Net263 Ltd. — Annual Report 2017

Apr 27, 2017

二六三网络通信股份有限公司

财务报表及审计报告 二零一六年十二月三十一日止年度

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二六三网络通信股份有限公司

财务报表及审计报告
二零一六年十二月三十一日止年度
内容	页码
审计报告	1
公司及合并资产负债表	2 - 5
公司及合并利润表	6 - 7
公司及合并现金流量表	8 - 9
公司及合并股东权益变动表	10 - 13
财务报表附注	14 - 99

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审计报告

德师报(审)字(17)第 P02600 号

二六三网络通信股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的二六三网络通信股份有限公司(以下简称“二六三”)的财务报表，包 括 2016 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2016 年度的公司及合并利润表、公司及合 并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是二六三管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，二六三的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了二六三 2016 年 12 月 31 日的公司及合并财务状况以及 2016 年度的公司及合并经营成 果和公司及合并现金流量。

德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)  中国 上海

中国注册会计师：童传江

中国注册会计师：张乐

2017 年 4 月 26 日

• 1 -

二六三网络通信股份有限公司

2016 年 12 月 31 日

合并资产负债表

			人民币元 年初余额 961,055,363.66 65,360,942.25 57,162,729.55 468,430.69 13,521,017.21 7,482,633.44 212,862,982.87 1,317,914,099.67 160,532,424.51 35,230,169.26 39,754,915.32 96,445,803.20 33,172.63 32,223,863.98 128,301.89 866,971,483.75 70,861,935.23 6,671,481.07 226,187.36 1,309,079,738.20 2,626,993,837.87
项目	附注(六)	年末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	1	1,101,514,880.65	961,055,363.66
应收账款	2	96,627,206.65	65,360,942.25
预付款项	3	18,708,054.28	57,162,729.55
应收利息	4	2,747,063.39	468,430.69
其他应收款	5	16,142,921.93	13,521,017.21
存货	6	5,806,718.22	7,482,633.44
其他流动资产	7	96,155,157.70	212,862,982.87
流动资产合计		1,337,702,002.82	1,317,914,099.67
非流动资产：
可供出售金融资产	8	174,173,883.50	160,532,424.51
长期股权投资	9	9,194,997.52	35,230,169.26
投资性房地产	10	41,583,436.46	39,754,915.32
固定资产	11	110,814,019.49	96,445,803.20
在建工程	12	128,198,329.76	33,172.63
无形资产	13	60,217,845.70	32,223,863.98
开发支出	14	-	128,301.89
商誉	15	762,638,716.63	866,971,483.75
长期待摊费用	16	59,458,604.85	70,861,935.23
递延所得税资产	17	15,488,534.65	6,671,481.07
其他非流动资产		-	226,187.36
非流动资产合计		1,361,768,368.56	1,309,079,738.20
资产总计		2,699,470,371.38	2,626,993,837.87

• 2 -

二六三网络通信股份有限公司

2016 年 12 月 31 日

合并资产负债表 - 续

			人民币元 年初余额 47,100,218.04 192,747,860.34 26,036,215.50 5,597,003.84 138,666,249.47 410,147,547.19 6,403,515.67 6,572,640.62 12,976,156.29 423,123,703.48 798,420,393.00 895,932,604.13 103,981,728.50 78,212,843.02 88,735,613.49 446,550,409.25 2,203,870,134.39 - 2,203,870,134.39 2,626,993,837.87
项目	附注(六)	年末余额	年初余额
流动负债：
应付账款	18	53,193,637.21	47,100,218.04
预收款项	19	231,821,596.34	192,747,860.34
应付职工薪酬	20	32,911,924.99	26,036,215.50
应交税费	21	12,834,934.94	5,597,003.84
其他应付款	22	451,021,713.07	138,666,249.47
流动负债合计		781,783,806.55	410,147,547.19
非流动负债：
递延收益	23	4,707,515.67	6,403,515.67
递延所得税负债	17	23,039,304.09	6,572,640.62
非流动负债合计		27,746,819.76	12,976,156.29
负债合计		809,530,626.31	423,123,703.48
股东权益：
股本	24	796,907,220.00	798,420,393.00
资本公积	25	897,918,825.17	895,932,604.13
减：库存股	26	94,355,160.00	103,981,728.50
其他综合收益	27	65,113,268.28	78,212,843.02
盈余公积	28	88,735,613.49	88,735,613.49
未分配利润	29	36,407,962.39	446,550,409.25
归属于本公司股东权益合计		1,790,727,729.33	2,203,870,134.39
少数股东权益		99,212,015.74	-
股东权益合计		1,889,939,745.07	2,203,870,134.39
负债和股东权益总计		2,699,470,371.38	2,626,993,837.87

附注为财务报表的组成部分

第 2 页至第 99 页的财务报表由下列负责人签署：

会计机构负责人

法定代表人

主管会计工作负责人

• 3 -

二六三网络通信股份有限公司

2016 年 12 月 31 日

公司资产负债表	公司资产负债表	公司资产负债表	人民币元 年初余额 836,472,168.12 22,177,871.23 653,682.85 468,430.69 156,440,423.93 4,141.52 206,000,000.00 1,222,216,718.34 117,167,158.50 822,227,870.44 28,156,013.20 2,532,529.49 523,722.70 970,607,294.33 2,192,824,012.67
项目	附注(十四)	年末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	1	733,587,015.04	836,472,168.12
应收账款	2	10,130,584.02	22,177,871.23
预付款项		901,386.56	653,682.85
应收利息		2,701,636.61	468,430.69
其他应收款	3	274,060,264.89	156,440,423.93
存货		4,141.52	4,141.52
其他流动资产		75,060,900.64	206,000,000.00
流动资产合计		1,096,445,929.28	1,222,216,718.34
非流动资产：
可供出售金融资产		140,527,220.60	117,167,158.50
长期股权投资	4	876,412,208.06	822,227,870.44
固定资产		26,755,869.53	28,156,013.20
无形资产		2,409,379.66	2,532,529.49
长期待摊费用		431,581.35	523,722.70
非流动资产合计		1,046,536,259.20	970,607,294.33
资产总计		2,142,982,188.48	2,192,824,012.67

• 4 -

二六三网络通信股份有限公司

2016 年 12 月 31 日

公司资产负债表 - 续

			人民币元 年初余额 4,067,210.26 2,890,907.45 4,247,741.16 1,346,536.63 311,446,131.76 323,998,527.26 - - 323,998,527.26 798,420,393.00 919,002,728.58 103,981,728.50 44,826,358.50 88,735,613.49 121,822,120.34 1,868,825,485.41 2,192,824,012.67
项目	附注(十四)	年末余额	年初余额
流动负债：
应付账款		2,291,820.48	4,067,210.26
预收款项		1,230,280.82	2,890,907.45
应付职工薪酬		2,260,353.43	4,247,741.16
应交税费		1,873,148.83	1,346,536.63
其他应付款		303,006,873.54	311,446,131.76
流动负债合计		310,662,477.10	323,998,527.26
递延所得税负债		12,042,397.65	-
非流动负债合计		12,042,397.65	-
负债合计		322,704,874.75	323,998,527.26
股东权益：
股本		796,907,220.00	798,420,393.00
资本公积		919,598,829.05	919,002,728.58
减：库存股		94,355,160.00	103,981,728.50
其他综合收益		36,127,192.95	44,826,358.50
盈余公积		88,735,613.49	88,735,613.49
未分配利润		73,263,618.24	121,822,120.34
股东权益合计		1,820,277,313.73	1,868,825,485.41
负债和股东权益总计		2,142,982,188.48	2,192,824,012.67

附注为财务报表的组成部分

• 5 -

二六三网络通信股份有限公司

2016 年 12 月 31 日止年度

合并利润表

			人民币元
项目	附注(六)	本年金额	上年金额
一、营业总收入	30	835,675,220.99	716,361,757.32
减：营业总成本		1,156,579,995.82	651,074,568.37
其中：营业成本	30	303,460,762.57	265,134,627.87
税金及附加	31	4,416,068.95	6,628,679.10
销售费用	32	181,959,655.90	136,407,227.66
管理费用	33	310,213,669.09	213,872,389.54
财务费用	34	(3,939,537.00)	(2,900,348.64)
资产减值损失	35	360,469,376.31	31,931,992.84
加：公允价值变动收益(损失)	36	(148,909,020.00)	-
投资收益	37	93,069,391.97	307,846.17
其中：对联营企业和合营企业的 投资收益(损失)		3,082,957.42	(1,789,887.99)
二、营业(亏损)利润		(376,744,402.86)	65,595,035.12
加：营业外收入	38	18,440,233.55	3,966,473.97
其中：非流动资产处置收益		282,253.12	11,680.29
减：营业外支出	39	16,039,450.79	2,106,162.11
其中：非流动资产处置损失		14,472,831.99	787,599.40
三、利润(亏损)总额		(374,343,620.10)	67,455,346.98
减：所得税费用	40	4,370,678.19	8,536,849.88
四、净(亏损)利润		(378,714,298.29)	58,918,497.10
归属于本公司股东的净(亏损)利润		(378,266,158.07)	58,918,497.10
少数股东损益		(448,140.22)	-
五、其他综合收益的税后净额		(13,099,574.74)	55,277,951.95
归属于本公司股东的其他综合收益的 税后净额		(13,099,574.74)	55,277,951.95
(一)以后将重分类进损益的其他综合收益		(13,099,574.74)	55,277,951.95
1.可供出售金融资产公允价值变动损益		(33,460,503.91)	39,266,357.05
2.外币财务报表折算差额		20,360,929.17	16,011,594.90
六、综合收益总额		(391,813,873.03)	114,196,449.05
归属于本公司股东的综合收益总额		(391,365,732.81)	114,196,449.05
归属于少数股东的综合收益总额		(448,140.22)	-
七、基本每股收益	45	(0.48)	0.08
稀释每股收益	45	(0.48)	0.08

附注为财务报表的组成部分

• 6 -

二六三网络通信股份有限公司

2016 年 12 月 31 日止年度

公司利润表

			人民币元
项目	附注(十四)	本年金额	上年金额
一、营业收入	5	34,980,011.54	43,360,928.79
减：营业总成本		218,624,420.26	72,991,856.50
其中：营业成本	5	11,411,904.97	21,679,828.19
税金及附加		964,460.87	316,408.13
销售费用		1,515,447.64	516,907.33
管理费用		32,023,922.00	32,845,663.18
财务费用		(6,388,474.03)	(7,160,341.28)
资产减值损失	6	179,097,158.81	24,793,390.95
加：公允价值变动收益(损失)		-	-
投资收益	7	166,674,361.69	161,972,436.78
其中：对联营企业和合营企业的投资 收益(损失)		433,908.70	(96,804.23)
二、营业(亏损)利润		(16,970,047.03)	132,341,509.07
加：营业外收入		357,289.41	295,814.04
其中：非流动资产处置收益		-	-
减：营业外支出		69,455.69	50,176.00
其中：非流动资产处置损失		23,240.63	176.00
三、利润(亏损)总额		(16,682,213.31)	132,587,147.11
减：所得税费用		-	37,200.64
四、净(亏损)利润		(16,682,213.31)	132,549,946.47
五、其他综合收益税后净额		(8,699,165.55)	25,655,992.66
以后将重分类进损益的其他综合收益 -可供出售金融资产公允价值变动损益		(8,699,165.55)	25,655,992.66
六、综合收益总额		(25,381,378.86)	158,205,939.13

附注为财务报表的组成部分

• 7 -

二六三网络通信股份有限公司

2016 年 12 月 31 日止年度

合并现金流量表

			人民币元
项目	附注(六)	本年金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		830,948,846.97	740,750,800.37
收到的税费返还		4,024,001.99	2,364,984.71
收到其他与经营活动有关的现金	41(1)	26,792,878.98	32,193,618.70
经营活动现金流入小计		861,765,727.94	775,309,403.78
购买商品、接受劳务支付的现金		265,842,290.77	253,161,952.31
支付给职工以及为职工支付的现金		331,032,863.07	235,925,733.89
支付的各项税费		26,638,825.43	30,696,434.80
支付其他与经营活动有关的现金	41(2)	137,771,227.86	126,030,642.56
经营活动现金流出小计		761,285,207.13	645,814,763.56
经营活动产生的现金流量净额	42(1)	100,480,520.81	129,494,640.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-	4,000,000.00
取得投资收益收到的现金		27,598,732.20	5,078,485.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		330,934.95	27,631.95
收到其他与投资活动有关的现金	41(3)	242,620,000.00	34,500,000.00
投资活动现金流入小计		270,549,667.15	43,606,117.59
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		57,292,345.46	44,629,327.94
投资支付的现金		62,068,263.48	91,831,914.19
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	42(2)	4,755,586.63	155,745,002.93
支付其他与投资活动有关现金	41(4)	75,000,000.00	206,000,000.00
投资活动现金流出小计		199,116,195.57	498,206,245.06
投资活动产生的现金流量净额		71,433,471.58	(454,600,127.47)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-	864,600,238.40
筹资活动现金流入小计		-	864,600,238.40
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		31,869,070.85	86,802,980.84
支付其他与筹资活动有关的现金	41(5)	6,382,872.07	4,079,460.91
筹资活动现金流出小计		38,251,942.92	90,882,441.75
筹资活动产生的现金流量净额		(38,251,942.92)	773,717,796.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		6,728,484.50	2,181,007.83
五、现金及现金等价物净增加额	42(1)	140,390,533.97	450,793,317.23
加：年初现金及现金等价物余额	42(3)	960,544,108.70	509,750,791.47
六、年末现金及现金等价物余额	42(3)	1,100,934,642.67	960,544,108.70

附注为财务报表的组成部分

• 8 -

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2016 年 12 月 31 日止年度

公司现金流量表

			人民币元
项目	附注(十四)	本年金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		47,326,206.59	26,156,432.17
收到其他与经营活动有关的现金		262,781,709.10	370,505,026.45
经营活动现金流入小计		310,107,915.69	396,661,458.62
购买商品、接受劳务支付的现金		11,555,316.95	22,555,824.46
支付给职工以及为职工支付的现金		27,373,959.09	26,847,760.41
支付的各项税费		2,802,979.61	1,080,905.15
支付其他与经营活动有关的现金		354,872,223.94	374,118,293.47
经营活动现金流出小计		396,604,479.59	424,602,783.49
经营活动产生的现金流量净额		(86,496,563.90)	(27,941,324.87)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-	4,000,000.00
取得投资收益收到的现金		167,407,925.74	165,049,992.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		75.00	-
收到其他与投资活动有关的现金		206,000,000.00	34,500,000.00
投资活动现金流入小计		373,408,000.74	203,549,992.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		1,435,917.00	1,537,524.82
投资支付的现金		45,741,830.00	191,775,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		229,366,900.00	38,682,127.33
支付其他与投资活动有关的现金		75,000,000.00	206,000,000.00
投资活动现金流出小计		351,544,647.00	437,994,652.15
投资活动产生的现金流量净额		21,863,353.74	(234,444,659.66)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-	864,600,238.40
筹资活动现金流入小计		-	864,600,238.40
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		31,869,070.85	86,802,980.84
支付其他与筹资活动有关的现金		6,382,872.07	4,079,460.91
筹资活动现金流出小计		38,251,942.92	90,882,441.75
筹资活动产生的现金流量净额		(38,251,942.92)	773,717,796.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-	-
五、现金及现金等价物净增加(减少)额		(102,885,153.08)	511,331,812.12
加：年初现金及现金等价物余额		836,472,168.12	325,140,356.00
六、年末现金及现金等价物余额		733,587,015.04	836,472,168.12

附注为财务报表的组成部分

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合并股东权益变动表

人民币元

			合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表			人民币元
项目			本年金额
			归属于本公司股东权益				少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	盈余公积	未分配利润
一、上年年末余额	798,420,393.00	895,932,604.13	103,981,728.50	78,212,843.02	88,735,613.49	446,550,409.25	-	2,203,870,134.39
二、本年年初余额	798,420,393.00	895,932,604.13	103,981,728.50	78,212,843.02	88,735,613.49	446,550,409.25	-	2,203,870,134.39
三、本年增减变动金额	(1,513,173.00)	1,986,221.04	(9,626,568.50)	(13,099,574.74)	-	(410,142,446.86)	99,212,015.74	(313,930,389.32)
(一)综合收益总额	-	-	-	(13,099,574.74)	-	(378,266,158.07)	(448,140.22)	(391,813,873.03)
(二)所有者投入和减少资本	(1,513,173.00)	596,100.47	(9,093,488.50)	-	-	-	99,660,155.96	107,836,571.93
1.注销限制性股票	(1,513,173.00)	(3,969,699.07)	(5,482,872.07)	-	-	-	-	-
2.收购子公司增加	-	-	-	-	-	-	99,660,155.96	99,660,155.96
3.股份支付计入股东权益的金额	-	4,565,799.54	-	-	-	-	-	4,565,799.54
4.限制性股票行权	-	-	(3,610,616.43)	-	-	-	-	3,610,616.43
(三)利润分配	-	-	(533,080.00)	-	-	(31,876,288.79)	-	(31,343,208.79)
1.提取法定公积金	-	-	-	-	-	-	-	-
2.对股东的分配	-	-	(533,080.00)	-	-	(31,876,288.79)	-	(31,343,208.79)
(四)其他	-	1,390,120.57	-	-	-	-	-	1,390,120.57
四、本年年末余额	796,907,220.00	897,918,825.17	94,355,160.00	65,113,268.28	88,735,613.49	36,407,962.39	99,212,015.74	1,889,939,745.07

• 10 -

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2016 年 12 月 31 日止年度

合并股东权益变动表

人民币元

			合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表			人民币元
项目			上年金额
			归属于本公司股东权益				少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	盈余公积	未分配利润
一、上年年末余额	482,493,802.00	349,887,655.89	255,020.00	22,934,891.07	75,480,618.84	487,689,887.64	-	1,418,231,835.44
二、本年年初余额	482,493,802.00	349,887,655.89	255,020.00	22,934,891.07	75,480,618.84	487,689,887.64	-	1,418,231,835.44
三、本年增减变动金额	315,926,591.00	546,044,948.24	103,726,708.50	55,277,951.95	13,254,994.65	(41,139,478.39)	-	785,638,298.95
(一)综合收益总额	-	-	-	55,277,951.95	-	58,918,497.10	-	114,196,449.05
(二)所有者投入和减少资本	74,807,200.00	787,164,339.24	95,345,220.00	-	-	-	-	766,626,319.24
1.股东投入的普通股	61,635,220.00	703,597,900.26	-	-	-	-	-	765,233,120.26
2.授予限制性股票	13,427,000.00	82,173,240.00	95,600,240.00	-	-	-	-	-
3.股份支付计入股东权益的金额	-	1,393,198.98	-	-	-	-	-	1,393,198.98
4.注销限制性股票	(255,020.00)	-	(255,020.00)	-	-	-	-	-
(三)利润分配	-	-	-	-	13,254,994.65	(100,057,975.49)	-	(86,802,980.84)
1.提取法定公积金	-	-	-	-	13,254,994.65	(13,254,994.65)	-	-
2.对股东的分配	-	-	-	-	-	(86,802,980.84)	-	(86,802,980.84)
(四)股东权益内部结转	241,119,391.00	(241,119,391.00)	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本	241,119,391.00	(241,119,391.00)	-	-	-	-	-	-
(五)其他	-	-	8,381,488.50	-	-	-	-	(8,381,488.50)
四、本年年末余额	798,420,393.00	895,932,604.13	103,981,728.50	78,212,843.02	88,735,613.49	446,550,409.25	-	2,203,870,134.39

附注为财务报表的组成部分

• 11 -

二六三网络通信股份有限公司

2016 年 12 月 31 日止年度

公司股东权益变动表

人民币元

							人民币元
项目				本年金额
	股本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	798,420,393.00	919,002,728.58	103,981,728.50	44,826,358.50	88,735,613.49	121,822,120.34	1,868,825,485.41
二、本年年初余额	798,420,393.00	919,002,728.58	103,981,728.50	44,826,358.50	88,735,613.49	121,822,120.34	1,868,825,485.41
三、本年增减变动金额	(1,513,173.00)	596,100.47	(9,626,568.50)	(8,699,165.55)	-	(48,558,502.10)	(48,548,171.68)
(一)综合收益总额	-	-	-	(8,699,165.55)	-	(16,682,213.31)	(25,381,378.86)
(二)所有者投入和减少资本	(1,513,173.00)	596,100.47	(9,093,488.50)	-	-	-	8,176,415.97
1. 注销限制性股票	(1,513,173.00)	(3,969,699.07)	(5,482,872.07)	-	-	-	-
2.股份支付计入股东权益的金额	-	4,565,799.54	-	-	-	-	4,565,799.54
3.限制性股票行权	-	-	(3,610,616.43)	-	-	-	3,610,616.43
(三)利润分配	-	-	(533,080.00)	-	-	(31,876,288.79)	(31,343,208.79)
1.提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-
2.对股东的分配	-	-	(533,080.00)	-	-	(31,876,288.79)	(31,343,208.79)
四、本年年末余额	796,907,220.00	919,598,829.05	94,355,160.00	36,127,192.95	88,735,613.49	73,263,618.24	1,820,277,313.73

• 12 -

二六三网络通信股份有限公司

2016 年 12 月 31 日止年度

公司股东权益变动表

人民币元

							人民币元
项目				上年金额
	股本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	482,493,802.00	372,957,780.34	255,020.00	19,170,365.84	75,480,618.84	89,330,149.36	1,039,177,696.38
二、本年年初余额	482,493,802.00	372,957,780.34	255,020.00	19,170,365.84	75,480,618.84	89,330,149.36	1,039,177,696.38
三、本年增减变动金额	315,926,591.00	546,044,948.24	103,726,708.50	25,655,992.66	13,254,994.65	32,491,970.98	829,647,789.03
(一)综合收益总额	-	-	-	25,655,992.66	-	132,549,946.47	158,205,939.13
(二)所有者投入和减少资本	74,807,200.00	787,164,339.24	95,345,220.00	-	-	-	766,626,319.24
1.股东投入的普通股	61,635,220.00	703,597,900.26	-	-	-	-	765,233,120.26
2.授予限制性股票	13,427,000.00	82,173,240.00	95,600,240.00	-	-	-	-
2.股份支付计入股东权益的金额	-	1,393,198.98	-	-	-	-	1,393,198.98
3.注销限制性股票	(255,020.00)	-	(255,020.00)	-	-	-	-
(三)利润分配	-	-	-	-	13,254,994.65	(100,057,975.49)	(86,802,980.84)
1.提取盈余公积	-	-	-	-	13,254,994.65	(13,254,994.65)	-
2.对股东的分配	-	-	-	-	-	(86,802,980.84)	(86,802,980.84)
(四)股东权益内部结转	241,119,391.00	(241,119,391.00)	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本	241,119,391.00	(241,119,391.00)	-	-	-	-	-
(五)其他	-	-	8,381,488.50	-	-	-	(8,381,488.50)
四、本年年末余额	798,420,393.00	919,002,728.58	103,981,728.50	44,826,358.50	88,735,613.49	121,822,120.34	1,868,825,485.41

附注为财务报表的组成部分

• 13 -

二六三网络通信股份有限公司

财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度

一 ( ) 公司基本情况

1 、公司组织形式、注册地和总部地址

二六三网络通信股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”)于 1999 年 12 月 16 日设立， 2003 年 6 月 18 日整体变更为股份有限公司，变更后股份总额为 9,000.00 万股，注册资本 为人民币 9,000.00 万元。

根据本公司 2010 年第一次临时股东大会通过的决议及中国证券监督管理委员会证监许可 [2010]871 号文 《关于核准二六三网络通信股份有限公司首次公开发行股票的批复》，2010 年 8 月 25 日本公司首次公开发行人民币普通股(A 股)3,000.00 万股，2010 年 9 月 8 日起本 公司股票在深圳证券交易所上市交易。本公司于 2010 年 10 月 29 日完成了工商变更登记并 换领了注册号为 110000000991739 的企业法人营业执照，公司注册资本及股本由人民币 9,000.00 万元变更为人民币 12,000.00 万元。

2012 年 5 月 18 日，根据股东大会决议，本公司以 2011 年 12 月 31 日总股本 12,000.00 万股 为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股股份。上述转增经利安达会计师事务所 有限责任公司于 2012 年 6 月 12 日以利安达验字[2012]第 1034 号验资报告验证。本公司于 2012 年 6 月 25 日完成了工商变更登记并换领了注册号为 110000000991739 的企业法人营 业执照，公司注册资本及股本由人民币 12,000.00 万元变更为人民币 24,000.00 万元。

2013 年 12 月 20 日，经中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)上市一部函 [2013]999 号文批复后，并经第四届董事会第十六次会议及 2014 年第一次临时股东大会决 议批准，公司向 91 名激励对象授予限制性股票 127 万股，每股面值人民币 1 元，每股价格 人民币 10.89 元；截至 2014 年 1 月 22 日止，实际认购人为 90 人，实际授予数量为 126.70 万股。根据修改后章程，本公司增加注册资本人民币 126.70 万元，由 90 名授予的激励对 象认购，变更后的注册资本及股本为人民币 24,126.70 万元。上述增加出资经大华会计师 事务所(特殊普通合伙)于 2014 年 1 月 22 日以大华验字[2014]000053 号验资报告验证。本公 司于 2014 年 2 月 13 日完成了工商变更登记。

2014 年 5 月，根据《2013 年限制性股票激励计划(草案修订稿)》及 2014 年 4 月 10 日 2014 年第二次临时股东大会决议和修改后章程，本公司申请减少注册资本人民币 4.00 万元，变 更后本公司的注册资本及股本为人民币 24,122.70 万元。上述减少出资经大华会计师事务 所(特殊普通合伙)于 2014 年 5 月 12 日以大华验字[2014]000128 号验资报告验证。本公司于 2014 年 5 月 21 日完成工商变更登记。

• 14 -

二六三网络通信股份有限公司

财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度

( 一 ) 公司基本情况 - 续

1 、公司组织形式、注册地和总部地址 - 续

2014 年 5 月 20 日，本公司股东大会决议批准本公司以截止到 2014 年 4 月 1 日的总股本 24,122.70 万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10.001650 股股份。上述转 增经大华会计师事务所(特殊普通合伙)于 2014 年 7 月 11 日以大华验字[2014]000258 号验资 报告验证。本公司于 2014 年 7 月 3 日完成了工商变更登记，注册资本及股本变更为人民币 48,249.3802 万元。

2015 年 2 月 16 日，根据本公司《2013 年限制性股票激励计划(草案修订稿)》及 2015 年第 一次临时股东大会决议和修改后章程，本公司申请减少注册资本人民币 25.502 万元，注册 资本及股本变更为人民币 48,223.8782 万元。2015 年 3 月 17 日，本公司完成了工商变更手 续。

根据 2015 年 3 月 27 日召开的第四届董事会第三十次会议及 2015 年 4 月 21 日召开的 2014 年年度股东大会审议通过的《2014 年度利润分配及资本公积金转增股本方案》，公司以截 至 2015 年 3 月 12 日的总股本 48,223.8782 万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股 转增 5 股，转增后公司注册资本及股本为 72,335.8173 万股。2015 年 5 月 27 日，本公司完 成了工商变更手续。

根据本公司 2015 年第四次临时股东大会决议和修改后章程，本公司申请增加注册资本人 民币 1,332.70 万元，由忻卫敏等 202 名授予的激励对象以货币资金认购限制性股票 1,332.70 万股。根据公司 2015 年第五届董事会第三次会议《关于调整 2015 年限制性股票 激励计划授予对象、授予数量的议案》的决议，上述限制性股票激励对象变更为 203 人， 计划授予的限制性股票数量变更为 1,342.70 万股，其中公司前财务负责人董桂英女士在本 次限制性股票授予之日前 6 个月内发生减持公司股票的行为，因此董桂英的限制性股票将 自其最后一次减持公司股票之日起 6 个月后授予。截至 2015 年 9 月 18 日止，公司已收到 由忻卫敏等 202 名授予股权的激励对象缴纳的出资款人民币 9,488.8240 万元，其中新增注 册资本人民币 1,332.70 万元，变更后的注册资本及股本为人民币 73,668.5173 万元。上述增 资经大华会计师事务所(特殊普通合伙)于 2015 年 9 月 18 日以大华验字[2015]000961 号验资 报告验证。2015 年 11 月 19 日，公司完成了工商变更手续。

• 15 -

二六三网络通信股份有限公司

财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度

( 一 ) 公司基本情况 - 续

1 、公司组织形式、注册地和总部地址 - 续

根据公司 2014 年年度股东大会决议，并经证监会证监许可[2015]2587 号《关于核准二六三 网络通信股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司于 2015 年 12 月 9 日非公开发 行人民币普通股(A 股) 6,163.5220 万股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行认购价格为人 民币 12.72 元。本次股票发行后，公司的股份总数变更为 79,832.0393 万股，注册资本及股 本总额为人民币 79,832.0393 万元。上述增资经大华会计师事务所(特殊普通合伙)于 2015 年 12 月 11 日以大华验字[2015]001255 号验资报告验证。

根据 2015 年 12 月 25 日公司第五届董事会第八次会议决议，董桂英女士已符合限制性股票 授予条件，公司将第五届董事会第三次会议审议通过的 10 万股限制性股票授予董桂英女 士，每股面值人民币 1 元，每股发行认购价格人民币 7.12 元。本次股票发行后，公司的股 份总数变更为 79,842.0393 万股，注册资本及股本总额为人民币 79,842.0393 万元。上述增 资经大华会计师事务所(特殊普通合伙)于 2015 年 12 月 29 日以大华验字[2015]001365 号验 资报告验证。2016 年 2 月 25 日，公司完成了注册资本的工商变更手续。

2016 年 1 月，根据公司《2013 年限制性股票激励计划(草案修订稿)》、《2015 年限制性股票 激励计划(草案)》、公司第五届董事会第九次会议决定减少麦卫冲等八名自然人投入的注册 资本人民币 28.1025 万元。2016 年 3 月，根据公司《2013 年限制性股票激励计划(草案修订 稿)》、《2015 年限制性股票激励计划(草案)》，公司第五届董事会第十二次会议决定减少赵 旭等七十名自然人投入的注册资本人民币 118.2148 万元和王昌双等三名自然人投入的注册 资本人民币 5 万元。上述减资经大华会计师事务所(特殊普通合伙)于 2016 年 4 月 5 日以大 华验字[2016]000304 号验资报告验证。2016 年 6 月 3 日，公司完成了工商变更手续。上述 减资完成后，公司注册资本及股本变更为人民币 79,690.722 万元。

本公司的注册地址为北京市昌平区城区镇超前路 13 号，总部地址为朝阳区和平里东土城 路甲 14 号建达大厦。

2 、经营范围

本公司的经营范围为：增值电信业务；互联网信息服务；计算机信息网络国际联网经营业 务；电子商务；设计和制作网络广告；利用 263 网站(www.263.net.cn)发布网络广告；电子 技术、网络技术、计算机软件开发；销售自行开发后产品；物业管理(限分支机构经营) 。

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• ( 一 ) 公司基本情况 - 续

3 、公司业务性质和主要经营活动

3.1．业务性质

本公司及其子公司(以下简称“本集团”)是运用互联网技术和转售方式为企业和个人提供 虚拟运营服务的新型通信服务商。

本公司于 2014 年 11 月 3 日取得中华人民共和国工业与信息化部颁发的编号为 B1.B220090386 的增值电信业务经营许可证，有效期至 2019 年 11 月 3 日，获准经营第一类增值 电信业务中的国内多方通信服务业务、第二类增值电信业务中的呼叫中心业务、因特网接 入服务业务和信息服务业务、 信息服务业务(不含固定网电话信息服务和互联网信息服务)。 其中，国内多方通信服务业务获准全国经营；呼叫中心业务获准全国经营；因特网接入服 务业务获准在北京、上海 2 直辖市以及沈阳等 10 个城市经营；信息服务业务(不包括固定 网电话信息服务和互联网信息服务)获准在北京、天津、上海等 18 个省(自治区、直辖市) 经营。

本公司之孙公司 iTalk Mobile Corporation，于 2016 年 12 月 22 日获得美国联邦通讯委员会 颁发的 FCC214 牌照，获准基于美国主要移动运营商的网络基础设施为美国用户提供本地 及国际移动通信服务。

3.2．主要经营活动

在企业客户市场，本集团运用互联网技术和转售方式为企业提供全方位、一站式的通信产 品和服务，包括：263 云通信(融合企业邮箱、电话会议、网络会议、视频会议、网络直播、 企业网盘、即时通信、协同办公等产品)、企业云电话、企业短信、企业 VPN、企业无线、 IDC 及云计算等服务。

在个人客户市场，本集团针对全球华人跨境通信需求，为海外华人家庭提供 VoIP、IPTV 等互联网综合通信服务，为全球商旅华人提供虚拟移动通信服务(MVNO)。此外，本集团 也为运营商提供漫游系统解决方案与服务。

本集团还开展固网语音增值服务(即：96446IP 长途转售和 95050 多方通话服务)。

4 、财务报表的批准报出

本公司的公司及合并财务报表于 2017 年 4 月 26 日经本公司董事会批准。

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( 二 ) 合并财务报表范围

本年度纳入合并财务报表范围的主体共 28 户，具体包括：

子公司名称	公司简称	主要经营地	注册地	业务性质	取得方式	子公司类型	级次	持股比例(%)	表决权比 例(%)
本公司	本公司	北京	北京	附注(一)、3	不适用	不适用	1	不适用	不适用
北京二六三企业通信有限公司	企业通信	北京	北京	企业通信	投资设立	全资子公司	2	100	100
上海二六三通信有限公司	上海通信	北京	上海	增值通信、VPN	投资设立	全资子公司	2	100	100
二六三增值通信香港有限公司
(英文名：263 Value Added Communication	香港增值	香港	香港	VPN	投资设立	全资子公司	3	100	100
Hong Kong Co.,Limited)
北京二六三网络科技有限公司	网络科技	北京	北京	VOIP、IPTV	投资设立	全资子公司	2	100	100
二六三软件技术(北京)有限公司	软件技术	北京	北京	IT业务	投资设立	全资子公司	3	100	100
iTalk Global Communications, Inc.	iTalk Global	美国	美国	VOIP	非同一控制下收购	全资子公司	3	100	100
iTalkBB Canada Inc.	iTalkBB Canada	加拿大	加拿大	VOIP经营推广	非同一控制下收购	全资子公司	3	100	100
iTalkBB Australia Pty Ltd.	iTalkBB Australia	澳大利亚	澳大利亚	VOIP经营推广	非同一控制下收购	全资子公司	3	100	100
Freedom Enterprise, L.L.C	Freedom	美国	美国	房屋租赁	非同一控制下收购	全资子公司	4	100	100
Digital Technology Marketing and
Information, Inc.	DTMI	美国	美国	VOIP经营推广	非同一控制下收购	全资子公司	3	100	100
iTalkBB Singapore Pte, Ltd.	iTalkBB Singapore	新加坡	加拿大	VOIP	非同一控制下收购	全资子公司	4	100	100
iTalk Mobile Corporation	iTalk Mobile	美国	美国	海外移动虚拟网 络运营业务	投资设立	全资子公司	3	100	100
北京首都在线网络技术有限公司	首都在线	北京	北京	IPTV业务	非同一控制下收购	全资子公司	3	100	100
爱涛网络电视香港有限公司
(英文名：iTalkTV Hongkong Limited)	爱涛网络	香港	香港	IPTV	非同一控制下收购	全资子公司	4	100	100
二六三香港控股有限公司
(英文名：NET263 Holdings Limited )	二六三香港控 股	香港	香港	投资控股	投资设立	全资子公司	2	100	100
United Wise Services Limited	United Wise	-	英属维尔京群岛	投资控股	投资设立	全资子公司	3	100	100
广州二六三移动通信有限公司	广州二六三	广州	广州	移动通信业务	投资设立	全资子公司	2	100	100
二六三移动通信(香港)有限公司	二六三移动香 港	香港	香港	移动通信业务	投资设立	全资子公司	3	100	100
迪讯(香港)有限公司
(英文名：Delcom (HK) Limited)	迪讯香港	香港	香港	移动通信业务	非同一控制下收购	全资子公司	4	100	100
前海迪迅(深圳)有限公司	前海迪迅	深圳	深圳	移动通信业务	非同一控制下收购	全资子公司	5	100	100
展动科技(北京)有限公司	展动科技	北京	北京	直播业务	非同一控制下收购	全资子公司	3	100	100
北京展视互动科技有限公司	北京展视	北京	北京	直播业务	非同一控制下收购	全资子公司	4	100	100
杭州展动科技有限公司	杭州展动	杭州	杭州	直播业务	非同一控制下收购	全资子公司	4	100	100
杭州展科科技有限公司	杭州展科	杭州	杭州	直播业务	非同一控制下收购	全资子公司	5	100	100
Gensee, Inc.(Cayman)	开曼Gensee	开曼	开曼	投资控股	非同一控制下收购	全资子公司	3	100	100
Gensee Limited(HongKong)	香港Gensee	香港	香港	投资控股	非同一控制下收购	全资子公司	4	100	100
上海奈盛通信科技有限公司	上海奈盛	上海	上海	IDC业务	非同一控制下收购	非全资子公司	3	51	51

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( 二 ) 合并财务报表范围 - 续

本年度新纳入合并财务报表范围的主体为：

	名称	变更原因
展动科技		2016年收购
北京展视		2016年收购
杭州展动		2016年收购
杭州展科(注1)		2016年收购
开曼Gensee(注2)		2016年收购
香港Gensee(注3)		2016年收购
上海奈盛		2016年收购

注 1：杭州展科已于 2016 年 11 月转让给第三方；

• 注 2：开曼 Gensee 于 2016 年 12 月 30 日正式注销；

• 注 3：香港 Gensee 于 2016 年 10 月 28 日完成注销手续并经香港宪报公示，于 2017 年 2 月 17 日正式注销。

合并范围变更主体的具体信息详见“附注(七)、合并范围的变更”。

( 三 ) 财务报表的编制基础

编制基础

本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的规定披露有关财务信息。

记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报 表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价 的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担 现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价 物的金额计量。

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( 三 ) 财务报表的编制基础 - 续

记账基础和计价原则 - 续

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报 表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。公允价值计量基于公允价值的输入值 的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：

• 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

• 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

• 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

持续经营

本集团对自 2016 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营 能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

( 四 ) 重要会计政策和会计估计

1 、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2016 年 12 月 31 日的 公司及合并财务状况以及 2016 年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。

2 、会计期间

本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3 、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营 业周期为 12 个月。

4 、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以 人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定 为其记账本位币。本公司编制本财务报表时采用的货币为人民币。

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( 四 ) 重要会计政策和会计估计 - 续

5 、非同一控制下企业合并的会计处理方法

5.1 非同一控制下的企业合并及商誉

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合 并。合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行 的权益性工具的公允价值。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制 下的企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在购买日作 为取得控制权的交易进行会计处理，购买日之前持有的被购买方的股权按该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；购买日前持有 的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买 日所属当期收益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日 以公允价值计量。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉并按成本进行初始计量；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的，经复核后，差额计入当期损益。

当合并协议中约定根据未来一项或有事项的发生，购买方需追加合并对价时，本集团将合 并协议约定的或有对价确认为一项负债，作为企业合并对价的一部分，按照其在购买日的 公允价值计入企业合并成本。购买日后 12 个月内，若出现对购买日已存在情况的新的或 者进一步证据而需要调整或有对价的，将予以确认并对原计入商誉的金额进行调整。其他 情况下发生的负债性质的或有对价变化或调整，按照《企业会计准则第 22 号—金融工具 确认和计量》计量，发生的变化或调整计入当期损益。

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金 额计量。

5.2 为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生 时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。

6 、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其 回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本 集团将进行重新评估。

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( 四 ) 重要会计政策和会计估计 - 续

6 、合并财务报表的编制方法 - 续

子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的 控制权时。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经 营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权 益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在 合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额， 其余额仍冲减少数股东权益。

7 、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8 、外币业务和外币报表折算

8.1 外币业务

外币交易在初始确认时采用与交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与 初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计 量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计 入当期损益或确认为其他综合收益。

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( 四 ) 重要会计政策和会计估计 - 续

8 、外币业务和外币报表折算 - 续

8.2 外币财务报表折算

为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债 表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的 股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项 目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分 配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债 类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折 算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变 动对现金及现金等价物的影响”单独列示。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

9 、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债 在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

9.1 实际利率法

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其 摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续 期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。

在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现 金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收 取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

9.2 金融资产的分类、确认和计量

金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。本集团金融资产主要为贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

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9 、金融工具 - 续

9.2 金融资产的分类、确认和计量 - 续

9.2.1 贷款和应收款项

贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本集团划分为贷款和应收款项的金融资产包括货币资金、应收账款、应收利息、其他应收 款及其他流动资产中的理财产品等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊 销时产生的利得或损失，计入当期损益。

9.2.2 可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值 损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量。

9.3 金融资产减值

本集团在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发 生减值的，计提减值准备。表明金融资产减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发 生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事 项。

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9 、金融工具 - 续

9.3 金融资产减值 - 续

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：

• (1) 发行方或债务人发生严重财务困难；

• (2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• (3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• (4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

• (5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

• (6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已 减少且可计量，包括：

• 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

• 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

• (7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本；

• (8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

• (9) 其他表明金融资产发生减值的客观的证据。

- 以摊余成本计量的金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利 率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为 减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融 资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的 摊余成本。

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单 独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

• 可供出售金融资产减值

本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于 资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于其成本持续时间超过一年(含 一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超 过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等， 判断该权益工具投资是否发生减值。

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9 、金融工具 - 续

9.3 金融资产减值 - 续

• 可供出售金融资产减值 - 续

可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

• 以成本计量的金融资产减值

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，将其账面 价值减记至与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。此类金融资产的减值损失一经确认不予转回。

9.4 金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的 对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

9.5 金融负债的分类、确认和计量

本集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义 确认为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债和其他金融负债，本集团的金融负债为其他金融负债。

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或 损失计入当期损益。

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9 、金融工具 - 续

9.6 金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债 务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

9.7 金融资产与金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行 的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。

9.8 权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发 行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。 10 、应收款项

10.1 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的应收款项 的确认标准	本集团将金额为人民币100万元以上的应收款项认定为 单项金额重大的应收款项。
	本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试， 单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已 确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风 险特征的应收款项组合中进行减值测试。
单项金额重大的应收款项坏账 准备的计提方法

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10 、应收款项 - 续

10.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

10.2.1 信用风险特征组合的确定依据

对于经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法	按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
集团合并范围内的应收款项	不计提坏账准备
销售及服务款	账龄分析法
保证金及押金	余额百分比法
其他应收款项	账龄分析法

10.2.2 根据信用风险特征组合确定的计提方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

类别	3	个月内	3	个月-6个月	风险特征 6个月-1年	1年-2年	2年以上
企业客户应收账款计提比例		0%		10%	30%	50%	100%
个人客户应收账款计提比例		0%		30%	50%	100%
其他应收款计提比例		0%		10%	30%	50%	100%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

组合	其他应收款计提比例
与电信运营商的通信业务的保证金	2%
房租押金等押金	5%

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10 、应收款项 - 续

10.3 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项

	本集团本年度单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应 收款项主要系已经取消业务的海外互联网综合服务业务个 人用户应收款。
单项计提坏账准备的理由
坏账准备的计提方法	对不活跃用户70%计提，对终止业务的用户100%计提。

11 、存货

11.1 存货的分类

存货是指本集团在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括周转材料、库存商品等。

11.2 存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。库存商品发 出时按先进先出法计价，周转材料按加权平均法计价。

11.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取 存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得 的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销 售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货， 合并计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存 货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净 值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。

11.4 存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

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12 、长期股权投资

12.1 共同控制、重大影响的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安 排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决 策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影 响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权 证等潜在表决权因素。

12.2 初始投资成本的确定

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权 投资的初始投资成本。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。

12.3 后续计量及损益确认方法

12.3.1 按成本法核算的长期股权投资

公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施 控制的被投资主体。

采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

12.3.2 按权益法核算的长期股权投资

本集团对联营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的 被投资单位。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时 调整长期股权投资的成本。

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12 、长期股权投资 - 续

12.3.2 按权益法核算的长期股权投资- 续

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益 ，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调 整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计 政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 对于本集团与联营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交 易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但 本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵 销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后 期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享 额。

12.4 长期股权投资处置

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

13 、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的建 筑物及土地。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关 的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出， 在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物一致的政策进行 折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：

类别	预计使用寿命(年)	预计净残值率	年折旧率
土地所有权(注)	永久	-	-
房屋建筑物	39	-	2.56%

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13 、投资性房地产 - 续

注：本集团投资性房地产中的土地所有权系收购的美国全资子公司 Freedom Enterprise,LLC 持有的依据美国相关法律规定拥有的土地永久产权，无需进行摊销。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。

14 、固定资产

14.1 确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可 靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。

14.2 折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类 固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物、构筑物	年限平均法	5-50	5	1.90-19.00
机器设备	年限平均法	3-5	0-5	19.00-33.33
运输设备	年限平均法	5	5	19.00
其他设备	年限平均法	3-5	0-5	19.00-33.33

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集 团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

14.3 其他说明

固定资产处于处置或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固 定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期 损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生 改变则作为会计估计变更处理。

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15 、在建工程

在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项支出、以及其他相关费用等。 在建工程不计提折旧。在建工程达到预定可使用状态后结转为固定资产。

16 、无形资产

16.1 无形资产

无形资产包括土地使用权、软件使用权等。

无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用之日起，对其原值减 去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法摊销。各类无 形资产的使用寿命和预计净残值如下：

	类别	使用寿命(年)	残值率(%)
土地使用权		47年	-
软件及其他		3-5年	-

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。经 复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

16.2 内部研究开发支出

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的 支出计入当期损益：

• (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；

• (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

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17 、长期资产减值

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、 使用寿命确定的无形资产、开发支出是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减 值迹象，则估计其可收回金额。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组 的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组 或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到 该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其 他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

18 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各年负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销，包括如下：

类别	摊销年限
VOIP用户获取费用	5年
IPTV用户获取费用	5年
MVNO软件系统平台使用费	5年
其他生产软件系统平台使用费和服务费	5年
租入固定资产改良支出	3-5年

19 、职工薪酬

19.1 短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期 损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金， 以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间， 根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当 期损益或相关资产成本。

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19 、职工薪酬 - 续

19.2 离职后福利的会计处理方法

本集团离职后福利全部为设定提存计划。

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

19.3 辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

20 、预计负债

当与企业合并或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经 济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履 行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大， 则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

21 、以限制性股票形式授予的股份支付

本集团的股份支付是为了获取员工提供服务而授予权益工具的交易。本集团的股份支付全 部为以权益结算的股份支付。

本公司以非公开发行的方式向本集团员工授予一定数量的公司股票，即限制性股票，并规 定锁定期和解锁期，在锁定期和解锁期内，不得上市流通及转让。达到解锁条件，可以解 锁；如果全部或部分股票未被解锁而失效或作废，由本公司按照事先约定的价格立即进行 回购。本集团的股份支付解锁条件包含服务条件与业绩条件。

21.1 股份支付的确认与计量

以权益结算的股份支付，按授予员工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金 额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或 费用，相应增加资本公积。

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21 股份支付 - 续

21.1 股份支付的确认与计量 - 续

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权员工工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费 用，并相应调整资本公积。

本集团采用期权定价模型确定限制性股票在授予日的公允价值，选用的期权定价模型考虑 以下因素：(1)期权的行权价格；(2)期权的有效期；(3)标的股份的现行价格；(4)股价预计 波动率；(5)股份的预计股利；(6)期权有效期内的无风险利率。

21.2 股份支付产生的回购义务的确认与计量

在授予日，本集团根据收到员工缴纳的认股款确认股本和资本公积。同时，按照发行限制 性股票的数量及相应的回购价格计算确定的金额确认库存股，就回购义务确认负债，并对 负债按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》相关规定进行会计处理。

对于未达到限制性股票解锁条件而需回购的股票，按照应支付的金额，冲减负债；对于达 到限制性股票解锁条件而无需回购的股票，冲减按照解锁股票对应的负债的账面价值，按 照解锁股票相对应的库存股的账面价值，冲减库存股，如有差额，计入“资本公积——股 本溢价”。

21.3 等待期内发放现金股利的会计处理

本集团在等待期内发放的现金股利可撤销，即一旦未达到解锁条件，被回购限制性股票的 持有者将无法获得(或需要退回)其在等待期内应收(或已收)的现金股利。

对于预计未来可解锁限制性股票，应分配给限制性股票持有者的现金股利作为利润分配进 行会计处理，同时，按分配的现金股利金额，冲减就回购义务确认的负债及库存股；对于 预计未来不可解锁限制性股票，应分配给限制性股票持有者的现金股利冲减就回购义务确 认的负债。

后续信息表明不可解锁限制性股票的数量与以前估计不同的，作为会计估计变更处理。

21.4 等待期内每股收益的计算

等待期内计算基本每股收益时，分子扣除当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的 现金股利；分母不包含限制性股票的股数。

等待期内计算稀释每股收益时，假设资产负债表日即为解锁日并据以判断资产负债表日的 实际业绩情况是否满足解锁要求的业绩条件。若满足业绩条件，锁定期内计算稀释每股收 益时，分子加回计算基本每股收益分子时已扣除的当期分配给预计未来可解锁限制性股票 持有者的现金股利或归属于预计未来可解锁限制性股票的净利润；若不满足业绩条件，计 算稀释性每股收益时不考虑限制性股票的影响。

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22 、收入

22.1 商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入本集团，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入的实现。

本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳 务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够 单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

软件销售收入：按照与用户签订的协议，公司需同时提供安装劳务，销售商品部分和提供 劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，全部作为销售商品处理，且在客 户签订项目验收报告的时点确认收入。

22.2 提供劳务收入

在提供劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工 程度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认提供劳务收 入的实现。本集团于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完 工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的劳务成本占估计总成本的 比例确定。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本 金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本集团根据与用户签订的协议，按与客户的收费模式不同而采取如下不同的收入确认方法， 具体如下：

• (1)按年/季度收取服务费：在服务期限内，在每月提供服务后按月结转确认收入；

• (2)按月收取固定服务费：在每月提供服务后按月结转确认收入；

• (3)按话务量、流量等实际使用量收取服务费的，在每月提供服务后，按实际使用量结转确 认收入；

(4)其他一次性业务的服务费在提供服务后，在收到相关款项或获得收款的权利时确认收入； (5)9446IP 长途转售、95050 多方通话、立体宽带业务系委托合作基础运营商代收款。每月 终了，公司根据自身计费系统反映的当期已经发生的业务量，在与合作基础运营商营帐数 据核对确认后，根据收款的经验数据估计回款率，将估计能够回款的金额确认为当期收入， 在当月实际收到合作基础运营商款项时再对已确认收入金额作相应调整，回款率每半年复 核并根据实际情况调整。

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22 、收入 - 续

22.3 让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入且收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权 收入。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

• (1)利息收入金额，按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

• (2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

23 、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府 文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量。

23.1 与资产相关的政府补助

本集团与资产相关的政府补助主要包括对“263 云通信”项目以及“移动数据虚拟专用网 服务平台”项目的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期 损益。

23.2 与收益相关的政府补助

本集团与收益相关的政府补助包括房租补贴、软件产品即征即退税金、技术出口等补贴。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当 期损益。

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24 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。

24.1 当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计 算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

24.2 递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资 产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本集团确认与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除 非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。对于与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预 见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时， 本集团才确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相 关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余 当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

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( 四 ) 重要会计政策和会计估计 - 续

24 、递延所得税资产 / 递延所得税负债 - 续

24.3 所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本 集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递 延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递 延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

25 、租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其 他租赁为经营租赁。

25.1 本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始 直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

25.2 本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始 直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。

26 、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计 量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团 的估计存在差异。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影 响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。

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( 四 ) 重要会计政策和会计估计 - 续

26 、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素 - 续

资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键 假设和不确定性主要有：

商誉减值准备

本集团根据自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效 应中受益的资产组或资产组组合的可收回金额为判断基础确认减值准备。当存在迹象表明 包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值时需要确认减值准备。 减值准备的确认需要运用判断和估计，如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会 影响估计改变期间的商誉的账面价值。

递延所得税资产的确认

于 2016 年 12 月 31 日，本集团已确认递延所得税资产为人民币 15,488,534.65 元(2015 年 12 月 31 日：人民币 6,671,481.07 元)，列于合并资产负债表中。如对未来盈利情况不能合理 预期或不能确认可以得到税务机关税前抵扣的认可，则不确认递延所得税资产。递延所得 税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及暂时性差异在未来使用年度的实际税率。如未 来实际产生的盈利少于预期，或实际税率低于预期，确认的递延所得税资产将被转回，确 认在转回发生期间的利润表中。如未来实际产生的应纳税所得额多于预期，或实际税率高 于预期，将调整相应的递延所得税资产，确认在该情况发生期间的利润表中。

坏账准备

本集团根据应收账项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项无法 收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有 估计存在差异，该差异将会影响估计改变的期间的应收款项账面价值。

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( 四 ) 重要会计政策和会计估计 - 续

• 27 、重要会计政策、会计估计的变更

27.1 会计政策变更

本报告期重要会计政策未变更。

27.2 会计估计变更

会计估计变更的内容和原因	审批程序	开始适用的时点
鉴于最近几年计算机技术的飞速发展，通用办 公设备以及通信行业专业设备更新换代加快， 为了更加客观真实地反映公司的财务状况和经 营成果，对固定资产预计使用寿命、净残值率 及年折旧率进行调整。	董事会审议	2016年04月27日

2016 年 4 月 27 日，本公司第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于固定资产预期使 用寿命及净残值率会计估计变更的议案》，对固定资产预计使用寿命、净残值率及年折旧 率进行调整：

• 变更前的各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

资产类别	折旧方法	预计使用寿命(年)	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物、构筑物	年限平均法	5-50	5%	1.90%-19.00%
机器设备	年限平均法	5	5%	19.00%
运输工具	年限平均法	5	5%	19.00%
其他设备	年限平均法	5	5%	19.00%

• 变更后各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

资产类别	折旧方法	预计使用寿命(年)	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物、构筑物	年限平均法	5-50	5%	1.90%-19.00%
机器设备	年限平均法	3-5	0%-5%	19.00%-33.33%
运输工具	年限平均法	5	5%	19.00%
其他设备	年限平均法	3-5	0%-5%	19.00%-33.33%

上述会计估计变更导致本年度本集团减少净利润人民币 158.94 万元。

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( 五 ) 税项

1 、企业所得税

	公司名称	适用税率	备注
本公司		15%	注1
企业通信		12.5%	注2
网络科技		25%
上海通信		12.5%	注3
香港增值		16.5%	注5
首都在线		15%	注6
爱涛网络		16.5%	注5
iTalk Global		注8
DTMI		注8
iTalkBB Singapore		17%	注9
iTalkBB Canada		注10
iTalkBB Australia		28.5%	注11
软件技术		12.5%	注7
二六三香港控股		16.5%	注5
United Wise		0%	注12
广州二六三		25%
二六三移动香港		16.50%	注5
迪讯香港		16.50%	注5
前海迪迅		25%
Freedom		与iTalk Global合并缴税
iTalk Mobile		注8
展动科技		25%
北京展视		0%	注4
杭州展动		25%
开曼Gensee		0%	注13
香港Gensee		0%	注14
上海奈盛		25%

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( 五 ) 税项 - 续

1 、企业所得税 - 续

• 注 1：2014 年 10 月 30 日，本公司换领了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京 市国家税务局、北京市地方税务局共同核发的编号为 GR201411001953 的高新技术 企业证书，证书有效期三年。根据企业所得税法的相关优惠政策的规定，本公司属 国家重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率缴纳企业所得税。

根据所得税法规定，跨省市总分机构所得税统一执行“统一计算、分级管理、就地 预缴、汇总清算、财政调库”的征收管理办法，本公司所得税中部分所得税由各分 公司在当地预缴，年末汇总清算。

• 注 2：经北京市经济和信息化委员会认定：企业通信符合《鼓励软件产业和集成电路产业 发展的若干政策》和《软件企业认定标准及管理办法》(试行)的有关规定，被认定 为软件企业。2013 年 5 月 17 日，企业通信获取了核发的编号为京 R-2013-0136 的软 件企业认定证书。

根据国发[2000]18 号《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》第六条“在 我国境内设立的软件企业可享受企业所得税优惠政策。新创办软件企业经认定后， 自获利年度起，享受企业所得税"两免三减半"的优惠政策。” 企业通信于 2014 年度 起开始享受减半征收企业所得税的优惠，2016 年度仍享受此优惠，减按 12.5%的税 率缴纳企业所得税。

2014 年 10 月 30 日，企业通信领取了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京 市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发证书编号为 GR201411002382 的《高新 技术企业证书》，证书有效期三年。上述“两免三减半”优惠期满后，企业通信如 果通过高新技术企业证书复核申请，可减按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。

• 注 3：经上海市经济和信息化委员会认定：上海通信符合《鼓励软件产业和集成电路产业 发展的若干政策》和《软件企业认定标准及管理办法》(试行)的有关规定，被认定 为软件企业。2013 年 9 月 10 日，上海通信获取了核发的编号为沪 R-2013-0331 的软 件企业认定证书。

2014 年 1 月 21 日，经上海市虹口区国家税务局沪[虹税收 1401001205]《企业所得 税优惠事先备案结果通知书》批准，上海通信新办的软件生产企业、集成电路设计 企业免征企业所得税的执行期自 2013 年 1 月 1 日起，到 2014 年 12 月 31 日止；减 半征收企业所得税的执行期自 2015 年 1 月 1 日起，至 2017 年 12 月 31 日止。上海 通信及其分公司 2016 年度享受减半征收企业所得税的优惠。

2014 年 10 月 23 日，上海通信领取了由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上 海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发证书编号为 GR201431001448 的《高 新技术企业证书》，证书有效期三年。根据新企业所得税法的相关优惠政策的规定， 上海通信属国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。

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( 五 ) 税项 - 续

1 、企业所得税 - 续

• 注 4：2013 年 10 月 31 日，北京展视取得北京市经济和信息化委员会核发的编号为京 R- 2013-1160 软件企业认定证书，根据国发[2011]4 号《进一步鼓励软件产业和集成电 路产业发展若干政策的通知》第六条政策，“对我国境内新办集成电路设计企业和 符合条件的软件企业，经认定后自获利年度起，享受企业所得税“两免三减半”优 惠政策”。北京展视 2016 年度、2017 年度免征企业所得税，2018 年度-2020 年度减 半征收企业所得税。

• 注 5：依《香港法例》第 112 章“税务条例”，香港增值、爱涛网络、二六三香港控股、二 六三移动香港、迪讯香港适用 16.5%企业所得税率。

• 注 6：2016 年 12 月 22 日，首都在线领取了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京 市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发证书编号为 GR201611002050 的《高新 技术企业证书》，证书有限期为三年。根据新企业所得税法的相关优惠政策规定， 首都在线属国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。

• 注 7：经北京市经济和信息化委员会认定，软件技术符合《进一步鼓励软件产业和集成电 路产业发展的若干政策》和《软件企业认定标准及管理办法》的有关规定，被认定 为软件企业。2014 年 4 月 21 日，软件技术获取了核发的编号为京 R-2014-0087 的软 件企业认定证书。

根据国发[2011] 4 号《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》 第六条政策，“对我国境内新办集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定 后，自获利年度起，享受企业所得税“两免三减半”优惠政策”自 2014 年度起免 征企业所得税，2016 年度-2018 年度减半征收企业所得税。

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( 五 ) 税项 - 续

1 、企业所得税 - 续

注 8：美国联邦所得税和州所得税(特许权税)：

联邦所得税率

应纳税所得额(含税级距，单位：美元)		税率
0	50,000	15%
50,000	75,000	25%
75,000	100,000	34%
100,000	335,000	39%
335,000	10,000,000	34%
10,000,000	15,000,000	35%
15,000,000	18,333,333	38%
18,333,333	..........	35%

美国联邦所得税纳税申报表要求同时计算两种类型的所得税：常规所得税 (REGULAR INCOME TAX)和替代性最低税(ALTERNATIVE MINIMUM TAX)。常规企业所得税为上表 所列的累进税率，替代性最低税税率为 20%，按常规企业所得税和替代性最低税孰高缴纳。 以前年度缴纳的替代性最低税可以抵减当年的常规企业所得税，但以不使抵减后的当年常 规企业所得税低于当年替代性最低税为限。弥补亏损前，所得税按当年应纳税所得额的 10% 和 20%税率计提缴纳。

州所得税 / 特许权税 (state corporate income tax or franchise tax) 率：

美国除联邦企业所得税外，很多州针对与该州有税务关联的企业(如在该州有财产、雇员、 管理人员等)征收州所得税或特许权税。与所得税略有差异，特许权税的税基通常不基于净 利而着重于净值。一般来说，所得税负高的州特许权税负则低。报告期内 iTalk Global 在 如下四个州有所得税/特许权税的纳税义务：

1)德克萨斯州：没有企业所得税，但针对收入超过 100 万美元的企业其在州内所获应税收 入征收特许权税。特许权税率为累进制，但最大税率不超过 1% 。iTalk Global 报告期内适 用税率为 1%。

• 2)加利福尼亚州：在应纳所得税额不低于最小特许权税额的情况下，企业所得税税率为 8.84%(税基为州内所获应税净利或按指定方法分配计算的州内所获应税净利)。

3)马里兰州：企业所得税率为 8.25%(税基为按指定方法分配计算的州内所获应税净利)。

• 4)维吉尼亚州：企业所得税率为 6%(税基为按指定方法分配计算的州内所获应税净利)。

• 注 9：新加坡企业所得税税率为 17%，iTalkBB Singapore 处于累计亏损状态，无所得税纳 税义务。

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( 五 ) 税项 - 续

1 、企业所得税 - 续

• 注 10：iTalkBB Canada 为在加拿大安大略省注册的公司，应缴纳所得税情况如下：

类别	税率
联邦所得税	15%
安大略省所得税	11.5%

• 注 11：iTalkBB Australia 公司依据澳大利亚企业所得税的规定，适用于小企业 28.5%税率。

• 注 12：United Wise 系设立在英属维尔京群岛的公司的离岸公司，不需向政府缴纳任何税项。

• 注 13：开曼 Gensee 系设立在英属开曼群岛的离岸公司，不需向政府缴纳任何税项。

• 注 14：香港 Gensee 系设立在香港的离岸公司，不需向政府缴纳任何税项。

2 、其他主要税种及税率

税目	纳税(费)基础	税(费)率	备注
增值税	销售额、采购额	4%、6%、17%	注1
营业税	营业额	5%	注2
城建税	应交流转税额	5%、7%
教育费附加	应交流转税额	3%
地方教育费附加	应交流转税额	2%
美国销售税	销售额	8.25%、5%	注3
加拿大销售税	销售额	13%	注4
新加坡销售税	销售额	7%	注5

• 注 1：根据财政部、国家税务总局财税[2014]43 号“关于将电信业纳入营业税改征增值税 试点的通知”的有关政策，自 2014 年 6 月 1 日起，本公司所属子公司提供增值电信 服务按 6%征收增值税。

根据国家税务总局 2014 年第 49 号“营业税改征增值税跨境应税服务增值税免税管 理办法(试行)”的有关政策，自 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，网络科技公 司、软件技术公司、首都在线公司向境外单位提供技术转让服务免征增值税。

根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号“关于全面推开营业税改征增值税试点 的通知”的有关政策，自 2016 年 5 月 1 日起，本公司保本收益型理财产品持有期间 取得的投资收益按 6%征收增值税。

• 注 2： 本集团的房租物业服务收入 2016 年 5 月 1 日前按 5%计缴营业税，2016 年 5 月 1 日 后按 6%计缴增值税。

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( 五 ) 税项 - 续

2 、其他主要税种及税率 - 续

注 3：美国销售税

税目	州名	纳税(费)基础	税(费)率
销售税	Texas德克萨斯	VOIP服务收入	8.25%
销售税	Virginia弗吉尼亚	VOIP服务收入	5%

美国税法规定，如果公司在某个州以实体方式(physical presence，如在该州有财产、雇员、 管理人员等)经营，则必须在该州向消费者收取并缴纳销售税。

• 注 4： 本公司子公司 iTalkBB Canada 为在加拿大安大略省注册的公司，就符合应税条件的 商品销售及服务征收 13%的销售税(GST)，同时可抵减购买商品、接受劳务的销售 税(GST)，按抵减后余额上缴。

• 注 5： 本公司子公司 iTalkBB Singapore 就其在新加坡境内符合应税条件的商品销售及服务 征收 7%的销售税(GST)，同时可抵减在新加坡境内购买商品、接受劳务的销售税 (GST)，按抵减后余额上缴，如抵减有余可从政府取得税费返还。

( 六 ) 合并财务报表项目注释

1 、货币资金

种类		年末余额	年末余额		年初余额	年初余额
	原币	汇率	人民币	原币	汇率	人民币
库存现金：			45,143.94			58,804.29
人民币	27,988.88	1.0000	27,988.88	42,573.38	1.0000	42,573.38
美元	2,000.00	6.9370	13,874.00	2,000.00	6.4936	12,987.20
加拿大元	544.90	5.1406	2,801.11	594.90	4.6814	2,784.96
新加坡元	100.00	4.7995	479.95	100.00	4.5875	458.75
银行存款：			1,100,889,498.73			960,485,304.41
人民币	937,501,573.42	1.0000	937,501,573.42	886,672,079.04	1.0000	886,672,079.04
美元	22,674,731.39	6.9370	157,294,611.65	10,350,850.96	6.4936	67,214,285.79
加拿大元	596,373.56	5.1406	3,065,717.92	1,005,000.52	4.6814	4,704,809.44
港币	2,098,821.69	0.8945	1,877,396.00	524,540.94	0.8378	439,460.40
澳大利亚元	151,420.45	5.0157	759,479.55	189,534.90	4.7276	896,045.19
新加坡元	81,408.52	4.7995	390,720.19	121,771.02	4.5875	558,624.55
其他货币资金：			580,237.98			511,254.96
澳大利亚元	94,521.60	5.0157	474,091.99	108,142.60	4.7276	511,254.96
加拿大元	20,648.56	5.1406	106,145.99	-	4.6814	-
合计			1,101,514,880.65			961,055,363.66
其中：存放在境 外的款项总额			73,544,206.50			73,332,402.75

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( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

1 、货币资金 - 续

其中受限制的货币资金明细如下：

其中受限制的货币资金明细如下：
		人民币元
项目	年末余额	年初余额
用于担保的存款	580,237.98	511,254.96
合计	580,237.98	511,254.96

• 注：受限制的货币资金为存放于银行的供应商保证金及房屋租赁保证金，以及申请信用卡 时用银行存款提供的保证金。

2 、应收账款

2.1 应收账款按种类披露

					人民币元 账面价值 50,602,404.14 45,304,460.63 720,341.88 96,627,206.65
种类			年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提 坏准备的应收账款	53,265,688.80	50.61	2,663,284.66	5.00	50,602,404.14
按组合计提坏账准备的 应收账款	49,089,582.16	46.63	3,785,121.53	7.71	45,304,460.63
单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款	2,901,557.55	2.76	2,181,215.67	75.17	720,341.88
合计	105,256,828.51	100.00	8,629,621.86	8.20	96,627,206.65

					人民币元 账面价值 - 65,360,942.25 - 65,360,942.25
种类			年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的 应收账款	70,545,991.39	100.00	5,185,049.14	7.35	65,360,942.25
单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
合计	70,545,991.39	100.00	5,185,049.14	7.35	65,360,942.25

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2 、应收账款 - 续

2.1 应收账款按种类披露 - 续

年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：

人民币元

				人民币元
单位名称		年末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
中国联合网络通信股份有限公司	53,265,688.80	2,663,284.66	5.00	超过信用期
合计	53,265,688.80	2,663,284.66	5.00

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

企业客户按账龄计提坏账准备的应收账款

人民币元

账龄		年末余额	年末余额			年初余额	年初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面价值	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面价值
3个月以内	29,125,803.19	-	-	29,125,803.19	38,293,823.85	-	-	38,293,823.85
3-6个月	7,813,923.90	781,392.40	10	7,032,531.50	17,018,557.54	1,701,855.75	10	15,316,701.79
6个月-1年	5,541,823.54	1,662,547.05	30	3,879,276.49	5,976,274.54	1,792,882.35	30	4,183,392.19
1-2年	1,465,044.07	732,517.70	50	732,526.37	1,020,594.69	510,297.35	50	510,297.34
2年以上	353,521.21	353,521.21	100	-	92,517.05	92,517.05	100	-
合计	44,300,115.91	3,529,978.36	7.97	40,770,137.55	62,401,767.67	4,097,552.50	6.57	58,304,215.17

个人客户按账龄计提坏账准备的应收账款

人民币元

账龄		年末余额	年末余额			年初余额	年初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面价值	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面价值
3个月以内	4,348,159.51	-	-	4,348,159.51	5,847,550.49	-	-	5,847,550.49
3-6个月	220,035.56	66,010.71	30	154,024.85	1,266,438.24	379,931.47	30	886,506.77
6个月-1年	64,277.44	32,138.72	50	32,138.72	645,339.65	322,669.83	50	322,669.82
1年以上	156,993.74	156,993.74	100	-	384,895.34	384,895.34	100	-
合计	4,789,466.25	255,143.17	5.33	4,534,323.08	8,144,223.72	1,087,496.64	13.35	7,056,727.08

2.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额人民币 5,573,411.27 元，其他增加人民币 759,863.22 元，本年转回 坏账准备人民币 299,671.26 元，本年收回以前年度已核销的坏账准备人民币 1,220.24 元， 本年核销坏账准备人民币 2,590,250.75 元。

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2 、应收账款 - 续

2.3 本报告期实际核销的应收账款情况

				人民币元
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否由关联交易产生
个人用户	服务费	2,590,250.75	超账期无法收回	否
合 计		2,590,250.75

本集团判断超出信用期个人用户、企业用户应收账款的可收回性，对超出信用期无法收回 的应收账款予以核销。

2.4 年末余额前五名的应收账款

人民币元

				人民币元
单位名称	与本集团关系	金额	占应收账款总额 的比例(%)	已计提坏账准备 2,663,284.67 464,549.39 - 465,548.34 22,675.50 3,616,057.90
中国联合网络通信股份有 限公司	非关联方	53,265,688.80	50.61
单位1	非关联方	3,215,737.57	3.05
单位2	非关联方	2,847,759.31	2.71
单位3	非关联方	1,598,342.32	1.52
单位4	非关联方	1,444,720.00	1.37
合计		62,372,248.00	59.26

3 、预付款项

3.1 预付款项按账龄列示

人民币元

				人民币元
账龄	年末余额		年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	15,299,670.90	81.78	55,363,119.27	96.85
1至2 年	2,033,875.05	10.87	1,799,610.28	3.15
2至3 年	1,374,508.33	7.35	-	-
合计	18,708,054.28	100.00	57,162,729.55	100.00

3.2 预付款项金额前五名单位情况

		人民币元
单位名称	期末金额	占预付账款总额的比例(%)
单位1	2,300,000.00	12.29
单位2	790,152.05	4.22
单位3	702,777.47	3.76
单位4	582,708.00	3.12
单位5	570,602.94	3.05
合计	4,946,240.46	26.44

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4 、应收利息

4、应收利息
		人民币元
项目	年末余额	年初余额
定期存款	2,443,475.67	-
固定收益理财产品应计利息	303,587.72	468,430.69
合计	2,747,063.39	468,430.69

5 、其他应收款

5.1 其他应收款按种类披露

人民币元

					人民币元
种类			年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他 应收款	16,588,111.77	100.00	445,189.84	2.68	16,142,921.93
单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合计	16,588,111.77	100.00	445,189.84	2.68	16,142,921.93

人民币元

					人民币元
种类			年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他 应收款	13,906,654.81	100.00	385,637.60	2.77	13,521,017.21
单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合计	13,906,654.81	100.00	385,637.60	2.77	13,521,017.21

本集团本年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

人民币元

账龄		年末余额	年末余额			年初余额	年初余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)	账面价值	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)	账面价值
3个月以内	1,426,725.60	-	-	1,426,725.60	1,017,543.53	-	-	1,017,543.53
3-6个月	4,631.20	463.12	10	4,168.08	90,878.81	9,087.88	10	81,790.93
6个月-1年	32,066.95	9,620.09	30	22,446.86	-	-	-	-
1年-2年	7,226.55	3,613.28	50	3,613.27	-	-	-	-
合计	1,470,650.30	13,696.49	0.93	1,456,953.81	1,108,422.34	9,087.88	0.82	1,099,334.46

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5 、其他应收款 - 续

5.1 其他应收款按种类披露 - 续

组合中，按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

								人民币元
账龄		年末余额				年初余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例 (%)	账面价值	其他应收款	坏账准备	计提比例 (%)	账面价值
通信业务 保证金	10,813,591.42	216,299.84	2	10,597,291.58	8,778,731.06	175,574.63	2	8,603,156.43
房租押金 等押金	4,303,870.05	215,193.51	5	4,088,676.54	4,019,501.41	200,975.09	5	3,818,526.32
合计	15,117,461.47	431,493.35	2.85	14,685,968.12	12,798,232.47	376,549.72	2.94	12,421,682.75

5.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额人民币 125,505.59 元，其他增加人民币 64,280.03 元，本年转回坏账 准备人民币 28,606.19 元，本年核销坏账准备人民币 101,627.19 元。

5.3 按款项性质列示其他应收款

5.3按款项性质列示其他应收款
		人民币元 年初账面余额 12,798,232.47 262,377.53 666,253.91 179,790.90 13,906,654.81
其他应收款性质	年末账面余额	年初账面余额
押金及保证金	15,117,461.47	12,798,232.47
员工备用金	1,243,565.12	262,377.53
外部公司往来	132,534.76	666,253.91
其他	94,550.42	179,790.90
合计	16,588,111.77	13,906,654.81

5.4 其他应收款金额前五名单位情况

					人民币元 坏账准备 年末余额 23,248.66 46,603.26 - 14,517.75 24,973.20 109,342.87
单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占其他应收款年末余 额合计数的比例(%)	坏账准备 年末余额
单位1	业务保证金	1,162,433.09	3-6 个月	7.01	23,248.66
单位2	房租押金	1,103,009.19	1-2 年	6.65	46,603.26
单位3	个人借款	848,726.60	0-3 个月	5.12	-
单位4	业务保证金	725,887.68	3 年-4 年	4.38	14,517.75
单位5	房租押金	499,464.00	6 个月-1 年	3.01	24,973.20
合计		4,339,520.56		26.17	109,342.87

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6 、存货

6.1 存货分类

人民币元

6.1存货分类			人民币
项目		年末余额
	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商品	5,770,335.12	286,077.70	5,484,257.42
周转材料	322,460.80	-	322,460.80
合计	6,092,795.92	286,077.70	5,806,718.22

人民币元

项目		年初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商品	7,517,662.11	277,136.15	7,240,525.96
周转材料	242,107.48	-	242,107.48
合计	7,759,769.59	277,136.15	7,482,633.44

6.2 存货跌价准备

人民币元

						人民币元
存货种类	年初余额	本年增加额		本年减少		年末余额
		计提	其他	转回	转销
库存商品	277,136.15	191,341.49	12,823.43	-	195,223.37	286,077.70
合计	277,136.15	191,341.49	12,823.43	-	195,223.37	286,077.70

7 、其他流动资产

人民币元

7、其他流动资产		人民币元
	年末余额	年初余额
保本保收益类理财产品	75,000,000.00	206,000,000.00
预缴企业所得税	1,552,795.01	3,299,892.64
增值税待抵扣进项税额	19,602,362.69	3,563,090.23
合计	96,155,157.70	212,862,982.87

8 、可供出售金融资产

8.1 可供出售金融资产情况

人民币元

项目		年末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具	174,173,883.50	-	174,173,883.50	160,532,424.51	-	160,532,424.51
按公允价值计量	73,027,220.60	-	73,027,220.60	31,232,236.50	-	31,232,236.50
按成本计量	101,146,662.90	-	101,146,662.90	129,300,188.01	-	129,300,188.01
合计	174,173,883.50	-	174,173,883.50	160,532,424.51	-	160,532,424.51

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• 8 、可供出售金融资产 - 续

8.2 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

8.2期末按公允价值计量的可供出售金融资产
	人民币元 可供出售权益工具 24,857,630.00 48,169,590.60 73,027,220.60
分类	可供出售权益工具
权益工具的成本	24,857,630.00
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额	48,169,590.60
公允价值	73,027,220.60

• 注 1：本集团对北京首都在线科技股份有限公司(以下简称“北京首都在线”)股权投资年 末余额为人民币 53,010,390.60 元。北京首都在线是一家在新三板挂牌的公司，其股 权可采用做市商交易方式在新三板中交易，本集团认为该公司的股票存在活跃市场， 本集团以 2016 年最后一个交易日的价格作为确认其公允价值的依据。于 2016 年 4 月，本集团收到北京首都在线现金分红人民币 337,645.80 元。

• 注 2：2016 年 3 月 29 日，本公司第五届董事会第十二次会议审议通过了关于受让北京朝 歌数码科技股份有限公司(以下简称“朝歌科技”)4.00%股权的议案。本公司以对价 人民币 2,040.00 万元(包含已宣告但尚未发放的现金股利人民币 40 万元)购买朝歌科 技 160 万股，手续费人民币 16,830.00 元。有关股权登记变更于 2016 年 4 月 15 日完 成。于 2016 年 12 月 31 日，本公司持有朝歌科技 160 万股股份，占其发行在外总股 本的 3.81%。

• 朝歌科技是一家在新三板挂牌的公司，其股权采用协议方式在新三板中交易。本集 团综合考虑购买价格、其他协议交易价格以及朝歌科技的经营情况来确定公允价值。

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8 、可供出售金融资产 - 续

8.3 年末按成本计量的可供出售金融资产

								人民币元
被投资单位			账面余额			减值准备	在被投资单位 持股比例(%)	本期现金红利
	期初	本期增加	汇率变动影响	其他减少(注3)	期末
GLOBETOUCH INC.(注1)	12,987,187.01	6,522,593.48	1,301,198.70	-	20,810,979.19	-	3.00%	-
Old Dominion National Bank(注2)	-	7,803,840.00	520,560.00	-	8,324,400.00	-	8.95%	-
北京慧友云商科技有限公司	33,434,922.00	-	-	18,434,922.00	15,000,000.00	-	12.60%	-
Yulore TechnologyLimited	30,378,079.00	-	288,352.77	26,155,148.06	4,511,283.71	-	17.66%	-
北京致远互联软件股份有限公司	52,500,000.00	-	-	-	52,500,000.00	-	7.50%	593,999.77
合计	129,300,188.01	14,326,433.48	2,110,111.47	44,590,070.06	101,146,662.90	-		593,999.77

• 注 1： 2015 年 6 月，本集团以 200.00 万美元(折合人民币约 12,987,187.01 元)的价格购买了 GLOBETOUCH INC.发行的 B 类优先股 444,444 股， 占被投资单位总股本的 3.23%。

2015 年 12 月 25 日，本公司第五届董事会第八次会议审议通过了《关于公司全资子公司向 GLOBETOUCH INC.增资的议案》。同日， 二六三香港控股与 GLOBETOUCH INC.签署了增资协议，拟以 99.9999 万美元购买 GLOBETOUCH INC.发行的 222,222 股 B 类优先股， 上述增资款于 2016 年 1 月支付，折合人民币 6,522,593.48 元。

于 2016 年 12 月 31 日，本集团持有 GLOBETOUCH INC. 666,666 股 B 类优先股，占 GLOBETOUCH INC.总股本的 3%。本集团对该投 资单位不具有控制、共同控制或重大影响。

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8 、可供出售金融资产 - 续

8.3 年末按成本计量的可供出售金融资产 - 续

• 注 2：2016 年 2 月 3 日，本公司第五届董事会第十次会议审议通过了《关于公司全资孙公司向 Old Dominion National Bank 投资的议案》，同 意 iTalk Global 投资 120 万美金购买 Old Dominion National Bank(以下简称“ODNB”)普通股，获得其 8.95%的股权。截至 2016 年 12 月 31 日，iTalk Global 持有 ODNB300 万股股份，占 ODNB 发行在外总股本的 8.95%。本集团对该投资单位不具有控制、共同控制或重大 影响。

• 注 3：本集团对北京慧友云商科技有限公司的股权投资年末余额为人民币 15,000,000.00 元，对 Yulore Technology Limited.的投资年末余额为人 民币 4,511,283.71 元。上述被投资单位股票未在任何活跃市场中交易，公允价值不能可靠计量，本集团将期初余额调整至初始投资成本， 将以前年度确认的其他综合收益人民币 44,590,070.06 元冲销，并采用成本模式计量。

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9 、长期股权投资

9、长期股权投资
										人民币元
					增减变动
被投资单位	年初余额	增加投资	减少投资	权益法确认	宣告发放	计提减值准备	汇率变动	其他	年末余额	减值准备 年末余额
				的投资损益	现金股利		的影响
联营企业
北京创新为营网络通信科技有限公司	-	2,000,000.00	-	(150,733.96)	-	-	-	-	1,849,266.04	-
展动科技(北京)有限公司(注1)	32,322,564.77	-	-	433,908.70	-	-	-	(32,756,473.47)	-	-
易美云(北京)信息技术有限公司(注2)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(24,468,655.19)
ItalkBB Media inc.(注3)	876,726.33	-	-	2,869,670.16	-	-	248,223.74	1,390,120.57	5,384,740.80	-
北京企飞力网络科技有限公司	2,030,878.16	-	-	(69,887.48)	-	-	-	-	1,960,990.68	-
合计	35,230,169.26	2,000,000.00	-	3,082,957.42	-	-	248,223.74	(31,366,352.90)	9,194,997.52	(24,468,655.19)

注 1：本集团本年将展动科技纳入合并范围，详见附注(七)、合并范围的变更。

• 注 2：由于业务发展不佳及核心管理人员失联等原因，易美云(北京)信息技术有限公司(以下简称“易美云”)融资搁置，运营资金不足以支撑 易美云业务进一步发展，其持续经营存在不确定性，本集团认为对易美云的投资无法收回，故对其长期股权投资人民币 24,468,655.19 元全额计提减值准备。

• 注 3：本集团于 2013 年以 80.00 万美元(折合人民币 4,877,520.00 元)购买了 ItalkBB Media inc.40%的股权，本期其他增加系 ItalkBB Media inc. 其他权益变动所致。

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10 、投资性房地产

10、投资性房地产
			人民币元 合计 40,100,504.45 2,738,167.38 2,738,167.38 - 42,838,671.83 345,589.13 909,646.24 847,400.17 62,246.07 1,255,235.37 41,583,436.46 39,754,915.32
项目	房屋及建筑物	土地	合计
一、账面原值：
1.年初余额	32,347,146.05	7,753,358.40	40,100,504.45
2.本年新增金额	2,208,747.78	529,419.60	2,738,167.38
汇率变动影响	2,208,747.78	529,419.60	2,738,167.38
3.本年减少金额	-	-	-
4.年末余额	34,555,893.83	8,282,778.00	42,838,671.83
二、累计折旧：
1.年初余额	345,589.13	-	345,589.13
2.本年新增金额	909,646.24	-	909,646.24
本年计提	847,400.17	-	847,400.17
汇率变动影响	62,246.07	-	62,246.07
3.年末余额	1,255,235.37	-	1,255,235.37
年末账面价值	33,300,658.46	8,282,778.00	41,583,436.46
年初账面价值	32,001,556.92	7,753,358.40	39,754,915.32

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11 、固定资产

11.1 固定资产情况

人民币元

11.1固定资产情况					人民币
项目	房屋及建筑 物、构筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
一、账面原值合计：
1、年初余额	38,939,545.07	209,817,838.58	3,726,372.85	10,831,263.20	263,315,019.70
2、本年新增金额	-	45,517,761.48	-	1,967,873.88	47,485,635.36
(1)外部购置	-	28,046,484.47	-	1,113,193.83	29,159,678.30
(2)在建工程转入	-	11,018,197.47	-	-	11,018,197.47
(3)汇率变动影响	-	2,521,569.43	-	268,095.99	2,789,665.42
(4)企业合并增加	-	3,931,510.11	-	586,584.06	4,518,094.17
3、本年减少金额	-	7,912,030.93	994,834.54	605,401.58	9,512,267.05
(1)处置及报废	-	7,912,030.93	994,834.54	605,401.58	9,512,267.05
4、年末余额	38,939,545.07	247,423,569.13	2,731,538.31	12,193,735.50	301,288,388.01
二、累计折旧
1、年初余额	10,976,928.98	145,916,532.09	3,004,636.99	6,971,118.44	166,869,216.50
2、本年新增金额	1,471,872.10	27,084,196.35	173,755.15	2,321,200.20	31,051,023.80
(1)本年计提	1,471,872.10	24,388,646.89	173,755.15	1,785,628.82	27,819,902.96
(2)汇率变动影响	-	1,526,164.43	-	199,700.38	1,725,864.81
(3)企业合并增加	-	1,169,385.03	-	335,871.00	1,505,256.03
3、本年减少金额	-	6,234,691.18	904,530.46	306,650.14	7,445,871.78
(1)处置及报废	-	6,234,691.18	904,530.46	306,650.14	7,445,871.78
4、年末余额	12,448,801.08	166,766,037.26	2,273,861.68	8,985,668.50	190,474,368.52
三、减值准备	-	-	-	-	-
四、账面价值
年末账面价值	26,490,743.99	80,657,531.87	457,676.63	3,208,067.00	110,814,019.49
年初账面价值	27,962,616.09	63,901,306.49	721,735.86	3,860,144.76	96,445,803.20

11.2 未办妥产权证书的固定资产情况

11.2未办妥产权证书的固定资产情况
		人民币元
项目	账面净值	未办妥产权证书的原因
263 呼叫中心及研发生产用房建设工程项目	16,695,340.92	手续办理中
合计	16,695,340.92

11.3 抵押的固定资产情况

于 2016 年 12 月 31 日，本集团无抵押固定资产的情况。

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12 、在建工程

12.1 在建工程明细如下：

人民币元

12.1在建工程明细如下：						人民币元
项目		年末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
上海通信公司8 层办公室装修	-	-	-	33,172.63	-	33,172.63
上海奈盛数据中心	128,198,329.76	-	128,198,329.76	-	-	-
合计	128,198,329.76	-	128,198,329.76	33,172.63	-	33,172.63

12.2 重大在建工程项目变动情况

人民币元

项目名称	预算数	年初余额	本年购置增加	本年企业 合并增加	本年转入 固定资产	本年转入 长期待摊费用	年末余额	工程投入 占预算比例(%)	工程进度(%)	资金来源
上海通信公司8 层办公室装修	243,919.23	33,172.63	210,746.60	-	-	243,919.23	-	100.00	100.00	自有
二六三移动香港通信核心网平台	11,018,197.47	-	11,018,197.47	-	11,018,197.47	-	-	100.00	100.00	自有
上海奈盛数据中心	130,410,000.00	-	1,912,532.50	126,285,797.26	-	-	128,198,329.76	98.30	98.30	自有
合计	141,672,116.70	33,172.63	13,141,476.57	126,285,797.26	11,018,197.47	243,919.23	128,198,329.76

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13 、无形资产

13.1 无形资产情况

人民币元

13.1无形资产情况			人民币元
项 目	土地使用权	软件及其他	合计
一.账面原值合计
1． 期初余额	3,429,840.84	48,516,150.14	51,945,990.98
2． 本期增加金额	-	56,857,092.38	56,857,092.38
购置	-	6,211,377.73	6,211,377.73
内部研发	-	4,649,516.29	4,649,516.29
企业合并增加	-	45,365,988.86	45,365,988.86
汇率变动影响	-	630,209.50	630,209.50
3． 期末余额	3,429,840.84	105,373,242.52	108,803,083.36
二.累计摊销
1.期初余额	979,086.05	18,743,040.95	19,722,127.00
2． 本期增加金额	72,975.33	28,790,135.33	28,863,110.66
计提	72,975.33	28,110,333.13	28,183,308.46
企业合并增加	-	101,516.86	101,516.86
汇率变动影响	-	578,285.34	578,285.34
3． 期末余额	1,052,061.38	47,533,176.28	48,585,237.66
三.减值准备	-	-	-
四.账面价值合计
1． 期末账面价值	2,377,779.46	57,840,066.24	60,217,845.70
2． 期初账面价值	2,450,754.79	29,773,109.19	32,223,863.98

注：本年末通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 69.32%。

14 、开发支出

人民币元

14、开发支出						人民币元
项目	年初余额	本年增加		本年转出		年末余额
		内部开发支出	其他	计入当年损益	确认为无形资产
Vclass在线教育培训平台	-	1,681,110.12	628,207.88	-	2,309,318.00	-
G-LIVE多媒体直播 培训平台	-	1,768,995.61	571,202.68	-	2,340,198.29	-
企业集成通信 平台建设项目	128,301.89	-	-	128,301.89	-	-
合 计	128,301.89	3,450,105.73	1,199,410.56	128,301.89	4,649,516.29	-

注：本年开发支出为人民币 3,450,105.73 元，占本年研究开发项目支出总额的比例为 2.02%。

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15 、商誉

15.1 商誉账面原值

15.1商誉账面原值
						人民币元
项目	年初余额	本年增加		本年转出		年末余额
		企业合并形成	汇率变动影响	处置	其他
翰平事业部	34,635,570.72	-	-	-	-	34,635,570.72
VoIP业务及IPTV业务	733,132,426.79	-	-	-	-	733,132,426.79
迪讯业务	99,203,486.24	-	6,773,873.63	-	-	105,977,359.87
展动科技(附注(七))	-	243,800,754.66	-	-	-	243,800,754.66
合计	866,971,483.75	243,800,754.66	6,773,873.63	-	-	1,117,546,112.04

15.2 商誉减值准备

15.2商誉减值准备
				人民币元
被投资单位名称或形成商誉的事项	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
翰平事业部	-	34,635,570.72	-	34,635,570.72
VoIP业务及IPTV业务	-	320,271,824.69	-	320,271,824.69
合计	-	354,907,395.41	-	354,907,395.41

15.3 商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

本集团的商誉来自四个资产组。2016 年 12 月 31 日，分配到这四个资产组的商誉的账面价 值及相关减值准备如下：

值及相关减值准备如下：
			人民币元
项目	成本	减值准备	净额
翰平事业部	34,635,570.72	34,635,570.72	-
VoIP业务及IPTV业务	733,132,426.79	320,271,824.69	412,860,602.10
迪讯业务	105,977,359.87	-	105,977,359.87
展动科技	243,800,754.66	-	243,800,754.66
合计	1,117,546,112.04	354,907,395.41	762,638,716.63

本集团根据商誉减值测试结果确定与本集团翰平事业部和 VoIP 业务及 IPTV 业务相关的商 誉发生了减值，金额分别为人民币 3,463.50 万元和人民币 32,027.18 万元。资产组发生减值 的主要因素是上述业务系列未能达到业务开展最初预期的销售规模。该资产组内并没有其 他资产的账面价值需要注销。

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15 、商誉 - 续

15.3 商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 - 续

计算上述资产组的可收回金额的关键假设及其依据如下：

翰平事业部：

翰平事业部的可回收金额按照预计未来现金流量现值确定。未来现金流量基于管理层批准 的 2017 年至 2021 年的财务预算确定，并采用 12.36%的折现率(2015 年 12 月 31 日： 12.08%)。该资产组超过 5 年的现金流量采用稳定的永续现金流。在预计未来现金流量时使 用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的经营数据、合同签订情况和管理层对市场发 展的预期来预计营业收入、毛利率、费用、折旧摊销和长期资产投资增加。2016 年 12 月 31 日，已确认商誉减值损失人民币 34,635,570.72 元(2015 年 12 月 31 日：无)。

VoIP 业务及 IPTV 业务：

VoIP 业务及 IPTV 业务的可回收金额按照预计未来现金流量现值确定。未来现金流量基于 管理层批准的 2017 年至 2021 年的财务预算确定，并采用 12.36%的折现率(2015 年 12 月 31 日：11.73%)。该资产组超过 5 年的现金流量采用稳定的永续现金流。在预计未来现金 流量时使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期来 预计用户数量和单位用户产生收入(ARPU)、毛利率、费用、折旧摊销和长期资产投资增加。 2016 年 12 月 31 日，已确认商誉减值损失人民币 320,271,824.69 元(2015 年 12 月 31 日： 无)。

迪迅业务：

迪讯业务的可回收金额按照预计未来现金流量现值确定。未来现金流量基于管理层批准的 2017 年至 2021 年的财务预算确定，并采用 12.35%的折现率(2015 年 12 月 31 日：10.53%)。 该资产组超过 5 年的现金流量采用稳定的永续现金流。在预计未来现金流量时使用的其他 关键假设还有：基于该资产组过去的经营数据、合同签订情况和管理层对市场发展的预期 来预计营业收入、毛利率、费用、折旧摊销和长期资产投资增加。管理层认为上述假设发 生的任何合理变化均不会导致迪讯业务资产组的账面价值合计超过其可收回余额。

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15 、商誉 - 续

15.3 商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 - 续

展动科技：

展动科技的可回收金额按照预计未来现金流量现值确定。未来现金流量基于管理层批准的 2017 年至 2021 年的财务预算确定，并采用 13.37%的折现率。该资产组超过 5 年的现金流 量采用稳定的永续现金流。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于该资产 组过去的业绩、行业的发展趋势和管理层对市场发展的预期来预计营业收入、毛利率、费 用、折旧摊销和长期资产投资增加。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致 展动科技资产组的账面价值合计超过其可收回余额。

16 、长期待摊费用

人民币元

					人民币元
项目	年初余额	本年增加金额	本年摊销金额	其他减少(注1)	年末余额
机房及办公楼装修	5,339,237.68	5,238,275.05	3,756,056.64	-	6,821,456.09
VOIP用户获取费用	24,093,130.00	8,375,618.96	10,055,652.99	3,391,179.28	19,021,916.69
IPTV用户获取费用	32,424,836.81	10,177,051.26	11,526,109.41	6,638,265.80	24,437,512.86
onet软件系统平台	960,724.05	-	652,333.90	-	308,390.15
MVNO软件系统平台	7,880,419.26	189,968.91	4,206,837.52	3,863,550.65	-
办公楼租金(注2)	-	9,144,910.40	337,837.44	-	8,807,072.96
生产软件服务费	163,587.43	395,851.19	497,182.52	-	62,256.10
合计	70,861,935.23	33,521,675.77	31,032,010.42	13,892,995.73	59,458,604.85

注 1：本年其他减少人民币 1,389.30 万元包括：本年本集团对 VOIP 和 IPTV 用户获取费用 进行了复核，确认损失人民币 1,002.94 万元；本年广州二六三子公司建设新的核心网，原 有租用平台价值被替代，确认损失人民币 386.36 万元。

注 2：本年上海通信收购上海奈盛，增加预付办公楼租金人民币 914.49 万元。

17 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

17.1 未经抵销的递延所得税资产

人民币元

项目	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	3,968,123.34	971,021.98	3,842,799.80	703,197.14
可抵扣亏损	69,458,015.54	11,155,396.02	20,040,814.12	3,158,548.63
未实现的汇兑净损失	1,670,167.11	617,961.83	1,553,399.90	574,757.96
限制性股票	1,449,799.55	217,469.93	1,614,845.36	201,855.67
无形资产摊销差异	7,475,789.23	1,001,078.82	-	-
计提未支付的费用	4,123,259.65	1,525,606.07	3,282,112.95	1,214,381.82
其他	-	-	6,403,515.67	818,739.85
合计	88,145,154.42	15,488,534.65	36,737,487.80	6,671,481.07

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17 、递延所得税资产 / 递延所得税负债 - 续

17.2 未经抵销的递延所得税负债

人民币元

项目	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
加速折旧或摊销的长期资产	46,357,525.20	10,996,906.44	17,237,854.53	6,378,006.19
待摊通讯成本	-	-	130,673.70	48,349.27
待摊广告费	-	-	395,365.30	146,285.16
可供出售金融资产公允价值变动	48,169,590.60	12,042,397.65	-	-
合计	94,527,115.80	23,039,304.09	17,763,893.53	6,572,640.62

17.3 未确认递延所得税资产明细

17.3未确认递延所得税资产明细
		人民币元 年初余额 42,419,661.23 25,697,217.02 68,116,878.25
项目	年末余额	年初余额
可抵扣亏损	132,471,690.27	42,419,661.23
可抵扣暂时性差异	184,170,676.47	25,697,217.02
小计	316,642,366.74	68,116,878.25

17.4 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

		人民币元 年初余额 - 12,403,104.61 23,689,747.79 6,326,808.83 - 42,419,661.23
项目	年末余额	年初余额
2017 年	335,794.73	-
2018 年	113,623.63	12,403,104.61
2019 年	17,358,556.93	23,689,747.79
2020 年	36,472,348.34	6,326,808.83
2021 年	70,571,644.92	-
无期限	7,619,721.72
小计	132,471,690.27	42,419,661.23

• 注：本公司之境外经营子公司累计余额为人民币 7,619,721.72 元的可抵扣亏损按照当地税 法规定可在未来无限期内弥补。

18 、应付账款

人民币元

18、应付账款		人民币元
项目	年末余额	年初余额
应付带宽、运营费用	34,482,386.15	29,964,315.41
应付服务费	7,616,953.27	2,469,944.45
应付市场费用	3,833,902.24	1,983,326.93
应付设备款	4,594,971.06	8,092,441.44
应付其他款项	2,665,424.49	4,590,189.81
合计	53,193,637.21	47,100,218.04

年末无账龄超过一年的重大应付账款。

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19 、预收款项

19、预收款项
		人民币元 年初余额 192,747,860.34 192,747,860.34
项目	年末余额	年初余额
预收服务款	231,821,596.34	192,747,860.34
合计	231,821,596.34	192,747,860.34

年末无账龄超过 1 年的重大预收款项。

20 、应付职工薪酬

20.1 应付职工薪酬列示

20.1应付职工薪酬列示
				人民币元 年末余额 30,471,225.94 1,870,311.01 570,388.04 32,911,924.99
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
一、短期薪酬	24,553,072.94	301,687,593.17	295,769,440.17	30,471,225.94
二、离职后福利-设定提存计划	1,437,728.77	30,142,520.05	29,709,937.81	1,870,311.01
三、辞退福利	45,413.79	2,726,307.54	2,201,333.29	570,388.04
合计：	26,036,215.50	334,556,420.76	327,680,711.27	32,911,924.99

20.2 短期薪酬列示

人民币元

20.2短期薪酬列示				人民币
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	23,477,108.99	262,716,186.57	257,255,809.31	28,937,486.25
二、职工福利费	16,137.07	5,495,566.36	5,509,303.43	2,400.00
三、社会保险费	974,048.88	17,167,509.58	16,792,836.84	1,348,721.62
其中：医疗保险费	618,794.66	14,827,605.22	14,549,697.66	896,702.22
工伤保险费	329,613.69	1,216,488.68	1,143,467.13	402,635.24
生育保险费	25,640.53	1,123,415.68	1,099,672.05	49,384.16
四、住房公积金	85,778.00	16,061,058.64	15,978,155.54	168,681.10
五、其他短期薪酬	-	247,272.02	233,335.05	13,936.97
合计	24,553,072.94	301,687,593.17	295,769,440.17	30,471,225.94

20.3 设定提存计划

人民币元

20.3设定提存计划				人民币
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
1.基本养老保险	1,376,712.83	28,485,644.55	28,063,986.95	1,798,370.43
2.失业保险	61,015.94	1,656,875.50	1,645,950.86	71,940.58
合计	1,437,728.77	30,142,520.05	29,709,937.81	1,870,311.01

注：其他短期薪酬主要包括残保金。

本集团境内子公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划， 本集团分别按员工上年平均工资的 19%、0.8%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存 费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产 的成本。

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20 、应付职工薪酬 - 续

20.3 设定提存计划 - 续

本集团境外子公司根据所在地养老保险、失业保险政策进行费用的缴纳。

本集团本年应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币 28,485,644.55 元及人民币 1,656,875.50 元(2015 年：人民币 20,609,147.31 元及人民币 1,353,786.04 元)。于 2016 年 12 月 31 日，本集团尚有人民币 1,798,370.43 元及人民币 71,940.58 元(2015 年 12 月 31 日：人 民币 1,376,712.83 元及人民币 61,015.94 元)的应缴存费用是于本报告期应付而未支付给养 老保险及失业保险计划的。有关应缴存费用已于报告期后支付。

21 、应交税费

21、应交税费
		人民币元
项目 增值税 企业所得税 个人所得税 城市维护建设税 教育费附加 境外公司销售税等 营业税 其他 合计	年末余额	年初余额
	3,266,090.61	2,248,103.77
	4,908,048.76	965,606.40
	2,501,990.10	1,707,212.58
	73,148.44	47,147.70
	59,011.20	46,367.58
	2,025,656.24	568,978.70
	-	13,587.11
	989.59	-
	12,834,934.94	5,597,003.84

22 、其他应付款

22.1 其他应付款明细如下：

		人民币元 年初余额 4,119,640.41 494,741.66 871,369.19 103,981,728.50 25,725,000.00 3,473,769.71 138,666,249.47
项目	年末余额	年初余额
押金及保证金	4,592,653.87	4,119,640.41
房租及管理费	531,205.75	494,741.66
外部公司往来	1,329,531.16	871,369.19
限制性股票回购义务	94,355,160.00	103,981,728.50
股权收购款 (注)	347,540,730.00	25,725,000.00
其他	2,672,432.29	3,473,769.71
合计	451,021,713.07	138,666,249.47

注：股权收购款余额构成为企业通信收购展动科技余款人民币 25,629.07 万元以及上海通 信收购上海奈盛人民币 9,125.00 万元。以前年度购买致远协创股权收购款人民币 2,572.50 万元已于本年支付。

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23 、递延收益

23、递延收益
					人民币元 与资产相关/ 与收益相关 与资产相关 与资产相关
项目	年初余额	本年新增 补助金额	本年计入营业 外收入金额	年末余额	与资产相关/ 与收益相关
263云通信项目(注1)	4,584,000.00	-	1,146,000.00	3,438,000.00	与资产相关
移动数据虚拟专用网络 服务平台项目(注2)	1,819,515.67	-	550,000.00	1,269,515.67	与资产相关
合计	6,403,515.67	-	1,696,000.00	4,707,515.67

• 注 1：263 云通信项目：根据北京市财政局关于下达 2013 年中关村现代服务业试点项目财 政补助资金预算的函，本集团 2014 年收到人民币 573 万元拨款补助。该拨款专项用 于“263 云通信”企业通信云服务平台的建设与推广，项目已于 2015 年完成验收， 按照所购买的资产使用年限分期计入营业外收入。

• 注 2：移动数据虚拟专用网络服务平台：根据沪发改服务[2014]8 号《关于下达 2014 年第 一批上海市服务业发展引导资金计划的通知》，以及 2014-09《虹口区服务业发展引 导资金扶持项目协议书》的规定，上海市虹口区发展和改革委员会、上海市财政局 分别拨付人民币 200 万元用于子公司上海通信公司的“移动数据虚拟专用网络服务平 台”项目的建设。上海通信公司分别于 2014 年度、2015 年度收到人民币 360 万元和 40 万元补助款，其中 2014 年度收到的人民币 160 万元以及 2015 年度收到的人民币 40 万元用于补偿已发生的相关费用，上海通信公司已计入 2014 年度、2015 年度营 业外收入，人民币 200 万元用于设备的购买，按照所购买的资产使用年限分期计入 营业外收入。

24 、股本

24、股本
						人民币元
项目	年初余额			本年变动		年末余额
		发行新股	送股	公积金转股	限制性股票注销
股份总数	798,420,393.00	-	-	-	1,513,173.00	796,907,220.00

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25 、资本公积

25、资本公积
				人民币元 年末余额 884,041,949.55 13,876,875.62 897,918,825.17
项目	年初余额	本年增加(注2)	本年减少(注1)	年末余额
股本溢价	888,011,648.62	-	3,969,699.07	884,041,949.55
其他资本公积	7,920,955.51	5,955,920.11	-	13,876,875.62
合计	895,932,604.13	5,955,920.11	3,969,699.07	897,918,825.17

• 注 1：股本溢价本年减少系回购及注销限制性股票所致，详见附注(十二) (3)。

• 注 2：于本年度，本集团依据预计可行权权益工具的数量，对限制性股票激励计划确认的 费用总额为人民币 4,565,799.54 元；确认的对以权益法核算的长期股权投资 ItalkBB Media inc.除净利润和其他综合收益外的其他权益变动分享额人民币 1,390,120.57 元。

26 、库存股

26、库存股
				人民币元 年末余额 94,355,160.00 94,355,160.00
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
与限制性股票回购义务相关的库存股	103,981,728.50	-	9,626,568.50	94,355,160.00
合计	103,981,728.50	-	9,626,568.50	94,355,160.00

• 注： 库存股本年减少额系本集团回购限制性股票并注销库存股、限制性股票解锁以及分 配现金股利所致。截至本年末 2015 年度股权激励尚有 13,327,000 股未回购及解锁。 详见附注(十二)。

27 、其他综合收益

人民币元

						人民币元
项目	期初余额		本期发生额			期末余额
		本期所得 税前发生额	减：前期计入其 他综合收益当期 转入损益	减： 所得税费用	税后归属于 母公司
一、以后不能重分类进损益 的其他综合收益	-	-	-	-	-	-
二、以后将重分类进损益的 其他综合收益	78,212,843.02	(1,057,177.09)	-	12,042,397.65	(13,099,574.74)	65,113,268.28
1、可供出售金融资产公允 价值变动形成的利得 或损失	69,587,696.86	(21,418,106.26 )	-	12,042,397.65	(33,460,503.91)	36,127,192.95
2、外币报表折算差额	8,625,146.16	20,360,929.17	-	-	20,360,929.17	28,986,075.33
其他综合收益合计	78,212,843.02	(1,057,177.09)	-	12,042,397.65	(13,099,574.74)	65,113,268.28

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28 、盈余公积

28、盈余公积
				人民币元 年末余额 88,735,613.49 88,735,613.49
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
法定盈余公积	88,735,613.49	-	-	88,735,613.49
合计	88,735,613.49	-	-	88,735,613.49

29 、未分配利润

人民币元

项目 调整前上年末未分配利润 调整后年初未分配利润 加：本年归属于本公司股东的净利润 减：提取盈余公积 应付普通股股利 年末未分配利润	本年	上年
	446,550,409.25	487,689,887.64
	446,550,409.25	487,689,887.64
	(378,266,158.07)	58,918,497.10
	-	13,254,994.65
	31,876,288.79	86,802,980.84
	36,407,962.39	446,550,409.25

29.1 本年度股东大会已批准的现金股利

2016 年 4 月 21 日，本公司 2015 年年度股东大会决议：以公司现有总股本 798,420,393 股 扣除拟回购注销的限制性股票 1,513,173 股，即 796,907,220 股为基数，向全体股东每 10 股 派发现金红利 0.4 元人民币(含税)，共计派发现金股利人民币 31,876,288.79 元。

29.2 提取法定盈余公积

根据公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之 10%提取。本公司本年度因亏损，未提取 法定盈余公积。

30 、营业收入、营业成本

30、营业收入、营业成	本	本
			人民币元
项目	本年发生额		上年发生额
	收入	成本	收入	成本
企业业务	353,011,376.51	124,946,022.81	255,019,956.42	97,767,827.45
个人业务	445,722,074.43	162,725,689.83	409,093,572.14	152,919,824.10
其他业务	36,941,770.05	15,789,049.93	52,248,228.76	14,446,976.32
合计	835,675,220.99	303,460,762.57	716,361,757.32	265,134,627.87

按收入来源地划分的对外交易收入：

按收入来源地划分的对外交易收入：
		人民币元
营业收入	本年发生额	上年发生额
中国大陆	428,577,717.31	331,513,619.22
中国大陆外	407,097,503.68	384,848,138.10
合计	835,675,220.99	716,361,757.32

本集团的收入主要来源于个人用户，较为分散。本集团不存在依赖于单一客户的情况。

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31 、税金及附加

31、税金及附加
		人民币元
项目	本年发生额	上年发生额
营业税	79,453.06	163,170.60
美国销售税	2,110,171.57	5,492,585.96
城建税	698,867.58	490,662.19
教育费附加	582,899.16	482,260.35
其他(注)	944,677.58	-
合计	4,416,068.95	6,628,679.10

注：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《关于全面推开营业税改征增值税试点的 通知》(财税[2016]36 号)等有关规定，为进一步规范增值税会计处理和财务报表相关项目 列示，财政部于 2016 年制定了《增值税会计处理规定》(财会[2016]22 号)(以下简称“规 定”)。本集团根据此规定要求对增值税有关业务进行会计核算，将印花税、土地使用税、 车船使用税等在本项目下列报，根据规定未重述上年比较数字。

32 、销售费用

32、销售费用
		人民币元
项目	本年发生额	上年发生额
人工费	117,418,530.39	83,695,713.62
广告宣传费	37,643,240.47	32,380,836.08
房租及管理费	10,919,278.73	8,618,740.19
差旅费	4,903,191.05	3,747,121.97
折旧摊销费	2,489,025.79	970,479.28
办公邮电费	2,003,301.77	1,454,780.30
其他	6,583,087.70	5,539,556.22
合计	181,959,655.90	136,407,227.66

33 、管理费用

33、管理费用
		人民币元
项目	本年发生额	上年发生额
研发费用	167,088,085.21	92,353,730.39
人工费	85,787,368.37	77,195,512.12
房租及管理费	19,746,227.97	14,992,162.37
咨询审计费	9,731,861.93	7,655,303.48
折旧摊销费	6,405,331.71	4,866,451.31
办公邮电费	3,468,171.54	3,083,819.90
股份支付费用	4,565,799.54	1,393,198.79
差旅费	3,400,787.48	3,468,373.19
其他	10,020,035.34	8,863,837.99
合计	310,213,669.09	213,872,389.54

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34 、财务费用

34、财务费用
		人民币元
项目	本年发生额	上年发生额
利息收入	(6,858,885.73)	(7,395,950.93)
汇兑损益	2,502,374.35	3,963,747.21
手续费	416,974.38	531,855.08
合计	(3,939,537.00)	(2,900,348.64)

35 、资产减值损失

35、资产减值损失
		人民币元
项目	本年发生额	上年发生额
坏账损失	5,370,639.41	7,188,207.15
存货跌价损失	191,341.49	275,130.50
长期股权投资减值损失	-	24,468,655.19
商誉减值损失 (附注(六)、15)	354,907,395.41	-
合计	360,469,376.31	31,931,992.84

36 、公允价值变动损益

36、公允价值变动损益
		人民币元
项目	本年发生额	上年发生额
收购子公司形成的或有对价(附注(七))	(148,909,020.00)	-
合计	(148,909,020.00)	-

37 、投资收益

37、投资收益
		人民币元
项目	本年发生额	上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益	3,082,957.42	(1,789,887.99)
处置长期股权投资产生的投资收益	-	(3,313,917.33)
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	931,645.57	675,291.60
购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的 公允价值与原账面价值差额(附注(七)1、(4))	63,555,175.10	-
购买理财产品取得的收益	25,499,613.88	4,736,359.89
合计	93,069,391.97	307,846.17

38 、营业外收入

38.1 营业外收入明细如下

38.1营业外收入明细如下
			人民币元
项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常 性损益的金额
非流动资产处置利得合计	282,253.12	11,680.29	282,253.12
其中：固定资产处置利得	282,253.12	11,680.29	282,253.12
政府补助	4,630,256.97	3,128,638.43	4,209,048.00
无法支付款项	-	9,400.00	-
代扣个税返还	454,608.28	453,203.00	454,608.28
合并成本低于取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额而产生的收益	12,477,917.42	-	12,477,917.42
其他	595,197.76	363,552.25	595,197.76
合计	18,440,233.55	3,966,473.97	18,019,024.58

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( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

38 、营业外收入 - 续

38.2 计入当期损益的政府补助

38.2计入当期损益的政府补助
			人民币元 与资产相关/与收益相关 与资产相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与资产相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关
补助项目	本年发生额	上年发生额	与资产相关/与收益相关
移动数据虚拟专用网络服务平台	550,000.00	512,500.00	与资产相关
出口业务贴息资金	1,702,546.00	973,323.00	与收益相关
产业发展专项扶持房租补贴款	444,822.00	119,015.43	与收益相关
高新技术企业一次性发展补贴资金	-	100,000.00	与收益相关
263 云通信项目	1,146,000.00	1,146,000.00	与资产相关
产业转型升级专项资金	300,000.00	-	与收益相关
软件产品增值税即征即退	421,208.97	-	与收益相关
其他	65,680.00	277,800.00	与收益相关
合计	4,630,256.97	3,128,638.43

39 、营业外支出

39、营业外支出
			人民币元
项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失合计	14,472,831.99	787,599.40	14,472,831.99
其中：固定资产处置损失	579,836.26	787,599.40	579,836.26
长期待摊费用处置损失	13,892,995.73	-	13,892,995.73
捐赠支出	66,493.13	371,545.08	66,493.13
其他	1,500,125.67	947,017.63	1,500,125.67
合计	16,039,450.79	2,106,162.11	16,039,450.79

40 、所得税费用

40、所得税费用
		人民币元
项目	本年发生额	上年发生额
所 当期所得税费用	8,804,934.56	3,548,795.56
得 递延所得税费用	(4,434,256.37)	4,988,054.32
~~税~~ 合计	4,370,678.19	8,536,849.88
费用与会计利润的调节表如下：

	40、所得税费用	40、所得税费用
					人民币元
	项目		本年发生额		上年发生额
	所 当期所得税费用		8,804,934.56		3,548,795.56
	得 递延所得税费用		(4,434,256.37)		4,988,054.32
	~~税~~ 合计		4,370,678.19		8,536,849.88
	费用与会计利润的调节表如下：
				人民币元 上年发生额 67,455,346.98 10,118,302.05 (15,791,758.53) (1,708,681.77) - 10,489,189.50 (1,456,529.23) 8,244,182.09 1,074,569.58 (2,432,423.81) - 8,536,849.88
项目		本年发生额		上年发生额
利润总额		(374,343,620.10)		67,455,346.98
按适用税率(15%)计算的所得税费用		(56,151,543.02)		10,118,302.05
子公司适用不同税率的影响		(33,681,803.24)		(15,791,758.53)
调整以前期间所得税的影响		(3,556,894.34)		(1,708,681.77)
非应税收入的影响		(2,902,264.25)		-
不可抵扣的成本、费用和损失影响		82,954,789.69		10,489,189.50
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响		(4,114,237.09)		(1,456,529.23)
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响		30,443,909.27		8,244,182.09
税率变动的影响		(259,877.24)		1,074,569.58
研发加计扣除的影响		(6,490,568.26)		(2,432,423.81)
其他		(1,870,833.33)		-
所得税费用		4,370,678.19		8,536,849.88

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( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

41 、现金流量表项目注释

41.1 收到的其他与经营活动有关的现金

41.1收到的其他与经营活动有关的现金
		人民币元
项目	本年发生额	上年发生额
政府补助	2,513,048.00	1,870,138.43
存款利息收入	4,428,392.70	8,585,266.00
代收集成款	10,998,297.32	3,759,216.27
单位往来	3,243,238.40	4,847,547.76
保证金及押金、备用金	3,018,621.97	5,338,039.27
代扣个税返还	454,608.28	453,203.00
其他	2,136,672.31	7,340,207.97
合计	26,792,878.98	32,193,618.70

41.2 支付的其他与经营活动有关的现金

41.2支付的其他与经营活动有关的现金
		人民币元
项目	本年发生额	上年发生额
日常费用	34,899,666.24	27,442,888.18
市场营销费用	35,182,185.71	30,313,177.65
房租物业及水电暖费	37,230,428.75	29,229,386.80
中介机构及法务专项费用	8,231,965.85	8,047,654.98
押金及保证金	6,038,831.24	5,833,864.07
代付集成款	9,022,840.75	2,750,452.93
单位或个人往来	5,924,513.67	7,377,318.00
其他	1,240,795.65	15,035,899.95
合计	137,771,227.86	126,030,642.56

41.3 收到的其他与投资活动有关的现金

41.3收到的其他与投资活动有关的现金
		人民币元
项目	本年发生额	上年发生额
理财产品	242,620,000.00	34,500,000.00
合计	242,620,000.00	34,500,000.00

41.4 支付的其他与投资活动有关的现金

41.4支付的其他与投资活动有关的现金
		人民币元
项目	本年发生额	上年发生额
理财产品	75,000,000.00	206,000,000.00
合计	75,000,000.00	206,000,000.00

41.5 支付的其他与筹资活动有关的现金

41.5支付的其他与筹资活动有关的现金
		人民币元
项目	本年发生额	上年发生额
股权激励授予限制性股票的回购款(注)	5,482,872.07	1,337,459.96
非公开发行股票费用	900,000.00	2,742,000.95
合计	6,382,872.07	4,079,460.91

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( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

41 、现金流量表项目注释 - 续

41.5 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 续

• 注： 支付的其他与筹资活动有关的现金人民币 5,482,872.07 元包括：1)本集团于 2016 年 1 月及 6 月分别回购原股权激励对象已持有但尚未解锁的限制性股票 231,025.00 股 和 1,182,148.00 股，每股回购价格为人民币 3.376 元，回购款合计为人民币 4,770,872.07 元；2)本集团回购原股权激励对象已持有但尚未解锁的限制性股票 100,000 股，回购价格为人民币 7.12 元，回购款合计为人民币 712,000.00 元。

42 、现金流量表补充资料

42.1 现金流量表补充资料

42.1现金流量表补充资料
		人民币元
补充资料	本年发生额	上年发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	(378,714,298.29)	58,918,497.10
加：资产减值准备	360,469,376.31	31,931,992.84
固定资产折旧、投资性房地产折旧	28,667,303.13	22,655,365.77
无形资产摊销	28,183,308.46	6,454,753.52
长期待摊费用摊销	31,032,010.42	25,923,198.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失	14,190,578.87	4,089,836.44
合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额 的金额	(12,477,917.42)	-
公允价值变动损失	148,909,020.00	-
财务费用	2,502,374.35	-
投资收益	(93,069,391.97)	(3,621,763.50)
递延收益的摊销	(1,696,000.00)	-
股份支付费用	4,565,799.54	-
递延所得税资产增加	(8,728,425.36)	(1,613,689.62)
递延所得税负债增加	4,424,265.82	6,572,640.62
存货的减少(增加)	2,575,640.38	(2,921,499.84)
经营性应收项目的增加	(73,840,506.89)	(29,715,317.39)
经营性应付项目的增加	43,487,383.46	12,079,125.38
其 他	-	(1,258,500.00)
经营活动产生的现金流量净额	100,480,520.81	129,494,640.22
2．现金及现金等价物净变动情况：
现金及现金等价物的年末余额	1,100,934,642.67	960,544,108.70
减：现金及现金等价物的年初余额	960,544,108.70	509,750,791.47
现金及现金等价物净增加额	140,390,533.97	450,793,317.23

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42 、现金流量表补充资料 - 续

42.2 取得子公司支付的现金净额

42.2取得子公司支付的现金净额
	人民币元
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 其中：展动科技 上海奈盛 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 其中：展动科技 上海奈盛 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 取得子公司支付的现金净额	金额
	81,927,282.00
	81,927,282.00
	-
	77,171,695.37
	17,931,337.14
	59,240,358.23
	-
	4,755,586.63

42.3 现金和现金等价物的构成

42.3现金和现金等价物的构成
		人民币元 上年发生额 960,544,108.70 58,804.29 960,485,304.41 - 960,544,108.70 -
项目	年末余额	上年发生额
一、现金	1,100,934,642.67	960,544,108.70
其中：库存现金	45,143.94	58,804.29
可随时用于支付的银行存款	1,100,889,498.73	960,485,304.41
可随时用于支付的其他货币资金	-	-
二、年末现金及现金等价物余额	1,100,934,642.67	960,544,108.70
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	-	-

43 、所有权或使用权受到限制的资产

43、所有权或使用权受到限制的资产
		人民币元 受限原因 用银行存款向供应商提供的保证金 用银行存款向房屋出租方提供的保证金 申请信用卡时用银行存款提供的保证金
项 目	余额	受限原因
货币资金	300,942.00	用银行存款向供应商提供的保证金
货币资金	173,149.99	用银行存款向房屋出租方提供的保证金
货币资金	106,145.99	申请信用卡时用银行存款提供的保证金
合计	580,237.98

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44 、外币货币性项目

44.1 外币货币性项目

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			163,985,318.35
其中：美元	22,676,731.39	6.9370	157,308,485.65
港币	2,098,821.69	0.8945	1,877,396.00
澳大利亚元	245,942.05	5.0157	1,233,571.54
加拿大元	617,567.02	5.1406	3,174,665.02
新加坡元	81,508.52	4.7995	391,200.14
应收账款			65,960,947.18
其中：美元	9,048,966.72	6.9370	62,772,682.14
澳大利亚元	106,886.26	5.0157	536,109.41
加拿大元	476,652.27	5.1406	2,450,278.66
新西兰元	736.59	4.8308	3,558.32
新加坡元	41,320.69	4.7995	198,318.65
其他应收款			4,858,427.77
其中：美元	404,072.77	6.9370	2,803,052.81
港币	1,675,364.80	0.8945	1,498,613.81
澳大利亚元	17,815.51	5.0157	89,357.25
加拿大元	82,052.42	5.1406	421,798.67
新加坡元	9,502.08	4.7995	45,605.23
应付账款			33,188,412.11
其中：美元	3,968,921.21	6.9370	27,532,406.43
港币	1,807,682.20	0.8945	1,616,971.73
澳大利亚元	341,494.36	5.0157	1,712,833.26
加拿大元	436,062.66	5.1406	2,241,623.71
新加坡元	17,622.04	4.7995	84,576.98
其他应付款			4,424,736.42
其中：美元	611,745.39	6.9370	4,243,677.77
港币	6,738.91	0.8945	6,027.95
澳大利亚元	18,005.41	5.0157	90,309.73
加拿大元	6,443.10	5.1406	33,121.40
新加坡元	10,751.03	4.7995	51,599.57

44.2 境外经营实体说明

本集团重要的境外经营实体为 iTalk Global 公司，其主要经营地为美国，记账本位币为美 元。上述美元项目主要由该子公司持有。

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( 六 ) 合并财务报表项目注释 - 续

45 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益

分子计算过程如下：

分子计算过程如下：
		人民币元
	本年金额	上年金额
归属于普通股股东的当年净(亏损)利润	(378,266,158.07)	58,918,497.10
减：当年分配给预计未来可解锁限制性股票的现金股利	533,080.00	-
用于计算基本每股收益的分子	(378,799,238.07)	58,918,497.10

分母计算过程如下：

分母计算过程如下：
		人民币元
	本年数	上年数(注)
年初已发行的普通股股数	798,420,393	723,740,703
减：年初已发行的限制性股票股数	15,726,756	3,651,303
加：本期增发的除限制性股票外的普通股加权数	-	3,715,000
加：本年解锁的限制性股票加权数	591,055	832,514
用于计算基本每股收益的分母	783,284,692	724,636,914

• 注： 2015 年 5 月，本公司实施 2014 年度利润分配方案后，由于资本公积转增股本的原 因，本公司已经按照转增后的股数调整 2015 年每股收益的分母的计算过程。

(2)稀释每股收益

由于 2016 年 12 月 31 日尚未完成的限制性股票激励计划未满足解锁所附业绩条件，因此在 计算 2016 年稀释性每股收益时不予考虑。

上年稀释每股收益分子计算过程如下：

上年稀释每股收益分子计算过程如下：
	人民币元
	上年金额
用于计算稀释每股收益的分子	58,918,497.10

分母计算过程如下：

分母计算过程如下：
	人民币元
	上年数
发行在外的普通股加权平均数	724,636,914
加：由限制性股票而增加的普通股股数	1,051,241
用于计算稀释每股收益的分母	725,688,155

(3)每股收益

(3)每股收益
		人民币元
	本年金额	上年金额
基本每股收益	(0.48)	0.08
稀释每股收益	(0.48)	0.08

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( 七 ) 合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并
		人民币元
被购买方名称	展动科技	上海奈盛
股权取得时点	2016 年1 月8 日	2016 年12 月1 日
股权取得成本	224,727,180.00	91,250,000.00
股权取得比例(%)	70.00	51.00
股权取得方式	购买	购买
购买日	2016 年1 月8 日	2016 年12 月1 日
购买日的确定依据	能够实际控制被购买方	能够实际控制被购买方
购买日至期末被购买方的收入	96,659,821.45	-
购买日至期末被购买方的净利润	37,497,705.79	(914,571.88)

(2)合并成本及商誉

(2)合并成本及商誉
		人民币元
合并成本	展动科技	上海奈盛
支付现金/应付款	224,727,180.00	91,250,000.00
或有对价的公允价值	-	不适用
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值	96,311,648.57	-
合并成本合计	321,038,828.57	91,250,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	77,238,073.91	103,727,917.42
商誉(合并成本小于取得的可辨认净资产 公允价值份额的金额)	243,800,754.66	(12,477,917.42)

注 1．收购展动科技

展动科技原为本集团的联营企业，本集团持有其 30%股权。

2015 年 11 月 13 日，企业通信与展动科技的八名股东签署协议，收购其持有的展动科技总 计 57.2727%的股权。股权对价包括现金对价及或有对价。其中或有对价根据展动科技 2016 年实际完成的主营业务利润超过预算利润(人民币 2,000.00 万元)的部分乘以一定倍数 计算，并附有对或有对价上限的约定。

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( 七 ) 合并范围的变更 - 续

• 1 、非同一控制下企业合并 - 续

• (2)合并成本及商誉 - 续

注 1．收购展动科技 - 续

2015 年 12 月 2 日，企业通信与住友商事亚洲资本股份有限公司(以下简称“住友商事”)签 署协议，收购其所持有的开曼 Gensee100%的股权，从而间接持有展动科技 12.7273%的股 权。该交易的现金对价为与人民币 3,000.00 万元等值的美元。

2016 年 1 月 8 日，本集团取得对展动科技的控制权。自此，本集团持有展动科技 100%股 权。于购买日，本集团预计上述或有对价的公允价值为零。

2016 年度，展动科技经审计后的主营业务利润高于原预算利润人民币 2,000.00 万元，本集 团根据股权收购协议应支付或有对价约人民币 14,891.00 万元，该对价与原估计值的差异， 计入损益，详见附注(六)、36。

注 2：收购上海奈盛

2016 年 10 月 17 日，本公司之全资子公司上海通信与 NTTComAsiaLimited(以下简称 “NTTCA”)签署了《股权转让合同》及《中外合资经营合同》，约定上海通信出资人民币 9,125.00 万元收购 NTTCA 持有的 51%股权。

本集团于 2016 年 12 月 1 日取得对上海奈盛的控制，并将上海奈盛 2016 年 11 月 30 日的净 资产视为本次收购上海奈盛的购买日的净资产。

本集团取得的上海奈盛的可辨认资产、负债在购买日以公允价值计量。由于购买日可辨认 净资产公允价值归属于本集团的份额大于合并成本，经本公司管理层对本次收购目的、收 购的资产价值进行再次复核，将合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额计 入营业外收入。

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( 七 ) 合并范围的变更 - 续

1 、非同一控制下企业合并 - 续

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

人民币元

			人民币元	人民币元
项目	展动科技		上海奈盛
	购买日公允价值	购买日账面价值	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：	106,369,259.50	61,469,259.50	206,874,493.95	206,874,493.95
货币资金	17,931,337.14	17,931,337.14	59,240,358.23	59,240,358.23
应收款项	1,756,610.59	1,756,610.59	609,587.84	609,587.84
固定资产	2,851,004.60	2,851,004.60	161,833.54	161,833.54
在建工程	-	-	126,285,797.26	126,285,797.26
无形资产	44,900,000.00	-	364,472.00	364,472.00
预付款项	1,022,268.39	1,022,268.39	-	-
其他流动资产	36,620,000.00	36,620,000.00	11,067,534.68	11,067,534.68
开发支出	1,199,410.56	1,199,410.56	-	-
预付租金	-	-	9,144,910.40	9,144,910.40
递延所得税资产	88,628.22	88,628.22	-	-
负债：	29,131,185.59	29,131,185.59	3,486,420.57	3,486,420.57
应付款项	4,158,938.74	4,158,938.74	3,486,420.57	3,486,420.57
预收款项	24,972,246.85	24,972,246.85	-	-
净资产	77,238,073.91	32,338,073.91	203,388,073.38	203,388,073.38
减：少数股东权益	-	-	99,660,155.96	99,660,155.96
取得的净资产	77,238,073.91	32,338,073.91	103,727,917.42	103,727,917.42

• (4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

人民币元

		购买日之前原持
购买日之前原持	购买日之前原持			购买日之前与原持有股 权相关的其他综合收益 转入投资收益的金额
		有股权按照公允	购买日之前原持有股权在购买
有股权在购买日	有股权在购买日
		价值重新计量产	日的公允价值的确定方法
的账面价值	的公允价值
		生的利得或损失
			公允价值以单位股权价格乘以
32,756,473.47	96,311,648.57	63,555,175.10		-
			购买日前持有股数计算所得。

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( 八 ) 在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

• (1)企业集团的构成

企业集团的构成见附注(二)合并财务报表范围。

(2)重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股 东的损益	本期向少数股东宣 告分派的股利	期末少数股东权益 余额
上海奈盛	49%	(448,140.22)	-	99,212,015.74

(3) 重要非全资子公司的重要财务信息

子公司名称				年末余额	年末余额
	流动资产	非流动资产		资产合计	流动负债	非流动负债		负债合计
上海奈盛	68,335,460.81	137,561,936.57		205,897,397.38	3,423,895.88		-	3,423,895.88
子公司名称				本年数
	营业收入			净利润	综合收益总额		经营活动现金流量
上海奈盛	-			(914,571.88)		-	(566,472.63)

2 、本集团联营企业汇总信息

项目	期末余额/本年发生额	期初余额/上年发生额
联营企业投资账面价值合计	9,194,997.52	35,230,169.26
下列各项按持股比例计算的合计数	-	-
净利润	3,082,957.42	463,494.55
其他综合收益	24,752.54	-
综合收益总额	3,107,709.96	463,494.55

于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本集团的联营企业均为非上市公司，本集团 于联营公司的权益无论个别或合计均不会对本集团本年度的财务状况或经营业绩构成重大 影响。

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( 九 ) 与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收利息、其他应收款、其他流动资产 中的理财产品、可供出售金融资产、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况 说明见附注(六)。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险 管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制 在限定的范围之内。

1. 风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业 绩的负面影响降低到最低水平，使股东的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险 管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行 风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.1 市场风险

1.1.1 外汇风险

外汇风险是由以非记账本位币计量的货币性项目产生的。管理层预期非记账本位币的升值 或贬值将不会对本集团的财务状况及经营成果带来重大影响。

1.1.2 利率风险 - 现金流量变动风险

因本公司无浮动利率银行借款，因此不受利率变动的影响。

1.1.3. 其他价格风险

本集团持有的分类为可供出售金融资产的部分投资在资产负债表日以公允价值计量。因此， 本集团承担着证券市场变动的风险。本集团采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证 券投资的价格风险。

在其他变量不变的情况下，本集团于资产负债表日可供出售金融资产中的上市权益工具投 资对权益证券投资价格的敏感度：

	本年度	上年度
权益证券投资价格可能的合理变动	5%	5%

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( 九 ) 与金融工具相关的风险 - 续

1. 风险管理目标和政策 - 续

1.1 市场风险 - 续

1.1市场风险 -续
		人民币元
	本年度	上年度
其他综合收益上升(下降)
—因权益证券投资价格上升	2,738,520.77	1,561,611.83
—因权益证券投资价格下降	(2,738,520.77)	(1,561,611.83)

1.2 信用风险

2016 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方 未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中已确认的金 融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口， 但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客 户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评 估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用 记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公 司的整体信用风险在可控的范围内。截止 2016 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收 账款占本公司应收账款总额 59.26% (2015 年：47.83% ) 。

本集团货币资金仅存放于信用等级较高的银行，故货币资金信用风险较低。

1.3 流动风险

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满 足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

				人民币元	人民币元
项目		期末余额
	账面价值	1 年以内	1-2 年	2-5 年	5 年以上
应付账款	53,193,637.21	53,193,637.21	-	-	-
其他应付款	451,021,713.07	451,021,713.07	-	-	-
小计	504,215,350.28	504,215,350.28	-	-	-

人民币元

项目		期初余额	期初余额
	账面价值	1 年以内	1-2 年	2-5 年	5 年以上
应付账款	47,100,218.04	47,100,218.04	-	-	-
其他应付款	138,666,249.47	138,666,249.47	-	-	-
小计	185,766,467.51	185,766,467.51	-	-	-

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( 十 ) 公允价值的披露

• 本集团的部分可供出售金融资产 权益性投资在报告年末以公允价值计量。下表就如何确定 该等金融资产的公允价值提供了相关信息。

人民币元

金融资产	公允价值	公允价值层级
	2016 年12 月31日
可供出售金融资产-权益性投资	53,010,390.60	第一层级(注1)
可供出售金融资产-权益性投资	20,016,830.00	第二层级(注2)

• 注 1：对于已在新三板上市且存在活跃市场的权益性投资，本集团以被投资单位于资产负 债表日前最后一个交易日的价格作为第一层级公允价值确认依据。

• 注 2：对于已在新三板上市但不存在活跃市场的权益性投资，本集团综合考虑购买价格、 市场中的其他协议交易价格以及被投资单位的经营情况作为第二层级公允价值确认 依据。

本集团管理层认为，财务报表中的其他按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值 接近该等资产及负债的公允价值。

( 十一 ) 关联方及关联方交易

1 、本公司的第一大股东情况

人民币元

			人民币元	人民币元
股东名称	年末账面		年初账面
	金额	持股比例	金额	持股比例
李小龙	136,471,631.00	17.13%	136,471,631.00	17.09%

2 、本集团的联营企业情况

本集团的联营企业情况详见附注(六)、9。

3 、关联方交易情况

3.1 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易

购买商品/接受劳务情况表 -

人民币元

购买商品/接受劳务情况表-			人民币元
关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
北京企飞力网络科技有限公司	接受劳务	1,492,310.90	5,744,599.55
易美云(北京)信息技术有限公司	接受劳务	201,156.00	4,260,210.70
北京展视(注)	接受劳务	-	1,012,120.58
北京创新为营网络通信科技有限公司	接受劳务	197,299.30	-
iTalkBB MediaInc.	接受劳务	-	158,565.20
合计		1,890,766.20	11,175,496.03

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( 十一 ) 关联方及关联方交易 - 续

3 、关联方交易情况 - 续

3.1 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易 - 续

注： 北京展视系展动科技子公司，于 2016 年 1 月 8 日前系本公司的联营企业。2016 年 1 月，本集团完成对展动科技的企业合并，北京展视成为本集团合并范围内的子公司。

销售商品/提供劳务情况表-

销售商品/提供劳务情况表-
			人民币元
关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
iTalkBB MediaInc.	提供劳务	1,514,444.40	1,298,720.00
北京企飞力网络科技有限公司	提供劳务	13,356,448.17	16,015,684.56
北京创新为营网络通信科技有限公司	提供劳务	11,510,103.67	-
北京展视	提供劳务	-	22,463.60
合计		26,380,996.24	17,336,868.16

3.2 其他关联交易

2016 年，iTalk Global 为 iTalkBB Media Inc.代垫房租费等日常费用金额 21,796.94 美元(折合 人民币 144,781.81 元)，截至 2016 年 12 月 31 日止，上述代垫费用已全部收回。 2016 年，iTalkBB Canada 为 iTalkBB Media Inc.代垫房租费等日常费用金额 27,120.00 元加 拿大元(折合人民币 136,104.43 元)，截至 2016 年 12 月 31 日止，上述代垫费用已全部收回。

4 、关联方应收应付款项

4.1 应收项目

4.1应收项目
				人民币元
项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
预付账款	易美云	-	-	65,891.54	-
预付账款	北京展视	-	-	180,054.92	-
应收账款	北京展视	-	-	21,463.60	-
应收账款	iTalkBB MediaInc.	1,720,376.00	138,740.00	1,298,720.00	-
其他应收款	iTalkBB MediaInc.	-	-	46,945.48	-

4.2 应付项目

			人民币元
项目名称	关联方	期末余额	期初余额
应付账款	北京企飞力网络科技有限公司	94,860.54	774,043.79
应付账款	北京创新为营网络通信科技有限公司	15,321.41	-

5 、关键管理人员报酬

5、关键管理人员报酬
		人民币元
项目名称	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	12,656,339.00	11,285,018.00

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( 十二 ) 股份支付

根据公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过的《二六三网络通信股份有限公司 2013 年 限制性股票激励计划(草案修订稿)及其摘要》(以下简称“2013 年度激励计划”)，并经中 国证监会备案，公司以每股人民币 10.89 元向 90 名员工授予 126.70 万股限制性股票。

根据公司 2015 年第四次临时股东大会审议通过的《二六三网络通信股份有限公司 2015 年 限制性股票激励计划(草案)及其摘要》(以下简称“2015 年度激励计划”)，并经中国证监 会备案，公司以每股人民币 7.12 元向 203 名员工授予 1,342.70 万股限制性股票。

(1)有关授予的限制性股票的详细信息，列示如下：

	授予日	授予数量	授予价格 (人民币元)	锁定期	解锁期	解锁比例
2013 年度激励 计划	2014 年1 月 13日	1,267,000	10.89/股	自授予之 日起 12 个月内为 锁定期。	第一次解锁：授予日12 个月后； 第二次解锁：授予日24 个月后； 第三次解锁：授予日后 36 个月后。	第一次解锁：30% 第二次解锁：30% 第三次解锁：40%
2015 年度激励 计划	2015 年8 月 18日	13,327,000	7.12/股	自授予之 日起 18 个月内为 锁定期。	第一次解锁：授予日18 个月后至30个月内； 第二次解锁：授予日30 个月后至42个月内； 第三次解锁：授予日后 42个月后 至54 个月内。	第一次解锁：40% 第二次解锁：30% 第三次解锁：30%
	2015 年 12 月25日	100,000	7.12/股

(2)限制性股票解锁条件

1)业绩条件

2013 年度激励计划

激励对象限制性股票解锁条件需满足如下业绩要求：

• 以 2012 年扣除非经常性损益前后孰低的净利润人民币 5,818.44 万元为固定基数， 2013 年、2014 年、2015 年公司净利润增长率分别不低于 80%、125%、180%；

• 2013 年、2014 年、2015 年公司净资产收益率均不低于 8%；

• 限制性股票锁定期内，各年度归属于上市公司股东的净利润不低于授予日前最近三 个会计年度的平均水平且不得为负。

以上净利润及增长率与净资产收益率指标均以扣除非经常性损益前后孰低的净利润为计算 依据，由本次股权激励产生的成本将在经常性损益中列支。

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( 十二 ) 股份支付 - 续

• (2)限制性股票解锁条件 - 续

• 1)业绩条件 - 续

2015 年度激励计划

授予各年度业绩考核目标如下：

• 第一次解锁：2016 年营业收入达到人民币 950,882,093.22 元；

• 第二次解锁：2017 年营业收入达到人民币 1,156,351,419.95 元；

• 第三次解锁：2018 年营业收入达到人民币 1,361,820,746.69 元。

若第一、第二个解锁期内未达到公司业绩考核目标时，这部分限制性股票可以递延到下一 年，在下一年达到业绩考核目标时一起解锁；若下一年仍未达到公司业绩考核目标时，该 部分限制性股票不得解锁，由公司回购注销。第三个解锁期内未达到公司业绩考核目标时， 该部分限制性股票不得解锁，由公司回购注销。

2)个人绩效考核

根据《二六三网络通信股份有限公司 2013 年限制性股票激励计划实施考核办法》或《二 六三网络通信股份有限公司 2015 年限制性股票激励计划实施考核管理办法》，激励对象在 考核年度的绩效为合格及以上。

(3)限制性股票的变动

2013 年度激励计划

	股数	加权平均价格
2015 年1 月1 日(注1)	2,434,202	5.244
回购	(255,020)	5.244
行权	(666,011)	5.244
股份数量调整(注2)	786,585
2015 年12 月31 日	2,299,756	3.376
行权	(886,583)	3.376
回购	(1,413,173)	3.376
2016 年12 月31 日	-

截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司 2013 年度激励计划下的限制性股票已经全部行权或回 购，不存在发行在外但尚未解锁或回购的限制性股票，2013 年度激励计划已执行完毕。

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( 十二 ) 股份支付 - 续

(3) 限制性股票的变动 - 续

• 注 1： 根据 2013 年限制性股票激励计划(草案修订稿)第十三章规定“若限制性股票在授予 后，公司发生资本公积金转增股本、派发股票红利、配股等影响公司股本总量或公 司股票价格应进行除权的情况时，公司对尚未解锁的限制性股票的回购价格做相应 的调整。”因此，在本公司实施 2013 年度及 2014 年度利润分配方案后，由于资本公 积转增股本导致本公司 2013 年度激励计划的每股限制性股票的加权平均价格调整 为每股人民币 5.244 元(股数调整为 2,434,202 股)。

• 注 2： 于 2015 年 5 月 6 日实施 2014 年度利润分配方案，以公司当时现有总股本 482,238,782 股为基数，向全体股东每 10 股派人民币 1.80 元现金(含税)，同时，以 资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。转增前，本公司 2013 年度激励计划发行 在外的限制性股票数量为 1,513,171 股，本次转增造成发行在外限制性股票数量增 加 786,585 股。同时，由于转增的影响，2013 年度激励计划每股限制性股票的加权 平均价格调整为每股人民币 3.376 元(股数调整为 2,299,756 股)。

2015 年度激励计划

	股数	加权平均价格
2015 年1 月1 日
授予	13,427,000	7.12
回购	-
行权	-
2015 年12 月31 日	13,427,000	7.12
回购	(100,000)	7.12
行权	-
2016 年12 月31 日	13,327,000	7.12

截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司 2015 年度激励计划下发行在外的限制性股票数量 13,327,000 股，预计将在 1.46 年内行权。

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( 十二 ) 股份支付 - 续

(4)公允价值的确定

• 本公司聘请上海荣正投资咨询有限公司按照“布莱克 斯科尔期权定价模型”对股权激励计 划授予的限制性股票在授予日的公允价值进行测算，评估中使用的参数信息如下：

	2013 年度激励计划	2015 年度激励计划
行权价格	人民币10.89 元/股	人民币7.12 元/股
授予日收盘价	人民币19.28 元/股	人民币11.30 元/股
解锁期限和解锁 比例	12 个月后、24 个月后、36 个月后分三次解 锁，每次解锁的限制性股票比例分别为授予 总量的30%、30%、40%	18 个月后、30 个月后、42 个月后分三次解锁，每 次解锁的限制性股票比例分别为授予总量的40%、 30%、30%
无风险利率	3.00%、3.75%、4.25%	2.4862%、2.8242%、3.0446%
有效期	一年、两年、三年	18 个月、30 个月、42 个月
波动率	23.77%、22.64%、23.21%	36.60%、31.63%、29.41%
股息率	1.44%、1.44%、1.48%	0.27%、0.35%、0.66%
三年的公允价值	人民币8.25元/股、4.56 元/股、0.50 元/股	人民币1.38 元/股、0.49 元/股、0.22 元/股

本公司根据上述限制性股票的公允价值，2016 年确认期权费用人民币 4,565,799.54 元(2015 年：人民币 1,393,198.98 元)。截至 2016 年 12 月 31 日，股份支付累计计入资本公积的金额 为人民币 8,458,168.71 元(2015 年 12 月 31 日：人民币 3,892,369.17 元)。

( 十三 ) 其他事项

1 、重大承诺事项

(1)资本承诺

人民币元

(1)资本承诺		人民币元
	年末余额	年初余额
已签约但未于财务报表中确认的
-构建长期资产承诺	5,484,827.15	-
合计	5,484,827.15	-

(2)经营租赁承诺

至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

人民币元

		人民币元
	年末余额	年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1 年	23,801,701.25	14,040,932.16
资产负债表日后第2 年	23,046,814.08	9,094,798.33
资产负债表日后第3 年	18,787,223.18	4,676,449.92
以后年度	45,947,363.65	5,474,085.95
合计	111,583,102.16	33,286,266.36

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( 十三 ) 其他事项 - 续

2 、分部报告

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为三个报 告分部，分别为：企业业务、个人业务以及其他。本集团的各个报告分部分别提供不同的 产品或服务，或在不同地区从事经营活动。本集团的管理层定期评价这些报告分部的经营 成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量基础披露，这些计量基础 与编制财务报表时采用的会计政策与计量基础保持一致。

报告分部的财务信息：

						人民币元
项目	企业业务	个人业务	其他业务	未分配金额	分部间抵销	合并
2016年度
对外营业收入	353,011,376.51	445,722,074.43	36,941,770.05	-	-	835,675,220.99
分部营业收入	353,011,376.51	445,722,074.43	36,941,770.05	-	-	835,675,220.99
分部营业成本	124,946,022.81	162,725,689.83	15,789,049.93	-	-	303,460,762.57
分部亏损	(59,716,885.02)	(309,058,092.32)	(5,568,642.76)	-	-	(374,343,620.10)
其中：投资收益	90,199,721.81	2,869,670.16	-	-	-	93,069,391.97
公允价值变动损益	(148,909,020.00)	-	-	-	-	(148,909,020.00)
资产减值损失	35,627,186.68	325,020,787.78	(178,598.15)	-	-	360,469,376.31
所得税费用	-	-	-	(4,370,678.19)	-	(4,370,678.19)
净亏损	(59,716,885.02)	(309,058,092.32)	(5,568,642.76)	(4,370,678.19)	-	(378,714,298.29)

						人民币元
项目	企业业务	个人业务	其他业务	未分配金额	分部间抵销	合并
2015年度
对外营业收入	255,019,956.42	409,093,572.14	52,248,228.76	-	-	716,361,757.32
分部营业收入	255,019,956.42	409,093,572.14	52,248,228.76	-	-	716,361,757.32
分部营业成本	97,767,827.45	152,919,824.10	14,446,976.32	-	-	265,134,627.87
分部利润	15,293,747.15	41,712,693.56	10,448,906.27	-	-	67,455,346.98
其中：资产减值损失	26,190,176.79	5,794,645.32	(52,829.27)	-	-	31,931,992.84
投资收益	2,004,348.40	(1,696,502.23)	-	-	-	307,846.17
所得税费用	-	-	-	(8,536,849.88)	-	(8,536,849.88)
净利润	15,293,747.15	41,712,693.56	10,448,906.27	(8,536,849.88)	-	58,918,497.10

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( 十三 ) 其他事项 - 续

按资产所在地划分的非流动资产：

按资产所在地划分的非流动资产：
		人民币元
项目	本年金额	上年金额
位于本国的非流动资产	631,307,506.45	284,229,989.52
位于其他国家的非流动资产	540,798,443.96	857,645,843.10
合计	1,172,105,950.41	1,141,875,832.62

注：上述非流动资产中不包括可供出售金融资产及递延所得税资产。

( 十四 ) 公司财务报表主要项目注释

1 、货币资金

人民币元

1、货币资金		人民币元
项目	年末余额	年初余额
银行存款：	733,587,015.04	836,472,168.12
人民币	733,587,015.04	836,472,168.12
合计	733,587,015.04	836,472,168.12

2 、应收账款

(1)应收账款按种类披露

人民币元

种类			年末余额	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款	-	-	-	-	-
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款	3,686,102.87	33.93	733,664.32	19.90	2,952,438.55
按关联方组合计提坏账的应收账款	7,178,145.47	66.07	-	-	7,178,145.47
单项金额虽不重大但单独计提坏账准 备的应收账款	-	-	-	-	-
合计	10,864,248.34	100.00	733,664.32	6.75	10,130,584.02

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( 十四 ) 公司财务报表主要项目注释 - 续

2 、应收账款 - 续

(1)应收账款按种类披露 - 续

人民币元

(1)应收账款按种类披露-续					人民币
种类			年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款	-	-	-	-	-
按账龄分析法计提坏账准备的应收 账款	4,631,792.79	20.42	509,065.26	10.99	4,122,727.53
按关联方组合计提坏账的应收账款	18,055,143.70	79.58	-	-	18,055,143.70
单项金额虽不重大但单独计提坏账 准备的应收账款	-	-	-	-	-
合计	22,686,936.49	100.00	509,065.26	2.24	22,177,871.23

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

人民币元

			人民币元
账龄		年末余额
	金额	坏账准备	计提比例(%)
3 个月以内	1,443,544.71	-	-
3-6 个月	679,375.69	67,937.57	10.00
6 个月-1 年	754,910.00	226,473.00	30.00
1－2 年	738,037.45	369,018.73	50.00
2 年以上	70,235.02	70,235.02	100.00
合计	3,686,102.87	733,664.32	19.90

(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额人民币 224,599.06 元，坏账准备无转回或转销。

(3)本报告期无实际核销应收账款情况

(4)年末余额前五名的应收账款情况：

人民币元

			人民币元
单位名称	余额	占应收账款 总额的比例(%)	计提的坏账准备
企业通信	3,046,133.11	28.05	-
网络科技	2,554,556.38	23.51	-
单位1	1,598,342.32	14.71	465,548.34
广州二六三	858,536.40	7.90	-
上海通信	705,328.93	6.49	-
合计	8,762,897.14	80.66	465,548.34

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( 十四 ) 公司财务报表主要项目注释 - 续

3 、其他应收款

(1)其他应收款按种类披露

人民币元

(1)其他应收款按种类披露					人民币元
种类	账面余额 金额 比例(%)		年末余额
			坏账准备		账面价值
		比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款	-	-	-	-	-
按账龄分析法计提坏账准备的应收账 款	25,960.92	0.01	-	-	25,960.92
按余额百分比法计提坏账准备的应收 账款	6,514,790.13	2.38	144,052.87	2.21	6,370,737.26
按关联方组合计提坏账的应收账款	267,663,566.71	97.61	-	-	267,663,566.71
单项金额虽不重大但单独计提坏账准 备的应收账款	-	-	-	-	-
合计	274,204,317.76	100.00	144,052.87	0.05	274,060,264.89

人民币元

					人民币元
种类			年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款	-	-	-	-	-
按账龄分析法计提坏账准备的应收 账款	13,707.33	0.01	-	-	13,707.33
按余额百分比法计提坏账准备的应 收账款	6,622,090.13	4.23	146,198.87	2.21	6,475,891.26
按关联方组合计提坏账的应收账款	149,950,825.34	95.76	-	-	149,950,825.34
单项金额虽不重大但单独计提坏账 准备的应收账款	-	-	-	-	-
合计	156,586,622.80	100.00	146,198.87	0.09	156,440,423.93

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

人民币元

			人民币元
账龄		年末余额
	金额	坏账准备	计提比例(%)
3 个月以内	25,960.92	-	-
合计	25,960.92	-	-

组合中，按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

人民币元

			人民币元
账龄		年末余额
	金额	坏账准备	计提比例(%)
通信业务保证金	6,056,221.40	121,124.43	2.00
房租等押金	458,568.73	22,928.44	5.00
合计	6,514,790.13	144,052.87	2.21

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( 十四 ) 公司财务报表主要项目注释 - 续

3 、其他应收款 - 续

• (2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年转回坏账准备金额人民币 2,146.00 元。

• (3)本报告期无实际核销其他应收款情况。

(4)按款项性质列示其他应收款

(4)按款项性质列示其他应收款
		人民币元
其他应收款性质	年末账面余额	年初账面余额
押金及保证金	6,514,790.13	6,622,090.13
集团合并范围内公司往来	267,663,566.71	149,950,825.34
其他	25,960.92	13,707.33
合计	274,204,317.76	156,586,622.80

(5)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

					人民币元
单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占其他应收款年 末余额合计数的 比例(%)	坏账准备 年末余额
网络科技	集团合并范围内公司往来	93,890,694.01	1-2 年	34.24	-
首都在线	集团合并范围内公司往来	66,806,582.30	1-2 年	24.36	-
上海通信	集团合并范围内公司往来	47,026,669.40	1-2 年	17.15	-
软件技术	集团合并范围内公司往来	36,583,761.88	1 年以内	13.34	-
广州二六三	集团合并范围内公司往来	23,355,859.12	1 年以内	8.52	-
合计		267,663,566.71		97.61	-

4 、长期股权投资

人民币元

						人民币元
款项性质		期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,055,286,913.81	(178,874,705.75)	876,412,208.06	789,905,305.67		789,905,305.67
对联营企业投资	24,468,655.19	(24,468,655.19)	-	56,791,219.96	(24,468,655.19)	32,322,564.77
合计	1,079,755,569.00	(203,343,360.94)	876,412,208.06	846,696,525.63	(24,468,655.19)	822,227,870.44

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( 十四 ) 公司财务报表主要项目注释 - 续

4 、长期股权投资 - 续

其中，对子公司投资明细如下：

								人民币元
被投资单位	初始投资成本	期初余额	本期增资	其他增加	本期减少	本期计提减值 准备	期末余额	减值准备期末 余额
企业通信	70,000,000.00	71,136,843.88	95,466,473.47	1,164,922.91	-	-	167,768,240.26	-
上海通信	30,000,000.00	30,784,161.32	105,950,000.00	928,779.09	-	(34,635,570.72)	103,027,369.69	(34,635,570.72)
网络科技	520,000,000.00	520,700,287.86	-	288,836.23	-	(144,239,135.03)	376,749,989.06	(144,239,135.03)
二六三香港控股	美元2,750,000.00	17,052,705.00	6,606,900.00	-	-	-	23,659,605.00	-
广州二六三	150,000,000.00	150,231,307.61	54,100,000.00	875,696.44	-	-	205,207,004.05	-
合计		789,905,305.67	262,123,373.47	3,258,234.67	-	(178,874,705.75)	876,412,208.06	(178,874,705.75)

如附注(六)、 25 所述，2016 年其他增加主要系本公司授予子公司员工激励限制性股票本期 股份支付费用。

截至 2016 年 12 月 31 日止，因上海通信和网络科技的相关业务未能达到业务开展最初预期 的销售规模导致本公司对长期股权投资提减值准备人民币 178,874,705.75 元。除上述事项 外，本公司其他对子公司的长期股权投资不存在减值迹象。

本公司的上述被投资单位不存在“向投资企业转移资金的能力受到限制的情况”。

5 、营业收入、营业成本

5、营业收入、营业成	本	本
			人民币元
项目	本年发生额		上年发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	10,775,815.10	842,386.31	23,309,514.25	21,413,472.93
其他业务收入	24,204,196.44	10,569,518.66	20,051,414.54	266,355.26
合计	34,980,011.54	11,411,904.97	43,360,928.79	21,679,828.19

6 、资产减值损失

6、资产减值损失
		人民币元
项目	本年发生额	上年发生额
一、坏账损失	222,453.06	379,604.15
二、长期股权投资减值损失	178,874,705.75	24,413,786.80
合计	179,097,158.81	24,793,390.95

7 、投资收益

7、投资收益
		人民币元
项目	本年发生额	上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益	140,000,000.00	160,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	433,908.70	(96,804.23)
处置长期股权投资产生的投资收益	-	(3,313,917.33)
购买理财产品取得收益	25,308,807.42	4,707,866.74
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	931,645.57	675,291.60
合计	166,674,361.69	161,972,436.78

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( 十四 ) 公司财务报表主要项目注释 - 续

8 、关联方往来及交易

8.1 本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见附注(二)合并财务报表范围。

8.2 本集团的联营企业情况

本公司的联营企业情况详见附注(六)、9。

8.3 关联方交易情况

本公司作为出租方

			人民币元
关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
企业通信	租赁业务收入	1,528,969.58	699,756.66
上海通信	租赁业务收入	98,702.71	112,538.46
网络科技	租赁业务收入	1,539,571.58	1,540,941.25
广州二六三	租赁业务收入	540.54
	小计	3,167,784.41	2,353,236.37

其他关联交易

其他关联交易
			人民币元
关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
企业通信	其他收入	7,867,348.71	5,850,057.01
企业通信	投资收益	45,000,000.00	60,000,000.00
上海通信	其他收入	2,964,880.53	2,067,165.13
上海通信	投资收益	-	10,000,000.00
网络科技	其他收入	7,086,464.41	6,223,813.90
网络科技	投资收益	95,000,000.00	90,000,000.00
广州二六三	其他收入	3,069,171.87	2,888,540.73
	小计	160,987,865.52	177,029,576.77
企业通信	托管费	88,301.88	171,600.00
	小计	88,301.88	171,600.00

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8 、关联方往来及交易 - 续

8.4 关联方应收应付款项

应收款项

人民币元

应收款项			人民币元
项目	关联方	年末余额	年初余额
		账面余额	账面余额
应收账款	企业通信	3,046,133.11	6,204,767.75
应收账款	上海通信	705,328.93	2,191,195.04
应收账款	网络科技	2,554,556.38	6,597,327.73
应收账款	广州二六三	858,536.40	3,061,853.18
应收账款	北京展视	13,484.40	-
	小计	7,178,039.22	18,055,143.70
其他应收款	企业通信	-	382,000.62
其他应收款	上海通信	47,026,669.40	31,109,618.75
其他应收款	网络科技	93,890,694.01	46,034,305.46
其他应收款	首都在线	66,806,582.30	72,424,900.51
其他应收款	软件技术	36,583,761.88	-
其他应收款	广州二六三	23,355,859.12	-
	小计	267,663,566.71	149,950,825.34

应付款项

应付款项
			人民币元
项目	关联方	年末余额	年初余额
应付账款	企业通信	1,075,911.30	1,246,622.87
	小计	1,075,911.30	1,246,622.87
其他应付款	企业通信	115,506,998.37	113,971,804.59
其他应付款	展动科技	18,977,911.58	-
其他应付款	北京展视	35,164,405.06	-
其他应付款	杭州展动	481,603.82	-
其他应付款	上海通信	38,072,513.54	28,531,275.22
其他应付款	网络科技	170,938.75	170,938.75
其他应付款	Italk Global	-	320,888.96
其他应付款	软件技术	-	18,122,790.58
其他应付款	广州二六三	-	19,356,950.78
	小计	208,374,371.12	180,474,648.88
预收款项	企业通信	8,450.66	8,450.66
预收款项	网络科技	-	382,713.75
	小计	8,450.66	391,164.41

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二六三网络通信股份有限公司

2016 年 12 月 31 日止年度

补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

1、当期非经常性损益明细表
	人民币元
项目	金额
非流动资产处置损益	(14,190,578.87)
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外)	4,209,048.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益	25,499,613.88
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值产生的收益	12,477,917.42
购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与原账面价值差额	63,555,175.10
收购子公司应支付的或有对价增加额	(148,909,020.00)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	(516,812.77)
减：所得税影响额	(100,658.90)
合计	(57,773,998.34)

本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经 常性损益(2008)》的规定执行。

2 、净资产收益率及每股收益

本净资产收益率和每股收益计算表是本集团按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券 公司信息披露编报规则第 09 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订)的有关规 定而编制的。

公司信息披露编报规则第09号— 定而编制的。	净资产收益率和每股收益	的计算及披露》(2010年修订)的有关规	的计算及披露》(2010年修订)的有关规
		人民币元 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 (0.48) (0.48) (0.41) (0.41)
报告期利润	加权平均净资产收益率(%)	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	(18.96)	(0.48)	(0.48)
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	(16.06)	(0.41)	(0.41)

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