MYS GROUP CO., LTD. — Interim / Quarterly Report 2023

Aug 14, 2023

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

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美盈森集团股份有限公司

2023 年半年度财务报告

2023-033

2023 年8 月

1

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计 □是  否 公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：美盈森集团股份有限公司

2023 年06 月30 日

单位：元

项目	2023 年6 月30 日	2023 年1 月1 日
流动资产：
货币资金	1,671,654,961.64	1,416,854,089.62
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	28,000,000.00	151,331,699.46
衍生金融资产
应收票据	70,190,695.21	67,795,532.96
应收账款	1,014,805,196.34	1,169,708,734.73
应收款项融资	54,299,980.66	72,643,888.76
预付款项	13,470,646.52	9,956,076.19
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	57,667,552.11	120,824,662.34
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	361,522,832.10	415,849,185.42
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	66,732,962.38	51,105,637.03
流动资产合计	3,338,344,826.96	3,476,069,506.51
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资

2

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	38,918,664.28	37,379,769.21
其他权益工具投资	1,000,000.00	1,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产	1,856,682,516.59	1,574,314,370.38
固定资产	1,716,082,111.46	1,855,007,543.05
在建工程	11,403,080.61	77,539,886.41
生产性生物资产	617,858.19	518,720.92
油气资产
使用权资产	59,696,309.85	35,748,755.08
无形资产	274,594,071.02	294,614,383.07
开发支出
商誉
长期待摊费用	19,412,134.49	20,772,310.95
递延所得税资产	18,955,678.49	20,482,267.16
其他非流动资产	9,452,844.25	9,564,391.13
非流动资产合计	4,006,815,269.23	3,926,942,397.36
资产总计	7,345,160,096.19	7,403,011,903.87
流动负债：
短期借款	480,469,499.89	492,743,160.74
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	472,972,866.52	627,001,725.31
应付账款	491,125,222.71	588,560,021.93
预收款项	1,924,947.11	3,306,259.11
合同负债	9,518,491.34	5,439,891.57
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	46,522,411.94	62,864,779.29
应交税费	33,839,936.04	58,670,858.08
其他应付款	69,015,835.45	68,400,341.97
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	27,245,777.58	20,977,790.12

3

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

其他流动负债	826,501.98	3,233,408.15
流动负债合计	1,633,461,490.56	1,931,198,236.27
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	381,506,180.00	276,468,570.71
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	34,009,553.66	18,669,788.31
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	57,413,553.47	56,543,695.45
递延所得税负债	162,462,968.29	147,286,443.41
其他非流动负债
非流动负债合计	635,392,255.42	498,968,497.88
负债合计	2,268,853,745.98	2,430,166,734.15
所有者权益：
股本	1,531,323,685.00	1,531,323,685.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,243,285,096.60	1,243,285,096.60
减：库存股
其他综合收益	673,735,947.21	572,736,421.69
专项储备
盈余公积	249,043,840.84	249,043,840.84
一般风险准备
未分配利润	1,320,776,520.71	1,320,140,369.04
归属于母公司所有者权益合计	5,018,165,090.36	4,916,529,413.17
少数股东权益	58,141,259.85	56,315,756.55
所有者权益合计	5,076,306,350.21	4,972,845,169.72
负债和所有者权益总计	7,345,160,096.19	7,403,011,903.87

法定代表人：王海鹏 主管会计工作负责人：袁宏贵 会计机构负责人：袁宏贵

2、母公司资产负债表

单位：元

项目	2023 年6 月30 日	2023 年1 月1 日
流动资产：
货币资金	279,986,931.88	300,732,222.39
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	104,224,267.19	84,956,812.94
应收账款	240,981,841.12	290,328,226.59
应收款项融资	8,555,360.56	10,979,942.77

4

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

预付款项	446,671,571.15	369,319,080.75
其他应收款	120,697,261.75	119,475,346.32
其中：应收利息
应收股利
存货	35,519,971.65	46,616,374.85
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	1,210,884.70	2,169,975.96
流动资产合计	1,237,848,090.00	1,224,577,982.57
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	3,295,744,581.30	3,068,589,116.09
其他权益工具投资	1,000,000.00	1,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产	1,216,584,493.89	1,216,584,493.89
固定资产	97,619,683.12	99,707,152.30
在建工程	982,018.33	936,146.77
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	1,807,893.76	969,214.09
无形资产	839,389.94	949,865.09
开发支出
商誉
长期待摊费用	1,246,600.47	1,730,099.98
递延所得税资产	4,244,727.11	4,572,638.23
其他非流动资产	212,026.77	1,152,921.77
非流动资产合计	4,620,281,414.69	4,396,191,648.21
资产总计	5,858,129,504.69	5,620,769,630.78
流动负债：
短期借款	186,584,693.75	110,506,461.20
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	137,346,340.15	298,642,088.83
应付账款	58,262,840.83	65,368,515.73
预收款项	1,203,927.64	1,341,960.28
合同负债	465,067.12	303,071.20
应付职工薪酬	8,380,478.12	14,679,327.67
应交税费	5,138,546.93	3,709,535.27
其他应付款	1,085,733,721.76	750,139,147.23

5

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	1,401,542.22	665,602.08
其他流动负债	60,458.72	65,881.87
流动负债合计	1,484,577,617.24	1,245,421,591.36
非流动负债：
长期借款	298,500,000.00	200,200,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	612,512.62	254,042.75
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	2,703,053.69	3,150,830.49
递延所得税负债	117,435,501.58	117,435,501.58
其他非流动负债
非流动负债合计	419,251,067.89	321,040,374.82
负债合计	1,903,828,685.13	1,566,461,966.18
所有者权益：
股本	1,531,323,685.00	1,531,323,685.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,242,781,794.57	1,242,781,794.57
减：库存股
其他综合收益	457,435,416.88	457,435,416.88
专项储备
盈余公积	249,043,840.84	249,043,840.84
未分配利润	473,716,082.27	573,722,927.31
所有者权益合计	3,954,300,819.56	4,054,307,664.60
负债和所有者权益总计	5,858,129,504.69	5,620,769,630.78

3、合并利润表

		单位：元
项目	2023 年半年度	2022 年半年度
一、营业总收入	1,663,911,501.17	1,929,354,116.79
其中：营业收入	1,663,911,501.17	1,929,354,116.79
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,561,044,213.94	1,876,099,687.89
其中：营业成本	1,286,031,518.33	1,566,075,480.64
利息支出

6

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	17,819,816.52	18,045,136.06
销售费用	114,515,617.80	122,841,733.11
管理费用	115,987,844.60	112,050,457.85
研发费用	66,146,672.38	72,394,098.33
财务费用	-39,457,255.69	-15,307,218.10
其中：利息费用	10,400,474.32	14,540,582.41
利息收入	20,619,950.54	7,661,293.51
加：其他收益	12,528,278.61	6,034,336.29
投资收益（损失以“－”号填 列）	3,973,953.98	7,239,663.13
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益	1,538,895.07	970,481.26
以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填 列）
净敞口套期收益（损失以 “－”号填列）
公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号 填列）	6,219,600.98	2,865,822.22
资产减值损失（损失以“-”号 填列）	512,891.10	-34,070.79
资产处置收益（损失以“-”号 填列）	163,812.52	18,318,415.56
三、营业利润（亏损以“－”号填 列）	126,265,824.42	87,678,595.31
加：营业外收入	1,796,157.71	614,994.69
减：营业外支出	763,923.20	413,515.63
四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）	127,298,058.93	87,880,074.37
减：所得税费用	23,769,043.84	20,856,402.72
五、净利润（净亏损以“－”号填 列）	103,529,015.09	67,023,671.65
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列）	103,529,015.09	68,643,864.66
2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）		-1,620,193.01
（二）按所有权归属分类

7

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“-”号填列）	101,703,511.79	69,143,704.44
2.少数股东损益（净亏损以“-” 号填列）	1,825,503.30	-2,120,032.79
六、其他综合收益的税后净额	100,999,525.52	10,765,311.52
归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额	100,999,525.52	10,765,311.52
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益
1.重新计量设定受益计划变动 额
2.权益法下不能转损益的其他 综合收益
3.其他权益工具投资公允价值 变动
4.企业自身信用风险公允价值 变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综 合收益	100,999,525.52	10,765,311.52
1.权益法下可转损益的其他综 合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额	25,782,384.74	9,567,471.37
7.其他	75,217,140.78	1,197,840.15
归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额
七、综合收益总额	204,528,540.61	77,788,983.17
归属于母公司所有者的综合收益总 额	202,703,037.31	79,909,015.96
归属于少数股东的综合收益总额	1,825,503.30	-2,120,032.79
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.0664	0.0452
（二）稀释每股收益	0.0664	0.0452

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：王海鹏 主管会计工作负责人：袁宏贵 会计机构负责人：袁宏贵

4、母公司利润表

单位：元

项目	2023 年半年度	2022 年半年度
一、营业收入	346,633,436.11	458,012,414.69
减：营业成本	281,957,523.04	391,606,239.30
税金及附加	3,244,511.22	3,012,447.27
销售费用	21,907,637.96	17,842,980.88
管理费用	30,332,671.41	22,125,318.73
研发费用	17,332,505.05	18,150,539.18
财务费用	-1,352,650.91	-5,847,480.45

8

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

其中：利息费用	6,379,761.67	7,422,316.83
利息收入	4,321,985.79	2,994,935.60
加：其他收益	6,873,009.56	3,044,314.54
投资收益（损失以“－”号填 列）	1,658,271.95	286,134.96
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益	1,538,895.07	970,481.26
以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-”号 填列）
净敞口套期收益（损失以 “－”号填列）
公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号 填列）	1,701,533.70	-77,929.63
资产减值损失（损失以“-”号 填列）
资产处置收益（损失以“-”号 填列）	27,863.53	17,080.60
二、营业利润（亏损以“－”号填 列）	3,471,917.08	14,391,970.25
加：营业外收入	85,844.15	9,556.77
减：营业外支出	357,737.00	122,851.21
三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）	3,200,024.23	14,278,675.81
减：所得税费用	2,139,509.15	2,244,499.04
四、净利润（净亏损以“－”号填 列）	1,060,515.08	12,034,176.77
（一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列）	1,060,515.08	12,034,176.77
（二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益
1.重新计量设定受益计划变动 额
2.权益法下不能转损益的其他 综合收益
3.其他权益工具投资公允价值 变动
4.企业自身信用风险公允价值 变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综 合收益
1.权益法下可转损益的其他综 合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额

9

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	1,060,515.08	12,034,176.77
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

		单位：元
项目	2023年半年度	2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,862,824,985.46	2,061,053,966.05
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	7,193,372.00	42,328,548.95
收到其他与经营活动有关的现金	77,482,283.00	54,370,982.75
经营活动现金流入小计	1,947,500,640.46	2,157,753,497.75
购买商品、接受劳务支付的现金	1,260,091,468.03	1,437,616,222.01
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	289,490,019.22	272,837,904.04
支付的各项税费	122,666,267.96	62,024,419.66
支付其他与经营活动有关的现金	108,781,865.12	136,627,492.61
经营活动现金流出小计	1,781,029,620.33	1,909,106,038.32
经营活动产生的现金流量净额	166,471,020.13	248,647,459.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	1,372,710,000.00	1,110,200,000.00
取得投资收益收到的现金	3,060,369.89	1,945,904.04
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额	65,691,975.14	87,589,890.00
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额		16,931,161.21
收到其他与投资活动有关的现金	569,731,839.62
投资活动现金流入小计	2,011,194,184.65	1,216,666,955.25
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金	75,633,176.75	139,315,553.24

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美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

投资支付的现金	1,253,169,852.20	1,187,700,001.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	738,968,878.72
投资活动现金流出小计	2,067,771,907.67	1,327,015,554.24
投资活动产生的现金流量净额	-56,577,723.02	-110,348,598.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	4,437,570.00
其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金
取得借款收到的现金	424,516,074.22	663,239,551.63
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	428,953,644.22	663,239,551.63
偿还债务支付的现金	331,809,308.20	508,153,196.13
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金	112,080,048.78	15,250,083.39
其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	15,729,006.20	15,196,671.52
筹资活动现金流出小计	459,618,363.18	538,599,951.04
筹资活动产生的现金流量净额	-30,664,718.96	124,639,600.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响	29,356,998.34	16,809,910.45
五、现金及现金等价物净增加额	108,585,576.49	279,748,371.48
加：期初现金及现金等价物余额	845,936,285.23	837,893,031.69
六、期末现金及现金等价物余额	954,521,861.72	1,117,641,403.17

6、母公司现金流量表

		单位：元
项目	2023年半年度	2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	408,534,590.54	499,235,888.90
收到的税费返还	1,274,696.79
收到其他与经营活动有关的现金	26,260,235.98	13,528,765.11
经营活动现金流入小计	436,069,523.31	512,764,654.01
购买商品、接受劳务支付的现金	329,642,668.33	599,887,281.68
支付给职工以及为职工支付的现金	42,961,702.31	38,476,860.79
支付的各项税费	14,953,198.40	13,456,885.47
支付其他与经营活动有关的现金	39,937,690.73	45,629,526.69
经营活动现金流出小计	427,495,259.77	697,450,554.63
经营活动产生的现金流量净额	8,574,263.54	-184,685,900.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	161,510,000.00	201,400,000.00
取得投资收益收到的现金	351,147.18	373,220.36
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额	144,800.00	35,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额		22,026,201.12
收到其他与投资活动有关的现金	120,000,000.00
投资活动现金流入小计	282,005,947.18	223,834,421.48
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金	4,839,078.90	2,893,202.42
投资支付的现金	387,041,929.26	253,130,001.00

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美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	187,568,414.66	81,440,000.00
投资活动现金流出小计	579,449,422.82	337,463,203.42
投资活动产生的现金流量净额	-297,443,475.64	-113,628,781.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	4,437,570.00
取得借款收到的现金	226,078,232.55	411,983,828.64
收到其他与筹资活动有关的现金	486,447,266.22	273,113,083.98
筹资活动现金流入小计	716,963,068.77	685,096,912.62
偿还债务支付的现金	244,432,258.20	333,430,271.54
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金	107,598,416.25	9,764,895.41
支付其他与筹资活动有关的现金	748,656.04	1,570,462.49
筹资活动现金流出小计	352,779,330.49	344,765,629.44
筹资活动产生的现金流量净额	364,183,738.28	340,331,283.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响	-637,082.87	1,401,581.86
五、现金及现金等价物净增加额	74,677,443.31	43,418,182.48
加：期初现金及现金等价物余额	100,232,276.72	172,101,897.46
六、期末现金及现金等价物余额	174,909,720.03	215,520,079.94

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目					2023 年半年度	2023 年半年度	2023 年半年度	2023 年半年度	2023 年半年度
					归属于母公司所有者权益									少 数 股 东 权 益	所 有 者 权 益 合 计
	股 本	其他权益工具			资 本 公 积	减 ： 库 存 股	其 他 综 合 收 益	专 项 储 备	盈 余 公 积	一 般 风 险 准 备	未 分 配 利 润	其 他	小 计
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年期 末余额	1,5 31, 323 ,68 5.0 0				1,2 43, 285 ,09 6.6 0		572 ,73 6,4 21. 69		249 ,04 3,8 40. 84		1,3 20, 140 ,36 9.0 4		4,9 16, 529 ,41 3.1 7	56, 315 ,75 6.5 5	4,9 72, 845 ,16 9.7 2
加：会 计政策变更
前 期差错更正
同 一控制下企 业合并
其 他
二、本年期 初余额	1,5 31, 323 ,68				1,2 43, 285 ,09		572 ,73 6,4 21.		249 ,04 3,8 40.		1,3 20, 140 ,36		4,9 16, 529 ,41	56, 315 ,75 6.5	4,9 72, 845 ,16

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美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

	5.0 0				6.6 0		69		84		9.0 4		3.1 7	5	9.7 2
三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列）							100 ,99 9,5 25. 52				636 ,15 1.6 7		101 ,63 5,6 77. 19	1,8 25, 503 .30	103 ,46 1,1 80. 49
（一）综合 收益总额							100 ,99 9,5 25. 52				101 ,70 3,5 11. 79		202 ,70 3,0 37. 31	1,8 25, 503 .30	204 ,52 8,5 40. 61
（二）所有 者投入和减 少资本
1．所有者 投入的普通 股
2．其他权 益工具持有 者投入资本
3．股份支 付计入所有 者权益的金 额
4．其他
（三）利润 分配											- 101 ,06 7,3 60. 12		- 101 ,06 7,3 60. 12		- 101 ,06 7,3 60. 12
1．提取盈 余公积
2．提取一 般风险准备
3．对所有 者（或股 东）的分配											- 101 ,06 7,3 60. 12		- 101 ,06 7,3 60. 12		- 101 ,06 7,3 60. 12
4．其他
（四）所有 者权益内部 结转
1．资本公 积转增资本 （或股本）
2．盈余公 积转增资本 （或股本）
3．盈余公

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美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

积弥补亏损
4．设定受 益计划变动 额结转留存 收益
5．其他综 合收益结转 留存收益
6．其他
（五）专项 储备
1．本期提 取
2．本期使 用
（六）其他
四、本期期 末余额	1,5 31, 323 ,68 5.0 0				1,2 43, 285 ,09 6.6 0		673 ,73 5,9 47. 21		249 ,04 3,8 40. 84		1,3 20, 776 ,52 0.7 1		5,0 18, 165 ,09 0.3 6	58, 141 ,25 9.8 5	5,0 76, 306 ,35 0.2 1

上年金额

单位：元

项目					2022 年半年度	2022 年半年度	2022 年半年度	2022 年半年度	2022 年半年度
					归属于母公司所有者权益									少 数 股 东 权 益	所 有 者 权 益 合 计
	股 本	其他权益工具			资 本 公 积	减 ： 库 存 股	其 他 综 合 收 益	专 项 储 备	盈 余 公 积	一 般 风 险 准 备	未 分 配 利 润	其 他	小 计
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年期 末余额	1,5 31, 323 ,68 5.0 0				1,2 45, 141 ,72 1.8 3		553 ,60 3,3 99. 27		248 ,21 2,7 00. 90		1,2 16, 964 ,25 4.7 7		4,7 95, 245 ,76 1.7 7	78, 797 ,91 0.2 9	4,8 74, 043 ,67 2.0 6
加：会 计政策变更
前 期差错更正
同 一控制下企 业合并
其 他
二、本年期 初余额	1,5 31, 323 ,68				1,2 45, 141 ,72		553 ,60 3,3 99.		248 ,21 2,7 00.		1,2 16, 964 ,25		4,7 95, 245 ,76	78, 797 ,91 0.2	4,8 74, 043 ,67

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美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

	5.0 0				1.8 3		27		90		4.7 7		1.7 7	9	2.0 6
三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列）					- 1,8 95, 945 .44		10, 765 ,31 1.5 2				69, 143 ,70 4.4 4		78, 013 ,07 0.5 2	- 22, 633 ,56 0.8 1	55, 379 ,50 9.7 1
（一）综合 收益总额							10, 765 ,31 1.5 2				69, 143 ,70 4.4 4		79, 909 ,01 5.9 6	- 2,1 20, 032 .79	77, 788 ,98 3.1 7
（二）所有 者投入和减 少资本					- 1,8 95, 945 .44								- 1,8 95, 945 .44	- 20, 513 ,52 8.0 2	- 22, 409 ,47 3.4 6
1．所有者 投入的普通 股														- 20, 513 ,52 8.0 2	- 20, 513 ,52 8.0 2
2．其他权 益工具持有 者投入资本
3．股份支 付计入所有 者权益的金 额
4．其他					- 1,8 95, 945 .44								- 1,8 95, 945 .44		- 1,8 95, 945 .44
（三）利润 分配
1．提取盈 余公积
2．提取一 般风险准备
3．对所有 者（或股 东）的分配
4．其他
（四）所有 者权益内部 结转
1．资本公 积转增资本 （或股本）
2．盈余公

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美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

积转增资本 （或股本）
3．盈余公 积弥补亏损
4．设定受 益计划变动 额结转留存 收益
5．其他综 合收益结转 留存收益
6．其他
（五）专项 储备
1．本期提 取
2．本期使 用
（六）其他
四、本期期 末余额	1,5 31, 323 ,68 5.0 0				1,2 43, 245 ,77 6.3 9		564 ,36 8,7 10. 79		248 ,21 2,7 00. 90		1,2 86, 107 ,95 9.2 1		4,8 73, 258 ,83 2.2 9	56, 164 ,34 9.4 8	4,9 29, 423 ,18 1.7 7

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目						2023 年半年度	2023 年半年度
	股本	其他权益工具			资本 公积	减： 库存 股	其他 综合 收益	专项 储备	盈余 公积	未分 配利 润	其他	所有 者权 益合 计
		优先 股	永续 债	其他
一、上年期 末余额	1,531 ,323, 685.0 0				1,242 ,781, 794.5 7		457,4 35,41 6.88		249,0 43,84 0.84	573,7 22,92 7.31		4,054 ,307, 664.6 0
加：会 计政策变更
前 期差错更正
其 他
二、本年期 初余额	1,531 ,323, 685.0 0				1,242 ,781, 794.5 7		457,4 35,41 6.88		249,0 43,84 0.84	573,7 22,92 7.31		4,054 ,307, 664.6 0
三、本期增 减变动金额										- 100,0		- 100,0

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美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

（减少以 “－”号填 列）										06,84 5.04		06,84 5.04
（一）综合 收益总额										1,060 ,515. 08		1,060 ,515. 08
（二）所有 者投入和减 少资本
1．所有者 投入的普通 股
2．其他权 益工具持有 者投入资本
3．股份支 付计入所有 者权益的金 额
4．其他
（三）利润 分配										- 101,0 67,36 0.12		- 101,0 67,36 0.12
1．提取盈 余公积
2．对所有 者（或股 东）的分配										- 101,0 67,36 0.12		- 101,0 67,36 0.12
3．其他
（四）所有 者权益内部 结转
1．资本公 积转增资本 （或股本）
2．盈余公 积转增资本 （或股本）
3．盈余公 积弥补亏损
4．设定受 益计划变动 额结转留存 收益
5．其他综 合收益结转 留存收益
6．其他
（五）专项 储备

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美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

1．本期提 取
2．本期使 用
（六）其他
四、本期期 末余额	1,531 ,323, 685.0 0				1,242 ,781, 794.5 7		457,4 35,41 6.88		249,0 43,84 0.84	473,7 16,08 2.27		3,954 ,300, 819.5 6

上年金额

单位：元

项目						2022 年半年度	2022 年半年度
	股本	其他权益工具			资本 公积	减： 库存 股	其他 综合 收益	专项 储备	盈余 公积	未分 配利 润	其他	所有 者权 益合 计
		优先 股	永续 债	其他
一、上年期 末余额	1,531 ,323, 685.0 0				1,242 ,337, 832.5 5		457,4 36,30 6.20		248,2 12,70 0.90	596,8 69,14 1.52		4,076 ,179, 666.1 7
加：会 计政策变更
前 期差错更正
其 他
二、本年期 初余额	1,531 ,323, 685.0 0				1,242 ,337, 832.5 5		457,4 36,30 6.20		248,2 12,70 0.90	596,8 69,14 1.52		4,076 ,179, 666.1 7
三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列）										12,03 4,176 .77		12,03 4,176 .77
（一）综合 收益总额										12,03 4,176 .77		12,03 4,176 .77
（二）所有 者投入和减 少资本
1．所有者 投入的普通 股
2．其他权 益工具持有 者投入资本
3．股份支 付计入所有 者权益的金 额

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美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

4．其他
（三）利润 分配
1．提取盈 余公积
2．对所有 者（或股 东）的分配
3．其他
（四）所有 者权益内部 结转
1．资本公 积转增资本 （或股本）
2．盈余公 积转增资本 （或股本）
3．盈余公 积弥补亏损
4．设定受 益计划变动 额结转留存 收益
5．其他综 合收益结转 留存收益
6．其他
（五）专项 储备
1．本期提 取
2．本期使 用
（六）其他
四、本期期 末余额	1,531 ,323, 685.0 0				1,242 ,337, 832.5 5		457,4 36,30 6.20		248,2 12,70 0.90	608,9 03,31 8.29		4,088 ,213, 842.9 4

三、公司基本情况

美盈森集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由深圳市美盈森环保包装技术有限公司整体变更设立的 股份有限公司，公司设立时股本为 13,380.00 万股,其中:自然人股东王海鹏持有 8,857.56 万股,持股比例为 66.20%,为公司 的实际控制人;王治军、王丽等 23 名自然人股东持有 4,522.44 万股,持股比例为 33.80%。于 2007 年 9 月 25 日取得深圳市 工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1013 号文核准，2009 年 10 月 20 日公司向社会公众公开发行人民币普通股 4,500.00 万股，每股发行价格为 25.36 元,每股面值为 1 元,发行后公司股本变更为 17,880.00 万元。2009 年 11 月 3 日公司

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美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

股票在深圳证劵交易所挂牌交易。股票简称“美盈森”，股票代码“002303”。股票发行后，自然人股东王海鹏持有公司股 票 8,857.56 万股,持股比例为 49.54%,为公司的实际控制人。

根据公司 2013 年 08 月 26 日第二届董事会第二十二次会议决议并经股东大会审议批准，同意公司以截止 2013 年 6 月 30 日公司的总股本 178,800,000 股为基数，进行资本公积转增资本，向全体股东每 10 股转增 10 股，并对公司经营范围 进行变更。

根据公司 2014 年 3 月 27 日第三届董事会第四次会议决议并经股东大会审议批准，同意公司以截止 2013 年 12 月 31 日的 公司总股本为基数，进行资本公积金转增股本，向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增股本 357,600,000 股，转增后公 司总股本增加至 715,200,000 股。本次变更已向深圳市市场监督管理局备案。

根据公司 2015 年 4 月 23 日第三届董事会第十二次会议决议并经股东大会审议批准，同意公司以截止 2014 年 12 月 31 日 的公司总股本为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派送红股 3 股，共计派发股票股利 214,560,000 股；同时，以资 本公积金向全体股东每股转增 7 股,共计转增股本 500,640,000 股。本次利润分配及资本公积金转增方案实施后公司总股 本将增加至 1,430,400,000 股。

根据公司 2015 年 11 月 25 日第三届董事会第二十次(临时)会议、2015 年 12 月 28 日 2015 年第三次临时股东大会决 议，审议批准《关于公司向特定对象非公开发行股票方案的议案》；2016 年公司取得中国证监会“证监许可[2016]1225 号”《关于核准美盈森集团股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司非公开发行不超过 257,936,507 股新股。公 司采用向询价对象询价配售的方式，非公开发行了普通股（A 股）股票 111,923,685 股，每股发行价格为人民币 12.58 元。 本次非公开发行完成后，公司总股本由 1,430,400,000 股增加至 1,542,323,685 股，本次变更已向深圳市市场监督管理局备 案。

根据公司 2018 年 7 月 11 日召开的 2018 年第二次临时股东大会审议通过了回购股份事项的相关议案。2018 年 9 月 25 日，股份回购事项实施完毕，股份回购实施结果为：回购股份数量 11,000,000 股，占回购股份方案实施前公司总股本 的 0.7132%，最高成交价为 5.79 元/股，最低成交价为 5.32 元/股，支付的总金额为 61,008,416.97 元（含交易费用）。上 述股份已于 2018 年 10 月 11 日完成注销。本次股份回购完成后，公司总股本由 1,542,323,685 股减少至 1,531,323,685 股。 目前的公司工商登记情况如下：

企业法人营业执照统一社会信用代码：91440300723000100A 住所：深圳市光明新区新陂头村美盈森厂区 A 栋 法定代表人：王海鹏

注册资本：人民币壹拾伍亿叁仟壹佰叁拾贰万叁仟陆佰捌拾伍圆整

经营范围：一般经营项目是：轻型环保包装制品、重型环保包装制品、包装材料、包装机械的技术开发及销售；一体 化包装方案的技术开发；隐藏信息防伪技术的开发，特种标签材质的精密模切，智能卡终端读写设备的开发与销售；货 物及技术进出口；纸制品休闲家居、办公用品、玩具用品的研发、销售；自有房屋租赁、物业管理；检测技术研发、咨 询；模具的研发、销售；防霉剂的销售。（以上均不含法律、行政法规、国务院决定禁止及规定需前置审批项目），许 可经营项目是：纸制品休闲家居、办公用品、玩具用品的生产；模具的生产；防霉剂的生产；纸箱、木箱的生产及销售； 无线射频标签、高新材料的研发与生产；包装装潢印刷品、其他印刷品印刷；从事普通货运。

在上年度财务报告编制的基础上，公司本报告期新增全资子公司MEIYINGSEN MEXICO PACKAGING TECHNOLOGY, SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA DE CAPITAL VARIABLE，本期将该公司纳入合并范围。

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美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》 和具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估 计进行编制。

2、持续经营

本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来 12 个月内具备持续经营的能力,本公司的财务报表系在持续经营为假设 的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

—— 公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 2014 年修 订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露要求编制财务报表。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 06 月 30 日的财务状况及 2023 年 半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年 修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、营业周期

本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合 并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

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参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存 收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业 合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于 发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情 况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净 资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的 经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除 上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会 〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次 交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行会计 处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设 定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合 收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重 新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6、合并财务报表的编制方法

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资 单位中可分割的部分以及结构化主体。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围 内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单 独列示。

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子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间 对子公司财务报表进行必要的调整。

合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益” 项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中 所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的 期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合 并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1、合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可 辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排， 通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合 营安排的分类进行重新评估。

• 2、共同经营的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生 的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的 费用。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共同经营参与 方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

• 3、合营企业的会计处理

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理，不享有共 同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债 表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关 资产的成本外，均计入当期损益。

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以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计 量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额， 作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

（2）外币财务报表的折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后， 再进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其 他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的近似汇率折算。折算产生的外币财 务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额， 在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

（1）金融工具的分类

金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定 能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组 合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；③其他金融负债， 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始 计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分 的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取 得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费 用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或 利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中 转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入 账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入 账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（5）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据及应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款， 按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止 确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定 其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相 关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产； 如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金 融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计利得之和。

• 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之

• 间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的 金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认 条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（5）金融资产减值测试方法、减值准备计提方法

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于 金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照 相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显 著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加 或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

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11、预期信用损失的确定方法及会计处理方法

（1）预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款，进行减值会计处理并确认损失准备。

1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接 做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形 势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用 风险。

• 2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法

本公司对于由《企业会计准则第 14 号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由 《企业会计准则第 21 号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。除了单项评估信 用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损 失，确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	类似信用风险特征（账龄）
应收账款组合1	应收客户款	本组合为向合并范围内关联方之外的客户销售或提
		供劳务产生的应收账款。
应收账款组合2	合并范围内关联方往来	本组合为向合并范围内关联方销售或提供劳务产生
		的应收账款。
应收票据组合1	银行承兑汇票	管理层评价该类款项具有较低的信用风险
应收票据组合2	商业承兑汇票	管理层评价该类款项为高信用企业发出商业承兑汇
		票

注：经测试，上述应收账款组合 2 和应收票据组合 1，一般情况下不计提预期信用损失。应收票据组合 2，在汇票到 期日内一般不计提减值准备。对于逾期的汇票参照应收款项计提方法计提减值准备。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账 款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损 失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 对于划分为组合 1 的应收账款，基于所有合理且有依据的信息，对该应收账款坏账准备的预期信用损失率进行估计 如下：

账 龄	预期信用损失率
1年以内（含1年）	5.00%
1－2年	10.00%
2－3年	30.00%
3－4年	50.00%
4－5年	100.00%
5年以上	100.00%

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损

• 失。

3）其他金融资产计量损失准备的方法

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对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本 公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损 失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称	确定组合的依据	类似信用风险特征（账龄）
其他应收款组合1	应收风险较小往来款	本组合为日常经常活动中与合并范围内关联方产生的
		应收款项及与公司员工相关的款项、押金、保证金等
其他应收款组合2	应收其他款项	本组合为日常经常活动中的其他应收款项

注：经测试，上述其他应收款组合 1 一般情况下不计提预期信用损失。

对于划分为应收其他款项组合 2 的其他应收账款，基于所有合理且有依据的信息，对该其他应收账款坏账准备的预 期信用损失率进行估计如下：

账 龄	预期信用损失率
1年以内（含1年）	5.00%
1－2年	10.00%
2－3年	30.00%
3－4年	50.00%
4－5年	100.00%
5年以上	100.00%

如果有客观证据表明某项其他应收账款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收账款单项计提坏账准备并确认预期 信用损失。

（2）预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损 失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负 债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债权投资）。

12、应收票据

本公司对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损 失准备，由此形成的损失准备的增加或者转回金额，作为减值损失或者利得计入当期损益;自 2019 年 1 月 1 日起，公司 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节第 11 条第（1）条 第 2）款。

13、应收账款

本公司对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量 其损失准备，由此形成的损失准备的增加或者转回金额，作为减值损失或者利得计入当期损益；自 2019 年 1 月 1 日起， 公司应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节第 11 条第（1）条 第 2）款。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

自 2019 年 1 月 1 日起，公司其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节第 11 条第（1）条 第 3） 款。

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15、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过 程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。

（2）发出存货的计价方法

计价方法：加权平均法

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较 低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持 有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低 于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③ 持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。

（4）存货的盘存制度

盘存制度：永续盘存制

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品

摊销方法：一次摊销法

包装物 摊销方法：其他 包装物采用一次转销法摊销。

16、合同资产

公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列

示。

合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，公司采用简化方法 计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，公司按照一般方法计量损失准备。

17、合同成本

公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”） 是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

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公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认 为一项资产：

• 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用

• 户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

• 2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

• 3.该成本预期能够收回。

公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存 货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其 他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。 公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收 入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入 当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：

• 1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

• 2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备， 并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

18、持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是企业 已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。

19、长期股权投资

（1）投资成本的确定

①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；②以支付现金取得的 长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行 权益性证券的公允价值；④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务 重组》的有关规定确定；⑤非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。

（2）后续计量及损益确认

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采 用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基 金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余 部分采用权益法核算。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

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对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后 才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对 被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但 符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制 定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其 可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。可收回金额 按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额， 如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业 类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式 公允价值计量

选择公允价值计量的依据

• （1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

• （2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，会计政策选择的依据为：

• 1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。

• 2）公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价

• 值作出合理的估计。

本公司对投资性房地产不计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值， 公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自 用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。公司将自用房地产或存货转换为采用公允价值模式 计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额 计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。

21、固定资产

（1） 确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下 条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2） 折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20/30	5.00%	4.75%/3.17%
机器设备	年限平均法	10/15	5.00%	9.50%/6.33%
运输设备	年限平均法	5	5.00%	19%

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电子设备	年限平均法	5	5.00%	19%
其他设备	年限平均法	5	5.00%	19%

（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一 项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的 购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权； ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定 资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账 价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

22、在建工程

（1）在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之 一：①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；②. 已经试生产或试运行，并且其 结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；③. 该项建造的 固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基 本相符。

（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可 收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

23、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本； 其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间 的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

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（3）暂停资本化期间

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本 化期间。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折 价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未 来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

24、生物资产

• 1、生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。公司的生物资产主要 是消耗性生物资产和生产性生物资产，其中消耗性生物资产是指为出售而持有的或在将来收货为农产品的生物资产；生 产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：

• （1）因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；（2）与其有关的经济利益很可能流入公司；（3）其成本能够可靠计量 时予以确认。

• 2、生物资产的计量

公司对生物资产按照成本进行初始计量。外购的生物资产成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归 属于购买该资产的其他支出。

3、各类生产性生物资产的折旧方法

类别	折旧方法	使用寿命（年）	残值率（%）	年折旧率
番石榴、果桑、百香果等	年限平均法	2-5	0	20%-50%

• 4、生物资产减值依据

（1）资产负债表日，公司对消耗性生物资产的可变现净值（备注：可变现净值的确定应当遵循《企业会计准则第 1 号— 存货》）低于其成本或账面价值的，按照可变现净值低于其成本或账面价值的差额，计提消耗性生物资产跌价准备，并 计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内 转回，转回的金额计入当期损益。

• （2）资产负债表日，公司对生产性生物资产的可收回金额（备注：生产性生物资产的可收回金额的确定应当遵循《企业 会计准则第 8 号—资产减值》）低于其成本或账面价值时，应当按照可收回金额低于其成本或账面价值的差额，计提生 产性生物资产减值准备，并计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。

25、使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

• （1）租赁负债的初始计量金额；

• （2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

• （3）本公司发生的初始直接费用；

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• （4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态 预计将发生的成本 （不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减 值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

26、无形资产

（1） 计价方法、使用寿命、减值测试

（1）无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投 入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成 本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿 命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年 度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、 可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产 品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护 支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	土地使用年限	土地使用权证规定的年限
软件	5年	为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形 资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综 合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行 基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（4）无形资产减值准备的计提

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资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可 收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

（2） 内部研究开发支出会计政策

（1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确 定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成 成果的可能性较大等特点。

（2）内部研究开发项目支出的核算

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资 产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产 将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

27、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、 油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收 回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值 准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分 摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面 价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修 费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销 的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

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29、合同负债

合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款 项。

30、职工薪酬

（1） 短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许 计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福 利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和 住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比 例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2） 离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益 或相关资产成本。

（3） 辞退福利的会计处理方法

企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方 面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4） 其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除 此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

31、租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公 司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。

租赁付款额包括：

• （1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

• （2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

• （3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

• （4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

• （5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负 债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

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32、预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地 计量时确认该义务为预计负债。

（2）预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果 发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定 最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按 照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

33、股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的， 以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技 术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当 前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权 数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内 等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

34、优先股、永续债等其他金融工具

1、金融负债和权益工具的划分

本公司发行的优先股、永续债（例如长期限含权中期票据）、认股权、可转换公司债券等，按照以下原则换分为金 融负债或权益工具：

（1）通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况。如果企业不能无条件地避免以交付现金或 其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

（2）通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用企业自身权益工具结算，作为现金或其他金融资 产的替代品，该工具是发行方的金融负债；如果为了使该工具持有人享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益， 则该工具是发行方的权益工具。

（3）对于将来须用或可用企业自身权益工具结算的金融工具的分类，应当区分衍生工具还是非衍生工具。对于非衍生 工具，如果发行方未来没有义务交付可变数量的自身权益工具进行结算，则该非衍生工具是权益工具；否则，该非衍生 工具是金融负债。对于衍生工具，如果发行方只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产 进行结算，则该衍生工具是权益工具；如果发行方以固定数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，或以可 变数量自身权益工具交换固定金额现金或其他金融资产，或在转换价格不固定的情况下以可变数量自身权益工具交换可 变金额现金或其他金融资产，则该衍生工具应当确认为金融负债或金融资产。

2、优先股、永续债的会计处理

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发行方对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算，在该工具存续期间，计提利息并对账面的利息调整进 行调整等的会计处理，按照金融工具确认和计量准则中有关金融负债按摊余成本后续计量的规定进行会计处理。发行方 对于归类为权益工具的在“其他权益工具”科目核算，在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的利息）的， 作为利润分配处理。

35、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能 够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交 易价格是指公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户 的款项。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比 例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

• 1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

• 2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

• 3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收 取款项。

当一项履约义务不属于某一时段内履行的履约义务时，应当属于在某一时点履行的履约义务。对于在某一时点履行的履 约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑 下列迹象：

• 1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

• 2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

• 3）本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

• 4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

• 5）客户已接受该商品；

• 6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象；

公司销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司产品入库后，根据与客户签订的合同、订单等的要求送达到客户指定的地点，由客户完成验收后在送货单上签收， 签收后的送货单交财务部门，财务部门根据签收后的送货单确认收入。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

无

36、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的， 应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

37

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期 损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期 损益或冲减相关成本；用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

（3）对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

（4）与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

（5）公司取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直 接 拨付给公司两种情况：

①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，公司以实际收到的借款金额作 为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；

②财政将贴息资金直接拨付给公司，公司应当将对应的贴息冲减相关借款费用。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）确认递延所得税资产的依据

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据 表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资 产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（2）确认递延所得税负债的依据

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的 时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时 性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资 产。

38、其他重要的会计政策和会计估计

无

39、重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

□适用  不适用

38

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

（2） 重要会计估计变更

□适用  不适用

（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用  不适用

40、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	计税依据	税率
增值税	销售产品的增值额		6%、7%、13%
城市维护建设税	以当期应纳流转税为税基计算		5%、7%
企业所得税	以当期应纳税所得额计算		10%、15%、16.50%、17%、20%、25%
营业税	销售收入（台湾子公司）		5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称			所得税税率
美盈森集团股份有限公司		15%
东莞市美盈森环保科技有限公司		15%
苏州美盈森环保科技有限公司		15%
重庆市美盈森环保包装工程有限公司		15%
东莞市美芯龙物联网科技有限公司		15%
成都市美盈森环保科技有限公司		15%
安徽美盈森智谷科技有限公司		15%
贵州省习水县美盈森科技有限公司		15%
长沙美盈森智谷科技有限公司		15%
中山市美盈森环保科技有限公司		20%
美盈森（香港）国际控股有限公司		16.50%
台湾美盈森有限公司		17%
深圳市金之彩文化创意有限公司		25%
四川泸美供应链管理有限公司		25%
小美集科技有限公司		25%
佛山市美盈森绿谷科技有限公司		25%
中大绿谷实业股份有限公司		25%
湖南美盈森实业有限公司		25%
美盈森智谷（苏州）包装技术有限公司		25%
青岛美盈森智谷科技有限公司		25%
涟水美盈森智谷科技有限公司		25%
云南文麻生物科技有限公司		25%
天津美盈森智谷科技有限公司		应纳税所得额100 万以下的按5%缴纳所得税；应纳税所得 额100万至300万的按10%缴纳所得税。
东莞市美之兰环保科技有限公司		应纳税所得额100 万以下的按5%缴纳所得税；应纳税所得 额100万至300万的按10%缴纳所得税。
西安美盈森智源科技有限公司		应纳税所得额100 万以下的按5%缴纳所得税；应纳税所得 额100万至300万的按10%缴纳所得税。

39

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

福建美盈森环保科技有限公司	应纳税所得额100 万以下的按5%缴纳所得税；应纳税所得 额100万至300万的按10%缴纳所得税。
MYS GROUP(VIETNAM)COMPANY LIMITED	10%、20%
MYS（DONGNAI）PACKAGING TECHNOLOGY COMPANY LIMITED	10%、20%
MYS GROUP(VIETNAM)PACKING TECHNOLOGY CO.,LTD	10%、20%

2、税收优惠

2021 年 12 月 23 日，公司高新技术企业资质复审通过并取得证书，证书编号 GR202144202091，有效期三年，自 2021 年至 2023 年所得税按 15%计算缴纳。

2020 年 12 月 1 日，子公司东莞市美盈森环保科技有限公司高新技术企业资质复审通过并取得证书，证书编号 GR202044000725，有效期三年，自 2020 年至 2022 年所得税按 15%计算缴纳；本报告期已提交高新技术企业申请资料， 目前正在审核中，本报告期所得税暂按 15%计算缴纳。

2020 年 12 月 2 日，子公司苏州美盈森环保科技有限公司高新技术企业资质复审通过并取得证书，证书编号 GR202032004721，有效期三年，自 2020 年至 2022 年所得税按 15%计算缴纳；本报告期已提交高新技术企业申请资料， 目前正在审核中，本报告期所得税暂按 15%计算缴纳。

2022 年 12 月 22 日，子公司东莞市美芯龙物联网科技有限公司高新技术企业资质复审通过并取得证书，证书编号 GR202244006014，有效期三年，自 2022 年至 2024 年所得税按 15%计算缴纳。

2021 年 11 月 18 日，子公司安徽美盈森智谷科技有限公司被认定为国家高新技术企业并取得证书，证书编号 GR202134003882，有效期三年，自 2021 年至 2023 年所得税按 15%计算缴纳。

2022 年 12 月 12 日，子公司长沙美盈森智谷科技有限公司被认定为国家高新技术企业并取得证书，证书编号 GR202243004539，有效期三年，自 2022 年至 2024 年所得税按 15%计算缴纳。

子公司四川泸美供应链管理有限公司、小美集科技有限公司、佛山市美盈森绿谷科技有限公司、湖南美盈森实业有 限公司等公司企业所得税税率均为 25%。

子公司 “中山市美盈森环保科技有限公司”、“天津美盈森智谷科技有限公司”、东莞美盈森下属子公司“东莞市美之 ” “ ” “ ” 兰环保科技有限公司 、 西安美盈森智源科技有限公司 、金之彩下属子公司 泸州金彩包装有限公司 符合小型微利企业 标准。

子公司重庆市美盈森环保包装工程有限公司、成都市美盈森环保科技有限公司、贵州省习水县美盈森科技有限公司 因地处西部大开发区域，享受 15%的企业所得税优惠税率。

根据香港特别行政区相关的税收政策规定，子公司美盈森（香港）国际控股有限公司只按 16.50%的税率计缴利得 税，无需缴纳其他税费。

香港美盈森下属子公司台湾美盈森营利事业所得税率 17%。

香港美盈森下属子公司美盈森集团（越南）有限公司在工业园区新投资项目的激励下，有权享受 2 年免税优惠，从 第一个获利年度起的下一个 4 年应减免 50%的税款，自 2017 年至 2018 年自制产品无需缴纳所得税，贸易产品所得税率 按 20%计算缴纳，2019 年至 2022 年自制产品所得税率按 10%计算缴纳，贸易产品所得税率按 20%计算缴纳。

40

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

香港美盈森下属子公司美盈森集团（越南）包装技术有限公司在工业园区新投资项目的激励下，有权享受 2 年免税 优惠，从第一个获利年度起的下一个 4 年应减免 50%的税款，自 2021 年至 2022 年自制产品无需缴纳所得税，贸易产品 所得税率按 20%计算缴纳，2023 年至 2026 年自制产品所得税率按 10%计算缴纳，贸易产品所得税率按 20%计算缴纳。

美盈森集团（越南）有限公司下属子公司美盈森(同奈)包装技术有限公司，依据由同奈省工业区管理委员会签发的 2019 年 10 月 01 日的第 4353109078 号投资登记证和 2021 年 10 月 18 日的第四次变更证明书、公司有权享有工业区投资 项目的优惠，2020 年至 2021 年两年免税，贸易产品所得税率按 20%计算缴纳，2022 年至 2025 年所得税率按 10%计算缴 纳，贸易产品所得税率按 20%计算缴纳。

3、其他

本公司其他税项按国家有关规定缴纳。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	814,092.42	478,520.03
银行存款	1,517,163,098.46	1,230,273,595.41
其他货币资金	153,677,770.76	186,101,974.18
合计	1,671,654,961.64	1,416,854,089.62
其中：存放在境外的款项总额	170,487,856.76	164,698,709.57
因抵押、质押或冻结等对 使用有限制的款项总额	717,133,099.92	570,917,804.39

其他说明

注：①期末其他货币资金中承兑汇票保证金金额为 153,616,866.84 元，其他为 60,903.92 元。

②抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项为所有权受限制 3 个月以上的货币资金，其中大额存单产品本金及利息 563,507,042.23 元，承兑汇票保证金 153,616,866.84 元，所有权受限制账户被冻结的货币资金 9,190.85 元。

2、交易性金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产	28,000,000.00	151,331,699.46
其中：
理财产品	28,000,000.00	151,331,699.46
其中：
合计	28,000,000.00	151,331,699.46

其他说明

41

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

报告期末公司理财产品系保本浮动收益型结构性存款产品。

3、应收票据

（1） 应收票据分类列示

										单位：元	单位：元	单位：元
项目						期末余额				期初余额
银行承兑票据						27,903,456.72				44,807,663.58
商业承兑票据						42,287,238.49				22,987,869.38
合计						70,190,695.21				67,795,532.96
												单位：元
类别			期末余额							期初余额
	账面余额		坏账准备			账面价 值	账面余额			坏账准备		账面价 值
	金额	比例	金额		计提比 例		金额	比例		金额	计提比 例
其 中：
按组合 计提坏 账准备 的应收 票据	70,190, 695.21	100.00%	0.00		0.00%	70,190, 695.21	67,795, 532.96	100.00%		0.00	0.00%	67,795, 532.96
其 中：
未逾期 票据	70,190, 695.21	100.00%	0.00		0.00%	70,190, 695.21	67,795, 532.96	100.00%		0.00	0.00%	67,795, 532.96
合计	70,190, 695.21	100.00%	0.00		0.00%	70,190, 695.21	67,795, 532.96	100.00%		0.00	0.00%	67,795, 532.96

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：  适用 □不适用

（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额		本期变动金额	本期变动金额		期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用  不适用

（3） 期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目 期末已质押金额

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美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

		单位：元
项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	105,772,894.01
合计	105,772,894.01

（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

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单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
无
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
无
----- End of picture text -----

4、应收账款

（1） 应收账款分类披露

单位：元

类别			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价 值	账面余额		坏账准备		账面价 值
	金额	比例	金额	计提比 例		金额	比例	金额	计提比 例
按单项 计提坏 账准备 的应收 账款	1,275,7 70.76	0.12%	1,275,7 70.76	100.00%	0.00	1,275,7 70.76	0.10%	1,275,7 70.76	100.00%	0.00
其 中：
单项金 额不重 大但单 独计提	1,275,7 70.76	0.12%	1,275,7 70.76	100.00%	0.00	1,275,7 70.76	0.10%	1,275,7 70.76	100.00%	0.00

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美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

坏账准 备的应 收账款
按组合 计提坏 账准备 的应收 账款	1,097,1 81,453. 32	99.88%	82,376, 256.98	7.51%	1,014,8 05,196. 34	1,258,1 75,260. 80	99.90%	88,466, 526.07	7.03%	1,169,7 08,734. 73
其 中：
应收客 户款	1,097,1 81,453. 32	99.88%	82,376, 256.98	7.51%	1,014,8 05,196. 34	1,258,1 75,260. 80	99.90%	88,466, 526.07	7.03%	1,169,7 08,734. 73
合计	1,098,4 57,224. 08	100.00%	83,652, 027.74	7.62%	1,014,8 05,196. 34	1,259,4 51,031. 56	100.00%	89,742, 296.83	7.13%	1,169,7 08,734. 73

按单项计提坏账准备：1,275,770.76

单位：元

名称		期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
成都三叶鞋业有限公 司	362,437.54	362,437.54	100.00%	预计无法收回
成都双流新得亿鞋业 有限公司	231,638.49	231,638.49	100.00%	预计无法收回
重庆重光玻璃制品有 限公司	600,000.00	600,000.00	100.00%	预计无法收回
六安砼之家新材料有 限公司	1,453.31	1,453.31	100.00%	预计无法收回
常熟每日优鲜电子商 务有限公司	80,241.42	80,241.42	100.00%	破产，预计无法收回
合计	1,275,770.76	1,275,770.76

按组合计提坏账准备：82,376,256.98

单位：元

名称		期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
按组合计提坏账准备的应收 账款	1,097,181,453.32	82,376,256.98	7.51%
合计	1,097,181,453.32	82,376,256.98

确定该组合依据的说明：

无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用  不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1 年以内（含1 年）	1,043,176,393.84

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美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

1年以内	1,043,176,393.84
1 至2 年	19,453,865.72
2 至3 年	4,530,535.21
3 年以上	31,296,429.31
3 至4 年	6,748,120.65
4 至5 年	4,563,386.30
5 年以上	19,984,922.36
合计	1,098,457,224.08

（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额		本期变动金额	本期变动金额		期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的应 收账款	1,275,770.76					1,275,770.76
按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款	88,466,526.0 7	4,919,012.12	11,009,281.2 1			82,376,256.9 8
合计	89,742,296.8 3	4,919,012.12	11,009,281.2 1			83,652,027.7 4

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称	收回或转回金额	收回方式
无

无

（3） 本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目	核销金额
其中重要的应收账款核销情况：	单位：元

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联 交易产生

应收账款核销说明：

无

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美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数 的比例	坏账准备期末余额
客户A	23,765,000.45	2.16%	1,188,250.02
客户B	22,572,671.69	2.05%	1,128,633.58
客户C	18,256,915.77	1.66%	912,845.79
客户D	17,240,899.38	1.57%	862,044.97
客户E	14,406,745.46	1.31%	720,337.27
合计	96,242,232.75	8.75%

（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

5、应收款项融资

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
应收票据	54,299,980.66	72,643,888.76
合计	54,299,980.66	72,643,888.76

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□适用  不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □适用  不适用

其他说明：

无

6、预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

单位：元

账龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	金额	比例	金额	比例
1 年以内	12,345,949.86	91.65%	8,383,071.30	84.20%
1 至2 年	113,176.42	0.84%	192,641.03	1.93%
2 至3 年	299,234.82	2.22%	434,626.66	4.37%

46

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

3 年以上	712,285.42	5.29%	945,737.20	9.50%
合计	13,470,646.52		9,956,076.19

账龄超过1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	金额（元）	占预付账款金额比例
东莞市美兴环保包装有限公司	1,000,000.00	7.42%
ConstructoraEléctricaKotkoff	617,196.98	4.58%
广州晶东贸易有限公司	397,535.98	2.95%
成都崇州经济开发区管理委员会	344,900.00	2.56%
国网四川省电力公司	320,000.00	2.38%
合计：	2,679,632.96	19.89%

其他说明：

无

7、其他应收款

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
其他应收款	57,667,552.11	120,824,662.34
合计	57,667,552.11	120,824,662.34

（1） 应收利息

1） 应收利息分类

		单位：元
项目	期末余额	期初余额

2） 重要逾期利息

				单位：元
借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因	是否发生减值及其判 断依据

其他说明：

3） 坏账准备计提情况

□适用  不适用

47

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

（2） 应收股利

1） 应收股利分类

单位：元

项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额

2） 重要的账龄超过1 年的应收股利

				单位：元
项目（或被投资单 位）	期末余额	账龄	未收回的原因	是否发生减值及其判 断依据

3） 坏账准备计提情况

□适用  不适用

其他说明：

（3） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金、保证金	27,717,188.28	29,281,495.89
备用金	4,424,864.16	3,526,815.13
土地款	10,000,000.00	75,247,280.00
代扣代缴款	2,529,359.03	3,941,215.55
其他	14,812,112.77	12,569,553.74
合计	59,483,524.24	124,566,360.31

2） 坏账准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12 个月预期信用 损失	整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值)	整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值)
2023 年1 月1 日余额	39,607.03	3,042,215.94	659,875.00	3,741,697.97
2023 年1 月1 日余额 在本期
本期计提	74,274.16			74,274.16
本期转销		2,000,000.00		2,000,000.00
2023 年6 月30 日余 额	113,881.19	1,042,215.94	659,875.00	1,815,972.13

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

48

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

□适用  不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1 年以内（含1 年）	24,986,918.61
1年以内	24,986,918.61
1 至2 年	13,475,838.71
2 至3 年	1,923,598.88
3 年以上	19,097,168.04
3 至4 年	6,500,437.00
4 至5 年	3,192,643.78
5 年以上	9,404,087.26
合计	59,483,524.24

3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额		本期变动金额	本期变动金额		期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的其 他应收款	659,875.00					659,875.00
按信用风险特 征组合计提坏 账准备的其他 应收款	3,081,822.97	74,274.16	2,000,000.00			1,156,097.13
合计	3,741,697.97	74,274.16	2,000,000.00			1,815,972.13

无

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

无

4） 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

49

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

单位：元

单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联 交易产生

其他应收款核销说明：

无

5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期 末余额合计数的 比例	坏账准备期末余 额
六安经济技术开 发区管理委员会	土地款	10,000,000.00	1-2 年	16.81%	1,000,000.00
宁乡经济技术开 发区建设投资有 限公司	保证金	4,690,000.00	5 年以上	7.88%
深圳市仲裁委员 会	仲裁费	2,225,780.00	4-5 年	3.74%
BANCAMIFELSAINS TBCAMULTGFM	保证金	1,436,485.15	1 年内	2.41%
贵州茅台酒厂 （集团）习酒有 限责任公司	保证金	1,373,500.00	1-2 年	2.31%
合计		19,725,765.15		33.15%	1,000,000.00

6） 涉及政府补助的应收款项

单位：元

单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄	预计收取的时间、金 额及依据

无

7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明：

无

50

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否

（1） 存货分类

单位：元

项目		期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备	账面价值
原材料	182,129,894. 17	1,981,414.10	180,148,480. 07	223,339,587. 81	1,981,414.10	221,358,173. 71
在产品	39,559,631.3 7		39,559,631.3 7	47,569,015.8 4		47,569,015.8 4
库存商品	99,657,587.1 1	8,393,163.11	91,264,424.0 0	109,782,153. 27	8,864,215.55	100,917,937. 72
消耗性生物资 产	552,494.71		552,494.71	155,945.63		155,945.63
发出商品	37,868,863.5 8	3,650,008.43	34,218,855.1 5	47,491,129.2 3	2,836,971.07	44,654,158.1 6
委托加工物资	15,474,429.1 0		15,474,429.1 0	261,628.58		261,628.58
蛋白类产品	304,517.70		304,517.70	932,325.78		932,325.78
合计	375,547,417. 74	14,024,585.6 4	361,522,832. 10	429,531,786. 14	13,682,600.7 2	415,849,185. 42

（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	1,981,414.10					1,981,414.10
库存商品	8,864,215.55	317,489.86		788,542.30		8,393,163.11
发出商品	2,836,971.07	813,037.36				3,650,008.43
合计	13,682,600.7 2	1,130,527.22		788,542.30		14,024,585.6 4

无

（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无

（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明

无

51

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

9、其他流动资产

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
待认证、待抵扣进项税	66,225,641.77	47,299,614.08
预缴税金	507,320.61	3,771,271.01
其他		34,751.94
合计	66,732,962.38	51,105,637.03

其他说明：

无

10、长期股权投资

										单位：元	单位：元
被投资 单位	期初余 额（账 面价 值）				本期增减变动					期末余 额（账 面价 值）	减值准 备期末 余额
		追加投 资	减少投 资	权益法 下确认 的投资 损益	其他综 合收益 调整	其他权 益变动	宣告发 放现金 股利或 利润	计提减 值准备	其他
一、合营企业
二、联营企业
四川金 剑包装 制品有 限公司	0.00									0.00	3,409, 935.30
浙江甲 骨文超 级码科 技股份 有限公 司	37,379 ,769.2 1			1,538, 895.07						38,918 ,664.2 8
小计	37,379 ,769.2 1			1,538, 895.07						38,918 ,664.2 8	3,409, 935.30
合计	37,379 ,769.2 1			1,538, 895.07						38,918 ,664.2 8	3,409, 935.30

其他说明

无

11、其他权益工具投资

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
广州民营投资股份有限公司	1,000,000.00	1,000,000.00
合计	1,000,000.00	1,000,000.00

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元

52

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

项目名称	确认的股利收 入	累计利得	累计损失	其他综合收益 转入留存收益 的金额	指定为以公允 价值计量且其 变动计入其他 综合收益的原 因	其他综合收益 转入留存收益 的原因

其他说明：

无

12、投资性房地产

（1） 采用成本计量模式的投资性房地产

□适用  不适用

（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产

 适用 □不适用

单位：元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、期初余额	1,534,854,572.38	39,459,798.00		1,574,314,370.38
二、本期变动	282,368,146.21			282,368,146.21
加：外购
存货\固定资 产\在建工程转入	282,368,146.21			282,368,146.21
企业合并增 加
减：处置
其他转出
公允价值变动
三、期末余额	1,817,222,718.59	39,459,798.00		1,856,682,516.59

（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
重庆美盈森厂房及宿舍楼	65,761,062.96	产权证书尚待办理完成

其他说明

无

13、固定资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额

53

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

固定资产	1,716,082,111.46	1,855,007,543.05
合计	1,716,082,111.46	1,855,007,543.05

（1） 固定资产情况

						单位：元
项目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	其他	合计
一、账面原 值：
1.期初余 额	1,270,790,94 2.50	1,207,136,43 2.91	53,255,471.7 7	46,638,904.7 0	51,685,707.0 7	2,629,507,45 8.95
2.本期增 加金额	72,405,277.3 8	17,554,044.8 4	550,530.95	2,287,268.26	1,028,225.52	93,825,346.9 5
（1 ）购置		9,278,800.69	488,841.66	1,980,319.95	554,118.29	12,302,080.5 9
（2 ）在建工程转 入	70,384,923.9 2	3,961,392.27		21,878.62	268,077.36	74,636,272.1 7
（3 ）企业合并增 加
(4)汇率变动	2,020,353.46	4,313,851.88	61,689.29	285,069.69	206,029.87	6,886,994.19
(5)投资性房 地产转入
3.本期减 少金额	161,725,774. 77	11,482,422.2 8	136,752.53	4,299,596.03	89,236.81	177,733,782. 42
（1 ）处置或报废		11,482,422.2 8	136,752.53	4,299,596.03	89,236.81	16,008,007.6 4
（2）转投资 性房地产	161,725,774. 77					161,725,774. 77
（3）汇率变 动
4.期末余 额	1,181,470,44 5.11	1,213,208,05 5.47	53,669,250.1 9	44,626,576.9 3	52,624,695.7 8	2,545,599,02 3.48
二、累计折旧
1.期初余 额	210,748,407. 14	452,698,055. 29	44,342,927.0 6	37,560,868.8 3	29,021,386.4 4	774,371,644. 76
2.本期增 加金额	19,198,140.9 9	39,503,366.6 4	1,555,147.01	1,574,478.40	2,770,141.92	64,601,274.9 6
（1 ）计提	19,103,199.3 6	38,897,799.8 1	1,501,483.63	1,382,440.53	2,726,310.30	63,611,233.6 3
（2）汇率变 动	94,941.63	605,566.83	53,663.38	192,037.87	43,831.62	990,041.32
3.本期减 少金额		5,522,999.83	118,525.72	3,881,798.39	60,954.90	9,584,278.84
（1 ）处置或报废		5,522,999.83	118,525.72	3,881,798.39	60,954.90	9,584,278.84
（2）转投资 性房地产
（3）汇率变

54

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

动
4.期末余 额	229,946,548. 13	486,678,422. 10	45,779,548.3 5	35,253,548.8 4	31,730,573.4 6	829,388,640. 88
三、减值准备
1.期初余 额		108,531.03	19,740.11			128,271.14
2.本期增 加金额
（1 ）计提
3.本期减 少金额
（1 ）处置或报废
4.期末余 额		108,531.03	19,740.11			128,271.14
四、账面价值
1.期末账 面价值	951,523,896. 98	726,421,102. 34	7,869,961.73	9,373,028.09	20,894,122.3 2	1,716,082,11 1.46
2.期初账 面价值	1,060,042,53 5.36	754,329,846. 59	8,892,804.60	9,078,035.87	22,664,320.6 3	1,855,007,54 3.05

（2） 暂时闲置的固定资产情况

					单位：元
项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注

（3） 通过经营租赁租出的固定资产

	单位：元
项目	期末账面价值
机器设备	2,844,421.61

（4） 未办妥产权证书的固定资产情况

		单位：元
项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
重庆美盈森厂区厂房、办公楼及宿舍 楼	65,438,996.36	产权证书尚待办理完成
东莞美盈森厂区厂房、办公楼及宿舍 楼	119,551,192.03	产权证书尚待办理完成
金之彩宿迁厂区	23,479,959.27	产权证书尚待办理完成
金之彩泸州厂区	15,417,672.49	产权证书尚待办理完成
金之彩合江厂区	2,055,507.97	产权证书尚待办理完成

其他说明

无

55

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

（5） 固定资产清理

		单位：元
项目	期末余额	期初余额

其他说明：

无

14、在建工程

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
在建工程	11,403,080.61	77,539,886.41
合计	11,403,080.61	77,539,886.41

（1） 在建工程情况

单位：元

项目		期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
环保包装生产 建设项目				829,128.44		829,128.44
包装印刷工业 4.0 智慧型工 厂(六安)项目	730,796.44		730,796.44	23,976.63		23,976.63
高端环保包装 生产基地项目				74,257,807.6 7		74,257,807.6 7
美盈森集团 （越南）包装 生产项目	3,711,490.21		3,711,490.21	1,473,223.13		1,473,223.13
其他工程	6,960,793.96		6,960,793.96	955,750.54		955,750.54
合计	11,403,080.6 1		11,403,080.6 1	77,539,886.4 1		77,539,886.4 1

（2） 重要在建工程项目本期变动情况

											单位：元	单位：元
项目 名称	预算 数	期初 余额	本期 增加 金额	本期 转入 固定 资产 金额	本期 其他 减少 金额	期末 余额	工程 累计 投入 占预 算比 例	工程 进度	利息 资本 化累 计金 额	其 中： 本期 利息 资本 化金 额	本期 利息 资本 化率	资金 来源
美盈 森集 团 （越 南） 包装 生产	146,5 00,20 0.00	1,473 ,223. 13	5,915 ,735. 63	3,677 ,468. 55		3,711 ,490. 21	97.73 %	截止 本报 告披 露 日， 已逐 步投	0.00	0.00	0.00%	其他

56

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

项目								入使 用
高端 环保 包装 生产 基地 项目	300,0 00,00 0.00	74,25 7,807 .67	- 3,962 ,768. 27	70,29 5,039 .40		0.00	24.75 %	截止 本报 告披 露 日， 已逐 步投 入使 用	0.00	0.00	0.00%	其他
合计	446,5	75,73	1,952	73,97		3,711
	00,20	1,030	,967.	2,507	0.00	,490.			0.00	0.00	0.00%
	0.00	.80	36	.95		21

（3） 本期计提在建工程减值准备情况

		单位：元
项目	本期计提金额	计提原因

其他说明

无

（4） 工程物资

单位：元

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

其他说明：

无

15、生产性生物资产

（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产

 适用 □不适用

单位：元

项目	种植业	畜牧养殖业	林业	水产业	合计
一、账面原值
1.期初余额	518,720.92				518,720.92
2.本期增加 金额	99,137.27				99,137.27
(1)外购	99,137.27				99,137.27
(2)自行培 育
3.本期减少

57

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额	617,858.19				617,858.19
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加 金额
(1)计提
3.本期减少 金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加 金额
(1)计提
3.本期减少 金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 价值	617,858.19				617,858.19
2.期初账面 价值	518,720.92				518,720.92

（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用  不适用

16、使用权资产

						单位：元
项目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	其他	合计
一、账面原值
1.期初余 额	94,069,993.6 8				10,236,014.7 6	104,306,008. 44
2.本期增	38,153,169.2				1,988,206.92	40,141,376.1

58

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

加金额	6					8
（1）新增租 赁	37,229,975.9 7				1,988,206.92	39,218,182.8 9
（2）汇率变 动	923,193.29					923,193.29
3.本期减 少金额	4,498,774.18				936,190.42	5,434,964.60
（1）租赁变 更	4,498,774.18				936,190.42	5,434,964.60
4.期末余 额	127,724,388. 76				11,288,031.2 6	139,012,420. 02
二、累计折旧
1.期初余 额	61,543,870.0 3				7,013,383.33	68,557,253.3 6
2.本期增 加金额	13,389,865.7 0				1,050,180.88	14,440,046.5 8
（1 ）计提	12,778,043.2 2				1,050,180.88	13,828,224.1 0
（2）汇率变 动	611,822.48					611,822.48
3.本期减 少金额	3,146,619.08				534,570.69	3,681,189.77
（1 ）处置	3,146,619.08				534,570.69	3,681,189.77
（2）汇率变 动
4.期末余 额	71,787,116.6 5				7,528,993.52	79,316,110.1 7
三、减值准备
1.期初余 额
2.本期增 加金额
（1 ）计提
3.本期减 少金额
（1 ）处置
4.期末余 额
四、账面价值
1.期末账 面价值	55,937,272.1 1				3,759,037.74	59,696,309.8 5
2.期初账 面价值	32,526,123.6 5				3,222,631.43	35,748,755.0 8

其他说明：

59

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

无

17、无形资产

（1） 无形资产情况

					单位：元
项目	土地使用权	专利权	非专利技术	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	356,934,791.97			7,039,890.75	363,974,682.72
2.本期增加 金额	1,015,019.05			7,933.96	1,022,953.01
（1）购 置				7,933.96	7,933.96
（2）内 部研发
（3）企 业合并增加
（4）汇率变动	1,015,019.05				1,015,019.05
3.本期减少 金额	19,767,054.48				19,767,054.48
（1）处 置
（2）转投资性房 地产	19,767,054.48				19,767,054.48
4.期末余额	338,182,756.54			7,047,824.71	345,230,581.25
二、累计摊销
1.期初余额	62,852,601.52			6,507,698.13	69,360,299.65
2.本期增加 金额	4,077,911.11			73,377.96	4,151,289.07
（1）计 提	4,017,667.17			73,377.96	4,091,045.13
（2）汇率变动	60,243.94				60,243.94
3.本期减少 金额	2,875,078.49				2,875,078.49
（1）处 置
（2）转入投资性 房地产	2,875,078.49				2,875,078.49
4.期末余额	64,055,434.14			6,581,076.09	70,636,510.23
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加 金额
（1）计 提
3.本期减少

60

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

金额
（1）处 置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 价值	274,127,322.40			466,748.62	274,594,071.02
2.期初账面 价值	294,082,190.45			532,192.62	294,614,383.07

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明

18、商誉

（1） 商誉账面原值

单位：元

被投资单位名 称或形成商誉 的事项	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
		企业合并形成 的		处置
深圳市金之彩 文化创意有限 公司	174,891,428. 47					174,891,428. 47
合计	174,891,428. 47					174,891,428. 47

（2） 商誉减值准备

单位：元

被投资单位名 称或形成商誉 的事项	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
		计提		处置
深圳市金之彩 文化创意有限 公司	174,891,428. 47					174,891,428. 47
合计	174,891,428. 47					174,891,428. 47

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

无

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预

61

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

测期等）及商誉减值损失的确认方法：

无

商誉减值测试的影响

其他说明

19、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
办公场所装修 费、绿化工程、 景观湖等	20,772,310.95	5,376,482.45	6,736,658.91	0.00	19,412,134.49
合计	20,772,310.95	5,376,482.45	6,736,658.91	0.00	19,412,134.49

其他说明

无

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	97,014,240.08	15,326,505.37	104,541,604.42	16,721,457.85
递延收益	13,695,680.93	2,527,891.15	14,345,807.64	2,593,143.80
使用权资产	5,148,978.18	1,074,673.91	4,684,121.09	1,141,057.45
其他	177,387.06	26,608.06	177,387.06	26,608.06
合计	116,036,286.25	18,955,678.49	123,748,920.21	20,482,267.16

（2） 未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
按公允价值模式计量 的投资性房地产	1,046,339,107.22	156,950,866.08	960,256,906.03	144,038,535.90
其他	26,087,150.91	5,512,102.21	21,652,716.74	3,247,907.51
合计	1,072,426,258.13	162,462,968.29	981,909,622.77	147,286,443.41

（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

62

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

项目	递延所得税资产和负 债期末互抵金额	抵销后递延所得税资 产或负债期末余额	递延所得税资产和负 债期初互抵金额	抵销后递延所得税资 产或负债期初余额
递延所得税资产		18,955,678.49		20,482,267.16
递延所得税负债		162,462,968.29		147,286,443.41

（4） 未确认递延所得税资产明细

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	347,174,298.40	353,673,307.28
合计	347,174,298.40	353,673,307.28

（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份	期末金额	期初金额	备注
2023年度	26,596,240.03	27,431,005.08	子公司2018年度亏损
2024年度	13,380,721.37	13,380,721.37	子公司2019年度亏损
2025年度	38,907,104.65	50,186,754.85	子公司2020年度亏损
2026年度	121,867,980.75	126,604,046.22	子公司2021年度亏损
2027年度	126,406,243.41	136,070,779.76	子公司2022年度亏损
2028年度	20,016,008.19		子公司2023年半年度亏损
合计	347,174,298.40	353,673,307.28

其他说明

无

21、其他非流动资产

单位：元

项目		期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付设备款	9,452,844.25		9,452,844.25	9,110,589.52		9,110,589.52
预付工程款				453,801.61		453,801.61
合计	9,452,844.25		9,452,844.25	9,564,391.13		9,564,391.13

其他说明：

无

22、短期借款

（1） 短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
信用借款	480,469,499.89	492,743,160.74
合计	480,469,499.89	492,743,160.74

63

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

短期借款分类的说明：

无

（2） 已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明

无

23、应付票据

		单位：元
种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	472,972,866.52	627,001,725.31
合计	472,972,866.52	627,001,725.31

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00 元。

24、应付账款

（1） 应付账款列示

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
1年以内	479,248,322.73	563,543,740.93
1年以上	11,876,899.98	25,016,281.00
合计	491,125,222.71	588,560,021.93

（2） 账龄超过1 年的重要应付账款

		单位：元
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
安徽省皋城建筑工程有限公司	3,254,587.17	工程款尚未结算完成
江苏农垦盐城建设工程有限公司	1,683,460.80	工程款尚未结算完成
中核华泰建设有限公司	1,441,634.38	工程款尚未结算完成
深圳市都市建筑设计有限公司	751,500.00	工程款尚未结算完成
合计	7,131,182.35

其他说明：

无

64

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

25、预收款项

（1） 预收款项列示

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
1年以内	1,924,947.11	3,148,094.13
1年以上		158,164.98
合计	1,924,947.11	3,306,259.11

（2） 账龄超过1 年的重要预收款项

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
无

其他说明：

无

26、合同负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预收销售货款	9,518,491.34	5,439,891.57
合计	9,518,491.34	5,439,891.57

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

项目	变动金 额	变动原因

27、应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	61,652,034.67	271,574,195.54	286,811,477.65	46,414,752.56
二、离职后福利-设定 提存计划	1,205,665.62	16,710,415.60	17,870,221.83	45,859.39
三、辞退福利	7,079.00	816,967.55	762,246.56	61,799.99
合计	62,864,779.29	289,101,578.69	305,443,946.04	46,522,411.94

（2） 短期薪酬列示

				单位：元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额

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美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

1、工资、奖金、津贴 和补贴	60,445,180.76	248,951,599.98	263,758,795.67	45,637,985.07
2、职工福利费	653,080.97	11,350,926.82	11,611,079.50	392,928.29
3、社会保险费	104,191.01	7,295,532.90	7,321,504.17	78,219.74
其中：医疗保险 费	14,967.38	5,816,744.75	5,808,044.23	23,667.90
工伤保险 费	76,624.19	940,002.11	962,074.46	54,551.84
生育保险 费	12,599.44	538,786.04	551,385.48
4、住房公积金	30,494.66	3,171,337.86	3,165,787.23	36,045.29
5、工会经费和职工教 育经费	419,087.27	804,797.98	954,311.08	269,574.17
合计	61,652,034.67	271,574,195.54	286,811,477.65	46,414,752.56

（3） 设定提存计划列示

				单位：元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	1,157,602.22	16,160,368.43	17,299,305.96	18,664.69
2、失业保险费	48,063.40	550,047.17	570,915.87	27,194.70
合计	1,205,665.62	16,710,415.60	17,870,221.83	45,859.39

其他说明

无

28、应交税费

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
增值税	6,688,504.04	21,112,643.72
企业所得税	17,779,378.47	27,067,297.86
个人所得税	1,404,589.74	1,749,004.98
城市维护建设税	275,023.93	1,424,700.14
教育费附加	209,438.29	1,140,324.28
其他税费	7,483,001.57	6,176,887.10
合计	33,839,936.04	58,670,858.08

其他说明

无

29、其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应付款	69,015,835.45	68,400,341.97

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美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

合计 69,015,835.45 68,400,341.97

（1） 应付利息

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：		单位：元
借款单位	逾期金额	逾期原因
其他说明： 无 （2） 应付股利		单位：元
项目	期末余额	期初余额

其他说明，包括重要的超过1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

（3） 其他应付款

1） 按款项性质列示其他应付款

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
员工报销款	5,598,805.40	12,998,947.94
保证金及押金	44,914,679.56	41,709,209.23
其他	18,502,350.49	13,692,184.80
合计	69,015,835.45	68,400,341.97

2） 账龄超过1 年的重要其他应付款

		单位：元
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
东莞市品发五金模具有限公司	1,837,870.20	租赁保证金
东莞市硕创电子有限公司	1,753,642.32	租赁保证金
广东三粤建设工程有限公司	1,000,000.00	保证金
合计	4,591,512.52

其他说明

无

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30、一年内到期的非流动负债

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	292,581.13	57,199.86
一年内到期的租赁负债	26,953,196.45	20,920,590.26
合计	27,245,777.58	20,977,790.12

其他说明：

无

31、其他流动负债

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
待转销项税	826,501.98	3,233,408.15
合计	826,501.98	3,233,408.15

短期应付债券的增减变动：

单位：元

债券名 称	面值	发行日 期	债券期 限	发行金 额	期初余 额	本期发 行	按面值 计提利 息	溢折价 摊销	本期偿 还		期末余 额
合计

其他说明：

无

32、长期借款

（1） 长期借款分类

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
抵押借款	35,006,180.00	28,268,570.71
信用借款	346,500,000.00	248,200,000.00
合计	381,506,180.00	276,468,570.71

长期借款分类的说明：

无

其他说明，包括利率区间：

68

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

33、租赁负债

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
租赁付款额	73,194,977.21	41,445,330.04
减：未确认融资费用	-12,232,227.10	-1,854,951.47
减：一年内到期的租赁负债	-26,953,196.45	-20,920,590.26
合计	34,009,553.66	18,669,788.31

其他说明：

无

34、递延收益

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	56,543,695.45	2,550,500.00	1,680,641.98	57,413,553.47
合计	56,543,695.45	2,550,500.00	1,680,641.98	57,413,553.47

涉及政府补助的项目：

单位：元

负债项目	期初余额	本期新增 补助金额	本期计入 营业外收 入金额	本期计入 其他收益 金额	本期冲减 成本费用 金额	其他变动	期末余额	与资产相 关/与收益 相关
1. 2013 年市 战略性新 兴产业专 项资金资 助项目	526,422.5 7			150,000.0 0			376,422.5 7	与资产相 关
2. 投资项 目发展专 项资金	288,888.4 1			33,333.36			255,555.0 5	与资产相 关
3. 深圳家 居产品创 意设计工 程实验室 项目	1,368,911 .80			214,999.9 8			1,153,911 .82	与资产相 关
4. 废纸循 环纸浮雕 3D 印刷产 品产业化 及市场推 广项目	850,000.0 0						850,000.0 0	与资产相 关
5.环保立 体代金属 高档包装 项目研发	410,000.0 0						410,000.0 0	与资产相 关
6.微纳结 构材料高 端印刷文 化工程实 验室	500,000.0 0						500,000.0 0	与资产相 关

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美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

7.招商引 资固定资 产投资补 助	40,761,11 1.07			766,666.6 8			39,994,44 4.39	与资产相 关
8.降低VOC 排放的绿 色印刷关 键技术研 究	1,255,496 .12			82,776.82			1,172,719 .30	与资产相 关
9.长沙投 资补助	5,059,999 .88			55,000.02			5,004,999 .86	与资产相 关
10.宿迁投 资补助	1,420,057 .33			16,167.66			1,403,889 .67	与资产相 关
11.泸州市 生态环境 局补助设 备安装	16,719.41			3,235.98			13,483.43	与资产相 关
12.涟水固 定资产投 资补助	1,796,050 .06			105,649.9 8			1,690,400 .08	与资产相 关
13.中共涟 水县委宣 传部新闻 出版补助	466,250.0 0	500,000.0 0		51,436.50			914,813.5 0	与资产相 关
14.工信局 降本补助 （设备投 入补助）	390,426.3 0			20,250.00			370,176.3 0	与资产相 关
15.长沙项 目投资补 助	1,433,362 .50	2,050,500 .00		181,125.0 0			3,302,737 .50	与资产相 关
合计：	56,543,69 5.45	2,550,500 .00		1,680,641 .98			57,413,55 3.47

其他说明：

无

35、股本

单位：元

	期初余额		本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）		期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	1,531,323, 685.00						1,531,323, 685.00

其他说明：

无

36、资本公积

				70 单位：元 期末余额 1,242,841,134.58
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢	1,242,841,134.58			1,242,841,134.58

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

价）
其他资本公积	443,962.02			443,962.02
合计	1,243,285,096.60			1,243,285,096.60

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

37、其他综合收益

单位：元

项目	期初余额			本期发生额	本期发生额			期末余额
		本期所得 税前发生 额	减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益	减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益	减：所得 税费用	税后归属 于母公司	税后归属 于少数股 东
一、不能 重分类进 损益的其 他综合收 益	- 49,687.21							- 49,687.21
权益 法下不能 转损益的 其他综合 收益	- 49,687.21							- 49,687.21
二、将重 分类进损 益的其他 综合收益	572,786,1 08.90	116,154,3 49.86			15,154,82 4.34	100,999,5 25.52		673,785,6 34.42
外币 财务报表 折算差额	2,803,825 .06	25,782,38 4.74				25,782,38 4.74		28,586,20 9.80
其他	569,982,2 83.84	90,371,96 5.12			15,154,82 4.34	75,217,14 0.78		645,199,4 24.62
其他综合 收益合计	572,736,4 21.69	116,154,3 49.86			15,154,82 4.34	100,999,5 25.52		673,735,9 47.21

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

将重分类进损益的其他综合收益中的其他，系因自用固定资产转为投资性房地产而产生。

38、盈余公积

				单位：元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	249,043,840.84			249,043,840.84
合计	249,043,840.84			249,043,840.84

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

71

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

39、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	1,320,140,369.04	1,216,964,254.77
调整后期初未分配利润	1,320,140,369.04	1,216,964,254.77
加：本期归属于母公司所有者的净利 润	101,703,511.79	69,143,704.44
应付普通股股利	101,067,360.12
期末未分配利润	1,320,776,520.71	1,286,107,959.21

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00 元。

40、营业收入和营业成本

			单位：元	单位：元
项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,597,112,205.17	1,274,577,185.80	1,868,611,681.91	1,546,049,584.23
其他业务	66,799,296.00	11,454,332.53	60,742,434.88	20,025,896.41
合计	1,663,911,501.17	1,286,031,518.33	1,929,354,116.79	1,566,075,480.64

收入相关信息：

单位：元

合同分类	分部1	分部2		合计
商品类型	1,663,911,501.17			1,663,911,501.17
其中：
轻型包装产品	1,080,423,089.63			1,080,423,089.63
重型包装产品	54,256,679.36			54,256,679.36
第三方采购	462,013,977.59			462,013,977.59
蛋白类产品	418,458.59			418,458.59
其他业务收入	66,799,296.00			66,799,296.00
按经营地区分类	1,663,911,501.17			1,663,911,501.17
其中：
国内销售	1,149,842,093.54			1,149,842,093.54
出口销售	514,069,407.63			514,069,407.63
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分

72

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类	1,663,911,501.17			1,663,911,501.17
其中：
直接销售	1,663,911,501.17			1,663,911,501.17
合计	1,663,911,501.17			1,663,911,501.17

与履约义务相关的信息：

无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00 元，其中，元预计将于年度确 认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

其他说明

无

41、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	3,137,979.60	3,602,829.48
教育费附加	2,603,584.86	2,805,467.47
房产税	8,145,497.81	7,017,654.45
土地使用税	2,636,238.94	3,217,544.72
车船使用税	23,962.64	26,762.64
印花税	949,201.97	1,293,743.72
其他	323,350.70	81,133.58
合计	17,819,816.52	18,045,136.06

其他说明：

无

42、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
办公费	1,427,244.26	1,354,418.83
差旅费	2,864,939.19	1,204,705.93
交际应酬费	26,754,616.45	34,714,890.98
销售人员工资	45,496,242.51	40,372,776.85
销售人员社保	3,270,571.70	2,508,170.06
销售人员福利费	900,663.33	1,443,330.52

73

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

其他费用	17,067,669.72	20,884,377.85
汽车费用	2,078,449.73	1,674,747.78
报关费	2,824,309.26	1,617,580.34
折旧费	1,017,937.50	299,198.17
租金及管理费	1,089,938.88	2,729,456.64
业务宣传费	197,851.82	526,396.80
VMI服务费	2,155,087.55	927,029.95
佣金	5,710,459.70	10,949,111.38
使用权资产累计折旧	1,659,636.20	1,635,541.03
合计	114,515,617.80	122,841,733.11

其他说明：

无

43、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
办公费	2,317,870.96	1,648,174.60
差旅费	2,437,250.97	567,883.20
招待费	2,749,136.51	1,816,198.44
管理人员工资	50,313,077.21	48,394,696.16
管理人员社保	3,986,167.44	4,552,292.74
管理人员福利费	3,600,093.44	4,089,714.44
工会费用	760,536.88	758,282.77
其他支出	9,814,403.98	5,010,503.87
汽车费用	2,134,474.47	2,155,816.27
电话费	1,037,870.18	1,115,285.60
租金及管理费	1,773,198.38	1,930,104.93
低值易耗品	960,041.54	2,676,964.50
折旧费	10,052,206.45	10,027,596.82
水电费	2,512,245.28	1,688,466.93
财产保险费	957,509.76	963,368.28
无形资产摊销	3,500,290.96	5,083,242.50
维修费	1,097,468.64	1,458,503.43
培训费	987,339.51	78,344.20
行业协会费	141,582.42	424,425.24
董事会费用	180,000.00	210,000.00
咨询顾问费	3,888,874.87	5,760,373.30
长期待摊费用摊销	4,138,245.27	5,463,973.89
环境绿化费	1,540,878.03	1,284,261.29
使用权资产累计折旧	5,107,081.45	4,891,984.45
合计	115,987,844.60	112,050,457.85

其他说明

无

44、研发费用

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
材料费	32,986,449.45	37,494,998.05

74

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

职工薪酬	29,734,511.38	31,315,048.44
折旧费	1,213,523.01	1,321,254.87
其他费用	2,212,188.54	2,262,796.97
合计	66,146,672.38	72,394,098.33

其他说明

无

45、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	10,400,474.32	14,540,582.41
减：利息收入	20,619,950.54	7,661,293.51
汇兑损失	3,277,436.88	2,025,433.82
减：汇兑收入	33,968,043.85	26,474,849.80
手续费	835,297.42	2,104,752.44
其他	617,530.08	158,156.54
合计	-39,457,255.69	-15,307,218.10

其他说明

无

46、其他收益

		单位：元
产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
与资产相关的政府补助	1,680,641.98	1,666,007.80
与收益相关的政府补助	10,847,636.63	4,368,328.49
合计	12,528,278.61	6,034,336.29

47、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	1,538,895.07	970,481.26
处置长期股权投资产生的投资收益		4,471,332.74
交易性金融资产在持有期间的投资收 益	2,435,058.91	1,797,849.13
合计	3,973,953.98	7,239,663.13

其他说明

无

48、信用减值损失

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

75

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

其他应收款坏账损失	-36,363.24	-21,831.40
应收账款坏账损失	6,255,964.22	2,887,653.62
合计	6,219,600.98	2,865,822.22

其他说明

无

49、资产减值损失

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减 值损失	512,891.10	-34,070.79
合计	512,891.10	-34,070.79

其他说明：

无

50、资产处置收益

		单位：元
资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
出售划分为持有待售的非流动资产或 处置组确认的处置利得或损失		18,232,510.67
处置未划分为持有待售的固定资产\在 建工程\生产性生物资产\无形资产而 产生的处置利得或损失	145,264.52	85,904.89
使用权资产退租产生的利得或损失	18,548.00
合计	163,812.52	18,318,415.56

51、营业外收入

			单位：元
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金 额
政府补助	605,200.00	100,000.00	605,200.00
其他	1,190,957.71	514,994.69	1,190,957.71
合计	1,796,157.71	614,994.69	1,796,157.71
计入当期损益的政府补助：			单位：元

补助项目	发放主体	发放原因	性质类型	补贴是否 影响当年 盈亏	是否特殊 补贴	本期发生 金额	上期发生 金额	与资产相 关/与收益 相关
与收益相 关的政府 补助	政府部门	奖励	因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而	否	否	605,200.0 0	100,000.0 0	与收益相 关

76

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

获得的补 助

其他说明：

无

52、营业外支出

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金 额
对外捐赠	8,812.23	3,565.70	8,812.23
其他	381,248.94	191,961.02	381,248.94
固定资产损坏报废损失	373,862.03	217,988.91	373,862.03
合计	763,923.20	413,515.63	763,923.20

其他说明：

无

53、所得税费用

（1） 所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	21,985,883.77	20,574,806.11
递延所得税费用	1,783,160.07	281,596.61
合计	23,769,043.84	20,856,402.72

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	127,298,058.93
按法定/适用税率计算的所得税费用	19,094,708.84
子公司适用不同税率的影响	-371,341.54
调整以前期间所得税的影响	372,407.82
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	2,144,636.77
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-1,911,286.86
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响	4,439,918.81
所得税费用	23,769,043.84

其他说明

无

77

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

54、其他综合收益

详见附注七、合并财务报表项目注释 37

55、现金流量表项目

（1） 收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	13,325,801.94	9,367,019.60
利息收入	21,006,763.11	5,219,000.45
租赁收入	20,457,425.88	17,689,399.15
押金、定金及保证金	11,260,495.70	14,475,768.50
其他	11,431,796.37	7,619,795.05
合计	77,482,283.00	54,370,982.75

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（2） 支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
招待费差旅费办公费	38,588,273.72	43,836,543.96
汽车费用	3,986,968.57	3,472,335.36
报关费用	3,497,842.17	3,011,058.40
通讯费	1,118,815.96	1,614,539.92
修理费	1,742,958.54	1,705,131.40
财产保险费	889,380.88	777,930.62
经营租赁及仓储管理等支出	3,828,462.72	9,411,902.51
咨询及会务等	4,156,445.39	5,660,732.20
其他	39,359,715.62	42,045,245.35
手续费	823,537.33	1,854,448.24
公司员工备用金	7,566,131.00	4,143,304.89
押金、保证金	3,223,333.22	19,094,319.76
合计	108,781,865.12	136,627,492.61

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（3） 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
定期存款	569,731,839.62
合计	569,731,839.62

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

78

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

无

（4） 支付的其他与投资活动有关的现金

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
定期存款	738,968,878.72
合计	738,968,878.72

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
无

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
分红派息手续费	49,774.04
租赁费用	15,679,232.16	15,196,671.52
合计	15,729,006.20	15,196,671.52

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

56、现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流 量：
净利润	103,529,015.09	67,023,671.65
加：资产减值准备	-6,732,492.08	-2,831,751.43
固定资产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧	63,611,233.63	65,346,528.21
使用权资产折旧	13,828,224.10	12,144,122.04
无形资产摊销	4,091,045.12	5,090,386.78

79

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

长期待摊费用摊销	6,736,658.91	11,298,091.74
处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号 填列）	-163,812.52	-18,318,415.56
固定资产报废损失（收益以 “－”号填列）	373,862.03	217,988.91
公允价值变动损失（收益以 “－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填 列）	-30,690,606.97	-24,449,415.97
投资损失（收益以“－”号填 列）	-3,973,953.98	-7,239,663.13
递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列）	1,526,588.67	-35,476.20
递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列）	15,176,524.88	-1,059,484.64
存货的减少（增加以“－”号 填列）	54,326,353.32	65,329,963.66
经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列）	218,382,069.12	68,394,988.26
经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列）	-273,549,689.19	7,735,925.11
其他
经营活动产生的现金流量净额	166,471,020.13	248,647,459.43
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	954,521,861.72	1,117,641,403.17
减：现金的期初余额	845,936,285.23	837,893,031.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	108,585,576.49	279,748,371.48

（2） 本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元 金额 其中： 其中： 其中：

其他说明：

80

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

（3） 本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元 金额 其中： 其中： 其中：

其他说明：

（4） 现金和现金等价物的构成

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
一、现金	954,521,861.72	845,936,285.23
其中：库存现金	814,092.42	478,520.03
可随时用于支付的银行存款	953,646,865.39	845,275,159.37
可随时用于支付的其他货币资 金	60,903.92	182,605.83
三、期末现金及现金等价物余额	954,521,861.72	845,936,285.23

其他说明：

57、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

58、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	717,133,099.92	大额存单及利息563,507,042.23 元， 承兑汇票保证金153,616,866.84 元， 所有权受限制账户被冻结的货币资金 9,190.85元。
无形资产	3,622,927.94	抵押借款
投资性房地产	110,759,900.00	抵押借款
合计	831,515,927.86

其他说明：

无

81

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

59、外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			990,838,830.40
其中：美元	125,882,017.22	7.22580	909,598,280.03
欧元	0.17	7.87710	1.34
港币	16,860,886.56	0.92198	15,545,400.19
卢比	14,564,980.55	0.08802	1,282,030.42
泰铢	141,769,160.44	0.20343	28,840,793.13
新台币	6,709,759.00	0.23330	1,565,372.14
林吉特	66,649.78	1.55119	103,386.16
越南盾	110,005,765,535.00	0.00031	33,722,171.74
比索	428,275.15	0.42355	181,395.25
应收账款			385,942,037.02
其中：美元	42,778,885.77	7.22580	309,111,672.82
欧元	12,378.99	7.87710	97,510.54
港币	31,413,809.07	0.92198	28,962,903.68
泰铢	29,913,625.36	0.20343	6,085,474.99
新台币	4,591,047.00	0.23330	1,071,081.25
越南盾	116,184,250,360.00	0.00031	35,616,180.89
林吉特	3,221,544.84	1.55119	4,997,212.84
长期借款
其中：美元
欧元
港币
应付账款			83,445,876.23
其中：美元	4,347,744.87	7.22580	31,415,934.89
港币	393,750.00	0.92198	363,029.63
泰铢	3,401,981.93	0.20343	692,081.81
新台币	4,149,542.00	0.23330	968,079.10
越南盾	158,667,077,161.00	0.00031	48,639,254.50
林吉特	881,581.56	1.55119	1,367,496.31

其他说明：

无

（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及 选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

 适用 □不适用

适用 □不适用
境外经营实体	境外主要经营地	记账本位币	选择依据
美盈森（香港）国际控股有限 公司	中国香港	港币	主要业务以港币计价
台湾美盈森有限公司	中国台湾	新台币	主要业务以新台币计价
MYS GROUP (VIETNAM)	越南	越南盾	主要业务以越南盾计价

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美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

COMPANY LIMITED
MYS Global Inc	美国加州	美元	主要业务以美元计价
MYS（DONG NAI） PACKAGING TECHNOLOGY COMPANY LIMITED	越南	越南盾	主要业务以越南盾计价
MYS GROUP (VIETNAM) PACKING THCHNOLOGY CO.,LTD	越南	越南盾	主要业务以越南盾计价
MEIDA TECHNOLOGY PACKAGING (THAILAND) CO.LTD	泰国	泰铢	主要业务以泰铢计价
MYS PR INDIAN PRIVATE LIMITED	印度	卢比	主要业务以卢比计价
MYS INDIA PACKAGING TECHNOLOGY PRIVATE LIMITED	印度	卢比	主要业务以卢比计价
MYS ENVIRONMENTAL PROTECTION＆ TECHNOLOGY	马来西亚	林吉特	主要业务以林吉特计价
MEIYINGSEN MEXICO PACKAGING TECHNOLOGY Co., Ltd.	墨西哥	比索	主要业务以比索计价
MAXRON (VIETNAM) TECHNOLOGY COMPANY LIMITED	越南	越南盾	主要业务以越南盾计价

60、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

无

61、政府补助

（1） 政府补助基本情况

			单位：元
种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
计入递延收益相关的政府补 助	57,413,553.47	递延收益	1,680,641.98
计入其他收益相关的政府补 助	10,847,636.63	其他收益	10,847,636.63
计入营业外收入相关的政府 补助	605,200.00	营业外收入	605,200.00
合计	68,866,390.10		13,133,478.61

（2） 政府补助退回情况

□适用  不适用

其他说明：

83

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

无

62、其他

无

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

• （1） 本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

被购买方 名称	股权取得 时点	股权取得 成本	股权取得 比例	股权取得 方式	购买日	购买日的 确定依据	购买日至 期末被购 买方的收 入	购买日至 期末被购 买方的净 利润

其他说明：

无

（2） 合并成本及商誉

单位：元

合并成本 --现金 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

84

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □是  否

• （5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6） 其他说明

2、同一控制下企业合并

• （1） 本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

85

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

被合并方 名称	企业合并 中取得的 权益比例	构成同一 控制下企 业合并的 依据	合并日	合并日的 确定依据	合并当期 期初至合 并日被合 并方的收 入	合并当期 期初至合 并日被合 并方的净 利润	比较期间 被合并方 的收入	比较期间 被合并方 的净利润

其他说明：

无

（2） 合并成本

单位：元

合并成本 --现金 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值

		单位：元
	合并日	上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

86

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照 权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

无

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□是  否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是  否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

在上年度财务报告编制的基础上，公司本报告期新增全资子公司MEIYINGSEN MEXICO PACKAGING TECHNOLOGY, SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA DE CAPITAL VARIABLE，本期将该公司纳入合并范围。

6、其他

无

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例	持股比例	取得方式
				直接	间接
东莞市美盈森 环保科技有限 公司	广东东莞市	广东东莞市	制造业	100.00%		设立
中山市美盈森 环保科技有限 公司	广东中山市	广东中山市	制造业	100.00%		设立
苏州美盈森环 保科技有限公 司	江苏苏州市	江苏苏州市	制造业	100.00%		设立
重庆市美盈森 环保包装工程 有限公司	重庆市	重庆市	制造业	100.00%		设立
东莞市美芯龙	广东东莞市	广东东莞市	制造业	100.00%		设立

87

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

物联网科技有 限公司
美盈森（香 港）国际控股 有限公司	中国香港	中国香港	贸易	100.00%		设立
成都市美盈森 环保科技有限 公司	四川崇州市	四川崇州市	制造业	100.00%		设立
四川泸美供应 链管理有限公 司	四川泸州市	四川泸州市	贸易	100.00%		设立
小美集科技有 限公司	广东深圳市	广东深圳市	制造业	100.00%		设立
美莲检测有限 公司	广东东莞市	广东东莞市	检测服务	100.00%		设立
天津美盈森智 谷科技有限公 司	天津市	天津市	贸易	100.00%		设立
长沙美盈森智 谷科技有限公 司	湖南长沙市	湖南长沙市	制造业	84.76%		设立
佛山市美盈森 绿谷科技有限 公司	广东佛山市	广东佛山市	制造业	100.00%		设立
中大绿谷实业 股份有限公司	广东深圳市	广东深圳市	种植业	51.00%		设立
湖南美盈森实 业有限公司	湖南岳阳市	湖南岳阳市	制造业	100.00%		设立
安徽美盈森智 谷科技有限公 司	安徽六安市	安徽六安市	制造业	89.98%		设立
MYS Global Inc.	美国加州	美国加州	贸易	100.00%		设立
西安美盈森智 源科技有限公 司	陕西西安市	陕西西安市	制造业	100.00%		设立
福建美盈森环 保科技有限公 司	福建福清市	福建福清市	制造业	100.00%		设立
青岛美盈森智 谷科技有限公 司	山东青岛市	山东青岛市	制造业	100.00%		设立
云南文麻生物 科技有限公司	云南文山市	云南文山市	种植业	70.00%		设立
贵州省习水县 美盈森科技有 限公司	贵州遵义市	贵州遵义市	制造业	90.00%		设立
涟水美盈森智 谷科技有限公 司	江苏淮安市	江苏淮安市	制造业	70.00%	7.00%	设立
深圳市金之彩 文化创意有限 公司	广东深圳市	广东深圳市	制造业	70.00%		收购

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

88

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2） 重要的非全资子公司

单位：元

子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股东 的损益	本期向少数股东宣告 分派的股利	期末少数股东权益余 额
深圳市金之彩文化创 意有限公司	30.00%	1,461,282.85	0	33,021,810.69

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

其他说明：

（3） 重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

子公 司名 称			期末余额	期末余额					期初余额	期初余额
	流动 资产	非流 动资 产	资产 合计	流动 负债	非流 动负 债	负债 合计	流动 资产	非流 动资 产	资产 合计	流动 负债	非流 动负 债	负债 合计
深圳 市金 之彩 文化 创意 有限 公司	139,5 14,26 2.92	73,50 2,136 .20	213,0 16,39 9.12	90,76 5,142 .61	9,131 ,313. 81	99,89 6,456 .42	141,1 51,82 0.34	79,55 7,197 .76	220,7 09,01 8.10	99,48 0,146 .77	12,97 9,871 .45	112,4 60,01 8.22

单位：元

子公司名 称		本期发生额	本期发生额			上期发生额	上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益 总额	经营活动 现金流量	营业收入	净利润	综合收益 总额	经营活动 现金流量
深圳市金 之彩文化 创意有限 公司	71,202,90 5.80	4,870,942 .82	4,870,942 .82	2,769,753 .24	79,610,85 8.33	36,273.57	36,273.57	- 9,967,733 .37

89

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

其他说明：

无

• （4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无

（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无 其他说明：

无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

无

• （2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

==> picture [483 x 175] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
----- End of picture text -----

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1） 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联 营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例	持股比例	对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方
				直接	间接

90

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

						法
浙江甲骨文超 级码科技股份 有限公司	浙江杭州市	浙江杭州市	区块链防伪溯 源营销、农业 信息化、质量 安全体系化与 数字智能化技 术服务的服务 商	9.80%		权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

根据浙江甲骨文超级码科技股份有限公司股东协议，甲骨文超级码董事会成员为 5 人，公司有权提名 1 人担任甲骨文超 级码公司董事；按照会计准则，属于重大影响的权益性投资即联营企业投资，采用权益法核算。

（2） 重要合营企业的主要财务信息

		单位：元
	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的 公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额

91

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明

（3） 重要联营企业的主要财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
流动资产	267,557,304.59	256,267,943.87
非流动资产	26,939,831.54	27,390,522.99
资产合计	294,497,136.13	283,658,466.86
流动负债	128,743,676.17	134,934,694.03
非流动负债	2,473,328.61	434,815.63
负债合计	131,217,004.78	135,369,509.66
少数股东权益	-1,307,517.65	-630,828.67
归属于母公司股东权益	164,587,649.00	148,919,785.87
按持股比例计算的净资产份额	16,129,589.60	14,594,139.02
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值	38,918,664.28	37,379,769.21
存在公开报价的联营企业权益投资的 公允价值
营业收入	72,165,680.02	66,293,184.54
净利润	15,026,321.95	9,657,029.81
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	15,026,321.95	9,657,029.81
本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明

无

（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数

92

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

联营企业： 下列各项按持股比例计算的合计数

==> picture [322 x 33] intentionally omitted <==

其他说明

无

（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

无

（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元 本期未确认的损失（或本期 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失 分享的净利润）

其他说明

无

（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺

无

（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无

4、重要的共同经营

				持股比例/享有的份额	持股比例/享有的份额
共同经营名称	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

无

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无

93

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

6、其他

无

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与 这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口 进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变 量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内 容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低 水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公 司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限 定的范围之内。

1.市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与港币、美元、台币、越南盾、泰铢、卢比及欧 元有关，除本公司及几个下属子公司以港币、台币、美元、越南盾、泰铢、卢比进行采购与销售外，本公司的其他主要 业务活动以人民币计价结算。于 2023 年 6 月 30 日，除下表所述资产或负债为美元、港币、新台币、越南盾、泰铢、印 度卢比、林吉特、比索及欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风 险可能对本公司的经营业绩产生影响。

险可能对本公司的经营业绩产生影响。
	单位：元
项 目	期末数	期初数
现金及现金等价物	990,838,830.40	649,476,705.36
应收账款	385,942,037.02	385,007,268.94
应付账款	83,445,876.23	146,343,160.30
短期借款	-	38,227,558.35

本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。

外汇风险敏感性分析：

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础上，在其他变量 不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

		单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	汇率变动	本年度		上年度
		对利润的影响	对股东权益的影响	对利润的影响	对股东权益的影响
现金及 现金等 价物	对人民币升值1%	-9,908,388.30	-9,908,388.30	-6,494,767.05	-6,494,767.05
	对人民币贬值1%	9,908,388.30	9,908,388.30	6,494,767.05	6,494,767.05
应收账 款	对人民币升值1%	-3,859,420.37	-3,859,420.37	-3,850,072.69	-3,850,072.69
	对人民币贬值1%	3,859,420.37	3,859,420.37	3,850,072.69	3,850,072.69
应付账	对人民币升值1%	834,458.76	834,458.76	1,463,431.60	1,463,431.60

94

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

款	对人民币贬值1%	-834,458.76	-834,458.76	-1,463,431.60	-1,463,431.60
短期借 款	对人民币升值1%			382,275.58	382,275.58
	对人民币贬值1%			-382,275.58	-382,275.58

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信 期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率 超出现行市场利率的风险， 也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风 险之间的合理平衡。

（3）其他价格风险

本公司无其他价格风险。

2.信用风险

截至 2023 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行付款义务而 导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞 口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司设立专门岗位负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措 施回收过期债权；此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充 分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3.流动风险

管理流动风险时，本公司管理层认为需要保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，

并降低现金流量波动的影响。

于资产负债表日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

单位：元

					单位：元
项 目	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上	合计
非衍金融资产
货币资金	1,671,654,961.64				1,671,654,961.64
应收票据	70,190,695.21				70,190,695.21
应收款项融资	54,299,980.66				54,299,980.66
应收账款	1,043,176,393.84	19,453,865.72	4,530,535.21	31,296,429.32	1,098,457,224.08
预付账款	12,345,949.86	113,176.42	299,234.82	712,285.42	13,470,646.52
其他应收款	24,986,918.61	13,475,838.71	1,923,598.88	19,097,168.04	59,483,524.24
合计：	2,876,654,899.82	33,042,880.85	6,753,368.91	51,105,882.77	2,967,557,032.36
非衍金融负 债：
应付票据	472,972,866.52				472,972,866.52
短期借款	480,469,499.89				480,469,499.89
应付账款	479,248,322.73	4,057,623.70	1,693,957.12	6,125,319.17	491,125,222.71
其他应付款	57,043,038.64	3,279,642.17	1,937,503.80	6,755,650.85	69,015,835.45
合计：	1,489,733,727.77	7,337,265.86	3,631,460.91	12,880,970.02	1,513,583,424.58

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美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

				单位：元
项目		期末公允价值
	第一层次公允价值计 量	第二层次公允价值计 量	第三层次公允价值计 量	合计
一、持续的公允价值 计量	--	--	--	--
（一）交易性金融资 产		28,000,000.00		28,000,000.00
（二）其他债权投资			1,000,000.00	1,000,000.00
（四）投资性房地产			1,856,682,516.59	1,856,682,516.59
1.出租用的土地使用 权			39,459,798.00	39,459,798.00
2.出租的建筑物			1,817,222,718.59	1,817,222,718.59
持续以公允价值计量 的资产总额		28,000,000.00	1,857,682,516.59	1,885,682,516.59
二、非持续的公允价 值计量	--	--	--	--

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于公司持有的理财产品等交易性金融资产，根据理财产品挂钩指标的公开市场表现确定其公允价值。估值技术的 输入值主要包括合同约定的预期收益率。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

（1）其他权益工具投资系本公司持有的非上市公司股权，被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化， 所以公司按照投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

（2）公司已经出租的建筑物、土地均位于经济活跃的城市，根据出租建筑物的实际情况，因所在区域附近交易市场活跃， 且易找到类似的案例，故采用市场法进行估值，以公司聘请的评估师出具的评估结果定性和定量。对不易找到交易案例 的厂房等，因所在区域附近类似租赁市场较为活跃，故采用收益法进行估值，具体以公司聘请的评估师出具的评估结果 定性和定量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

无

96

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无

9、其他

无

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业 的持股比例	母公司对本企业 的表决权比例
王海鹏	不适用	不适用	不适用	41.43%	41.43%

本企业的母公司情况的说明

王海鹏先生担任中共美盈森集团股份有限公司委员会书记、公司董事长，并兼任香港美盈森董事、广东佳宝隆科技有限 公司董事、中大绿谷董事长兼总经理、美达科技董事。

本企业最终控制方是王海鹏。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在子公司中的权益之说明。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在合营安排或联营企业中的权益之说明。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本企业关系
无
其他说明

无

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美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

4、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
广东佳宝隆科技有限公司	关联自然人（董事长）控制并担任董事的法人
东莞市海升科技有限公司	关联自然人（董事长）控制的法人
广州信联智通实业股份有限公司	关联自然人（原副董事长）曾担任董事的法人
深圳市顺源泰达科技有限公司	关联自然人（总裁）控制的法人
深圳市前海泓泽盛投资有限公司	关联自然人（总裁）控制的法人
丽京投资服务有限公司	控股股东及其关系密切的家庭成员合计持股100%的法人
杭州佰米智能科技发展有限公司	关联自然人（原副董事长）曾担任董事的法人
深圳今越创富咨询管理有限公司	关联自然人（原副董事长）关系密切的家庭成员控制的法 人
弋阳县润杰科技有限公司	关联自然人（原副董事长）关系密切的家庭成员控制并担 任执行董事兼总经理的法人
深圳福图仁泰生物科技有限公司	关联自然人（原副董事长）关系密切的家庭成员控制并担 任执行董事兼总经理的法人
常富润科技（深圳）有限公司	关联自然人（副总裁）担任执行董事兼总经理的法人
常富润企业	关联自然人（副总裁）担任董事长的法人
ALFABEST LTD	关联自然人（副总裁）关系密切的家庭成员控制并担任董 事的法人
中国（深圳）综合开发研究院	关联自然人（独立董事）担任副院长
成大沿海产业（大连）基金管理有限公司	关联自然人（独立董事）担任董事兼总经理的法人
深圳市新翔实业发展有限公司	关联自然人（独立董事）担任总经理的法人
浙银前源（杭州）资本管理有限公司	关联自然人（独立董事）担任总经理的法人
深圳市融翔达资产管理投资有限公司	关联自然人（独立董事）担任总经理的法人
深圳协能投资有限公司	关联自然人（独立董事）控制的法人
深圳市集新产业投资发展有限公司	关联自然人（独立董事）担任董事的法人
深圳乾恒投资有限公司	关联自然人（独立董事）及其关系密切的家庭成员合计持 股100%的法人

其他说明

其他关联方还包括公司董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上股东、和与上述关联自然人关系密切的家庭成员。

5、关联交易情况

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额 度	上期发生额
无
出售商品/提供劳务情况表					单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
无

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

无

98

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包 方名称	受托方/承包 方名称	受托/承包资 产类型	受托/承包起 始日	受托/承包终 止日	托管收益/承 包收益定价依 据	本期确认的托 管收益/承包 收益
无

关联托管/承包情况说明

无

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包 方名称	受托方/承包 方名称	委托/出包资 产类型	委托/出包起 始日	委托/出包终 止日	托管费/出包 费定价依据	本期确认的托 管费/出包费
无

关联管理/出包情况说明

无

（3） 关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称	承租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁资产种类	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	本期确认的租赁收入	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
无
本公司作为承租方：										单位：元
出租方 名称	租赁资 产种类	简化处理的短期 租赁和低价值资 产租赁的租金费 用（如适用）		未纳入租赁负债 计量的可变租赁 付款额（如适 用）		支付的租金		承担的租赁负债 利息支出		增加的使用权资 产
		本期发 生额	上期发 生额	本期发 生额	上期发 生额	本期发 生额	上期发 生额	本期发 生额	上期发 生额	本期发 生额	上期发 生额

关联租赁情况说明

无

（4） 关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完 毕

99

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

东莞市美盈森环保科 技有限公司	115,000,000.00	2020 年06 月01 日	2021 年06 月01 日	否
东莞市美盈森环保科 技有限公司	90,000,000.00	2021 年11 月15 日	2022 年09 月16 日	是
东莞市美盈森环保科 技有限公司	50,000,000.00	2022 年09 月22 日	2023 年09 月22 日	否
东莞市美盈森环保科 技有限公司	120,000,000.00	2022 年09 月29 日	2023 年08 月29 日	否
东莞市美盈森环保科 技有限公司	150,000,000.00	2022 年10 月10 日	2023 年10 月09 日	否
苏州美盈森环保科技 有限公司	85,000,000.00	2021 年09 月17 日	2022 年09 月16 日	是
苏州美盈森环保科技 有限公司	50,000,000.00	2021 年08 月09 日	2022 年08 月09 日	是
苏州美盈森环保科技 有限公司	50,000,000.00	2022 年03 月23 日	2023 年03 月31 日	是
苏州美盈森环保科技 有限公司	50,000,000.00	2022 年08 月16 日	2023 年05 月10 日	是
苏州美盈森环保科技 有限公司	100,000,000.00	2022 年09 月21 日	2023 年09 月21 日	否
苏州美盈森环保科技 有限公司	40,000,000.00	2022 年10 月10 日	2023 年10 月09 日	否
苏州美盈森环保科技 有限公司	70,000,000.00	2023 年04 月11 日	2023 年08 月29 日	否
重庆市美盈森环保包 装工程有限公司	55,000,000.00	2022 年01 月12 日	2025 年01 月11 日	是
重庆市美盈森环保包 装工程有限公司	40,000,000.00	2022 年01 月04 日	2023 年01 月03 日	是
重庆市美盈森环保包 装工程有限公司	30,000,000.00	2022 年03 月23 日	2023 年03 月31 日	是
重庆市美盈森环保包 装工程有限公司	20,000,000.00	2022 年09 月22 日	2023 年09 月22 日	否
重庆市美盈森环保包 装工程有限公司	25,000,000.00	2022 年10 月10 日	2023 年10 月09 日	否
重庆市美盈森环保包 装工程有限公司	30,000,000.00	2022 年03 月25 日	2023 年03 月24 日	是
重庆市美盈森环保包 装工程有限公司	40,000,000.00	2023 年03 月07 日	2024 年01 月31 日	否
重庆市美盈森环保包 装工程有限公司	88,000,000.00	2023 年03 月07 日	2024 年03 月06 日	否
重庆市美盈森环保包 装工程有限公司	30,000,000.00	2023 年06 月19 日	2023 年07 月25 日	否
东莞市美芯龙物联网 科技有限公司	25,000,000.00	2021 年09 月17 日	2022 年09 月16 日	是
东莞市美芯龙物联网 科技有限公司	25,000,000.00	2022 年10 月10 日	2023 年10 月09 日	否
东莞市美芯龙物联网 科技有限公司	20,000,000.00	2022 年11 月10 日	2023 年08 月29 日	否
长沙美盈森智谷科技 有限公司	30,000,000.00	2020 年05 月19 日	2023 年05 月13 日	是
长沙美盈森智谷科技 有限公司	40,000,000.00	2022 年05 月26 日	2025 年05 月26 日	否
长沙美盈森智谷科技 有限公司	30,000,000.00	2022 年10 月10 日	2023 年10 月09 日	否
安徽美盈森智谷科技 有限公司	30,000,000.00	2021 年09 月17 日	2022 年09 月16 日	是
安徽美盈森智谷科技	55,000,000.00	2022年10月10日	2023年10月09日	否

100

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

有限公司
安徽美盈森智谷科技 有限公司	50,000,000.00	2022 年09 月08 日	2023 年09 月08 日	否
成都市美盈森环保科 技有限公司	30,000,000.00	2021 年09 月17 日	2022 年09 月16 日	是
成都市美盈森环保科 技有限公司	25,000,000.00	2022 年10 月10 日	2023 年10 月09 日	否
佛山市美盈森绿谷科 技有限公司	10,000,000.00	2022 年11 月09 日	2023 年08 月29 日	否
本公司作为被担保方				单位：元
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完 毕
关联担保情况说明 无

（5） 关联方资金拆借

								单位：元	单位：元
关联方	拆借金额			起始日		到期日			说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况								单位：元
关联方		关联交易内容			本期发生额			上期发生额
（7） 关键管理人员报酬								单位：元
项目			本期发生额					上期发生额
关键管理人员报酬			7,845,617.13					6,133,495.00
（8） 其他关联交易 无

• 6、关联方应收应付款项

• （1） 应收项目

				单位：元	单位：元
		期末余额		期初余额
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

101

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

（2） 应付项目

			单位：元
项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额

7、关联方承诺

无

8、其他

无

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用  不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用  不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用  不适用

4、股份支付的修改、终止情况

无

5、其他

无

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截止 2023 年 6 月 30 日，本公司无重大对外财务承诺事项。

2、或有事项

（1） 资产负债表日存在的重要或有事项

截止 2023 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

102

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元 对财务状况和经营成果的影 项目 内容 无法估计影响数的原因 响数

2、利润分配情况

3、销售退回

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----- Start of picture text -----

4、其他资产负债表日后事项说明
----- End of picture text -----

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1） 追溯重述法

==> picture [483 x 102] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
----- End of picture text -----

2、债务重组

无

103

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

3、资产置换

（1） 非货币性资产交换

无

（2） 其他资产置换

无

4、年金计划

无

5、终止经营

单位：元

项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润	归属于母公司 所有者的终止 经营利润

其他说明

无

6、分部信息

（1） 报告分部的确定依据与会计政策

根据公司的销售特点，公司分为自制产品销售、第三方采购销售两部分，并执行统一会计政策。

（2） 报告分部的财务信息

单位：元

项目	自制品销售	第三方采购销售	分部间抵销	合计
一、主营业务收入	1,135,098,227.58	462,013,977.59		1,597,112,205.17
二、主营业务成本	886,065,969.66	388,511,216.15		1,274,577,185.81
三、信用减值损失 （损失以“-”号填 列）	4,420,389.52	1,799,211.46		6,219,600.98
四、资产减值损失 （损失以“-”号填 列）	364,521.53	148,369.57		512,891.10
五、折旧费和摊销费	81,530,502.84			81,530,502.84
六、利润总额	98,288,003.29	29,010,055.64		127,298,058.93
七、所得税费用	18,352,297.58	5,416,746.26		23,769,043.84
八 、净利润	79,935,705.71	23,593,309.38		103,529,015.09

104

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

无

（4） 其他说明

无

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8、其他

无

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1） 应收账款分类披露

单位：元

类别			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价 值	账面余额		坏账准备		账面价 值
	金额	比例	金额	计提比 例		金额	比例	金额	计提比 例
其 中：
按组合 计提坏 账准备 的应收 账款	264,716 ,308.27	100.00%	23,734, 467.15	8.97%	240,981 ,841.12	315,764 ,227.44	100.00%	25,436, 000.85	8.06%	290,328 ,226.59
其 中：
应收客 户款	222,320 ,151.95	83.98%	23,734, 467.15	10.68%	198,585 ,684.80	281,824 ,883.82	89.25%	25,436, 000.85	9.03%	256,388 ,882.97
合并范 围内关 联方往 来	42,396, 156.32	16.02%			42,396, 156.32	33,939, 343.62	10.75%			33,939, 343.62
合计	264,716 ,308.27	100.00%	23,734, 467.15	8.97%	240,981 ,841.12	315,764 ,227.44	100.00%	25,436, 000.85	8.06%	290,328 ,226.59
按组合计提坏账准备：23,734,467.15

单位：元

		期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例

105

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

应收客户款	222,320,151.95	23,734,467.15	10.68%
合计	222,320,151.95	23,734,467.15

确定该组合依据的说明：

无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用  不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1 年以内（含1 年）	247,311,157.71
1年以内	247,311,157.71
1 至2 年	160,970.09
2 至3 年	1,947,139.16
3 年以上	15,297,041.31
3 至4 年	4,666,451.44
4 至5 年	218,424.19
5 年以上	10,412,165.68
合计	264,716,308.27

（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额		本期变动金额	本期变动金额		期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
应收客户款	25,436,000.8 5	835,330.87	2,536,864.57			23,734,467.1 5
合计	25,436,000.8 5	835,330.87	2,536,864.57			23,734,467.1 5

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

无

（3） 本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目	核销金额
其中重要的应收账款核销情况：	单位：元

106

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联 交易产生

应收账款核销说明：

无

（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数 的比例	坏账准备期末余额
客户一	15,649,819.56	5.91%
客户二	11,227,287.61	4.24%	561,364.38
客户三	9,838,546.72	3.72%	491,927.34
客户四	9,676,835.82	3.66%	483,841.79
客户五	9,651,211.20	3.65%	482,560.56
合计	56,043,700.91	21.18%

（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明：

无

2、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	120,697,261.75	119,475,346.32
合计	120,697,261.75	119,475,346.32

（1） 应收利息

• 1） 应收利息分类

		单位：元
项目	期末余额	期初余额

2） 重要逾期利息

单位：元

107

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因	是否发生减值及其判 断依据

其他说明：

无

3） 坏账准备计提情况

□适用  不适用

• （2） 应收股利

1） 应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

• 2） 重要的账龄超过1 年的应收股利

				单位：元
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因	是否发生减值及其判 断依据

3） 坏账准备计提情况

□适用  不适用

其他说明：

无

（3） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金、保证金	8,749,404.78	7,722,318.86
备用金	1,358,320.54	1,122,192.41
其他	2,735,693.80	2,978,441.44
合并范围内关联往来	107,854,592.63	107,653,143.61
合计	120,698,011.75	119,476,096.32

2） 坏账准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12 个月预期信用 损失	整个存续期预期信用 损失(未发生信用减	整个存续期预期信用 损失(已发生信用减

108

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

		值)	值)
2023 年1 月1 日余额	750.00			750.00
2023 年1 月1 日余额 在本期
2023 年6 月30 日余 额	750.00			750.00

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用  不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1 年以内（含1 年）	27,348,642.82
1年以内	27,348,642.82
1 至2 年	3,720,141.12
2 至3 年	601,089.03
3 年以上	89,028,138.78
3 至4 年	5,090,045.35
4 至5 年	9,613,778.25
5 年以上	74,324,315.18
合计	120,698,011.75

3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额		本期变动金额	本期变动金额		期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
组合计提的其 他应收款坏账 准备	750.00					750.00
合计	750.00					750.00

无

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

无

4） 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目 核销金额

109

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联 交易产生

其他应收款核销说明：

无

5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期 末余额合计数的 比例	坏账准备期末余 额
美盈森（香港） 国际控股有限公 司	往来款	83,156,895.11	1-5 年	68.90%
美盈森(同奈)包 装技术有限公司	往来款	7,915,121.67	1 年内	6.56%
宁乡经济技术开 发区建设投资有 限公司	土地款	4,690,000.00	5 年以上	3.89%
长沙美盈森智谷 科技有限公司	往来款	4,010,880.68	1-3 年	3.32%
美盈森集团（越 南）包装技术有 限公司	往来款	3,642,330.90	1 年内	3.02%
合计		103,415,228.36		85.69%

6） 涉及政府补助的应收款项

单位：元

单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄	预计收取的时间、金 额及依据

无

7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明：

无

110

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

3、长期股权投资

单位：元

项目		期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	3,431,717,34 5.49	174,891,428. 47	3,256,825,91 7.02	3,206,100,77 5.35	174,891,428. 47	3,031,209,34 6.88
对联营、合营 企业投资	38,918,664.2 8		38,918,664.2 8	37,379,769.2 1		37,379,769.2 1
合计	3,470,636,00 9.77	174,891,428. 47	3,295,744,58 1.30	3,243,480,54 4.56	174,891,428. 47	3,068,589,11 6.09

（1） 对子公司投资

单位：元

被投资单位	期初余额 （账面价 值）		本期增减变动	本期增减变动		期末余额 （账面价 值）	减值准备期 末余额
		追加投资	减少投资	计提减值准 备	其他
重庆市美盈 森环保包装 工程有限公 司	280,000,00 0.00					280,000,00 0.00
东莞市美芯 龙物联网科 技有限公司	40,000,000 .00					40,000,000 .00
东莞市美盈 森环保科技 有限公司	675,002,50 0.00					675,002,50 0.00
苏州美盈森 环保科技有 限公司	298,311,40 0.00					298,311,40 0.00
美盈森（香 港）国际控 股有限公司	226,528,97 0.00	225,616,57 0.14				452,145,54 0.14
中山市美盈 森环保科技 有限公司	10,000,000 .00					10,000,000 .00
成都市美盈 森环保科技 有限公司	220,000,00 0.00					220,000,00 0.00
深圳市金之 彩文化创意 有限公司	112,108,57 1.53					112,108,57 1.53	174,891,42 8.47
四川泸美供 应链管理有 限公司	11,500,000 .00					11,500,000 .00
小美集科技 有限公司	12,000,000 .00					12,000,000 .00
长沙美盈森 智谷科技有 限公司	259,000,00 0.00					259,000,00 0.00
湖南美盈森 实业有限公 司	151,673,20 0.00					151,673,20 0.00

111

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

MYS Global Inc.	6,805,300. 00					6,805,300. 00
中大绿谷实 业股份有限 公司	50,000,000 .00					50,000,000 .00
安徽美盈森 智谷科技有 限公司	201,069,40 4.35					201,069,40 4.35
佛山市美盈 森绿谷科技 有限公司	343,000,00 0.00					343,000,00 0.00
天津美盈森 智谷科技有 限公司	1,000,000. 00					1,000,000. 00
福建美盈森 环保科技有 限公司	5,030,000. 00					5,030,000. 00
云南文麻生 物科技有限 公司	12,180,000 .00					12,180,000 .00
涟水美盈森 智谷科技有 限公司	54,000,001 .00					54,000,001 .00
贵州省习水 县美盈森科 技有限公司	59,000,000 .00					59,000,000 .00
西安美盈森 智源科技有 限公司	3,000,000. 00					3,000,000. 00
合计	3,031,209, 346.88	225,616,57 0.14				3,256,825, 917.02	174,891,42 8.47

（2） 对联营、合营企业投资

单位：元

投资单 位	期初余 额（账 面价 值）				本期增减变动	本期增减变动				期末余 额（账 面价 值）	减值准 备期末 余额
		追加投 资	减少投 资	权益法 下确认 的投资 损益	其他综 合收益 调整	其他权 益变动	宣告发 放现金 股利或 利润	计提减 值准备	其他
一、合营企业
二、联营企业
浙江甲 骨文超 级码科 技股份 有限公 司	37,379 ,769.2 1			1,538, 895.07						38,918 ,664.2 8
小计	37,379 ,769.2 1			1,538, 895.07						38,918 ,664.2 8
合计	37,379 ,769.2 1			1,538, 895.07						38,918 ,664.2 8

112

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

（3） 其他说明

无

4、营业收入和营业成本

			单位：元	单位：元
项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	337,053,168.11	280,869,545.13	437,594,334.13	372,314,290.02
其他业务	9,580,268.00	1,087,977.91	20,418,080.56	19,291,949.28
合计	346,633,436.11	281,957,523.04	458,012,414.69	391,606,239.30

收入相关信息：

收入相关信息：
				单位：元
合同分类	分部1	分部2		合计
商品类型	346,633,436.11			346,633,436.11
其中：
轻型包装产品	207,818,872.56			207,818,872.56
重型包装产品	21,544,105.58			21,544,105.58
第三方采购	107,690,189.97			107,690,189.97
其他业务收入	9,580,268.00			9,580,268.00
按经营地区分类	346,633,436.11			346,633,436.11
其中：
国内销售	313,820,654.65			313,820,654.65
出口销售	32,812,781.46			32,812,781.46
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分 类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类	346,633,436.11			346,633,436.11
其中：
直接销售	346,633,436.11			346,633,436.11
合计	346,633,436.11			346,633,436.11

与履约义务相关的信息：

无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

113

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00 元，其中，元预计将于年度确 认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明：

无

5、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	1,538,895.07	970,481.26
处置长期股权投资产生的投资收益		-1,012,798.88
理财产品	119,376.88	328,452.58
合计	1,658,271.95	286,134.96

6、其他

无

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

 适用 □不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资 产减值准备的冲销部分）	-210,049.51
计入当期损益的政府补助（与公司正 常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外）	13,133,478.61
委托他人投资或管理资产的损益	2,435,058.91
除上述各项之外的其他营业外收入和 支出	800,896.56
减：所得税影响额	2,698,041.63
少数股东权益影响额	362,572.59
合计	13,098,770.35	--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用  不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明

□适用  不适用

114

美盈森集团股份有限公司2023 年半年度财务报告

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益	每股收益
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净 利润	2.05%	0.0664	0.0664
扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润	1.78%	0.0579	0.0579

3、境内外会计准则下会计数据差异

• （1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用  不适用

• （2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用  不适用

（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的， 应注明该境外机构的名称

无

4、其他

无

115