MYS GROUP CO., LTD. — Interim / Quarterly Report 2016

Aug 26, 2016

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

美盈森集团股份有限公司

MYS GROUP CO.,LTD.

2016 年半年度财务报告

2016-063

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2016 年08

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1

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：美盈森集团股份有限公司

2016 年 06 月 30 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	690,504,343.53	823,790,669.41
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	44,265,712.72	26,197,180.79
应收账款	464,575,545.61	487,415,607.18
预付款项	27,637,209.51	9,494,219.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	15,984,120.08	10,141,547.17
应收股利
其他应收款	46,162,341.84	35,740,772.05
买入返售金融资产
存货	332,005,162.20	365,185,680.13
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	6,833,070.50	3,714,569.53

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2

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

流动资产合计	1,627,967,505.99	1,761,680,246.13
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	900,000.00	900,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	6,800,976.59	7,820,300.81
投资性房地产	252,066,352.84	248,999,117.69
固定资产	771,837,650.96	783,841,847.47
在建工程	87,460,172.72	59,311,618.90
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	222,825,302.04	206,063,740.27
开发支出
商誉	120,252,219.93	119,882,641.44
长期待摊费用	15,214,155.16	13,999,582.77
递延所得税资产	8,757,978.03	8,930,609.52
其他非流动资产	21,925,137.70	15,071,662.01
非流动资产合计	1,508,039,945.97	1,464,821,120.88
资产总计	3,136,007,451.96	3,226,501,367.01
流动负债：
短期借款	2,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	189,498,599.31	216,660,186.98
应付账款	274,326,032.38	403,046,887.37
预收款项	10,120,210.97	7,831,163.50
卖出回购金融资产款

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3

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

应付手续费及佣金
应付职工薪酬	7,780,340.18	18,858,934.05
应交税费	24,089,081.51	24,395,762.60
应付利息
应付股利
其他应付款	15,157,049.48	54,386,074.45
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	6,170,574.87	8,001,419.58
其他流动负债
流动负债合计	529,141,888.70	733,180,428.53
非流动负债：
长期借款	4,261,479.51	6,886,086.20
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	2,152,913.73	429,579.24
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	12,139,840.64	12,559,570.79
递延所得税负债	10,133,599.46	10,007,220.82
其他非流动负债
非流动负债合计	28,687,833.34	29,882,457.05
负债合计	557,829,722.04	763,062,885.58
所有者权益：
股本	1,430,400,000.00	1,430,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	16,157,900.40	16,157,900.40

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4

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

减：库存股
其他综合收益	4,994,561.64	3,743,463.46
专项储备
盈余公积	101,405,384.10	101,405,384.10
一般风险准备
未分配利润	936,997,687.78	824,830,227.10
归属于母公司所有者权益合计	2,489,955,533.92	2,376,536,975.06
少数股东权益	88,222,196.00	86,901,506.37
所有者权益合计	2,578,177,729.92	2,463,438,481.43
负债和所有者权益总计	3,136,007,451.96	3,226,501,367.01

法定代表人：张珍义 主管会计工作负责人：袁宏贵 会计机构负责人：袁宏贵

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	377,854,998.57	468,402,982.83
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	22,341,522.16	9,896,032.67
应收账款	168,024,631.49	159,184,339.48
预付款项	3,650,676.18	1,983,484.81
应收利息	15,984,120.08	10,141,547.17
应收股利
其他应收款	113,073,392.94	88,257,087.46
存货	77,688,113.36	65,869,531.78
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	778,617,454.78	803,735,006.20
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资

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5

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

长期应收款
长期股权投资	1,463,876,970.00	1,448,876,970.00
投资性房地产	226,691,715.16	223,624,480.00
固定资产	96,080,633.66	94,820,966.64
在建工程	23,186,269.68	9,740,636.71
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	11,507,137.15	11,785,077.74
开发支出
商誉
长期待摊费用	2,363,543.22	2,724,554.99
递延所得税资产	1,355,080.39	1,363,361.51
其他非流动资产	3,501,606.77	3,388,079.57
非流动资产合计	1,828,562,956.03	1,796,324,127.16
资产总计	2,607,180,410.81	2,600,059,133.36
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	51,623,455.11	56,536,550.12
应付账款	217,589,026.32	176,265,550.69
预收款项	504,780.43	546,534.94
应付职工薪酬	4,182,284.51	5,911,151.51
应交税费	6,688,815.04	6,488,728.56
应付利息
应付股利
其他应付款	184,078,716.23	245,656,189.82
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	464,667,077.64	491,404,705.64

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6

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	7,886,507.84	8,164,955.84
递延所得税负债	8,205,730.55	8,205,730.55
其他非流动负债
非流动负债合计	16,092,238.39	16,370,686.39
负债合计	480,759,316.03	507,775,392.03
所有者权益：
股本	1,430,400,000.00	1,430,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	16,157,900.40	16,157,900.40
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	101,405,384.10	101,405,384.10
未分配利润	578,457,810.28	544,320,456.83
所有者权益合计	2,126,421,094.78	2,092,283,741.33
负债和所有者权益总计	2,607,180,410.81	2,600,059,133.36

3 、合并利润表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	1,071,437,185.43	892,480,007.70
其中：营业收入	1,071,437,185.43	892,480,007.70
利息收入

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7

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	938,505,293.62	722,336,702.47
其中：营业成本	787,531,627.12	595,315,539.04
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	5,169,746.49	5,929,535.03
销售费用	57,552,236.00	50,812,305.53
管理费用	102,943,784.15	86,406,202.12
财务费用	-13,558,219.70	-15,432,536.11
资产减值损失	-1,133,880.44	-694,343.14
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	-1,019,324.22	445,420.89
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	131,912,567.59	170,588,726.12
加：营业外收入	4,970,710.05	5,010,028.26
其中：非流动资产处置利得	22,320.29	53,139.55
减：营业外支出	277,197.15	326,874.18
其中：非流动资产处置损失	31,289.38	35,871.54
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	136,606,080.49	175,271,880.20
减：所得税费用	23,943,984.14	26,798,194.75
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	112,662,096.35	148,473,685.45
归属于母公司所有者的净利润	112,167,460.68	145,040,828.66
少数股东损益	494,635.67	3,432,856.79
六、其他综合收益的税后净额	1,251,098.18	-303,941.24
归属母公司所有者的其他综合收益	1,251,098.18	-303,941.24

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8

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
	1,251,098.18	-303,941.24
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额	1,251,098.18	-303,941.24
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	113,913,194.53	148,169,744.21
归属于母公司所有者的综合收益
	113,418,558.86	144,736,887.42
总额
归属于少数股东的综合收益总额	494,635.67	3,432,856.79
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.0784	0.1014
（二）稀释每股收益	0.0784	0.1014

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：张珍义 主管会计工作负责人：袁宏贵 会计机构负责人：袁宏贵

4 、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

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9

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

一、营业收入	231,449,295.24	238,689,380.78
减：营业成本	155,816,689.10	148,385,141.52
营业税金及附加	1,126,384.20	1,161,236.88
销售费用	16,166,531.14	13,912,333.87
管理费用	28,182,852.63	21,510,544.60
财务费用	-9,124,193.37	-12,261,862.34
资产减值损失	-55,207.44	-517,789.72
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	39,336,238.98	66,499,775.97
加：营业外收入	1,077,542.29	164,292.37
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	127,559.29	50,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	40,286,221.98	66,614,068.34
列）
减：所得税费用	6,148,868.53	10,009,165.04
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	34,137,353.45	56,604,903.30
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益

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10

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	34,137,353.45	56,604,903.30
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,154,966,774.18	966,323,665.70
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	5,242,090.61	8,520,838.01
收到其他与经营活动有关的现金	18,033,068.82	15,919,433.11
经营活动现金流入小计	1,178,241,933.61	990,763,936.82
购买商品、接受劳务支付的现金	902,576,406.07	630,260,039.84
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加

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11

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	151,461,173.10	124,259,911.80
金
支付的各项税费	68,726,859.61	78,083,385.45
支付其他与经营活动有关的现金	64,537,493.01	37,989,544.88
经营活动现金流出小计	1,187,301,931.79	870,592,881.97
经营活动产生的现金流量净额	-9,059,998.18	120,171,054.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
	320,500.00	230,507.36
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	320,500.00	230,507.36
购建固定资产、无形资产和其他
	85,988,477.65	251,534,713.82
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
	38,460,949.72	24,705,625.87
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	124,449,427.37	276,240,339.69
投资活动产生的现金流量净额	-124,128,927.37	-276,009,832.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	245,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金	2,000,000.00	4,191,876.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	251,754.00	16,687,896.11
筹资活动现金流入小计	2,496,754.00	20,879,772.11

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12

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

偿还债务支付的现金	4,379,798.88	6,038,319.02
分配股利、利润或偿付利息支付
	374,522.66	612,857.93
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	1,626,036.47
筹资活动现金流出小计	6,380,358.01	6,651,176.95
筹资活动产生的现金流量净额	-3,883,604.01	14,228,595.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	3,786,203.68	1,113,752.66
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-133,286,325.88	-140,496,429.66
加：期初现金及现金等价物余额	823,790,669.41	953,702,887.72
六、期末现金及现金等价物余额	690,504,343.53	813,206,458.06

6 、母公司现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	226,281,949.60	244,409,505.30
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	7,963,253.92	8,150,903.21
经营活动现金流入小计	234,245,203.52	252,560,408.51
购买商品、接受劳务支付的现金	139,814,218.65	132,640,921.72
支付给职工以及为职工支付的现
	29,625,943.18	25,091,125.39
金
支付的各项税费	17,225,418.96	22,634,905.49
支付其他与经营活动有关的现金	25,513,516.25	10,417,371.22
经营活动现金流出小计	212,179,097.04	190,784,323.82
经营活动产生的现金流量净额	22,066,106.48	61,776,084.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
	201,500.00	92,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到

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13

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	30,075,052.08	151,800,000.00
投资活动现金流入小计	30,276,552.08	151,892,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
	24,415,530.70	222,782,625.07
长期资产支付的现金
投资支付的现金	15,000,000.00	61,434,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
	38,460,949.72
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	63,822,592.08	100,619.91
投资活动现金流出小计	141,699,072.50	284,317,244.98
投资活动产生的现金流量净额	-111,422,520.42	-132,425,244.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
		-33,291.88
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	1,450,000.00
筹资活动现金流出小计	1,450,000.00	-33,291.88
筹资活动产生的现金流量净额	-1,450,000.00	33,291.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	258,429.68	233,233.55
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-90,547,984.26	-70,382,634.86
加：期初现金及现金等价物余额	468,402,982.83	557,561,297.17
六、期末现金及现金等价物余额	377,854,998.57	487,178,662.31

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

本期金额
											单位：元
			本期
项目			归属于母公司所有者权益							少数股	所有者
	股本	其他权益工具	资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益	权益合

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美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

		优先	永续		积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
				其他
		股	债
	1,430,												2,463,4
					16,157,		3,743,4		101,405		824,830	86,901,
一、上年期末余额	400,00												38,481.
					900.40		63.46		,384.10		,227.10	506.37
	0.00												43
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	1,430,												2,463,4
					16,157,		3,743,4		101,405		824,830	86,901,
二、本年期初余额	400,00												38,481.
					900.40		63.46		,384.10		,227.10	506.37
	0.00												43
三、本期增减变动
							1,251,0				112,167	1,320,6	114,739
金额（减少以“－”
							98.18				,460.68	89.63	,248.49
号填列）
（一）综合收益总							1,251,0				112,167	1,320,6	114,739
额							98.18				,460.68	89.63	,248.49
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益

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15

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	1,430,												2,578,1 77,729. 92
					16,157,		4,994,5		101,405		936,997	88,222,
四、本期期末余额	400,00
					900.40		61.64		,384.10		,687.78	196.00
	0.00

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	715,20												2,257,3
					516,797		-1,988,2		81,793,		884,902	60,651,
一、上年期末余额	0,000.												58,082.
					,900.40		90.69		721.42		,823.95	927.37
	00												45
加：会计政策											7,256,2		7,256,2
变更											39.86		39.86
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	715,20												2,264,6
					516,797		-1,988,2		81,793,		892,159	60,651,
二、本年期初余额	0,000.												14,322.
					,900.40		90.69		721.42		,063.81	927.37
	00												31
三、本期增减变动	715,20				-500,64
							5,731,7		19,611,		-67,328,	26,249,	198,824
金额（减少以“－”	0,000.				0,000.0
							54.15		662.68		836.71	579.00	,159.12
号填列）	00				0

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16

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（一）综合收益总							5,731,7				220,482	-4,402,	221,811
额							54.15				,825.97	807.95	,772.17
（二）所有者投入												30,652,	30,652,
和减少资本												386.95	386.95
1．股东投入的普												30,652,	30,652,
通股												386.95	386.95
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
	214,56										-287,81
									19,611,				-53,640,
（三）利润分配	0,000.										1,662.6
									662.68				000.00
	00										8
									19,611,		-19,611,
1．提取盈余公积
									662.68		662.68
2．提取一般风险
准备
	214,56										-268,20
3．对所有者（或													-53,640,
	0,000.										0,000.0
股东）的分配													000.00
	00										0
4．其他
	500,64				-500,64
（四）所有者权益
	0,000.				0,000.0
内部结转
	00				0
	500,64				-500,64
1．资本公积转增
	0,000.				0,000.0
资本（或股本）
	00				0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他

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17

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

	1,430,												2,463,4
					16,157,		3,743,4		101,405		824,830	86,901,
四、本期期末余额	400,00												38,481.
					900.40		63.46		,384.10		,227.10	506.37
	0.00												43

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	1,430,40				16,157,90				101,405,3	544,320	2,092,283
一、上年期末余额
	0,000.00				0.40				84.10	,456.83	,741.33
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	1,430,40				16,157,90				101,405,3	544,320	2,092,283
二、本年期初余额
	0,000.00				0.40				84.10	,456.83	,741.33
三、本期增减变动
										34,137,	34,137,35
金额（减少以“－”
										353.45	3.45
号填列）
（一）综合收益总										34,137,	34,137,35
额										353.45	3.45
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配

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18

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	1,430,40				16,157,90				101,405,3	578,457	2,126,421 ,094.78
四、本期期末余额
	0,000.00				0.40				84.10	,810.28

上年金额

单位：元

					上期	上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	715,200,				516,797,9				81,793,72	636,015	1,949,807
一、上年期末余额
	000.00				00.40				1.42	,492.81	,114.63
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	715,200,				516,797,9				81,793,72	636,015	1,949,807
二、本年期初余额
	000.00				00.40				1.42	,492.81	,114.63
三、本期增减变动
	715,200,				-500,640,				19,611,66	-91,695,	142,476,6
金额（减少以“－”
	000.00				000.00				2.68	035.98	26.70
号填列）
（一）综合收益总										196,116	196,116,6
额										,626.70	26.70
（二）所有者投入
和减少资本

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19

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
										-287,81
	214,560,								19,611,66		-53,640,0
（三）利润分配										1,662.6
	000.00								2.68		00.00
										8
									19,611,66	-19,611,
1．提取盈余公积
									2.68	662.68
										-268,20
2．对所有者（或	214,560,										-53,640,0
										0,000.0
股东）的分配	000.00										00.00
										0
3．其他
（四）所有者权益	500,640,				-500,640,
内部结转	000.00				000.00
1．资本公积转增	500,640,				-500,640,
资本（或股本）	000.00				000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	1,430,40				16,157,90				101,405,3	544,320	2,092,283
四、本期期末余额
	0,000.00				0.40				84.10	,456.83	,741.33

三、公司基本情况

美盈森集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由深圳市美盈森环保包装技术有限公司整体变更设立的股份有 限公司，公司设立时股本为13,380.00万股,其中:自然人股东王海鹏持有8,857.56万股,持股比例为66.20%,为公司的实际控制人; 王治军、王丽等23名自然人股东持有4,522.44万股,持股比例为33.80%。于2007年9月25日取得深圳市工商行政管理局颁发的 企业法人营业执照。

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20

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1013号文核准，2009年10月20日公司向社会公众公开发行人民币普通股 4,500.00万股，每股发行价格为25.36元,每股面值为1元,发行后公司股本变更为17,880.00万元。2009年11月3日公司股票在深 圳证劵交易所挂牌交易。股票简称“美盈森”，股票代码“002303”。股票发行后，自然人股东王海鹏持有公司股票8,857.56万 股,持股比例为49.54%,为公司的实际控制人。

根据公司2013年08月26日第二届董事会第二十二次会议决议并经股东大会审议批准，同意公司以截止2013年6月30日公 司的总股本178,800,000股为基数，进行资本公积转增资本，向全体股东每10股转增10股，并对公司经营范围进行变更。本次 变更已向深圳市市场监督管理局备案。

根据公司2014年3月27日第三届董事会第四次会议决议并经股东大会审议批准，同意公司以截止2013年12月31日的公司 总股本为基数，进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增10股，共计转增股本357,600,000股，转增后公司总股本增 加至715,200,000股。本次变更已向深圳市市场监督管理局备案。

根据公司2015年4月23日第三届董事会第十二次会议决议并经股东大会审议批准，同意公司以截止2014年12月31日的公 司总股本为基数，以未分配利润向全体股东每10股派送红股3股，共计派发股票股利214,560,000股；同时，以资本公积金向 全体股东每股转增7股,共计转增股本500,640,000股。本次利润分配及资本公积金转增方案实施后公司总股本将增加至 1,430,400,000股。本次变更已向深圳市市场监督管理局备案。目前的公司工商登记情况如下：

企业法人营业执照统一社会信用代码：91440300723000100A

住所：深圳市光明新区新陂头村美盈森厂区A栋

法定代表人：张珍义

注册资本：人民币壹拾肆亿叁仟零肆拾万圆整

经营范围：一般经营项目：轻型环保包装制品、重型环保包装制品、包装材料、包装机械的技术开发及销售；一体化包 装方案的技术开发；隐藏信息防伪技术的开发，特种标签材质的精密模切，智能卡终端读写设备的开发与销售；货物及技术 进出口；（以上均不含法律、行政法规、国务院决定禁止及规定需前置审批项目），纸制品休闲家居、办公用品、玩具用品 的研发、生产和销售。许可经营项目：纸箱、木箱的生产及销售；无线射频标签，高新材料的研发与生产；包装装潢印刷品、 其他印刷品印刷；从事普通货运。

在上年度财务报告编制的基础上，公司本期将郑州市美盈森环保科技有限公司、四川宜美供应链管理有限公司新纳入 合并报表范围。（1）公司分别于2016年2月1日设立郑州市美盈森环保科技有限公司。（2）公司由控股子公司泸美于2016 年4月12日合资设立四川宜美供应链管理有限公司，泸美公司持股51.00%。按照相应的会计编制规则，公司本期将郑州市美 盈森环保科技有限公司、四川宜美供应链管理有限公司纳入合并报表范围。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和 具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行 编制。

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21

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

2 、持续经营

本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来12个月内具备持续经营的能力,本公司的财务报表系在持续经营为假设的基础 上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

—— 公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会2014年修订的《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露要求编制财务报表。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年6月30日的财务状况及2016年上半年 度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2 、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非 同一控制下企业合并。

• （1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同 一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日， 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

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22

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合 并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实 际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时 计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一 步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允 价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以 及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个 月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利 益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕 19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一 揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子 交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初 始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与 被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划 净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受 益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6 、合并财务报表的编制方法

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中 可分割的部分以及结构化主体。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有 重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公 司财务报表进行必要的调整。

合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公 司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列 示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益 项目下以“减：库存股”项目列示。

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对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起 将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表 时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1、合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨 认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常 划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的 分类进行重新评估。

• 2、共同经营的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确 认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共同经营参与方的 规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

• 3、合营企业的会计处理

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理，不享有共同 控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。

8 、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表 日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的 成本外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量 的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公 允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

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（ 2 ）外币财务报表的折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再 进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表 折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在 现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10 、金融工具

（ 1 ）金融工具的分类及确认

金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供 出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债 于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产；应收款项是指在活跃市场中 没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融 资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。

（ 2 ）金融工具的计量方法

本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。

本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收 款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续 计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计 入其他综合收益。

（ 3 ）本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定 其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

（ 4 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

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金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值 与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终 止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行 分摊。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。

（ 5 ）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差 额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益。

以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量现值低于账面价值的差额，计提减值准备。发生的减值损失， 一经确认，不再转回。

当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计 入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有 关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计 入股东权益。

对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允 价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：

价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准	期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准	连续12个月出现下跌。
成本的计算方法	取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付 息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
期末公允价值的确定方法	存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值； 如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
持续下跌期间的确定依据	连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持 续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

	应收账款余额超过100万元、其他应收款余额超过50万元以
单项金额重大的判断依据或金额标准
	上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	按应收款项个别认定及账龄分析法相结合计提

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（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
采用账龄分析法计提坏账准备的组合	账龄分析法
采用不计提坏账准备的组合	其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%	5.00%
1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	30.00%	30.00%
3－4年	50.00%	50.00%
4－5年	100.00%	100.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

组合名称	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
采用不计提坏账准备的组合

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	经确认款项不能收回
坏账准备的计提方法	按应收款项个别认定法计提

12 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中 耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

计价方法：加权平均法

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较

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低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有 的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本 时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的 材料等，可变现净值为市场售价。

（ 4 ）存货的盘存制度

盘存制度：永续盘存制

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 包装物 摊销方法：其他 包装物采用一次转销法摊销。

13 、划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是企业 已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。

14 、长期股权投资

（ 1 ）投资成本的确定

①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额 确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；②以支付现金取得的长期股权 投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的 公允价值；④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定 确定；⑤非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。

（ 2 ）后续计量及损益确认

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权 益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的 类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工 具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核 算。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

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对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单 位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件 之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资 单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可 收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。可收回金额按照长 期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平 交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价 格，按照市场价格减去相关税费。

15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

公允价值计量

选择公允价值计量的依据

选择公允价值计量的依据

• 1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

• 2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。

• 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，会计政策选择的依据为：

• （1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。

• （2）公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价

• 值作出合理的估计。

本公司对投资性房地产不计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公 允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房 地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。公司将自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投 资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益； 转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。

16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下 条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。

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（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20/30	5.00%	4.75%/3.17%
机器设备	年限平均法	10/15	5.00%	9.50%/6.33%
运输设备	年限平均法	5	5.00%	19%
电子设备	年限平均法	5	5.00%	19%
其他设备	年限平均法	5	5.00%	19%

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列 一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购 买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即 使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当 于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方 法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固 定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

17 、在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

（ 2 ）在建工程结转为固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一： ①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；②. 已经试生产或试运行，并且其结果表 明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；③. 该项建造的固定资产 上的支出金额很少或者几乎不再发生；④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

（ 3 ）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金 额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

18 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

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本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其 他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建 或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（ 2 ）借款费用资本化期间

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

（ 3 ）暂停资本化期间

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。

（ 4 ）借款费用资本化金额的计算方法

资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按 照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来 现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

19 、生物资产

无

20 、油气资产

无

21 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

（ 1 ）无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的 无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行 开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命 和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了， 对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

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本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、 可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或 提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以 及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持 有其他资产使用寿命的关联性等。

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	土地使用年限	土地使用权证规定的年限
软件	5年	为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

（ 3 ）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行 业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基 础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（ 4 ）无形资产减值准备的计提

资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金 额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

（ 1 ）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定 为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能 性较大等特点。

（ 2 ）内部研究开发项目支出的核算

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使 用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

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22 、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气 资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低 于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备 按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回 金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至 预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据 资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23 、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修 费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该 项目的摊余价值全部转入当期损益。

24 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许 计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费 为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积 金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相 应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资 产成本。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面 撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此 外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

25 、预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时 确认该义务为预计负债。

（ 2 ）预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的 可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照 当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26 、股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授 予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定， 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数 量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期 长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

27 、优先股、永续债等其他金融工具

1、金融负债和权益工具的划分

本公司发行的优先股、永续债（例如长期限含权中期票据）、认股权、可转换公司债券等，按照以下原则换分为金融负 债或权益工具：

（1）通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况。如果企业不能无条件地避免以交付现金或其 他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

（2）通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用企业自身权益工具结算，作为现金或其他金融资产 的替代品，该工具是发行方的金融负债；如果为了使该工具持有人享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益，则该 工具是发行方的权益工具。

（3）对于将来须用或可用企业自身权益工具结算的金融工具的分类，应当区分衍生工具还是非衍生工具。对于非衍生工

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具，如果发行方未来没有义务交付可变数量的自身权益工具进行结算，则该非衍生工具是权益工具；否则，该非衍生工具是 金融负债。对于衍生工具，如果发行方只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算， 则该衍生工具是权益工具；如果发行方以固定数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，或以可变数量自身权益 工具交换固定金额现金或其他金融资产，或在转换价格不固定的情况下以可变数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金 融资产，则该衍生工具应当确认为金融负债或金融资产。

2、优先股、永续债的会计处理

发行方对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算，在该工具存续期间，计提利息并对账面的利息调整进行 调整等的会计处理，按照金融工具确认和计量准则中有关金融负债按摊余成本后续计量的规定进行会计处理。发行方对于归 类为权益工具的在“其他权益工具”科目核算，在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的利息）的，作为利润 分配处理。

28 、收入

（ 1 ）销售商品收入确认时间的具体判断标准

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①将商 品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品 收入金额。公司各产品的具体销售方式①、国内销售公司产品入库后，根据与客户签订的合同、订单等的要求送达到客户指 定的地点，由客户完成验收后在送货单上签收，签收后的送货单交财务部门，财务部门根据送货单逐单按客户归集并编制对 账单。公司财务部门与客户就对账单确认后，根据双方确认的品名、数量、金额开具发票并确认收入。出口销售：a、直接 出口：公司产品入库后，根据与客户签订的合同、订单等要求备货装车后，报关部门再根据出货订单进行逐单申报，财务部 门根据报关部门提供的报关单开具出口专用发票；财务部门根据出口专用发票入账确认收入；b、转厂出口：公司产品入库 后，根据与客户签订的合同、订单等的要求送达到客户指定的地点，由客户完成验收后在送货单上签收，签收后的送货单交 财务部门，财务部门根据送货单逐单按客户归集并编制对账单。公司业务部门与客户对账确认之后，公司负责报关的部门根 据双方对账确认的品名、数量、金额进行报关出口，并将报关单交与财务部门，财务部门开具出口专用发票连同报关单一起 入账确认收入。

（ 2 ）确认让渡资产使用权收入的依据

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。

（ 3 ）确认提供劳务收入的依据

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的 测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿 的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到 补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（ 4 ）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法

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①建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在 资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其 发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

②建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：

• a.与合同相关的经济利益很可能流入企业；

• b.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

• c.固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确

• 定。

• ③ 本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。

• ④ 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

29 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，与资产相关的政府补 助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间 的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失 的，直接计入当期损益。

区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：

若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府文件明确了补助所 针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分 比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为 与收益相关的政府补助。

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）确认递延所得税资产的依据

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明 未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未 来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（ 2 ）确认递延所得税负债的依据

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对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时 间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异 在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

31 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租 赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作 为长期应付款列示。

32 、其他重要的会计政策和会计估计

无

33 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
投资性房地产的后续计量由成本计量模
式变更为公允价值计量模式；根据《企
业会计准则第3号--投资性房地产》规	经公司第三届董事会第二十一次（临时）
定，成本模式转为公允价值模式的，应	会议、第三届监事会第十三次会议审议
当作为会计政策变更，按照《企业会计	通过
准则第28号--会计政策、会计估计变更
和差错更正》进行会计处理。

公司对上述会计政策变更采用追溯调整法核算并重述了可比期间的财务报表。此项会计政策变更对2015年1-6月经营成果影 响为：调减其他业务成本130,272.54元，调减管理费用38,710.32元，调增所得税费用25,347.43元，调增归属于母公司所有者 的净利润143,635.43元。

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

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34 、其他

无

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	计税依据	税率
增值税	销售产品的增值额		17
	销售收入或租赁收入（台湾子公司、重
营业税			5
	庆子公司）
城市维护建设税	以当期应纳流转税为税基计算		5、7
企业所得税	以当期应纳税所得额计算		15、16.50、17、25
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称			所得税税率
美盈森集团股份有限公司		15%
东莞市美盈森环保科技有限公司		15%
苏州美盈森环保科技有限公司		15%
重庆市美盈森环保包装工程有限公司		15%
深圳市金之彩文化创意有限公司		15%
美盈森（香港）国际控股有限公司		16.50%
台湾美盈森有限公司		17%
中山市美盈森环保科技有限公司		25%
东莞市美芯龙物联网科技有限公司		25%
武汉市美盈森环保科技有限公司		25%
成都市美盈森环保科技有限公司		25%
四川泸美供应链管理有限公司		25%
小美集科技有限公司		25%
美莲检测有限公司		25%
东莞市美之兰环保科技有限公司		25%
郑州市美盈森环保科技有限公司		25%
四川宜美供应链管理有限公司		25%

2 、税收优惠

根据国务院国发〔2007〕39号《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》的规定，以及财政部、国家税务总局有关 政策规定，“自2008年1月1日起，在新税法施行后5年内逐步过渡到法定税率的规定”，本公司2008-2012年执行的企业所得税

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率分别为18%、20%、22%、24%、25%。2009年，公司被认定为国家级高新技术企业，有效期三年。依据企业所得税法的 规定，2009-2011年，本公司实际执行的企业所得税率为15%。2012年公司重新申请高新技术企业资质复审，并于2012年9月 12日取得证书，编号GF201244200525，有效期三年，企业所得税优惠期为2012年至2014年；2015年公司重新申请高新技术 企业资质复审，并于2015年11月2日取得证书，编号GR201544201258，有效期三年，自2015年至2017年所得税按15%计算缴 纳。

子公司“东莞市美盈森环保科技有限公司” 2014年10月10日被认定为国家高新技术企业，编号GR201444000733，有效期 三年，自2014年至2016年所得税按15%计算缴纳；

子公司“苏州美盈森环保科技有限公司” 2014年10月31日被认定为国家高新技术企业，编号GR201432002227，有效期三 年，自2014年至2016年所得税按15%计算缴纳；

子公司 “中山市美盈森环保科技有限公司”、“东莞市美芯龙物联网科技有限公司”、“武汉市美盈森环保科技有限公司”、 “ ” “ ” 成都市美盈森环保科技有限公司 、 郑州市美盈森环保科技有限公司 企业所得税税率均为25%。

子公司“重庆市美盈森环保包装工程有限公司”因地处西部大开发区域，享受15%的企业所得税优惠税率。

子公司“深圳市金之彩文化创意有限公司” 2013年7月22日被认定为高新技术企业，编号GR201344200315，有效期三年， 自2013年至2015年所得税按15%计算缴纳；2016年度已提交高新技术企业申请资料，目前正在审核中，本报告期所得税暂按 15%计算缴纳。

根据香港特别行政区相关的税收政策规定，子公司“美盈森（香港）国际控股有限公司”只按16.50%的税率计缴利得税， 无需缴纳其他税费。

台湾子公司营利事业所得税率17%。

3 、其他

本公司其他税项按国家有关规定缴纳。

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	1,925,541.46	1,043,981.40
银行存款	684,209,185.26	818,380,382.41
其他货币资金	4,369,616.81	4,366,305.60
合计	690,504,343.53	823,790,669.41

其他说明

无

2 、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

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3 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	44,265,712.72	26,197,180.79
合计	44,265,712.72	26,197,180.79

（ 2 ）期末公司已质押的应收票据

单位： 元 项目 期末已质押金额

• （ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	32,900,854.84
合计	32,900,854.84

• （ 4 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目 期末转应收账款金额

其他说明 无

4 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组
	491,721,		27,146,4		464,575,5	515,643		28,228,32		487,415,60
合计提坏账准备的		99.37%		5.52%			99.39%		5.47%
	994.42		48.81		45.61	,932.28		5.10		7.18
应收账款

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单项金额不重大但
	3,117,18		3,117,18			3,144,6		3,144,643
单独计提坏账准备		0.63%		100.00%			0.61%		100.00%
	3.39		3.39			43.39		.39
的应收账款
	494,839,		30,263,6	6.12%	464,575,5 45.61	518,788		31,372,96		487,415,60 7.18
合计		100.00%					100.00%		6.05%
	177.81		32.20			,575.67		8.49

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	471,440,947.12	23,635,349.64	5.00%
1年以内小计	471,440,947.12	23,635,349.64	5.00%
1至2年	18,065,816.81	1,806,581.68	10.00%
2至3年	729,590.00	218,877.00	30.00%
5年以上	1,485,640.49	1,485,640.49	100.00%
合计	491,721,994.42	27,146,448.81

确定该组合依据的说明：

无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,109,336.29 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目	核销金额
无

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其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

					款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

应收账款核销说明： 无

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	占应收账款余额比例	坏账准备
客户A	供销关系	32,209,272.02	6.51%	1,610,463.60
客户B	供销关系	30,530,220.40	6.17%	1,526,511.02
客户C	供销关系	13,950,369.05	2.82%	697,518.45
客户D	供销关系	12,362,298.47	2.50%	618,114.92
客户E	供销关系	11,749,555.91	2.37%	587,477.80
合计	--	100,801,715.85	20.37%	5,040,085.79

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明： 无

5 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	26,218,400.82	94.86%	8,326,048.41	87.70%
1至2年	758,643.49	2.75%	348,711.66	3.67%
2至3年	17,000.00	0.06%	31,586.50	0.33%
3年以上	643,165.20	2.33%	787,873.30	8.30%
合计	27,637,209.51	--	9,494,219.87	--

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42

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 无

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	金额	占预付账款金额比例
Sappi papier Hdding Gmbh	2,820,915.30	10.21%
Heidelberg China Limited	1,152,559.70	4.17%
马鞍山鑫汇工业纸贸易有限公司	823,748.32	2.98%
成都中成印刷设备有限公司	614,040.00	2.22%
江苏省电力公司吴江市供电公司	579,346.61	2.10%
合计	5,990,609.93	21.68%

其他说明：

无

6 、应收利息

（ 1 ）应收利息分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
定期存款	15,984,120.08	10,141,547.17
合计	15,984,120.08	10,141,547.17

（ 2 ）重要逾期利息

				是否发生减值及其判断
借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因
				依据

其他说明：

无

7 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例

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43

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

按信用风险特征组				1.01%
	46,638,1		475,851.		46,162,34	36,185,		444,618.3		35,740,772.
合计提坏账准备的		99.10%					98.84%		1.23%
	93.58		74		1.84	390.37		2		05
其他应收款
单项金额不重大但
	425,000.		425,000.			425,000		425,000.0
单独计提坏账准备		0.90%		100.00%			1.16%		100.00%
	00		00			.00		0
的其他应收款
	47,063,1		900,851.	1.91%	46,162,34 1.84	36,610,		869,618.3		35,740,772. 05
合计		100.00%					100.00%		2.38%
	93.58		74			390.37		2

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	241,045.30	12,052.27	5.00%
1年以内小计	241,045.30	12,052.27	5.00%
1至2年	1,357,415.59	135,741.57	10.00%
2至3年	1,029,297.88	308,789.37	30.00%
3至4年	38,537.07	19,268.53	50.00%
合计	2,666,295.84	475,851.74

确定该组合依据的说明：

无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 31,233.42 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

无

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44

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目	项目			核销金额
无
其中重要的其他应收款核销情况：					单位： 元
					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

单位： 元

其他应收款核销说明：

无

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金	8,833,762.41	4,541,013.76
押金、保证金	28,615,416.50	23,786,933.24
其他	7,875,831.61	6,583,054.89
车辆储值卡	1,112,553.98	1,113,142.49
代扣代缴款	625,629.08	586,245.99
合计	47,063,193.58	36,610,390.37

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
四川优派科技有限
	保证金	8,600,000.00	1-3年	18.27%
公司
某客户	投标保证金	2,000,000.00	1-2年	4.25%
江苏洋河新城投资
	入园保证金	1,000,000.00	3-4年	2.12%
开发有限公司
TCL海外电子（惠
	投标保证金	1,000,000.00	1年以内	2.12%
州）有限公司
吴江市建筑安装管
	民工工资保证金	800,000.00	4年以上	1.70%
理处
合计	--	13,400,000.00	--	28.47%

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45

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（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据
无

无

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无 其他说明： 无

8 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	165,764,885.91		165,764,885.91	149,617,184.56		149,617,184.56
在产品	36,867,667.90	7,837,206.01	29,030,461.89	34,975,573.84	7,837,206.01	27,138,367.83
库存商品	149,684,480.03	12,474,665.63	137,209,814.40	200,907,245.56	12,477,117.82	188,430,127.74
合计	352,317,033.84	20,311,871.64	332,005,162.20	385,500,003.96	20,314,323.83	365,185,680.13

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
在产品	7,837,206.01					7,837,206.01
库存商品	12,477,117.82			2,452.19		12,474,665.63
合计	20,314,323.83			2,452.19		20,311,871.64

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46

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无

（ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

无

9 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税	5,929,415.12	1,371,597.17
预缴税金	903,655.38	2,342,972.36
合计	6,833,070.50	3,714,569.53

其他说明：

无

10 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具：	900,000.00		900,000.00	900,000.00		900,000.00
按成本计量的	900,000.00		900,000.00	900,000.00		900,000.00
合计	900,000.00		900,000.00	900,000.00		900,000.00

（ 2 ）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（ 3 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

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47

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

	账面余额	账面余额	账面余额			减值准备	减值准备		在被投资 单位持股 比例
被投资单										本期现金
位	期初	本期增加	本期减少	期末	期初	本期增加	本期减少	期末		红利
固佳原材
料贸易有
	900,000.00			900,000.00					9.00%
限责任公
司
合计	900,000.00			900,000.00					--

（ 4 ）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（ 5 ）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位： 元

可供出售权益工			公允价值相对于	持续下跌时间
	投资成本	期末公允价值			已计提减值金额	未计提减值原因
具项目			成本的下跌幅度	（个月）

其他说明

无

11 、长期股权投资

单位： 元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
被投资单				权益法下			宣告发放				减值准备 期末余额
	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
位		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
四川金剑
	7,820,300			-1,019,32						6,800,976
包装制品
	.81			4.22						.59
有限公司
	7,820,300			-1,019,32						6,800,976
小计
	.81			4.22						.59
	7,820,300			-1,019,32						6,800,976
合计
	.81			4.22						.59

其他说明

无

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48

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

12 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、期初余额	248,999,117.69			248,999,117.69
二、本期变动	3,067,235.15			3,067,235.15
加：外购	3,067,235.15			3,067,235.15
存货\固定资产
\在建工程转入
企业合并增加
减：处置
其他转出
公允价值变动
三、期末余额	252,066,352.84			252,066,352.84

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
重庆美盈森仓库及宿舍楼	25,374,637.68	产权证书正在办理中

其他说明

无

13 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	471,317,384.87	536,633,087.64	45,956,411.42	32,210,469.99	11,493,782.71	1,097,611,136.63

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49

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

2.本期增加金
	1,142,217.23	17,583,763.29	879,528.42	938,907.76	339,972.90	20,884,389.60
额
（1）购置	680,720.73	14,956,583.07	856,516.18	929,407.13	334,474.93	17,757,702.04
（2）在建工
	461,496.50	2,594,005.84				3,055,502.34
程转入
（3）企业合
并增加
（4）汇率变动		33,174.38	23,012.24	9,500.63	5,497.97	71,185.22
3.本期减少金
		1,230,877.34		512,976.08	57,461.61	1,801,315.03
额
（1）处置或
		925,568.05		512,976.08	57,461.61	1,496,005.74
报废
（2）汇率变动		305,309.29				305,309.29
4.期末余额	472,459,602.10	552,985,973.59	46,835,939.84	32,636,401.67	11,776,294.00	1,116,694,211.20
二、累计折旧
1.期初余额	58,876,100.27	191,780,308.68	31,398,530.53	24,757,935.08	6,776,874.16	313,589,748.72
2.本期增加金
	7,871,940.83	18,792,423.39	3,525,234.81	1,527,523.49	950,557.71	32,667,680.23
额
（1）计提	7,871,940.83	18,788,218.24	3,513,427.90	1,527,523.49	950,557.71	32,651,668.17
（2）汇率变动		4,205.15	11,806.91			16,012.06
3.本期减少金
		1,160,068.92		309,335.78	111,004.46	1,580,409.16
额
（1）处置或
		877,499.02		304,591.12	43,514.56	1,225,604.70
报废
（2）汇率变动		282,569.90		4,744.66	67,489.90	354,804.46
4.期末余额	66,748,041.10	209,412,663.15	34,923,765.34	25,976,122.79	7,616,427.41	344,677,019.79
三、减值准备
1.期初余额		136,931.56	42,608.89			179,540.45
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废

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50

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

4.期末余额		136,931.56	42,608.89			179,540.45
四、账面价值
1.期末账面价
	405,711,561.00	343,436,378.88	11,869,565.61	6,660,278.88	4,159,866.59	771,837,650.96
值
2.期初账面价
	412,441,284.60	344,715,847.41	14,515,272.00	7,452,534.91	4,716,908.55	783,841,847.47
值

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
无

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
机器设备	5,200,000.00	1,092,000.00		4,108,000.00

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目	期末账面价值
无

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
重庆美盈森厂区厂房、办公楼及宿舍楼	87,807,046.76	产权证书正在办理中
东莞美盈森厂区厂房、办公楼及宿舍楼	106,805,746.70	产权证书正在办理中
金之彩宿迁厂区	26,651,251.13	产权证书正在办理中
金之彩泸州厂区	19,826,971.12	产权证书正在办理中
金之彩合江厂区	2,735,708.38	产权证书正在办理中

其他说明

无

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51

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14 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
低碳环保包装研 发总部基地项目
	20,004,225.29		20,004,225.29	6,558,592.32		6,558,592.32
总部技术改造	3,182,044.39		3,182,044.39	3,182,044.39		3,182,044.39
环保包装生产建 设项目
	59,896,054.14		59,896,054.14	46,342,733.79		46,342,733.79
成都综合基地项 目工程
	4,377,848.90		4,377,848.90	3,228,248.40		3,228,248.40
合计	87,460,172.72		87,460,172.72	59,311,618.90		59,311,618.90

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

		期初余 额		本期转			工程累			其中：本
					本期其				利息资		本期利
项目名			本期增	入固定		期末余	计投入	工程进		期利息		资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称			加金额	资产金		额	占预算	度		资本化		源
					金额				计金额		化率
				额			比例			金额
环保包
装生产
建设项	60,000,0	43,143,2	16,292,6		1,636,10	57,799,7		尚未投
							96.33%		0.00	0.00	0.00%	其他
目(东莞	00.00	18.08	40.60		6.57	52.11		产
基地扩
建工程)
低碳环
保包装
	230,000	, 6,558,59	13,445,6			20,004,2		尚未投
研发总							8.70%		0.00	0.00	0.00%	其他
	000.00	2.32	32.97			25.29		产
部基地
项目
	290,000	, 49,701,8	29,738,2		1,636,10	77,803,9
合计							--	--				--
	000.00	10.40	73.57		6.57	77.40

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目

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本期计提金额 计提原因

52

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

无

其他说明

无

15 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	226,018,240.62			7,089,213.92	233,107,454.54
2.本期增加金
	19,370,931.88			395,421.88	19,766,353.76
额
（1）购置	19,370,931.88			301,731.31	19,672,663.19
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
（4）汇率变动				93,690.57	93,690.57
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	245,389,172.50			7,484,635.80	252,873,808.30
二、累计摊销
1.期初余额	24,306,855.80			2,736,858.47	27,043,714.27
2.本期增加金
	2,431,918.41			572,873.58	3,004,791.99
额
（1）计提	2,431,918.41			556,598.52	2,988,516.93
（2）汇率变动				16,275.06	16,275.06
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额	26,738,774.21			3,309,732.05	30,048,506.26
三、减值准备
1.期初余额

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53

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
	218,650,398.29			4,174,903.75	222,825,302.04
值
2.期初账面价
	201,711,384.82			4,352,355.45	206,063,740.27
值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
无

其他说明：

无

16 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
或形成商誉的事	期初余额					期末余额
		企业合并形成的	其他	处置	其他
项
深圳市金之彩文
	174,891,428.47					174,891,428.47
化创意有限公司
汇天云网集团有
	20,650,056.69		369,578.49			21,019,635.18
限公司
合计	195,541,485.16		369,578.49			195,911,063.65

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54

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（ 2 ）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
或形成商誉的事	期初余额					期末余额
		计提	其他	处置	其他
项
深圳市金之彩文
	73,340,667.23					73,340,667.23
化创意有限公司
汇天云网集团有
	2,318,176.49					2,318,176.49
限公司
合计	75,658,843.72					75,658,843.72

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

其他说明

无

17 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
办公场所装修费、绿
	13,999,582.77	3,481,318.26	2,266,745.87		15,214,155.16
化工程、景观湖等
合计	13,999,582.77	3,481,318.26	2,266,745.87		15,214,155.16

其他说明

无

18 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	52,786,355.57	8,303,144.72	49,803,384.84	8,143,276.20
递延收益	3,032,222.09	454,833.31	4,375,555.45	787,333.32
合计	55,818,577.66	8,757,978.03	54,178,940.29	8,930,609.52

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

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单位： 元

55

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
按公允价值模式计量的
	66,035,141.60	9,905,271.24	66,035,141.60	9,905,271.24
投资性房地产
其他	990,954.13	228,328.22	407,798.30	101,949.58
合计	67,026,095.73	10,133,599.46	66,442,939.90	10,007,220.82

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		8,757,978.03		8,930,609.52
递延所得税负债		10,133,599.46		10,007,220.82

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	33,296,399.42	24,745,112.06
合计	33,296,399.42	24,745,112.06

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末金额	期初金额	备注
2016年度	1,973,107.09	1,973,107.09	子公司2011年度亏损
2017年度	6,692,925.26	6,692,925.26	子公司2012年度亏损
2018年度	3,719,137.91	3,719,137.91	子公司2013年度亏损
2019年度	3,362,626.57	3,362,626.57	子公司2014年度亏损
2020年度	8,394,195.19	8,997,315.23	子公司2015年度亏损
2021年度	9,154,407.40		子公司2016年半年度亏损
合计	33,296,399.42	24,745,112.06	--

其他说明：

无

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56

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

19 、其他非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预付设备款	10,429,634.44	4,584,192.67
预付土地交易保证金	4,000,000.00	4,000,000.00
预付工程款	7,495,503.26	6,487,469.34
合计	21,925,137.70	15,071,662.01

其他说明：

无

20 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	2,000,000.00
合计	2,000,000.00

短期借款分类的说明：

无

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位	期末余额	借款利率	逾期时间	逾期利率
其他说明： 无

21 、应付票据

单位： 元

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	189,498,599.31	216,660,186.98
合计	189,498,599.31	216,660,186.98

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

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57

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22 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	247,839,070.63	363,924,094.18
1年以上	26,486,961.75	39,122,793.19
合计	274,326,032.38	403,046,887.37

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
重庆中达正建筑工程有限公司	5,474,686.45	工程款尚未结算
江苏省建工集团有限公司吴江分公司	2,715,000.00	工程款尚未结算
重庆市五一实业(集团)有限公司	1,047,664.56	工程款尚未结算
合计	9,237,351.01	--

其他说明：

无

23 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	8,428,375.71	6,493,521.81
1年以上	1,691,835.26	1,337,641.69
合计	10,120,210.97	7,831,163.50

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
无

（ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

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单位： 元

58

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

项目

金额

其他说明： 无

24 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	10,630,457.59	133,687,195.68	137,398,969.85	6,918,683.42
二、离职后福利-设定提
	614.46	7,015,823.69	7,046,517.39	-30,079.24
存计划
三、辞退福利	8,227,862.00	225,215.00	7,561,341.00	891,736.00
四、一年内到期的其他
		5,302.00	5,302.00
福利
合计	18,858,934.05	140,933,536.37	152,012,130.24	7,780,340.18

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	10,273,931.24	126,491,328.47	130,068,250.86	6,697,008.85
补贴
2、职工福利费	138,948.32	3,519,254.77	3,579,473.40	78,729.69
3、社会保险费	55,127.31	2,644,323.56	2,576,288.99	123,161.88
其中：医疗保险费	55,127.31	1,953,449.44	1,864,045.49	144,531.26
工伤保险费		467,403.89	487,939.99	-20,536.10
生育保险费		223,470.23	224,303.51	-833.28
4、住房公积金		1,032,288.88	1,032,288.88
5、工会经费和职工教育
	162,450.72		142,667.72	19,783.00
经费
合计	10,630,457.59	133,687,195.68	137,398,969.85	6,918,683.42

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

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美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

1、基本养老保险		6,616,261.54	6,643,841.52	-27,579.98
2、失业保险费	614.46	399,562.15	402,675.87	-2,499.26
合计	614.46	7,015,823.69	7,046,517.39	-30,079.24

其他说明：

无

25 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	6,249,871.07	9,851,998.56
企业所得税	13,581,896.76	10,434,782.33
个人所得税	878,139.57	669,611.89
城市维护建设税	619,300.50	964,082.23
教育费附加	723,743.98	865,128.53
堤围防护费	46,456.07	31,127.32
其他税费	1,989,673.56	1,579,031.74
合计	24,089,081.51	24,395,762.60

其他说明：

无

26 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
员工报销款	1,660,561.90	4,223,393.85
应缴印花税	32,771.80	47,367.99
保证金及押金	8,800,895.78	5,151,688.41
股权转让款		38,131,378.10
其他	4,662,820.00	6,832,246.10
合计	15,157,049.48	54,386,074.45

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

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美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

无

其他说明

无

27 、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	5,541,110.41	5,515,384.82
一年内到期的长期应付款	629,464.46	2,486,034.76
合计	6,170,574.87	8,001,419.58

其他说明：

无

28 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
信用借款	4,261,479.51	6,886,086.20
合计	4,261,479.51	6,886,086.20

长期借款分类的说明：

无

其他说明，包括利率区间：

无

29 、长期应付款

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
分期购买设备款	2,152,913.73	429,579.24
合计	2,152,913.73	429,579.24

其他说明：

无

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61

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

30 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	12,559,570.79		419,730.15	12,139,840.64
合计	12,559,570.79		419,730.15	12,139,840.64	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

		本期新增补助金	本期计入营业外			与资产相关/与收
负债项目	期初余额			其他变动	期末余额
		额	收入金额			益相关
1.市级技术中心
	2,664,955.84		278,448.00		2,386,507.84	与资产相关
项目资助
2.投资项目发展
	755,555.45		33,333.36		722,222.09	与资产相关
专项资金
3.深圳市财政库
2013新兴产业发	1,200,000.00				1,200,000.00	与资产相关
展专项资金补贴
4.深圳家居产品
创意设计工程实	4,300,000.00				4,300,000.00	与资产相关
验室项目
5. 2010年代金属
复合工艺技改项	1,310,000.00		100,000.00		1,210,000.00	与资产相关
目拨款
6.实现自动一体
化包装生产线的	550,000.00				550,000.00	与资产相关
工艺创新项目
7.废纸循环纸浮
雕3D印刷产品
	850,000.00				850,000.00	与资产相关
产业化及市场推
广项目
8.环保立体代金
属高档包装项目	410,000.00				410,000.00	与资产相关
研发
9.微纳结构材料
高端印刷文化工	500,000.00				500,000.00	与资产相关
程实验室
10.中小企业推广
	19,059.50		7,948.79		11,110.71	与资产相关
基金
合计	12,559,570.79		419,730.15		12,139,840.64	--

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62

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

其他说明：

无

31 、股本

							单位：元
			本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
	1,430,400,000. 00						1,430,400,000. 00
股份总数

其他说明：

无

32 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	16,157,900.40			16,157,900.40
合计	16,157,900.40			16,157,900.40

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

33 、其他综合收益

单位： 元

		本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额
		本期所得	减：前期计入			税后归属
项目	期初余额			减：所得税	税后归属		期末余额
		税前发生	其他综合收益			于少数股
				费用	于母公司
		额	当期转入损益			东
二、以后将重分类进损益的其他综		1,251,098.1			1,251,098.1 8		4,994,561
	3,743,463.46
合收益		8					.64
		1,251,098.1			1,251,098.1 8		3,219,399
外币财务报表折算差额	1,968,301.71
		8					.89
							1,775,161
其他	1,775,161.75
							.75
	3,743,463.46	1,251,098.1			1,251,098.1 8		4,994,561 .64
其他综合收益合计
		8

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

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63

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

34 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	101,405,384.10			101,405,384.10
合计	101,405,384.10			101,405,384.10

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

35 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	824,830,227.10	884,902,823.95
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）		7,256,239.86
调整后期初未分配利润	824,830,227.10	892,159,063.81
加：本期归属于母公司所有者的净利润	112,167,460.68	145,040,828.66
期末未分配利润	936,997,687.78	1,037,199,892.47

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

36 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,052,864,191.00	786,375,575.70	879,444,067.01	594,197,100.94
其他业务	18,572,994.43	1,156,051.42	13,035,940.69	1,118,438.10
合计	1,071,437,185.43	787,531,627.12	892,480,007.70	595,315,539.04

37 、营业税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

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美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

城市维护建设税	2,766,770.13	3,308,926.95
教育费附加	2,255,248.32	2,537,223.08
其他	147,728.04	83,385.00
合计	5,169,746.49	5,929,535.03

其他说明：

无

38 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
办公费	2,451,455.79	521,208.38
旅差费	1,661,070.99	739,708.29
交际应酬费	3,889,549.56	757,854.16
销售人员工资	18,463,669.47	14,623,370.52
销售人员社保	1,205,438.41	940,556.28
销售人员福利费	391,959.72	297,287.48
运输费用	18,389,361.21	22,827,384.09
其他费用	2,541,102.19	2,438,687.01
汽车费用	1,774,925.38	1,179,353.09
报关费	363,196.70	414,697.05
折旧费	157,353.72	317,162.21
通讯费	20,902.95	22,947.12
租金及管理费	2,874,474.33	2,962,086.33
业务宣传费	697,836.53
VMI服务费	363,601.58	559,221.53
维修费	1,768.00
佣金	2,304,569.47	2,210,781.99
合计	57,552,236.00	50,812,305.53

其他说明： 无

39 、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

65

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

办公费	1,854,763.67	1,712,117.14
差旅费	880,661.50	982,524.45
招待费	1,075,343.58	720,933.49
管理人员工资	33,869,571.30	24,615,536.31
管理人员社保	2,850,227.42	2,773,492.10
管理人员福利费	2,245,954.45	1,808,779.29
工会费用	94,573.86	1,300.16
其他支出	3,461,526.08	2,479,831.87
汽车费用	1,218,503.56	1,394,500.92
电话费	804,843.50	845,917.68
租金及管理费	1,777,196.71	2,315,544.05
管理费列支的税金	4,640,020.87	4,433,620.91
低值易耗品	626,527.02	650,083.99
折旧费	8,376,405.67	7,776,801.01
研发支出	24,278,775.91	24,842,438.04
水电费	1,562,916.85	1,489,432.60
财产保险费	579,229.55	517,463.13
无形资产摊销	2,980,959.35	2,873,442.64
证劵费	7,867.92	156,000.00
维修费	5,538,400.12	1,395,770.14
培训费	15,744.91	36,626.85
行业协会费	87,060.38	120,378.63
董事会费用	238,506.21	230,000.00
咨询顾问费	2,131,331.61	1,046,064.76
长期待摊费用摊销	1,334,102.19	911,027.60
环境绿化费	412,769.96	276,574.36
合计	102,943,784.15	86,406,202.12

其他说明： 无

40 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	718,791.71	667,359.69

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

66

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

减：利息收入	8,657,057.83	13,565,794.87
汇兑损失	5,618,246.69	1,885,278.18
减：汇兑收入	11,604,382.86	4,776,654.24
手续费	361,071.77	357,275.13
其他	5,110.82
合计	-13,558,219.70	-15,432,536.11

其他说明：

无

41 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	-1,133,880.44	-703,688.86
七、固定资产减值损失		9,345.72
合计	-1,133,880.44	-694,343.14

其他说明：

42 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-1,019,324.22	445,420.89
合计	-1,019,324.22	445,420.89

其他说明：

无

43 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置利得合计	22,320.29	53,139.55	22,320.29
其中：固定资产处置利得	22,320.29	53,139.55	22,320.29
政府补助	4,527,484.28	4,828,825.90	4,527,484.28
其他	420,905.48	128,062.81	420,905.48
合计	4,970,710.05	5,010,028.26	4,970,710.05

计入当期损益的政府补助：

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67

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

单位： 元

				补贴是否影	是否特殊补	本期发生金	上期发生金	与资产相关/
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型
				响当年盈亏	贴	额	额	与收益相关
			因研究开发、
深圳市市场
	深圳市市场		技术更新及
监督管理局		补助		否	否		4,000.00	与收益相关
	监督管理局		改造等获得
专利资助费
			的补助
			因符合地方
			政府招商引
税局退税款	四川财政局	补助	资等地方性	否	否	520,142.69	1,126,745.58	与收益相关
			扶持政策而
			获得的补助
			因符合地方
			政府招商引
	东莞市财政
税局退税款		补助	资等地方性	否	否		11,883.22	与收益相关
	局
			扶持政策而
			获得的补助
重庆市沙坪			因研究开发、
	重庆沙坪坝
坝区商业委			技术更新及
	区发展和改	补助		否	否	33,333.36	33,333.36	与资产相关
员会发展专			改造等获得
	革委员会
项资金			的补助
			因符合地方
吴江开发区			政府招商引
	吴江经济技
税收贡献先		奖励	资等地方性	否	否		100,000.00	与收益相关
	术开发区
进奖励			扶持政策而
			获得的补助
			因研究开发、
代金属复合	深圳发展和		技术更新及
		补助		否	否	100,000.00	1,510,000.00	与资产相关
工艺补助	改革委员会		改造等获得
			的补助
深圳市财政			因研究开发、
局2013新兴	深圳市财政		技术更新及
		补助		否	否	278,448.00	122,963.74	与资产相关
产业发展专	局		改造等获得
项资金补贴			的补助
深圳发改委
			因研究开发、
维纳高端材
			技术更新及
料实验室补	深圳发改委	补助		否	否		575,000.00	与资产相关
			改造等获得
贴2014-2015
			的补助
年
深圳文体旅	深圳文体旅		因研究开发、
		补助		否	否		205,000.00	与资产相关
游局环保立	游局		技术更新及

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

68

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

体代金属包			改造等获得
装补贴			的补助
（2014-2015
年）
			因研究开发、
	东莞市财政		技术更新及
研发专利款		补助		否	否		27,500.00	与收益相关
	局		改造等获得
			的补助
			因符合地方
吴江开发区			政府招商引
	吴江开发区
高新技术企		奖励	资等地方性	否	否		100,000.00	与收益相关
	财政局
业奖励			扶持政策而
			获得的补助
			因研究开发、
省级专利资			技术更新及
	江苏财政局	补助		否	否		4,000.00	与收益相关
助			改造等获得
			的补助
实现自动一			因研究开发、
体化包装生	深圳市科技		技术更新及
		补助		否	否		1,000,000.00	与收益相关
产线的工艺	创新委员会		改造等获得
创新项目			的补助
粤BBS502			因研究开发、
第62批黄标			技术更新及
		奖励		否	否		8,400.00	与收益相关
车提前淘汰			改造等获得
奖励补贴			的补助
			因研究开发、
2015年度市	深圳市市场
			技术更新及
长质量奖奖	和质量监督	奖励		否	否	500,000.00		与收益相关
			改造等获得
金	管理委员会
			的补助
			因研究开发、
短期出口信	深圳市光明
			技术更新及
用保险保费	新区发展和	补助		否	否	54,900.00		与收益相关
			改造等获得
资助	财政局
			的补助
			因研究开发、
2016年第一
	深圳市监督		技术更新及
批专利资助		补助		否	否	5,000.00		与收益相关
	管理局		改造等获得
费
			的补助
			因研究开发、
开发区科技			技术更新及
	吴江开发区	奖励		否	否	50,000.00		与收益相关
奖励			改造等获得
			的补助

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69

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

			因符合地方
社会保险/困			政府招商引
难企业社保	重庆社保局	补助	资等地方性	否	否	906,451.72		与收益相关
补退款			扶持政策而
			获得的补助
			因研究开发、
中小企业推			技术更新及
		补助		否	否	8,182.01		与资产相关
广基金			改造等获得
			的补助
			因研究开发、
贷款贴息补	龙华新区发		技术更新及
		补助		否	否	225,000.00		与收益相关
助	展和财政局		改造等获得
			的补助
			因研究开发、
产业转型升	宿迁市经发		技术更新及
		补助		否	否	50,000.00		与收益相关
级奖励补贴	局		改造等获得
			的补助
			因研究开发、
2014年企业
			技术更新及
研究经费投	东莞财政局	奖励		否	否	103,000.00		与收益相关
			改造等获得
入奖励奖金
			的补助
			因研究开发、
2015年企业
			技术更新及
研究开发补	东莞财政局	补助		否	否	930,100.00		与收益相关
			改造等获得
助
			的补助
			因研究开发、
			技术更新及
研发专利款	东莞财政局	补助		否	否	300,000.00		与收益相关
			改造等获得
			的补助
			因研究开发、
待保解预算			技术更新及
	国家财政局	补助		否	否	462,926.50		与收益相关
收入			改造等获得
			的补助
合计	--	--	--	--	--	4,527,484.28	4,828,825.90	--

其他说明： 无

44 、营业外支出

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金

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70

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

			额
非流动资产处置损失合计	31,289.38	35,871.54	31,289.38
其中：固定资产处置损失	31,289.38	35,871.54	31,289.38
对外捐赠		3,000.00
其他	245,907.77	288,002.64	245,907.77
合计	277,197.15	326,874.18	277,197.15

其他说明：

无

45 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	23,636,709.05	26,439,472.14
递延所得税费用	307,275.09	358,722.61
合计	23,943,984.14	26,798,194.75

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	136,606,080.49
按法定/适用税率计算的所得税费用	20,490,912.07
子公司适用不同税率的影响	670,593.67
调整以前期间所得税的影响	511,933.06
非应税收入的影响	-58,750.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	103,289.96
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-18,863.13
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	2,244,868.51
损的影响
所得税费用	23,943,984.14

其他说明

无

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71

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

46 、其他综合收益

详见附注七、合并财务报表项目注释 33。

47 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	1,750,826.50	6,155,783.22
利息收入	2,821,253.36	5,344,109.99
租赁收入	2,644,244.43	1,760,693.02
押金、定金及保证金	6,573,343.18	301,200.00
其他	4,243,401.35	2,357,646.88
合计	18,033,068.82	15,919,433.11

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
招待费差旅费办公费	12,006,481.55	5,870,248.55
汽车费用	3,233,910.12	2,259,693.94
报关费用	477,731.36	404,009.99
通讯费	836,615.76	622,910.47
修理费	5,716,126.28	1,303,438.08
财产保险费	597,011.47	498,244.63
经营租赁及仓储管理等支出	8,783,412.81	7,723,410.10
咨询及会务等	3,010,543.65	1,874,742.29
其他	13,617,767.80	9,995,517.77
佣金	2,801,552.76	2,668,897.40
手续费	279,578.30	340,601.26
公司员工备用金	7,469,689.71	4,427,830.40
押金、保证金	5,707,071.44
合计	64,537,493.01	37,989,544.88

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

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72

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

无

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
无

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

		单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
无

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
汇天云网收到股东拟注资款		16,687,896.11
咭片皇收到股东借款	251,754.00
合计	251,754.00	16,687,896.11

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

• （ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
分期付款构建固定资产支付的现金	176,036.47
非公开发行普通股保荐费、律师费	1,450,000.00
合计	1,626,036.47

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

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73

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

48 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	112,662,096.35	148,473,685.45
加：资产减值准备	-1,133,880.44	3,755,883.81
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	32,667,680.24	31,168,468.25
物资产折旧
无形资产摊销	2,851,895.45	2,861,031.49
长期待摊费用摊销	1,693,926.58	1,541,031.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
	108,337.92
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	-3,696,174.08	-1,117,445.69
投资损失（收益以“－”号填列）	1,019,324.22	445,420.89
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	172,631.49	193,733.73
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	126,378.64
存货的减少（增加以“－”号填列）	33,180,517.93	-55,072,246.64
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	-32,754,103.67	-59,436,150.14
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	-155,958,628.81	47,330,872.45
列）
其他		26,769.73
经营活动产生的现金流量净额	-9,059,998.18	120,171,054.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	690,504,343.53	813,206,458.06
减：现金的期初余额	823,790,669.41	953,702,887.72
现金及现金等价物净增加额	-133,286,325.88	-140,496,429.66

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

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金额

74

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

无

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

无

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	690,504,343.53	823,790,669.41
其中：库存现金	1,925,541.46	1,043,981.40
可随时用于支付的银行存款	684,209,185.26	818,380,382.41
可随时用于支付的其他货币资金	4,369,616.81	4,366,305.60
三、期末现金及现金等价物余额	690,504,343.53	823,790,669.41

其他说明：

无

49 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 无

50 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

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75

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

货币资金	--	--	149,083,775.82
其中：美元	21,453,746.36	6.6312	142,264,082.53
欧元	0.41	7.375	3.02
港币	6,537,331.29	0.85467	5,587,260.89
新台币	5,921,462.00	0.20813	1,232,429.38
应收账款	--	--	174,634,235.40
其中：美元	20,258,574.19	6.6312	134,338,657.14
欧元	12,378.99	7.375	91,295.05
港币	42,910,037.20	0.85467	36,673,921.46
新台币	16,962,353.65	0.20813	3,530,361.75
长期借款	--	--	4,261,479.51
港币	4,986,111.03	0.85467	4,261,479.51
短期借款		--	2,000,000.00
港币	2,340,084.48	0.85467	2,000,000.00
应付账款		--	12,717,346.73
其中：美元	556,421.14	6.6312	3,689,739.88
港币	7,313,233.11	0.85467	6,250,400.85
新台币	13,343,661.00	0.20813	2,777,206.00

其他说明：

无

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

本公司下属有五家境外实体，一家为全资子公司香港美盈森，注册地香港，记账本位币为港币。两家为香港美盈森子公 司，其中：一家为全资子公司台湾美盈森，注册地台湾，记账本位币为新台币；一家为控股子公司汇天云网，注册地香港， 记账本位币为港币。另外两家为汇天云网全资子公司，注册地香港，记账本位币为港币。

51 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 无

52 、其他

无

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76

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

八、合并范围的变更

• 1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

							购买日至期	购买日至期
被购买方名	股权取得时	股权取得成	股权取得比	股权取得方		购买日的确
					购买日		末被购买方	末被购买方
称	点	本	例	式		定依据
							的收入	的净利润

其他说明：

无

（ 2 ）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

无

大额商誉形成的主要原因：

无

其他说明：

无

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

无

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

无 其他说明：

无

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

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77

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

• （ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

无

（ 6 ）其他说明

无

2 、同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

					合并当期期	合并当期期
	企业合并中	构成同一控					比较期间被	比较期间被
被合并方名				合并日的确	初至合并日	初至合并日
	取得的权益	制下企业合	合并日				合并方的收	合并方的净
称				定依据	被合并方的	被合并方的
	比例	并的依据					入	利润
					收入	净利润

其他说明：

无

（ 2 ）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

无 其他说明：

无

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

无

其他说明：

无

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

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78

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

性交易处理时调整权益的金额及其计算：

无

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本期公司设立郑州市美盈森环保科技有限公司，于2016年2月1日完成办理工商设立登记手续，并取得统一社会信用代码 为91410184MA3X76AM0X的企业法人营业执照。

本期公司由控股子公司泸美公司合资设立四川宜美供应链管理有限公司，于2016年4月12日完成办理工商设立登记手续， 并取得统一社会信用代码为91511599MA62A4NH0M的企业法人营业执照，泸美公司持股51.00%；按照相应的会计编制规则， 公司本期将郑州市美盈森环保科技有限公司、四川宜美供应链管理有限公司纳入合并报表范围。

6 、其他

无

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
东莞市美盈森环
	广东东莞市	广东东莞市	包装	100.00%		设立
保科技有限公司
中山市美盈森环
	广东中山市	广东中山市	包装	100.00%		设立
保科技有限公司
苏州美盈森环保
	江苏吴江市	江苏吴江市	包装	100.00%		设立
科技有限公司
重庆市美盈森环
保包装工程有限	中国重庆市	中国重庆市	包装	100.00%		设立
公司
东莞市美芯龙物	广东东莞市	广东东莞市	软件	100.00%		设立

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79

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

联网科技有限公
司
美盈森（香港）
国际控股有限公	中国香港	中国香港	贸易	100.00%		设立
司
成都市美盈森环
	四川崇州市	四川崇州市	包装	100.00%		设立
保科技有限公司
武汉市美盈森环
	湖北鄂州市	湖北鄂州市	包装	100.00%		设立
保科技有限公司
台湾美盈森有限
	中国台湾	中国台湾	贸易	100.00%		设立
公司
四川泸美供应链
	四川泸州市	四川泸州市	包装	60.87%		设立
管理有限公司
小美集科技有限
	广东深圳市	广东深圳市	互联网包装印刷	100.00%		设立
公司
美莲检测有限公			包装印刷行业检
	广东东莞市	广东东莞市		100.00%		设立
司			测
郑州市美盈森环
	河南新郑市	河南新郑市	包装	100.00%		设立
保科技有限公司
深圳市金之彩文
	广东深圳市	广东深圳市	包装	70.00%		收购
化创意有限公司
汇天云网集团有
	中国香港	中国香港	贸易		51.00%	收购
限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 无 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 无 确定公司是代理人还是委托人的依据：

无 其他说明： 无

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位： 元

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
	比			益
子公司名称	少数股东持股例	损益	派的股利	期末少数股东权余额

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80

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

深圳市金之彩文化创意
	30.00%	-416,872.65		51,824,281.90
有限公司
四川泸美供应链管理有
	39.13%	321,676.32		4,799,363.97
限公司
汇天云网集团有限公司	49.00%	799,165.46		29,470,035.74

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

其他说明：

无

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
子公司
	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合
名称
	产	资产	计	债	负债	计	产	资产	计	债	负债	计
深圳市
金之彩
	126,096,	91,416,2	217,512,	38,197,9	3,520,00	41,717,9	146,096,	95,192,7	241,289,	60,485,1	3,620,00	64,105,1
文化创
	564.80	09.80	774.60	27.89	0.00	27.89	807.24	30.92	538.16	15.96	0.00	15.96
意有限
公司
四川泸
美供应
	28,451,4	1,046,94	29,498,3	17,047,9		17,047,9	131,268,	1,088,59	132,356,	120,913,		120,913,
链管理
	33.98	0.12	74.10	12.94		12.94	279.53	0.65	870.18	890.64		890.64
有限公
司
汇天云
网集团	79,825,7	38,426,4	118,252,	51,834,3	6,624,71	58,459,0	75,244,3	38,938,9	114,183,	49,246,4	7,436,67	56,683,1
有限公	64.29	71.99	236.28	18.75	6.72	35.47	14.62	72.89	287.51	33.81	4.52	08.33
司

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	本期发生额		上期发生额	上期发生额	上期发生额
子公司名称			综合收益总	经营活动现			综合收益总 额	经营活动现
	营业收入	净利润			营业收入	净利润
			额	金流量				金流量
深圳市金之
	65,819,190.4 5			-27,869,080.7	87,743,632.9			11,031,348.9
彩文化创意		-1,389,575.49				9,398,399.45
				8	7			7
有限公司
四川泸美供
	246,582,845. 65			-15,409,860.5	70,307,461.8
应链管理有		762,481.62				-198,563.83		-7,574,114.10
				2	5
限公司

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81

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

汇天云网集	68,767,901.2			11,309,624.8	58,925,615.2
		1,630,949.92				1,909,013.54	1,913,245.05	-2,490,183.61
团有限公司	3			1	0

其他说明：

无

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无

（ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无

其他说明： 无

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

无

• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

其他说明

无

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营
	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会
企业名称				直接	间接
						计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

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82

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

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----- Start of picture text -----

单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
----- End of picture text -----

其他说明

无

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

无

• （ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--
投资账面价值合计	6,800,976.59	7,820,300.81
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
--净利润	-1,019,324.22	1,504,303.79
--综合收益总额	-1,019,324.22	1,504,303.79

其他说明

无

• （ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

无

（ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元 累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分 合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失 失 享的净利润）

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83

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

其他说明

无

（ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

无

（ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无

4 、重要的共同经营

				持股比例/享有的份额	持股比例/享有的份额
经名称	主经地	地	业务性
共同营	要营	注册	质	直接	间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

无

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

无 其他说明

无

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无

6 、其他

无

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这 些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管 理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量 很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在 假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

• （一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水 平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面 临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之

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84

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

内。

1.市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与港币、美元、台币及欧元有关，除本公司及几个下 属子公司以港币、台币、美元进行采购与销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2016年6月30日，除下 表所述资产或负债为美元、港币及欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外 汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项 目	期末数	年初数
现金及现金等价物	149,083,775.82	207,303,190.39
应收账款	174,634,235.40	231,949,058.14
应付账款	12,717,346.73	80,459,452.76

本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。 外汇风险敏感性分析：

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础上，在其他变量不 变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

项目	汇率变动	本期数	本期数	上年度	上年度
		对利润的影响	对股东权益的影响	对利润的影响	对股东权益的影响
现金及现金等 价物	对人民币升值1%	-1,490,837.76	-1,490,837.76	-2,073,031.90	-2,073,031.90
	对人民币贬值1%	1,490,837.76	1,490,837.76	2,073,031.90	2,073,031.90
应收账款	对人民币升值1%	-1,746,342.35	-1,746,342.35	-2,319,490.58	-2,319,490.58
	对人民币贬值1%	1,746,342.35	1,746,342.35	2,319,490.58	2,319,490.58
应付账款	对人民币升值1%	127,173.47	127,173.47	804,594.53	804,594.53
	对人民币贬值1%	-127,173.47	-127,173.47	-804,594.53	-804,594.53

（2）利率风险

本公司期末无借款，无因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险。

（3）其他价格风险

本公司无其他价格风险。

2.信用风险

2016年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融 资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口， 但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司设立专门岗位负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施 回收过期债权；此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏 账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3.流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现 金流量波动的影响。

本公司的短期借款系子公司香港美盈森控股公司汇天云网的银行借款，2016年6月30日，本公司尚未使用的银行借款为

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85

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

人民币2,000,000.00元。

本公司的长期借款系子公司香港美盈森控股公司汇天云网的银行借款，2016年6月30日，本公司尚未使用的银行借款为 人民币4,261,479.51元。

于资产负债表日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项 目	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上	合计
非衍金融资产
货币资金	690,504,343.53				690,504,343.53
应收票据	44,265,712.72				44,265,712.72
应收账款	471,440,947.12	18,065,816.81	729,590.00	1,485,640.49	491,721,994.42
预付账款	26,218,400.82	758,643.49	17,000.00	643,165.20	27,637,209.51
其他应收款	23,069,229.04	10,499,890.82	7,123,463.27	6,370,610.45	47,063,193.58
合计：	1,255,498,633.23	29,324,351.12	7,870,053.27	8,499,416.14	1,301,192,453.76
非衍金融负债：
应付票据	189,498,599.31				189,498,599.31
应付账款	247,839,070.63	6,237,517.83	970,306.58	19,279,137.34	274,326,032.38
预收账款	8,428,375.71	417,293.72	686,617.06	587,924.48	10,120,210.97
其他应付款	10,777,425.99	2,363,578.55	1,504,463.65	511,581.29	15,157,049.48
合计：	456,543,471.64	9,018,390.10	3,161,387.29	20,378,643.11	489,101,892.14

（二）金融资产转移

本公司本年度未发生与金融资产转移有关的事项。

（三）金融资产与金融负债的抵销

十一、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

		期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计
		第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
	量
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
（三）投资性房地产		252,066,352.84		252,066,352.84
2.出租的建筑物		252,066,352.84		252,066,352.84
持续以公允价值计量的
		252,066,352.84		252,066,352.84
资产总额
二、非持续的公允价值计
	--	--	--	--
量

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86

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

• 2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司已经出租的建筑物均位于经济活跃的城市，根据出租建筑物的实际情况，因所在区域附近交易市场活跃，且易找到 类似的案例，故采用市场法进行估值，以公司聘请的评估师出具的评估结果定性和定量。对不易找到交易案例的厂房等，因 所在区域附近类似租赁市场较为活跃，故采用收益法进行估值，具体以公司聘请的评估师出具的评估结果定性和定量。

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

• 7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

• 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9 、其他

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例
王海鹏	不适用	不适用	不适用	45.76%	45.76%

本企业的母公司情况的说明

王海鹏先生担任东莞市美盈森环保科技有限公司董事长、美盈森（香港）国际控股有限公司董事、中山市美盈森环保科 技有限公司执行董事、苏州美盈森环保科技有限公司执行董事、重庆市美盈森环保包装工程有限公司执行董事、武汉市美盈 森环保科技有限公司执行董事、成都市美盈森环保科技有限公司执行董事、广东佳宝隆科技有限公司董事、深圳市金之彩文 化创意有限公司董事、四川泸美供应链管理有限公司执行董事、小美集科技有限公司执行董事、美莲检测有限公司执行董事、 深圳市汇天云网科技有限公司执行董事、汇天云网集团有限公司董事，并担任中国包装联合会副会长、东莞市环保包装行业 协会会长。

本企业最终控制方是王海鹏。

其他说明：

无

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在子公司中的权益之说明。

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87

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在合营安排或联营企业中的权益之说明。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本企业关系
四川金剑包装制品有限公司	联营企业

其他说明

无

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
广东佳宝隆科技有限公司	公司关联自然人王海鹏先生控制的企业
东莞市海升科技有限公司	公司关联自然人王海鹏先生控制的企业
广州信联智通实业股份有限公司	公司关联自然人王海鹏先生担任董事的关联企业
丽京投资服务有限公司	控股股东及其关系密切的家庭成员合计持股100%的企业
常富润科技（深圳）有限公司	关联自然人（董事兼副总经理）直接控制的法人
常富润企业（香港）公司	关联自然人（董事兼副总经理）直接控制的法人
深圳市天威视讯股份有限公司	关联自然人（独立董事）担任独立董事的法人
深圳市机场股份有限公司	关联自然人（独立董事）担任独立董事的法人
中国南玻集团股份有限公司	关联自然人（独立董事）担任独立董事的法人
深圳市捷顺科技实业股份有限公司	关联自然人（独立董事）担任独立董事的法人
广东海派律师事务所	关联自然人（独立董事）担任执行合伙人的法人
华泰长城期货有限公司	关联自然人（独立董事）担任独立董事的法人
深圳市朗科科技股份有限公司	关联自然人（独立董事）担任独立董事的法人
深圳中金投资管理有限公司	关联自然人（独立董事）担任执行董事的法人
深圳星杉广告有限公司	关联自然人（独立董事）担任执行董事兼总经理
西安瑞鹏创业投资管理有限合伙企业	关联自然人（独立董事）担任执行事务合伙人

其他说明

其他关联方还包括公司董事、监事、高级管理人员、持股5%以上股东及其关系密切的家庭成员。

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

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88

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

无

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
广东佳宝隆科技有限公司	销售商品	2,508,487.69	3,459,210.57
东莞市海升科技有限公司	销售商品	398,851.40	315,320.20

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

无

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	受托/承包资产类			托管收益/承包收	本期确认的托管
			受托/承包起始日	受托/承包终止日
称	称	型			益定价依据	收益/承包收益
无

关联托管/承包情况说明

无

本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	委托/出包资产类			托管费/出包费定	本期确认的托管
			委托/出包起始日	委托/出包终止日
称	称	型			价依据	费/出包费
无

关联管理/出包情况说明

无

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
无
本公司作为承租方：			单位： 元

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
无

关联租赁情况说明

无

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89

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
无
本公司作为被担保方				单位： 元
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
无

关联担保情况说明

无

（ 5 ）关联方资金拆借

单位： 元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
无
拆出

• （ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

			单位： 元
关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
无

（ 7 ）关键管理人员报酬

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	1,168,944.00	1,464,080.00

（ 8 ）其他关联交易

无

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90

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	广东佳宝隆科技有
应收账款		2,934,930.55	146,746.53	1,253,422.30	62,671.12
	限公司
	东莞市海升科技有
应收账款		324,521.23	16,226.06	111,456.77	5,572.84
	限公司

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
无

7 、关联方承诺

无

8 、其他

无

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

• 适用 √ 不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

3 、以现金结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

无

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91

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

5 、其他

无

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截止2016年6月30日本公司无重大对外财务承诺事项。

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2016年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

无

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

单位： 元

		对财务状况和经营成果的影
项目	内容		无法估计影响数的原因
		响数

2 、利润分配情况

单位： 元

经审议批准宣告发放的利润或股利 34,329,600.00

3 、销售退回

无

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92

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

4 、其他资产负债表日后事项说明

无

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

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----- Start of picture text -----

单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
----- End of picture text -----

（ 2 ）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2 、债务重组

3 、资产置换

• （ 1 ）非货币性资产交换

（ 2 ）其他资产置换

4 、年金计划

5 、终止经营

单位： 元

						归属于母公司所
项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润	有者的终止经营
						利润

其他说明

6 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

根据公司的销售特点，公司分为自制产品销售、第三方采购销售两部分，并执行统一会计政策。

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93

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（ 2 ）报告分部的财务信息

单位： 元

项目	自制品销售	第三采购销售	分部间抵销	合计
一、主营业务收入	662,350,957.25	390,513,233.75		1,052,864,191.00
二、主营业务成本	447,060,604.98	339,314,970.72		786,375,575.70
三、资产减值损失	-713,317.83	-420,562.61		-1,133,880.44
四、折旧费和摊销费	35,672,472.23			35,672,472.23
五、利润总额	110,361,079.24	26,245,001.25		136,606,080.49
六、所得税费用	19,343,823.65	4,600,160.49		23,943,984.14
七、净利润	91,017,255.59	21,644,840.76		112,662,096.35

（ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

无

（ 4 ）其他说明

无

• 7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8 、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
按信用风险特征组				4.61%
	176,150,		8,126,06		168,024,6	167,365		8,181,276		159,184,33
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		4.89%
	700.31		8.82		31.49	,615.74		.26		9.48
应收账款
	176,150,		8,126,06	4.61%	168,024,6 31.49	167,365		8,181,276		159,184,33 9.48
合计		100.00%					100.00%		4.89%
	700.31		8.82			,615.74		.26

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

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94

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	139,542,152.55	6,986,713.75	5.00%
1年以内小计	139,542,152.55	6,986,713.75	5.00%
1至2年	11,393,550.72	1,139,355.07	10.00%
合计	150,935,703.27	8,126,068.82

确定该组合依据的说明：

无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

组合名称	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例
合并范围内关联往来组合	25,214,997.04
小 计	25,214,997.04

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 55,207.44 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式 （ 3 ）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 无 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生

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95

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

无

应收账款核销说明：

无

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末数	期末数	期末数
	账面余额	占应收账款总额的比例	坏账准备
客户一	19,632,115.80	11.15%	981,605.79
客户二	13,122,491.19	7.45%	656,124.56
客户三	11,538,420.42	6.55%	576,921.02
客户四	8,847,048.53	5.02%	442,352.43
客户五	8,338,120.40	4.73%	416,906.02
合 计	61,478,196.34	34.90%	3,073,909.82

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无 其他说明：

无

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组
	113,073,				113,073,3	88,257,				88,257,087.
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%
	392.94				92.94	087.46				46
其他应收款
	113,073,				113,073,3 92.94	88,257,				88,257,087. 46
合计		100.00%					100.00%
	392.94					087.46

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

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96

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称	转回或收回金额	收回方式
无
无

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

无

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

其他应收款核销说明：

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金	3,643,504.19	2,260,867.79
押金、保证金	6,320,680.54	2,504,523.34
其他	910,107.65	634,354.85
合并范围内关联往来	102,199,100.56	82,857,341.48
合计	113,073,392.94	88,257,087.46

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

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单位： 元

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美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
美盈森（香港）国际
	往来款	63,460,398.89	1-2年	56.12%
控股有限公司
成都市美盈森环保科
	往来款	15,733,735.76	1年以内	13.91%
技有限公司
东莞市美芯龙物联网
	往来款	13,981,103.91	1-2年	12.36%
科技有限公司
四川泸美供应链管理
	往来款	3,871,640.72	1-2年	3.42%
有限公司
小美集科技有限公司	往来款	2,967,335.19	0-2年内	2.62%
合计	--	100,014,214.47	--	88.43%

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据
无

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无 其他说明： 无

3 、长期股权投资

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,463,876,970.00		1,463,876,970.00	1,448,876,970.00		1,448,876,970.00
合计	1,463,876,970.00		1,463,876,970.00	1,448,876,970.00		1,448,876,970.00

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98

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提减值准	减值准备期末余
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					备	额
重庆市美盈森环
保包装工程有限	280,000,000.00			280,000,000.00
公司
东莞市美芯龙物
联网科技有限公	20,000,000.00			20,000,000.00
司
东莞市美盈森环
	425,002,500.00			425,002,500.00
保科技有限公司
苏州美盈森环保
	298,311,400.00			298,311,400.00
科技有限公司
美盈森（香港）国
	81,563,070.00			81,563,070.00
际控股有限公司
中山市美盈森环
	10,000,000.00			10,000,000.00
保科技有限公司
成都市美盈森环
	20,000,000.00			20,000,000.00
保科技有限公司
武汉市美盈森环
	20,000,000.00			20,000,000.00
保科技有限公司
深圳市金之彩文
	287,000,000.00			287,000,000.00
化创意有限公司
四川泸美供应链
	7,000,000.00			7,000,000.00
管理有限公司
小美集科技有限
		2,000,000.00		2,000,000.00
公司
郑州市美盈森环
		13,000,000.00		13,000,000.00
保科技有限公司
合计	1,448,876,970.00	15,000,000.00		1,463,876,970.00

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位： 元

					本期增减变动	本期增减变动
											减值准备
投资单位	期初余额			权益法下	其他综合	其他权益	宣告发放	计提减值		期末余额
		追加投资	减少投资						其他		期末余额
				确认的投	收益调整	变动	现金股利	准备

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99

美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

资损益 一、合营企业 二、联营企业

或利润

（ 3 ）其他说明

无

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	225,802,473.39	155,429,018.59	237,882,219.88	148,247,721.22
其他业务	5,646,821.85	387,670.51	807,160.90	137,420.30
合计	231,449,295.24	155,816,689.10	238,689,380.78	148,385,141.52

其他说明：

无

5 、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

6 、其他

无

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-111,797.08
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	4,527,484.28
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	277,825.70

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美盈森集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

减：所得税影响额	778,363.66
少数股东权益影响额	219,069.09
合计	3,696,080.15	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	4.59%	0.0784	0.0784
扣除非经常性损益后归属于公司
	4.44%	0.0758	0.0758
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

无

4 、其他

无

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