MYS GROUP CO., LTD. — Interim / Quarterly Report 2014

Aug 24, 2014

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

深圳市美盈森环保科技股份有限公司

Shenzhen MYS Environmental Protection & Technology Company Ltd.

2014 年半年度财务报告

2014-035

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2014 年08 月

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1

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：深圳市美盈森环保科技股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	789,785,855.97	730,197,241.95
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	25,809,936.17	43,944,694.23
应收账款	379,882,866.22	365,374,846.10
预付款项	16,536,598.87	15,301,313.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	22,078,753.11	17,055,621.04
买入返售金融资产
存货	272,158,912.22	246,619,885.04
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	1,506,252,922.56	1,418,493,601.71
非流动资产：
发放委托贷款及垫款

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2

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	5,496,874.08	5,440,616.01
投资性房地产	7,303,171.91	7,428,188.45
固定资产	765,514,890.98	782,892,412.64
在建工程	27,447,903.94	27,840,268.26
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	213,533,429.76	216,142,327.88
开发支出
商誉	174,891,428.47	174,891,428.47
长期待摊费用	12,443,559.16	10,195,025.44
递延所得税资产	4,360,604.32	4,329,095.60
其他非流动资产
非流动资产合计	1,210,991,862.62	1,229,159,362.75
资产总计	2,717,244,785.18	2,647,652,964.46
流动负债：
短期借款	4,000,000.00	14,620,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	120,117,283.03	186,502,918.34
应付账款	319,275,121.84	254,787,658.41
预收款项	4,005,040.40	7,074,679.46
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	6,748,061.09	7,009,751.07
应交税费	26,512,548.52	24,828,955.61
应付利息		163,232.33
应付股利

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3

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

其他应付款	128,471,785.90	131,062,525.35
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	609,129,840.78	626,049,720.57
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	6,810,762.01	7,738,888.89
非流动负债合计	6,810,762.01	7,738,888.89
负债合计	615,940,602.79	633,788,609.46
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	715,200,000.00	357,600,000.00
资本公积	516,797,900.40	874,397,900.40
减：库存股
专项储备
盈余公积	70,289,988.54	70,289,988.54
一般风险准备
未分配利润	746,098,259.31	663,474,075.58
外币报表折算差额	-1,801,290.69	-2,020,343.89
归属于母公司所有者权益合计	2,046,584,857.56	1,963,741,620.63
少数股东权益	54,719,324.83	50,122,734.37
所有者权益（或股东权益）合计	2,101,304,182.39	2,013,864,355.00
负债和所有者权益（或股东权益）总
	2,717,244,785.18	2,647,652,964.46
计

法定代表人：王海鹏 主管会计工作负责人：袁宏贵 会计机构负责人：袁宏贵

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4

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

2 、母公司资产负债表

编制单位：深圳市美盈森环保科技股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	454,810,062.37	281,673,703.61
交易性金融资产
应收票据	7,310,436.02	6,039,725.77
应收账款	160,319,250.83	137,824,609.49
预付款项	6,797,016.31	7,061,648.05
应收利息
应收股利
其他应收款	104,478,506.80	202,565,592.62
存货	64,839,446.91	63,591,346.13
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	798,554,719.24	698,756,625.67
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	1,380,442,970.00	1,380,442,970.00
投资性房地产
固定资产	51,425,182.52	55,384,269.97
在建工程	3,490,129.34	607,734.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	12,963,215.67	13,410,604.37
开发支出
商誉
长期待摊费用	2,048,911.39	2,409,901.01
递延所得税资产	1,257,314.93	1,059,401.16

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5

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

其他非流动资产
非流动资产合计	1,451,627,723.85	1,453,314,880.51
资产总计	2,250,182,443.09	2,152,071,506.18
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据	26,289,163.15	40,679,242.81
应付账款	156,297,879.89	108,883,215.77
预收款项	811,812.05	98,650.59
应付职工薪酬	4,221,599.28	4,157,136.21
应交税费	11,015,520.06	6,804,014.79
应付利息
应付股利
其他应付款	159,301,266.25	123,871,460.18
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	357,937,240.68	284,493,720.35
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	4,173,814.10	4,200,000.00
非流动负债合计	4,173,814.10	4,200,000.00
负债合计	362,111,054.78	288,693,720.35
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	715,200,000.00	357,600,000.00
资本公积	516,797,900.40	874,397,900.40
减：库存股
专项储备
盈余公积	70,289,988.54	70,289,988.54
一般风险准备

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6

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

未分配利润	585,783,499.37	561,089,896.89
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计	1,888,071,388.31	1,863,377,785.83
负债和所有者权益（或股东权益）总
	2,250,182,443.09	2,152,071,506.18
计

法定代表人：王海鹏 主管会计工作负责人：袁宏贵 会计机构负责人：袁宏贵

3 、合并利润表

编制单位：深圳市美盈森环保科技股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、营业总收入	724,780,653.11	584,816,035.05
其中：营业收入	724,780,653.11	584,816,035.05
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	591,995,311.21	496,065,056.68
其中：营业成本	474,687,605.15	391,367,214.23
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	5,005,188.34	1,690,222.66
销售费用	46,944,077.17	44,265,835.81
管理费用	72,754,810.29	54,564,419.32
财务费用	-7,481,315.39	2,456,650.95
资产减值损失	84,945.65	1,720,713.71
加：公允价值变动收益（损失以
―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖号
	56,258.07
填列）

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7

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以―-‖号填
列）
三、营业利润（亏损以―－‖号填列）	132,841,599.97	88,750,978.37
加：营业外收入	11,381,276.62	3,287,619.33
减：营业外支出	186,297.82	180,183.46
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以―－‖号填
	144,036,578.77	91,858,414.24
列）
减：所得税费用	28,207,804.58	17,809,457.55
五、净利润（净亏损以―－‖号填列）	115,828,774.19	74,048,956.69
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润	111,232,183.73	74,048,956.69
少数股东损益	4,596,590.46
六、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	0.1555	0.1035
（二）稀释每股收益	0.1555	0.1035
七、其他综合收益	219,053.20	-399,261.46
八、综合收益总额	116,047,827.39	73,649,695.23
归属于母公司所有者的综合收益
	111,451,236.93	73,649,695.23
总额
归属于少数股东的综合收益总额	4,596,590.46

法定代表人：王海鹏 主管会计工作负责人：袁宏贵 会计机构负责人：袁宏贵

4 、母公司利润表

编制单位：深圳市美盈森环保科技股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、营业收入	246,118,803.69	216,230,259.89
减：营业成本	150,433,972.94	132,462,661.39
营业税金及附加	1,684,057.98	1,606,213.27
销售费用	15,266,327.95	17,395,141.40

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8

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

管理费用	20,474,050.00	17,329,212.62
财务费用	-4,598,662.72	-468,200.29
资产减值损失	1,319,425.10	-105,382.22
加：公允价值变动收益（损失以
―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以―－‖号填列）	61,539,632.44	48,010,613.72
加：营业外收入	1,298,294.16	283,709.96
减：营业外支出	65,000.00	119,089.20
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以―－‖号填
	62,772,926.60	48,175,234.48
列）
减：所得税费用	9,471,324.12	7,337,612.02
四、净利润（净亏损以―－‖号填列）	53,301,602.48	40,837,622.46
五、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	0.0745	0.0571
（二）稀释每股收益	0.0745	0.0571
六、其他综合收益
七、综合收益总额	53,301,602.48	40,837,622.46

法定代表人：王海鹏 主管会计工作负责人：袁宏贵 会计机构负责人：袁宏贵

5 、合并现金流量表

编制单位：深圳市美盈森环保科技股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	796,355,963.45	612,990,919.60
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额

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9

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	3,507,581.58	10,850,983.04
收到其他与经营活动有关的现金	21,076,541.12	8,520,154.70
经营活动现金流入小计	820,940,086.15	632,362,057.34
购买商品、接受劳务支付的现金	498,184,559.34	442,405,104.56
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	97,259,083.74	64,769,045.95
金
支付的各项税费	74,986,550.92	41,306,063.82
支付其他与经营活动有关的现金	34,263,516.96	26,331,979.30
经营活动现金流出小计	704,693,710.96	574,812,193.63
经营活动产生的现金流量净额	116,246,375.19	57,549,863.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
	20,000.00	479,133.65
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	20,000.00	479,133.65
购建固定资产、无形资产和其他
	16,887,118.62	16,311,580.81
长期资产支付的现金
投资支付的现金

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10

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
	420,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	17,307,118.62	16,311,580.81
投资活动产生的现金流量净额	-17,287,118.62	-15,832,447.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金	10,620,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	28,087,299.08	5,282,850.87
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	2,000,000.00	15,848.55
筹资活动现金流出小计	40,707,299.08	5,298,699.42
筹资活动产生的现金流量净额	-40,707,299.08	-5,298,699.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	1,336,656.53	-4,868,083.70
影响
五、现金及现金等价物净增加额	59,588,614.02	31,550,633.43
加：期初现金及现金等价物余额	730,197,241.95	668,014,871.50
六、期末现金及现金等价物余额	789,785,855.97	699,565,504.93

法定代表人：王海鹏 主管会计工作负责人：袁宏贵 会计机构负责人：袁宏贵

6 、母公司现金流量表

编制单位：深圳市美盈森环保科技股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	236,565,853.99	224,508,418.11

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11

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

收到的税费返还	349,558.94	45,486.18
收到其他与经营活动有关的现金	4,781,389.52	3,302,520.85
经营活动现金流入小计	241,696,802.45	227,856,425.14
购买商品、接受劳务支付的现金	120,221,903.16	136,065,504.73
支付给职工以及为职工支付的现
	24,147,744.16	23,034,357.88
金
支付的各项税费	23,538,250.81	30,296,252.41
支付其他与经营活动有关的现金	12,653,811.80	12,270,081.04
经营活动现金流出小计	180,561,709.93	201,666,196.06
经营活动产生的现金流量净额	61,135,092.52	26,190,229.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
	20,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	157,100,000.00
投资活动现金流入小计	157,120,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
	4,282,226.34	-1,538,764.30
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	13,600,000.00
投资活动现金流出小计	17,882,226.34	-1,538,764.30
投资活动产生的现金流量净额	139,237,773.66	1,538,764.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
	27,650,309.37	5,282,850.87
的现金

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12

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

支付其他与筹资活动有关的现金		15,848.55
筹资活动现金流出小计	27,650,309.37	5,298,699.42
筹资活动产生的现金流量净额	-27,650,309.37	-5,298,699.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响
	413,801.95	-1,833,546.36
五、现金及现金等价物净增加额	173,136,358.76	20,596,747.60
加：期初现金及现金等价物余额	281,673,703.61	354,252,679.07
六、期末现金及现金等价物余额	454,810,062.37	374,849,426.67

法定代表人：王海鹏 主管会计工作负责人：袁宏贵 会计机构负责人：袁宏贵

7 、合并所有者权益变动表

编制单位：深圳市美盈森环保科技股份有限公司 本期金额

单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收资								少数股东	所有者权
		资本公 积	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							其他	权益	益合计
			股	备	积	险准备	利润
	股本）
	357,600	874,397,			70,289,		663,474,	-2,020,3	50,122,73	2,013,864,
一、上年年末余额
	,000.00	900.40			988.54		075.58	43.89	4.37	355.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	357,600	874,397,			70,289,		663,474,	-2,020,3	50,122,73	2,013,864,
二、本年年初余额
	,000.00	900.40			988.54		075.58	43.89	4.37	355.00
三、本期增减变动金额（减少	357,600	-357,60					82,624,1	219,053.	4,596,590	87,439,827
以―－‖号填列）	,000.00	0,000.00					83.73	20	.46	.39
							111,232,		4,596,590	115,828,77
（一）净利润
							183.73		.46	4.19
								219,053.
（二）其他综合收益										219,053.20
								20
							111,232,	219,053.	4,596,590	116,047,82
上述（一）和（二）小计
							183.73	20	.46	7.39
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本

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13

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
							-28,608,			-28,608,00
（四）利润分配
							000.00			0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分							-28,608,			-28,608,00
配							000.00			0.00
4．其他
	357,600	-357,60
（五）所有者权益内部结转
	,000.00	0,000.00
1．资本公积转增资本（或股	357,600	-357,60
本）	,000.00	0,000.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	715,200	516,797,			70,289,		746,098,	-1,801,2	54,719,32	2,101,304, 182.39
四、本期期末余额
	,000.00	900.40			988.54		259.31	90.69	4.83

上年金额

单位：元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收资								少数股东	所有者权
		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							其他	权益	益合计
		积	股	备	积	险准备	利润
	股本）
	178,800	1,053,19			61,920,		516,021,	-1,345,0		1,808,594,
一、上年年末余额
	,000.00	7,900.40			108.81		473.39	44.40		438.20
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

14

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

					-659,96					-659,963.5
其他
					3.57					7
	178,800	1,053,19			61,260,		516,021,	-1,345,0		1,807,934,
二、本年年初余额
	,000.00	7,900.40			145.24		473.39	44.40		474.63
三、本期增减变动金额（减少	178,800	-178,80			9,029,8		147,452,	-675,29	50,122,73	205,929,88
以―－‖号填列）	,000.00	0,000.00			43.30		602.19	9.49	4.37	0.37
							174,070,		2,141,741	176,212,09
（一）净利润
							348.95		.71	0.66
								-675,29		-675,299.4
（二）其他综合收益
								9.49		9
							174,070,	-675,29	2,141,741	175,536,79
上述（一）和（二）小计
							348.95	9.49	.71	1.17
							292,096.		47,980,99	48,273,089
（三）所有者投入和减少资本
							54		2.66	.20
									48,046,53	48,046,530
1．所有者投入资本
									0.65	.65
2．股份支付计入所有者权益
的金额
							292,096.		-65,537.9
3．其他										226,558.55
							54		9
					9,029,8		-26,909,			-17,880,00
（四）利润分配
					43.30		843.30			0.00
					9,029,8		-9,029,8
1．提取盈余公积
					43.30		43.30
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分							-17,880,			-17,880,00
配							000.00			0.00
4．其他
	178,800	-178,80
（五）所有者权益内部结转
	,000.00	0,000.00
1．资本公积转增资本（或股	178,800	-178,80
本）	,000.00	0,000.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取

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15

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	357,600	874,397,			70,289,		663,474,	-2,020,3	50,122,73	2,013,864,
	,000.00	900.40			988.54		075.58	43.89	4.37	355.00

法定代表人：王海鹏 主管会计工作负责人：袁宏贵 会计机构负责人：袁宏贵

8 、母公司所有者权益变动表

编制单位：深圳市美盈森环保科技股份有限公司 本期金额

单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
项目	实收资本					一般风险	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					准备	润	益合计
	357,600,00	874,397,90			70,289,988		561,089,89	1,863,377,
一、上年年末余额
	0.00	0.40			.54		6.89	785.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	357,600,00	874,397,90			70,289,988		561,089,89	1,863,377,
二、本年年初余额
	0.00	0.40			.54		6.89	785.83
三、本期增减变动金额（减少	357,600,00	-357,600,0					24,693,602	24,693,602
以―－‖号填列）	0.00	00.00					.48	.48
							53,301,602	53,301,602
（一）净利润
							.48	.48
（二）其他综合收益
							53,301,602	53,301,602
上述（一）和（二）小计
							.48	.48
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
							-28,608,00	-28,608,00
（四）利润分配
							0.00	0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

16

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

							-28,608,00	-28,608,00
3．对所有者（或股东）的分配
							0.00	0.00
4．其他
	357,600,00	-357,600,0
（五）所有者权益内部结转
	0.00	00.00
	357,600,00	-357,600,0
1．资本公积转增资本（或股本）
	0.00	00.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	715,200,00	516,797,90			70,289,988		585,783,49	1,888,071, 388.31
四、本期期末余额
	0.00	0.40			.54		9.37

上年金额

单位：元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
项目	实收资本					一般风险	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					准备	润	益合计
	178,800,00	1,053,197,			61,260,145		497,701,30	1,790,959,
一、上年年末余额
	0.00	900.40			.24		7.24	352.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	178,800,00	1,053,197,			61,260,145		497,701,30	1,790,959,
二、本年年初余额
	0.00	900.40			.24		7.24	352.88
三、本期增减变动金额（减少以	178,800,00	-178,800,0			9,029,843.		63,388,589	72,418,432
―－‖号填列）	0.00	00.00			30		.65	.95
							90,298,432	90,298,432
（一）净利润
							.95	.95
（二）其他综合收益
							90,298,432	90,298,432
上述（一）和（二）小计
							.95	.95
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本

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17

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
					9,029,843.		-26,909,84	-17,880,00
（四）利润分配
					30		3.30	0.00
					9,029,843.		-9,029,843.
1．提取盈余公积
					30		30
2．提取一般风险准备
							-17,880,00	-17,880,00
3．对所有者（或股东）的分配
							0.00	0.00
4．其他
	178,800,00	-178,800,0
（五）所有者权益内部结转
	0.00	00.00
	178,800,00	-178,800,0
1．资本公积转增资本（或股本）
	0.00	00.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	357,600,00	874,397,90			70,289,988		561,089,89	1,863,377,
四、本期期末余额
	0.00	0.40			.54		6.89	785.83

法定代表人：王海鹏 主管会计工作负责人：袁宏贵 会计机构负责人：袁宏贵

三、公司基本情况

深圳市美盈森环保科技股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）是由深圳市美盈森环保包装技术有限公司整体变更 设立的股份有限公司，公司设立时股本为13,380.00万股,其中:自然人股东王海鹏持有8,857.56万股,持股比例为66.20%,为公司 的实际控制人;王治军、王丽等23名自然人股东持有4,522.44万股,持股比例为33.80%。于2007年9月25日取得深圳市工商行政 管理局颁发的企业法人营业执照。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1013号文核准，2009年10月20日公司向社会公众公开发行人民币普通股 4,500.00万股，每股发行价格为25.36元,每股面值为1元,发行后公司股本变更为17,880.00万元。2009年11月3日公司股票在深 圳证劵交易所挂牌交易。股票简称―美盈森‖，股票代码―002303‖。股票发行后，自然人股东王海鹏持有公司股票8,857.56万 股,持股比例为49.54%,为公司的实际控制人。

根据公司2013年08月26日第二届董事会第二十二次会议决议并经股东大会审议批准，同意公司以截止2013年6月30日公 司的总股本178,800,000股为基数，进行资本公积转增资本，向全体股东每10股转增10股，并对公司经营范围进行变更。

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18

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

根据公司2014年3月27日第三届董事会第四次会议决议并经股东大会审议批准，同意公司以截止2013年12月31日的公司 总股本为基数，进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增10股，共计转增股本357,600,000股，转增后公司总股本增 加至715,200,000股。本次变更已向深圳市市场监督管理局备案。目前的公司工商登记情况如下：

企业法人营业执照注册号：440306102876659

住所：深圳市光明新区新陂头村美盈森厂区A栋

法定代表人：王海鹏

注册资本：人民币柒亿壹仟伍佰贰拾万元整

经营范围：一般经营项目：轻型环保包装制品、重型环保包装制品、包装材料、包装机械的技术开发及销售；一体化包 装方案的技术开发；隐藏信息防伪技术的开发，特种标签材质的精密模切，智能卡终端读写设备的开发与销售；货物及技术 进出口；（以上均不含法律、行政法规、国务院决定禁止及规定需前置审批项目），纸制品休闲家居、办公用品、玩具用品 的研发、生产和销售。许可经营项目：纸箱、木箱的生产及销售；无线射频标签，高新材料的研发与生产；包装装潢印刷品、 其他印刷品印刷；从事普通货运。

四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则基本准则》和38项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下所述重要会计政 策、会计估计进行编制。

2 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2014年6月30日的财务状况以及2014 年上半年度的经营成果和现金流量等相关信息。

3 、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

4 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整

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19

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买 方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买 日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，计入当期损益。

6 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表的编制方法

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的 所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对 子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别 财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年 初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

（ 2 ）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法

7 、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。

8 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表 日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的

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20

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

成本外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量 的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公 允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

（ 2 ）外币财务报表的折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再 进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表 折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在 现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9 、金融工具

（ 1 ）金融工具的分类

金融工具划分为金融资产或金融负债。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以 外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。

（ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法

本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。

本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及 以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按 照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应 收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。

本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在 资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投

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21

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利 息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到 的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

（ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。

本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面 价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允 价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

（ 4 ）金融负债终止确认条件

本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。

（ 5 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允 价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当 前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的 参数。

（ 6 ）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查， 当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融 资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失， 计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当 期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失 后的余额。

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各类可供出售金融资产减值的各项认定标准

（ 7 ）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据

• 1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；

• 2）管理层没有意图持有至到期；

• 3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；

• 4）其他表明本公司没有能力持有至到期。

重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。

10 、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公 司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。

（ 1 ）单项金额重大的应收款项坏账准备

	应收账款余额超过100万元、其他应收款余额超过50万
单项金额重大的判断依据或金额标准
	元以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	按应收款项个别认定及账龄分析法相结合计提

（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项

	按组合计提坏账准备的计
组合名称		确定组合的依据
	提方法
采用账龄分析法计提坏账准备的
	账龄分析法	应收款项账龄
组合
采用不计提坏账准备的组合	其他方法	内部交易余额及职工借款和单位押金

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%	5.00%
1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	30.00%	30.00%
3－4年	50.00%	50.00%
4－5年	100.00%	100.00%
5年以上	100.00%	100.00%

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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

√ 适用 □ 不适用

组合名称 方法说明 采用不计提坏账准备的组合 不计提

（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由	经确认款项不能收回
坏账准备的计提方法	按应收款项个别认定法计提

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程 中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

计价方法：加权平均法

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价 较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有 的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本 时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的 材料等，可变现净值为市场售价。

（ 4 ）存货的盘存制度

盘存制度：永续盘存制

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品

摊销方法：一次摊销法

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包装物 摊销方法：其他 包装物采用一次转销法摊销。

12 、长期股权投资

（ 1 ）投资成本的确定

①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份 额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；②以支付现金取得的长期股 权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券 的公允价值；④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；⑤非货币性资产交换取得或债务重组 取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。

（ 2 ）后续计量及损益确认

长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现 的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股 利计算应分得的部分，确认投资收益。长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须 由投资双方或若干方共同决定的情形。②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表 决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：①. 在被投资单位的董事会或类似的 权力机构中派有代表；②. 参与被投资单位的政策制定过程；③. 向被投资单位派出管理人员；④. 被投资单位依赖投资公 司的技术或技术资料；⑤. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收 回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。可收回金额按照长期 股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交 易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格， 按照市场价格减去相关税费。

13 、投资性房地产

（ 1 ）投资性房地产的种类和计量模式

本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式或公允价值模式进行后续计量。

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（ 2 ）采用成本模式核算政策

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可 收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

14 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以 下条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列 一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购 买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即 使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当 于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方 法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固 定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

（ 3 ）各类固定资产的折旧方法

本公司固定资产主要分为：房房屋建筑物、机器设备、办公设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固 定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和 折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的 土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

类别	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	20/30	5.00%	4.75/3.17
机器设备	10/15	5.00%	9.50/6.33
运输设备	5	5.00%	19%
办公设备	5	5.00%	19%

（ 4 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收 回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。固定资产的 公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的

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金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金 额确定。

（ 5 ）其他说明

无

15 、在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

（ 2 ）在建工程结转为固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一： ①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；②. 已经试生产或试运行，并且其结果表 明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；③. 该项建造的固定资产 上的支出金额很少或者几乎不再发生；④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

（ 3 ）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收 回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

16 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其 他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建 或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（ 2 ）借款费用资本化期间

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

（ 3 ）暂停资本化期间

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期

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间。

（ 4 ）借款费用资本化金额的计算方法

资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支 出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的， 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来 现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

17 、无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入 的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自 行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命 和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了， 对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获 得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供 劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公 司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其 他资产使用寿命的关联性等。

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	土地使用年限	土地使用权证规定的年限
软件	5年	为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

（ 3 ）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资

产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合 同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

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每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基 础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（ 4 ）无形资产减值准备的计提

资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收 回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

（ 5 ）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定 为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能 性较大等特点。

（ 6 ）内部研究开发项目支出的核算

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使 用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

18 、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修 费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该 项目的摊余价值全部转入当期损益。

19 、预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计 量时确认该义务为预计负债。

（ 2 ）预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估

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计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照 当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

20 、股份支付及权益工具

（ 1 ）股份支付的种类

股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包 括以权益结算和以现金结算两种方式。以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量；换取 其他方服务的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若其他方服务的公允价值不能可靠计量，按照权益工具在服务取 得日的公允价值计量。以现金结算方式的，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

（ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

① 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；② 不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并 自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等。

（ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。

（ 4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

21 、收入

（ 1 ）销售商品收入确认时间的具体判断标准

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①将商品所 有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效 控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金 额。公司各产品的具体销售方式①、国内销售公司产品入库后，根据与客户签订的合同、订单等的要求送达到客户指定的地 点，由客户完成验收后在送货单上签收，签收后的送货单交财务部门，财务部门根据送货单逐单按客户归集并编制对账单。 公司财务部门与客户就对账单确认后，根据双方确认的品名、数量、金额开具发票并确认收入。②、出口销售 a、直接出口 公司产品入库后，根据与客户签订的合同、订单等的要求备货装车后，财务部门按送货单开具出口专用发票交公司负责报关 的部门，公司负责报关的部门持出口专用发票、送货单等原始单证进行报关出口，财务部门根据出口专用发票和报关单入账 确认收入。b、转厂出口公司产品入库后，根据与客户签订的合同、订单等的要求送达到客户指定的地点，由客户完成验收 后在送货单上签收，签收后的送货单交财务部门，财务部门根据送货单逐单按客户归集并编制对账单。公司财务部门与客户 对账确认之后，公司负责报关的部门根据双方对账确认的品名、数量、金额进行报关出口，并将报关单交与财务部门，财务 部门开具出口专用发票连同报关单一起入账确认收入。

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（ 2 ）确认让渡资产使用权收入的依据

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。

（ 3 ）确认提供劳务收入的依据

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的 测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿 的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（ 4 ）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法

①建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在 资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其 发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

②建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：

• a.与合同相关的经济利益很可能流入企业；

• b.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

• c.固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确

定。

• ③ 本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。

• ④ 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

22 、政府补助

（ 1 ）类型

政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

（ 2 ）会计政策

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

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23 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）确认递延所得税资产的依据

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来 期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期 间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（ 2 ）确认递延所得税负债的依据

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间 且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在 可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

24 、持有待售资产

（ 1 ）持有待售资产确认标准

同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；该项资产转让将 在一年内完成。

（ 2 ）持有待售资产的会计处理方法

对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置 费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应 作为资产减值损失计入当期损益。

对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整 体出售或其他方式一并处置的一组资产。

25 、套期会计

26 、主要会计政策、会计估计的变更

本报告期主要会计政策、会计估计是否变更

□ 是 √ 否

本报告期内主要会计政策、会计估计未发生变更。

（ 1 ）会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更

□ 是 √ 否

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

32

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

（ 2 ）会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更

□ 是 √ 否

27 、前期会计差错更正

本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否

本报告期未发现前期会计差错。

（ 1 ）追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错

□ 是 √ 否

（ 2 ）未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错

□ 是 √ 否

28 、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

五、税项

1 、公司主要税种和税率

税种	计税依据	税率
增值税	增值税销项税减去进项税	17
营业税	销售收入（台湾子公司、重庆子公司）	5
城市维护建设税	以当期应纳流转税为税基计算	5、7
企业所得税	以当期应纳税所得额计算	15、16.50、17、25

各分公司、分厂执行的所得税税率

子公司―东莞市美盈森环保科技有限公司‖、―中山市美盈森环保科技有限公司‖、―苏州美盈森环保科技有限公司‖ 和―东 ‖ ― ‖ ― ‖ 莞市美芯龙物联网科技有限公司 、 武汉市美盈森环保科技有限公司 、 成都市美盈森环保科技有限公司 的企业所得税税 率均为25%。

子公司―重庆市美盈森环保包装工程有限公司‖因地处西部大开发区域，享受15%的企业所得税优惠税率。

子公司―深圳市金之彩文化创意有限公司‖ 为高新技术企业，享受15%的企业所得税优惠税率。

根据香港特别行政区相关的税收政策规定，子公司―美盈森（香港）国际控股有限公司‖只按16.50%的税率计缴利得税，无需 缴纳其他税费。台湾美盈森有限公司营利事业所得税率17%。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

33

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

2 、税收优惠及批文

根据国务院国发〔2007〕39号《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》的规定，以及财政部、国家税务总局有关 政策规定，―自2008年1月1日起，在新税法施行后5年内逐步过渡到法定税率的规定‖，本公司2008-2012年执行的企业所得税 率分别为18%、20%、22%、24%、25%。2009年，公司被认定为国家级高新技术企业，有效期三年。依据企业所得税法的 规定，2009-2011年，本公司实际执行的企业所得税率为15%。2012年公司重新申请高新技术企业资质复审，并于2012年9月 12日取得证书，编号GF201244200525，有效期三年，自2012年至2014年所得税按15%计算缴纳。

子公司―东莞市美盈森环保科技有限公司‖、―中山市美盈森环保科技有限公司‖、―苏州美盈森环保科技有限公司‖ 和―东 ‖ ― ‖ ― ‖ 莞市美芯龙物联网科技有限公司 、 武汉市美盈森环保科技有限公司 、 成都市美盈森环保科技有限公司 的企业所得税税 率均为25%。

子公司―重庆市美盈森环保包装工程有限公司‖因地处西部大开发区域，享受15%的企业所得税优惠税率。

子公司―深圳市金之彩文化创意有限公司‖ 2013年7月22日被认定为高新技术企业，编号GR201344200315，有效期三年， 自2013年至2015年所得税按15%计算缴纳。

根据香港特别行政区相关的税收政策规定，子公司―美盈森（香港）国际控股有限公司‖只按16.50%的税率计缴利得税， 无需缴纳其他税费。

台湾子公司营利事业所得税率17%。

3 、其他说明

本公司其他税项按国家有关规定缴纳。

六、企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的 所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项 下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对 子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报 表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将 其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

单位： 元

34

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

													从母公
													司所有
													者权益
													冲减子
													公司少
													数股东
							实质上					少数股
													分担的
							构成对					东权益
													本期亏
						期末实	子公司					中用于
子公司	子公司		业务性	注册资	经营范			持股比	表决权	是否合	少数股		损超过
		注册地				际投资	净投资					冲减少
全称	类型		质	本	围			例	比例	并报表	东权益		少数股
						额	的其他					数股东
													东在该
							项目余					损益的
													子公司
							额					金额
													年初所
													有者权
													益中所
													享有份
													额后的
													余额
东莞市					包装制
美盈森					品研
	法人独	广东东		425,002		425,002		100.00	100.00
环保科			包装		发、生					是
	资	莞市		,500.00		,500.00		%	%
技有限					产、销
公司					售等
中山市					包装制
美盈森					品研
	法人独	广东中		10,000,		10,000,		100.00	100.00
环保科			包装		发、生					是
	资	山市		000.00		000.00		%	%
技有限					产、销
公司					售等
苏州美					包装制
盈森环					品研
	法人独	江苏吴		298,311,		298,311,		100.00	100.00
保科技			包装		发、生					是
	资	江市		400.00		400.00		%	%
有限公					产、销
司					售等
重庆市
					包装制
美盈森
					品研
环保包	法人独	中国重		280,000		280,000		100.00	100.00
			包装		发、生					是
装工程	资	庆市		,000.00		,000.00		%	%
					产、销
有限公
					售等
司
东莞市
					软件开
美芯龙	法人独	广东东		20,000,		20,000,		100.00	100.00
			软件		发及无					是
物联网	资	莞市		000.00		000.00		%	%
					线射频
科技有

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

35

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

限公司					识别等
美盈森
（香					包装材
港）国	法人独	中国香		19,976,	料采购	20,129,		100.00	100.00
			贸易							是
际控股	资	港		735.35	及进出	070.00		%	%
有限公					口贸易
司
成都市					包装制
美盈森					品研
	法人独	四川崇		20,000,		20,000,		100.00	100.00
环保科			包装		发、生					是
	资	州市		000.00		000.00		%	%
技有限					产、销
公司					售等
武汉市					包装制
美盈森					品研
	法人独	湖北鄂		20,000,		20,000,		100.00	100.00
环保科			包装		发、生					是
	资	州市		000.00		000.00		%	%
技有限					产、销
公司					售等
					产品设
台湾美					计、资
	香港子	中国台		245,739		245,739		100.00	100.00
盈森有			贸易		源回					是
	公司	湾		.00		.00		%	%
限公司					收、批
					发零售

通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明

无

（ 2 ）同一控制下企业合并取得的子公司

单位： 元

													从母公
													司所有
													者权益
													冲减子
							实质上					少数股
													公司少
							构成对					东权益
													数股东
						期末实	子公司					中用于
子公司	子公司		业务性	注册资	经营范			持股比	表决权	是否合	少数股		分担的
		注册地				际投资	净投资					冲减少
全称	类型		质	本	围			例	比例	并报表	东权益		本期亏
						额	的其他					数股东
													损超过
							项目余					损益的
													少数股
							额					金额
													东在该
													子公司
													年初所
													有者权

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

36

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

益中所 享有份 额后的 余额

==> picture [410 x 65] intentionally omitted <==

通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明

（ 3 ）非同一控制下企业合并取得的子公司

单位： 元

													从母公
													司所有
													者权益
													冲减子
													公司少
													数股东
							实质上					少数股
													分担的
							构成对					东权益
													本期亏
						期末实	子公司					中用于
子公司	子公司		业务性	注册资	经营范			持股比	表决权	是否合	少数股		损超过
		注册地				际投资	净投资					冲减少
全称	类型		质	本	围			例	比例	并报表	东权益		少数股
						额	的其他					数股东
													东在该
							项目余					损益的
													子公司
							额					金额
													年初所
													有者权
													益中所
													享有份
													额后的
													余额
深圳市
金之彩	法人、
		广东深		12,000,	包装印	12,000,					54,719,
文化创	自然人		包装					70.00%	70.00%	是
		圳市		000.00	刷	000.00					324.83
意有限	合资
公司

通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明

注：根据2013年10月25日第三届董事会第二次临时会议决议，公司同意以2.87亿元收购深圳市金之彩文化创意有限公司70% 股权，并于当日与西藏新天地投资合伙企业（有限合伙）签署股权转让协议。2013年10月30日，公司完成收购的工商登记变 更，当日确定为收购合并日。2013年11月13日，公司支付股权转让款首期款1.635亿元。

2 、合并范围发生变更的说明

合并报表范围发生变更说明

公司于2013年10月份成功收购金之彩70%股权，取得了对金之彩的实际控制权，按照相应的会计编制规则，公司将金之彩纳 入合并报表范围

□ 适用 √ 不适用

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

37

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

3 、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体

本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位： 元

名称 期末净资产 本期净利润 无 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 名称 处置日净资产 年初至处置日净利润 无

本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位： 元

新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明

无

4 、报告期内发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

被合并方 商誉金额 商誉计算方法 无

非同一控制下企业合并的其他说明

无

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形

□ 适用 √ 不适用

5 、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

本公司本期合并财务报表中包含两个境外全资子公司美盈森（香港）国际控股有限公司及台湾美盈森有限公司，因此 在对该子公司的经营财务报表进行折算前，调整该子公司的会计期间和会计政策，使之与本公司的会计期间和会计政策相一 致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务 报表进行折算：

• " "

• ⑴.资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 未分配利润 项目外，其

• 他项目采用发生时的即期汇率折算。

• ⑵.利润表中的收人和费用项目，采用全年交易发生的即期汇率的平均汇率折算。

• ″

• ⑶.产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为 外币报表

• 折算差额"项目列示。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

38

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

七、合并财务报表主要项目注释

1 、货币资金

单位： 元

	期末数	期末数		期初数	期初数
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金:	--	--	3,282,525.77	--	--	1,172,598.42
人民币	--	--	3,120,550.35	--	--	1,012,150.62
美元	2,900.00	6.1528	17,843.12	2,900.00	6.0969	17,681.01
港币	181,584.00	0.7938	144,132.30	181,584.00	0.7862	142,766.79
银行存款：	--	--	786,503,330.20	--	--	729,024,643.53
人民币	--	--	700,643,420.69	--	--	641,897,188.78
美 元	12,728,466.92	6.1528	78,322,155.01	12,389,643.02	6.0969	75,533,332.65
港 币	8,330,033.15	0.7938	6,624,320.19	14,417,869.37	0.7862	11,335,748.09
欧 元	0.41	8.3946	3.47	0.41	8.4189	3.45
新台币	4,376,917.00	0.2087	913,430.84	1,246,660.00	0.2063	258,370.56
合计	--	--	789,785,855.97	--	--	730,197,241.95

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明

无

2 、应收票据

（ 1 ）应收票据的分类

单位： 元

种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	25,809,936.17	43,944,694.23
合计	25,809,936.17	43,944,694.23

（ 2 ）期末已质押的应收票据情况

单位： 元

出票单位 出票日期 到期日 金额 备注

（ 3 ）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况

因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据

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39

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

单位： 元

出票单位

出票日期 到期日 金额 备注

说明

报告期内，无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

公司已经背书给其他方但尚未到期的票据

单位： 元

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
江苏洋河	2014年01月13日	2014年07月13日	1,000,000.00
江苏洋河	2014年01月15日	2014年07月15日	1,000,000.00
古蔺郎酒	2014年03月27日	2014年09月27日	1,000,000.00
茅台习酒	2014年04月29日	2014年10月29日	1,000,000.00
陕西西凤	2014年06月11日	2014年12月11日	1,000,000.00
美的暖通	2014年02月28日	2014年08月18日	1,000,000.00
美的暖通	2014年03月05日	2014年09月05日	600,000.00
江苏盛虹	2014年03月24日	2014年09月24日	500,000.00
常州时代	2014年05月23日	2014年11月23日	500,000.00
浔涌印刷	2014年03月19日	2014年09月19日	500,000.00
合计	--	--	8,100,000.00	--

说明 上表数据为金额前十名的情况。 已贴现或质押的商业承兑票据的说明

无

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：采用账龄分析法	401,471,04		21,588,182.		386,881,3		21,506,499.4
		100.00%		5.38%		100.00%		5.56%
计提坏账准备的组合	8.35		13		45.54		4
组合2：采用不计提坏账
准备的组合

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40

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

	401,471,04	100.00%	21,588,182.		386,881,3		21,506,499.4
组合小计				5.38%		100.00%		5.56%
	8.35		13		45.54		4
	401,471,04	--	21,588,182.		386,881,3		21,506,499.4
合计				--		--		--
	8.35		13		45.54		4

应收账款种类的说明

注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为100万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减值， 公司按账龄计提坏账准备。

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内小计	399,238,058.37	99.44%	20,061,957.48	383,493,789.65	99.12%	19,169,165.51
1至2年	130,000.72	0.03%	13,000.07	363,986.17	0.09%	34,138.23
2至3年	244,129.15	0.06%	73,238.75	343,729.15	0.09%	103,118.75
3至4年	837,748.57	0.21%	418,874.29	959,527.23	0.25%	479,763.62
5年以上	1,021,111.54	0.26%	1,021,111.54	1,720,313.34	0.45%	1,720,313.33
合计	401,471,048.35	--	21,588,182.13	386,881,345.54	--	21,506,499.44

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

单位： 元

转回或收回前累计已计 应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额 提坏账准备金额

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

单位： 元

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应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

41

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 无

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

单位： 元

					是否因关联交易产
单位名称	应收账款性质	核销时间	核销金额	核销原因
					生

应收账款核销说明 无

• （ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
单位名称
	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额
无

（ 5 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例
客户A	供销关系	36,964,625.97	1年以内	9.21%
客户B	供销关系	25,139,080.68	1年以内	6.26%
客户C	供销关系	24,064,326.57	1年以内	5.99%
客户D	供销关系	21,461,919.68	1年以内	5.35%
客户E	供销关系	13,276,327.14	1年以内	3.31%
合计	--	120,906,280.04	--	30.12%

（ 6 ）应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例
广东佳宝隆科技有限公司	同一控制人	4,283,832.60	1.07%
合计	--	4,283,832.60	1.07%

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42

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

4 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：采用账龄分析法
计提坏账准备的组合
组合2：采用不计提坏账	22,078,753.1				17,055,621.0
		100.00%				100.00%
准备的组合	1				4
	22,078,753.1				17,055,621.0
组合小计		100.00%				100.00%
	1				4
	22,078,753.1				17,055,621.0
合计		--		--		--		--
	1				4

其他应收款种类的说明

注：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为50万元以上的客户其他应收款，经减值测试后不存 在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

单位： 元

			转回或收回前累计已计	转回或收回金额
其他应收款内容	转回或收回原因	确定原坏账准备的依据
			提坏账准备金额

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提

单位： 元

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43

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明

（ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生

其他应收款核销说明

无

• （ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
单位名称
	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额
无

（ 5 ）金额较大的其他应收款的性质或内容

单位： 元

单位名称	金额	款项的性质或内容	占其他应收款总额的比例
泸州圣鑫/优派	2,000,000.00	民工工资保证金	9.06%
江苏洋河新城投资开发	1,000,000.00	入园保证金	4.53%
吴江市建筑安装管理处	800,000.00	民工工资保证金	3.62%
江苏建研建设工程质量安全
	730,445.00	质量检测鉴定费	3.31%
鉴定有限公司
		新墙材与散装水泥专项
江西亚华建筑工程有限公司	685,050.00		3.10%
		基金保证金
江西四特酒有限公司	500,000.00	保证金	2.27%
合计	5,715,495.00	--	25.89%

说明

（ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				例
泸州圣鑫/优派	业 务	2,000,000.00	1年以内	9.06%
江苏洋河新城投资开发	业 务	1,000,000.00	1-2年	4.53%

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44

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

吴江市建筑安装管理处	政企关系	800,000.00	3-4年	3.62%
江苏建研建设工程质量
	业 务	730,445.00	1年以内	3.31%
安全鉴定有限公司
江西亚华建筑工程有限
	建筑商	685,050.00	3-4年	3.10%
公司
合计	--	5,215,495.00	--	23.62%

（ 7 ）其他应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例

5 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	3,867,477.76	23.39%	3,710,327.40	24.25%
1至2年	6,488,965.13	39.24%	4,832,682.06	31.58%
2至3年	921,840.72	5.57%	6,348,895.09	41.49%
3年以上	5,258,315.26	31.80%	409,408.80	2.68%
合计	16,536,598.87	--	15,301,313.35	--

预付款项账龄的说明

账龄超过1年且金额重大的预付款项，主要是预付土地款和工程款。

（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
江西亚华建筑工程有限
	建筑商	3,760,177.37	2012.11	未结算工程款
公司
崇州市工业集中发展区
	政 企	3,000,000.00	2011.04	土地交易保证金
管理委员会
湖北省葛店经济技术开
	政 企	2,000,000.00	2011.01	土地交易保证金
发区财政金融局
江苏省电力公司吴江市
	供应商	990,557.71	2014.06	预缴电费
供电公司

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45

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深圳市论衡信息技术有
	供应商	825,600.00	2011.05	未结算信息工程款
限公司
合计	--	10,576,335.08	--	--

预付款项主要单位的说明

无

• （ 3 ）本报告期预付款项中持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
单位名称
	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额
无

（ 4 ）预付款项的说明

无

6 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	111,493,412.76	276,381.32	111,217,031.44	101,804,126.14	276,381.32	101,527,744.82
在产品	11,223,205.88		11,223,205.88	8,128,485.53		8,128,485.53
库存商品	150,450,429.02	731,754.12	149,718,674.90	137,695,408.81	731,754.12	136,963,654.69
合计	273,167,047.66	1,008,135.44	272,158,912.22	247,628,020.48	1,008,135.44	246,619,885.04

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

			本期减少	本期减少
存货种类	期初账面余额	本期计提额			期末账面余额
			转回	转销
原材料	276,381.32				276,381.32
库存商品	731,754.12				731,754.12
合 计	1,008,135.44				1,008,135.44

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46

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7 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资明细情况

单位： 元

								在被投资
								单位持股
						在被投资	在被投资
被投资单								比例与表		本期计提	本期现金
	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	单位持股	单位表决		减值准备
位								决权比例		减值准备	红利
						比例	权比例
								不一致的
								说明
四川金剑
		1,140,000	5,440,616		5,496,874
包装制品	权益法			56,258.07		38.00%	38.00%
		.00	.01		.08
有限公司
		1,140,000	5,440,616		5,496,874
合计	--			56,258.07		--	--	--
		.00	.01		.08

8 、投资性房地产

（ 1 ）按成本计量的投资性房地产

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	7,895,974.93				7,895,974.93
1.房屋、建筑物	7,895,974.93				7,895,974.93
二、累计折旧和累计
	467,786.48	125,016.54			592,803.02
摊销合计
1.房屋、建筑物	467,786.48	125,016.54			592,803.02
三、投资性房地产账
	7,428,188.45	-125,016.54			7,303,171.91
面净值合计
1.房屋、建筑物	7,428,188.45	-125,016.54			7,303,171.91
五、投资性房地产账
	7,428,188.45	-125,016.54			7,303,171.91
面价值合计
1.房屋、建筑物	7,428,188.45	-125,016.54			7,303,171.91
					单位： 元
				本期
本期折旧和摊销额				125,016.54

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9 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	972,139,886.29	12,105,562.19		792,738.05	983,452,710.43
其中：房屋及建筑物	414,639,673.65	6,007,151.60			420,646,825.25
机器设备	478,476,376.95	3,895,940.17		410,256.40	481,962,060.72
运输工具	32,937,445.12	1,324.79		288,687.00	32,650,082.91
其他设备	46,086,390.57	2,201,145.63		93,794.65	48,193,741.55
--	期初账面余额	本期新增	本期计提	本期减少	本期期末余额
二、累计折旧合计：	189,067,933.20		29,370,992.18	510,451.71	217,928,473.67
其中：房屋及建筑物	32,545,033.48		6,710,213.04		39,255,246.52
机器设备	116,645,749.76		16,761,959.39	110,427.40	133,297,281.75
运输工具	20,340,525.85		2,171,759.34	274,252.65	22,238,032.54
其他设备	19,536,624.11		3,727,060.41	125,771.66	23,137,912.86
--	期初账面余额	--			本期期末余额
三、固定资产账面净值合计	783,071,953.09	--			765,524,236.76
其中：房屋及建筑物	382,094,640.17	--			381,391,578.73
机器设备	361,830,627.19	--			348,664,778.97
运输工具	12,596,919.27	--			10,412,050.37
其他设备	26,549,766.46	--			25,055,828.69
四、减值准备合计	179,540.45	--			9,345.78
机器设备	136,931.56	--			9,345.78
其他设备	42,608.89	--
五、固定资产账面价值合计	782,892,412.64	--			765,514,890.98
其中：房屋及建筑物	382,094,640.17	--			381,391,578.73
机器设备	361,693,695.63	--			348,655,433.19
运输工具	12,596,919.27	--			10,412,050.37
其他设备	26,507,157.57	--			25,055,828.69

本期折旧额 29,370,992.18 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 3,451,316.60 元。

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48

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10 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末数	期末数		期初数	期初数
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
低碳环保包装研发总部基地
	2,974,223.50		2,974,223.50	607,734.00		607,734.00
项目
技术改造	515,905.84		515,905.84
环保包装生产建设项目	23,957,774.60		23,957,774.60	24,543,134.26		24,543,134.26
泸州宿舍楼				2,689,400.00		2,689,400.00
合计	27,447,903.94		27,447,903.94	27,840,268.26		27,840,268.26

（ 2 ）重大在建工程项目变动情况

单位： 元

									其中：本
						工程投		利息资		本期利
项目名			本期增	转入固	其他减		工程进		期利息		资金来
	预算数	期初数				入占预		本化累		息资本		期末数
称			加	定资产	少		度		资本化		源
						算比例		计金额		化率
									金额
环保包
装生产
	40,095.6	5,279,98	1,892,22	69,615.0							募集资	7,102,59
建设项						100%	已投产	0.00	0.00	0.00%
	6	4.55	4.57	0							金	4.12
目(东莞
基地)
环保包
装生产
	27,085.9	17,123,1 49.71			345,969.						募集资	16,777,1
建设项						100%	已投产	0.00	0.00	0.00%
	7				23						金	80.48
目(重庆
基地)
	67,181.6	22,403,1	1,892,22	69,615.0	345,969.							23,879,7
合计						--	--			--	--
	3	34.26	4.57	0	23							74.60

在建工程项目变动情况的说明

无

11 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

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单位： 元

49

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	232,190,212.71	5,128.21		232,195,340.92
办公软件	2,231,175.25	5,128.21		2,236,303.46
土地使用权	229,959,037.46			229,959,037.46
二、累计摊销合计	16,047,884.83	2,614,026.33		18,661,911.16
办公软件	1,111,903.64	207,269.73		1,319,173.37
土地使用权	14,935,981.19	2,406,756.60		17,342,737.79
三、无形资产账面净值合计	216,142,327.88	-2,608,898.12		213,533,429.76
办公软件	1,119,271.61	-202,141.52		917,130.09
土地使用权	215,023,056.27	-2,406,756.60		212,616,299.67
办公软件
土地使用权
无形资产账面价值合计	216,142,327.88	-2,608,898.12		213,533,429.76
办公软件	1,119,271.61	-202,141.52		917,130.09
土地使用权	215,023,056.27	-2,406,756.60		212,616,299.67

本期摊销额 2,614,026.33 元。

12 、商誉

单位： 元

被投资单位名称或形成商誉的
	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末减值准备
事项
深圳市金之彩文化创意有限公
	174,891,428.47			174,891,428.47
司
合计	174,891,428.47			174,891,428.47

说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法

无

13 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初数	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末数	其他减少的原因
办公场所装修
费、绿化工程、	10,195,025.44	3,512,353.43	1,263,819.71		12,443,559.16
景观湖等
合计	10,195,025.44	3,512,353.43	1,263,819.71		12,443,559.16	--

长期待摊费用的说明

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无

14 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

单位： 元

项目	期末数	期初数
递延所得税资产：
应收账款坏账准备	4,209,384.00	4,177,875.28
其他应收款坏账准备
存货资产减值准备	151,220.32	151,220.32
固定资产减值准备
小计	4,360,604.32	4,329,095.60
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细		单位： 元
项目	期末数	期初数

单位： 元

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份 期末数 期初数 备注

应纳税差异和可抵扣差异项目明细

单位： 元

	暂时性差异金额	暂时性差异金额
项目
	期末	期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
应收账款坏账准备	21,588,182.13	21,506,499.44
存货减值准备	1,008,135.44	1,008,135.44
小计	22,596,317.57	22,514,634.88

（ 2 ）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目

单位： 元

	报告期末互抵后的	报告期末互抵后的	报告期初互抵后的	报告期初互抵后的
项目
	递延所得税资产或	可抵扣或应纳税暂	递延所得税资产或	可抵扣或应纳税暂

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51

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

	负债	时性差异	负债	时性差异
递延所得税资产	4,360,604.32		4,329,095.60

递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细

单位： 元

项目 本期互抵金额

递延所得税资产和递延所得税负债的说明

无

15 、资产减值准备明细

单位： 元

			本期减少	本期减少
项目	期初账面余额	本期增加			期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	21,506,499.44	1,550,657.14	1,468,974.45		21,588,182.13
二、存货跌价准备	1,008,135.44				1,008,135.44
七、固定资产减值准备	179,540.45		170,194.67		9,345.78
合计	22,694,175.33	1,550,657.14	1,639,169.12		22,605,663.35

资产减值明细情况的说明

本期计提金额1,550,657.14元。

16 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末数	期初数
抵押借款		7,370,000.00
信用借款	4,000,000.00	7,250,000.00
合计	4,000,000.00	14,620,000.00

短期借款分类的说明

无

17 、应付票据

单位： 元

种类 期末数 期初数

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52

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

银行承兑汇票	120,117,283.03	186,502,918.34
合计	120,117,283.03	186,502,918.34

下一会计期间将到期的金额 120,117,283.03 元。

应付票据的说明

• (1) 应付票据中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

• (2) 期末上述应付票据最迟在2014年09月01日前到期。

18 、应付账款

（ 1 ）应付账款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年以内	243,907,017.61	203,573,600.98
1至2年	27,628,000.47	7,077,157.79
2至3年	25,927,100.07	20,077,047.75
3年以上	21,813,003.69	24,059,851.89
合计	319,275,121.84	254,787,658.41

（ 2 ）本报告期应付账款中应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位款项

单位： 元

单位名称	期末数	期初数
无

19 、预收账款

（ 1 ）预收账款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年以内	3,135,143.72	6,177,355.68
1至2年	443,467.20	470,894.30
2至3年	168,855.00	168,855.00
3年以上	257,574.48	257,574.48
合计	4,005,040.40	7,074,679.46

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• （ 2 ）本报告期预收账款中预收持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位款项

单位： 元

单位名称	期末数	期初数
无

（ 3 ）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明

无

20 、应付职工薪酬

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津
	5,789,248.12	86,856,413.92	86,680,851.36	5,964,810.68
贴和补贴
二、职工福利费	1,198,951.93	2,478,686.97	2,914,857.83	762,781.07
三、社会保险费	-1.00	7,468,788.13	7,469,092.98	-305.85
1．医疗保险费		1,538,390.02	1,538,558.41	-168.39
2．基本养老保险费		4,996,144.61	4,996,144.61
3．失业保险费		456,481.87	456,572.65	-90.78
4．工伤保险费	-1.00	398,159.43	398,194.52	-36.09
5．生育保险费		79,612.20	79,622.79	-10.59
四、住房公积金		653,158.80	653,158.80
六、其他	21,552.02	77,954.68	78,731.51	20,775.19
合计	7,009,751.07	97,535,002.50	97,796,692.48	6,748,061.09

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。

工会经费和职工教育经费金额 0.00 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排

本期公司无拖欠职工工资的情况，期末余额为核算的当月应付工资金额，并于下月发放。

21 、应交税费

单位： 元

项目	期末数	期初数
增值税	1,593,660.83	3,578,826.19
企业所得税	21,505,978.50	18,995,595.90

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个人所得税	1,746,483.32	405,529.90
城市维护建设税	433,225.35	354,121.62
教育费附加	290,893.55	251,715.92
堤围防护费	112,530.55	118,418.93
其他税费	829,776.42	1,124,747.15
合计	26,512,548.52	24,828,955.61

应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程

22 、应付利息

		单位： 元
项目	期末数	期初数
短期借款应付利息		163,232.33
合计		163,232.33

应付利息说明

无

23 、其他应付款

（ 1 ）其他应付款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年以内	128,099,256.81	130,454,772.28
1至2年	300,012.09	514,723.07
2至3年	37,517.00	23,030.00
3年以上	35,000.00	70,000.00
合计	128,471,785.90	131,062,525.35

（ 2 ）本报告期其他应付款中应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位款项

单位： 元

单位名称	期末数	期初数
无

（ 3 ）金额较大的其他应付款说明内容

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单位名称 金额 性质或内容

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西藏新天地投资合伙企业（有限合伙）	123,500,000.00	股权转让款
合 计	123,500,000.00	——

24 、其他非流动负债

单位： 元

项目	期末账面余额	期初账面余额
递延收益	6,810,762.01	7,738,888.89
合计	6,810,762.01	7,738,888.89

其他非流动负债说明

包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额

涉及政府补助的负债项目

单位： 元

		本期新增补助	本期计入营业外			与资产相关/与收益
负债项目	期初余额			其他变动	期末余额
		金额	收入金额			相关
1.市级技术中心项目
	3,000,000.00				3,000,000.00	与资产相关
资助
2.投资项目发展专
	888,888.89		33,333.36		855,555.53	与资产相关
项资金
3.深圳市财政库
2013新兴产业发展	1,200,000.00		26,185.90		1,173,814.10	与资产相关
专项资金补贴
4. 2010年代金属复
合工艺技改项目拨	1,050,000.00		68,607.62		981,392.38	与资产相关
款
5.全息三维复合膜
关键材料应用的产	1,600,000.00		800,000.00		800,000.00	与资产相关
业化政府补助
合计	7,738,888.89		928,126.88		6,810,762.01	--

无

25 、股本

单位：元

			本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）
	期初数						期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	357,600,000.00			357,600,000.00		357,600,000.00	715,200,000.00

股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3

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年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况 注： 2014年4月24日，公司2013年度股东大会审议通过《2013年度利润分配和资本公积转增股本预案》：以截止2013 年12月31日公司总股本357,600,000股为基数，进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增10股，共计转增357,600,000 股，转增后公司总股本增加至715,200,000股。该分配方案于2014年6月12日实施完成。

股本变动业经大信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具―大信验字（2014）第5-00010号‖验资报告。

26 、资本公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	874,397,900.40		357,600,000.00	516,797,900.40
合计	874,397,900.40		357,600,000.00	516,797,900.40

资本公积说明

注：根据公司2014年03月26日第二届董事会第二十二次会议决议并经股东大会审议批准，同意公司以截止2013年12月31 日公司总股本357,600,000股为基数，进行资本公积转增股本，向全体股东每10股转增10股。

27 、盈余公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	70,289,988.54			70,289,988.54
合计	70,289,988.54			70,289,988.54

盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议

无

28 、未分配利润

单位： 元

项目	金额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润	663,474,075.58	--
调整后年初未分配利润	663,474,075.58	--
加：本期归属于母公司所有者的净利润	111,232,183.73	--
应付普通股股利	28,608,000.00
期末未分配利润	746,098,259.31	--

调整年初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。

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• 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。

未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以 说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数

29 、营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	719,554,867.79	580,827,895.43
其他业务收入	5,225,785.32	3,988,139.62
营业成本	474,687,605.15	391,367,214.23

（ 2 ）主营业务（分行业）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
纸制品行业	719,554,867.79	473,736,743.10	580,827,895.43	391,028,337.39
合计	719,554,867.79	473,736,743.10	580,827,895.43	391,028,337.39

（ 3 ）主营业务（分产品）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
轻型包装产品	525,049,415.39	340,082,070.72	406,314,027.22	275,266,561.01
重型包装产品	50,471,490.13	27,398,972.95	48,171,360.06	28,509,799.36
第三方采购	144,033,962.27	106,255,699.43	126,342,508.15	87,251,977.02
合计	719,554,867.79	473,736,743.10	580,827,895.43	391,028,337.39

（ 4 ）主营业务（分地区）

单位： 元

地区名称 本期发生额 上期发生额

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	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
一、国内销售	569,229,236.54	369,653,437.96	391,195,317.96	262,530,272.16
二、出口销售	150,325,631.25	104,083,305.14	189,632,577.47	128,498,065.23
合计	719,554,867.79	473,736,743.10	580,827,895.43	391,028,337.39

（ 5 ）公司来自前五名客户的营业收入情况

单位： 元

客户名称	主营业务收入	占公司全部营业收入的比例
客户A	44,381,281.42	6.12%
客户B	41,262,387.68	5.69%
客户C	40,204,688.85	5.55%
客户D	38,340,237.88	5.29%
客户E	28,768,357.00	3.97%
合计	192,956,952.83	26.62%

营业收入的说明

无

30 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
城市维护建设税	2,964,896.34	958,835.21
教育费附加	1,990,820.81	690,287.85
其他	49,471.19	41,099.60
合计	5,005,188.34	1,690,222.66	--

营业税金及附加的说明

无

31 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
办公费	386,324.03	549,398.00
旅差费	686,468.76	476,913.34
交际应酬费	1,279,405.12	2,136,953.86
销售人员工资	10,718,514.44	9,977,198.41

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销售人员社保	757,686.31	576,036.87
销售人员福利费	222,654.76	322,059.00
运输费用	22,500,054.89	19,255,906.20
其他费用	3,395,900.11	2,779,265.52
汽车费用	787,243.09	1,112,846.00
报关费	494,453.19	1,056,184.70
折旧费	358,754.40	619,303.66
通讯费	19,724.08	11,265.30
租金及管理费	3,459,472.13	3,219,591.37
VMT服务费	333,425.34	603,263.61
佣金	1,543,996.52	1,569,649.97
合计	46,944,077.17	44,265,835.81

32 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
办公费	1,737,354.10	622,667.72
差旅费	633,996.87	678,558.10
招待费	483,141.87	1,992,938.74
管理人员工资	17,681,758.97	13,084,269.20
管理人员社保	1,670,801.22	948,941.61
管理人员福利费	1,098,367.16	992,503.58
工会费用	24,386.60	76,742.00
其他支出	2,548,829.84	1,833,050.06
汽车费用	1,610,603.54	1,396,597.67
电话费	826,862.53	948,979.28
租金及管理费	1,370,343.91	834,227.81
管理费列支的税金	3,976,776.03	3,109,157.03
低值易耗品	283,354.16	438,849.36
折旧费	8,435,927.10	6,758,180.69
研发支出	22,365,537.27	14,133,485.86
水电费	1,318,278.90	1,259,234.86
财产保险费	453,136.41	484,953.79
无形资产摊销	2,614,026.33	2,624,888.70

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证劵费	533,077.12	157,357.98
维修费	590,122.13	297,898.88
培训费	43,289.69	32,787.00
行业协会费	112,676.00	142,285.00
董事会费用	270,000.00	194,404.00
咨询顾问费	1,105,709.41	846,423.02
长期待摊费用摊销	639,769.57	377,656.98
海关费用	943.40	50.00
环境绿化费	325,740.16	297,330.40
合计	72,754,810.29	54,564,419.32

33 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	281,563.11	59,180.16
减：利息收入	5,116,871.63	3,933,539.78
汇兑损失	1,755,598.60	6,088,203.00
减：汇兑收入	4,646,265.71	5,686.06
手续费	244,660.24	248,493.63
其他
合计	-7,481,315.39	2,456,650.95

34 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细情况

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	56,258.07
合计	56,258.07

（ 2 ）按权益法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
四川金剑包装制品有限公司	56,258.07		合并范围的变化

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合计 56,258.07 --

投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明 注：该投资收益汇回不存在重大限制。

35 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	84,945.65	1,720,713.71
合计	84,945.65	1,720,713.71

36 、营业外收入

（ 1 ）营业外收入情况

单位： 元

			计入当期非经常性损益的
项目	本期发生额	上期发生额
			金额
非流动资产处置利得合计	953,196.42	8,129.37
其中：固定资产处置利得	953,196.42	8,129.37
政府补助	10,375,187.15	2,995,780.00
其他	52,893.05	283,709.96
合计	11,381,276.62	3,287,619.33

营业外收入说明

无

（ 2 ）计入当期损益的政府补助

单位： 元

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关	是否属于非经常性损益
1、引进重大及关键投资
		2,000,000.00	与收益相关	是
项目（内资）奖励资金
2、包装产业研究与开发
		680,000.00	与收益相关	是
资金
3、进口贴息		315,780.00	与收益相关	是
4、新区经济服务局企业
	300,000.00		与收益相关	是
研发投入资助
5、财政委员技术专项资	656,500.00		与收益相关	是

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金补贴
6、深圳市市场监督管理
	36,000.00		与收益相关	是
局专利资助费
7、研发资助	26,185.90		与收益相关	是
8、税局退税款	1,586,667.87		与收益相关	是
9、政府补助资金	3,000,000.00		与收益相关	是
10、财政局补助资金	2,000,000.00		与收益相关	是
11、2013年度民营优势
成长型工业企业奖励资	400,000.00		与收益相关	是
金
12、吴江节约用水办公
	12,000.00		与收益相关	是
室水平衡测试补贴
13、重庆市沙坪坝区商
	33,333.36		与收益相关	是
业委员会发展专项资金
14、全息三维复合膜关
键材料应用的产业化政	800,000.00		与收益相关	是
府补助
15、2013年税收奖励	954,500.00		与收益相关	是
16、财政委员会联盟补
	500,000.00		与收益相关	是
助金
17、代金属复合工艺补
	70,000.02		与收益相关	是
助
合计	10,375,187.15	2,995,780.00	--	--

无

37 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益
项目	本期发生额	上期发生额
			的金额
对外捐赠	95,996.74	179,089.20
其他	90,301.08	1,094.26
合计	186,297.82	180,183.46

营业外支出说明

无

38 、所得税费用

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

单位： 元

63

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	28,051,484.42	18,037,097.22
递延所得税调整	156,320.16	-227,639.67
合计	28,207,804.58	17,809,457.55

39 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（―中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性 损益（2008）》（―中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号‖）要求计算的每股收益如下：

项目	代码	本期发生额	上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ)	P0	111,232,183.73	74,048,956.69
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ)	P0	103,642,349.85	71,630,863.19
期初股份总数	S0	357,600,000.00	178,800,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	S1	357,600,000.00
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	Si
报告期因回购等减少股份数	Sj
报告期缩股数	Sk
报告期月份数	M0	6	6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	Mj
发行在外的普通股加权平均数	S	715,200,000.00	715,200,000.00
基本每股收益(Ⅰ)		0.1555	0.1035
基本每股收益(Ⅱ)		0.1449	0.1002

基本每股收益

基本每股收益= P0÷ S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通 股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新 股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次 月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

40 、其他综合收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
4.外币财务报表折算差额	219,053.20	-399,261.46

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

64

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

小计	219,053.20	-399,261.46
合计	219,053.20	-399,261.46

其他综合收益说明

无

41 、现金流量表附注

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
政府补助	9,447,060.27
利息收入	5,116,871.63
租赁收入	923,573.48
代扣未缴个税	455,891.99
押金、定金及保证金	3,563,687.41
其他	1,569,456.34
合计	21,076,541.12

收到的其他与经营活动有关的现金说明

无

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
招待费差旅费办公费	5,206,690.75
汽车费用	2,397,846.63
海关费用	495,396.59
电话费	846,586.61
修理费	596,662.13
财产保险费	453,136.41
经营租赁、运输及仓储管理等支出	7,485,861.67
咨询及会务等	2,023,522.53
其他	10,914,877.98
佣金	1,543,996.52
水电	1,318,278.90
手续费	244,660.24

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

65

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

公司内部员工借支	736,000.00
合计	34,263,516.96

支付的其他与经营活动有关的现金说明

无

（ 3 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
归还借款	2,000,000.00
合计	2,000,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明

无

42 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	115,828,774.19	74,048,956.69
加：资产减值准备	85,945.65	1,720,713.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	28,547,431.69	24,523,780.29
无形资产摊销	2,614,026.33	2,624,888.70
长期待摊费用摊销	1,212,871.28	860,034.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
	-921,545.83
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	-2,084,249.43	6,082,516.94
投资损失（收益以“－”号填列）	-56,258.07
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-34,457.13	-227,639.67
存货的减少（增加以“－”号填列）	-25,539,031.96	-18,265,359.94
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	19,627,286.19	-25,972,820.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-23,034,417.72	-7,845,207.09
经营活动产生的现金流量净额	116,246,375.19	57,549,863.71
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

66

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

现金的期末余额	789,785,855.97	699,565,504.93
减：现金的期初余额	730,197,241.95	668,014,871.50
现金及现金等价物净增加额	59,588,614.02	31,550,633.43

（ 2 ）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

单位： 元

补充资料	本期发生额	上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：	--	--
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	420,000.00
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：	--	--

（ 3 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末数	期初数
一、现金	789,785,855.97	730,197,241.95
其中：库存现金	3,282,525.77	1,172,598.42
可随时用于支付的银行存款	786,503,330.20	729,024,643.53
三、期末现金及现金等价物余额	789,785,855.97	730,197,241.95

现金流量表补充资料的说明

无

八、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

								母公司对 本企业的 表决权比 例
							母公司对
母公司名				法定代表					本企业最	组织机构
	关联关系	企业类型	注册地		业务性质	注册资本	本企业的
称				人					终控制方	代码
							持股比例
	实际控制
王海鹏		不适用	不适用	不适用	不适用	不适用	49.15%	49.15%	王海鹏	不适用
	人

本企业的母公司情况的说明

王海鹏先生，男，1971年生，中国国籍，无永久境外居留权，工商管理硕士。2000年创办公司前身深圳市美盈森环保 包装技术有限公司并历任董事长。现任公司董事长兼总经理，中国包装联合会副会长、东莞市环保包装行业协会会长，并兼 任东莞市美盈森环保科技有限公司董事长、美盈森（香港）国际控股有限公司董事、中山市美盈森环保科技有限公司执行董 事、苏州美盈森环保科技有限公司执行董事、重庆市美盈森环保包装工程有限公司执行董事、武汉市美盈森环保科技有限公 司执行董事、成都市美盈森环保科技有限公司执行董事、广东佳宝隆科技有限公司董事、广州信联智通实业股份有限公司董 事、深圳市金之彩文化创意有限公司董事。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

67

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

注：实际控制人的认定按照《上市公司收购管理办法》的规定。

2 、本企业的子公司情况

									组织机构代
子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本	持股比例	表决权比例
									码
重庆市美盈
森环保包装						280,000,000
	控股子公司	有限公司	中国重庆市	王海鹏	包装		100.00%	100.00%	55200859-6
工程有限公						.00
司
东莞市美芯
					软件及 产	20,000,000.
龙物联网科	控股子公司	有限公司	广东东莞市	王治军			100.00%	100.00%	56669852-4
					品标识	00
技有限公司
东莞市美盈
						425,002,500
森环保科技	控股子公司	有限公司	广东东莞市	王海鹏	包装		100.00%	100.00%	66987989-7
						.00
有限公司
苏州美盈森
						298,311,400
环保科技有	控股子公司	有限公司	江苏吴江市	王海鹏	包装		100.00%	100.00%	69938624-1
						.00
限公司
美盈森（香
						19,976,735.
港）国际控	控股子公司	有限公司	中国香港	王海鹏	贸易		100.00%	100.00%
						35
股有限公司
中山市美盈
						10,000,000.
森环保科技	控股子公司	有限公司	广东中山市	王海鹏	包装		100.00%	100.00%	68644285-7
						00
有限公司
成都市美盈
						20,000,000.
森环保科技	控股子公司	有限公司	四川崇州市	王海鹏	包装		100.00%	100.00%	57736128-1
						00
有限公司
武汉市美盈
						20,000,000.
森环保科技	控股子公司	有限公司	湖北鄂州市	王海鹏	包装		100.00%	100.00%	56831648-9
						00
有限公司
台湾美盈森
	控股子公司	有限公司	中国台湾	王治军	贸易	245,739.00	100.00%	100.00%
有限公司
深圳市金之
						12,000,000.
彩文化创意	控股子公司	有限公司	中国深圳市	欧阳宣	包装		70.00%	70.00%	70845939-4
						00
有限公司

3 、本企业的合营和联营企业情况

被投资单 企业类型 注册地 法定代表 业务性质 注册资本 本企业持股 本企业在被 关联关系 组织机构代

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

68

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

位名称			人			比例	投资单位表		码
							决权比例
一、合营企业
二、联营企业
四川金剑
	有限责任				3,000,000.0			子公司参股
包装制品		四川绵阳	曾清荣	包装		26.60%	26.60%		68040812-1
	公司				0			公司
有限公司

4 、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
广东佳宝隆科技有限公司	公司关联自然人王海鹏先生控制的企业	78139687-9
	公司关联自然人王海鹏先生担任董事的
广州信联智通实业股份有限公司		72679226-2
	关联法人

本企业的其他关联方情况的说明

无

5 、关联方交易

（ 1 ）采购商品、接受劳务情况表

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价方		占同类交		占同类交
关联方	关联交易内容
		式及决策程序	金额	易金额的	金额	易金额的
				比例		比例
无

出售商品、提供劳务情况表

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价方		占同类交		占同类交
关联方	关联交易内容
		式及决策程序	金额	易金额的	金额	易金额的
				比例		比例
		定价方式为按照
		市场价执行；关联
广东佳宝隆科技有
	销售商品	交易金额在董事	5,358,139.04	0.64%
限公司
		长授权审批范围
		内。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

69

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

（ 2 ）关联托管 / 承包情况

公司受托管理/承包情况表

单位： 元

						本报告期确认的
委托方/出包方	受托方/承包方名	受托/承包资产类			托管收益/承包收
			受托/承包起始日	受托/承包终止日		托管收益/承包
名称	称	型			益定价依据
						收益
无

公司委托管理/出包情况表

单位： 元

委托方/出包方	受托方/承包方名	受托/出包资产类			托管费/出包费定	本报告期确认的
			委托/出包起始日	委托/出包终止日
名称	称	型			价依据	托管费/出包费
无

关联托管/承包情况说明

无

（ 3 ）关联租赁情况

公司出租情况表

单位： 元

					租赁收益定价依	本报告期确认的
出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日
					据	租赁收益
无

公司承租情况表

单位： 元

						本报告期确认的
出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日	租赁费定价依据
						租赁费
无

关联租赁情况说明

无

（ 4 ）关联担保情况

单位： 元

					担保是否已经履行
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
					完毕
无

关联担保情况说明

无

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

70

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

（ 5 ）关联方资金拆借

单位： 元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
无
拆出

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

				本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	关联交易		关联交易定价原		占同类交		占同类交
关联方		关联交易内容
	类型		则	金额	易金额的	金额	易金额的
					比例		比例
无

（ 7 ）其他关联交易

无

6 、关联方应收应付款项

上市公司应收关联方款项

单位： 元

		期末	期末	期初	期初
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	广东佳宝隆科技有
应收账款		4,283,832.60	214,191.63
	限公司
上市公司应付关联方款项					单位： 元

项目名称	关联方	期末金额	期初金额
无

九、或有事项

1 、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

截止2014年6月30日本公司不存在需要披露的或有事项。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

71

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

2 、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截止2014年6月30日本公司不存在需要披露的或有事项。

其他或有负债及其财务影响

无

十、承诺事项

1 、重大承诺事项

截止2014年6月30日本公司无重大对外财务承诺事项。

2 、前期承诺履行情况

公司无前期承诺需要履行的情形。

十一、资产负债表日后事项

1 、重要的资产负债表日后事项说明

单位： 元

		对财务状况和经营成果的影
项目	内容		无法估计影响数的原因
		响数
无

2 、资产负债表日后利润分配情况说明

单位： 元

拟分配的利润或股利	0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利	0.00

3 、其他资产负债表日后事项说明

无

十二、其他重要事项

1 、非货币性资产交换

无

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

72

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

十三、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：采用账龄分析法		96.90
	163,474,972.24		8,382,099.53	5.13%	141,253,488.60	97.49%	7,062,674.43	5.00%
计提坏账准备的组合		%
组合2：采用不计提坏账
	5,226,378.12	3.10%			3,633,795.32	2.51%
准备的组合
		100.0				100.00
组合小计	168,701,350.36		8,382,099.53	5.13%	144,887,283.92		7,062,674.43	5.00%
		0%				%
合计	168,701,350.36	--	8,382,099.53	--	144,887,283.92	--	7,062,674.43	--

应收账款种类的说明

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为100.00万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减值，本 公司按账龄计提坏账准备。内部交易应收款采用不计提坏账准备的组合。

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内小		100.00			100.00
	168,701,350.36		8,382,099.53	144,887,283.92		7,062,674.43
计		%			%
合计	168,701,350.36	--	8,382,099.53	144,887,283.92	--	7,062,674.43

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款

• 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

• 适用 √ 不适用

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

73

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

单位： 元 转回或收回前累计已计 应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额 提坏账准备金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

单位： 元 是否因关联交易产 单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 生

应收账款核销说明

无

• （ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

单位： 元

==> picture [480 x 61] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
无
----- End of picture text -----

• （ 5 ）金额较大的其他的应收账款的性质或内容

不适用

（ 6 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例
客户一	供销关系	25,139,080.68	1年以内	14.90%
客户二	供销关系	14,429,951.70	1年以内	8.55%
客户三	供销关系	13,588,300.06	1年以内	8.05%
客户四	供销关系	12,563,557.25	1年以内	7.45%

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

74

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

客户五	供销关系	12,409,884.16	1年以内	7.36%
合计	--	78,130,773.85	--	46.31%

（ 7 ）应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例
广东佳宝隆科技有限公司	同一控制人	4,283,832.60	2.54%
东莞市美盈森环保科技有限	母子公司
		3,441,856.49	2.04%
公司
中山市美盈森环保科技有限	母子公司
		1,784,521.63	1.06%
公司
合计	--	9,510,210.72	5.64%

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数		期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：采用账龄分析法计 提坏账准备的组合
组合2：采用不计提坏账准 备的组合		100.0				100.0
	104,478,506.80				202,565,592.62
		0%				0%
		100.0				100.0
组合小计	104,478,506.80				202,565,592.62
		0%				0%
合计	104,478,506.80	--		--	202,565,592.62	--		--

其他应收款种类的说明

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为50万元以上的客户其他应收款，经减值测试后不存在减值， 公司按账龄分析法计提坏账准备。本公司对合并范围内的往来款不计提坏账准备。

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

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75

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

==> picture [41 x 9] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
----- End of picture text -----

转回或收回前累计已计 其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额 提坏账准备金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明

（ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生

其他应收款核销说明

（ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
单位名称
	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额
无

（ 5 ）金额较大的其他应收款的性质或内容

单位名称	金额	款项的性质或内容	占其他应收款总额的比例
东莞市美芯龙物联网科技有限	33,729,688.44	往来款	32.28%
公司
美盈森（香港）国际控股有限	31,954,630.38	往来款	30.58%
公司
东莞市美盈森环保科技有限公	30,636,359.75	往来款	29.32%
司
中山市美盈森环保科技有限公	2,092,579.58	往来款	2.00%

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76

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

司
武汉市美盈森环保科技有限公	1,865,176.26	往来款	1.79%
司
成都市美盈森环保科技有限公	496,055.76	往来款	0.47%
司
合计	100,774,490.17	--	96.44%

（ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				例
东莞市美芯龙物联网科
	母子公司	33,729,688.44	1-2年内	32.28%
技有限公司
美盈森（香港）国际控
	母子公司	31,954,630.38	1-2年内	30.58%
股有限公司
东莞市美盈森环保科技
	母子公司	30,636,359.75	1-2年内	29.32%
有限公司
中山市美盈森环保科技
	母子公司	2,092,579.58	1-2年内	2.00%
有限公司
武汉市美盈森环保科技
	母子公司	1,865,176.26	1-2年内	1.79%
有限公司
合计	--	100,278,434.41	--	95.97%

（ 7 ）其他应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称 与本公司关系

金额 占其他应收款总额的比例

3 、长期股权投资

单位： 元

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----- Start of picture text -----

在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
重庆市美 成本法 280,000,0 280,000,0 280,000,0 100.00% 100.00%
----- End of picture text -----

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77

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

盈森环保		00.00	00.00		00.00
包装工程
有限公司
东莞市美
芯龙物联		20,000,00	20,000,00		20,000,00
	成本法					100.00%	100.00%
网科技有		0.00	0.00		0.00
限公司
东莞市美
盈森环保		425,002,5	425,002,5		425,002,5
	成本法					100.00%	100.00%
科技有限		00.00	00.00		00.00
公司
苏州美盈
森环保科		298,311,4	298,311,4		298,311,4
	成本法					100.00%	100.00%
技有限公		00.00	00.00		00.00
司
美盈森
（香港）		20,129,07	20,129,07		20,129,07
	成本法					100.00%	100.00%
国际控股		0.00	0.00		0.00
有限公司
中山市美
盈森环保		10,000,00	10,000,00		10,000,00
	成本法					100.00%	100.00%
科技有限		0.00	0.00		0.00
公司
成都市美
盈森环保		20,000,00	20,000,00		20,000,00
	成本法					100.00%	100.00%
科技有限		0.00	0.00		0.00
公司
武汉市美
盈森环保		20,000,00	20,000,00		20,000,00
	成本法					100.00%	100.00%
科技有限		0.00	0.00		0.00
公司
深圳市金
之彩文化		287,000,0	287,000,0		287,000,0
	成本法					70.00%	70.00%
创意有限		00.00	00.00		00.00
公司
		1,380,442	1,380,442		1,380,442
合计	--					--	--	--
		,970.00	,970.00		,970.00

长期股权投资的说明 公司长期股权投资系持有全资及控股子公司股权。

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深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

4 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	245,848,086.38	215,112,182.26
其他业务收入	270,717.31	1,118,077.63
合计	246,118,803.69	216,230,259.89
营业成本	150,433,972.94	132,462,661.39

（ 2 ）主营业务（分行业）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
纸制品行业	245,848,086.38	150,433,972.94	215,112,182.26	132,273,188.54
合计	245,848,086.38	150,433,972.94	215,112,182.26	132,273,188.54

（ 3 ）主营业务（分产品）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
轻型包装产品	103,973,313.98	61,491,866.89	100,626,371.97	59,526,287.50
重型包装产品	50,471,490.13	27,398,972.95	48,171,360.06	28,509,799.36
第三方采购	91,403,282.27	61,543,133.10	66,314,450.23	44,237,101.68
合计	245,848,086.38	150,433,972.94	215,112,182.26	132,273,188.54

（ 4 ）主营业务（分地区）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
一、国内销售	195,517,384.07	121,780,739.35	162,766,330.74	102,083,064.67
二、出口销售	50,330,702.31	28,653,233.59	52,345,851.52	30,190,123.87
合计	245,848,086.38	150,433,972.94	215,112,182.26	132,273,188.54

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79

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

（ 5 ）公司来自前五名客户的营业收入情况

单位： 元

		占公司全部营业收入的
客户名称	营业收入总额
		比例
客户一	28,768,357.00	11.69%
客户二	26,873,015.08	10.92%
客户三	23,344,787.50	9.49%
客户四	19,600,533.97	7.96%
客户五	16,644,782.96	6.76%
合计	115,231,476.51	46.82%

营业收入的说明

无

5 、现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	53,301,602.48	40,837,622.46
加：资产减值准备	1,319,425.10	-105,382.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	5,204,371.59	5,249,018.78
无形资产摊销	452,516.91	463,379.28
长期待摊费用摊销	397,789.62	395,201.34
财务费用（收益以―－‖号填列）	-1,578,978.95	2,476,956.88
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）	-197,913.77	15,807.33
存货的减少（增加以―－‖号填列）	-1,248,100.78	-1,890,684.65
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）	73,266,940.87	1,197,666.76
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）	-69,782,560.55	-22,449,356.88
经营活动产生的现金流量净额	61,135,092.52	26,190,229.08
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	454,810,062.37	374,849,426.67
减：现金的期初余额	281,673,703.61	354,252,679.07
现金及现金等价物净增加额	173,136,358.76	20,596,747.60

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深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

十四、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	953,196.42
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
	10,375,187.15
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-133,404.77
减：所得税影响额	2,544,346.71
少数股东权益影响额（税后）	1,060,798.21
合计	7,589,833.88	--

计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

单位：元

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	5.37%	0.1555	0.1555
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
	5.01%	0.1449	0.1449
的净利润

3 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

⑴资产负债表

报表项目	期末余额	年初余额	变动金额	变动幅度%	备注
货币资金	789,785,855.97	730,197,241.95	59,588,614.02	8.16	注1
应收票据	25,809,936.17	43,944,694.23	-18,134,758.06	-41.27	注2
应收账款	379,882,866.22	365,374,846.10	14,508,020.12	3.97	注3
存货	272,158,912.22	246,619,885.04	25,539,027.18	10.36	注4
短期借款	4,000,000.00	14,620,000.00	-10,620,000.00	-72.64	注5
应付票据	120,117,283.03	186,502,918.34	-66,385,635.31	-35.59	注6
应付账款	319,275,121.84	254,787,658.41	64,487,463.43	25.31	注7

注1：货币资金期末余额比期初余额增长59,588,614.02元，增长比例为8.16%，主要系公司随着收入增长，货款回收增加 所致；

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深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

注2： 应收票据期末余额比期初余额减少18,134,758.06元，减少比例为41.27%，主要系公司票据背书转让及票据到期兑 现所致；

注3：应收账款期末余额比期初余额增长14,508,020.12元，增长比例为3.97%，主要系随着公司收入增长所致；

注4：存货期末余额比期初余额增长25,539,027.18元，增长比例10.36%，主要系随着公司销售收入增长备货增加所致； 注5：短期借款期末余额比期初余额减少10,620,000.00元，减少比例72.64%，主要系金之彩公司归还银行借款所致； 注6：应付票据期末余额比期初余额减少66,385,635.31元，减少比例35.59%，主要系公司银行承兑汇票到期兑现所致；

注7：应付账款期末余额比期初余额增加64,487,463.43元，增长比例25.31%，主要系随着收入增长，采购量增加所致。

⑵利润表

报表项目	本期发生额	上期发生额	变动金额	变动幅度%	备注
营业收入	724,780,653.11	584,816,035.05	139,964,618.06	23.93	注1
营业成本	474,687,605.15	391,367,214.23	83,320,390.92	21.29	注2
营业税金及附加	5,005,188.34	1,690,222.66	3,314,965.68	196.13	注3
管理费用	72,754,810.29	54,564,419.32	18,190,390.97	33.34	注4
财务费用	-7,481,315.39	2,456,650.95	-9,937,966.34	-404.53	注5
资产减值损失	84,945.65	1,720,713.71	-1,635,768.06	-95.06	注6
营业外收入	11,381,276.62	3,287,619.33	8,093,657.29	246.19	注7
所得税费用	28,207,804.58	17,809,457.55	10,398,347.03	58.39	注8

注1：报告期营业收入较上年同期增长139,964,618.06元，增长比例为23.93%，系东莞、苏州两个子公司订单量增加、产 能利用率提升及并购金之彩所致；

注2：报告期营业成本较上年同期增长83,320,390.92元，增长比例为21.29%，系随着营业收入增长，成本增加及并购金 之彩所致；

注3：报告期营业税金及附加较上年同期增长3,314,965.68元，增长比例为196.13%，系随着收入增长，缴纳的营业税金 及附加增加所致；

注4：报告期管理费用较上年同期增长18,190,390.97元，增长比例33.34%，主要系报告期内研发支出较上期增加及并购 金之彩所致；

注5：报告期财务费用较上年同期下降9,937,966.34元，减少比例404.53%，主要系收到的利息增加及汇率变动所致；

注6：报告期资产减值损失较上年同期下降1,635,768.06元，减少比例95.06%，主要系冲回坏账准备及及并购金之彩所致；

注7：报告期营业外收入较上年同期增长8,093,657.29元，增长比例246.19%，主要系报告期内政府补贴收入增加及并购 金之彩所致；

注8：报告期所得税费用较上年同期增长了10,398,347.03元，增长比例58.39%，主要系利润增长相应的所得税金增加所 致。

⑶现金流量表

报表项目	本期发生额	上期发生额	变动金额	变动幅度%	备注
销售商品、提供劳务收到	796,355,963.45	612,990,919.60	183,365,043.85	29.91	注1

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深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告

的现金
收到其他与经营活动有 关的现金	21,076,541.12	8,520,154.70	12,556,386.42	147.37	注2
购买商品、接受劳务支付 的现金	498,184,559.34	442,405,104.56	55,779,454.78	12.61	注3
支付给职工以及为职工 支付的现金	97,259,083.74	64,769,045.95	32,490,037.79	50.16	注4
支付的各项税费	74,986,550.92	41,306,063.82	33,680,487.10	81.54	注5
支付其他与经营活动有 关的现金	34,263,516.96	26,331,979.30	7,931,537.66	30.12	注6
分配股利、利润或偿付利 息支付的现金	28,087,299.08	5,282,850.87	22,804,448.21	431.67	注7
偿还债务支付的现金	10,620,000.00		10,620,000.00		注8
支付其他与筹资活动有 关的现金	2,000,000.00	15,848.55	1,984,151.45	12519.45	注9

注1：报告期销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增长183,365,043.85元，增长比例29.91%，主要系随着收入增长 货款回收增加所致；

注2：报告期收到其他与经营活动有关的现金较上年同期增长12,556,386.42元，增长比例147.37%，主要是本期金之彩并 表所致；

注3：报告期购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期增长了55,779,454.78元，增长比例12.61%，主要是系随着采购 量的增长，支付的货款增加所致；

注4：报告期支付给职工以及为职工支付的现金较上年同期增长了32,490,037.79元，增长比例50.16%，主要系随着收入 增长，人工成本增加所致；

注5：报告期支付的各项税费较上年同期增长了33,680,487.10元，增长比例81.54%，主要系随着收入增长，缴纳的各项 税费增加所致；

注6：报告期支付其他与经营活动有关的现金较上年同期增长了7,931,537.66元，增长比例30.12%，主要系本期金之彩并 表所致；

注7：报告期内分配股利、利润或偿付利息支付的现金较上年同期增长22,804,448.21元，增长比例为431.67%，主要系公 司实施了2013年度利润分配所致；

注8：报告期偿还债务支付的现金较上年同期增长10,620,000.00元，主要系金之彩公司归还银行借款所致；

注9：报告期内支付其他与筹资活动有关的现金较上年同期增长1,984,151.45元，主要系金之彩公司归还借款所致。

深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2014年8月21日

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