MYS GROUP CO., LTD. — Audit Report / Information 2022

Apr 17, 2023

美盈森集团股份有限公司

审 计 报 告

大信审字[2023]第5-00079 号

大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

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大信会计师事务所 北京市海淀区知春路 1 号 学院国际大厦 22 层 2206 邮编 100083

WUYIGE Certified Public Accountants.LLP Room 2206 22/F,Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083

电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn

审计报告

大信审字[2023]第5-00079 号

美盈森集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了美盈森集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2022 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司2022 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2022 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。

（一）营业收入确认

1、事项描述

如贵公司财务报表附注五（四十一）所述，贵公司2022 年度实现营业收入412,964.79

• 1 -

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万元。由于营业收入是贵公司的关键业绩指标之一，且收入规模较大，产生错报的固有风险 较高，因此我们将营业收入确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

（1）对公司销售与收款内部控制循环实施控制测试，评价控制的设计有效性，并执行 测试程序，确定相关控制是否得到有效执行；

（2）了解公司的财务核算制度的设计和执行情况，复核收入确认政策，检查公司报告 期内财务核算政策、收入确认政策的一贯性；

（3）了解行业动态，分析前后端市场的变化对公司所处行业的总体影响；

（4）对营业收入实施分析性程序，结合销售合同、订单所销售的产品类别，对比分析 营业收入的月份、年度、分产品、分客户的变化，分析主要产品的售价、成本及毛利变动的 合理性；

（5）结合对应收账款的审计，选择主要客户对报告期销售额实施独立函证程序，并结 合期后回款等分析其真实性；

（6）采用抽样测试方式抽取检查样本，依据抽样总体、实际执行的重要性水平、保证 系数等测算抽样规模，抽样检查产品的出库单、运输单、客户签收单、报关单、发票等内外 部证据，对营业收入的真实性、完整性及是否存在收入跨期现象等执行细节测试。选取样本 检查销售合同或订单，识别客户取得相关商品控制的合同条款与条件，评价营业收入确认时 点是否符合企业会计准则的相关规定。

（二）应收账款坏账准备

1.事项描述

如财务报表附注五（四）应收款项所述，2022 年12 月31 日贵公司应收账款的账面余额 125,945.10 万元，坏账准备8,974.23 万元。由于应收账款金额重大，且坏账准备的计提涉 及管理层的重大判断，因此我们将公司应收账款坏账准备确定为关键审计事项。

2.审计应对

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（1）对公司应收账款账龄分析以及确定应收账款坏账准备相关的内部控制进行评估和 测试，复核相关内部控制设计是否合理并得到有效执行；

（2）检查主要客户销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款，评价公司的应 收账款确认时点是否符合企业会计准则的要求，并复核相关会计政策是否一贯地运用；通过 抽样的方式检查产品的出库单、运输单、客户签收单、报关单、发票等与应收确认相关的凭 证；

（3）复核公司管理层对应收账款可回收性进行评估的相关考虑及客观证据，关注管理 层是否充分识别已发生减值的项目；

（4）复核公司管理层有关应收账款坏账准备计提会计政策的合理性及一致性；

• （5）获取贵公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行，重新计算坏

• 账计提金额是否准确；

• （6）结合应收账款回款情况的核查分析坏账准备计提的合理性；

• （7）通过执行应收账款函证及替代测试程序，评价应收账款坏账准备计提的合理性。 （三）投资性房地产的估值

• 1、事项描述

如贵公司财务报表附注五（十三）所述，贵公司投资性房地产期末余额为157,431.44 万元。贵公司投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。公允价值的确定受各种因素的 影响且需要依赖专业评估机构的评估结果，因此，我们将投资性房地产按公允价值变动产生 损益的准确性及合理性确定为关键审计事项。

2、审计应对

（1）根据贵公司管理层的管理能力和相关意图，检查贵公司对投资性房地产的分类和 采用的计量属性是否适当，是否符合企业会计准则的相关规定；与贵公司管理层讨论投资性 房地产后续计量模式选用的依据是否充分；

（2）获取投资性房地产明细表，结合实地盘点及查阅产权证书等相关文件资料，检查 测试投资性房地产期末的存在及权利和义务认定；

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（3）评价由贵公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验、资质及专业 胜任能力等；

（4）获取并复核银信资产评估有限公司出具的评估报告，对评估选用的评估方法及重 要的评估参数与评估师进行沟通，并结合当地房地产市场的实际情况了解公允价值的确定依 据是否充分、合理；

（5）评估管理层对投资性房地产的估计结果，以及在财务报表附注中披露的充分性。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2022 年年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现 实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

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我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错 报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被

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合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人）

中 国 · 北 京 中国注册会计师：

二○二三年四月十四日

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合并资产负债表

编制单位：美盈森集团股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：美盈森集团股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	2022 年12 月31 日	2021 年12 月31 日
流动资产：
货币资金	五、（一）	1,416,854,089.62	1,023,513,914.20
交易性金融资产	五、（二）	151,331,699.46	51,570,660.53
衍生金融资产
应收票据	五、（三）	67,795,532.96	92,540,196.54
应收账款	五、（四）	1,169,708,734.73	1,174,880,260.84
应收款项融资	五、（五）	72,643,888.76	41,183,502.93
预付款项	五、（六）	9,956,076.19	11,075,387.07
其他应收款	五、（七）	120,824,662.34	73,784,986.42
其中：应收利息
应收股利
存货	五、（八）	415,849,185.42	717,746,095.73
合同资产
持有待售资产	五、（九）		64,985,835.15
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、（十）	51,105,637.03	88,219,400.21
流动资产合计		3,476,069,506.51	3,339,500,239.62
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	五、（十一）	37,379,769.21	36,559,978.59
其他权益工具投资	五、（十二）	1,000,000.00	1,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产	五、（十三）	1,574,314,370.38	1,629,486,160.79
固定资产	五、（十四）	1,855,007,543.05	1,674,490,178.20
在建工程	五、（十五）	77,539,886.41	89,851,468.37
生产性生物资产	五、（十六）	518,720.92	323,053.23
油气资产
使用权资产	五、（十七）	35,748,755.08	46,450,689.99
无形资产	五、（十八）	294,614,383.07	438,476,696.07
开发支出
商誉	五、（十九）
长期待摊费用	五、（二十）	20,772,310.95	29,058,433.93
递延所得税资产	五、（二十一）	20,482,267.16	20,498,944.57
其他非流动资产	五、（二十二）	9,564,391.13	21,284,580.25
非流动资产合计		3,926,942,397.36	3,987,480,183.99
资产总计		7,403,011,903.87	7,326,980,423.61

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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合并资产负债表（续）

编制单位：美盈森集团股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：美盈森集团股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	2022 年12 月31 日	2021 年12 月31 日
流动负债：
短期借款	五、（二十三）	492,743,160.74	671,674,618.25
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	五、（二十四）	627,001,725.31	616,774,536.49
应付账款	五、（二十五）	588,560,021.93	597,273,101.99
预收款项	五、（二十六）	3,306,259.11	560,056.49
合同负债	五、（二十七）	5,439,891.57	12,199,683.88
应付职工薪酬	五、（二十八）	62,864,779.29	47,538,058.50
应交税费	五、（二十九）	58,670,858.08	31,828,404.35
其他应付款	五、（三十）	68,400,341.97	53,792,409.55
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	五、（三十一）	20,977,790.12	131,968,169.81
其他流动负债	五、（三十二）	3,233,408.15	2,106,551.63
流动负债合计		1,931,198,236.27	2,165,715,590.94
非流动负债：
长期借款	五、（三十三）	276,468,570.71	48,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	五、（三十四）	18,669,788.31	27,714,053.23
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	五、（三十五）	56,543,695.45	63,152,208.41
递延所得税负债	五、（二十一）	147,286,443.41	148,354,898.97
其他非流动负债
非流动负债合计		498,968,497.88	287,221,160.61
负债合计		2,430,166,734.15	2,452,936,751.55
股东权益：
股本	五、（三十六）	1,531,323,685.00	1,531,323,685.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五、（三十七）	1,243,285,096.60	1,245,141,721.83
减：库存股
其他综合收益	五、（三十八）	5 72,736,421.69	553,603,399.27
专项储备
盈余公积	五、（三十九）	2 49,043,840.84	248,212,700.90
未分配利润	五、（四十）	1 ,320,140,369.04	1,216,964,254.77
归属于母公司股东权益合计		4 ,916,529,413.17	4,795,245,761.77
少数股东权益		5 6,315,756.55	78,797,910.29
股东权益合计		4 ,972,845,169.72	4,874,043,672.06
负债和股东权益总计		7,403,011,903.87	7,326,980,423.61

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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母公司资产负债表

编制单位：美盈森集团股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：美盈森集团股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	2022 年12 月31 日	2021 年12 月31 日
流动资产：
货币资金		300,732,222.39	242,546,134.90
交易性金融资产			3,018,643.00
衍生金融资产
应收票据		84,956,812.94	42,526,457.45
应收账款	十三、（一）	290,328,226.59	301,972,094.04
应收款项融资		10,979,942.77	6,137,634.23
预付款项		369,319,080.75	251,481.43
其他应收款	十三、（二）	119,475,346.32	155,528,748.49
其中：应收利息
应收股利
存货		46,616,374.85	93,294,746.46
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		2,169,975.96	2,377,621.11
流动资产合计		1,224,577,982.57	847,653,561.11
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十三、（三）	3,068,589,116.09	3,123,885,124.47
其他权益工具投资		1,000,000.00	1,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产		1,216,584,493.89	1,286,422,855.20
固定资产		99,707,152.30	30,122,471.72
在建工程		936,146.77
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		969,214.09	1,962,475.37
无形资产		949,865.09	1,260,511.69
开发支出
商誉
长期待摊费用		1,730,099.98	2,871,610.20
递延所得税资产		4,572,638.23	4,374,998.01
其他非流动资产		1,152,921.77	293,026.77
非流动资产合计		4,396,191,648.21	4,452,193,073.43
资产总计		5,620,769,630.78	5,299,846,634.54

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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母公司资产负债表（续）

编制单位：美盈森集团股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：美盈森集团股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	2022 年12 月31 日	2021 年12 月31 日
流动负债：
短期借款		110,506,461.20	196,372,943.75
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		298,642,088.83	327,585,701.00
应付账款		65,368,515.73	285,541,520.91
预收款项		1,341,960.28	786,877.85
合同负债		303,071.20	254,609.70
应付职工薪酬		14,679,327.67	8,815,837.89
应交税费		3,709,535.27	4,083,656.37
其他应付款		750,139,147.23	167,477,478.41
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		665,602.08	109,887,303.48
其他流动负债		65,881.87	14,832.12
流动负债合计		1,245,421,591.36	1,100,820,761.48
非流动负债：
长期借款		200,200,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		254,042.75	196,642.20
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		3,150,830.49	3,970,830.45
递延所得税负债		117,435,501.58	118,678,734.24
其他非流动负债
非流动负债合计		321,040,374.82	122,846,206.89
负债合计		1,566,461,966.18	1,223,666,968.37
股东权益：
股本		1,531,323,685.00	1,531,323,685.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		1,242,781,794.57	1,242,337,832.55
减：库存股
其他综合收益		457,435,416.88	457,436,306.20
专项储备
盈余公积		249,043,840.84	248,212,700.90
未分配利润		573,722,927.31	596,869,141.52
股东权益合计		4,054,307,664.60	4,076,179,666.17
负债和股东权益总计		5,620,769,630.78	5,299,846,634.54

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

• 10 -

合 并 利 润 表

编制单位：美盈森集团股份有限公司 2022 年度

单位：人民币元

编制单位：美盈森集团股份有限公司 2022	年度		单位：人民币元
项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	五、（四十一）	4,129,647,866.37	3,605,170,216.17
减：营业成本	五、（四十一）	3,357,087,336.77	2,780,044,547.01
税金及附加	五、（四十二）	39,493,688.78	38,215,812.17
销售费用	五、（四十三）	236,075,671.16	250,991,860.90
管理费用	五、（四十四）	267,092,540.79	265,912,209.52
研发费用	五、（四十五）	154,353,657.40	144,160,809.59
财务费用	五、（四十六）	-30,230,191.04	16,937,513.14
其中：利息费用		30,092,324.58	29,401,910.31
利息收入		18,824,665.17	16,481,611.40
加：其他收益	五、（四十七）	12,693,834.79	14,836,965.46
投资收益（损失以“－”号填列）	五、（四十八）	14,080,533.38	3,401,583.46
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		376,717.92	2,730,189.47
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以 “－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	五、（四十九）	-3,750,805.96	3,879,698.09
信用减值损失（损失以“－”号填列）	五、（五十）	-3,579,870.39	-7,892,035.67
资产减值损失（损失以“－”号填列）	五、（五十一）	-8,604,482.62	-9,786,271.98
资产处置收益（损失以“－”号填列）	五、（五十二）	52,614,327.72	-648,025.50
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		169,228,699.43	112,699,377.70
加：营业外收入	五、（五十三）	1,406,160.15	4,720,344.66
减：营业外支出	五、（五十四）	4,031,855.76	4,123,242.53
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		166,603,003.82	113,296,479.83
减：所得税费用	五、（五十五）	35,521,693.07	21,125,283.24
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		131,081,310.75	92,171,196.59
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		132,701,544.36	96,354,814.09
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）		-1,620,233.61	-4,183,617.50
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）		134,633,727.91	98,907,414.85
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）		-3,552,417.16	-6,736,218.26
五、其他综合收益的税后净额		19,133,022.42	44,411,197.38
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额		19,133,022.42	44,411,197.38
1.不能重分类进损益的其他综合收益		-889.32	-48,797.89
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益		-889.32	-48,797.89
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益		19,133,911.74	44,459,995.27
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
（6）外币财务报表折算差额		15,616,056.35	-4,236,374.91
（7）其他		3,517,855.39	48,696,370.18
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额		150,214,333.17	136,582,393.97
（一）归属于母公司股东的综合收益总额		153,766,750.33	143,318,612.23
（二）归属于少数股东的综合收益总额		-3,552,417.16	-6,736,218.26
七、每股收益
（一）基本每股收益		0.0879	0.0646
（二）稀释每股收益		0.0879	0.0646

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

• 11 -

母公司利润表

编制单位：美盈森集团股份有限公司

2022 年度

单位：人民币元

编制单位：美盈森集团股份有限公司	2022 年度		单位：人民币元
项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	十三、（四）	956,159,185.18	899,166,174.47
减：营业成本	十三、（四）	810,682,322.04	729,237,486.55
税金及附加		6,959,569.99	6,222,854.21
销售费用		38,863,682.41	54,732,349.37
管理费用		53,561,853.81	46,377,945.60
研发费用		37,554,862.94	37,538,301.92
财务费用		-8,527,697.05	1,283,528.69
其中：利息费用		15,577,369.45	12,541,602.25
利息收入		6,344,728.69	4,987,579.43
加：其他收益		3,526,814.52	5,854,397.00
投资收益（损失以“－”号填列）	十三、（五）	-1,167,242.40	1,105,472.61
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		376,717.92	2,730,189.47
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 （损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-8,288,217.71	1,027,830.80
信用减值损失（损失以“－”号填列）		-1,214,444.36	2,166,098.58
资产减值损失（损失以“－”号填列）		-1,692,151.01	-394,870.81
资产处置收益（损失以“－”号填列）		138,054.46	634.08
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		8,367,404.54	33,533,270.39
加：营业外收入		410,220.44	28,868.35
减：营业外支出		1,407,469.65	710,893.95
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		7,370,155.33	32,851,244.79
减：所得税费用		-941,244.10	1,595,409.84
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		8,311,399.43	31,255,834.95
（一） 持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		8,311,399.43	31,255,834.95
（二） 终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		-889.32	-6,105,006.75
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		-889.32	-48,797.89
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益		-889.32	-48,797.89
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益		0.00	-6,056,208.86
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他		0.00	-6,056,208.86
六、综合收益总额		8,310,510.11	25,150,828.20
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

• 12 -

合并现金流量表

编制单位：美盈森集团股份有限公司

2022 年度

单位：人民币元

编制单位：美盈森集团股份有限公司	2022 年度		单位：人民币元
项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		4,262,751,904.86	3,670,777,040.67
收到的税费返还		55,165,982.13	34,124,823.88
收到其他与经营活动有关的现金	五、（五十六）	115,266,677.81	101,912,644.09
经营活动现金流入小计		4,433,184,564.80	3,806,814,508.64
购买商品、接受劳务支付的现金		2,982,498,726.92	2,656,472,202.89
支付给职工以及为职工支付的现金		571,908,499.92	511,968,912.81
支付的各项税费		145,301,675.95	130,131,176.12
支付其他与经营活动有关的现金	五、（五十六）	239,172,333.30	230,579,436.89
经营活动现金流出小计		3,938,881,236.09	3,529,151,728.71
经营活动产生的现金流量净额		494,303,328.71	277,662,779.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		2,790,230,000.00	390,987,918.73
取得投资收益收到的现金		8,028,241.89	915,671.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		115,497,519.76	19,735,297.88
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		68,640,584.57
收到其他与投资活动有关的现金		15,440,080.22	9,544,500.16
投资活动现金流入小计		2,997,836,426.44	421,183,388.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		251,677,164.79	349,730,911.49
投资支付的现金		2,906,205,545.30	399,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	五、（五十六）	216,923,120.20	56,437,759.12
投资活动现金流出小计		3,374,805,830.29	805,668,670.61
投资活动产生的现金流量净额		-376,969,403.85	-384,485,282.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		14,400,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		14,400,000.00
取得借款收到的现金		1,163,956,255.71	859,460,224.10
收到其他与筹资活动有关的现金	五、（五十六）
筹资活动现金流入小计		1,178,356,255.71	859,460,224.10
偿还债务支付的现金		1,228,532,767.14	763,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		58,086,761.09	209,132,950.49
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五、（五十六）	28,716,323.10	28,333,524.46
筹资活动现金流出小计		1,315,335,851.33	1,000,466,474.95
筹资活动产生的现金流量净额		-136,979,595.62	-141,006,250.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		27,688,924.30	-6,076,998.85
五、现金及现金等价物净增加额		8,043,253.54	-253,905,752.30
加：期初现金及现金等价物余额		837,893,031.69	1,091,798,783.99
六、期末现金及现金等价物余额		845,936,285.23	837,893,031.69

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

• 13 -

母公司现金流量表

编制单位：美盈森集团股份有限公司

2022 年度

单位：人民币元

编制单位：美盈森集团股份有限公司	2022 年度		单位：人民币元
项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		998,728,617.06	1,045,293,630.55
收到的税费返还		173,073.31	73,319.97
收到其他与经营活动有关的现金		20,859,600.18	21,744,323.65
经营活动现金流入小计		1,019,761,290.55	1,067,111,274.17
购买商品、接受劳务支付的现金		1,121,226,583.22	589,908,868.48
支付给职工以及为职工支付的现金		87,130,794.72	87,940,505.89
支付的各项税费		24,524,052.42	25,966,712.12
支付其他与经营活动有关的现金		88,777,098.08	67,143,938.87
经营活动现金流出小计		1,321,658,528.44	770,960,025.36
经营活动产生的现金流量净额		-301,897,237.89	296,151,248.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		586,420,000.00	35,390,078.61
取得投资收益收到的现金		3,260,060.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		228,500.00	21,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		73,926,201.12
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		663,834,761.26	35,411,078.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		13,324,977.28	16,527,113.55
投资支付的现金		603,473,201.00	115,530,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		310,763,104.31	401,370,000.00
投资活动现金流出小计		927,561,282.59	533,427,113.55
投资活动产生的现金流量净额		-263,726,521.33	-498,016,034.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		722,444,456.50	298,215,800.00
收到其他与筹资活动有关的现金		866,515,913.31	595,305,658.94
筹资活动现金流入小计		1,588,960,369.81	893,521,458.94
偿还债务支付的现金		1,046,002,998.66	492,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		48,597,240.67	195,978,822.15
支付其他与筹资活动有关的现金		2,086,990.49	3,836,564.61
筹资活动现金流出小计		1,096,687,229.82	691,815,386.76
筹资活动产生的现金流量净额		492,273,139.99	201,706,072.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		1,480,998.49	-757,850.77
五、现金及现金等价物净增加额		-71,869,620.74	-916,564.72
加：期初现金及现金等价物余额		172,101,897.46	173,018,462.18
六、期末现金及现金等价物余额		100,232,276.72	172,101,897.46

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

• 14 -

合并股东权益变动表

编制单位：美盈森集团股份有限公司

2022 年度

单位：人民币元

编制单位：美盈森集团股份有限公司		2022 年度 单位：人民币元	2022 年度 单位：人民币元	2022 年度 单位：人民币元	2022 年度 单位：人民币元	2022 年度 单位：人民币元	2022 年度 单位：人民币元	2022 年度 单位：人民币元	2022 年度 单位：人民币元	2022 年度 单位：人民币元	2022 年度 单位：人民币元	2022 年度 单位：人民币元	2022 年度 单位：人民币元
项 目		本 期
		归属于母公司股东权益										少数股东权益	股东 权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,531,323,685.00				1,245,141,721.83		553,603,399.27		248,212,700.90	1,216,964,254.77	4,795,245,761.77	78,797,910.29	4,874,043,672.06
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	1,531,323,685.00				1,245,141,721.83		553,603,399.27		248,212,700.90	1,216,964,254.77	4,795,245,761.77	78,797,910.29	4,874,043,672.06
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					-1,856,625.23		19,133,022.42		831,139.94	103,176,114.27	121,283,651.40	-22,482,153.74	98,801,497.66
（一）综合收益总额							19,133,022.42			134,633,727.91	153,766,750.33	-3,552,417.16	150,214,333.17
（二）股东投入和减少资本					-1,856,625.23						-1,856,625.23	-18,929,736.58	-20,786,361.81
1.股东投入的普通股												-15,076,973.00	-15,076,973.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他					-1,856,625.23						-1,856,625.23	-3,852,763.58	-5,709,388.81
（三）利润分配									831,139.94	-31,457,613.64	-30,626,473.70		-30,626,473.70
1.提取盈余公积									831,139.94	-831,139.94
2.对股东的分配										-30,626,473.70	-30,626,473.70		-30,626,473.70
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,531,323,685.00				1,243,285,096.60		572,736,421.69		249,043,840.84	1,320,140,369.04	4,916,529,413.17	56,315,756.55	4,972,845,169.72

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

• 15 -

合并股东权益变动表

编制单位：美盈森集团股份有限公司

2022 年度

单位：人民币元

编制单位：美盈森集团股份有限公司		2022 年度 单位：人民币元	2022 年度 单位：人民币元	2022 年度 单位：人民币元	2022 年度 单位：人民币元	2022 年度 单位：人民币元	2022 年度 单位：人民币元	2022 年度 单位：人民币元	2022 年度 单位：人民币元	2022 年度 单位：人民币元	2022 年度 单位：人民币元	2022 年度 单位：人民币元	2022 年度 单位：人民币元
项 目		上 期
		归属于母公司股东权益										少数股东权益	股东 权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,531,323,685.00				1,243,220,158.45		509,189,873.44		245,084,804.18	1,306,106,474.94	4,834,924,996.01	64,953,506.27	4,899,878,502.28
加：会计政策变更							2,328.45		2,313.22	-1,165,209.32	-1,160,567.65	-485,733.06	-1,646,300.71
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	1,531,323,685.00				1,243,220,158.45		509,192,201.89		245,087,117.40	1,304,941,265.62	4,833,764,428.36	64,467,773.21	4,898,232,201.57
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					1,921,563.38		44,411,197.38		3,125,583.50	-87,977,010.85	-38,518,666.59	14,330,137.08	-24,188,529.51
（一）综合收益总额							44,411,197.38			98,907,414.85	143,318,612.23	-6,736,218.26	136,582,393.97
（二）股东投入和减少资本					1,921,563.38						1,921,563.38	21,066,355.34	22,987,918.72
1.股东投入的普通股												23,961,000.00	23,961,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他					1,921,563.38						1,921,563.38	-2,894,644.66	-973,081.28
（三）利润分配									3,125,583.50	-186,884,425.70	-183,758,842.20		-183,758,842.20
1.提取盈余公积									3,125,583.50	-3,125,583.50
2.对股东的分配										-183,758,842.20	-183,758,842.20		-183,758,842.20
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,531,323,685.00				1,245,141,721.83		553,603,399.27		248,212,700.90	1,216,964,254.77	4,795,245,761.77	78,797,910.29	4,874,043,672.06

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

• 16 -

母公司股东权益变动表

编制单位：美盈森集团股份有限公司

2022 年度

单位：人民币元

项 目		本 期	本 期	本 期	本 期	本 期	本 期	本 期	本 期	本 期	本 期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,531,323,685.00				1,242,337,832.55		457,436,306.20		248,212,700.90	596,869,141.52	4,076,179,666.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,531,323,685.00				1,242,337,832.55		457,436,306.20		248,212,700.90	596,869,141.52	4,076,179,666.17
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					443,962.02		-889.32		831,139.94	-23,146,214.21	-21,872,001.57
（一）综合收益总额							-889.32			8,311,399.43	8,310,510.11
（二）股东投入和减少资本					443,962.02						443,962.02
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他					443,962.02						443,962.02
（三）利润分配									831,139.94	-31,457,613.64	-30,626,473.70
1.提取盈余公积									831,139.94	-831,139.94
2.对股东的分配										-30,626,473.70	-30,626,473.70
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,531,323,685.00				1,242,781,794.57		457,435,416.88		249,043,840.84	573,722,927.31	4,054,307,664.60

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

• 17 -

母公司股东权益变动表

编制单位：美盈森集团股份有限公司

2022 年度 单位：人民币元

项 目		上 期	上 期	上 期	上 期	上 期	上 期	上 期	上 期	上 期	上 期
	股本	其他权益工具			资本公积	减： 库	其他综合收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		优先	永续	其他
一、上年期末余额	1,531,323,685.00				1,242,337,832.55	存	463,541,312.95		245,084,804.18	752,476,913.30	4,234,764,547.98
加：会计政策变更									2,313.22	20,818.97	23,132.19
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,531,323,685.00				1,242,337,832.55		463,541,312.95		245,087,117.40	752,497,732.27	4,234,787,680.17
三、本期增减变动金额（减少以“－”号							-6,105,006.75		3,125,583.50	-155,628,590.75	-158,608,014.00
填列 （一）综合收益总额							-6,105,006.75			31,255,834.95	25,150,828.20
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金
4.其他
（三）利润分配									3,125,583.50	-186,884,425.70	-183,758,842.20
1.提取盈余公积									3,125,583.50	-3,125,583.50
2.对股东的分配										-183,758,842.20	-183,758,842.20
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,531,323,685.00				1,242,337,832.55		457,436,306.20		248,212,700.90	596,869,141.52	4,076,179,666.17

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日

美盈森集团股份有限公司

财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、 企业的基本情况

（一）美盈森集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身是深圳市美盈 森环保科技有限公司，是由深圳市美盈森环保包装技术有限公司整体变更设立的股份有限公 司，于2007 年9 月25 日取得深圳市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1013 号文核准，2009 年10 月20 日公司向 社会公众公开发行人民币普通股，于2009 年11 月3 日在深圳证劵交易所挂牌交易。股票简 称“美盈森”，股票代码“002303”。

2015 年10 月，公司名称变更为美盈森集团股份有限公司。

企业法人营业执照统一社会信用代码：91440300723000100A

公司注册地址：深圳市光明新区新陂头村美盈森厂区A 栋 法定代表人：王海鹏

（二）公司主要依托环保包装、电子标签的研发、生产和销售，为客户提供优质的包装 产品设计、合理的包装方案优化、快速的物流配送、经济的第三方采购、专业的供应商库存 管理、辅助包装作业、电子标签及RFID 解决方案等包装一体化综合服务。

（三）本财务报表已经本公司董事会于2023 年4 月14 日决议批准报出。

（四）本年度合并财务报表范围：包括东莞市美盈森环保科技有限公司、苏州美盈森环 保科技有限公司、重庆市美盈森环保包装工程有限公司、东莞市美芯龙物联网科技有限公司、 美盈森（香港）国际控股有限公司、中山市美盈森环保科技有限公司、成都市美盈森环保科 技有限公司、小美集科技有限公司、美莲检测有限公司、天津美盈森智谷科技有限公司、郑 州市美盈森环保科技有限公司、长沙美盈森智谷科技有限公司、四川泸美供应链管理有限公 司、深圳市金之彩文化创意有限公司、安徽美盈森智谷科技有限公司、佛山市美盈森绿谷科 技有限公司、MYS Global Inc.、湖南美盈森实业有限公司、中大绿谷实业股份有限公司、 西安美盈森智谷科技有限公司、福建美盈森环保科技有限公司、青岛美盈森智谷科技有限公 司、云南文麻生物科技有限公司、贵州省习水县美盈森科技有限公司、涟水美盈森智谷科技 有限公司、深圳市文麻生物科技有限公司等子公司。具体情况详见：本附注六、合并范围的

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日

变更，本附注七、在其他主体中的权益。

二、 财务报表的编制基础

（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计 准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营：公司自本报告期末至少12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经 营能力的重大事项。

三、 重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2022 年12 月31 日的财务状况、2022 年度的经营成果和现金流量等相关信息。

• (二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

(三)营业周期

本公司以一年12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。

• (四)记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

• (五)企业合并

• 1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合 并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日

而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。

• (六)合并财务报表的编制方法

• 合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括 被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

1. 统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

1. 合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

1. 合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

1. 处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日

算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

• (七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

• 1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企 业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有 的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出 售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该 共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2 号——长期股权投资》的规定对合 营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处 理。

(八)现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (九)外币业务及外币财务报表折算

• 1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日

产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额 在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为 其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其 外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的 近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综 合收益下列示。外币现金流量按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似 的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该 境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十)金融工具

1.金融工具的分类及重分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管 理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资 产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会 计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金 融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本 计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

2.金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

（1）金融资产

①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余 成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止 确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产 （除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 （包括利息和股利收入）计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类 金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损 益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日

后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的 除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。 （2）金融负债

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负 债 ( 含属于金融负债的衍生工具 ) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金 融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允 价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债 的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将 该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成 本计量。

3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布 范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围 内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所 有信息，判断成本能否代表公允价值。

4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

• （1）金融资产

本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报 酬的，但未保留对该金融资产的控制。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资 产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转

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移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两 项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收 到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终 止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收 益。

（2）金融负债

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1. 预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款， 进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照 该金融工具未来12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值 准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著 增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备， 并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的， 本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面

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余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现 金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法

本公司对于由《企业会计准则第14 号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否 含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21 号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化 方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否 显著增加。除了单项评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将应收票据、应 收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	类似信用风险特征（账龄）
应收账款组合1	应收客户款	本组合为向合并范围内关联方之外的客户销售或提供 劳务产生的应收账款。
应收账款组合2	合并范围内关联方往来	本组合为向合并范围内关联方销售或提供劳务产生的 应收账款。
应收票据组合1	银行承兑汇票	管理层评价该类款项具有较低的信用风险
应收票据组合2	商业承兑汇票	管理层评价该类款项为高信用企业发出商业承兑汇票

注：经测试，上述应收账款组合2 和应收票据组合1，一般情况下不计提预期信用损失。应收票据组合2，在汇票到 期日内一般不计提减值准备。对于逾期的汇票参照应收款项计提方法计提减值准备。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合1 的应收账款，基于所有合理且有依据的信息，对该应收账款坏账准备 的预期信用损失率进行估计如下：

的预期信用损失率进行估计如下：
账 龄	预期信用损失率
1年以内（含1年）	5.00%
1－2年	10.00%

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账 龄	预期信用损失率
2－3年	30.00%
3－4年	50.00%
4－5年	100.00%
5年以上	100.00%

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提 坏账准备并确认预期信用损失。

（3）其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收 款以外的长期应收款等，本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加， 采用相当于未来12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称	确定组合的依据	类似信用风险特征（账龄）
其他应收款组合1	应收风险较小往来款	本组合为日常经常活动中与合并范围内关联方产生的 应收款项及与公司员工相关的款项、押金、保证金等
其他应收款组合2	应收其他款项	本组合为日常经常活动中的其他应收款项

注：经测试，上述其他应收款组合1 一般情况下不计提预期信用损失。

对于划分为应收其他款项组合2 的其他应收账款，基于所有合理且有依据的信息，对该 其他应收账款坏账准备的预期信用损失率进行估计如下：

账 龄	预期信用损失率
1年以内（含1年）	5.00%
1－2年	10.00%
2－3年	30.00%
3－4年	50.00%
4－5年	100.00%
5年以上	100.00%

如果有客观证据表明某项其他应收账款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收账款 单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

1. 预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计

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负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资）。

• (十二)存货

• 1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工

材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

• 2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

• 3.存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价

准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

• 4.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

• 5.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

• (十三)合同资产和合同负债

• 1.合同资产

公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其 他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于 不包含重大融资成分的合同资产，公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分 的合同资产，公司按照一般方法计量损失准备。

2. 合同负债

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

(十四)长期股权投资

• 1.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始

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投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行 权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重 组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》的有 关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上 主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确 认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条 件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投 资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

(十五)投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值 后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计 量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物不计提折旧，每会计期度末对建筑物的公允价值进 行评估。

(十六)固定资产

• 1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入

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企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方 法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计 净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原 先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入 账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20/30	5	4.75/3.17
机器设备	10/15	5	9.50/6.33
电子设备	5	5	19
运输设备	5	5	19
其他设备	5	5	19

3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入 账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值 准备。

(十七)在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

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可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个 月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十九)生物资产

1、生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益 性生物资产。公司的生物资产主要是消耗性生物资产和生产性生物资产，其中消耗性生物资 产是指为出售而持有的或在将来收货为农产品的生物资产；生产性生物资产是指为产出农产 品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：

（1）因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；（2）与其有关的经济利益很可能流入公司； （3）其成本能够可靠计量时予以确认。

2、生物资产的计量

公司对生物资产按照成本进行初始计量。外购的生物资产成本包括购买价款、相关税费、 运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。

3、各类生产性生物资产的折旧方法

类别	折旧方法	使用寿命（年）	残值率（%）	年折旧率
果桑、火龙果、百香果等	年限平均法	2-5	0	20%-50%

4、生物资产减值依据

（1）资产负债表日，公司对消耗性生物资产的可变现净值（备注：可变现净值的确定 应当遵循《企业会计准则第1 号—存货》）低于其成本或账面价值的，按照可变现净值低于 其成本或账面价值的差额，计提消耗性生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资

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产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转 回，转回的金额计入当期损益。

（2）资产负债表日，公司对生产性生物资产的可收回金额（备注：生产性生物资产的 可收回金额的确定应当遵循《企业会计准则第8 号—资产减值》）低于其成本或账面价值时， 应当按照可收回金额低于其成本或账面价值的差额，计提生产性生物资产减值准备，并计入 当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。

(二十)无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

2.使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方 式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商

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业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。

(二十一)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的， 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (二十二)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

• (二十三)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬

• 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发

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生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。

2.离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

• 4.其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。

(二十四)预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)收入

（1）收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义

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务是指合同中公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指公司因向客户转让商品 而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品 或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约 义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履 约义务：

• 1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

• 2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

• 3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有

• 权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

当一项履约义务不属于某一时段内履行的履约义务时，应当属于在某一时点履行的履约 义务。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

• 1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

• 2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

• 3）本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

• 4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所

有权上的主要风险和报酬；

• 5）客户已接受该商品；

• 6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象；

• （2）收入确认的具体方法

• 1、本公司销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司产品入库后，根据与客户签订的合同、订单等的要求送达到客户指定的地点，由客 户完成验收后在送货单上签收，签收后的送货单交财务部门，财务部门根据签收后的送货单 确认收入。

(二十六)合同成本

公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量 成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，公

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司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条 件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

• 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用

• （或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

• 2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

• 3.该成本预期能够收回。

公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周 期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以 上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周 期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营 业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”） 采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成 本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，公司将超出部分计提减值准 备并确认为资产减值损失：

• 1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

• 2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转 回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提 减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

• (二十七)政府补助

• 1.政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的 政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。 确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策 性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将 对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金 时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予 以确认。

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日

子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(二十九)租赁

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和 租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计 入当期费用。

（1）使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权 资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日 或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发 生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产 恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取 得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期 届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计 提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已 发生减值并进行会计处理。

（2）租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包 括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；② 取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④ 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需 支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公 司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期 间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

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未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按 变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资 产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变 租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债， 并相应调整使用权资产的账面价值。

2.出租资产的会计处理

（1）经营租赁会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本 公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同 的确认基础分期计入当期收益。

（2）融资租赁会计处理

本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实 现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的 初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(三十)持有待售和终止经营

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似 交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生， 即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有 关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产， 持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司 处置或被本公司划归为持有待售类别：

1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

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• 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相

• 关联计划的一部分；

• 3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。

• (三十一)主要会计政策变更、会计估计变更的说明

• 1.会计政策变更及依据

（1）财政部于2021 年12 月31 日发布了《关于印发<企业会计准则解释第15 号>的通 知》（财会（2021）35 号，以下简称“解释第15 号”），规定了关于企业将固定资产达到 预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理、关于资金集中 管理相关列报以及关于亏损合同的判断。本公司自2022 年1 月1 日起施行前述准则。

（2）财政部于2022 年12 月13 日，发布了《企业会计准则解释第16 号》（财会

〔2022〕31 号，以下简称“解释16 号”），解释16 号三个事项的会计处理：“关于单项交 易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2022 年1 月1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理； “关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业 将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。 本公司自2022 年12 月13 日起施行前述准则。

2.会计政策变更的影响

• （1）本公司自施行日起执行《企业会计准则解释第15 号》、《企业会计准则解释第16

• 号》，执行解释15 号、16 号对本报告期内财务报表无重大影响。

四、 税项

(一)主要税种及税率

(一)主要税种及税率
税种	计税依据	税率
增值税	销售产品的增值额	6%、7%、13%
营业税	销售收入（台湾子公司）	5%
城市维护建设税	以当期应纳流转税为税基计算	5%、7%
企业所得税	以当期应纳税所得额计算	10%、15%、16.50%、17%、20%、25%

主要的利润贡献主体均适用15%的企业所得税。

(二)重要税收优惠及批文

根据国务院国发〔2007〕39 号《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》的规定，以

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及财政部、国家税务总局有关政策规定，“自2008 年1 月1 日起，在新税法施行后5 年内 逐步过渡到法定税率的规定”，本公司2008-2012 年执行的企业所得税率分别为18%、20%、 22%、24%、25%。2009 年，公司被认定为国家级高新技术企业，有效期三年。依据企业所得 税法的规定，2009-2011 年，本公司实际执行的企业所得税率为15%。2012 年公司重新申请 高新技术企业资质复审，并于2012 年9 月12 日取得证书，编号GF201244200525，有效期三 年，企业所得税优惠期为2012 年至2014 年；2015 年公司重新申请高新技术企业资质复审， 并于2015 年11 月2 日取得证书，编号GR201544201258，有效期三年，自2015 年至2017 年 所得税按15%计算缴纳；2018 年公司重新申请高新技术企业资质复审，并于2018 年11 月30 日取得证书，编号GR201844205261，有效期三年，自2018 年至2020 年所得税按15%计算缴 纳；2021 年公司重新申请高新技术企业资质复审，并于2021 年12 月23 日取得证书，编号 GR202144202091，有效期三年，自2021 年至2023 年所得税按15%计算缴纳。

子公司“东莞市美盈森环保科技有限公司” 2014 年10 月10 日被认定为国家高新技术 企业，编号GR201444000733，有效期三年，企业所得税优惠期为2014 年至2016 年；2017 年公司重新申请高新技术企业资质复审，并于2017 年11 月30 日取得证书，编号 GR201744008258，有效期三年，自2017 年至2019 年所得税按15%计算缴纳。2020 年公司重 新申请高新技术企业资质复审，并于2020 年12 月1 日取得证书，编号GR202044000725，有 效期三年，自2020 年至2022 年所得税按15%计算缴纳。

子公司“苏州美盈森环保科技有限公司” 2014 年10 月31 日被认定为国家高新技术企 业，编号GR201432002227，有效期三年，企业所得税优惠期为2014 年至2016 年；2017 年 公司重新申请高新技术企业资质复审，并于2017 年12 月7 日取得证书，编号 GR201732003893，有效期三年，自2017 年至2019 年所得税按15%计算缴纳。2020 年公司重 新申请高新技术企业资质复审，并于2020 年12 月2 日取得证书，编号GR202032004721，有 效期三年，自2020 年至2022 年所得税按15%计算缴纳。

子公司“东莞市美芯龙物联网科技有限公司”2016 年11 月30 日被认定为国家高新技术 企业，编号GR201644001621，有效期三年，自2016 年至2018 年所得税按15%计算缴纳。 2019 年公司重新申请高新技术企业资质复审，并于2019 年12 月2 日取得证书，编号 GR201944004317，有效期三年，自2019 年至2021 年所得税按15%计算缴纳。2022 年公司重 新申请高新技术企业资质复审，并于2022 年12 月22 日取得证书，编号GR202244006014， 有效期三年，自2022 年至2024 年所得税按15%计算缴纳。

子公司“安徽美盈森智谷科技有限公司”2021 年11 月18 日被认定为国家高新技术企业，

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日

编号GR202134003882，有效期三年，自2021 年至2023 年所得税按15%计算缴纳。

子公司“长沙美盈森智谷科技有限公司”2022 年12 月12 日被认定为国家高新技术企业， 编号GR202243004539，有效期三年，自2022 年至2024 年所得税按15%计算缴纳。

子公司 “中山市美盈森环保科技有限公司”、“天津美盈森智谷科技有限公司”、东 莞美盈森下属子公司“东莞市美之兰环保科技有限公司”、“西安美盈森智源科技有限公 司”、金之彩下属子公司“泸州金彩包装有限公司”符合小型微利企业标准。

子公司“重庆市美盈森环保包装工程有限公司”、“成都市美盈森环保科技有限公司”、 “贵州省习水县美盈森科技有限公司”因地处西部大开发区域，享受15%的企业所得税优惠 税率。

根据香港特别行政区相关的税收政策规定，子公司“美盈森（香港）国际控股有限公司” 只按16.50%的税率计缴利得税，无需缴纳其他税费。

香港美盈森下属子公司台湾美盈森营利事业所得税率17%。

香港美盈森下属子公司美盈森集团（越南）有限公司在工业园区新投资项目的激励下， 有权享受2 年免税优惠，从第一个获利年度起的下一个4 年应减免50%的税款，自2017 年至 2018 年自制产品无需缴纳所得税，贸易产品所得税率按20%计算缴纳，2019 年至2022 年自 制产品所得税率按10%计算缴纳，贸易产品所得税率按20%计算缴纳。

香港美盈森下属子公司美盈森集团（越南）包装技术有限公司在工业园区新投资项目的 激励下，有权享受2 年免税优惠，从第一个获利年度起的下一个4 年应减免50%的税款，自 2021 年至2022 年自制产品无需缴纳所得税，贸易产品所得税率按20%计算缴纳，2023 年至 2026 年自制产品所得税率按10%计算缴纳，贸易产品所得税率按20%计算缴纳。

美盈森集团（越南）有限公司下属子公司美盈森(同奈)包装技术有限公司，依据由同奈 省工业区管理委员会签发的2019 年 10 月 01 日的第 4353109078 号投资登记证和2021 年 10 月 18 日的第四次变更证明书、公司有权享有工业区投资项目的优惠，2020 年至 2021 年两年免税，贸易产品所得税率按20%计算缴纳，2022 年至2025 年所得税率按10%计 算缴纳，贸易产品所得税率按20%计算缴纳。

五、 合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金

(一)货币资金
类 别	期末余额	期初余额
现金	478,520.03	546,194.14

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日

类 别	期末余额	期初余额
银行存款	1,230,273,595.41	938,632,788.97
其他货币资金	186,101,974.18	84,334,931.09
合 计	1,416,854,089.62	1,023,513,914.20
其中：存放在境外的款项总额	164,698,709.57	99,784,032.55

• 注：1、期末其他货币资金中票据保证金金额为185,919,368.35 元，其他为182,605.83 元。

2、抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项为所有权受限制的货币资金，其中定期存款本金及利息 384,989,256.68 元，票据保证金185,919,368.35 元，所有权受限制账户被冻结的货币资金9,179.36 元。

(二)交易性金融资产

(二) 交易性金融资产
类 别	期末余额	期初余额
1.分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产	151,331,699.46	51,570,660.53
其中：理财产品	151,331,699.46	51,570,660.53
合 计	151,331,699.46	51,570,660.53

注：理财产品系保本浮动收益型结构性存款产品。

(三)应收票据

(三)应收票据
类 别	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	44,807,663.58	42,938,945.22
商业承兑汇票	22,987,869.38	49,601,251.32
减：坏账准备
合 计	67,795,532.96	92,540,196.54

1、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	148,322,836.82
合计	148,322,836.82

(四)应收账款

1. 按账龄披露

账龄	期末余额	期初余额
1 年以内	1,221,544,833.02	1,226,564,601.24
1 至2 年	5,466,792.93	4,314,485.15
2 至3 年	2,753,010.25	4,486,535.24
3 至4 年	4,433,121.62	5,011,723.44
4 年以上	25,253,273.74	22,764,624.64
减：坏账准备	89,742,296.83	88,261,708.87

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日

合计 1,169,708,734.73 1,174,880,260.84

2.按坏账计提方法分类披露

类 别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款	1,275,770.76	0.10	1,275,770.76	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	1,258,175,260.80	99.90	88,466,526.07	7.03
其中：组合1：应收客户款	1,258,175,260.80	99.90	88,466,526.07	7.03
合 计	1,259,451,031.56	100.00	89,742,296.83	7.13

类别	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款	1,195,529.34	0.09	1,195,529.34	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	1,261,946,440.37	99.91	87,066,179.53	6.90
其中：组合1：应收客户款	1,261,946,440.37	99.91	87,066,179.53	6.90
合计	1,263,141,969.71	100.00	88,261,708.87	6.99

（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款

债务人名称	账面余额	坏账准备	账龄	预期信用损 失率(%)	计提理由
成都三叶鞋业有限公司	362,437.54	362,437.54	5 年以上	100.00	预计无法收回
成都双流新得亿鞋业有限公司	231,638.49	231,638.49	5 年以上	100.00	预计无法收回
重庆重光玻璃制品有限公司	600,000.00	600,000.00	2-5 年	100.00	预计无法收回
六安砼之家新材料有限公司	1,453.31	1,453.31	1-2 年	100.00	预计无法收回
常熟每日优鲜电子商务有限公 司	80,241.42	80,241.42	1-2 年	100.00	破产，预计无 法收回
合计	1,275,770.76	1,275,770.76

（2）按组合计提坏账准备的应收账款

①组合1：应收客户款

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	预期信用损 失率(%)	坏账准备	账面余额	预期信用损 失率(%)	坏账准备
1年以内	1,221,512,856.03	5.00	60,823,156.95	1,226,564,601.24	5.00	61,199,403.36
1至2年	5,417,075.19	10.00	541,707.51	4,313,031.84	10.00	431,303.19
2至3年	2,753,010.25	30.00	825,903.08	4,486,535.24	30.00	1,345,960.58
3至4年	4,433,121.62	50.00	2,216,560.81	4,985,519.30	50.00	2,492,759.65
4年以上	24,059,197.71	100.00	24,059,197.72	21,596,752.75	100.00	21,596,752.75

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	预期信用损 失率(%)	坏账准备	账面余额	预期信用损 失率(%)	坏账准备
合计	1,258,175,260.80		88,466,526.07	1,261,946,440.37		87,066,179.53

3. 坏账准备情况

3. 坏账准备情况
类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他 变动
单项计提坏账准备的应收 账款	1,195,529.34	80,241.42				1,275,770.76
按组合计提坏账准备的应 收账款	87,066,179.53	14,236,749.35	12,836,402.81			88,466,526.07
其中：账龄组合	87,066,179.53	14,236,749.35	12,836,402.81			88,466,526.07
合计	88,261,708.87	14,316,990.77	12,836,402.81			89,742,296.83

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
客户A	34,656,443.09	2.75	1,732,822.15
客户B	32,845,277.80	2.61	1,642,263.89
客户C	32,348,171.73	2.57	1,617,408.59
客户D	30,705,591.71	2.44	1,535,279.59
客户E	28,286,062.17	2.25	1,414,303.11
合计	158,841,546.50	12.62	7,942,077.33

(五)应收款项融资

(五) 应收款项融资
项目	期末余额	期初余额
应收票据	72,643,888.76	41,183,502.93
合计	72,643,888.76	41,183,502.93

(六)预付款项

1.预付款项按账龄列示

账龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	8,383,071.30	84.20	9,566,517.79	86.38
1 至2 年	192,641.03	1.93	480,445.70	4.34
2 至3 年	434,626.66	4.37	80,988.95	0.73
3 年以上	945,737.20	9.50	947,434.63	8.55
合计	9,956,076.19	100.00	11,075,387.07	100.00

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2.预付款项金额前五名单位情况

2.预付款项金额前五名单位情况
单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例(%)
广州晶东贸易有限公司	620,937.92	6.24
国网湖南省电力有限公司长沙供电分公司	433,495.51	4.35
泸州朗鑫科技有限公司	376,686.66	3.78
成都崇州经济开发区管理委员会	344,900.00	3.46
佛山市高明燃气有限公司	307,798.95	3.09
合计	2,083,819.04	20.92

(七)其他应收款

(七) 其他应收款
类别	期末余额	期初余额
其他应收款项	124,566,360.31	75,075,176.00
减：坏账准备	3,741,697.97	1,290,189.58
合计	120,824,662.34	73,784,986.42

1.其他应收款项

（1）其他应收款项按款项性质分类

款项性质	期末余额	期初余额
备用金	3,526,815.13	6,737,720.67
押金、保证金	29,281,495.89	41,580,847.61
代扣代缴款	3,941,215.55	3,124,169.80
土地款	75,247,280.00	10,000,000.00
其他	12,569,553.74	13,632,437.92
减：坏账准备	3,741,697.97	1,290,189.58
合计	120,824,662.34	73,784,986.42

（2）其他应收款项账龄分析

账龄	期末余额	期初余额
1 年以内	86,290,230.52	30,231,574.80
1 至2 年	14,243,286.86	7,057,302.79
2 至3 年	3,715,248.78	22,008,052.00
3 年以上	20,317,594.15	15,778,246.41
减：坏账准备	3,741,697.97	1,290,189.58
合计	120,824,662.34	73,784,986.42

（3）坏账准备计提情况

坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

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	未来12 个月预期 信用损失	整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值）	整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值）
2022 年1 月1 日余额	550,814.58	29,500.00	709,875.00	1,290,189.58
2022 年1 月1 日余额在本期	50,814.58	529,500.00	709,875.00	1,290,189.58
—转入第二阶段	500,000.00	500,000.00		1,000,000.00
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提	43,413.90	2,521,057.97		2,564,471.87
本期转回	54,621.45	8,342.03		62,963.48
本期核销			50,000.00	50,000.00
其他变动	-		-	-
2022 年12 月31 日余额	39,607.03	3,042,215.94	659,875.00	3,741,697.97

（4）坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
按单项计提 坏账准备	709,875.00			50,000.00		659,875.00
按组合计提 坏账准备	580,314.58	2,564,471.87	62,963.48			3,081,822.97
合计	1,290,189.58	2,564,571.87	62,963.48	50,000.00		3,741,697.97

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人名称	款项性 质	期末余额	账龄	占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%)	坏账准备 余额
佛山市高明区土地开发整理储备中心	土地款	65,247,280.00	1年以内	52.38
六安经济技术开发区管理委员会	土地款	10,000,000.00	1-2年	8.03	1,000,000.00
华润怡宝饮料（中国）有限公司	保证金	4,800,000.00	1-4年	3.85
宁乡经济技术开发区建设投资有限公司	保证金	4,690,000.00	5年以上	3.77
深圳市仲裁委员会	保证金	2,225,780.00	4-5年	1.79
合计		86,963,060.00		69.82	1,000,000.00

(八)存货

1.存货的分类

	存货类别	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
		账面余额	跌价准备/ 合同履约成 本减值准备	账面价值	账面余额	跌价准备/ 合同履约成 本减值准备	账面价值

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存货类别	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	跌价准备/ 合同履约成 本减值准备	账面价值	账面余额	跌价准备/ 合同履约成 本减值准备	账面价值
原材料	223,339,587.81	1,981,414.10	221,358,173.71	384,643,575.31	2,715,355.38	381,928,219.93
在产品	47,569,015.84		47,569,015.84	77,305,539.71		77,305,539.71
库存商品	109,782,153.27	8,864,215.55	100,917,937.72	225,628,308.52	7,785,128.65	217,843,179.87
发出商品	47,491,129.23	2,836,971.07	44,654,158.16	41,720,426.00	2,792,479.74	38,927,946.26
消耗性生 物资产	155,945.63		155,945.63	631,145.19		631,145.19
委托加工 物资	261,628.58		261,628.58	247,718.53		247,718.53
蛋白类产 品	932,325.78		932,325.78	862,346.24		862,346.24
合计	429,531,786.14	13,682,600.72	415,849,185.42	731,039,059.50	13,292,963.77	717,746,095.73

2. 存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况

存货类别	期初余额	本期计提额	本期减少额	本期减少额	期末余额
			转回	转销
原材料	2,715,355.38	779,937.66		1,513,878.94	1,981,414.10
库存商品	7,785,128.65	8,282,696.68		7,203,609.78	8,864,215.55
发出商品	2,792,479.74	1,453,650.38		1,409,159.05	2,836,971.07
合计	13,292,963.77	10,516,284.72		10,126,647.77	13,682,600.72

注：期末按照成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备，并将可变现净值低于成本的差额确认为当期费用。

(九)持有待售资产

(九)持有待售资产
项目	期末余额	期初余额
湖南美盈森资产组		64,985,835.15
合计		64,985,835.15

注：期初持有待售资产已经于2022 年2 月24 日已完成资产交割。

(十)其他流动资产

(十)其他流动资产
项目	期末余额	期初余额
待抵扣、待认证进项税	47,299,614.08	83,621,680.87
预缴税金	3,771,271.01	4,597,719.34
其他	34,751.94
合计	51,105,637.03	88,219,400.21

(十一) 长期股权投资

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被投资单位 一、联营企业 四川金剑包装 制品有限公司 浙江甲骨文超 级码科技股份 有限公司 合计	期初余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额	减值准备 期末余额
		追加投 资	减少 投资	权益法下 确认的投 资损益	其他综合 收益调整	其他权益 变动	宣告发 放现金 股利或 利润	计提 减值 准备	其 他
	3,409,935.30									3,409,935.30	3,409,935.30
	36,559,978.59			376,717.92	-889.32	443,962.02				37,379,769.21
	39,969,913.89			376,717.92	-889.32	443,962.02				40,789,704.51	3,409,935.30

(十二) 其他权益工具投资

项目	投资成本	期初余额	期末余额	本期确 认的股 利收入	本期累计利得和损失 从其他综合收益转入 留存收益的金额	转入原因
广州民营投资股 份有限公司	1,000,000.00	1,000,000.00	1,000,000.00
合计	1,000,000.00	1,000,000.00	1,000,000.00

(十三) 投资性房地产

1.按公允价值计量的投资性房地产

项目	房屋及建筑物	土地使用权	合计
一、期初余额	1,590,220,268.79	39,265,892.00	1,629,486,160.79
二、本期变动	-55,365,696.41	193,906.00	-55,171,790.41
加：外购
存货\固定资产\在建工程转入	25,831,338.57		25,831,338.57
企业合并增加
减：处置
其他转出	77,252,323.02	-	77,252,323.02
加：公允价值变动	-3,944,711.96	193,906.00	-3,750,805.96
三、期末余额	1,534,854,572.38	39,459,798.00	1,574,314,370.38

注：1、公司聘请具有证券、期货从业资格的资产评估公司对投资性房地产价值进行评估，根据评估结果，确认公 允价值变动损益；2、其他转出系公司用途从出租改为自用，已转入固定资产。

2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
重庆美盈森部分厂房及宿舍楼	65,761,062.96	产权证书尚待办理完成

(十四) 固定资产

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类别	期末余额	期初余额
固定资产	1,855,135,814.19	1,674,634,211.81
减：减值准备	128,271.14	144,033.61
合计	1,855,007,543.05	1,674,490,178.20

1.固定资产

（1）固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	1,053,972,513.31	1,143,775,243.29	45,650,719.50	56,903,934.15	48,722,242.76	2,349,024,653.01
2.本期增加金额	236,866,735.90	114,042,071.96	3,434,399.85	1,775,353.66	5,823,991.46	361,942,552.83
（1）购置	5,295,586.09	38,883,114.59	1,509,245.08	1,405,798.15	5,348,635.96	52,442,379.87
（2）在建工程转入	151,985,911.44	72,283,551.91	1,417,291.53	158,149.00	374,462.16	226,219,366.04
（3）投资性房地产 转入	77,252,323.02					77,252,323.02
（4）汇率变动	2,332,915.35	2,875,405.46	507,863.24	211,406.51	100,893.34	6,028,483.90
3.本期减少金额	20,048,306.71	50,680,882.34	2,446,214.65	5,423,816.04	2,860,527.15	81,459,746.89
（1）处置或报废	1,173,775.88	50,680,882.34	2,446,214.65	5,419,782.97	2,860,527.15	62,581,182.99
（2）转投资性房地 产	18,874,530.83					18,874,530.83
（3）汇率变动				4,033.07		4,033.07
4.期末余额	1,270,790,942.50	1,207,136,432.91	46,638,904.70	53,255,471.77	51,685,707.07	2,629,507,458.95
二、累计折旧	-	-	-	-	-	-
1.期初余额	175,205,388.01	395,212,910.79	35,813,868.20	43,250,056.13	24,908,275.57	674,390,498.70
2.本期增加金额	36,492,962.30	86,215,766.78	3,721,099.95	4,303,227.72	5,491,255.68	136,224,312.43
（1）计提	36,458,441.88	85,790,119.46	3,319,720.78	4,226,253.42	5,458,504.92	135,253,040.46
（2）汇率变动	34,520.42	425,647.32	401,379.17	76,974.30	32,750.76	971,271.97
3.本期减少金额	949,943.17	28,730,622.28	1,974,099.32	3,210,356.79	1,378,144.81	36,243,166.37
（1）处置或报废	261,050.78	28,730,622.28	1,974,099.32	3,206,525.38	1,378,144.81	35,550,442.57
（2）转投资性房 地产	688,892.39					688,892.39
（3）汇率变动				3,831.41		3,831.41
4.期末余额	210,748,407.14	452,698,055.29	37,560,868.83	44,342,927.06	29,021,386.44	774,371,644.76
三、减值准备						-
1.期初余额		124,236.00		19,740.11		143,976.11
2.本期增加金额	-	-	-	-	-	-
（1）计提						-
3.本期减少金额	-	15,704.97	-	-	-	15,704.97
（1）处置或报废		15,704.97				15,704.97
4.期末余额	-	108,531.03	-	19,740.11	-	128,271.14

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	其他	合计
四、账面价值						-
1.期末账面价值	1,060,042,535.36	754,329,846.59	9,078,035.87	8,892,804.60	22,664,320.63	1,855,007,543.05
2.期初账面价值	878,767,125.30	748,438,096.50	9,836,851.30	13,634,137.91	23,813,967.19	1,674,490,178.20

（2）截止2022 年12 月31 日，通过经营租赁租出的固定资产情况

类别	账面价值
机器设备	2,901,211.57
合计	2,901,211.57

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
重庆美盈森厂区厂房、办公楼及宿舍楼	67,052,887.25	产权证书尚待办理完成
东莞美盈森部分厂区厂房、办公楼及宿舍楼	204,289,122.72	产权证书尚待办理完成
金之彩宿迁厂区	24,297,099.94	产权证书尚待办理完成
金之彩泸州厂区	16,736,797.45	产权证书尚待办理完成
金之彩合江厂区	2,208,787.91	产权证书尚待办理完成

(十五) 在建工程

(十五) 在建工程
类别	期末余额	期初余额
在建工程项目	77,539,886.41	89,851,468.37
合计	77,539,886.41	89,851,468.37

1.在建工程项目

（1）在建工程项目基本情况

项目 环保包装生产建设项目 高端环保包装生产基地项目 包装印刷工业4.0 智慧型工厂(六 安)项目 美盈森集团（越南）包装生产项目 其他工程 合计	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准 备	账面价值	账面余额	减值准 备	账面价值
	829,128.44		829,128.44	13,490,308.07		13,490,308.07
	74,257,807.67		74,257,807.67	2,519,203.14		2,519,203.14
	23,976.63		23,976.63	17,836,928.11		17,836,928.11
	1,473,223.13		1,473,223.13	46,401,176.03		46,401,176.03
	955,750.54		955,750.54	9,603,853.02		9,603,853.02
	77,539,886.41		77,539,886.41	89,851,468.37		89,851,468.37

（2）重大在建工程项目变动情况

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日

项目名称	预算数	期初余额	本期增加	转入固定资 产	其他 减少	期末余额
包装印刷工业 4.0 智慧型工 厂(六安)项目	800,000,000.00	17,836,928.11	11,066,575.46	27,733,188.91	1,146,338.03	23,976.63
基于装备制造 的智慧包装工 业4.0 产业园 项目	880,000,000.00		11,596,252.78	11,596,252.78
美盈森集团 （越南）包装 生产项目	146,500,200.00	46,401,176.03	4,092,737.23	48,863,063.02	157,627.11	1,473,223.13
高端环保包装 生产基地项目	300,000,000.00	2,519,203.14	71,916,561.89		177,957.36	74,257,807.67
合计	2,126,500,200.00	66,757,307.28	98,672,127.36	88,192,504.71	1,481,922.50	75,755,007.43

重大在建工程项目变动情况（续）

项目名称	工程投入占 预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化 累计金额	其中：本期 利息资本化 金额	本期利息 资本化率 (%)	资金来源
包装印刷工业4.0 智慧 型工厂(六安)项目	29.41%	截止本报告披露 日，已逐步投入使 用				募股资金
基于装备制造的智慧包 装工业4.0 产业园项目	39.53%	截止本报告披露 日，已逐步投入使 用				自有资金
美盈森集团（越南）包 装生产项目	93.70%	截止本报告披露 日，已逐步投入使 用				自有资金
高端环保包装生产基地 项目	24.75%	截止本报告披露 日，尚未投入使用	369,654.01	369,654.01		自有资金
合计			369,654.01	369,654.01

(十六)生产性生物资产

1.以成本计量的生物资产

1.以成本计量的生物资产
项目	种植业	合计
一、账面原值
1.期初余额	323,053.23	323,053.23
2.本期增加金额	195,667.69	195,667.69
(1)外购	195,667.69	195,667.69
(2)自行培育
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额	518,720.92	518,720.92

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日

项目	种植业	合计
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1) 处置
(2)其他
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	518,720.92	518,720.92
2.期初账面价值	323,053.23	323,053.23

(十七)使用权资产

1.使用权资产情况

1.使用权资产情况
项目	房屋及建筑 物	其他设备	合计
一、账面原值
1.期初余额	86,091,924.56	9,442,221.00	95,534,145.56
2.本期增加金额	16,190,856.20	793,793.76	16,984,649.96
（1）新增租赁	15,156,276.94	793,793.76	15,950,070.70
（2）汇率变动	1,034,579.26		1,034,579.26
3.本期减少金额	8,212,787.08	-	8,212,787.08
（1）处置或报废	8,212,787.08		8,212,787.08
（2）其他减少
（3）汇率变动			-
4.期末余额	94,069,993.68	10,236,014.76	104,306,008.44
二、累计折旧			-
1.期初余额	44,435,499.09	4,647,956.48	49,083,455.57

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日

项目	房屋及建筑 物	其他设备	合计
2.本期增加金额	25,036,605.00	2,365,426.85	27,402,031.85
（1）计提	24,573,574.66	2,365,426.85	26,939,001.51
（2）汇率变动	463,030.34		463,030.34
3.本期减少金额	7,928,234.06		7,928,234.06
（1）处置或报废	7,928,234.06		7,928,234.06
（2）汇率变动			-
4.期末余额	61,543,870.03	7,013,383.33	68,557,253.36
三、减值准备			-
1.期初余额			-
2.本期增加金额			-
（1）计提			-
（2）本期合并增加			-
3.本期减少金额			-
（1）处置或报废			-
4.期末余额			-
四、账面价值			-
1.期末账面价值	32,526,123.65	3,222,631.43	35,748,755.08
2.期初账面价值	41,656,425.47	4,794,264.52	46,450,689.99

(十八)无形资产

1.无形资产情况

1.无形资产情况
项目	土地使用权	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	502,213,335.86	7,019,680.67	509,233,016.53
2.本期增加金额	1,289,958.51	20,210.08	1,310,168.59
（1）购置		20,210.08	20,210.08
（2）汇率变动	1,289,958.51		1,289,958.51
3.本期减少金额	146,568,502.40		146,568,502.40
（1）处置	142,746,220.00		142,746,220.00
（2）转入投资性房地产	3,822,282.40		3,822,282.40
4.期末余额	356,934,791.97	7,039,890.75	363,974,682.72
二、累计摊销
1.期初余额	64,532,266.80	6,224,053.66	70,756,320.46
2.本期增加金额	8,971,501.34	283,644.47	9,255,145.81
（1）计提	8,922,779.89	283,644.47	9,206,424.36
（2）汇率变动	48,721.45		48,721.45

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日

项目	土地使用权	其他	合计
3.本期减少金额	10,651,166.62		10,651,166.62
（1）处置	10,390,302.08		10,390,302.08
（2）转入投资性房地产	260,864.54		260,864.54
4.期末余额	62,852,601.52	6,507,698.13	69,360,299.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	294,082,190.45	532,192.62	294,614,383.07
2.期初账面价值	437,681,069.06	795,627.01	438,476,696.07

(十九) 商誉

1.商誉账面原值

项目	期初余额	本期增加额	本期增加额	本期减少额	本期减少额	期末余额
		企业合并形 成的	其他	处置	其他
深圳市金之彩文化 创意有限公司	174,891,428.47					174,891,428.47
合计	174,891,428.47					174,891,428.47

2.商誉减值准备

项目	期初余额	本期增加额	本期增加额	本期减少额	本期减少额	期末余额
		计提	其他	处置	其他
深圳市金之彩文化 创意有限公司	174,891,428.47					174,891,428.47
合计	174,891,428.47					174,891,428.47

(二十)长期待摊费用

类别	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
办公场所装修 费、绿化工程、 景观湖等	29,058,433.93	14,601,193.60	22,722,865.93	164,450.65	20,772,310.95
合计	29,058,433.93	14,601,193.60	22,722,865.93	164,450.65	20,772,310.95

(二十一)递延所得税资产、递延所得税负债

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日

1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

项 目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	递延所得税资产 /负债	可抵扣/应纳税 暂时性差异	递延所得税资 产/负债	可抵扣/应纳 税暂时性差异
递延所得税资产：
坏账准备及减值准备	16,721,457.85	104,541,604.42	16,878,073.70	102,353,795.16
递延收益	2,593,143.80	14,345,807.64	2,910,795.31	13,373,735.52
使用权资产	1,141,057.45	4,684,121.09	710,075.56	3,198,272.21
投资性房地产（折旧）	26,608.06	177,387.06
小 计	20,482,267.16	123,748,920.21	20,498,944.57	118,925,802.89
递延所得税负债：
按公允价值模式计量的投资性房地产	144,038,535.90	960,256,906.03	145,465,182.41	967,579,481.67
其他	3,247,907.51	21,652,716.74	2,889,716.56	19,264,777.04
小 计	147,286,443.41	981,909,622.77	148,354,898.97	986,844,258.71

2.未确认递延所得税资产明细

项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	365,720,858.03	253,160,999.50
合计	365,720,858.03	253,160,999.50

3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年度	期末余额	期初余额	备注
2022 年度	12,047,550.75	12,619,028.77	子公司2017 年度亏损
2023 年度	27,431,005.08	29,832,656.24	子公司2018 年度亏损
2024 年度	13,380,721.37	16,096,248.51	子公司2019 年度亏损
2025 年度	50,186,754.85	57,433,180.43	子公司2020 年度亏损
2026 年度	126,604,046.22	137,179,885.55	子公司2021 年度亏损
2027 年度	136,070,779.76		子公司2022 年度亏损
合计	365,720,858.03	253,160,999.50

(二十二)其他非流动资产

(二十二)其他非流动资产
项目	期末余额	期初余额
预付设备款	9,110,589.52	20,154,445.92
预付工程款	453,801.61	1,130,134.33
合计	9,564,391.13	21,284,580.25

(二十三)短期借款

• 57 -

美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日

1 短期借款分类

1 短期借款分类
借款条件	期末余额	期初余额
信用借款	492,743,160.74	671,674,618.25
合计	492,743,160.74	671,674,618.25

(二十四)应付票据

(二十四) 应付票据
项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	627,001,725.31	616,774,536.49
合计	627,001,725.31	616,774,536.49

(二十五)应付账款

1.按账龄分类

1.按账龄分类
项目	期末余额	期初余额
1 年以内（含1 年）	563,543,740.93	518,865,004.07
1 年以上	25,016,281.00	78,408,097.92
合计	588,560,021.93	597,273,101.99

2.账龄超过1 年的大额应付账款

债权单位名称	期末余额	未偿还原因
中核华泰建设有限公司	3,352,981.78	工程款尚未结算完成
江苏农垦盐城建设工程有限公司	1,683,460.80	工程款尚未结算完成
曼罗兰（中国）有限公司 （MANROLAND（CHINA)LTD.)	1,565,230.96	设备款尚未结算完成
四川省崇州市大划建筑工程有限 公司	1,210,370.86	工程款尚未结算完成
合计	7,812,044.40

(二十六)预收款项

(二十六) 预收款项
项目	期末余额	期初余额
1 年以内（含1 年）	3,148,094.13	229,509.47
1 年以上	158,164.98	330,547.02
合计	3,306,259.11	560,056.49

(二十七)合同负债

• 58 -

美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日

项目	期末余额	期初余额
预收销售货款	5,439,891.57	12,199,683.88
合计	5,439,891.57	12,199,683.88

(二十八)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
短期薪酬	47,385,532.26	568,447,938.97	554,181,436.56	61,652,034.67
离职后福利-设定提存计划	152,526.24	33,292,005.28	32,238,865.90	1,205,665.62
辞退福利		772,583.10	765,504.10	7,079.00
合计	47,538,058.50	602,512,527.35	587,185,806.56	62,864,779.29

2.短期职工薪酬情况

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	46,581,789.03	521,738,931.16	507,875,539.43	60,445,180.76
职工福利费	584,785.93	22,314,700.48	22,246,405.44	653,080.97
社会保险费	48,584.29	15,319,863.71	15,264,256.99	104,191.01
其中：医疗保险费	35,305.13	12,697,524.69	12,717,862.44	14,967.38
工伤保险费	5,402.76	1,541,777.10	1,470,555.67	76,624.19
生育保险费	7,876.40	1,049,598.78	1,044,875.74	12,599.44
残疾人就业险	-	30,963.14	30,963.14	-
住房公积金	17,982.00	6,842,514.59	6,830,001.93	30,494.66
工会经费和职工教育经费	152,391.01	2,231,929.03	1,965,232.77	419,087.27
合计	47,385,532.26	568,447,938.97	554,181,436.56	61,652,034.67

3.设定提存计划情况

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	134,704.29	32,204,512.66	31,181,614.73	1,157,602.22
失业保险费	17,821.95	1,087,492.62	1,057,251.17	48,063.40
合计	152,526.24	33,292,005.28	32,238,865.90	1,205,665.62

(二十九)应交税费

(二十九) 应交税费
税种	期末余额	期初余额
增值税	21,112,643.72	10,698,831.76
企业所得税	27,067,297.86	16,191,890.19
个人所得税	1,749,004.98	904,577.99

• 59 -

美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日

税种	期末余额	期初余额
城市维护建设税	1,424,700.14	1,102,413.81
教育费附加	1,140,324.28	821,370.48
其他税费	6,176,887.10	2,109,320.12
合计	58,670,858.08	31,828,404.35

(三十) 其他应付款

(三十) 其他应付款
类别	期末余额	期初余额
其他应付款项	68,400,341.97	53,792,409.55
合计	68,400,341.97	53,792,409.55

1.其他应付款项

（1）按款项性质分类

（1）按款项性质分类
款项性质	期末余额	期初余额
员工报销款	12,998,947.94	21,821,536.24
保证金及押金	41,709,209.23	26,043,184.29
其他	13,692,184.80	5,927,689.02
合计	68,400,341.97	53,792,409.55

（2）账龄超过1 年的大额其他应付款项情况的说明

单位名称	期末余额	未偿还原因
东莞市品发五金模具有限公司	1,837,870.20	租赁保证金
东莞市硕创电子有限公司	1,681,454.40	租赁保证金
深圳市鑫华南投资发展有限公司	1,429,446.00	保证金及押金
广东三粤建设工程有限公司	1,000,000.00	保证金
合计	5,948,770.60	--

(三十一)一年内到期的非流动负债

项目 一年内到期的长期借款 一年内到期的租赁负债 合计	期末余额	期初余额
	57,199.86	109,191,140.28
	20,920,590.26	22,777,029.53
	20,977,790.12	131,968,169.81

(三十二)其他流动负债

• 60 -

美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日

项目	期末余额	期初余额
待转销项税	3,233,408.15	2,106,551.63
合计	3,233,408.15	2,106,551.63

(三十三)长期借款

借款条件	期末余额	期初余额
信用借款	248,200,000.00	48,000,000.00
抵押借款	28,268,570.71
合计	276,468,570.71	48,000,000.00

(三十四)租赁负债

(三十四) 租赁负债
项目	期末余额	期初余额
租赁付款额	41,445,330.04	53,864,639.11
减：未确认融资费用	1,854,951.47	3,373,556.35
减：一年内到期的租赁负债	20,920,590.26	22,777,029.53
合计	18,669,788.31	27,714,053.23

(三十五)递延收益

1.递延收益按类别列示

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	形成原因
政府补助	63,152,208.41	2,467,612.50	9,076,125.46	56,543,695.45
合计	63,152,208.41	2,467,612.50	9,076,125.46	56,543,695.45

2.政府补助项目情况

项目	期初余额	本期新增 补助金额	本期计入损 益金额	其他 变动	期末余额	与资产相关/ 与收益相关
2013 年市战略性新兴产 业专项资金资助项目	826,422.57		300,000.00		526,422.57	与资产相关
投资项目发展专项资金	355,555.13		66,666.72		288,888.41	与资产相关
深圳家居产品创意设计 工程实验室项目	1,798,911.76		429,999.96		1,368,911.80	与资产相关
2010 年代金属复合工艺 技改项目拨款	110,000.00		110,000.00			与资产相关
废纸循环纸浮雕3D 印刷 产品产业化及市场推广 项目	850,000.00				850,000.00	与资产相关
环保立体代金属高档包 装项目研发	410,000.00				410,000.00	与资产相关
微纳结构材料高端印刷	500,000.00				500,000.00	与资产相关

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项目	期初余额	本期新增 补助金额	本期计入损 益金额	其他 变动	期末余额	与资产相关/ 与收益相关
文化工程实验室
招商引资固定资产投资 补助	42,294,444.43		1,533,333.36		40,761,111.07	与资产相关
降低VOC 排放的绿色印 刷关键技术研究	1,345,496.12		90,000.00		1,255,496.12	与资产相关
长沙投资补助	5,169,999.92		110,000.04		5,059,999.88	与资产相关
招商引资专项扶持资金	6,008,444.44		-136,555.56	6,145,000.00		与资产相关
宿迁投资补助	1,452,392.65		32,335.32		1,420,057.33	与资产相关
泸州市生态环境局补助 设备安装	23,191.37		6,471.96		16,719.41	与资产相关
涟水固定资产投资补助	2,007,350.02		211,299.96		1,796,050.06	与资产相关
中共涟水县委宣传部新 闻出版补助		500,000.00	33,750.00		466,250.00	与资产相关
工信局降本补助（设备 投入补助）		405,000.00	14,573.70		390,426.30	与资产相关
长沙项目投资补助		1,562,612.50	129,250.00		1,433,362.50	与资产相关
合计	63,152,208.41	2,467,612.50	2,931,125.46	6,145,000.00	56,543,695.45

3、 政府补助退回情况

报告期内，佛山美盈森和佛山市自然资源局高明分局、佛山市高明区土地开发整理储备 中心签署了《佛山市高明区土地储备协议》。协议约定将佛山美盈森持有的，坐落于佛山市 高明区明城镇明富路以东，仙峰路以南，证载面积为264,133.79 平方米（折合约396.2 亩） 的工业用地中的165,266.35 平方米（折合约247.9 亩）的土地使用权（含地上构筑物等） 由佛山市高明区土地开发整理储备中心以总价9,321.04 万元进行收储，截至本报告披露日， 土地被收储价款已全部到账，相关不动产权证变更手续已在报告期内完成。按照相关协议约 定，需要将2019 年1 月16 日佛山市高明区财政局拨付的614.50 万元招商引资专项扶持资 金退回。

(三十六)股本

项目	期初余额	期初余额	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	期末余额
			发行新 股	送股		公积金 转股		其他	小计
股份总数	1,531,323,685.00										1,531,323,685.00
(三十七) 资本公积
类别		期初余额			本期增加额		本期减少额			期末余额
一、资本溢价		1,245,141,721.83					2,300,587.25			1,242,841,134.58

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类别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
二、其他资本公积		443,962.02		443,962.02
合计	1,245,141,721.83	443,962.02	2,300,587.25	1,243,285,096.60

• 注：1、本期资本溢价的减少系由于处置控股公司郑州市美盈森环保科技有限公司49%的股权，将原处置郑州美盈森

• 51%股权产生的资本公积1,895,945.44 元进行转出；收购少数股东持股的6.67%湖南美盈森实业有限公司产生404,641.81 元资本公积。

• 2、其他资本公积的增加系由于原持股10%浙江甲骨文超级码科技股份有限公司，受新股东增资的影响，导致股权被

• 稀释，持股由原来的10%下降至9.8%。

(三十八)其他综合收益

项目 一、不能重分类进 损益的其他综合收 益 权益法下不能转损 益的其他综合收益 二、将重分类进损 益的其他综合收益 外币财务报表折算 差额 其他 其他综合收益合计	期初 余额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	期末 余额
		本期所得税 前发生额	减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益	减：前期计 入其他综合 收益当期转 入留存收益	减：所得税 费用	税后归属于 母公司	税后归 属于少 数股东
	-48,797.89	-889.32				-889.32		-49,687.21
	-48,797.89	-889.32				-889.32		-49,687.21
	553,652,197.16	19,753,642.14			620,637.87	19,133,911.74		572,786,108.90
	-12,812,231.29	15,616,056.35				15,616,056.35		2,803,825.06
	566,464,428.45	4,137,585.79			620,637.87	3,517,855.39		569,982,283.84
	553,603,399.27	19,752,752.82			620,637.87	19,133,022.42		572,736,421.69

• 注：将重分类进损益的其他综合收益中的其他，系因自用固定资产转为投资性房地产而产生。

(三十九)盈余公积

类别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	248,212,700.90	831,139.94		249,043,840.84
合计	248,212,700.90	831,139.94		249,043,840.84

• 注：本期增加的盈余公积为:依据公司法规定,按照净利润的10%提取的法定盈余公积。

(四十) 未分配利润

(四十) 未分配利润
项目	期末余额
	金额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	1,216,964,254.77
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	1,216,964,254.77
加：本期归属于母公司所有者的净利润	134,633,727.91
减：提取法定盈余公积	831,139.94	10%

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项目	期末余额	期末余额
	金额	提取或分配比例
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
现金股利	30,626,473.70
期末未分配利润	1,320,140,369.04

(四十一)营业收入和营业成本

项目 一、主营业务小计 轻型包装产品 重型包装产品 第三方采购 蛋白类产品 二、其他业务小计 合计	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
	3,991,597,285.51	3,287,799,629.18	3,467,794,209.70	2,728,057,406.08
	2,566,032,714.08	2,107,417,453.61	2,292,670,458.59	1,803,138,992.18
	203,379,958.96	148,991,999.81	141,447,468.50	96,690,355.36
	1,219,869,009.40	1,030,125,637.84	1,032,628,480.17	827,496,378.02
	2,315,603.07	1,264,537.92	1,047,802.44	731,680.52
	138,050,580.86	69,287,707.59	137,376,006.47	51,987,140.93
	4,129,647,866.37	3,357,087,336.77	3,605,170,216.17	2,780,044,547.01

(四十二)税金及附加

(四十二) 税金及附加
项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	8,760,880.67	7,070,550.77
教育费附加	6,961,024.22	5,326,125.01
房产税	14,820,520.41	14,595,363.70
土地使用税	5,908,872.48	8,791,230.87
车船使用税	53,121.70	61,266.14
印花税	2,635,865.97	2,224,278.30
其他	353,403.33	146,997.38
合计	39,493,688.78	38,215,812.17

(四十三)销售费用

(四十三) 销售费用
项目	本期发生额	上期发生额
办公费	2,713,514.90	7,103,137.12
差旅费	3,437,250.63	4,976,765.19
交际应酬费	53,683,304.07	74,140,998.02
销售人员工资	91,042,807.67	67,643,133.66

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项目	本期发生额	上期发生额
销售人员社保	5,313,476.41	4,591,480.60
销售人员福利费	1,916,419.86	2,036,013.88
汽车费用	4,147,428.51	4,515,778.90
报关费	6,345,785.20	6,099,118.79
折旧费	530,784.35	529,716.58
使用权资产累计折旧	2,495,302.31	4,085,180.65
通讯费	9,734.12	10,893.86
租金及管理费	5,882,262.46	4,169,776.14
业务宣传费	821,313.73	3,283,267.98
VMI 服务费	3,669,890.40	3,047,861.66
维修费	544,954.58	165,389.16
佣金	21,656,968.44	29,737,275.01
其他费用	31,864,473.52	34,856,073.70
合计	236,075,671.16	250,991,860.90

(四十四)管理费用

(四十四) 管理费用
项目	本期发生额	上期发生额
办公费	3,591,818.06	4,098,840.12
差旅费	2,750,611.81	3,206,433.03
业务招待费	9,742,542.72	9,192,456.42
管理人员工资	117,926,138.86	106,949,265.85
管理人员社保	10,172,331.20	9,287,682.14
管理人员福利费	8,913,526.01	8,817,434.62
工会费用	92,731.25	1,457,140.16
汽车费用	4,873,663.36	3,960,065.17
电话费	1,984,173.47	2,223,653.29
租金及管理费	4,372,251.83	6,509,645.73
低值易耗品	7,241,635.98	9,037,677.35
折旧费	22,036,265.60	26,294,626.41
水电费	4,698,892.93	4,498,351.43
财产保险费	1,887,839.98	1,600,174.33
无形资产摊销	9,191,282.95	11,967,630.31
证劵费	829,245.28	344,437.97
维修费	5,032,607.64	5,453,671.69
培训费	159,787.81	508,753.15
行业协会费	503,368.64	375,845.08

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项目	本期发生额	上期发生额
董事会费用	390,000.00	360,000.00
咨询顾问费	6,689,284.82	6,001,874.78
长期待摊费用摊销	12,593,577.94	13,766,512.41
环境绿化费	3,298,134.53	2,995,173.41
使用权资产累计折旧	13,013,834.92	9,361,763.32
其他支出	15,106,993.20	17,643,101.35
合计	267,092,540.79	265,912,209.52

(四十五)研发费用

(四十五) 研发费用
项目	本期发生额	上期发生额
材料费	83,985,041.15	77,064,164.93
职工薪酬	62,762,538.78	56,793,826.03
折旧费	2,433,682.90	2,487,120.19
其他费用	5,172,394.57	7,815,698.44
合计	154,353,657.40	144,160,809.59

(四十六)财务费用

(四十六) 财务费用
项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	30,092,324.58	29,401,910.31
减：利息收入	18,824,665.17	16,481,611.40
汇兑损益	-45,823,027.76	1,069,739.94
手续费支出	3,619,006.74	2,947,474.29
现金折扣	706,170.57
合计	-30,230,191.04	16,937,513.14

(四十七)其他收益

(四十七) 其他收益
项 目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益 相关
与资产相关的政府补助	2,931,125.46	7,287,418.06	与资产相关
与收益相关的政府补助	9,762,709.33	7,549,547.40	与收益相关
合计	12,693,834.79	14,836,965.46

(四十八)投资收益

(四十八) 投资收益
类别	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	376,717.92	2,730,189.47

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类别	本期发生额	上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益	8,819,231.78
理财产品收益	4,884,583.68	671,393.99
合计	14,080,533.38	3,401,583.46

(四十九)公允价值变动收益

(四十九) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
以公允价值计量的投资性房地产	-3,750,805.96	3,879,698.09
合计	-3,750,805.96	3,879,698.09

(五十) 信用减值损失

(五十) 信用减值损失
项目	本期发生额	上期发生额
应收账款信用减值损失	-1,079,391.17	-7,344,280.42
其他应收款信用减值损失	-2,500,479.22	-547,755.25
合计	-3,579,870.39	-7,892,035.67

(五十一)资产减值损失

(五十一) 资产减值损失
项目	本期发生额	上期发生额
存货跌价损失	-8,604,482.62	-9,786,271.98
合计	-8,604,482.62	-9,786,271.98

(五十二)资产处置收益

(五十二) 资产处置收益
项目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置利得（损失以"－"填 列）损失	18,407,525.41	-678,892.34
企业出售划分为持有待售的非流动 资产时确认的处置利得或损失	34,184,624.50
使用权资产退租产生的利得或损失	22,177.81	30,866.84
合计	52,614,327.72	-648,025.50

(五十三)营业外收入

1.营业外收入分项列示

1.营业外收入分项列示
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损 益的金额
与日常活动无关的政府补助	216,783.33	2,121,849.48	216,783.33
固定资产损坏报废利得		46,771.96

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项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损 益的金额
接受捐赠	3,200.00	4,000.00	3,200.00
其他	1,186,176.82	2,547,723.22	1,186,176.82
合计	1,406,160.15	4,720,344.66	1,406,160.15

2.计入营业外收入的政府补助

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相 关
与收益相关的政府补助	216,783.33	2,121,849.48	与收益相关
合计	216,783.33	2,121,849.48

(五十四)营业外支出

本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
8,565.70	24,224.62	8,565.70
1,267,864.87	902,338.79	1,267,864.87
2,755,425.19	3,196,679.12	2,755,425.19
4,031,855.76	4,123,242.53	4,031,855.76

(五十五)所得税费用

1.所得税费用明细

1.所得税费用明细
项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用	35,719,152.74	25,237,607.96
递延所得税费用	-197,459.67	-4,112,324.72
合计	35,521,693.07	21,125,283.24

2.会计利润与所得税费用调整过程

2.会计利润与所得税费用调整过程
项 目	金额
利润总额	166,603,003.82
按法定/适用税率计算的所得税费用	24,990,450.57
子公司适用不同税率的影响	5,177,271.63
调整以前期间所得税的影响	1,642,930.09
非应税收入的影响	-
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	4,619,885.87
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	-3,242,352.73
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	23,216,112.33
政策优惠	-217,447.80

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项 目	金额
研发费用加计扣除	-20,665,156.89
所得税费用	35,521,693.07

(五十六)现金流量表

1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金

1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金	115,266,677.81	101,912,644.09
其中：政府补助	14,297,774.94	12,875,398.38
利息收入	10,680,491.62	10,445,114.87
租赁收入	36,629,398.39	33,870,132.38
押金、定金及保证金	42,501,336.87	32,894,803.07
其他	11,157,675.99	11,827,195.39
支付其他与经营活动有关的现金	239,172,333.30	230,579,436.89
其中：招待费差旅费办公费	87,385,709.53	77,686,844.02
汽车费用	4,153,865.74	5,213,322.64
报关费用	3,579,878.23	4,133,610.97
通讯费	3,319,077.42	1,884,029.53
修理费	3,964,740.33	2,972,703.96
财产保险费	2,277,255.97	2,660,678.92
经营租赁及仓储管理等支出	13,945,261.73	16,917,039.07
咨询及会务等	7,520,921.33	9,679,003.79
其他	84,766,912.53	66,299,798.82
手续费	3,746,829.83	4,019,192.12
备用金	12,225,408.71	20,565,925.92
押金、保证金	12,286,471.95	18,547,287.13

2. 收到或支付的其他与投资活动有关的现金

2. 收到或支付的其他与投资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金	15,440,080.22	9,544,500.16
其中：定期存款	15,440,080.22	9,544,500.16
支付其他与投资活动有关的现金	216,923,120.20	56,437,759.12
其中：定期存款	216,923,120.20	56,437,759.12

3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日

项目	本期发生额	上期发生额
支付其他与筹资活动有关的现金	28,716,323.10	28,333,524.46
其中：分红派息手续费	92,384.00	90,508.62
租赁付款额	28,623,939.10	28,243,015.84

(五十七)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目	本期发生额	上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	131,081,310.75	92,171,196.59
加：信用减值损失	3,579,870.39	7,892,035.67
资产减值准备	8,604,482.62	9,786,271.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资 性房地产折旧	135,253,040.46	119,690,615.00
使用权资产累计折旧	26,939,001.54	24,956,256.17
无形资产摊销	9,206,424.36	11,964,561.47
长期待摊费用摊销	22,722,865.93	16,573,147.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列）	-52,614,327.72	-648,025.50
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	1,267,864.87	855,566.83
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	3,750,805.96	-3,879,698.09
财务费用（收益以“－”号填列）	-15,730,703.18	28,960,748.45
投资损失（收益以“－”号填列）	-14,080,533.38	-3,401,583.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	16,677.41	-3,911,286.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-1,068,455.56	8,272,275.89
存货的减少（增加以“－”号填列）	293,292,427.69	45,725,665.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-51,044,431.57	-86,072,998.80
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-6,872,991.86	8,728,030.80
其他
经营活动产生的现金流量净额	494,303,328.71	277,662,779.93
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	845,936,285.23	837,893,031.69
减：现金的期初余额	837,893,031.69	1,091,798,783.99
加：现金等价物的期末余额

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日

项目	本期发生额	上期发生额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	8,043,253.54	-253,905,752.30

2.现金及现金等价物

2.现金及现金等价物
项目	期末余额	期初余额
一、现金	845,936,285.23	837,893,031.69
其中：库存现金	478,520.03	546,194.14
可随时用于支付的银行存款	845,275,159.37	765,539,063.19
可随时用于支付的其他货币资金	182,605.83	71,807,774.36
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	845,936,285.23	837,893,031.69
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(五十八)所有权或使用权受到限制的资产

期末账面价值	受限原因
	定期存款本金及利息384,989,256.68元，票据保证金185,919,368.35
570,917,804.39
	元，所有权受限制账户被冻结的货币资金9,179.36 元。
74,257,807.67	抵押借款
15,931,780.30	抵押借款
661,107,392.36	--

(五十九)外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	81,660,722.28	6.96460	568,734,266.36
欧元	0.17	7.4229	1.26
港币	11,251,877.79	0.89327	10,050,964.88
卢比	14,580,832.55	0.08413	1,226,658.74
泰铢	129,927,513.27	0.20142	26,170,448.27
新台币	6,262,964.00	0.22730	1,423,581.01
越南盾	141,694,700,301.45	0.000295	41,780,027.68
林吉特	57,544.44	1.57717	90,757.16
应收账款
其中：美元	45,654,496.37	6.9646	317,965,305.39

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
欧元	12,378.99	7.4229	91,888.00
港币	9,784,694.65	0.89327	8,740,374.19
泰铢	54,183,139.68	0.20142	10,913,755.05
新台币	5,231,470.00	0.22730	1,189,120.90
越南盾	156,368,800,419.00	0.000295	46,106,825.42
应付账款
其中：美元	13,844,450.13	6.9646	96,421,057.38
欧元	216,800.00	7.42290	1,609,284.72
泰铢	2,155,707.08	0.20142	434,209.96
港币	22,392,635.13	0.89327	20,002,669.18
新台币	5,597,285.00	0.22730	1,272,271.19
越南盾	90,111,234,168.00	0.000295	26,570,152.94
林吉特	21,250.09	1.57717	33,514.93
短期借款
其中：美元	5,488,837.60	6.9646	38,227,558.35

2.重要境外经营实体的记账本位币

重要境外经营实体	境外主要经营地	记账本位币	选择依据
美盈森（香港）国际控股有限公司	中国香港	港币	主要业务以港币计价
台湾美盈森有限公司	中国台湾	新台币	主要业务以新台币计价
美盈森集团（越南）有限公司	越南	越南盾	主要业务以越南盾计价
美盈森全球公司	美国加州	美元	主要业务以美元计价
美盈森集团（越南）包装技术有限公司	越南	越南盾	主要业务以越南盾计价
美盈森(同奈)包装技术有限公司	越南	越南盾	主要业务以越南盾计价
美芯龙（越南）科技有限责任公司	越南	越南盾	主要业务以越南盾计价
美达科技包装（泰国）有限公司	泰国	泰铢	主要业务以泰铢计价
MYS ENVIRONMENTAL PROTECTION&TECHNOLOGY (MALAYSIA) SDN.BHD.	马来西亚	林吉特	主要业务以林吉特计价
MYS PR INDIAN PRIVATE LIMITED	印度	卢比	主要业务以卢比计价
MYS INDIA PACKAGING TECHNOLOGY PRIVATE LIMITED	印度	卢比	主要业务以卢比计价

六、 合并范围的变更

• (一)本期未发生非同一控制下企业合并

• (二)本期未发生同一控制下企业合并

• (三)合并范围发生变化的其他原因

在上年度财务报告编制的基础上，公司本年度新增西安美盈森智源科技有限公司，减少

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日

美莲检测有限公司、江苏美彩供应链管理有限公司、郑州市美盈森环保科技有限公司、西安 美盈森智谷科技有限公司。

（1）本期由公司在西安设立西安美盈森智源科技有限公司，投资300 万元，公司持股 100%；按照相应的会计报表编制规则，公司本期将西安美盈森智源科技有限公司纳入合并报 表范围。

（2）本期公司下属全资子公司美莲检测有限公司申请注销登记，于2022 年7 月13 日 取得东莞市市场监督管理局的《登记通知书》【（粤东）登字﹝2022﹞第 44190002200740020 号】核准美莲检测准予简易注销登记。按照相应的会计报表编制规则， 自2022 年7 月13 日之后，公司的合并范围减少子公司美莲检测。

（3）本期公司下属孙公司江苏美彩供应链管理有限公司申请注销登记，于2022 年8 月 30 日收到宿迁市行政审批局签发的《公司准予注销登记通知书》【（13000231）公司注销 （2022）第08250001 号】核准江苏美彩供应链管理有限公司准予简易注销登记。按照相应 的会计报表编制规则，自2022 年8 月30 日之后，公司的合并范围减少子公司江苏美彩。

（4）本期公司以股权转让的形式处置控股公司郑州市美盈森环保科技有限公司，公司 以2,392.62 万元的价格将郑州市美盈森环保科技有限公司51%的股权转让给非关联方河南沣 拓苑商贸有限公司，股权转让价款已全额到账，相关工商变更登记手续已在报告期内完成； 按照相应的会计报表编制规则，公司本期合并报表范围减少郑州美盈森。

（5）本期公司以股权转让的形式处置全资子公司西安美盈森智谷科技有限公司，公司 以5,000.00 万元的价格将西安美盈森智谷科技有限公司100%的股权转让给非关联方陕西鹏 达成工贸有限公司，股权转让价款已全额到账，相关工商变更登记手续已在报告期内完成； 按照相应的会计报表编制规则，公司本期合并报表范围减少西安美盈森。

七、 在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

1.企业集团的构成
子公司名称	注册地	主要经营地	业务性质	持股比例(%)		取得方 式
				直接	间 接
东莞市美盈森环保科技有限公司	广东东莞市	广东东莞市	包装	100.00		设立
中山市美盈森环保科技有限公司	广东中山市	广东中山市	包装	100.00		设立
苏州美盈森环保科技有限公司	江苏苏州市	江苏苏州市	包装	100.00		设立
重庆市美盈森环保包装工程有限公司	重庆市	重庆市	包装	100.00		设立
东莞市美芯龙物联网科技有限公司	广东东莞市	广东东莞市	软件	100.00		设立

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日

子公司名称	注册地	主要经营地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方 式
				直接	间 接
美盈森（香港）国际控股有限公司	中国香港	中国香港	贸易	100.00		设立
成都市美盈森环保科技有限公司	四川崇州市	四川崇州市	包装	100.00		设立
四川泸美供应链管理有限公司	四川泸州市	四川泸州市	包装	100.00		设立
小美集科技有限公司	广东深圳市	广东深圳市	互联网包 装印刷	100.00		设立
美莲检测有限公司	广东东莞市	广东东莞市	包装印刷 行业检测	100.00		设立
天津美盈森智谷科技有限公司	天津市	天津市	贸易	100.00		设立
郑州市美盈森环保科技有限公司	河南新郑市	河南新郑市	包装	51.00		设立
长沙美盈森智谷科技有限公司	湖南长沙市	湖南长沙市	包装	84.76		设立
佛山市美盈森绿谷科技有限公司	广东佛山市	广东佛山市	包装	100.00		设立
中大绿谷实业股份有限公司	广东深圳市	广东深圳市	农业、旅游	51.00		设立
深圳市金之彩文化创意有限公司	广东深圳市	广东深圳市	包装	70.00		收购
湖南美盈森实业有限公司	湖南岳阳市	湖南岳阳市	包装	92.31		设立
安徽美盈森智谷科技有限公司	安徽六安市	安徽六安市	包装	89.98		设立
MYS Global Inc.	美国加州	美国加州	贸易	100.00		设立
西安美盈森智谷科技有限公司	陕西西安	陕西西安	包装	100.00		设立
福建美盈森环保科技有限公司	福建福清市	福建福清市	包装	100.00		设立
青岛美盈森智谷科技有限公司	山东青岛市	山东青岛市	包装	100.00		设立
云南文麻生物科技有限公司	云南文山市	云南文山市	农业、消费	70.00		设立
贵州省习水县美盈森科技有限公司	贵州遵义市	贵州遵义市	包装	90.00		设立
涟水美盈森智谷科技有限公司	江苏淮安市	江苏淮安市	包装	70.00	7.00	设立

2.重要的非全资子公司情况

序号	公司名称	少数股东持股 比例	当期归属于少数 股东的损益	当期向少数股东宣 告分派的股利	期末累计少数股 东权益
1	深圳市金之彩文 化创意有限公司	30.00%	1,494,418.76		31,560,527.84

3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）

子公司名称 深圳市金之彩文化 创意有限公司 子公司名称 深圳市金之彩文化 创意有限公司	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
	141,151,820.34	79,557,197.76	220,709,018.10	99,480,146.77	12,979,871.45	112,460,018.22
	期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
	130,831,656.94	88,600,661.21	219,432,318.15	95,653,702.27	20,511,011.88	116,164,714.15

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日

子公司名称		本期发生额	本期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
深圳市金之彩文化创意有限公司	183,855,335.49	4,981,395.88	4,981,395.88	606,555.65
子公司名称		上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
深圳市金之彩文化创意有限公司	174,444,304.05	5,061,102.41	5,061,102.41	14,459,062.28

(二)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业和联营企业基本情况

公司名称	主要经营 地	注册地	业务性质	持股比例（%）	持股比例（%）	投资的会计 处理方法
				直接	间接
浙江甲骨文超级码 科技股份有限公司	浙江杭州 市	浙江杭州 市	区块链防伪溯源营销、农业信 息化、质量安全体系化与数字 智能化技术服务的服务商	9.80		权益法

2.重要联营企业的主要财务信息

2.重要联营企业的主要财务信息
项目	期末余额/ 本期发生额	期初余额/ 上期发生额
流动资产	256,267,943.87	214,243,479.02
非流动资产	27,390,522.99	15,759,469.08
资产合计	283,658,466.86	230,002,948.10
流动负债	134,934,694.03	97,229,252.54
非流动负债	434,815.63	394,523.62
负债合计	135,369,509.66	97,623,776.16
少数股东权益	-630,828.67	-714,183.42
归属于母公司股东权益	148,919,785.87	133,093,355.36
按持股比例计算的净资产份额	14,594,139.02	13,309,335.54
对联营企业权益投资的账面价值	37,379,769.21	36,559,978.59
营业收入	160,557,401.13	161,846,775.46
净利润	3,918,859.94	27,374,322.43
综合收益总额	3,909,785.26	26,886,343.53

八、 公允价值

（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析

项目	第一层次公允价 值计量	第二层次公允价值 计量	第三层次公允价值 计量	期末余额
一、持续的公允价值计 量
（一）交易性金融资产		151,331,699.46		151,331,699.46

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日

项目	第一层次公允价 值计量	第二层次公允价值 计量	第三层次公允价值 计量	期末余额
（二）其他权益工具投 资			1,000,000.00	1,000,000.00
（三）投资性房地产			1,574,314,370.38	1,574,314,370.38
1.出租的土地使用权			39,459,798.00	39,459,798.00
2.出租的建筑物			1,534,854,572.38	1,534,854,572.38
持续以公允价值计量的 资产总额		151,331,699.46	1,575,314,370.38	1,726,646,069.84

（二）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息

对于公司持有的理财产品等交易性金融资产，根据理财产品挂钩指标的公开市场表现确 定其公允价值。估值技术的输入值主要包括合同约定的预期收益率。

（三）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息

（1）其他权益工具投资系本公司持有的非上市公司股权，被投资企业经营环境和经营 情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按照投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

（2）公司已经出租的建筑物、土地均位于经济活跃的城市，根据出租建筑物的实际情 况，因所在区域附近交易市场活跃，且易找到类似的案例，故采用市场法进行估值，以公司 聘请的评估师出具的评估结果定性和定量。对不易找到交易案例的厂房等，因所在区域附近 类似租赁市场较为活跃，故采用收益法进行估值，具体以公司聘请的评估师出具的评估结果 定性和定量。

九、 关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持 股比例(%)	母公司对本公司的表 决权比例(%)
王海鹏	不适用	不适用	不适用	41.43	41.43

(二)本公司子公司的情况

详见附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本企业的其他关联方情况

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
广东佳宝隆科技有限公司	关联自然人（董事长）控制并担任董事的法人
东莞市海升科技有限公司	关联自然人（董事长）控制的法人
广州信联智通实业股份有限公司	关联自然人（副董事长）曾担任董事的法人
深圳市顺源泰达科技有限公司	关联自然人（总裁）控制的法人
深圳市前海泓泽盛投资有限公司	关联自然人（总裁）控制的法人
杭州佰米智能科技发展有限公司	关联自然人（副董事长）曾担任董事的法人
深圳今越创富咨询管理有限公司	关联自然人（副董事长）关系密切的家庭成员控制的法人
弋阳县润杰科技有限公司	关联自然人（副董事长）关系密切的家庭成员控制并担任执行董 事兼总经理的法人
丽京投资服务有限公司	控股股东及其关系密切的家庭成员合计持股100%的法人
常富润科技（深圳）有限公司	关联自然人（副总裁）担任执行董事兼总经理的法人
常富润企业	关联自然人（副总裁）担任董事长的法人
ALFABEST LTD	关联自然人（副总裁）关系密切的家庭成员控制并担任董事的法 人
中国（深圳）综合开发研究院	关联自然人（独立董事）担任副院长
成大沿海产业（大连）基金管理有限公 司	关联自然人（独立董事）担任董事兼总经理的法人
深圳市新翔实业发展有限公司	关联自然人（独立董事）担任总经理的法人
浙银前源（杭州）资本管理有限公司	关联自然人（独立董事）担任总经理的法人
深圳市融翔达资产管理投资有限公司	关联自然人（独立董事）担任总经理的法人
深圳协能投资有限公司	关联自然人（独立董事）控制的法人
深圳华强电子网集团股份有限公司	关联自然人（独立董事）担任董事的法人
深圳市集新产业投资发展有限公司	关联自然人（独立董事）担任董事的法人
深圳乾恒投资有限公司	关联自然人（独立董事）及其关系密切的家庭成员合计持股100% 的法人
深圳福图仁泰生物科技有限公司	关联自然人（副董事长）关系密切的家庭成员控制并担任执行董 事兼总经理的法人

其他关联方还包括公司董事、监事、高级管理人员、持股5%以上股东、和与上述关联自 然人关系密切的家庭成员及其对外投资的企业。

(四)关联交易情况

1.关联担保情况

1.关联担保情况
担保方 美盈森集团股份有限公司 美盈森集团股份有限公司 美盈森集团股份有限公司 美盈森集团股份有限公司 美盈森集团股份有限公司 美盈森集团股份有限公司	被担保方	担保金额 （万元）	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
	东莞美盈森	11,500	2020年6月1日	2021年6月1日	否
	东莞美盈森	11,000	2021年4月21日	2022年4月20日	是
	东莞美盈森	12,000	2021年9月22日	2022年9月13日	是
	东莞美盈森	9,000	2021年11月15日	2022年9月16日	否
	东莞美盈森	5,000	2021年9月30日	2022年9月30日	是
	东莞美盈森	5,000	2022年9月22日	2023年9月22日	否

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日

担保方	被担保方	担保金额 （万元）	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
美盈森集团股份有限公司	东莞美盈森	12,000	2022年9月29日	2023年8月29日	否
美盈森集团股份有限公司	东莞美盈森	15,000	2022年10月10日	2023年10月9日	否
美盈森集团股份有限公司	苏州美盈森	5,000	2020年8月14日	2021年8月14日	是
美盈森集团股份有限公司	苏州美盈森	8,500	2021年9月17日	2022年9月16日	否
美盈森集团股份有限公司	苏州美盈森	5,000	2021年8月9日	2022年8月9日	否
美盈森集团股份有限公司	苏州美盈森	9,000	2021年11月30日	2022年11月30日	是
美盈森集团股份有限公司	苏州美盈森	5,000	2022年3月23日	2023年3月31日	否
美盈森集团股份有限公司	苏州美盈森	5,000	2022年8月16日	2023年5月10日	否
美盈森集团股份有限公司	苏州美盈森	10,000	2022年9月21日	2023年9月21日	否
美盈森集团股份有限公司	苏州美盈森	4,000	2022年10月10日	2023年10月9日	否
美盈森集团股份有限公司	重庆美盈森	4,000	2021年9月17日	2022年9月16日	是
美盈森集团股份有限公司	重庆美盈森	5,500	2022年1月12日	2025年1月11日	否
美盈森集团股份有限公司	重庆美盈森	4,000	2022年1月4日	2023年1月3日	否
美盈森集团股份有限公司	重庆美盈森	3,000	2022年3月23日	2023年3月31日	否
美盈森集团股份有限公司	重庆美盈森	2,000	2022年9月22日	2023年9月22日	否
美盈森集团股份有限公司	重庆美盈森	2,500	2022年10月10日	2023年10月9日	否
美盈森集团股份有限公司	重庆美盈森	3,000	2022年3月25日	2023年3月24日	否
美盈森集团股份有限公司	成都美盈森	3,000	2021年9月17日	2022年9月16日	否
美盈森集团股份有限公司	成都美盈森	2,500	2022年10月10日	2023年10月9日	否
美盈森集团股份有限公司	东莞美芯龙	2,500	2021年9月17日	2022年9月16日	否
美盈森集团股份有限公司	东莞美芯龙	2,500	2022年10月10日	2023年10月9日	否
美盈森集团股份有限公司	东莞美芯龙	2,000	2022年11月10日	2023年8月29日	否
美盈森集团股份有限公司	安徽美盈森	5,000	2021年1月25日	2022年1月25日	是
美盈森集团股份有限公司	安徽美盈森	3,000	2021年9月17日	2022年9月16日	否
美盈森集团股份有限公司	安徽美盈森	5,500	2022年10月10日	2023年10月9日	否
美盈森集团股份有限公司	安徽美盈森	5,000	2022年9月8日	2023年9月8日	否
美盈森集团股份有限公司	长沙美盈森	4,000	2020年5月13日	2022年5月13日	是
美盈森集团股份有限公司	长沙美盈森	3,000	2020年5月19日	2023年5月13日	否
美盈森集团股份有限公司	长沙美盈森	3,000	2021年9月17日	2022年9月16日	是
美盈森集团股份有限公司	长沙美盈森	2,000	2021年6月2日	2022年6月1日	是
美盈森集团股份有限公司	长沙美盈森	4,000	2022年5月26日	2025年5月26日	否
美盈森集团股份有限公司	长沙美盈森	3,000	2022年10月10日	2023年10月9日	否
美盈森集团股份有限公司	佛山美盈森	1,000	2022年11月9日	2023年8月29日	否

2．关键管理人员报酬

2．关键管理人员报酬
关键管理人员薪酬	本期发生额	上期发生额
张珍义	912,311.00	774,880.00
冯达昌	3,626,738.60	1,434,753.62

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日

关键管理人员薪酬	本期发生额	上期发生额
陈利科	804,750.04	609,685.92
黄琳	1,169,268.66	1,221,406.60
袁宏贵	1,411,178.04	1,035,276.92
王海鹏	1,235,910.04	1,234,876.92
刘兰芳	324,926.68	351,125.88
王治军	995,910.04	994,876.92
郭万达	120,000.00	120,000.00
刘纯斌	120,000.00	120,000.00
谭伟	120,000.00	120,000.00
李泽宇	336,629.77	274,787.18
刘会丰	2,061,080.60	858,553.50
李长吉	638,454.00	650,817.92

十、 承诺及或有事项

（一）承诺事项

截止2022 年12 月31 日，公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项

截止2022 年12 月31 日，公司无需要披露的重大或有事项。

十一、资产负债表日后事项

(一) 其他资产负债表日后事项说明

截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项

(一)终止经营

(一)终止经营
项目	本期发生额	上期发生额
一、终止经营收入	768,671.80	3,531,262.47
减：终止成本及经营费用	2,364,863.58	-7,755,393.87
二、来自已终止经营业务的利润总额	-1,613,699.07	-4,185,889.98
减：终止经营所得税费用	6,534.54	-2,272.48
三、终止经营净利润	-1,620,233.61	-4,183,617.50
其中：归属于母公司的终止经营净利润	-1,620,233.61	-4,183,617.50
加：处置业务的净收益（税后）	9,621,032.86	-
其中：处置损益总额	9,957,452.69	-
减：所得税费用（或收益）	336,419.83	-
四、来自已终止经营业务的净利润总计	8,000,799.25	-4,183,617.50

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日

项目	本期发生额	上期发生额
其中：归属于母公司所有者的来自于已 终止经营业务的净利润总计	8,000,799.25	-4,183,617.50
五、终止经营的现金流量净额	64,769,050.26	25,979,360.690
其中：经营活动现金流量净额	177,669.82	-7,017,671.29
投资活动现金流量净额	59,861,380.44	-1,002,968.02
筹资活动现金流量净额	4,730,000.00	34,000,000.00

(二)分部报告

1.分部报告的确定依据与会计政策

根据公司的销售特点，公司分为自制产品销售、第三方采购销两部分，并执行统一会计 政策。

2.分部报告的财务信息

项目	自制品销售	第三方采购销售	合计
一、主营业务收入	2,771,728,276.11	1,219,869,009.40	3,991,597,285.51
二、主营业务成本	2,257,673,991.34	1,030,125,637.84	3,287,799,629.18
三、信用减值损失	-2,485,828.92	-1,094,041.47	-3,579,870.39
四、资产减值损失	-5,974,873.23	-2,629,609.39	-8,604,482.62
五、折旧费和摊销费	171,398,466.33		171,398,466.33
六、利润总额	121,686,946.81	44,916,057.01	166,603,003.82
七、所得税费用	25,945,068.67	9,576,624.40	35,521,693.07
八、净利润	95,741,878.14	35,339,432.61	131,081,310.75

十三、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1. 按账龄披露

账龄	期末余额	期初余额
1 年以内	297,449,671.98	281,932,349.12
1 至2 年	2,753,076.57	30,338,923.76
2 至3 年	1,908,415.32	4,143,870.22
3 至4 年	4,131,077.55	209,723.84
4 至5 年	209,723.84	622,954.05
5 年以上	9,312,262.18	8,903,009.30
减：坏账准备	25,436,000.85	24,178,736.25
合计	290,328,226.59	301,972,094.04

2.按坏账计提方法分类披露

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款	315,764,227.44	100.00	25,436,000.85	8.06
其中：组合1：应收客户款	281,824,883.82	89.25	25,436,000.85	9.03
组合2：合并范围内关联方往来	33,939,343.62	10.75
合计	315,764,227.44	100.00	25,436,000.85	8.06

类别	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款	326,150,830.29	100.00	24,178,736.25	7.41
其中：组合1：应收客户款	281,544,644.32	86.32	24,178,736.25	8.59
组合2：合并范围内关联方往来	44,606,185.97	13.68
合计	326,150,830.29	100.00	24,178,736.25	7.41

（1）按组合计提坏账准备的应收账款

①组合1：应收客户款

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	预期信用损 失率（%）	坏账准备	账面余额	预期信用损 失率（%）	坏账准备
1 年以内	266,162,277.98	5.00	13,308,113.90	266,105,147.93	5.00	13,305,257.40
1 至2 年	312,502.68	10.00	31,250.27	1,733,829.41	10.00	173,382.94
2 至3 年	1,697,039.59	30.00	509,111.88	4,143,870.22	30.00	1,243,161.07
3 至4 年	4,131,077.55	50.00	2,065,538.78	209,723.84	50.00	104,861.92
4 年以上	9,521,986.02	100.00	9,521,986.02	9,352,072.92	100.00	9,352,072.92
合计	281,824,883.82		25,436,000.85	281,544,644.32		24,178,736.25

②组合2：合并范围内关联方往来

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	预期信用损 失率(%)	坏账准备	账面余额	预期信用损 失率(%)	坏账准备
1 年以内	31,287,394.00			15,827,201.19
1 至2 年	2,440,573.89			28,605,094.35
2 至3 年	211,375.73			-
3 至4 年	-			-
4 至5 年	-			173,890.43
5 年以上	-			-
合计	33,939,343.62			44,606,185.97

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日

3.坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
按单项计提 坏账准备
按组合计提 坏账准备	24,178,736.25	2,133,446.46	876,181.86			25,436,000.85
合计	24,178,736.25	2,133,446.46	876,181.86			25,436,000.85

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
客户一	23,655,375.29	7.49	1,182,768.76
客户二	18,650,264.01	5.91	932,513.20
客户三	15,541,841.64	4.92	777,092.08
客户四	14,642,932.41	4.64	732,146.62
客户五	13,404,869.15	4.25	670,243.46
合计	85,895,282.50	27.21	4,294,764.12

(二)其他应收款

(二)其他应收款
类别	期末余额	期初余额
其他应收款项	119,476,096.32	155,572,318.73
减：坏账准备	750.00	43,570.24
合计	119,475,346.32	155,528,748.49

1.其他应收款项

（1）其他应收款项按款项性质分类

款项性质	期末余额	期初余额
备用金	1,122,192.41	2,295,623.78
押金、保证金	7,722,318.86	8,248,308.34
其他	2,978,441.44	2,450,488.54
合并范围内关联往来	107,653,143.61	142,577,898.07
减：坏账准备	750.00	43,570.24
合计	119,475,346.32	155,528,748.49

（2）其他应收款项账龄分析

	账龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
		账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日

账龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1 年以内	24,847,533.26	20.80	70,884,780.25	45.56
1 至2 年	4,711,789.93	3.94	1,710,655.23	1.10
2 至3 年	632,634.36	0.53	5,008,106.93	3.22
3 至4 年	5,120,045.35	4.29	9,213,437.25	5.92
4 年以上	84,164,093.42	70.44	68,755,339.07	44.20
合计	119,476,096.32	100.00	155,572,318.73	100.00

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12 个月预期 信用损失	整个存续期预期信 用损失（未发生信 用减值）	整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值）
2022 年1 月1 日余额	14,170.24	29,400.00		43,570.24
2022 年1 月1 日余额在本期	14,170.24	29,400.00		43,570.24
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提
本期转回	13,420.24	29,400.00		42,820.24
本期核销
其他变动
2022 年12 月31 日余额	750.00			750.00

（4）坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
按单项计提 坏账准备
按组合计提 坏账准备	43,570.24		42,820.24			750.00
合计	43,570.24		42,820.24			750.00

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人 名称	款项 性质	期末余额	账龄	占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%)	坏账准 备 余额

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日

债务人 名称	款项 性质	期末余额	账龄	占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%)	坏账准 备 余额
美盈森（香港）国际控股有限公司	往来款	80,673,038.46	1 年以上	67.52
美盈森(同奈)包装技术有限公司	往来款	14,358,772.07	1 年以内	12.02
宁乡经济技术开发区建设投资有限 公司	保证金	4,690,000.00	5 年以上	3.93
美盈森集团（越南）包装技术有限 公司	往来款	3,513,961.28	1 年以内	2.94
江苏央锦鑫包装有限公司	往来款	2,600,000.00	1-2 年	2.18
合计		105,835,771.81		88.59

(三)长期股权投资

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	3,206,100,775.35	174,891,428.47	3,031,209,346.88	3,262,216,574.35	174,891,428.47	3,087,325,145.88
对联营、合营 企业投资	37,379,769.21		37,379,769.21	36,559,978.59		36,559,978.59
合计	3,243,480,544.56	174,891,428.47	3,068,589,116.09	3,298,776,552.94	174,891,428.47	3,123,885,124.47

1.对子公司投资

被投资单位	期初余额			期末余额	本期计	减值准备期末 余额
		本期增加	本期减少		提减值
					准备
重庆市美盈森环保 包装工程有限公司	280,000,000.00			280,000,000.00
东莞市美芯龙物联 网科技有限公司	40,000,000.00			40,000,000.00
东莞市美盈森环保 科技有限公司	675,002,500.00			675,002,500.00
苏州美盈森环保科 技有限公司	298,311,400.00			298,311,400.00
美盈森（香港）国 际控股有限公司	226,528,970.00			226,528,970.00
中山市美盈森环保 科技有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
成都市美盈森环保 科技有限公司	220,000,000.00			220,000,000.00
深圳市金之彩文化 创意有限公司	287,000,000.00			287,000,000.00		174,891,428.47
四川泸美供应链管 理有限公司	11,500,000.00			11,500,000.00
小美集科技有限公 司	12,000,000.00			12,000,000.00
郑州市美盈森环保 科技有限公司	24,939,000.00
			24,939,000.00
长沙美盈森智谷科 技有限公司	259,000,000.00			259,000,000.00
湖南美盈森实业有 限公司	140,000,000.00			151,673,200.00
		11,673,200.00

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日

被投资单位				期末余额	本期计
						减值准备期末
	期初余额	本期增加	本期减少		提减值
						余额
					准备
MYS Global Inc.	6,805,300.00			6,805,300.00
中大绿谷实业股份 有限公司				50,000,000.00
	50,000,000.00
安徽美盈森智谷科 技有限公司				201,069,404.35
	201,069,404.35
佛山市美盈森绿谷 科技有限公司				343,000,000.00
	343,000,000.00
天津美盈森智谷科 技有限公司				1,000,000.00
	1,000,000.00
西安美盈森智谷科 技有限公司
	46,500,000.00	4,730,000.00	51,230,000.00
福建美盈森环保科 技有限公司				5,030,000.00
	5,030,000.00
云南文麻生物科技 有限公司				12,180,000.00
	11,530,000.00	650,000.00
涟水美盈森智谷科 技有限公司				54,000,001.00
	54,000,000.00	1.00
贵州省习水县美盈 森科技有限公司				59,000,000.00
	59,000,000.00
西安美盈森智源科 技有限公司				3,000,000.00
		3,000,000.00
合计	3,262,216,574.35	20,053,201.00	76,169,000.00	3,206,100,775.35		174,891,428.47

2.对联营、合营企业投资

投资单位 一、联营企业 浙江甲骨文超 级码科技股份 有限公司 合计		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额
									其 他		减值准备 期末余额
	期初余额	追 加	减 少	权益法下	其他综	其他权益	宣告发放	计提
		投 资	投 资	确认的投 资损益	合收益 调整	变动	现金股利 或利润	减值 准备
										37,379,769.21
	36,559,978.59			376,717.92	-889.32	443,962.02
										37,379,769.21
	36,559,978.59			376,717.92	-889.32	443,962.02

(四)营业收入和营业成本

项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
一、主营业务小计	913,930,380.40	771,702,043.92	874,514,817.63	720,699,921.22
轻型包装产品	352,102,181.43	280,634,222.82	471,197,715.28	348,093,124.43
重型包装产品	57,128,578.07	31,681,322.53	45,483,695.72	28,654,069.99
第三方采购	504,699,620.90	459,386,498.57	357,833,406.63	343,952,726.80
二、其他业务小计	42,228,804.78	38,980,278.12	24,651,356.84	8,537,565.33
合计	956,159,185.18	810,682,322.04	899,166,174.47	729,237,486.55

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(五)投资收益

(五)投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益	376,717.92	2,730,189.47
理财产品收益	891,838.56	17,587.74
处置长期股权投资产生的投资收益	-2,435,798.88	-1,642,304.60
合计	-1,167,242.40	1,105,472.61

十四、补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

(一) 当期非经常性损益明细表
项目	金额	备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	60,165,694.63
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外）	5,264,066.80
3．委托他人投资或管理资产的损益	5,261,301.60
4．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益	-3,750,805.96
5．除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,574,614.07
6．所得税影响额	15,066,776.00
7．少数股东影响额	1,514,603.58
8．归属于母公司非经常性损益合计	48,784,263.42

(二) 净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率 （%）	加权平均净资产收益率 （%）	每股收益	每股收益	每股收益	每股收益
			基本每股收益		稀释每股收益
	本年度	上年度	本年度	上年度	本年度	上年度
归属于公司普通股股东的净利润	2.78	2.07	0.0879	0.0646
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	1.77	1.75	0.0561	0.0546

美盈森集团股份有限公司

二○二三年四月十四日

第19 页至第86 页的财务报表附注由下列负责人签署

法定代表人 主管会计工作负责人 签名： 签名： 日期： 日期：

会计机构负责人

签名： 日期：

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