MYS GROUP CO., LTD. — Audit Report / Information 2020

Mar 27, 2020

美盈森集团股份有限公司

审 计 报 告

大信审字[2020]第5-00039 号

大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

审计报告

大信审字[2020]第5-00039 号

美盈森集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了美盈森集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2019 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司2019 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2019 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。

（一）营业收入确认

1、事项描述

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• 1 -

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

如贵公司财务报表附注五（三十三）所述，贵公司2019 年度实现营业收入339,213.26 万元，较上年同期增长4.41%。由于营业收入是贵公司的关键业绩指标之一，且收入规模继续 扩大，产生错报的固有风险较高，因此我们将营业收入确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

（1）对贵公司销售与收款内部控制循环实施控制测试，评价控制的设计有效性，并执行 测试程序，确定相关控制是否得到有效执行；

（2）了解贵公司的财务核算制度的设计和执行情况，复核收入确认政策，检查贵公司报 告期内财务核算政策、收入确认政策的一贯性；

（3）了解行业动态，分析前后端市场的变化对公司所处行业的总体影响；

（4）对营业收入实施分析性程序，结合销售合同、订单所销售的产品类别，对比分析营 业收入的月份、年度、分产品、分客户的变化，分析主要产品的售价、成本及毛利变动的合 理性；

（5）结合对应收账款的审计，选择主要客户对报告期销售额实施独立函证程序，并结合 期后回款等分析其真实性；

（6）采用抽样测试方式抽取检查样本，依据抽样总体、实际执行的重要性水平、保证系 数等测算抽样规模，抽样检查产品的出库单、运输单、客户签收单、报关单、发票等内外部 证据，对营业收入的真实性、完整性及是否存在收入跨期现象等执行细节测试。选取样本检 查销售合同或订单，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价营 业收入确认时点是否符合企业会计准则的相关规定。

（二）存货的账面价值

1、事项描述

如贵公司财务报表附注五（七）所述，贵公司2019 年12 月31 日存货余额为72,860.87 万元，较年初增加9.20%。由于贵公司的存货期末余额较大，是否与贵公司仓储能力及生产能 力相匹配，与收入对应的销售成本结转是否完整准确，存货的存在认定是否可以确认，因此， 我们将存货的存在性、计价和分摊确定为关键审计事项。

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• 2 -

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

2、审计应对

（1）对贵公司采购与付款循环、生产与仓储等内部控制循环实施控制测试，评价控制的 设计有效性，并执行测试程序，确定相关控制是否得到有效执行；

（2）根据贵公司所处的行业状况，前端供应链、后端销售链条对其存货采购的影响，结 合贵公司存货的分类构成情况，分析存货前后期结构变化情况是否合理；

（3）对贵公司期末存货执行监盘程序；

（4）查阅公司使用主要原材料的市场价格变化情况，结合应付账款审计，核实采购成本 的正确性以及期末存货的合理性；

（5）根据签署的销售合同、订单情况，结合公司的销售计划、生产能力、生产周期、客 户备货需求，分析公司前后各期的主要库存产品周转率，核实期末存货的合理性；

（6）对贵公司各项存货入库及出库执行截止性测试，选取样本，对各项存货的发出进行 计价测试；

（7）复核贵公司的生产成本计算过程及销售成本结转过程，关注存货结转和销售出库是 否匹配之情形；

（8）结合监盘程序和存货计价测试程序，对贵公司期末存货执行减值测试。

（三）投资性房地产的估值

• 1、事项描述

如贵公司财务报表附注五（十一）所述，贵公司投资性房地产期末余额为147,645.53 万 元。贵公司投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。公允价值的确定受各种因素的影 响且需要依赖专业评估机构的评估结果，因此，我们将投资性房地产按公允价值变动产生损 益的准确性及合理性确定为关键审计事项。

2、审计应对

（1）根据贵公司管理层的管理能力和相关意图，检查贵公司对投资性房地产的分类和采 用的计量属性是否适当，是否符合企业会计准则的相关规定；与贵公司管理层讨论投资性房 地产后续计量模式选用的依据是否充分；

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• 3 -

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（2）获取投资性房地产明细表，结合实地盘点及查阅产权证书等相关文件资料，检查测 试投资性房地产期末的存在及权利和义务认定；

（3）评价由贵公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验、资质及专业胜 任能力等；

（4）获取并复核沃克森（北京）国际资产评估有限公司出具的评估报告，对评估选用的 评估方法及重要的评估参数与评估师进行沟通，并结合当地房地产市场的实际情况了解公允 价值的确定依据是否充分、合理；

（5）评估管理层对投资性房地产的估计结果，以及在财务报表附注中披露的充分性。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2019 年年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现 实的选择。

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• 4 -

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错 报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

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• 5 -

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·北京 中国注册会计师：

二○二○年三月二十六日

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• 6 -

单位：人民币元

合并资产负债表

编制单位：美盈森集团股份有限公司

项 目	附注	2019 年12 月31 日	2018 年12 月31 日
流动资产：
货币资金	五、（一）	1,016,858,752.99	989,511,500.82
交易性金融资产	五、（二）	508,908,643.58
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	五、（三）	84,560,739.17	82,564,300.79
应收账款	五、（四）	1,088,781,408.55	998,117,661.52
应收款项融资
预付款项	五、（五）	19,445,223.04	10,432,849.35
其他应收款	五、（六）	93,467,618.53	62,064,165.55
其中：应收利息			4,129,312.56
应收股利
存货	五、（七）	728,608,688.26	667,198,889.53
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、（八）	100,810,439.62	834,823,280.60
流动资产合计		3,641,441,513.74	3,644,712,648.16
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产			1,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	五、（九）	31,728,554.67
其他权益工具投资	五、（十）	1,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产	五、（十一）	1,476,455,255.79	506,898,981.88
固定资产	五、（十二）	1,249,979,254.47	1,219,297,623.63
在建工程	五、（十三）	265,996,461.39	316,579,242.27
生产性生物资产	五、（十四）	3,144,831.32	2,193,167.57
油气资产
无形资产	五、（十五）	517,803,063.72	418,615,032.91
开发支出
商誉	五、（十六）
长期待摊费用	五、（十七）	20,648,927.50	17,960,376.84
递延所得税资产	五、（十八）	14,859,797.60	15,395,055.68
其他非流动资产	五、（十九）	46,375,290.65	227,257,564.10
非流动资产合计		3,627,991,437.11	2,725,197,044.88
资产总计		7,269,432,950.85	6,369,909,693.04

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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-7-

合并资产负债表（续）

编制单位：美盈森集团股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：美盈森集团股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	2019 年12 月31 日	2018 年12 月31 日
流动负债：
短期借款	五、（二十）	461,154,106.48	399,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	五、（二十一）	605,387,333.73	517,588,314.52
应付账款	五、（二十二）	600,157,464.57	629,341,765.09
预收款项	五、（二十三）	14,504,544.75	17,838,529.73
应付职工薪酬	五、（二十四）	43,125,152.99	36,901,696.03
应交税费	五、（二十五）	30,358,926.62	38,879,868.72
其他应付款	五、（二十六）	31,101,251.31	18,868,068.27
其中：应付利息			106,125.89
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		1,785,788,780.45	1,658,418,242.36
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	五、（二十七）	100,412,297.38	94,495,789.66
递延所得税负债	五、（十八）	129,527,776.98	29,367,629.61
其他非流动负债
非流动负债合计		229,940,074.36	123,863,419.27
负债合计		2,015,728,854.81	1,782,281,661.63
股东权益：
股本	五、（二十八）	1,531,323,685.00	1,531,323,685.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五、（二十九）	1,243,220,158.45	1,243,220,158.45
减：库存股
其他综合收益	五、（三十）	513,420,293.10	71,680,309.56
专项储备
盈余公积	五、（三十一）	183,247,899.94	163,895,427.21
未分配利润	五、（三十二）	1,676,028,446.38	1,466,366,406.97
归属于母公司股东权益合计		5,147,240,482.87	4,476,485,987.19
少数股东权益		106,463,613.17	111,142,044.22
股东权益合计		5253704096.04	4,587,628,031.41
负债和股东权益总计		7,269,432,950.85	6,369,909,693.04

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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-8-

母公司资产负债表

编制单位：美盈森集团股份有限公司

单位：人民币元

项 目	附注	2019 年12 月31 日	2018 年12 月31 日
流动资产：
货币资金		215,781,093.62	159,419,430.50
交易性金融资产		10,066,670.97
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		48,791,751.89	52,760,172.07
应收账款	十三、（一）	326,679,903.68	376,432,146.31
应收款项融资
预付款项		218,956.48	636,088.60
其他应收款	十三、（二）	127,709,158.30	154,678,569.64
其中：应收利息			771,659.04
应收股利
存货		151,875,911.68	145,159,578.83
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		11,088,855.66	11,703,471.89
流动资产合计		892,212,302.28	900,789,457.84
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产			1,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十三、（三）	3,058,518,800.55	2,993,760,245.88
其他权益工具投资		1,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产		1,284,123,817.60	432,733,859.20
固定资产		35,843,982.26	245,631,446.05
在建工程			578,789.81
生产性生物资产
油气资产
无形资产		1,964,449.05	10,389,965.57
开发支出
商誉
长期待摊费用		3,393,226.68	2,440,467.91
递延所得税资产		4,111,474.45	3,938,349.30
其他非流动资产		727,719.87	4,378,826.77
非流动资产合计		4,389,683,470.46	3,694,851,950.49
资产总计		5,281,895,772.74	4,595,641,408.33

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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母公司资产负债表（续）

编制单位：美盈森集团股份有限公司

单位：人民币元

项 目	附注	2019 年12 月31 日	2018 年12 月31 日
流动负债：
短期借款		212,154,106.48	66,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		211,791,312.04	339,349,415.72
应付账款		383,618,867.83	271,147,871.45
预收款项		4,123,182.34	8,402,054.28
应付职工薪酬		11,435,736.94	10,649,429.60
应交税费		2,153,187.39	8,050,390.68
其他应付款		203,805,131.25	37,355,809.74
其中：应付利息			106,125.89
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		1,029,081,524.27	740,954,971.47
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		7,085,334.41	7,815,334.37
递延所得税负债		119,402,621.34	24,668,139.68
其他非流动负债
非流动负债合计		126,487,955.75	32,483,474.05
负债合计		1,155,569,480.02	773,438,445.52
股东权益：
股本		1,531,323,685.00	1,531,323,685.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		1,242,337,832.55	1,242,337,832.55
减：库存股
其他综合收益		463,541,312.95	46,677,973.38
专项储备
盈余公积		183,247,899.94	163,895,427.21
未分配利润		705,875,562.28	837,968,044.67
股东权益合计		4,126,326,292.72	3,822,202,962.81
负债和股东权益总计		5,281,895,772.74	4,595,641,408.33

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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合 并 利 润表

编制单位：美盈森集团股份有限公司

2019 年度

单位：人民币元

项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	五、（三十三）	3,392,132,631.63	3,248,945,549.35
减：营业成本	五、（三十三）	2,304,110,212.24	2,196,210,059.84
税金及附加	五、（三十四）	34,388,140.13	36,415,790.55
销售费用	五、（三十五）	242,189,532.19	238,380,120.95
管理费用	五、（三十六）	211,253,807.49	204,079,870.59
研发费用	五、（三十七）	147,391,163.22	127,081,637.14
财务费用	五、（三十八）	6,917,491.17	-19,246,519.93
其中：利息费用		17,480,112.59	16,165,646.29
利息收入		13,048,320.60	19,732,308.16
加：其他收益	五、（三十九）	13,818,826.52	11,322,409.50
投资收益（损失以“－”号填列）	五、（四十）	16,010,387.99	12,908,667.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		1,328,554.67
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损 失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	五、（四十一）	153,583,500.61	42,352,887.72
信用减值损失（损失以“－”号填列）	五、（四十二）	-9,715,767.03
资产减值损失（损失以“－”号填列）	五、（四十三）	-2,891,526.70	-57,640,422.15
资产处置收益（损失以“－”号填列）	五、（四十四）	44,323.11	-969,614.68
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		616,732,029.69	473,998,517.90
加：营业外收入	五、（四十五）	4,539,301.27	748,528.51
减：营业外支出	五、（四十六）	5,393,514.34	6,484,189.09
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		615,877,816.62	468,262,857.32
减：所得税费用	五、（四十七）	85,276,998.53	75,806,933.56
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		530,600,818.09	392,455,923.76
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		530,711,814.46	391,523,782.60
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）		-110,996.37	932,141.16
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）		535,279,249.14	401,205,568.76
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）		-4,678,431.05	-8,749,645.00
五、其他综合收益的税后净额		441,739,983.54	6,188,784.39
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额		441,739,983.54	6,188,784.39
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益		441,739,983.54	6,188,784.39
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
（8）外币财务报表折算差额		2,442,354.21	2,924,626.65
（9）其他		439,297,629.33	3,264,157.74
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额		972,340,801.63	398,644,708.15
（一）归属于母公司股东的综合收益总额		977,019,232.68	407,394,353.15
（二）归属于少数股东的综合收益总额		-4,678,431.05	-8,749,645.00
七、每股收益
（一）基本每股收益		0.3496	0.2608
（二）稀释每股收益
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 上期被合并方实现的净利润为： 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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母公司利润表

编制单位：美盈森集团股份有限公司 2019 年度

单位：人民币元

编制单位：美盈森集团股份有限公司	2019 年度		单位：人民币元
项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	十三、（四）	1,103,713,841.23	1,012,287,403.46
减：营业成本	十三、（四）	848,976,808.72	740,591,013.58
税金及附加		6,091,777.69	5,428,232.19
销售费用		67,475,494.47	65,687,768.28
管理费用		54,970,294.60	47,455,290.11
研发费用		42,914,119.97	35,455,764.61
财务费用		4,549,912.47	-1,642,702.45
其中：利息费用		4,649,605.30	8,154,231.44
利息收入		2,868,894.20	3,164,088.37
加：其他收益		5,174,187.44	3,974,463.02
投资收益（损失以“－”号填列）	十三、（五）	1,832,289.48	461,722,446.28
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		1,328,554.67
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 （损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		141,135,752.70	32,542,117.20
信用减值损失（损失以“－”号填列）		-1,235,948.23
资产减值损失（损失以“－”号填列）		-1,332,753.75	-184,005,880.71
资产处置收益（损失以“－”号填列）		121,000.00	96,261.28
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		224,429,960.95	433,641,444.21
加：营业外收入		424,800.89	103,915.99
减：营业外支出		1,206,131.20	303,669.44
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		223,648,630.64	433,441,690.76
减：所得税费用		30,123,903.30	19,677,832.89
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		193,524,727.34	413,763,857.87
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		193,524,727.34	413,763,857.87
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		416,863,339.57
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益		416,863,339.57
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他		416,863,339.57
六、综合收益总额		610,388,066.91	413,763,857.87
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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-12-

合并现金流量表

编制单位：美盈森集团股份有限公司

2019 年度

单位：人民币元

编制单位：美盈森集团股份有限公司	2019 年度		单位：人民币元
项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		3,410,871,470.79	3,256,972,278.16
收到的税费返还		41,575,730.03	16,976,678.52
收到其他与经营活动有关的现金	五、（四十八）	81,230,449.85	104,203,781.13
经营活动现金流入小计		3,533,677,650.67	3,378,152,737.81
购买商品、接受劳务支付的现金		2,197,330,500.93	2,228,362,800.27
支付给职工以及为职工支付的现金		465,953,859.68	440,107,690.70
支付的各项税费		186,925,747.47	220,733,216.90
支付其他与经营活动有关的现金	五、（四十八）	242,337,196.27	215,022,462.56
经营活动现金流出小计		3,092,547,304.35	3,104,226,170.43
经营活动产生的现金流量净额		441,130,346.32	273,926,567.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		1,708,980,000.00	848,953,949.78
取得投资收益收到的现金		18,813,019.26	10,555,191.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		1,055,818.00	5,233,182.79
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		1,728,848,837.26	864,742,324.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		379,147,477.40	582,751,591.38
投资支付的现金		1,509,380,000.00	1,570,500,001.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	五、（四十八）	34,583,200.96
投资活动现金流出小计		1,923,110,678.36	2,153,251,592.38
投资活动产生的现金流量净额		-194,261,841.10	-1,288,509,268.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		528,600,753.48	480,158,060.93
收到其他与筹资活动有关的现金	五、（四十八）	2,000,000.00
筹资活动现金流入小计		530,600,753.48	480,158,060.93
偿还债务支付的现金		469,000,000.00	353,833,483.99
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		321,448,152.76	222,002,690.37
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五、（四十八）	139,508.17	61,102,523.12
筹资活动现金流出小计		790,587,660.93	636,938,697.48
筹资活动产生的现金流量净额		-259,986,907.45	-156,780,636.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		2,823,449.68	7,577,628.09
五、现金及现金等价物净增加额		-10,294,952.55	-1,163,785,709.13
加：期初现金及现金等价物余额		989,511,500.82	2,153,297,209.95
六、期末现金及现金等价物余额		979,216,548.27	989,511,500.82

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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-13-

母公司现金流量表

编制单位：美盈森集团股份有限公司

2019 年度

单位：人民币元

编制单位：美盈森集团股份有限公司	2019 年度		单位：人民币元
项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,151,232,416.24	977,274,387.68
收到的税费返还			32,735.92
收到其他与经营活动有关的现金		31,958,924.86	22,795,256.47
经营活动现金流入小计		1,183,191,341.10	1,000,102,380.07
购买商品、接受劳务支付的现金		623,794,883.53	691,031,974.68
支付给职工以及为职工支付的现金		86,531,172.44	76,324,659.24
支付的各项税费		40,891,297.91	51,578,222.13
支付其他与经营活动有关的现金		79,623,596.14	87,739,634.78
经营活动现金流出小计		830,840,950.02	906,674,490.83
经营活动产生的现金流量净额		352,350,391.08	93,427,889.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		50,000,000.00	892,997,500.00
取得投资收益收到的现金		463,287.67	461,722,446.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			197,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		50,463,287.67	1,354,916,946.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		21,940,703.89	37,877,109.12
投资支付的现金		123,430,000.00	1,233,469,404.35
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		229,778,200.96	644,141,358.70
投资活动现金流出小计		375,148,904.85	1,915,487,872.17
投资活动产生的现金流量净额		-324,685,617.18	-560,570,925.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		209,600,753.48	93,772,226.41
收到其他与筹资活动有关的现金		443,196,129.84	752,727,375.73
筹资活动现金流入小计		652,796,883.32	846,499,602.14
偿还债务支付的现金		349,000,000.00	303,833,483.99
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		310,371,862.49	209,803,771.80
支付其他与筹资活动有关的现金		139,508.17	61,102,523.12
筹资活动现金流出小计		659,511,370.66	574,739,778.91
筹资活动产生的现金流量净额		-6,714,487.34	271,759,823.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		427,404.94	1,259,308.22
五、现金及现金等价物净增加额		21,377,691.50	-194,123,905.20
加：期初现金及现金等价物余额		159,419,430.50	353,543,335.70
六、期末现金及现金等价物余额		180,797,122.00	159,419,430.50

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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-14-

合并股东权益变动表

编制单位：美盈森集团股份有限公司		2019 年度 单位：人民币元	2019 年度 单位：人民币元	2019 年度 单位：人民币元	2019 年度 单位：人民币元	2019 年度 单位：人民币元	2019 年度 单位：人民币元	2019 年度 单位：人民币元	2019 年度 单位：人民币元	2019 年度 单位：人民币元	2019 年度 单位：人民币元	2019 年度 单位：人民币元	2019 年度 单位：人民币元
项 目		本期
		归属于母公司股东权益										少数股东权益	股东权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,531,323,685.00				1,243,220,158.45		71,680,309.56		163,895,427.21	1,466,366,406.97	4,476,485,987.19	111,142,044.22	4,587,628,031.41
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	1,531,323,685.00				1,243,220,158.45		71,680,309.56		163,895,427.21	1,466,366,406.97	4,476,485,987.19	111,142,044.22	4,587,628,031.41
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							441,739,983.54		19,352,472.73	209,662,039.41	670,754,495.68	-4,678,431.05	666,076,064.63
（一）综合收益总额							441,739,983.54			535,279,249.14	977,019,232.68	-4,678,431.05	972,340,801.63
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配									19,352,472.73	-325,617,209.73	-306,264,737.00		-306,264,737.00
1.提取盈余公积									19,352,472.73	-19,352,472.73
2.对股东的分配										-306,264,737.00	-306,264,737.00		-306,264,737.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,531,323,685.00				1,243,220,158.45		513,420,293.10		183,247,899.94	1,676,028,446.38	5,147,240,482.87	106,463,613.17	5,253,704,096.04

法定代表人： 主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

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• 15 --

合并股东权益变动表

编制单位：美盈森集团股份有限公司

2019 年度

单位：人民币元

编制单位：美盈森集团股份有限公司		2019 年度 单位：人民币元	2019 年度 单位：人民币元	2019 年度 单位：人民币元	2019 年度 单位：人民币元	2019 年度 单位：人民币元	2019 年度 单位：人民币元	2019 年度 单位：人民币元	2019 年度 单位：人民币元	2019 年度 单位：人民币元	2019 年度 单位：人民币元	2019 年度 单位：人民币元	2019 年度 单位：人民币元
项 目		上 期
		归属于母公司股东权益										少数股东权益	股东权 益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,542,323,685.00				1,292,346,249.52		65,491,525.17		122,519,041.42	1,307,039,303.05	4,329,719,804.16	125,706,426.12	4,455,426,230.28
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	1,542,323,685.00				1,292,346,249.52		65,491,525.17		122,519,041.42	1,307,039,303.05	4,329,719,804.16	125,706,426.12	4,455,426,230.28
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-11,000,000.00				-49,126,091.07		6,188,784.39		41,376,385.79	159,327,103.92	146,766,183.03	-14,564,381.90	132,201,801.13
（一）综合收益总额							6,188,784.39			401,205,568.76	407,394,353.15	-8,749,645.00	398,644,708.15
（二）股东投入和减少资本	-11,000,000.00				-50,008,416.97						-61,008,416.97	-4,932,411.00	-65,940,827.97
1.股东投入的普通股	-11,000,000.00				-50,008,416.97						-61,008,416.97	-4,932,411.00	-65,940,827.97
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配									41,376,385.79	-241,878,464.84	-200,502,079.05		-200,502,079.05
1.提取盈余公积									41,376,385.79	-41,376,385.79
2.对股东的分配										-200,502,079.05	-200,502,079.05		-200,502,079.05
3.其他
（四）股东权益内部结转					882,325.90						882,325.90	-882,325.90
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他					882,325.90						882,325.90	-882,325.90
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,531,323,685.00				1,243,220,158.45		71,680,309.56		163,895,427.21	1,466,366,406.97	4,476,485,987.19	111,142,044.22	4,587,628,031.41

法定代表人： 主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

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• 16 --

母公司股东权益变动表

编制单位：美盈森集团股份有限公司

2019 年度

单位：人民币元

编制单位：美盈森集团股份有限公司		2019 年度 单位：人民币元	2019 年度 单位：人民币元	2019 年度 单位：人民币元	2019 年度 单位：人民币元	2019 年度 单位：人民币元	2019 年度 单位：人民币元	2019 年度 单位：人民币元	2019 年度 单位：人民币元	2019 年度 单位：人民币元	2019 年度 单位：人民币元
项 目		本期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,531,323,685.00				1,242,337,832.55		46,677,973.38		163,895,427.21	837,968,044.67	3,822,202,962.81
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,531,323,685.00				1,242,337,832.55		46,677,973.38		163,895,427.21	837,968,044.67	3,822,202,962.81
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							416,863,339.57		19,352,472.73	-132,092,482.39	304,123,329.91
（一）综合收益总额							416,863,339.57			193,524,727.34	610,388,066.91
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配									19,352,472.73	-325,617,209.73	-306,264,737.00
1.提取盈余公积									19,352,472.73	-19,352,472.73
2.对股东的分配										-306,264,737.00	-306,264,737.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,531,323,685.00				1,242,337,832.55		463,541,312.95		183,247,899.94	705,875,562.28	4,126,326,292.72

法定代表人： 主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

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• 17 --

母公司股东权益变动表

编制单位：美盈森集团股份有限公司

2019 年度

单位：人民币元

编制单位：美盈森集团股份有限公司		2019 年度 单位：人民币元	2019 年度 单位：人民币元	2019 年度 单位：人民币元	2019 年度 单位：人民币元	2019 年度 单位：人民币元	2019 年度 单位：人民币元	2019 年度 单位：人民币元	2019 年度 单位：人民币元	2019 年度 单位：人民币元	2019 年度 单位：人民币元
项 目		上期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,542,323,685.00				1,292,346,249.52		46,677,973.38		122,519,041.42	666,082,651.64	3,669,949,600.96
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,542,323,685.00				1,292,346,249.52		46,677,973.38		122,519,041.42	666,082,651.64	3,669,949,600.96
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-11,000,000.00				-50,008,416.97				41,376,385.79	171,885,393.03	152,253,361.85
（一）综合收益总额										413,763,857.87	413,763,857.87
（二）股东投入和减少资本	-11,000,000.00				-50,008,416.97						-61,008,416.97
1.股东投入的普通股	-11,000,000.00				-50,008,416.97						-61,008,416.97
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配									41,376,385.79	-241,878,464.84	-200,502,079.05
1.提取盈余公积									41,376,385.79	-41,376,385.79
2.对股东的分配										-200,502,079.05	-200,502,079.05
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,531,323,685.00				1,242,337,832.55		46,677,973.38		163,895,427.21	837,968,044.67	3,822,202,962.81

法定代表人： 主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

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• 18 --

美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

美盈森集团股份有限公司 财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、 企业的基本情况

（一）美盈森集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身是深圳市美盈 森环保科技有限公司，是由深圳市美盈森环保包装技术有限公司整体变更设立的股份有限公 司，于2007 年9 月25 日取得深圳市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1013 号文核准，2009 年10 月20 日公司向社 会公众公开发行人民币普通股，于2009 年11 月3 日在深圳证劵交易所挂牌交易。股票简称 “美盈森”，股票代码“002303”。

2015 年10 月，公司名称变更为美盈森集团股份有限公司。

企业法人营业执照统一社会信用代码：91440300723000100A

公司注册地址：深圳市光明新区新陂头村美盈森厂区A 栋

法定代表人：王海鹏

（二）公司主要依托环保包装、电子标签的研发、生产和销售，为客户提供优质的包装 产品设计、合理的包装方案优化、快速的物流配送、经济的第三方采购、专业的供应商库存 管理、辅助包装作业、电子标签及RFID 解决方案等包装一体化综合服务。

（三）本财务报表已经本公司董事会于2020 年3 月26 日决议批准报出。

（四）本年度合并财务报表范围：包括东莞市美盈森环保科技有限公司、苏州美盈森环 保科技有限公司、重庆市美盈森环保包装工程有限公司、东莞市美芯龙物联网科技有限公司、 美盈森（香港）国际控股有限公司、中山市美盈森环保科技有限公司、成都市美盈森环保科 技有限公司、武汉市美盈森环保科技有限公司、小美集科技有限公司、美莲检测有限公司、 天津美盈森智谷科技有限公司、郑州市美盈森环保科技有限公司、长沙美盈森智谷科技有限 公司（持股84.76%）、四川泸美供应链管理有限公司、深圳市金之彩文化创意有限公司（持股 70%）、安徽美盈森智谷科技有限公司（持股89.98%）、佛山市美盈森绿谷科技有限公司、MYS Global Inc.、湖南美盈森实业有限公司（持股92.31%）、中大绿谷实业股份有限公司（持股 51%）、西安美盈森智谷科技有限公司、福建美盈森环保科技有限公司、青岛美盈森智谷科技 有限公司、云南文麻生物科技有限公司（持股70%）等24 家子公司。具体情况详见：本附注 六、合并范围的变更，本附注七、在其他主体中的权益。

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

二、 财务报表的编制基础

（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准 则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营：公司自本报告期末至少12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营 能力的重大事项。

三、 重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2019 年12 月31 日的财务状况、2019 年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

(三)营业周期

本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标 准。

(四)记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

• (五)企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合 并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。

• (六)合并财务报表的编制方法

1. 合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

1. 统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

1. 合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

1. 合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

(七)现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (八)外币业务及外币财务报表折算

• 1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为 其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其 外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的 近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综 合收益下列示。外币现金流量按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似 的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该 境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(九)金融工具

1.金融工具的分类及重分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管 理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资 产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会 计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金 融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本 计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

2.金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

（1）金融资产

①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余 成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止 确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产 （除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包 括利息和股利收入）计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类 金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损 益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认 后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。 （2）金融负债

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负 债 ( 含属于金融负债的衍生工具 ) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金 融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允 价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债 的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将 该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成 本计量。

3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布 范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围 内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所 有信息，判断成本能否代表公允价值。

4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

（1）金融资产

本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报 酬的，但未保留对该金融资产的控制。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资 产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转 移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两 项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收 到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终 止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收 益。

（2）金融负债

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

(十)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款， 进行减值会计处理并确认损失准备。

（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现 金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法

本公司对于由《企业会计准则第14 号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含 重大融资成分），以及由《企业会计准则第21 号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方 法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

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根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否 显著增加。除了单项评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将应收票据、应 收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	类似信用风险特征（账龄）
应收账款组合1	应收客户款	本组合为向合并范围内关联方之外的客户销售或提供 劳务产生的应收账款。
应收账款组合2	合并范围内关联方往来	本组合为向合并范围内关联方销售或提供劳务产生的 应收账款。
应收票据组合1	银行承兑汇票	管理层评价该类款项具有较低的信用风险
应收票据组合2	商业承兑汇票	管理层评价该类款项为高信用企业发出商业承兑汇票

注：经测试，上述应收账款组合2 和应收票据组合1，一般情况下不计提预期信用损失。应收票据组合2，在汇票到期 日内一般不计提减值准备。对于逾期的汇票参照应收款项计提方法计提减值准备。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合1 的应收账款，基于所有合理且有依据的信息，对该应收账款坏账准备 的预期信用损失率进行估计如下：

账龄	预期信用损失率
1年以内（含1年）	5.00%
1－2年	10.00%
2－3年	30.00%
3－4年	50.00%
4－5年	100.00%
5年以上	100.00%

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提 坏账准备并确认预期信用损失。

（3）其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收 款以外的长期应收款等，本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加， 采用相当于未来12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

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组合名称	确定组合的依据	类似信用风险特征（账龄）
其他应收款组合1	应收风险较小往来款	本组合为日常经常活动中与合并范围内关联方产生的 应收款项及与公司员工相关的款项、押金、保证金等
其他应收款组合2	应收其他款项	本组合为日常经常活动中的其他应收款项

• 注：经测试，上述其他应收款组合1 一般情况下不计提预期信用损失。

对于划分为应收其他款项组合2 的其他应收账款，基于所有合理且有依据的信息，对该 其他应收账款坏账准备的预期信用损失率进行估计如下：

账龄	预期信用损失率
1年以内（含1年）	5.00%
1－2年	10.00%
2－3年	30.00%
3－4年	50.00%
4－5年	100.00%
5年以上	100.00%

如果有客观证据表明某项其他应收账款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收账款 单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

2.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资）。

• (十一) 存货

• 1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

• 2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

• 3.存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价

准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

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4.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

(十二) 长期股权投资

• 1.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行 权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重 组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》的有关 规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上 主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条 件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投 资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

• (十三) 投资性房地产

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本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值 后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计 量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物不计提折旧，每会计期度末对建筑物的公允价值进 行评估。

• (十四) 固定资产

• 1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

• 2.固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方 法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计 净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原 先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入 账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20/30	5	4.75/3.17
机器设备	10/15	5	9.50/6.33
电子设备	5	5	19
运输设备	5	5	19
其他设备	5	5	19

3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入 账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值 准备。

(十五) 在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资

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产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

• (十六) 借款费用

• 1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个 月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十七) 生物资产

1、生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性 生物资产。公司的生物资产主要是消耗性生物资产和生产性生物资产，其中消耗性生物资产 是指为出售而持有的或在将来收货为农产品的生物资产；生产性生物资产是指为产出农产品、 提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：（1）因 过去的交易或者事项对其拥有或者控制；（2）与其有关的经济利益很可能流入公司；（3） 其成本能够可靠计量时予以确认。

2、生物资产的计量

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公司对生物资产按照成本进行初始计量。外购的生物资产成本包括购买价款、相关税费、 运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。

3、各类生产性生物资产的折旧方法

类别	折旧方法	使用寿命（年）	残值率（%）	年折旧率
番石榴、果桑、百香果等	年限平均法	2-5	0	20%-50%

4、生物资产减值依据

（1）资产负债表日，公司对消耗性生物资产的可变现净值（备注：可变现净值的确定应 当遵循《企业会计准则第1 号—存货》）低于其成本或账面价值的，按照可变现净值低于其 成本或账面价值的差额，计提消耗性生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产 减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回， 转回的金额计入当期损益。

（2）资产负债表日，公司对生产性生物资产的可收回金额（备注：生产性生物资产的可 收回金额的确定应当遵循《企业会计准则第8 号—资产减值》）低于其成本或账面价值时， 应当按照可收回金额低于其成本或账面价值的差额，计提生产性生物资产减值准备，并计入 当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。

(十八)无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

2.使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍

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无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方 式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。

(十九)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的， 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (二十)长期待摊费用

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本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。

2.离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

• 3.辞退福利

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

• 4.其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。

(二十二)预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所

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需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十三)收入

1、本公司销售商品收入确认时间的具体判断标准

①国内销售：公司产品入库后，根据与客户签订的合同、订单等的要求送达到客户指定 的地点，由客户完成验收后在送货单上签收，签收后的送货单交财务部门，财务部门根据送 货单逐单按客户归集并编制对账单。公司财务部门与客户就对账单确认后，根据双方确认的 品名、数量、金额开具发票并确认收入；

②出口销售：a、直接出口：公司产品入库后，根据与客户签订的合同、订单等要求备货 装车后，报关部门再根据出货订单进行逐单申报，财务部门根据报关部门提供的报关单开具 出口专用发票；财务部门根据出口专用发票入账确认收入；b、转厂出口：公司产品入库后， 根据与客户签订的合同、订单等的要求送达到客户指定的地点，由客户完成验收后在送货单 上签收，签收后的送货单交财务部门，财务部门根据送货单逐单按客户归集并编制对账单。 公司业务部门与客户对账确认之后，公司负责报关的部门根据双方对账确认的品名、数量、 金额进行报关出口，并将报关单交与财务部门，财务部门开具出口专用发票连同报关单一起 入账确认收入。

2、确认让渡资产使用权收入的依据

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时 确认让渡资产使用权收入。

(二十四)政府补助

• 1.政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。

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政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的 政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。 确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策 性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将 对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金 时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予 以确认。

(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

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(二十六)租赁

• 1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产

• 成本或当期损益。

2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。

(二十七)持有待售和终止经营

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似 交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生， 即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有 关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产， 持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司 处置或被本公司划归为持有待售类别：

1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

• 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相

• 关联计划的一部分；

3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。

• (二十八)主要会计政策变更、会计估计变更的说明

• 1.会计政策变更及依据

（1）财政部于2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》、《企业会计准财政部于2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号— —套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新 金融工具准则”）。

新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（ 1 ）以摊余成本计量的金融资产；（ 2 ）以

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（ 3 ）以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业 务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定 的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预 期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下， 本公司具体会计政策见附注三、（九）（十）。

（2）财政部于2019 年4 月发布了《关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会[2019]6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企 业会计准则和该通知的要求编制财务报表。

本公司于2019 年1 月1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内 容进行调整。

2.会计政策变更的影响

（1）执行新金融工具准则的影响

合并报表项目	2018年12月31日	影响金额	2019年1月1日
资产：
货币资金	989,511,500.82	1,290,585.54	990,802,086.36
交易性金融资产		740,838,727.02	740,838,727.02
其他应收款	62,064,165.55	-4,129,312.56	57,934,852.99
其他流动资产	834,823,280.60	-738,000,000.00	96,823,280.6
可供出售金融资产	1,000,000.00	-1,000,000.00
其他权益工具投资		1,000,000.00	1,000,000.00
负债：
短期借款	399,000,000.00	106,125.89	399,106,125.89
其他应付款	18,868,068.27	-106,125.89	18,761,942.38

母公司报表项目	2018年12月31日	影响金额	2019年1月1日
资产：
货币资金	159,419,430.50	771,659.04	160,191,089.54
其他应收款	154,678,569.64	-771,659.04	153,906,910.6
可供出售金融资产	1,000,000.00	-1,000,000.00
其他权益工具投资		1,000,000.00	1,000,000.00
负债：
短期借款	66,000,000.00	106,125.89	66,106,125.89
其他应付款	37,355,809.74	-106,125.89	37,249,683.85

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

注：货币资金影响金额系计提的尚未到期定期存款利息调整所致，交易性金融资产影响金额系保本浮动收益产品及计 提的尚未到期存款固定利率部分利息调整所致，短期借款影响金额系计提的尚未到期支付的利息调整所致。

本公司根据新金融工具准则的规定，对金融工具的分类在新金融工具准则施行日（即2019 年1 月1 日）进行调整，无需对金融工具原账面价值进行调整。

（2）执行修订后财务报表格式的影响

根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将 “应收票据及应收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目，将 “应付票 据及应付账款”拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了 比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。

四、 税项

(一)主要税种及税率

(一)主要税种及税率
税种	计税依据	税率
增值税	销售产品的增值额	16%、13%
营业税	销售收入（台湾子公司）	5%
城市维护建设税	以当期应纳流转税为税基计算	5%、7%
企业所得税	以当期应纳税所得额计算	15%、16.50%、17%、20%、25%

主要的利润贡献主体均适用15%的企业所得税。

(二)重要税收优惠及批文

根据国务院国发〔2007〕39 号《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》的规定，以 及财政部、国家税务总局有关政策规定，“自2008 年1 月1 日起，在新税法施行后5 年内逐 步过渡到法定税率的规定”，本公司2008-2012 年执行的企业所得税率分别为18%、20%、22%、 24%、25%。2009 年，公司被认定为国家级高新技术企业，有效期三年。依据企业所得税法的 规定，2009-2011 年，本公司实际执行的企业所得税率为15%。2012 年公司重新申请高新技术 企业资质复审，并于2012 年9 月12 日取得证书，编号GF201244200525，有效期三年，企业 所得税优惠期为2012 年至2014 年；2015 年公司重新申请高新技术企业资质复审，并于2015 年11 月2 日取得证书，编号GR201544201258，有效期三年，自2015 年至2017 年所得税按 15%计算缴纳；2018 年公司重新申请高新技术企业资质复审，并于2018 年11 月30 日取得证 书，编号GR201844205261，有效期三年，自2018 年至2020 年所得税按15%计算缴纳。

子公司“东莞市美盈森环保科技有限公司” 2014 年10 月10 日被认定为国家高新技术企 业，编号GR201444000733，有效期三年，企业所得税优惠期为2014 年至2016 年；2017 年公

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

司重新申请高新技术企业资质复审，并于2017 年11 月30 日取得证书，编号GR201744008258， 有效期三年，自2017 年至2019 年所得税按15%计算缴纳。

子公司“苏州美盈森环保科技有限公司” 2014 年10 月31 日被认定为国家高新技术企业， 编号GR201432002227，有效期三年，企业所得税优惠期为2014 年至2016 年；2017 年公司重 新申请高新技术企业资质复审，并于2017 年12 月7 日取得证书，编号GR201732003893，有 效期三年，自2017 年至2019 年所得税按15%计算缴纳。

子公司“东莞市美芯龙物联网科技有限公司”2016 年11 月30 日被认定为国家高新技术 企业，编号GR201644001621，有效期三年，自2016 年至2018 年所得税按15%计算缴纳。2019 年度已提交高新技术企业申请资料，并已通过复审，本报告期所得税按15%计算缴纳。

子公司 “中山市美盈森环保科技有限公司”、 孙公司“东莞市美之兰环保科技有限公 司”符合小型微利企业标准。

子公司“重庆市美盈森环保包装工程有限公司”、“成都市美盈森环保科技有限公司” 因地处西部大开发区域，享受15%的企业所得税优惠税率。

根据香港特别行政区相关的税收政策规定，子公司“美盈森（香港）国际控股有限公司” 只按16.50%的税率计缴利得税，无需缴纳其他税费。

香港美盈森下属子公司台湾美盈森营利事业所得税率17%。

五、 合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金

(一)货币资金
类 别	期末余额	期初余额
现金	649,502.65	597,925.67
银行存款	947,921,930.38	985,134,292.11
其他货币资金	68,287,319.96	5,069,868.58
合计	1,016,858,752.99	990,802,086.36
其中：存放在境外的款项总额	126,680,811.43	68,457,875.62

注1：期末其他货币资金中承兑汇票保证金金额为47,206,183.96 元，信用证保证金金额为21,078,475.33 元，其他 为2,660.67 元。所有权受限制3 个月以上的货币资金金额为37,241,434.06 元，其中定期存款34,583,200.96 元，承兑 汇票保证金2,658,233.10 元；除此之外不存在其他因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

注2：期末银行存款中包含计提的尚未到期定期存款利息400,770.66 元。

注3：期初余额为执行新金融工具准则调整后2019 年1 月1 日数据，详见会计政策变更调整事项。

(二)交易性金融资产

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

类 别	期末余额	期初余额
1.分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产	508,908,643.58	740,838,727.02
其中：理财产品	508,908,643.58	740,838,727.02
合计	508,908,643.58	740,838,727.02

• 注1：理财产品系保本浮动收益型结构性存款产品。

注2：期初余额为执行新金融工具准则调整后2019 年1 月1 日数据，详见会计政策变更调整事项。

(三)应收票据

(三)应收票据
类 别	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	50,591,010.16	82,564,300.79
商业承兑汇票	33,969,729.01
减：坏账准备
合计	84,560,739.17	82,564,300.79

1.期末无已质押的应收票据

2.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 银行承兑汇票 合计	2019 年12 月31 日	2019 年12 月31 日
	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
	49,194,075.62
	49,194,075.62

(四)应收账款

1.应收账款分类披露

类 别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款	1,194,076.03	0.10	1,194,076.03	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	1,163,966,948.56	99.90	75,185,540.01	6.46
其中：组合1：应收客户款	1,163,966,948.56	99.90	75,185,540.01	6.46
合计	1,165,161,024.59	100.00	76,379,616.04	6.56

类别	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款	8,432,177.93	0.78	8,432,177.93	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	1,066,570,195.30	99.22	68,452,533.78	6.42

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

类别	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
其中：组合1：应收客户款	1,066,570,195.30	99.22	68,452,533.78	6.42
合计	1,075,002,373.23	100.00	76,884,711.71	7.15

（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款

债务人名称	账面余额	坏账准备	账龄	预期信用损 失率(%)	计提理由
成都三叶鞋业有限公司	362,437.54	362,437.54	4-5 年	100.00	预计无法收回
成都双流新得亿鞋业有限公司	231,638.49	231,638.49	5 年以上	100.00	预计无法收回
重庆重光玻璃制品有限公司	600,000.00	600,000.00	1-4 年	100.00	预计无法收回
合计	1,194,076.03	1,194,076.03

（2）按组合计提坏账准备的应收账款

组合1：应收客户款

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	预期信用 损失率(%)	坏账准备	账面余额	预期信用 损失率(%)	坏账准备
1 年以内	1,129,264,909.01	5.00	56,462,840.30	1,030,438,231.57	5.00	51,507,297.12
1 至2 年	7,191,835.73	10.00	719,183.56	17,112,215.31	10.00	1,711,221.53
2 至3 年	11,357,605.78	30.00	3,407,281.74	3,847,201.42	30.00	1,154,160.42
3 至4 年	3,112,727.27	50.00	1,556,363.63	2,185,384.59	50.00	1,092,692.30
4 年以上	13,039,870.77	100.00	13,039,870.78	12,987,162.41	100.00	12,987,162.41
合计	1,163,966,948.56		75,185,540.01	1,066,570,195.30		68,452,533.78

2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额为 12,769,741.16 元；本期收回或转回坏账准备金额为 3,016,595.09 元。

3.本报告期实际核销的重要应收账款情况

单位名称	账款性 质	核销金额	核销原因	履行的核 销程序	是否因关联 交易产生
遵义市盛发实业有限公司	货款	4,996,834.14	债务人宣告破产， 无履约能力	是	否
上海靓讯工贸有限公司	货款	668,063.30	法院判决书显示债 务人无履约能力	是	否
广州南方高科有限公司	货款	320,652.04	无法收回	是	否
重庆市太白酒厂销售公司	货款	250,409.02	无法收回	是	否
深圳市金鸿彩包装制品有限公司	货款	210,710.50	无法收回	是	否
合计		6,446,669.00

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
客户A	88,001,014.49	7.55	4,400,050.72
客户B	54,195,783.49	4.65	2,709,789.17
客户C	49,316,048.26	4.23	2,465,802.41
客户D	34,977,919.89	3.00	1,748,895.99
客户E	32,938,570.94	2.83	1,646,928.55
合计	259,429,337.07	22.26	12,971,466.84

(五)预付款项

1.预付款项按账龄列示

账龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	17,819,277.70	91.64	8,818,115.52	84.53
1 至2 年	287,433.27	1.48	999,532.80	9.58
2 至3 年	688,569.16	3.54	279,049.30	2.67
3 年以上	649,942.91	3.34	336,151.73	3.22
合计	19,445,223.04	100.00	10,432,849.35	100.00

2.预付款项金额前五名单位情况

单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例(%)
Sappi papier Hdding Gmbh	8,868,479.85	45.61
安徽蓝天盈丰环保科技有限公司	2,018,201.67	10.38
毕瑞贸易（上海）有限公司	1,522,548.00	7.83
江苏省电力公司吴江市供电公司	695,418.58	3.58
深圳特科姆印刷技术有限公司	660,000.00	3.39
合计	13,764,648.10	70.79

(六)其他应收款

(六) 其他应收款
类别	期末余额	期初余额
其他应收款项	94,136,675.81	58,611,327.99
减：坏账准备	669,057.28	676,475.00
合计	93,467,618.53	57,934,852.99

注：期初余额为执行新金融工具准则调整后2019 年1 月1 日数据，详见会计政策变更调整事项。

1.其他应收款项

• （1）其他应收款项按款项性质分类

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

款项性质	期末余额	期初余额
备用金	31,904,044.84	20,811,036.59
押金、保证金	47,853,541.68	27,160,879.07
车辆储值卡	18,975.44	68,652.13
代扣代缴款	3,371,333.30	2,162,869.21
其他	10,988,780.55	8,407,890.99
减：坏账准备	669,057.28	676,475.00
合计	93,467,618.53	57,934,852.99

（2）其他应收款项账龄分析

账龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	账面余额	比例（%）	账面余额	比例（%）
1 年以内	56,551,535.76	60.07	34,224,842.35	58.38
1 至2 年	19,927,053.07	21.17	9,697,442.09	16.55
2 至3 年	5,169,394.34	5.49	7,464,360.76	12.74
3 至4 年	12,488,692.64	13.27	7,224,682.79	12.33
合计	94,136,675.81	100.00	58,611,327.99	100.00

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12 个月预期 信用损失	整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值）	整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值）
期初余额	676,475.00			676,475.00
期初余额在本期重新评估后
本期计提	45,582.28			45,582.28
本期转回
本期核销	53,000.00			53,000.00
其他变动
期末余额	669,057.28			669,057.28

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末 余额合计数的比例(%)	坏账准 备余额
东莞市第三人民法院	保证金	16,000,000.00	1 年以内	17.00
宁乡经济技术开发区建设投 资有限公司	保证金	4,690,000.00	3-4 年	4.98
泸州老窖酿酒有限责任公司	保证金	2,000,000.00	2-3 年	2.12
某客户	投标保证金	2,000,000.00	4-5 年	2.12
深圳市贵湖塘股份合作公司	押金	1,388,600.00	1-2 年	1.48
合计		26,078,600.00		27.70

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

(七)存货

1.存货的分类

存货类别	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	383,458,413.00		383,458,413.00	361,701,064.01	147,228.53	361,553,835.48
在产品	73,792,392.59		73,792,392.59	47,147,295.79		47,147,295.79
库存商品	234,823,482.65	6,709,682.80	228,113,799.85	234,948,849.69	7,509,772.71	227,439,076.98
发出商品	43,591,765.39	747,289.62	42,844,475.77	31,001,992.55	747,289.62	30,254,702.93
消耗性生物资产	110,398.11		110,398.11	803,978.35		803,978.35
委托加工物资	289,208.94		289,208.94
合计	736,065,660.68	7,456,972.42	728,608,688.26	675,603,180.39	8,404,290.86	667,198,889.53

2.存货跌价准备的增减变动情况

存货类别	期初余额	本期计提额	本期减少额	本期减少额	期末余额
			转回	转销
原材料	147,228.53			147,228.53
库存商品	7,509,772.71	2,531,536.44		3,331,626.35	6,709,682.80
发出商品	747,289.62				747,289.62
合计	8,404,290.86	2,531,536.44		3,478,854.88	7,456,972.42

注：期末按照成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备，并将可变现净值低于成本的差额确认为当期费用。

(八)其他流动资产

(八)其他流动资产
项目	期末余额	期初余额
待抵扣、待认证进项税	97,574,508.02	94,249,408.32
预缴税金	3,235,931.60	2,573,872.28
合计	100,810,439.62	96,823,280.60

注：期初余额为执行新金融工具准则调整后2019 年1 月1 日数据，详见会计政策变更调整事项。

(九)长期股权投资

被投资单位	期初余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额	减值准备 期末余额
		追加投资	减少 投资	权益法下 确认的投 资损益	其他综 合收益 调整	其他 权益 变动	宣告发放 现金股利 或利润	计提 减值 准备	其他
一、联营企业
四川金剑包装 制品有限公司	3,409,935.30									3,409,935.30	3,409,935.30
浙江甲骨文超 级码科技股份 有限公司		30,400,000.00		1,328,554.67						31,728,554.67
合计	3,409,935.30	30,400,000.00		1,328,554.67						35,138,489.97	3,409,935.30

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(十)其他权益工具投资

项目	投资成本	期初余额	期末余额	本期确 认的股 利收入	本期累计利得和损失 从其他综合收益转入 留存收益的金额	转入原因
广州民营投资股 份有限公司	1,000,000.00	1,000,000.00	1,000,000.00
合计	1,000,000.00	1,000,000.00	1,000,000.00

注：期初余额为执行新金融工具准则调整后2019 年1 月1 日数据，详见会计政策变更调整事项。

(十一) 投资性房地产

1.按公允价值计量的投资性房地产

项目	房屋及建筑物	土地使用权	合计
一、期初余额	506,898,981.88		506,898,981.88
二、本期变动	931,140,924.66	38,415,349.25	969,556,273.91
加：外购
存货\固定资产\在建工程转入	779,955,261.20	36,017,512.10	815,972,773.30
企业合并增加
减：处置
其他转出
加：公允价值变动	151,185,663.46	2,397,837.15	153,583,500.61
三、期末余额	1,438,039,906.54	38,415,349.25	1,476,455,255.79

注1：公司聘请具有证券、期货从业资格的资产评估公司对投资性房地产价值进行评估，根据评估结果，确认公允价 值变动损益。

2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
重庆美盈森部分厂房及宿舍楼	52,469,538.94	产权证书尚待办理完成
成都美盈森部分厂房	56,261,800.00	产权证书尚待办理完成
长沙美盈森部分厂房	12,035,350.00	产权证书尚待办理完成

(十二) 固定资产

(十二) 固定资产
类别	期末余额	期初余额
固定资产	1,250,304,713.18	1,224,331,920.32
减：减值准备	325,458.71	5,034,296.69
合计	1,249,979,254.47	1,219,297,623.63

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1.固定资产

（1）固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	849,379,381.79	713,452,256.17	40,549,178.13	47,480,222.01	9,534,597.80	1,660,395,635.90
2.本期增加金额	190,616,309.28	200,791,509.58	2,883,107.77	2,066,193.01	28,495,220.56	424,852,340.20
（1）购置	1,242,285.85	72,130,098.09	2,524,227.96	1,940,016.26	4,669,850.88	82,506,479.04
（2）在建工程转入	189,374,023.43	128,597,039.51	234,482.76	96,692.93	23,825,369.68	342,127,608.31
（3）汇率变动		64,371.98	124,397.05	29,483.82		218,252.85
3.本期减少金额	265,460,116.58	44,302,612.98	351,262.36	2,880,578.23	25,257,681.14	338,252,251.29
（1）处置或报废		44,302,612.98	351,262.36	2,880,578.23	25,257,681.14	72,792,134.71
（2）转投资性房地 产	265,460,116.58					265,460,116.58
（3）转入在建工程
4.期末余额	774,535,574.49	869,941,152.77	43,081,023.54	46,665,836.79	12,772,137.22	1,746,995,724.81
二、累计折旧
1.期初余额	100,671,123.02	271,100,872.68	26,555,344.58	33,386,978.02	4,349,397.28	436,063,715.58
2.本期增加金额	26,313,383.56	47,665,176.16	5,907,098.97	2,447,174.86	950,051.59	83,282,885.14
（1）计提	26,313,383.56	47,657,465.59	5,875,585.05	2,426,047.11	950,051.59	83,222,532.90
（2）汇率变动		7,710.57	31,513.92	21,127.75		60,352.24
3.本期减少金额	4,163,094.34	15,866,630.59	598,342.44	1,978,602.51	48,919.21	22,655,589.09
（1）处置或报废		15,866,630.59	598,342.44	1,978,602.51	48,919.21	18,492,494.75
（2）转投资性房 地产	4,163,094.34					4,163,094.34
（3）转入在建工 程
4.期末余额	122,821,412.24	302,899,418.25	31,864,101.11	33,855,550.37	5,250,529.66	496,691,011.63
三、减值准备
1.期初余额		4,983,548.90		50,747.79		5,034,296.69
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额		4,700,699.08		8,138.90		4,708,837.98
（1）处置或报废		4,700,699.08		8,138.90		4,708,837.98
4.期末余额		282,849.82		42,608.89		325,458.71
四、账面价值
1.期末账面价值	651,714,162.25	566,758,884.70	11,216,922.43	12,767,677.53	7,521,607.56	1,249,979,254.47
2.期初账面价值	748,708,258.77	437,367,834.59	13,993,833.55	14,042,496.20	5,185,200.52	1,219,297,623.63

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（2）未办妥产权证书的固定资产情况

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
重庆美盈森厂区厂房、办公楼及宿舍楼	79,112,720.93	产权证书尚待办理完成
东莞美盈森厂区厂房、办公楼及宿舍楼	224,006,936.29	产权证书尚待办理完成
成都美盈森厂区厂房	52,083,390.71	产权证书尚待办理完成
长沙美盈森厂区厂房	57,585,865.94	产权证书尚待办理完成
金之彩宿迁厂区	24,893,214.82	产权证书尚待办理完成
金之彩泸州厂区	18,388,935.14	产权证书尚待办理完成
金之彩合江厂区	2,381,377.14	产权证书尚待办理完成

(十三) 在建工程

(十三) 在建工程
类别	期末余额	期初余额
在建工程项目	265,996,461.39	316,579,242.27
合计	265,996,461.39	316,579,242.27

1.在建工程项目

（1）在建工程项目基本情况

项目 环保包装生产建设项目 包装印刷工业4.0 智慧 型工厂（东莞）项目 包装印刷工业4.0 智慧 型工厂（长沙）项目 包装印刷工业4.0 智慧 型工厂(六安)项目 智能包装研发生产基地 项目 美盈森包装印刷工业进 出口贸易及保税加工（岳 阳）项目 基于装备制造的智慧包 装工业4.0产业园项目 包装印刷工业4.0 智慧 型工厂（成都）项目 高端环保包装生产基地 项目 其他工程 合计	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
	18,288,851.48		18,288,851.48	14,995,476.85		14,995,476.85
	1,190,939.94		1,190,939.94	4,508,070.97		4,508,070.97
	149,221,028.03		149,221,028.03	138,351,134.15		138,351,134.15
	9,799,390.69		9,799,390.69	54,204,265.62		54,204,265.62
	241,104.52		241,104.52	223,179.99		223,179.99
	65,212,364.93		65,212,364.93	24,215,522.97		24,215,522.97
	2,105,367.43		2,105,367.43	164,514.38		164,514.38
	12,064,761.75		12,064,761.75	69,969,482.51		69,969,482.51
	377,957.36		377,957.36
	7,494,695.26		7,494,695.26	9,947,594.83		9,947,594.83
	265,996,461.39		265,996,461.39	316,579,242.27		316,579,242.27

• （2）重大在建工程项目变动情况

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

项目名称	预算数	期初余额	本期增加	转入固定资 产	其他减少	期末余额
包装印刷工业4.0 智慧 型工厂（东莞）项目	660,476,800.00	4,508,070.97	34,825,258.51	38,142,389.54		1,190,939.94
包装印刷工业4.0 智慧 型工厂（长沙）项目	500,000,000.00	138,351,134.15	79,174,161.75	68,304,267.87		149,221,028.03
包装印刷工业4.0 智慧 型工厂（成都）项目	600,703,900.00	69,969,482.51	39,298,839.68	97,203,560.44		12,064,761.75
包装印刷工业4.0 智慧 型工厂(六安)项目	800,000,000.00	54,204,265.62	66,026,768.41	110,431,643.34		9,799,390.69
美盈森包装印刷工业 进出口贸易及保税加 工（岳阳）项目	500,000,000.00	24,215,522.97	40,996,841.96			65,212,364.93
合计	3,061,180,700.00	291,248,476.22	260,321,870.31	314,081,861.19		237,488,485.34

重大在建工程项目变动情况（续）

项目名称	工程投入 占预算比 例(%)	工程进度(%)	利息资本化 累计金额	其中：本期利 息资本化金额	本期利息资 本化率(%)	资金来源
包装印刷工业4.0 智慧型工厂 （东莞）项目	44.07	截止本报告披露日， 已逐步投入使用				募股资金
包装印刷工业4.0 智慧型工厂 （长沙）项目	54.60	截止本报告披露日， 已逐步投入使用				募股资金
包装印刷工业4.0 智慧型工厂 （成都）项目	28.91	截止本报告披露日， 已逐步投入使用				募股资金
包装印刷工业4.0 智慧型工厂 (六安)项目	21.19	截止本报告披露日， 已逐步投入使用				募股资金
美盈森包装印刷工业进出口贸 易及保税加工（岳阳）项目	15.62	尚未投产				募股资金
合计

(十四)生产性生物资产

1.以成本计量的生物资产

1.以成本计量的生物资产
项目	种植业	合计
一、账面原值
1.期初余额	2,193,167.57	2,193,167.57
2.本期增加金额	971,952.53	971,952.53
(1)外购	971,952.53	971,952.53
(2)自行培育
3.本期减少金额	20,288.78	20,288.78
(1)处置
(2)其他	20,288.78	20,288.78
4.期末余额	3,144,831.32	3,144,831.32

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

项目		种植业	种植业		合计
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1) 处置
(2)其他
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值			3,144,831.32		3,144,831.32
2.期初账面价值			2,193,167.57		2,193,167.57
(十五)无形资产 1.无形资产情况
项目		土地使用权	其他		合计
一、账面原值
1.期初余额		461,859,661.01	6,203,485.34		468,063,146.35
2.本期增加金额		148,494,617.17	17,241.38		148,511,858.55
（1）购置		148,494,617.17	17,241.38		148,511,858.55
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）汇率变动
3.本期减少金额		43,130,363.80			43,130,363.80
（1）处置
（2）汇率变动
（3）转入投资性房地产		43,130,363.80			43,130,363.80
（4）企业合并减少
4.期末余额		567,223,914.38	6,220,726.72		573,444,641.10

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

项目	土地使用权	其他	合计
二、累计摊销
1.期初余额	45,203,226.06	4,244,887.38	49,448,113.44
2.本期增加金额	10,912,888.90	797,170.91	11,710,059.81
（1）计提	10,912,888.90	797,170.91	11,710,059.81
（2）企业合并增加
（3）汇率变动
3.本期减少金额	5,516,595.87		5,516,595.87
（1）处置
（2）汇率变动
（3）转入投资性房地产	5,516,595.87		5,516,595.87
（4）企业合并减少
4.期末余额	50,599,519.09	5,042,058.29	55,641,577.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	516,624,395.29	1,178,668.43	517,803,063.72
2.期初账面价值	416,656,434.95	1,958,597.96	418,615,032.91

2.未办妥产权证书的土地使用权情况

使用权情况
账面价值	未办妥产权证书的原因
32,062,594.43	产权证书正在办理中

(十六) 商誉

1.商誉账面原值

项目	期初余额	本期增加额	本期增加额	本期减少额	本期减少额	期末余额
		企业合并形 成的	其他	处置	其他
深圳市金之彩文化 创意有限公司	174,891,428.47					174,891,428.47
合计	174,891,428.47					174,891,428.47

2.商誉减值准备

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

项目	期初余额	本期增加额	本期增加额	本期减少额	本期减少额	期末余额
		计提	其他	处置	其他
深圳市金之彩文化 创意有限公司	174,891,428.47					174,891,428.47
合计	174,891,428.47					174,891,428.47

(十七)长期待摊费用

摊费用
期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额 20,648,927.50 20,648,927.50
17,960,376.84	12,664,672.10	9,976,121.44
17,960,376.84	12,664,672.10	9,976,121.44

(十八)递延所得税资产、递延所得税负债

1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

项 目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	递延所得税资产 /负债	可抵扣/应纳税 暂时性差异	递延所得税 资产/负债	可抵扣/应纳 税暂时性差异
递延所得税资产：
坏账准备及减值准备	12,865,451.53	83,802,484.06	14,724,688.72	94,234,263.30
递延收益	1,894,833.32	8,698,888.57	607,333.29	3,575,555.29
其他	99,512.75	663,418.33	63,033.67	420,224.44
小 计	14,859,797.60	93,164,790.96	15,395,055.68	98,230,043.03
递延所得税负债：
按公允价值模式计量的投资性房地产	129,527,776.98	861,636,850.94	29,367,629.61	190,008,372.41
小计	129,527,776.98	861,636,850.94	29,367,629.61	190,008,372.41

2.未确认递延所得税资产明细

项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	92,436,157.32	82,892,878.45
合计	92,436,157.32	82,892,878.45

3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年度	期末余额	期初余额	备注
2019 年度		2,131,615.77	子公司2014 年度亏损
2020 年度	5,220,989.69	6,616,742.57	子公司2015 年度亏损
2021 年度	19,040,704.55	24,477,791.24	子公司2016 年度亏损
2022 年度	16,907,480.24	18,263,002.29	子公司2017 年度亏损
2023 年度	31,403,726.58	31,403,726.58	子公司2018 年度亏损
2024 年度	19,863,256.26		子公司2019 年度亏损
合计	92,436,157.32	82,892,878.45

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(十九)其他非流动资产

(十九)其他非流动资产
项目	期末余额	期初余额
预付设备款	35,757,408.59	96,148,072.13
预付土地款及土地交易保证金	5,996,853.88	129,021,500.00
预付工程款	4,621,028.18	2,087,991.97
合计	46,375,290.65	227,257,564.10

(二十) 短期借款

1 短期借款分类

1 短期借款分类
借款条件	期末余额	期初余额
信用借款	461,154,106.48	399,106,125.89
合计	461,154,106.48	399,106,125.89

注：期初余额为执行新金融工具准则调整后2019 年1 月1 日数据，详见会计政策变更调整事项。

(二十一)应付票据

(二十一) 应付票据
项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	605,387,333.73	517,588,314.52
合计	605,387,333.73	517,588,314.52

(二十二)应付账款

1.按账龄分类

1.按账龄分类
项目	期末余额	期初余额
1 年以内（含1 年）	537,967,003.78	587,587,698.52
1 年以上	62,190,460.79	41,754,066.57
合计	600,157,464.57	629,341,765.09

2.账龄超过1 年的大额应付账款

债权单位名称	期末余额	未偿还原因
重庆中达正建筑工程有限公司	5,474,686.45	工程款尚未结算完成
江西亚华建筑工程有限公司	2,841,046.39	工程款尚未结算完成
厦门安能建设有限公司	3,375,208.36	工程款尚未结算完成
江苏农垦盐城建设工程有限公司	5,859,268.58	工程款尚未结算完成
合计	17,550,209.78

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(二十三)预收款项

(二十三) 预收款项
项目	期末余额	期初余额
1 年以内（含1 年）	9,768,005.10	12,743,065.88
1 年以上	4,736,539.65	5,095,463.85
合计	14,504,544.75	17,838,529.73

(二十四)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

1.应付职工薪酬分类列示
项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
短期薪酬	36,391,926.11	453,431,867.22	447,026,143.06	42,797,650.27
离职后福利-设定提存计划	50,121.62	23,607,447.33	23,599,877.23	57,691.72
辞退福利	459,648.30	2,075,868.96	2,265,706.26	269,811.00
合计	36,901,696.03	479,115,183.51	472,891,726.55	43,125,152.99

2.短期职工薪酬情况

2.短期职工薪酬情况
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	36,101,328.99	415,655,506.61	409,538,723.27	42,218,112.33
职工福利费	19,536.32	23,069,802.58	23,051,115.35	38,223.55
社会保险费	9,942.21	9,305,702.45	9,283,856.70	31,787.96
其中：医疗保险费	8,551.96	7,298,367.43	7,284,366.28	22,553.11
工伤保险费	1,260.89	728,541.04	720,755.73	9,046.20
生育保险费	129.36	1,025,089.73	1,025,030.44	188.65
残疾人就业险		253,704.25	253,704.25
住房公积金	1,280.00	5,143,887.40	5,132,699.40	12,468.00
工会经费和职工教育经费	259,838.59	256,968.18	19,748.34	497,058.43
合计	36,391,926.11	453,431,867.22	447,026,143.06	42,797,650.27

3.设定提存计划情况

3.设定提存计划情况
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	47,780.82	22,820,295.35	22,828,143.92	39,932.25
失业保险费	2,340.80	787,151.98	771,733.31	17,759.47
合计	50,121.62	23,607,447.33	23,599,877.23	57,691.72

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(二十五)应交税费

(二十五) 应交税费
税种	期末余额	期初余额
增值税	10,976,583.32	9,503,229.49
企业所得税	15,757,839.66	25,136,264.42
个人所得税	683,733.82	646,505.19
城市维护建设税	627,503.15	1,165,096.30
教育费附加	557,420.65	902,093.45
其他税费	1,755,846.02	1,526,679.87
合计	30,358,926.62	38,879,868.72

(二十六)其他应付款

(二十六) 其他应付款
类别	期末余额	期初余额
其他应付款项	31,101,251.31	18,761,942.38
合计	31,101,251.31	18,761,942.38

注：期初余额为执行新金融工具准则调整后2019 年1 月1 日数据，详见会计政策变更调整事项。

1.其他应付款项

（1）按款项性质分类

）按款项性质分类
款项性质	期末余额	期初余额
员工报销款	2,072,661.86	1,765,131.25
保证金及押金	18,211,572.58	11,346,480.36
其他	8,817,016.87	5,650,330.77
少数股东借款	2,000,000.00
合计	31,101,251.31	18,761,942.38

（2）账龄超过1 年的大额其他应付款项情况的说明

单位名称	期末余额	未偿还原因
深圳世纪摇篮科技有限公司	500,000.00	保证金
徐宇波	647,100.00	保证金
合计	1,147,100.00	——

(二十七)递延收益

1.递延收益按类别列示

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项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	形成原因
政府补助	94,495,789.66	7,691,704.00	1,775,196.28	100,412,297.38
合计	94,495,789.66	7,691,704.00	1,775,196.28	100,412,297.38

2.政府补助项目情况

项目	期初余额	本期新增补 助金额	本期计入损 益金额	其他 变动	期末余额	与资产相关/ 与收益相关
2013 年市战略性新兴产业 专项资金资助项目	1,726,422.57		300,000.00		1,426,422.57	与资产相关
深圳家居产品创意设计工 程实验室项目	3,088,911.80		429,999.96		2,658,911.84	与资产相关
降低VOC 排放的绿色印刷 关键技术研究	3,000,000.00				3,000,000.00	与资产相关
投资项目发展专项资金	555,555.29		66,666.72		488,888.57	与资产相关
产业发展引导资金	31,604,900.00				31,604,900.00	与资产相关
长沙投资补助	5,500,000.00		110,000.00		5,390,000.00	与资产相关
招商引资固定资产投资补 助	46,000,000.00		638,888.89		45,361,111.11	与资产相关
实现自动一体化包装生产 线的工艺创新项目	550,000.00				550,000.00	与资产相关
废纸循环纸浮雕3D 印刷产 品产业化及市场推广项目	850,000.00				850,000.00	与资产相关
环保立体代金属高档包装 项目研发	410,000.00				410,000.00	与资产相关
微纳结构材料高端印刷文 化工程实验室	500,000.00				500,000.00	与资产相关
2010 年代金属复合工艺技 改项目拨款	710,000.00		200,000.00		510,000.00	与资产相关
招商引资专项扶持资金		6,145,000.00			6,145,000.00	与资产相关
宿迁投资补助		1,546,704.00	29,640.71		1,517,063.29	与资产相关
合计	94,495,789.66	7,691,704.00	1,775,196.28		100,412,297.38

(二十八)股本

项目	期初余额	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	期末余额
		发行新 股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	1,531,323,685.00						1,531,323,685.00

(二十九)资本公积

类别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、资本溢价	1,243,220,158.45			1,243,220,158.45
合计	1,243,220,158.45			1,243,220,158.45

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(三十) 其他综合收益

项目	期初 余额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	期末 余额
		本期所得税 前发生额	减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益	减：前期计入其 他综合收益当 期转入留存收 益	减：所得税费 用	税后归属于 母公司	税后归 属于少 数股东
一、将重分类进损益 的其他综合收益	71,680,309.56	519,504,337.34			77,764,353.80	441,739,983.54		513,420,293.10
其中：外币财务报表 折算差额	5,731,553.53	2,442,354.21				2,442,354.21		8,173,907.74
其他	65,948,756.03	517,061,983.13			77,764,353.80	439,297,629.33		505,246,385.36
其他综合收益合计	71,680,309.56	519,504,337.34			77,764,353.80	441,739,983.54		513,420,293.10

注：将重分类进损益的其他综合收益中的其他，系因自用固定资产转为投资性房地产而产生。

(三十一)盈余公积

类别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	163,895,427.21	19,352,472.73		183,247,899.94
合计	163,895,427.21	19,352,472.73		183,247,899.94

注：本期增加的盈余公积为:依据公司法规定,按照净利润的10%提取的法定盈余公积。

(三十二)未分配利润

(三十二) 未分配利润
项目	期末余额
	金额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	1,466,366,406.97
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	1,466,366,406.97
加：本期归属于母公司所有者的净利润	535,279,249.14
减：提取法定盈余公积	19,352,472.73	10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利	306,264,737.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	1,676,028,446.38

(三十三)营业收入和营业成本

项目 一、主营业务小计 轻型包装产品 重型包装产品 第三方采购	本期发生额	本期发生额	上期发生额 收入 成本 3,125,396,512.31 2,186,861,518.27 2,285,030,667.17 1,548,979,612.95 144,691,313.89 98,564,658.33 695,674,531.25 539,317,246.99
	收入	成本	收入
	3,287,349,427.25	2,296,316,817.68	3,125,396,512.31
	2,288,309,061.01	1,536,606,175.17	2,285,030,667.17
	146,545,602.19	100,082,794.08	144,691,313.89
	852,494,764.05	659,627,848.43	695,674,531.25

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项目 二、其他业务小计 合计	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
	104,783,204.38	7,793,394.56	123,549,037.04	9,348,541.57
	3,392,132,631.63	2,304,110,212.24	3,248,945,549.35	2,196,210,059.84

(三十四)税金及附加

(三十四) 税金及附加
项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	8,219,099.40	10,858,129.62
教育费附加	6,692,423.03	8,695,825.72
房产税	9,718,904.67	5,978,136.01
土地使用税	7,144,093.23	7,587,330.59
车船使用税	45,175.90	49,437.47
印花税	2,144,047.13	2,606,481.36
其他	424,396.77	640,449.78
合计	34,388,140.13	36,415,790.55

(三十五)销售费用

(三十五) 销售费用
项目	本期发生额	上期发生额
办公费	5,918,537.49	4,629,199.96
差旅费	6,363,219.90	7,544,229.48
交际应酬费	51,889,102.91	51,216,537.97
销售人员工资	47,147,502.89	49,605,065.69
销售人员社保	3,077,648.38	3,181,002.78
销售人员福利费	1,412,836.92	1,153,039.30
运输费用	84,823,664.99	82,077,606.94
汽车费用	4,103,981.11	6,048,693.55
报关费	5,640,871.88	3,360,344.08
折旧费	252,573.06	215,299.68
通讯费	9,883.97	12,434.88
租金及管理费	8,171,386.88	9,670,430.03
业务宣传费	1,272,864.00	1,113,414.17
VMI 服务费	4,624,690.68	4,483,057.98
维修费	263,661.39	1,550.00
佣金	3,355,844.41	4,407,532.26
其他费用	13,861,261.33	9,660,682.20
合计	242,189,532.19	238,380,120.95

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

(三十六)管理费用

(三十六) 管理费用
项目	本期发生额	上期发生额
办公费	2,807,082.49	4,201,001.36
差旅费	5,523,118.24	4,616,058.83
业务招待费	4,746,972.24	5,547,096.82
管理人员工资	83,595,985.61	80,222,350.07
管理人员社保	6,283,444.13	6,857,027.64
管理人员福利费	9,397,655.07	10,426,999.46
工会费用	771,599.48	749,562.28
汽车费用	4,089,779.24	3,977,414.42
电话费	1,637,623.43	1,826,303.35
租金及管理费	8,564,035.53	6,020,129.64
低值易耗品	4,745,295.32	5,493,138.64
折旧费	18,420,675.41	13,033,684.81
水电费	4,168,445.04	2,787,448.40
财产保险费	1,579,818.48	1,812,183.68
无形资产摊销	11,710,059.81	9,990,401.24
证劵费	570,037.11	629,919.54
维修费	9,608,010.57	10,637,841.38
培训费	166,971.81	178,966.30
行业协会费	282,315.12	787,533.43
董事会费用	258,178.28	240,000.00
咨询顾问费	5,670,390.88	7,208,880.58
长期待摊费用摊销	5,264,587.33	3,791,567.97
环境绿化费	2,476,298.43	1,893,974.58
其他支出	18,915,428.44	21,150,386.17
合计	211,253,807.49	204,079,870.59

(三十七)研发费用

(三十七) 研发费用
项目	本期发生额	上期发生额
材料费	90,404,681.85	69,698,804.55
职工薪酬	50,565,603.11	48,839,709.32
折旧费	2,010,664.92	1,795,217.86
其他费用	4,410,213.34	6,747,905.41
合计	147,391,163.22	127,081,637.14

(三十八)财务费用

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	17,480,112.59	16,165,646.29
减：利息收入	13,048,320.60	19,732,308.16
汇兑损失	28,007,845.20	23,998,256.77
减：汇兑收益	29,889,521.86	41,268,395.65
手续费支出	4,367,375.84	1,590,280.82
合计	6,917,491.17	-19,246,519.93

(三十九)其他收益

(三十九) 其他收益
项 目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
深圳市科技创新委员会企业研发资助款	1,539,000.00	1,393,000.00	与收益相关
个人所得税手续费返还款	175,536.05	296,638.22	与收益相关
2013 年市战略性新兴产业专项资金资助项目	300,000.00	300,000.00	与资产相关
深圳家居产品创意设计工程实验室项目	429,999.96	429,999.96	与资产相关
深圳市光明区规上企业做大做强资助款		879,145.00	与收益相关
2018 年科技创新技术服务平台资助款		500,000.00	与收益相关
深圳市监督管理局第一批专利资助费	20,000.00	19,000.00	与收益相关
深圳市经济贸易和信息化委员会2017 军民融合专项资金第 一批资助款		200,000.00	与收益相关
科学枝术研发投入补助		995,500.00	与收益相关
机器换人项目补助		1,402,500.00	与收益相关
第34 批退新型墙体材料专项基金		612,623.30	与收益相关
东莞市经济和信息化局2017 年倍增		1,200,000.00	与收益相关
东莞市科学技术局倍增计划-贯标认证		100,000.00	与收益相关
科学技术局-专利优势补助		200,000.00	与收益相关
财政国库-企业知知产权贯标补助		50,000.00	与收益相关
吴江经济开发区经发局对于2017 年度工业转型升级扶持项 目款		30,000.00	与收益相关
投资项目发展专项资金	66,666.72	66,666.72	与资产相关
东莞市科技局高新培育补贴		300,000.00	与收益相关
东莞市科学技术局补贴（研发补助）		267,700.00	与收益相关
2010年代金属复合工艺技改项目	200,000.00	200,000.00	与资产相关
稳岗补贴	1,146,239.27	329,636.30	与收益相关
工业设计创新改革成果转化项目资助		1,520,000.00	与收益相关
深圳龙华新区科技创新局高新技术补贴		30,000.00	与收益相关
深圳市经济贸易和信息化委员会出口信用保险保费资助	275,000.00		与收益相关
光明区发展和财政局研发投入资助项目	712,000.00		与收益相关
高技能人才培训项目补助款	200,000.00		与收益相关
深圳市光明区财政局光明区2019年经济发展专项资金	300,000.00		与收益相关

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

项 目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
光明财政局2018年度企业研发投入资助奖励项目	620,000.00		与收益相关
光明区科技创新局2018年高新技术产业化资助项目	248,000.00		与收益相关
深圳市市场监督管理局《企业知识产权管理规范》资助	27,000.00		与收益相关
深圳市人居环境委员会大气环境质量提升补贴	232,758.00		与收益相关
2019年第9批退新型墙体材料专项基金	203,225.10		与收益相关
东莞市工业和信息化局2019年-自动化项目	1,138,400.00		与收益相关
东莞市经济和信息化局2018年倍增-智能改造项目	300,000.00		与收益相关
东莞市工业和信息化局2019年-智能改造项目	4,500,000.00		与收益相关
美之兰小升规项目	100,000.00		与收益相关
沙坪坝经信委项目补助资金	230,000.00		与收益相关
招商引资固定资产投资补助	638,888.89		与收益相关
宿迁投资补助	29,640.71		与收益相关
泗洪市场监督管理局专利补助	1,000.00		与收益相关
退税款	75,471.82		与收益相关
长沙投资补助	110,000.00		与收益相关
合计	13,818,826.52	11,322,409.50

(四十) 投资收益

(四十) 投资收益
类别	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	1,328,554.67
处置长期股权投资产生的投资收益	-1,218,546.30
理财产品收益	15,900,379.62	12,908,667.30
合计	16,010,387.99	12,908,667.30

(四十一)公允价值变动收益

(四十一) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
以公允价值计量的投资性房地产	153,583,500.61	42,352,887.72
合计	153,583,500.61	42,352,887.72

(四十二)信用减值损失

(四十二) 信用减值损失
项目	本期发生额	上期发生额
应收账款信用减值损失	-9,723,184.75	--
其他应收款信用减值损失	7,417.72	--
合计	-9,715,767.03	--

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

(四十三)资产减值损失

(四十三) 资产减值损失
项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	--	-18,963,082.40
存货跌价损失	-2,891,526.70	-3,839,140.09
固定资产减值损失		-4,858,950.41
商誉减值损失		-29,979,249.25
合计	-2,891,526.70	-57,640,422.15

(四十四)资产处置收益

(四十四) 资产处置收益
项目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置损失	44,323.11	-969,614.68
合计	44,323.11	-969,614.68

(四十五)营业外收入

1.营业外收入分项列示

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
与日常活动无关的政府补助	2,410,261.03	274,100.00	2,410,261.03
固定资产损坏报废利得	25,428.32		25,428.32
其他	2,103,611.92	474,428.51	2,103,611.92
合计	4,539,301.27	748,528.51	4,539,301.27

2.计入营业外收入的政府补助

2.计入营业外收入的政府补助
项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
安全考核奖励		10,000.00	与收益相关
新区政府规模企业奖补资金		100,000.00	与收益相关
高新技术企业奖励		50,000.00	与收益相关
“机器换人”项目奖励		114,100.00	与收益相关
招用困难群体社保补贴和招用奖励	216,311.03		与收益相关
国家高新技术企业认定市级奖补资金	30,000.00		与收益相关
科技创新奖励经费	20,000.00		与收益相关
高质量发展经济工作先进奖励	1,268,100.00		与收益相关
招用建卡贫困户税费减免	83,850.00		与收益相关
安全生产文明施工奖	10,000.00		与收益相关
招商引资奖励款	192,000.00		与收益相关
飞地园区企业贡献奖	550,000.00		与收益相关

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
台阶奖励	40,000.00		与收益相关
合计	2,410,261.03	274,100.00

(四十六)营业外支出

本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
252,000.00	579,583.00	252,000.00
753,410.79	2,020,189.20	753,410.79
4,388,103.55	3,884,416.89	4,388,103.55
5,393,514.34	6,484,189.09	5,393,514.34

(四十七)所得税费用

1.所得税费用明细

1.所得税费用明细
项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用	62,330,803.92	70,326,705.23
递延所得税费用	22,946,194.61	5,480,228.33
合计	85,276,998.53	75,806,933.56

2.会计利润与所得税费用调整过程

2.会计利润与所得税费用调整过程
项 目	金额
利润总额	615,877,816.62
按法定/适用税率计算的所得税费用	92,381,672.49
子公司适用不同税率的影响	-832,969.72
调整以前期间所得税的影响	1,612,030.34
非应税收入的影响	-199,283.20
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	5,631,413.17
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响	-1,154,506.12
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响	7,217,549.77
政策优惠	-3,313,923.32
研发费用加计扣除	-16,064,984.88
所得税费用	85,276,998.53

(四十八)现金流量表

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金	81,230,449.85	104,203,781.13
其中：政府补助	24,037,039.56	50,703,519.25
利息收入	13,048,320.60	32,003,173.57
租赁收入	18,794,015.44	11,345,803.08
押金、定金及保证金	16,798,985.72	10,108,779.94
其他	8,552,088.53	42,505.29
支付其他与经营活动有关的现金	242,337,196.27	215,022,462.56
其中：招待费差旅费办公费	73,005,686.95	71,358,019.58
汽车费用	7,738,351.61	9,466,673.01
报关费用	5,655,064.02	3,869,256.24
通讯费	1,556,664.55	1,629,794.87
修理费	8,629,100.21	10,439,612.27
财产保险费	1,542,623.28	1,418,609.49
经营租赁及仓储管理等支出	25,003,282.81	18,531,872.90
咨询及会务等	8,164,293.90	8,661,733.44
其他	29,862,211.55	44,960,899.85
手续费	4,367,375.84	1,588,017.41
公司内部员工借支	41,575,829.51	18,219,228.50
押金、保证金	35,236,712.04	24,878,745.00

2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
支付其他与投资活动有关的现金	34,583,200.96
其中：定期存款	34,583,200.96

3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金	2,000,000.00
其中：收到少数股东往来借款	2,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金	139,508.17	61,102,523.12
其中：分红派息手续费	139,508.17	94,106.15
股权回购款		61,008,416.97

(四十九)现金流量表补充资料

• 1.现金流量表补充资料

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

项目	本期发生额	上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	530,600,818.09	392,455,923.76
加：信用减值损失	9,715,767.03	--
资产减值准备	2,891,526.70	57,640,422.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投 资性房地产折旧	83,594,889.69	66,520,210.61
无形资产摊销	11,866,911.92	9,990,401.25
长期待摊费用摊销	9,987,041.92	7,345,204.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列）	-44,323.11	969,614.68
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	727,982.47	2,020,189.20
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-153,583,500.61	-42,352,887.72
财务费用（收益以“－”号填列）	16,770,410.99	-17,270,138.19
投资损失（收益以“－”号填列）	-16,010,387.99	-12,908,667.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	535,258.08	-1,842,547.50
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	100,160,147.37	7,307,406.03
存货的减少（增加以“－”号填列）	-64,301,325.43	-13,181,091.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-146,921,091.67	-442,840,179.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	55,140,220.87	260,072,707.15
其他
经营活动产生的现金流量净额	441,130,346.32	273,926,567.38
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	979,216,548.27	989,511,500.82
减：现金的期初余额	989,511,500.82	2,153,297,209.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-10,294,952.55	-1,163,785,709.13

2.现金及现金等价物

2.现金及现金等价物
项目	期末余额	期初余额
一、现金	979,216,548.27	989,511,500.82
其中：库存现金	649,502.65	597,925.67
可随时用于支付的银行存款	912,937,958.76	983,843,706.57
可随时用于支付的其他货币资金	65,629,086.86	5,069,868.58
二、现金等价物

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

项目	期末余额	期初余额
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	979,216,548.27	989,511,500.82
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(五十) 外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			279,458,869.04
其中：美元	30,638,665.12	6.9762	213,741,455.57
欧元	253,000.04	7.8155	1,977,321.81
港币	3,279,627.22	0.89578	2,937,824.48
新台币	2,547,399.00	0.23260	592,520.51
越南盾	199,996,672,321.00	0.000301	60,209,746.67
应收账款			430,661,342.97
其中：美元	57,716,604.44	6.9762	402,642,575.92
欧元	12,378.99	7.8155	96,748.00
港币	6,345,248.39	0.89578	5,683,946.60
新台币	8,429,251.79	0.23260	1,960,629.09
越南盾	67,354,895,492.00	0.000301	20,277,443.36
短期借款			116,905,812.10
其中：欧元	14,958,200.00	7.8155	116,905,812.10
应付账款			29,177,245.77
其中：美元	2,929,120.36	6.9762	20,434,129.46
欧元	265,000.00	7.8155	2,071,107.50
港币	393,750.00	0.89578	352,713.37
新台币	7,199,420.00	0.23260	1,674,572.38
越南盾	15,428,218,972.01	0.000301	4,644,723.06

2.重要境外经营实体的记账本位币

重要境外经营实体	境外主要经营地	记账本位币	选择依据
美盈森（香港）国际控股有限公司	中国香港	港币	主要业务以港币计价
台湾美盈森有限公司	中国台湾	新台币	主要业务以新台币计价
美盈森集团（越南）有限公司	越南	越南盾	主要业务以越南盾计价
美盈森全球公司	美国加州	美元	主要业务以美元计价
美盈森集团（越南）包装技术有限 公司	越南	越南盾	主要业务以越南盾计价
美盈森(同奈)包装技术有限公司	越南	越南盾	主要业务以越南盾计价
美达科技包装（泰国）有限公司	泰国	泰铢	主要业务以泰铢计价

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

六、 合并范围的变更

• (一)本期未发生非同一控制下企业合并

• (二)本期未发生同一控制下企业合并

• (三)合并范围发生变化的其他原因

在上年度财务报告编制的基础上，公司本年度将福建美盈森环保科技有限公司、青岛美 盈森智谷科技有限公司、云南文麻生物科技有限公司、美盈森(同奈)包装技术有限公司、美 盈森集团（越南）包装技术有限公司、美达科技包装（泰国）有限公司纳入合并报表范围。 本年度深圳市汇天云网科技有限公司完成注销登记，合并报表范围减少深圳市汇天云网科技 有限公司。

（1）本期公司设立福建美盈森环保科技有限公司，于2019 年01 月24 日完成办理工商 设立登记手续，并取得统一社会信用代码为91350181MA32FLXY12 的企业法人营业执照；按照 相应的会计编制规则，公司本期将福建美盈森环保科技有限公司纳入合并报表范围。

（2）本期公司设立青岛美盈森智谷科技有限公司，于2019 年05 月16 日完成办理工商 设立登记手续，并取得统一社会信用代码为91370211MA3PRH8U53 的企业法人营业执照；按照 相应的会计编制规则，公司本期将青岛美盈森智谷科技有限公司纳入合并报表范围。

（3）本期由公司合资设立云南文麻生物科技有限公司，于2019 年06 月06 日完成办理 工商设立登记手续，并取得统一社会信用代码为91532600MA6NULCB6X 的企业法人营业执照， 该公司注册资本5000 万元，公司持股70%；按照相应的会计报表编制规则，公司本期将云南 文麻生物科技有限公司纳入合并报表范围。

（4）本期由公司全资子公司美盈森集团（越南）有限公司设立美盈森(同奈)包装技术有 限公司（MYS（DONG NAI） PACKAGING TECHNOLOGY COMPANY LIMITED），取得越南同奈省投 资计划局颁发的《营业登记证明书》和越南同奈省工业区管理委员会颁发的《投资证书》， 于2019 年10 月4 日完成办理设立登记手续，并取得编号为3603672568 的企业注册证书，该 公司注册资本：232.80 亿越南盾，美盈森集团（越南）有限公司持股100%；按照相应的会计 报表编制规则，公司本期将美盈森(同奈)包装技术有限公司纳入合并报表范围。

（5）本期由公司全资子公司美盈森(香港)国际控股有限公司设立美盈森集团（越南）包 装技术有限公司（MYS GROUP (VIETNAM) PACKING THCHNOLOGY CO.,LTD），取得由越南河南 省计划与投资局商业登记室颁发的《营业登记证明书》，于2019 年12 月24 日完成办理设立 登记手续，并取得编号为0700834402 的企业注册证书，该公司注册资本：4,861.50 亿越南盾， 美盈森(香港)国际控股有限公司持股100%；按照相应的会计报表编制规则，公司本期将美盈 森集团（越南）包装技术有限公司纳入合并报表范围。

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

（6）本期由公司全资子公司美盈森(香港)国际控股有限公司与源胜国际有限公司、陶亚 峰、陶元生、葛长帅分别以58%、37%、3%、1%、1%的比例于2019 年12 月24 日共同在泰国春 武里府设立了美达科技包装（泰国）有限公司，于2019 年12 月24 日完成办理设立登记手续， 并取得编号为0205562046651 的企业法人营业执照，该公司注册资本9000 万泰铢；按照相应 的会计报表编制规则，公司本期将美达科技包装（泰国）有限公司纳入合并报表范围。

（7）本期公司的下属全资子公司深圳市汇天云网科技有限公司申请注销登记，于2019 年1 月15 月取得深圳市市场监督管理局的《企业注销通知书》核准公司注销登记。按照相应 的会计报表编制规则，自2019 年7 月15 日之后，公司的合并范围减少子公司深圳市汇天云 网科技有限公司。

七、 在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

1.企业集团的构成
子公司名称	注册地	主要经营地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
东莞市美盈森环保科技有限公司	广东东莞市	广东东莞市	包装	100.00		设立
中山市美盈森环保科技有限公司	广东中山市	广东中山市	包装	100.00		设立
苏州美盈森环保科技有限公司	江苏吴江市	江苏吴江市	包装	100.00		设立
重庆市美盈森环保包装工程有限公司	中国重庆市	中国重庆市	包装	100.00		设立
东莞市美芯龙物联网科技有限公司	广东东莞市	广东东莞市	软件	100.00		设立
美盈森（香港）国际控股有限公司	中国香港	中国香港	贸易	100.00		设立
成都市美盈森环保科技有限公司	四川崇州市	四川崇州市	包装	100.00		设立
武汉市美盈森环保科技有限公司	湖北鄂州市	湖北鄂州市	包装	100.00		设立
四川泸美供应链管理有限公司	四川泸州市	四川泸州市	包装	100.00		设立
小美集科技有限公司	广东深圳市	广东深圳市	互联网包 装印刷	100.00		设立
美莲检测有限公司	广东东莞市	广东东莞市	包装印刷 行业检测	100.00		设立
天津美盈森智谷科技有限公司	中国天津市	中国天津市	贸易	100.00		设立
郑州市美盈森环保科技有限公司	河南新郑市	河南新郑市	包装	100.00		设立
长沙美盈森智谷科技有限公司	湖南长沙市	湖南长沙市	包装	84.76		设立
佛山市美盈森绿谷科技有限公司	广东佛山市	广东佛山市	包装	100.00		设立
中大绿谷实业股份有限公司	广东深圳市	广东深圳市	农业、旅游	51.00		设立
深圳市金之彩文化创意有限公司	广东深圳市	广东深圳市	包装	70.00		收购
湖南美盈森实业有限公司	湖南岳阳市	湖南岳阳市	包装	92.31		设立
安徽美盈森智谷科技有限公司	安徽六安市	安徽六安市	包装	89.98		设立

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

子公司名称	注册地	主要经营地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得 方式
				直接	间接
MYS Global Inc.	美国加州	美国加州	贸易	100.00		设立
西安美盈森智谷科技有限公司	陕西西安	陕西西安	包装	100.00		设立
福建美盈森环保科技有限公司	福建福清市	福建福清市	包装	100.00		设立
青岛美盈森智谷科技有限公司	山东青岛市	山东青岛市	包装	100.00		设立
云南文麻生物科技有限公司	云南文山市	云南文山市	农业、消费	70.00		设立

2.重要的非全资子公司情况

序号	公司名称	少数股东持股 比例	当期归属于少数 股东的损益	当期向少数股东宣 告分派的股利	期末累计少数股 东权益
1	深圳市金之彩文 化创意有限公司	30.00%	-4,721,122.11		33,823,742.74

3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）

子公司名称 深圳市金之彩文化 创意有限公司	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
	111,267,605.30	61,658,033.19	172,925,638.49	52,795,525.71	4,337,063.29	57,132,589.00

子公司名称 深圳市金之彩文化 创意有限公司	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
	111,278,889.78	68,886,312.86	180,165,202.64	45,615,079.46	3,020,000.00	48,635,079.46

		本期发生额	本期发生额
子公司名称
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
深圳市金之彩文化创意有限公司	141,642,193.89	-15,737,073.69	-15,737,073.69	12,430,452.21

		上期发生额	上期发生额
子公司名称
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
深圳市金之彩文化创意有限公司	163,514,811.76	-31,582,106.52	-31,582,106.52	-5,574,197.52

(二)在合营企业或联营企业中的权益

• 1.重要的合营企业和联营企业基本情况

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

公司名称	主要经营 地	注册地	业务性质	持股比例（%）	持股比例（%）	投资的会计 处理方法
				直接	间接
浙江甲骨文超级码 科技股份有限公司	浙江杭州 市	浙江杭州 市	区块链防伪溯源营销、农业信 息化、质量安全体系化与数字 智能化技术服务的服务商	10.00		权益法

2.重要联营企业的主要财务信息

2.重要联营企业的主要财务信息
项目	期末余额/ 本期发生额	期初余额/ 上期发生额
流动资产	137,745,828.85	83,347,644.94
非流动资产	7,112,222.36	6,719,699.09
资产合计	144,858,051.21	90,067,344.03
流动负债	60,350,725.59	53,193,946.71
非流动负债	420,487.15	423,264.10
负债合计	60,771,212.74	53,617,210.81
少数股东权益	-732,277.65	-1,266,551.47
归属于母公司股东权益	84,819,116.12	37,716,684.69
按持股比例计算的净资产份额	8,481,911.61
对联营企业权益投资的账面价值	31,728,554.67
营业收入	121,241,587.03	96,806,868.06
净利润	16,856,284.50	13,182,975.78
综合收益总额	16,856,284.50	13,182,975.78

八、 公允价值

（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析

项目	第一层次公 允价值计量	第二层次公允价值 计量	第三层次公 允价值计量	期末余额
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产			508,908,643.58	508,908,643.58
（二）其他权益工具投资			1,000,000.00	1,000,000.00
（三）投资性房地产		1,476,455,255.79		1,476,455,255.79
1.出租的土地使用权		38,415,349.25		38,415,349.25
2.出租的建筑物		1,438,039,906.54		1,438,039,906.54
持续以公允价值计量的资产总额		1,476,455,255.79	509,908,643.58	1,986,363,899.37

• （二）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

公司已经出租的建筑物、土地均位于经济活跃的城市，根据出租建筑物的实际情况，因 所在区域附近交易市场活跃，且易找到类似的案例，故采用市场法进行估值，以公司聘请的

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

评估师出具的评估结果定性和定量。对不易找到交易案例的厂房等，因所在区域附近类似租 赁市场较为活跃，故采用收益法进行估值，具体以公司聘请的评估师出具的评估结果定性和 定量。

（三）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息

（1）交易性金融资产为保本浮动型结构性存款的银行理财产品，以预测收益率预测未来 现金流量，不可观察估计值是预期收益率。

（2）其他权益工具投资系本公司持有的非上市公司股权，被投资企业经营环境和经营情 况、财务状况未发生重大变化，所以公司按照投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

九、 关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持 股比例(%)	母公司对本公司的表 决权比例(%)
王海鹏	不适用	不适用	不适用	43.24	43.24

(二)本公司子公司的情况

详见附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本企业的其他关联方情况

(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
广东佳宝隆科技有限公司	关联自然人（董事长）控制的法人
东莞市海升科技有限公司	关联自然人（董事长）控制的法人
广州信联智通实业股份有限公司	关联自然人（副董事长）担任董事的法人
南京巨光工贸有限公司	关联自然人（总裁）控制的法人
广东微马体育文化发展有限公司	关联自然人（总裁）担任监事的法人
杭州佰米智能科技发展有限公司	关联自然人（副董事长）担任董事的法人
浙江甲骨文超级码股份有限公司	关联自然人（副董事长）曾担任董事的法人
丽京投资服务有限公司	控股股东及其关系密切的家庭成员合计持股100%的企业
常富润科技（深圳）有限公司	关联自然人（副总裁）直接控制的法人
常富润企业	关联自然人（副总裁）直接控制的法人
深圳市天威视讯股份有限公司	关联自然人（原独立董事）曾担任独立董事的法人
深圳市捷顺科技实业股份有限公司	关联自然人（原独立董事）担任独立董事的法人
深圳市飞荣达科技股份有限公司	关联自然人（原独立董事）担任独立董事的法人
广东海派律师事务所	关联自然人（原独立董事）担任执行合伙人的法人

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
华泰期货有限公司	关联自然人（原独立董事）担任独立董事的法人
福建海西金融租赁有限责任公司	关联自然人（原独立董事）担任独立董事的法人
平安证券股份有限公司	关联自然人（原独立董事）担任独立董事的法人
佛山市燃气集团股份有限公司	关联自然人（原独立董事）担任独立董事的法人
欣旺达电子股份有限公司	关联自然人（原董事）担任独立董事的法人
中航三鑫股份有限公司	关联自然人（原独立董事）担任独立董事的法人
深圳市联建光电股份有限公司	关联自然人（原独立董事）担任独立董事的法人
中国（深圳）综合开发研究院	关联自然人（独立董事）担任副院长
方大集团股份有限公司	关联自然人（独立董事）担任独立董事的法人
深圳奥特迅电力设备股份有限公司	关联自然人（独立董事）担任独立董事的法人
深圳市海格物流股份有限公司	关联自然人（独立董事）担任独立董事的法人
成大沿海产业（大连）基金管理有限公司	关联自然人（独立董事）直接控制的法人
深圳市新翔实业发展有限公司	关联自然人（独立董事）直接控制的法人
浙银前源（杭州）资本管理有限公司	关联自然人（独立董事）直接控制的法人
湖南工业大学东莞包装学院	关联自然人（独立董事）担任教授
宝德科技集团股份有限公司	关联自然人（独立董事）担任独立董事的法人
株洲明德教育服务有限责任公司	关联自然人（独立董事）担任总经理的法人
深圳大学会计与财务研究所	关联自然人（原独立董事）担任所长

其他关联方还包括公司董事、监事、高级管理人员、持股5%以上股东、和与上述关联自 然人关系密切的家庭成员及其对外投资的企业。

(四)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方名称	关联交易 类型	关联交易 内容	关联交易 定价方式 及决策程 序	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
				金额	占同类交 易金额的 比例（%）	金额	占同类交 易金额的 比例（%）
销售商品、提供劳务：
广东佳宝隆科技有限公司		销售商品/ 提供劳务	市场价格	105,342.22	0.00	487,106.24	0.02
东莞市海升科技有限公司		销售商品	市场价格			133,614.56	0.00

2.关联担保情况

情况
被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
东莞市美盈森环保 科技有限公司	70,000,000.00	2019 年05 月06 日	2020 年03 月17 日	否
东莞市美盈森环保 科技有限公司	80,000,000.00	2019 年07 月25 日	2020 年5 月7 日	否

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

担保方 美盈森集团股份 有限公司 美盈森集团股份 有限公司 美盈森集团股份 有限公司 美盈森集团股份 有限公司 美盈森集团股份 有限公司 美盈森集团股份 有限公司 美盈森集团股份 有限公司 美盈森集团股份 有限公司 美盈森集团股份 有限公司	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
	东莞市美盈森环保 科技有限公司	80,000,000.00	2019 年08 月30 日	2020 年5 月7 日	否
	东莞市美盈森环保 科技有限公司	97,500,000.00	2019 年09 月06 日	2020 年5 月7 日	否
	东莞市美盈森环保 科技有限公司	95,000,000.00	2019 年11 月01 日	2020 年5 月7 日	否
	苏州美盈森环保科 技有限公司	70,000,000.00	2019 年05 月06 日	2020 年03 月17 日	否
	苏州美盈森环保科 技有限公司	50,000,000.00	2019 年07 月25 日	2020 年5 月7 日	否
	重庆市美盈森环保 包装工程有限公司	30,000,000.00	2019 年05 月06 日	2020 年03 月17 日	否
	重庆市美盈森环保 包装工程有限公司	50,000,000.00	2019 年07 月23 日	2020 年5 月7 日	否
	重庆市美盈森环保 包装工程有限公司	30,000,000.00	2019 年09 月06 日	2020 年5 月7 日	否
	东莞市美芯龙物联 网科技有限公司	32,500,000.00	2019 年09 月06 日	2020 年5 月7 日	否

2．关键管理人员报酬

2．关键管理人员报酬
关键管理人员薪酬	本期发生额	上期发生额
张珍义	741,824.00	665,658.00
冯达昌	394,100.00	383,844.00
张建军	108,333.00	120,000.00
李伟东	108,333.00	120,000.00
蔡少龄	132,244.00	132,244.00
陈利科	485,893.00	339,114.00
黄琳	826,208.00	716,544.00
袁宏贵	726,808.00	673,884.00
王海鹏	773,071.00	303,840.00
刘征兵	541,944.00	601,200.00
刘兰芳	223,155.00	189,820.00
王治军	748,455.00
郭万达	11,667.00
刘纯斌	11,667.00
谭伟	11,667.00
李泽宇	176,017.00
刘会丰	588,059.00

(五)关联方应收应付款项

1.应收项目

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

项目名称	关联方	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	广东佳宝隆科技有限公司	28,539.25	1,426.96	92,843.25	4,642.16
合计		28,539.25	1,426.96	92,843.25	4,642.16

十、 承诺及或有事项

（一）承诺事项

截止2019 年12 月31 日，公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项

截止2019 年12 月31 日，公司无需要披露的重大或有事项。

十一、资产负债表日后事项

对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估

新冠肺炎疫情2020 年1 月爆发以来，公司全面贯彻落实党和国家各级政府疫情防控工作 部署，在做好疫情防控的同时，积极应对疫情可能对生产经营带来的影响。新冠疫情虽然给 部分行业及整体经济运行带来明显影响，但因公司及各主要经营主体子公司均在非严重疫区， 且公司及主要经营主体子公司于2 月上旬陆续开始复工，截止本报告出具日，疫情对公司经 营产生的影响有限，后续影响程度将取决于全国疫情防控的情况、持续时间以及各项调控政 策的实施。欧美疫情爆发可能对全球经济带来的影响也可能对公司经营产生一定程度影响。

十二、其他重要事项

(一)终止经营

(一)终止经营
项目	本期发生额	上期发生额
一、终止经营收入
减：终止成本及经营费用	-68,203.00	-935,367.17
二、来自已终止经营业务的利润总额	68,203.00	935,367.17
减：终止经营所得税费用		3,226.01
三、终止经营净利润	68,203.00	932,141.16
其中：归属于母公司的终止经营净利润	68,203.00	932,141.16
加：处置业务的净收益（税后）	-179,199.37
其中：处置损益总额	-179,199.37
减：所得税费用（或收益）
四、来自已终止经营业务的净利润总计	-110,996.37
其中：归属于母公司所有者的来自于已 终止经营业务的净利润总计	-110,996.37

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

项目	本期发生额	上期发生额
五、终止经营的现金流量净额	-19,144,782.18	929,650.16
其中：经营活动现金流量净额	9,984.33	13,306.53
投资活动现金流量净额
筹资活动现金流量净额	-19,212,985.18

(二)分部报告

1.分部报告的确定依据与会计政策

根据公司的销售特点，公司分为自制产品销售、第三方采购销两部分，并执行统一会计 政策。

2.分部报告的财务信息

项目	自制品销售	第三方采购销售	合计
一、主营业务收入	2,434,854,663.20	852,494,764.05	3,287,349,427.25
二、主营业务成本	1,636,688,969.25	659,627,848.43	2,296,316,817.68
三、信用减值损失	-7,196,217.25	-2,519,549.78	-9,715,767.03
四、资产减值损失	-2,141,679.01	-749,847.69	-2,891,526.70
五、折旧费和摊销费	94,932,592.71		94,932,592.71
六、利润总额	496,020,554.87	119,857,261.75	615,877,816.62
七、所得税费用	68,681,064.63	16,595,933.90	85,276,998.53
八、净利润	427,339,490.24	103,261,327.85	530,600,818.09

十三、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.应收账款分类披露

1.应收账款分类披露
类别	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款	352,630,289.76	100.00	25,950,386.08	7.36
其中：组合1：应收客户款	342,115,062.53	97.02	25,950,386.08	7.59
组合2：合并范围内关联方往来	10,515,227.23	2.98
合计	352,630,289.76	100.00	25,950,386.08	7.36

类别	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款	401,146,584.16	100.00	24,714,437.85	6.16

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

类别	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
其中：组合1：应收客户款	336,735,966.31	83.94	24,714,437.85	7.34
组合2：合并范围内关联方往来	64,410,617.85	16.06
合计	401,146,584.16	100.00	24,714,437.85	6.16

（1）按组合计提坏账准备的应收账款

组合1：应收客户款

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	预期信用损 失率（%）	坏账准备	账面余额	预期信用损 失率（%）	坏账准备
1 年以内	329,638,877.62	5.00	16,481,943.88	325,266,698.07	5.00	16,263,334.90
1 至2 年	1,557,885.02	10.00	155,788.50	867,418.34	10.00	86,741.83
2 至3 年	499,896.03	30.00	149,968.81	2,518,759.37	30.00	755,627.81
3 至4 年	2,511,437.94	50.00	1,255,718.97	948,714.45	50.00	474,357.23
4 年以上	7,906,965.92	100.00	7,906,965.92	7,134,376.08	100.00	7,134,376.08
合计	342,115,062.53		25,950,386.08	336,735,966.31		24,714,437.85

2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额为1,841,607.23 元；本期收回或转回坏账准备金额为605,659.00

元。

3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
客户一	88,001,014.49	24.96	4,400,050.72
客户二	39,503,833.13	11.20	1,975,191.66
客户三	32,938,570.94	9.34	1,646,928.55
客户四	30,432,058.93	8.63	1,521,602.95
客户五	12,006,598.04	3.40	600,329.90
合计	202,882,075.53	57.53	10,144,103.78

(二)其他应收款

(二)其他应收款
类别	期末余额	期初余额
其他应收款项	127,709,158.30	153,906,910.60
减：坏账准备
合计	127,709,158.30	153,906,910.60

注：期初余额为执行新金融工具准则调整后2019 年1 月1 日数据，详见会计政策变更调整事项。

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

1.其他应收款项

（1）其他应收款项按款项性质分类

款项性质	期末余额	期初余额
备用金	11,617,290.14	3,808,393.22
押金、保证金	11,160,004.54	10,466,442.54
其他	2,964,677.72	6,107,293.99
合并范围内关联往来	101,967,185.90	133,524,780.85
减：坏账准备
合计	127,709,158.30	153,906,910.60

（2）其他应收款项账龄分析

账龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1 年以内	39,160,459.82	30.66	59,639,594.31	38.74
1 至2 年	11,555,576.04	9.05	4,657,975.72	3.03
2 至3 年	814,722.88	0.64	28,961,606.49	18.82
3 至4 年	15,587,670.73	12.21	60,542,373.08	39.34
4 年以上	60,590,728.83	47.44	105,361.00	0.07
合计	127,709,158.30	100.00	153,906,910.60	100.00

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人 名称	款项 性质	期末余额	账龄	占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%)	坏账准备 余额
美盈森（香港）国际控股有限公司	往来款	78,656,765.95	0-5 年	61.59
东莞市美盈森环保科技有限公司	往来款	21,786,181.01	1 年以内	17.06
宁乡经济技术开发区建设投资有限公司	保证金	4,690,000.00	3-4 年	3.67
某客户	保证金	2,000,000.00	4 年以上	1.57
海信容声（广东）冰箱有限公司	保证金	1,250,000.00	1 年以内	0.98
合计		108,382,946.96		84.87

(三)长期股权投资

股权投资	股权投资	股权投资
期末余额			期初余额
账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
3,201,681,674.35	174,891,428.47	3,026,790,245.88	3,168,651,674.35	174,891,428.47	2,993,760,245.88
31,728,554.67		31,728,554.67
3,233,410,229.02	174,891,428.47	3,058,518,800.55	3,168,651,674.35	174,891,428.47	2,993,760,245.88

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

1.对子公司投资

					本期计提减	减值准备期末
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					值准备	余额
重庆市美盈森环保 包装工程有限公司
	280,000,000.00			280,000,000.00
东莞市美芯龙物联 网科技有限公司
	20,000,000.00			20,000,000.00
东莞市美盈森环保 科技有限公司
	675,002,500.00			675,002,500.00
苏州美盈森环保科 技有限公司
	478,311,400.00			478,311,400.00
美盈森（香港）国 际控股有限公司
	81,563,070.00			81,563,070.00
中山市美盈森环保 科技有限公司
	10,000,000.00			10,000,000.00
成都市美盈森环保 科技有限公司
	220,000,000.00			220,000,000.00
武汉市美盈森环保 科技有限公司
	20,000,000.00			20,000,000.00
深圳市金之彩文化 创意有限公司
	287,000,000.00			287,000,000.00		174,891,428.47
四川泸美供应链管 理有限公司
	11,500,000.00			11,500,000.00
小美集科技有限公 司
	12,000,000.00			12,000,000.00
郑州市美盈森环保 科技有限公司
	48,900,000.00			48,900,000.00
长沙美盈森智谷科 技有限公司
	259,000,000.00			259,000,000.00
湖南美盈森实业有 限公司
	140,000,000.00			140,000,000.00
MYS Global Inc.	6,805,300.00			6,805,300.00
中大绿谷实业股份 有限公司
	50,000,000.00			50,000,000.00
安徽美盈森智谷科 技有限公司
	201,069,404.35			201,069,404.35
佛山市美盈森绿谷 科技有限公司
	343,000,000.00			343,000,000.00
天津美盈森智谷科 技有限公司
	1,000,000.00			1,000,000.00
西安美盈森智谷科 技有限公司
	23,500,000.00	23,000,000.00		46,500,000.00
福建美盈森环保科 技有限公司
		30,000.00		30,000.00
云南文麻生物科技 有限公司
		10,000,000.00		10,000,000.00
合计	3,168,651,674.35	33,030,000.00		3,201,681,674.35		174,891,428.47

2.对联营、合营企业投资

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

投资单位										期末余额
					本期增减变动
											减值准备
	期初
	余额	追加投资	减少 投资	权益法下 确认的投 资损益	其他综 合收益 调整	其他权 益变动	宣告发放 现金股利 或利润	计提减 值准备	其他		期末余额
一、联营企业
浙江甲骨文超 级码科技股份 有限公司
		30,400,000.00		1,328,554.67						31,728,554.67
合计		30,400,000.00		1,328,554.67						31,728,554.67

(四)营业收入和营业成本

项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
一、主营业务小计	1,083,114,021.31	848,577,633.78	985,962,305.26	740,300,343.37
轻型包装产品	647,622,529.62	493,789,690.92	617,621,515.67	455,223,234.35
重型包装产品	62,505,877.64	51,313,638.66	54,246,356.25	42,003,649.28
第三方采购	372,985,614.05	303,474,304.20	314,094,433.34	243,073,459.74
二、其他业务小计	20,599,819.92	399,174.94	26,325,098.20	290,670.21
合计	1,103,713,841.23	848,976,808.72	1,012,287,403.46	740,591,013.58

(五)投资收益

(五)投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	1,328,554.67	461,722,446.28
理财产品收益	503,734.81
合计	1,832,289.48	461,722,446.28

十四、补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

(一) 当期非经常性损益明细表
项目	金额	备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-1,902,205.66
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外）	16,229,087.55
3．委托他人投资或管理资产的损益	15,900,379.62
4．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益	153,583,500.61
5．除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-2,536,491.63
6．所得税影响额	28,600,116.22
7．少数股东影响额	1,724,744.18
8．归属于母公司非经常性损益合计	150,949,410.09

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

(二) 净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率 （%）	加权平均净资产收益率 （%）	每股收益	每股收益	每股收益	每股收益
			基本每股收益		稀释每股收益
	本年度	上年度	本年度	上年度	本年度	上年度
归属于公司普通股股东的净利润	11.72	9.16	0.3496	0.2608
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	8.42	8.07	0.2510	0.2295

美盈森集团股份有限公司 二○二○年三月二十六日

第19 页至第79 页的财务报表附注由下列负责人签署

法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期：

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