MYS GROUP CO., LTD. — Audit Report / Information 2018

Apr 9, 2019

美盈森集团股份有限公司 审 计 报 告

大信审字[2019]第5-00118 号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

审计报告

大信审字[2019]第5-00118 号

美盈森集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了美盈森集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2018 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司2018 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2018 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。

（一）营业收入确认

1、事项描述

如贵公司财务报表附注五（二十九）所述，贵公司2018 年度实现营业收入324,894.55

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• 1 -

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

万元，较上年同期增长13.70%。由于营业收入是贵公司的关键业绩指标之一，且收入规模继 续扩大，产生错报的固有风险较高，因此我们将营业收入确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

（1）对贵公司销售与收款内部控制循环实施控制测试，评价控制的设计有效性，并执行 测试程序，确定相关控制是否得到有效执行；

（2）了解贵公司的财务核算制度的设计和执行情况，复核收入确认政策，检查贵公司报 告期内财务核算政策、收入确认政策的一贯性；

（3）了解行业动态，分析前后端市场的变化对公司所处行业的总体影响；

（4）对营业收入实施分析性程序，结合销售合同、订单所销售的产品类别，对比分析营 业收入的月份、年度、分产品、分客户的变化，分析主要产品的售价、成本及毛利变动的合 理性；

（5）结合对应收账款的审计，选择主要客户对报告期销售额实施独立函证程序，并结合 期后回款等分析其真实性；

（6）采用抽样测试方式抽取检查样本，依据抽样总体、实际执行的重要性水平、保证系 数等测算抽样规模，抽样检查产品的出库单、运输单、客户签收单、报关单、发票等内外部 证据，对营业收入的真实性、完整性及是否存在收入跨期现象等执行细节测试。选取样本检 查销售合同或订单，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价营 业收入确认时点是否符合企业会计准则的相关规定。

（二）存货的账面价值

1、事项描述

如贵公司财务报表附注五（五）所述，贵公司2018 年12 月31 日存货余额为66,719.89 万元，较年初增加2.02%。由于贵公司的存货期末余额较大，是否与贵公司仓储能力及生产能 力相匹配，与收入对应的销售成本结转是否完整准确，存货的存在认定是否可以确认，因此， 我们将存货的存在性、计价和分摊确定为关键审计事项。

2、审计应对

• （1）对贵公司采购与付款循环、生产与仓储等内部控制循环实施控制测试，评价控制的

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• 2 -

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设计有效性，并执行测试程序，确定相关控制是否得到有效执行；

（2）根据贵公司所处的行业状况，前端供应链、后端销售链条对其存货采购的影响，结 合贵公司存货的分类构成情况，分析存货前后期结构变化情况是否合理；

（3）对贵公司期末存货执行监盘程序；

（4）查阅公司使用主要原材料的市场价格变化情况，结合应付账款审计，核实采购成本 的正确性以及期末存货的合理性；

（5）根据签署的销售合同、订单情况，结合公司的销售计划、生产能力、生产周期、客 户备货需求，分析公司前后各期的主要库存产品周转率，核实期末存货的合理性；

（6）对贵公司各项存货入库及出库执行截止性测试，选取样本，对各项存货的发出进行 计价测试；

（7）复核贵公司的生产成本计算过程及销售成本结转过程，关注存货结转和销售出库是 否匹配之情形；

（8）结合监盘程序和存货计价测试程序，对贵公司期末存货执行减值测试。

• （三）投资性房地产的估值

• 1、事项描述

如贵公司财务报表附注五（八）所述，贵公司投资性房地产期末余额为50,689.90 万元。 贵公司投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。公允价值的确定受各种因素的影响且 需要依赖专业评估机构的评估结果，因此，我们将投资性房地产按公允价值变动产生损益的 准确性及合理性确定为关键审计事项。

2、审计应对

（1）根据贵公司管理层的管理能力和相关意图，检查贵公司对投资性房地产的分类和采 用的计量属性是否适当，是否符合企业会计准则的相关规定；与贵公司管理层讨论投资性房 地产后续计量模式选用的依据是否充分；

（2）获取投资性房地产明细表，结合实地盘点及查阅产权证书等相关文件资料，检查测 试投资性房地产期末的存在及权利和义务认定；

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（3）评价由贵公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验、资质及专业胜 任能力等；

（4）获取并复核沃克森（北京）国际资产评估有限公司出具的评估报告，对评估选用的 评估方法及重要的评估参数与评估师进行沟通，并结合当地房地产市场的实际情况了解公允 价值的确定依据是否充分、合理；

（5）评估管理层对投资性房地产的估计结果，以及在财务报表附注中披露的充分性。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2018 年年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现 实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错 报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

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我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：

二○一九年四月八日

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

1 、合并资产负债表

编制单位：美盈森集团股份有限公司

2018 年 12 月 31 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	989,511,500.82	2,153,297,209.95
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款	1,080,681,962.31	912,826,896.06
其中：应收票据	82,564,300.79	49,895,560.78
应收账款	998,117,661.52	862,931,335.28
预付款项	10,432,849.35	8,409,621.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	62,064,165.55	78,225,088.96
其中：应收利息	4,129,312.56	13,741,592.64
应收股利		58,000.00
买入返售金融资产
存货	667,198,889.53	654,017,797.83
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	834,823,280.60	54,378,871.46
流动资产合计	3,644,712,648.16	3,861,155,485.53
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产	1,000,000.00	1,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产	506,898,981.88	443,625,472.96
固定资产	1,219,297,623.63	869,341,393.02
在建工程	316,579,242.27	239,139,776.49
生产性生物资产	2,193,167.57	898,195.61
油气资产
无形资产	418,615,032.91	393,082,038.34

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

开发支出
商誉		29,979,249.25
长期待摊费用	17,960,376.84	21,376,467.49
递延所得税资产	15,395,055.68	13,552,508.18
其他非流动资产	227,257,564.10	58,068,958.54
非流动资产合计	2,725,197,044.88	2,070,064,059.88
资产总计	6,369,909,693.04	5,931,219,545.41
流动负债：
短期借款	399,000,000.00	353,833,483.99
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款	1,146,930,079.61	925,035,843.83
预收款项	17,838,529.73	14,418,270.55
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	36,901,696.03	33,791,110.57
应交税费	38,879,868.72	35,734,764.86
其他应付款	18,868,068.27	35,532,061.41
其中：应付利息	106,125.89
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	1,658,418,242.36	1,398,345,535.21
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	94,495,789.66	55,387,556.34
递延所得税负债	29,367,629.61	22,060,223.58

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

其他非流动负债
非流动负债合计	123,863,419.27	77,447,779.92
负债合计	1,782,281,661.63	1,475,793,315.13
所有者权益：
股本	1,531,323,685.00	1,542,323,685.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,243,220,158.45	1,292,346,249.52
减：库存股
其他综合收益	71,680,309.56	65,491,525.17
专项储备
盈余公积	163,895,427.21	122,519,041.42
一般风险准备
未分配利润	1,466,366,406.97	1,307,039,303.05
归属于母公司所有者权益合计	4,476,485,987.19	4,329,719,804.16
少数股东权益	111,142,044.22	125,706,426.12
所有者权益合计	4,587,628,031.41	4,455,426,230.28
负债和所有者权益总计	6,369,909,693.04	5,931,219,545.41

法定代表人：张珍义 主管会计工作负责人：袁宏贵 会计机构负责人：袁宏贵

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	159,419,430.50	353,543,335.70
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款	429,192,318.38	333,010,163.90
其中：应收票据	52,760,172.07	39,040,513.76
应收账款	376,432,146.31	293,969,650.14
预付款项	636,088.60	1,689,769.64
其他应收款	154,678,569.64	290,395,348.33
其中：应收利息	771,659.04	953,436.21
应收股利
存货	145,159,578.83	125,031,618.52
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	11,703,471.89	11,603,245.21

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• 9 -

美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

流动资产合计	900,789,457.84	1,115,273,481.30
非流动资产：
可供出售金融资产	1,000,000.00	1,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	2,993,760,245.88	2,828,179,770.00
投资性房地产	432,733,859.20	400,191,742.00
固定资产	245,631,446.05	42,407,759.17
在建工程	578,789.81	152,328,322.37
生产性生物资产
油气资产
无形资产	10,389,965.57	10,627,862.45
开发支出
商誉
长期待摊费用	2,440,467.91	2,222,518.13
递延所得税资产	3,938,349.30	2,707,708.52
其他非流动资产	4,378,826.77	3,778,026.77
非流动资产合计	3,694,851,950.49	3,443,443,709.41
资产总计	4,595,641,408.33	4,558,717,190.71
流动负债：
短期借款	66,000,000.00	303,833,483.99
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款	610,497,287.17	442,244,490.93
预收款项	8,402,054.28	2,615,651.25
应付职工薪酬	10,649,429.60	9,459,292.97
应交税费	8,050,390.68	6,666,200.96
其他应付款	37,355,809.74	98,616,313.22
其中：应付利息	106,125.89
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	740,954,971.47	863,435,433.32
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬

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• 10 -

美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

预计负债
递延收益	7,815,334.37	5,545,334.33
递延所得税负债	24,668,139.68	19,786,822.10
其他非流动负债
非流动负债合计	32,483,474.05	25,332,156.43
负债合计	773,438,445.52	888,767,589.75
所有者权益：
股本	1,531,323,685.00	1,542,323,685.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,242,337,832.55	1,292,346,249.52
减：库存股
其他综合收益	46,677,973.38	46,677,973.38
专项储备
盈余公积	163,895,427.21	122,519,041.42
未分配利润	837,968,044.67	666,082,651.64
所有者权益合计	3,822,202,962.81	3,669,949,600.96
负债和所有者权益总计	4,595,641,408.33	4,558,717,190.71

3 、合并利润表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	3,248,945,549.35	2,857,419,302.97
其中：营业收入	3,248,945,549.35	2,857,419,302.97
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	2,840,561,381.29	2,466,547,450.01
其中：营业成本	2,196,210,059.84	1,871,965,806.93
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	36,415,790.55	28,900,381.93
销售费用	238,380,120.95	221,410,455.45
管理费用	204,079,870.59	208,094,696.05

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

• 11 -

美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

研发费用	127,081,637.14	113,109,419.74
财务费用	-19,246,519.93	-2,055,215.49
其中：利息费用	16,165,646.29	6,285,449.22
利息收入	19,732,308.16	34,860,015.00
资产减值损失	57,640,422.15	25,121,905.40
加：其他收益	11,322,409.50	6,453,118.98
投资收益（损失以“－”
	12,908,667.30	7,798,221.01
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
公允价值变动收益（损
	42,352,887.72	5,094,445.69
失以“－”号填列）
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以
	-969,614.68	-1,030,508.43
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
	473,998,517.90	409,187,130.21
列）
加：营业外收入	748,528.51	1,803,176.59
减：营业外支出	6,484,189.09	3,047,182.89
四、利润总额（亏损总额以“－”
	468,262,857.32	407,943,123.91
号填列）
减：所得税费用	75,806,933.56	63,122,980.65
五、净利润（净亏损以“－”号填
	392,455,923.76	344,820,143.26
列）
（一）持续经营净利润（净
	392,455,923.76	348,644,087.43
亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净
		-3,823,944.17
亏损以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净
	401,205,568.76	348,186,315.19
利润
少数股东损益	-8,749,645.00	-3,366,171.93
六、其他综合收益的税后净额	6,188,784.39	55,576,667.09
归属母公司所有者的其他综
	6,188,784.39	55,576,667.09
合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其	6,188,784.39	55,576,667.09

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• 12 -

美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

他综合收益
1.权益法下可转损益
的其他综合收益
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
	2,924,626.65	-2,992,619.35
差额
6.其他	3,264,157.74	58,569,286.44
归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额
七、综合收益总额	398,644,708.15	400,396,810.35
归属于母公司所有者的综
	407,394,353.15	403,762,982.28
合收益总额
归属于少数股东的综合收
	-8,749,645.00	-3,366,171.93
益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.2608	0.2258
（二）稀释每股收益	0.2608	0.2258

法定代表人：张珍义 主管会计工作负责人：袁宏贵 会计机构负责人：袁宏贵

4 、母公司利润表

单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	1,012,287,403.46	803,439,317.01
减：营业成本	740,591,013.58	563,571,564.29
税金及附加	5,428,232.19	4,829,542.32
销售费用	65,687,768.28	55,610,078.09
管理费用	47,455,290.11	51,292,234.64
研发费用	35,455,764.61	28,925,971.50
财务费用	-1,642,702.45	188,917.83
其中：利息费用	8,154,231.44	3,556,910.43
利息收入	3,164,088.37	13,615,918.17
资产减值损失	184,005,880.71	5,586,624.01
加：其他收益	3,974,463.02	1,947,637.91
投资收益（损失以“－”
	461,722,446.28
号填列）

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

• 13 -

美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
公允价值变动收益（损
	32,542,117.20	2,553,010.00
失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以
	96,261.28	-556,058.94
“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
	433,641,444.21	97,378,973.30
列）
加：营业外收入	103,915.99	407,283.29
减：营业外支出	303,669.44	751,174.60
三、利润总额（亏损总额以“－”
	433,441,690.76	97,035,081.99
号填列）
减：所得税费用	19,677,832.89	13,911,929.84
四、净利润（净亏损以“－”号填
	413,763,857.87	83,123,152.15
列）
（一）持续经营净利润（净
	413,763,857.87	83,123,152.15
亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净
亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		46,677,973.38
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其
		46,677,973.38
他综合收益
1.权益法下可转损益
的其他综合收益
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
差额
6.其他		46,677,973.38
六、综合收益总额	413,763,857.87	129,801,125.53
七、每股收益：
（一）基本每股收益

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• 14 -

美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
	3,256,972,278.16	2,706,429,698.32
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	16,976,678.52	14,195,795.85
收到其他与经营活动有关
	104,203,781.13	122,376,547.28
的现金
经营活动现金流入小计	3,378,152,737.81	2,843,002,041.45
购买商品、接受劳务支付的
	2,228,362,800.27	1,772,353,118.06
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
	440,107,690.70	476,914,365.48
付的现金

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• 15 -

美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

支付的各项税费	220,733,216.90	199,941,839.53
支付其他与经营活动有关
	215,022,462.56	129,637,400.83
的现金
经营活动现金流出小计	3,104,226,170.43	2,578,846,723.90
经营活动产生的现金流量净额	273,926,567.38	264,155,317.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	848,953,949.78	15,942,563.82
取得投资收益收到的现金	10,555,191.76
处置固定资产、无形资产和
	5,233,182.79	787,520.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
		-21,068,377.94
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计	864,742,324.33	-4,338,294.12
购建固定资产、无形资产和
	582,751,591.38	561,540,699.29
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金	1,570,500,001.00	1,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计	2,153,251,592.38	562,540,699.29
投资活动产生的现金流量净额	-1,288,509,268.05	-566,878,993.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		74,100,000.00
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金	480,158,060.93	373,833,483.99
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计	480,158,060.93	447,933,483.99
偿还债务支付的现金	353,833,483.99	6,797,556.34
分配股利、利润或偿付利息
	222,002,690.37	40,216,559.39
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
	61,102,523.12	2,101,687.87
的现金
筹资活动现金流出小计	636,938,697.48	49,115,803.60

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

• 16 -

美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

筹资活动产生的现金流量净额	-156,780,636.55	398,817,680.39
四、汇率变动对现金及现金等价
	7,577,628.09	-19,324,386.81
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-1,163,785,709.13	76,769,617.72
加：期初现金及现金等价物
	2,153,297,209.95	2,076,527,592.23
余额
六、期末现金及现金等价物余额	989,511,500.82	2,153,297,209.95

6 、母公司现金流量表

单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
	977,274,387.68	777,545,708.35
现金
收到的税费返还	32,735.92	94,227.31
收到其他与经营活动有关
	22,795,256.47	41,426,790.57
的现金
经营活动现金流入小计	1,000,102,380.07	819,066,726.23
购买商品、接受劳务支付的
	691,031,974.68	534,547,402.98
现金
支付给职工以及为职工支
	76,324,659.24	74,261,327.53
付的现金
支付的各项税费	51,578,222.13	52,963,920.77
支付其他与经营活动有关
	87,739,634.78	48,818,400.88
的现金
经营活动现金流出小计	906,674,490.83	710,591,052.16
经营活动产生的现金流量净额	93,427,889.24	108,475,674.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	892,997,500.00
取得投资收益收到的现金	461,722,446.28
处置固定资产、无形资产和
	197,000.00	369,700.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计	1,354,916,946.28	369,700.00
购建固定资产、无形资产和
	37,877,109.12	149,182,612.37
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金	1,233,469,404.35	502,305,300.00
取得子公司及其他营业单

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• 17 -

美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
	644,141,358.70	354,883,704.75
的现金
投资活动现金流出小计	1,915,487,872.17	1,006,371,617.12
投资活动产生的现金流量净额	-560,570,925.89	-1,006,001,917.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	93,772,226.41	303,833,483.99
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
	752,727,375.73	201,437,776.68
的现金
筹资活动现金流入小计	846,499,602.14	505,271,260.67
偿还债务支付的现金	303,833,483.99
分配股利、利润或偿付利息
	209,803,771.80	37,488,020.60
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
	61,102,523.12	1,448,440.05
的现金
筹资活动现金流出小计	574,739,778.91	38,936,460.65
筹资活动产生的现金流量净额	271,759,823.23	466,334,800.02
四、汇率变动对现金及现金等价
	1,259,308.22	-2,088,974.33
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-194,123,905.20	-433,280,417.36
加：期初现金及现金等价物
	353,543,335.70	786,823,753.06
余额
六、期末现金及现金等价物余额	159,419,430.50	353,543,335.70

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益								所有
项目		其他权益工具					其他			一般	未分	少数	者权
						减			盈余			股东
	股本	优先	永续		资本	：库		专项					益合
							综合			风险	配利	益
		股	债	其他	公积	存股	收益	储备	公积	准备	润	权	计
	1,542
					1,292,		65,491		122,51		1,307,	125,70	4,455,
一、上年期末余	,323,
					346,24		,525.1		9,041.		039,30	6,426.	426,23
额	685.0
					9.52		7		42		3.05	12	0.28
	0
加：会计政
策变更
前期

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

• 18 -

美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
	1,542
					1,292,		65,491		122,51		1,307,	125,70	4,455,
二、本年期初余	,323,
					346,24		,525.1		9,041.		039,30	6,426.	426,23
额	685.0
					9.52		7		42		3.05	12	0.28
	0
三、本期增减变	-11,0				-49,12				41,376		159,32	-14,56	132,20
							6,188,
动金额（减少以	00,00				6,091.				,385.7		7,103.	4,381.	1,801.
							784.39
“－”号填列）	0.00				07				9		92	90	13
											401,20		398,64
（一）综合收益							6,188,					-8,749,
											5,568.		4,708.
总额							784.39					645.00
											76		15
	-11,0				-50,00								-65,94
（二）所有者投												-4,932,
	00,00				8,416.								0,827.
入和减少资本												411.00
	0.00				97								97
	-11,0				-50,00								-65,94
1．所有者投入												-4,932,
	00,00				8,416.								0,827.
的普通股												411.00
	0.00				97								97
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
									41,376		-241,8		-200,5
（三）利润分配									,385.7		78,464		02,079
									9		.84		.05
									41,376		-41,37
1．提取盈余公
									,385.7		6,385.
积
									9		79
2．提取一般风
险准备
											-200,5		-200,5
3．对所有者（或
											02,079		02,079
股东）的分配
											.05		.05
4．其他
（四）所有者权					882,32							-882,3
益内部结转					5.90							25.90
1．资本公积转

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

• 19 -

美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
					882,32							-882,3
5．其他
					5.90							25.90
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	1,531												4,587, 628,03 1.41
					1,243,		71,680		163,89		1,466,	111,14
四、本期期末余	,323,
					220,15		,309.5		5,427.		366,40	2,044.
额	685.0
					8.45		6		21		6.97	22
	0

上期金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益								所有
项目		其他权益工具					其他			一般	未分	少数	者权
						减			盈余			股东
	股本	优先	永续		资本	：库		专项					益合
							综合			风险	配利	益
		股	债	其他	公积	存股	收益	储备	公积	准备	润	权	计
	1,542
					1,292,				114,20		1,001,	84,094	4,043,
一、上年期末余	,323,						9,914,
					346,24				6,726.		096,42	,882.9	982,82
额	685.0						858.08
					9.52				21		4.14	0	5.85
	0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
	1,542
					1,292,				114,20		1,001,	84,094	4,043,
二、本年期初余	,323,						9,914,
					346,24				6,726.		096,42	,882.9	982,82
额	685.0						858.08
					9.52				21		4.14	0	5.85
	0

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• 20 -

美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

三、本期增减变							55,576				305,94	41,611	411,44
									8,312,
动金额（减少以							,667.0				2,878.	,543.2	3,404.
									315.21
“－”号填列）							9				91	2	43
							55,576				348,18		400,39
（一）综合收益												-3,366,
							,667.0				6,315.		6,810.
总额												171.93
							9				19		35
												44,977	44,977
（二）所有者投
												,715.1	,715.1
入和减少资本
												5	5
												44,977	44,977
1．所有者投入
												,715.1	,715.1
的普通股
												5	5
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
											-42,24		-33,93
									8,312,
（三）利润分配											3,436.		1,121.
									315.21
											28		07
1．提取盈余公									8,312,		-8,312,
积									315.21		315.21
2．提取一般风
险准备
											-33,93		-33,93
3．对所有者（或
											1,121.		1,121.
股东）的分配
											07		07
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	1,542
					1,292,		65,491		122,51		1,307,	125,70	4,455,
四、本期期末余	,323,
					346,24		,525.1		9,041.		039,30	6,426.	426,23
额	685.0
					9.52		7		42		3.05	12	0.28
	0

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期	本期	本期
		其他权益工具								未分	所有者
项目
	股本	优先	永续		资本公	减：库存	其他综	专项储	盈余公	配利	权益合
							合收益	备
		股	债	其他	积	股			积	润	计
	1,542,3									666,08	3,669,9
一、上年期末余					1,292,34		46,677,9		122,519,
	23,685.									2,651.	49,600.
额					6,249.52		73.38		041.42
	00									64	96
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
	1,542,3									666,08	3,669,9
二、本年期初余					1,292,34		46,677,9		122,519,
	23,685.									2,651.	49,600.
额					6,249.52		73.38		041.42
	00									64	96
三、本期增减变	-11,00									171,88
					-50,008,				41,376,3		152,253
动金额（减少以	0,000.0									5,393.
					416.97				85.79		,361.85
“－”号填列）	0									03
										413,76
（一）综合收益											413,763
										3,857.
总额											,857.87
										87
	-11,00
（二）所有者投					-50,008,						-61,008,
	0,000.0
入和减少资本					416.97						416.97
	0
	-11,00
1．所有者投入					-50,008,						-61,008,
	0,000.0
的普通股					416.97						416.97
	0
2．其他权益工
具持有者投入

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
										-241,8	-200,50
									41,376,3
（三）利润分配										78,464	2,079.0
									85.79
										.84	5
										-41,37
1．提取盈余公									41,376,3
										6,385.
积									85.79
										79
										-200,5	-200,50
2．对所有者（或
										02,079	2,079.0
股东）的分配
										.05	5
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	1,531,3									837,96	3,822,2 02,962. 81
四、本期期末余					1,242,33		46,677,9		163,895,
	23,685.									8,044.
额					7,832.55		73.38		427.21
	00									67
上期金额									单位：元
					上期
		其他权益工具								未分	所有者
项目
	股本	优先	永续		资本公	减：库存	其他综	专项储	盈余公	配利	权益合
							合收益	备
		股	债	其他	积	股			积	润	计
一、上年期末余	1,542,3				1,292,34				114,206,	625,20	3,574,0

四、本期期末余 额	四、本期期末余 额	1,531,3 23,685. 00					1,242,33 7,832.55			46,677,9 73.38		163,895, 427.21	837,96 8,044. 67	3,822,2 02,962. 81
上期金额
												单位：元
								上期
	项目	股本	其他权益工具 优先 股 永续 债 其他				资本公 积	减：库存 股		其他综 合收益	专项储 备	盈余公 积	未分 配利 润	所有者 权益合 计
	一、上年期末余 1,542,3						1,292,34					114,206,	625,20	3,574,0

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

额	23,685.				6,249.52				726.21	2,935.	79,596.
	00									77	50
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
	1,542,3									625,20	3,574,0
二、本年期初余					1,292,34				114,206,
	23,685.									2,935.	79,596.
额					6,249.52				726.21
	00									77	50
三、本期增减变										40,879
							46,677,9		8,312,31		95,870,
动金额（减少以										,715.8
							73.38		5.21		004.46
“－”号填列）										7
										83,123
（一）综合收益							46,677,9				129,801
										,152.1
总额							73.38				,125.53
										5
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
										-42,24
									8,312,31		-33,931,
（三）利润分配										3,436.
									5.21		121.07
										28
1．提取盈余公									8,312,31	-8,312,
积									5.21	315.21
										-33,93
2．对所有者（或											-33,931,
										1,121.
股东）的分配											121.07
										07
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股

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• 24 -

美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	1,542,3									666,08	3,669,9
四、本期期末余					1,292,34		46,677,9		122,519,
	23,685.									2,651.	49,600.
额					6,249.52		73.38		041.42
	00									64	96

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• 25 -

美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

美盈森集团股份有限公司

财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、 企业的基本情况

（一）美盈森集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身是深圳市美盈 森环保科技有限公司，是由深圳市美盈森环保包装技术有限公司整体变更设立的股份有限公 司，于2007 年9 月25 日取得深圳市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1013 号文核准，2009 年10 月20 日公司向社 会公众公开发行人民币普通股，于2009 年11 月3 日在深圳证劵交易所挂牌交易。股票简称 “美盈森”，股票代码“002303”。

2015 年10 月，公司名称变更为美盈森集团股份有限公司。

企业法人营业执照统一社会信用代码：91440300723000100A

公司注册地址：深圳市光明新区新陂头村美盈森厂区A 栋 法定代表人：张珍义

（二）公司主要依托环保包装、电子标签的研发、生产和销售，为客户提供优质的包装 产品设计、合理的包装方案优化、快速的物流配送、经济的第三方采购、专业的供应商库存 管理、辅助包装作业、电子标签及RFID 解决方案等包装一体化综合服务。

（三）本财务报表已经本公司董事会于2019 年4 月8 日决议批准报出。

（四）本年度合并财务报表范围：包括东莞市美盈森环保科技有限公司、苏州美盈森环 保科技有限公司、重庆市美盈森环保包装工程有限公司、东莞市美芯龙物联网科技有限公司、 美盈森（香港）国际控股有限公司、中山市美盈森环保科技有限公司、成都市美盈森环保科 技有限公司、武汉市美盈森环保科技有限公司、小美集科技有限公司、美莲检测有限公司、 天津美盈森智谷科技有限公司、郑州市美盈森环保科技有限公司、长沙美盈森智谷科技有限 公司（持股84.76%）、四川泸美供应链管理有限公司、深圳市金之彩文化创意有限公司（持 股70%）、安徽美盈森智谷科技有限公司（持股89.98%）、佛山市美盈森绿谷科技有限公司、 MYS Global Inc.、湖南美盈森实业有限公司（持股92.31%）、中大绿谷实业股份有限公司（持 股51%）、西安美盈森智谷科技有限公司等21 家子公司。具体情况详见：本附注六、合并范围 的变更，本附注七、在其他主体中的权益。

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• 26 -

美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

二、 财务报表的编制基础

（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准 则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营：公司自本报告期末至少12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营 能力的重大事项。

三、 重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2018 年12 月31 日的财务状况、2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

(三)营业周期

本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标

准。

(四)记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

• (五)企业合并

• 1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允

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• 27 -

美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。

(六)合并财务报表的编制方法

1.合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

• 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

• 3.合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

• 4.合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

(七)现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (八)外币业务及外币财务报表折算

• 1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。资产 负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或 者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的

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• 28 -

美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计 量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益 或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其 外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的 近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综 合收益下列示。外币现金流量按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似 的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该 境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(九)金融工具

1.金融工具的分类及确认

金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时， 确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性 金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持 有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。

2.金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动

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• 29 -

美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金 融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其 他综合收益。

3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4.金融资产负债转移的确认依据和计量方法

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5.金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信 用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

以成本计量的金融资产发生减值时，预计未来现金流量现值低于账面价值的差额，计提 减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。

当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直

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• 30 -

美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

接计入股东权益。

对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：

公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准	期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准	连续12 个月出现下跌
成本的计算方法	取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本。
期末公允价值的确定方法	存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值。
持续下跌期间的确定依据	连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%， 反弹持续时间未超过6 个月的均作为持续下跌期间。

(十)应收款项

本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债 表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间 差额确认减值损失。

1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	应收账款余额超过100 万元、 其他应收款余额超过50万元以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	按应收款项个别认定及账龄分析法相结合计提

2.按组合计提坏账准备的应收款项

2.按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据	款项性质及风险特征
采用账龄分析法计提坏账准备的组合	应收款项账龄
采用不计提坏账准备的组合	职工借款和单位押金、保证金
按组合计提坏账准备的计提方法
采用账龄分析法计提坏账准备的组合	账龄分析法
采用不计提坏账准备的组合	不计提

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含1 年）	5	5
1 至2 年	10	10
2 至3 年	30	30
3 至4 年	50	50
4 年以上	100	100

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	经确认款项不能收回
坏账准备的计提方法	按应收款项个别认定法计提

• (十一) 存货

• 1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

• 2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

• 3.存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价

• 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

• 4.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

• 5.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

• (十二) 长期股权投资

• 1.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所 取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； 以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过 债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号—债务重组》的 有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则 第7 号一一非货币性资产交换》的有关规定确定。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司应当按照《企业会计准则第22 号——金融 工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入 损益，并对其余部分采用权益法核算。

• 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条 件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投 资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

• (十三) 投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值 后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计 量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物不计提折旧，每会计期度末对建筑物的公允价值进 行评估。

• (十四) 固定资产

• 1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

• 2.固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	20/30	5	4.75/3.17
机器设备	10/15	5	9.50/6.33
电子设备	5	5	19
运输设备	5	5	19
其他设备	5	5	19

3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入 账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值 准备。

(十五) 在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

• (十六) 借款费用

• 1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个 月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存

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入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十七) 生物资产

1、生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性 生物资产。公司的生物资产主要是消耗性生物资产和生产性生物资产，其中消耗性生物资产 是指为出售而持有的或在将来收货为农产品的生物资产；生产性生物资产是指为产出农产品、 提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：（1）因 过去的交易或者事项对其拥有或者控制；（2）与其有关的经济利益很可能流入公司；（3） 其成本能够可靠计量时予以确认。

2、生物资产的计量

公司对生物资产按照成本进行初始计量。外购的生物资产成本包括购买价款、相关税费、 运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。

3、各类生产性生物资产的折旧方法

类别	折旧方法	使用寿命（年）	残值率（%）	年折旧率
番石榴、果桑、百香果等	年限平均法	2-5	0	20%-50%

4、生物资产减值依据

（1）资产负债表日，公司对消耗性生物资产的可变现净值（备注：可变现净值的确定应 当遵循《企业会计准则第1 号—存货》）低于其成本或账面价值的，按照可变现净值低于其 成本或账面价值的差额，计提消耗性生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产 减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回， 转回的金额计入当期损益。

（2）资产负债表日，公司对生产性生物资产的可收回金额（备注：生产性生物资产的可 收回金额的确定应当遵循《企业会计准则第8 号—资产减值》）低于其成本或账面价值时， 应当按照可收回金额低于其成本或账面价值的差额，计提生产性生物资产减值准备，并计入 当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

(十八) 无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

2.使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。

(十九) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。

• 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (二十) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。

2.离职后福利

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。

(二十二)预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十三)收入

1、本公司销售商品收入确认时间的具体判断标准

①国内销售：公司产品入库后，根据与客户签订的合同、订单等的要求送达到客户指定 的地点，由客户完成验收后在送货单上签收，签收后的送货单交财务部门，财务部门根据送 货单逐单按客户归集并编制对账单。公司财务部门与客户就对账单确认后，根据双方确认的 品名、数量、金额开具发票并确认收入；

②出口销售：a、直接出口：公司产品入库后，根据与客户签订的合同、订单等要求备货 装车后，报关部门再根据出货订单进行逐单申报，财务部门根据报关部门提供的报关单开具 出口专用发票；财务部门根据出口专用发票入账确认收入；b、转厂出口：公司产品入库后， 根据与客户签订的合同、订单等的要求送达到客户指定的地点，由客户完成验收后在送货单

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

上签收，签收后的送货单交财务部门，财务部门根据送货单逐单按客户归集并编制对账单。 公司业务部门与客户对账确认之后，公司负责报关的部门根据双方对账确认的品名、数量、 金额进行报关出口，并将报关单交与财务部门，财务部门开具出口专用发票连同报关单一起 入账确认收入。

• 2、确认让渡资产使用权收入的依据

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时 确认让渡资产使用权收入。

• (二十四)政府补助

• 1、政府补助类型

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。 2、政府补助会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿 命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收 益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相 关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

• 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。

4、政府补助的确认时点

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他 政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

• 5、政策性优惠贷款贴息的会计处理

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款 的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率 计算相关借款费用。

• （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十五)递延所得税资产和递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

• 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

• 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

• (二十六)租赁

• 1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产

• 成本或当期损益。

• 2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较

• 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。

• (二十七)主要会计政策变更、会计估计变更的说明

• 1、主要会计政策变更

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财政部于2018 年6 月15 日发布了《财政部关于修订印发2018 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知 要求编制2018 年度及以后期间的财务报表。

本公司执行财会〔2018〕15 号的主要影响如下：

会计政策变更内容和原 因	受影响的报表 项目名称	本期受影响的报表 项目金额	上期重述金额	上期列报的报表项目及金额
1.应收票据和应收账款 合并列示	应收票据及应 收账款	1,080,681,962.31元	912,826,896.06元	应收票据：49,895,560.78元 应收账款：862,931,335.28 元
2.应收利息、应收股利并 其他应收款项目列示	其他应收款	62,064,165.55元	78,225,088.96元	应收利息：13,741,592.64元 应收股利：58,000.00元 其他应收款：64,425,496.32 元
3.固定资产清理并入固 定资产列示	固定资产	1,219,297,623.63元	869,341,393.02元	固定资产：869,341,393.02元
4.工程物资并入在建工 程列示	在建工程	316,579,242.27元	239,139,776.49元	在建工程：239,139,776.49元
5.应付票据和应付账款 合并列示	应付票据及应 付账款	1,146,930,079.61元	925,035,843.83元	应付票据：440,195,708.94元 应付账款：484,840,134.89 元
6.应付利息、应付股利计 入其他应付款项目列示	其他应付款	18,868,068.27元	35,532,061.41元	其他应付款：35,532,061.41元
7.管理费用列报调整	管理费用	204,079,870.59元	208,094,696.05元	321,204,115.79元
8.研发费用单独列示	研发费用	127,081,637.14元	113,109,419.74元	—

2、主要会计估计变更以及差错更正的说明

无。

四、 税项

(一)主要税种及税率

税种	计税依据	税率%
增值税	销售产品的增值额	2018 年5 月1 日之前应税收入按17%的税率 计算销项税，2018 年5 月1 日起应税收入按 16%的税率计算销项税。
营业税	销售收入（台湾子公司）	5
城市维护建设税	以当期应纳流转税为税基计算	5、7
企业所得税	以当期应纳税所得额计算	15、16.50、17、20、25

主要的利润贡献主体均适用15%的企业所得税。

(二)重要税收优惠及批文

2009 年，公司被认定为国家级高新技术企业，有效期三年依据企业所得税法的规定， 2009-2011 年，本公司实际执行的企业所得税率为15%；2012 年公司重新申请高新技术企业资 质复审，并于2012 年9 月12 日取得证书，编号GF201244200525，有效期三年，企业所得税

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

优惠期为2012 年至2014 年；2015 年公司重新申请高新技术企业资质复审，并于2015 年11 月2 日取得证书，编号GR201544201258，有效期三年，自2015 年至2017 年所得税按15%计 算缴纳；2018 年公司重新申请高新技术企业资质复审，并于2018 年11 月30 日取得证书，编 号GR201844205261，有效期三年，自2018 年至2020 年所得税按15%计算缴纳。

子公司东莞市美盈森环保科技有限公司、苏州美盈森环保科技有限公司2014 年被认定为 高新技术企业，有效期三年，自2014 年至2016 年所得税率按15%计算缴纳。2017 年公司重 新申请高新技术企业资质复审，并分别于2017 年11 月30 日、2017 年12 月7 日取得证书， 编号分别为：GR201744008258、GR201732003893 有效期三年，自2017 年至2019 年所得税按 15%计算缴纳。

子公司东莞市美芯龙物联网科技有限公司2016 年被认定为高新技术企业，编号 GR201644001621，有效期三年，自2016 年至2018 年所得税率按15%计算缴纳。

子公司“重庆市美盈森环保包装工程有限公司”因地处西部大开发区域，享受15%的企业 所得税优惠税率。

子公司“深圳市金之彩文化创意有限公司” 2013 年7 月22 日被认定为高新技术企业， 有效期三年，2016 年公司重新申请高新技术企业资质复审，并于2016 年11 月21 日取得证书， 编号GR201644203451，自2016 年至2018 年所得税按15%计算缴纳。

根据香港特别行政区相关的税收政策规定，子公司“美盈森（香港）国际控股有限公司” 只按16.50%的税率计缴利得税，无需缴纳其他税费。

香港美盈森下属子公司台湾美盈森营利事业所得税率17%。

五、 合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金

(一)货币资金
类 别	期末余额	期初余额
现金	597,925.67	1,003,533.68
银行存款	983,843,706.57	2,044,074,965.67
其他货币资金	5,069,868.58	108,218,710.60
合计	989,511,500.82	2,153,297,209.95
其中：存放在境外的款项总额	68,457,875.62	19,587,931.43

(二)应收票据及应收账款

(二)应收票据及应收账款
类 别	期末余额	期初余额
应收票据	82,564,300.79	49,895,560.78

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类 别	期末余额	期初余额
应收账款	1,075,002,373.23	920,795,439.15
减：坏账准备	76,884,711.71	57,864,103.87
合计	1,080,681,962.31	912,826,896.06

1.应收票据

1.应收票据
类 别	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	82,564,300.79	49,895,560.78
合计	82,564,300.79	49,895,560.78

1）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

类 别	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	58,481,888.17
合计	58,481,888.17

2.应收账款

2.应收账款
类 别	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	4,996,834.14	0.46	4,996,834.14	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	1,066,570,195.30	99.22	68,452,533.78	6.42
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	3,435,343.79	0.32	3,435,343.79	100.00
合计	1,075,002,373.23	100.00	76,884,711.71	7.15

类 别	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	917,356,267.26	99.63	54,425,495.72	5.93
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	3,439,171.89	0.37	3,438,608.15	99.98
合计	920,795,439.15	100.00	57,864,103.87	6.28

（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

债务人名称	账面余额	坏账准备	账龄	计提比例(%)	计提理由
遵义市盛发实业有限公司	4,996,834.14	4,996,834.14	2-4年	100.00	债务人宣告破产，预 计收回可能性较小
合计	4,996,834.14	4,996,834.14

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（2）按组合计提坏账准备的应收账款

①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	账面余额	计提比例(%)	坏账准备
1 年以内	1,030,438,231.57	5.00	51,507,297.12	891,188,377.94	5.00	44,550,770.16
1 至2 年	17,112,215.31	10.00	1,711,221.53	7,532,175.86	10.00	753,217.59
2 至3 年	3,847,201.42	30.00	1,154,160.42	5,656,325.09	30.00	1,716,281.27
3 至4 年	2,185,384.59	50.00	1,092,692.30	11,150,422.52	50.00	5,576,260.85
4 年以上	12,987,162.41	100.00	12,987,162.41	1,828,965.85	100.00	1,828,965.85
合计	1,066,570,195.30		68,452,533.78	917,356,267.26		54,425,495.72

（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

债务人名称	账面余额	坏账准备	账龄	计提比例	计提理由
成都三叶鞋业有限公司	362,437.54	362,437.54	3-5年	100%	无法收回
成都双流新得亿鞋业有限公司	231,638.49	231,638.49	4-5年	100%	无法收回
成都市嘉妮诺鞋业有限公司	219,512.12	219,512.12	3-5年	100%	无法收回
深圳市金鸿彩包装制品有限公司	210,710.50	210,710.50	3-4年	100%	无法收回
常德武陵酿酒有限公司	193,810.26	193,810.26	4年以上	100%	无法收回
其他零散客户	2,217,234.88	2,217,234.88		100%	无法收回
合计	3,435,343.79	3,435,343.79

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额为19,020,607.84 元；本期收回或转回坏账准备金额为0.00 元

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例 (%)	坏账准备余额
客户A	68,738,771.98	6.39	3,436,938.60
客户B	54,889,756.93	5.11	2,744,487.85
客户C	54,757,829.88	5.09	2,737,891.49
客户D	33,921,152.93	3.16	1,696,057.65
客户E	33,313,877.25	3.10	1,665,693.86
合计	245,621,388.97	22.85	12,281,069.45

(三)预付款项

1.预付款项按账龄列示

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账龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	8,818,115.52	84.53	6,627,914.54	78.81
1 至2 年	999,532.80	9.58	1,048,426.34	12.47
2 至3 年	279,049.30	2.67	503,185.09	5.98
3 年以上	336,151.73	3.22	230,095.30	2.74
合计	10,432,849.35	100.00	8,409,621.27	100.00

2.预付款项金额前五名单位情况

单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例(%)
Sappi papier Hdding Gmbh	4,334,500.63	41.55
深圳特科姆印刷技术有限公司	660,000.00	6.33
马鞍山市久盛金属材料贸易有限公司	500,000.00	4.79
深圳市深燃新能源有限公司	500,000.00	4.79
佛山市顺德区海博模具机械有限公司	300,000.00	2.88
合计	6,294,500.63	60.34

(四)其他应收款

(四)其他应收款
类 别	期末余额	期初余额
应收利息	4,129,312.56	13,741,592.64
应收股利		58,000.00
其他应收款项	58,611,327.99	65,096,471.32
减：坏账准备	676,475.00	670,975.00
合计	62,064,165.55	78,225,088.96

1.应收利息

（1）应收利息分类

（1）应收利息分类
项目	期末余额	期初余额
定期存款	1,290,585.54	13,741,592.64
结构性存款	2,838,727.02
合计	4,129,312.56	13,741,592.64

2.其他应收款项

2.其他应收款项
类 别	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项

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类 别	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款项	57,987,852.99	98.94	53,000.00	0.09
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项	623,475.00	1.06	623,475.00	100.00
合计	58,611,327.99	100.00	676,475.00	1.15

类 别	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备的其他应收款项	64,339,996.32	98.84	53,000.00	0.08
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项	756,475.00	1.16	617,975.00	81.69
合计	65,096,471.32	100.00	670,975.00	1.03

（1）按组合计提坏账准备的其他应收款项

①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项

账龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	账面余额	计提比例(%)	坏账准备
1 年以内
1 至2 年
2 至3 年
3 至4 年
4 以上	53,000.00	100.00	53,000.00	53,000.00	100.00	53,000.00
合计	53,000.00	100.00	53,000.00	53,000.00	100.00	53,000.00

②采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况

组合名称	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	计提比例%	坏账准备	账面余额	计提比例%	坏账准备
保证金、备用金、 股权回购款等	57,934,852.99			64,286,996.32
合计	57,934,852.99			64,286,996.32

• 注1：该组合对应的其他应收款主要是保证金、职工借款、备用金、股权回购款等，预计发生坏账的可能性较小，故

未计提坏账准备。

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额为5,500.00 元；本期收回或转回坏账准备金额为0.00 元。

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（3）其他应收款项按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
备用金	20,811,036.59	12,206,116.87
押金、保证金	27,160,879.07	22,923,679.98
车辆储值卡	68,652.13	149,542.32
代扣代缴款	2,162,869.21	2,498,190.46
其他	8,407,890.99	7,452,804.34
股权回购款		19,866,137.35
合计	58,611,327.99	65,096,471.32

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%)	坏账准备 余额
宁乡经济技术开发区建设投 资有限公司	保证金	4,690,000.00	2-3年	8.00
泸州老窖酿酒有限责任公司	保证金	2,000,000.00	1年以内	3.41
某客户	投标保证金	2,000,000.00	3-4年	3.41
泸州益和纸品包装有限公司	保证金	2,000,000.00	1-2年	3.41
岳阳城陵矶临港产业新区财 政局	保证金	1,263,000.00	1-2年	2.15
合计		11,953,000.00		20.38

(五)存货

1.存货的分类

存货类别	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	361,701,064.01	147,228.53	361,553,835.48	375,184,858.76		375,184,858.76
在产品	47,147,295.79		47,147,295.79	54,866,338.21	7,837,206.01	47,029,132.20
库存商品	234,948,849.69	7,509,772.71	227,439,076.98	239,054,284.74	14,387,948.21	224,666,336.53
发出商品	31,001,992.55	747,289.62	30,254,702.93	6,727,599.38		6,727,599.38
消耗性生物资产	803,978.35		803,978.35	409,870.96		409,870.96
合计	675,603,180.39	8,404,290.86	667,198,889.53	676,242,952.05	22,225,154.22	654,017,797.83

2.存货跌价准备的增减变动情况

存货类别	期初余额	本期计提额	本期减少额	本期减少额	期末余额
			转回	转销
原材料		147,228.53			147,228.53

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存货类别	期初余额	本期计提额	本期减少额	本期减少额	期末余额
			转回	转销
在产品	7,837,206.01			7,837,206.01
库存商品	14,387,948.21	2,944,621.94		9,822,797.44	7,509,772.71
发出商品		747,289.62			747,289.62
合计	22,225,154.22	3,839,140.09		17,660,003.45	8,404,290.86

3、存货跌价准备情况说明

项目	计提存货跌价准备的依 据	本年转回存货跌价准备 的原因	本年转销存货跌价准备 的原因
在产品	成本与可变现净值孰低		实现销售或者处置
库存商品	成本与可变现净值孰低		实现销售或者处置

(六)其他流动资产

(六)其他流动资产
项目	期末余额	年初余额
待抵扣、待认证进项税	94,249,408.32	53,428,768.93
预缴税金	2,573,872.28	950,102.53
结构性存款	738,000,000.00
合计	834,823,280.60	54,378,871.46

(七)可供出售金融资产

1.可供出售金融资产情况

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具	1,000,000.00		1,000,000.00	1,000,000.00		1,000,000.00
其中：按成本计量的	1,000,000.00		1,000,000.00	1,000,000.00		1,000,000.00
合计	1,000,000.00		1,000,000.00	1,000,000.00		1,000,000.00

2.期末以成本计量的重要权益工具投资明细

被投资单位	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额	减值准备	减值准备	减值准备	减值准备	在被投 资单位 持股比 例(%)	本期 现金 红利
	期初	本期 增加	本期 减少	期末	期初	本期 增加	本期 减少	期末
广州民营投资 股份有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00					0.17
合计	1,000,000.00			1,000,000.00

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(八)投资性房地产

1.按公允价值计量的投资性房地产

项目	房屋及建筑物	合计
一、期初余额	443,625,472.96	443,625,472.96
二、本期变动	63,273,508.92	63,273,508.92
加：外购
存货\固定资产\在建工程转入	20,920,621.20	20,920,621.20
企业合并增加
减：处置
其他转出
公允价值变动	42,352,887.72	42,352,887.72
三、期末余额	506,898,981.88	506,898,981.88

注1：公司聘请具有证券、期货从业资格的资产评估公司对投资性房地产价值进行评估，根据评估结果，确认公允价 值变动损益。

注2：本期用于出租转入的投资性房地产的房屋建筑物是位于成都崇州经济开发区崇阳大道898 号1#检测车间，建筑 面积为11,819.56 平方米。

2、未办妥产权证书的投资性房地产情况

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
重庆美盈森仓库及宿舍楼	44,580,764.00	产权证书尚待办理完成
成都美盈森仓库	29,584,358.68	产权证书尚待办理完成

(九)固定资产

(九)固定资产
类 别	期末余额	期初余额
固定资产	1,224,331,920.32	869,520,933.47
减：减值准备	5,034,296.69	179,540.45
合计	1,219,297,623.63	869,341,393.02

1.固定资产

（1）固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	555,410,978.12	599,261,069.81	42,577,932.71	46,428,958.41	6,836,620.54	1,250,515,559.59
2.本期增加金额	311,099,963.73	129,971,023.97	2,931,363.55	2,286,984.11	2,750,048.05	449,039,383.41
（1）购置	218,486.68	71,020,373.92	2,675,390.26	2,253,116.24	2,750,048.05	78,917,415.15

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	其他	合计
（2）在建工程转入	310,881,477.05	58,865,164.88				369,746,641.93
（3）汇率变动		85,485.17	255,973.29	33,867.87		375,326.33
3.本期减少金额	17,131,560.06	15,779,837.61	4,960,118.13	1,235,720.51	52,070.79	39,159,307.10
（1）处置或报废		14,940,057.61	4,960,118.13	1,235,720.51	52,070.79	21,187,967.04
（2）转投资性房地产	17,131,560.06					17,131,560.06
（3）转入在建工程		839,780.00				839,780.00
4.期末余额	849,379,381.79	713,452,256.17	40,549,178.13	47,480,222.01	9,534,597.80	1,660,395,635.90
二、累计折旧
1.期初余额	82,896,712.01	236,441,774.45	27,020,039.52	31,242,850.48	3,393,249.66	380,994,626.12
2.本期增加金额	17,774,411.01	41,130,149.24	3,623,916.36	3,045,445.03	987,093.93	66,561,015.57
（1）计提	17,774,411.01	41,127,341.03	3,607,704.72	3,023,659.92	987,093.93	66,520,210.61
（2）汇率变动		2,808.21	16,211.64	21,785.11		40,804.96
3.本期减少金额		6,471,051.01	4,088,611.30	901,317.49	30,946.31	11,491,926.11
（1）处置或报废		6,130,144.54	4,088,611.30	901,317.49	30,946.31	11,151,019.64
（2）转入在建工程		340,906.47				340,906.47
4.期末余额	100,671,123.02	271,100,872.68	26,555,344.58	33,386,978.02	4,349,397.28	436,063,715.58
三、减值准备
1.期初余额		136,931.56		42,608.89		179,540.45
2.本期增加金额		4,850,811.52		8,138.90		4,858,950.42
（1）计提		4,850,811.52		8,138.90		4,858,950.42
3.本期减少金额		4,194.18				4,194.18
（1）处置或报废		4,194.18				4,194.18
4.期末余额		4,983,548.90		50,747.79		5,034,296.69
四、账面价值
1.期末账面价值	748,708,258.77	437,367,834.59	13,993,833.55	14,042,496.20	5,185,200.52	1,219,297,623.63
2.期初账面价值	472,514,266.11	362,682,363.80	15,557,893.19	15,143,499.04	3,443,370.88	869,341,393.02

2、未办妥产权证书的固定资产情况

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
重庆美盈森厂区厂房、办公楼及宿舍楼	84,200,462.72	产权证书正在办理中
东莞美盈森厂区厂房、办公楼及宿舍楼	227,787,047.69	产权证书正在办理中
苏州美盈森厂区厂房	62,836,019.39	产权证书正在办理中
低碳环保包装研发总部基地项目	209,415,199.76	产权证书正在办理中
成都美盈森厂区厂房	16,258,834.28	产权证书正在办理中
宿迁厂区	25,395,510.82	产权证书正在办理中
泸州厂区	18,180,054.67	产权证书正在办理中
合江厂区	2,483,691.58	产权证书正在办理中

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

(十)在建工程

(十) 在建工程
类 别	期末余额	期初余额
在建工程项目	316,579,242.27	239,139,776.49
合计	316,579,242.27	239,139,776.49

1.在建工程项目

（1）在建工程项目基本情况

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
低碳环保包装研发总部基地 项目	578,789.81		578,789.81	152,328,322.37		152,328,322.37
成都综合基地项目工程	2,433,328.43		2,433,328.43	5,809,668.52		5,809,668.52
环保包装生产建设项目	14,995,476.85		14,995,476.85	14,373,327.96		14,373,327.96
包装印刷工业4.0 智慧型工厂 （东莞）项目	4,508,070.97		4,508,070.97	35,701,265.71		35,701,265.71
战略性包装工业4.0 项目	483,785.48		483,785.48	440,936.42		440,936.42
包装印刷工业4.0 智慧型工厂 （长沙）项目	138,351,134.15		138,351,134.15	1,626,887.74		1,626,887.74
包装印刷工业4.0 智慧型工厂 (六安)项目	54,204,265.62		54,204,265.62
智能包装研发生产基地项目	223,179.99		223,179.99
美盈森包装印刷工业进出口 贸易及保税加工（岳阳）项目	24,215,522.97		24,215,522.97
基于装备制造的智慧包装工 业4.0产业园项目	164,514.38		164,514.38
深圳智慧农谷项目	4,011,920.27		4,011,920.27
包装印刷工业4.0 智慧型工厂 （成都）项目	69,969,482.51		69,969,482.51	27,249,314.17		27,249,314.17
其他工程	2,439,770.84		2,439,770.84	1,610,053.60		1,610,053.60
合计	316,579,242.27		316,579,242.27	239,139,776.49		239,139,776.49

（2）重大在建工程项目变动情况

项目名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
包装印刷工业4.0 智慧型工厂 （东莞）项目	660,476,800.00	35,701,265.71	26,619,245.54	57,812,440.28		4,508,070.97
包装印刷工业4.0 智慧型工厂 （长沙）项目	500,000,000.00	1,626,887.74	136,724,246.41			138,351,134.15
包装印刷工业4.0 智慧型工厂 （成都）项目	600,703,900.00	27,249,314.17	72,396,939.80	29,676,771.46		69,969,482.51
低碳环保包装研发总部基地项目	230,000,000.00	152,328,322.37	57,445,091.96	209,415,199.76		358,214.57
包装印刷工业4.0 智慧型工厂 (六安)项目	800,000,000.00		56,279,493.04	2,075,227.42		54,204,265.62
美盈森包装印刷工业进出口贸易 及保税加工（岳阳）项目	500,000,000.00		25,769,684.78	1,554,161.81		24,215,522.97
合计	3,291,180,700.00	216,905,789.99	375,234,701.53	300,533,800.73	0.00	291,606,690.79

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

重大在建工程项目变动情况（续）

项目名称	工程投入 占预算比 例(%)	工程进度(%)	利息资本 化累计金 额	其中：本期 利息资本 化金额	本期利息 资本化率 (%)	资金来源
包装印刷工业4.0 智慧型工厂（东 莞）项目	44.07	截止本报告披露 日，已逐步投入使 用	0.00	0.00	0.00	募集资金及 自筹资金
包装印刷工业4.0 智慧型工厂（长 沙）项目	40.30	尚未投产	0.00	0.00	0.00	自筹资金及 募集资金
包装印刷工业4.0 智慧型工厂（成 都）项目	18.99	尚未投产	0.00	0.00	0.00	募集资金及 自筹资金
低碳环保包装研发总部基地项目	91.21	尚未投产	0.00	0.00	0.00	自筹资金及 募集资金
包装印刷工业4.0 智慧型工厂(六 安)项目	13.09	尚未投产	0.00	0.00	0.00	募集资金及 自筹资金
美盈森包装印刷工业进出口贸易 及保税加工（岳阳）项目	5.15	尚未投产	0.00	0.00	0.00	募集资金及 自筹资金
合计	--		0.00	0.00	0.00

(十一) 生产性生物资产

1.以成本计量的生物资产

项目	年初账面价值	本期增加额	本期减少额	期末账面价值
一、种植业
其中：外购	898,195.61	1,294,971.96		2,193,167.57
合计	898,195.61	1,294,971.96		2,193,167.57

注：生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，报告期末生产性生物资产主要包 括番石榴、果桑、火龙果、百香果，分别有21.44 亩、12.21 亩、9.68 亩、10 亩。

(十二) 无形资产

(十二) 无形资产
项目	土地使用权	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	426,688,286.76	5,875,239.89	432,563,526.65
2.本期增加金额	35,720,053.76	328,245.45	36,048,299.21
(1)购置	35,720,053.76	328,245.45	36,048,299.21
(2)内部研发
(3)企业合并增加
（4）汇率变动
3.本期减少金额	548,679.51		548,679.51
(1)处置
（2）汇率变动
（3）转入投资性房地产	548,679.51		548,679.51
(4)企业合并减少

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

项目	土地使用权	其他	合计
4.期末余额	461,859,661.01	6,203,485.34	468,063,146.35
二、累计摊销
1.期初余额	36,012,196.57	3,469,291.74	39,481,488.31
2.本期增加金额	9,214,805.61	775,595.64	9,990,401.25
（1）计提	9,214,805.61	775,595.64	9,990,401.25
(2)企业合并增加
（3）汇率变动
3.本期减少金额	23,776.12		23,776.12
(1)处置
（2）汇率变动
（3）转入投资性房地产	23,776.12		23,776.12
(4)企业合并减少
4.期末余额	45,203,226.06	4,244,887.38	49,448,113.44
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	416,656,434.95	1,958,597.96	418,615,032.91
2.期初账面价值	390,676,090.19	2,405,948.15	393,082,038.34

注：报告期末，本公司对无形资产使用情况进行检查,未发现减值之情形,期末未计提无形资产减值准备。

1、未办妥产权证书的土地使用权情况

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
郑州美盈森土地	32,728,253.83	产权证书正在办理中

(十三) 商誉

1.商誉账面原值

1.商誉账面原值
项目	期初余额	本期增加额		本期减少额		期末余额
		企业合并 形成的	其他	处置	其他
深圳市金之彩文化创意 有限公司	174,891,428.47					174,891,428.47
合计	174,891,428.47					174,891,428.47

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

2、商誉减值准备

项目	期初余额	本期增加额	本期增加额	本期减少额	本期减少额	期末余额
		计提	其他	处置	其他
深圳市金之彩文化创意 有限公司	144,912,179.22	29,979,249.25				174,891,428.47
合计	144,912,179.22	29,979,249.25				174,891,428.47

报告期末商誉账面余额174,891,428.47 为2013 年6 月30 日收购深圳市金之彩文化创意 有限公司时形成。公司期末对与商誉相关的深圳市金之彩文化创意有限公司资产组进行了减 值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值， 然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉） 是否发生了减值。

（1）商誉减值测试情况如下：

（1）商誉减值测试情况如下：
项目	深圳市金之彩文化创意有限公司
未确认归属于少数股东权益的商誉账面金额①	74,953,469.34
包含归属于少数股东权益的商誉账面金额②	249,844,897.81
资产组的账面价值③	64,160,526.36
包含整体商誉的资产组的账面价值④=②+③	314,005,424.17
资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）⑤	30,948,300.00
商誉减值损失（大于0时）⑥=④-⑤	249,844,897.81
归属于母公司商誉减值损失⑦	174,891,428.47

（2）历年商誉减值情况如下

类 别	2015 年度	2016 年度	2017 年度	截止2017 年累计减 值金额
商誉减值准备	73,340,667.24	66,141,417.40	5,430,094.58	144,912,179.22
合计	73,340,667.24	66,141,417.40	5,430,094.58	144,912,179.22

• （3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

• （ⅰ）商誉减值的资产组或资产组组合的构成情况

深圳市金之彩文化创意有限公司资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资 产组一致，范围包括组成资产组的包含固定资产、在建工程、无形资产等长期资产及其他相 关经营性资产。

（ⅱ）资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）的评估结果

商誉所在资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）利用沃克森（北京）国际资产评

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

估有限公司2019 年4 月8 日出具的《深圳市金之彩文化创意有限公司股东拟进行商誉减值测 试涉及的商誉所在资产组可收回价值资产评估报告》（沃克森评报字（2019）第0326 号）的 评估结果。

• （4）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

• （ⅰ）重要假设及依据

①假设评估基准日后被评估单位所处国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形 势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化。

• ②假设评估基准日后被评估单位的经营者是负责的，并且公司管理层有能力担当其职务。 ③假设被评估单位完全遵守所有有关的法律法规。

• ④假设和被评估单位相关的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等评估基准

• 日后不发生重大变化。

⑤假设评估基准日后无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对企业造成重大不利影响。 （ⅱ）关键参数

参数	参数	参数	参数	参数	参数
关键参数
预测期	预测期增 长率	稳定期	稳定期增 长率	利润率	折现率（税前 加权平均资 本成本）
2019-2023年	【注1】	永续期	持平	根据预测的 收入、成本、 费用等计算	14.68%

注1：根据深圳金之彩已经签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势等因素综合分析， 对预测日未来5 年的收入、成本、费用等进行预测。根据公司2015 年－2017 年的经营数据， 参考酒包装行业自身及白酒行业的发展情况，并合理考虑目前公司提供的合同意向及合同内 容，并基于2018 年公司的实际运营情况，预测各年收入，深圳金之彩2019 年至2023 年预计 营业收入增长率分别为15.00%、12.00%、10.00%、8.00%、6.00%，2023 年度以后各年营业收 入稳定在2023 年的水平。

(十四) 长期待摊费用

类 别	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
办公场所装修费、绿化 工程、景观湖等	21,376,467.49	4,356,641.22	7,345,204.62	427,527.25	17,960,376.84
合计	21,376,467.49	4,356,641.22	7,345,204.62	427,527.25	17,960,376.84

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

(十五) 递延所得税资产、递延所得税负债

1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

项 目	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	递延所得税资 产/负债	可抵扣/应纳税 暂时性差异	递延所得税资 产/负债	可抵扣/应纳税 暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备	14,724,688.72	94,234,263.30	12,858,620.06	84,170,068.40
递延收益	607,333.29	3,575,555.29	667,333.30	3,842,222.01
其他	63,033.67	420,224.44	26,554.82	177,032.10
小 计	15,395,055.68	98,230,043.03	13,552,508.18	88,189,322.51
递延所得税负债：
按公允价值模式计量的投资性房地产	29,367,629.61	190,008,372.41	22,060,223.58	147,068,157.22
小计	29,367,629.61	190,008,372.41	22,060,223.58	147,068,157.22

2.未确认递延所得税资产明细

项 目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	82,892,878.45	64,488,027.76
合计	82,892,878.45	64,488,027.76

3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年度	期末余额	期初余额	备注
2018 年度		3,719,137.91	子公司2013 年度亏损
2019 年度	2,131,615.77	3,362,626.57	子公司2014 年度亏损
2020 年度	6,616,742.57	6,799,391.76	子公司2015 年度亏损
2021 年度	24,477,791.24	25,526,814.28	子公司2016 年度亏损
2022 年度	18,263,002.29	25,080,057.24	子公司2017 年度亏损
2023 年度	31,403,726.58		子公司2018 年度亏损
合计	82,892,878.45	64,488,027.76

(十六) 其他非流动资产

(十六) 其他非流动资产
项目	期末余额	期初余额
预付设备款	96,148,072.13	42,752,166.57
预付土地款及土地交易保证金	129,021,500.00	14,500,000.00
预付工程款	2,087,991.97	816,791.97
合计	227,257,564.10	58,068,958.54

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

(十七) 短期借款

短期借款分类

短期借款分类
借款条件	期末余额	期初余额
信用借款	399,000,000.00	353,833,483.99
合计	399,000,000.00	353,833,483.99

(十八)应付票据及应付账款

项目	期末余额	期初余额
应付票据	517,588,314.52	440,195,708.94
应付账款	629,341,765.09	484,840,134.89
合计	1,146,930,079.61	925,035,843.83

1.应付票据

1.应付票据
项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	517,588,314.52	440,195,708.94
合计	517,588,314.52	440,195,708.94

2.应付账款

（1）按账龄分类

（1）按账龄分类
项目	期末余额	期初余额
1 年以内（含1 年）	587,587,698.52	450,212,929.23
1 年以上	41,754,066.57	34,627,205.66
合计	629,341,765.09	484,840,134.89

（2）账龄超过1 年的大额应付账款

债权单位名称	期末余额	未偿还原因
厦门安能建设有限公司	8,319,948.82	工程款尚未结算完成
重庆中达正建筑工程有限公司	5,474,686.45	工程款尚未结算完成
江西亚华建筑工程有限公司	4,515,876.79	工程款尚未结算完成
合计	18,310,512.06

(十九) 预收款项

(十九) 预收款项
项目	期末余额	期初余额
1 年以内（含1 年）	12,743,065.88	11,540,122.64
1 年以上	5,095,463.85	2,878,147.91
合计	17,838,529.73	14,418,270.55

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(二十) 应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
短期薪酬	33,715,094.05	441,220,963.21	438,544,131.15	36,391,926.11
离职后福利设定提存计划	42,125.12	24,291,562.27	24,283,565.77	50,121.62
辞退福利	33,891.40	2,480,184.30	2,054,427.40	459,648.30
合计	33,791,110.57	467,992,709.78	464,882,124.32	36,901,696.03

2.短期职工薪酬情况

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	33,666,362.84	408,157,136.01	405,722,169.86	36,101,328.99
职工福利费	21,906.13	17,801,424.32	17,803,794.13	19,536.32
社会保险费	7,042.08	9,532,967.94	9,530,067.81	9,942.21
其中：医疗保险费	7,042.08	6,882,571.42	6,881,061.54	8,551.96
工伤保险费		1,388,962.14	1,387,701.25	1,260.89
生育保险费		1,038,148.76	1,038,019.40	129.36
残疾人就业险		223,285.62	223,285.62
住房公积金		4,980,544.45	4,979,264.45	1,280.00
工会经费和职工教育经费	19,783.00	748,890.49	508,834.90	259,838.59
合计	33,715,094.05	441,220,963.21	438,544,131.15	36,391,926.11

3.设定提存计划情况

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	39,061.48	23,457,936.82	23,449,217.48	47,780.82
失业保险费	3,063.64	833,625.45	834,348.29	2,340.80
合计	42,125.12	24,291,562.27	24,283,565.77	50,121.62

(二十一)应交税费

(二十一) 应交税费
税种	期末余额	期初余额
增值税	9,503,229.49	6,650,279.19
企业所得税	25,136,264.42	23,524,548.47
城市维护建设税	1,165,096.30	946,820.02
个人所得税	646,505.19	1,262,115.64
教育费附加	902,093.45	726,361.67
其他税费	1,526,679.87	2,624,639.87
合计	38,879,868.72	35,734,764.86

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(二十二)其他应付款

(二十二) 其他应付款
类别	期末余额	期初余额
应付利息	106,125.89
其他应付款项	18,761,942.38	35,532,061.41
合计	18,868,068.27	35,532,061.41

1.应付利息

1.应付利息
类别	期末余额	期初余额
短期借款应付利息	106,125.89
合计	106,125.89

2.其他应付款项

（1）按款项性质分类

）按款项性质分类
款项性质	期末余额	期初余额
员工报销款	1,765,131.25	3,574,500.69
保证金及押金	11,346,480.36	11,653,211.00
其他	5,650,330.77	20,304,349.72
合计	18,761,942.38	35,532,061.41

（2）账龄超过1 年的大额其他应付款项情况的说明

单位名称	期末余额	未偿还原因
中核华泰建设有限公司	2,000,000.00	保证金
东莞市达嘉纸业有限公司	1,000,000.00	押金
合计	3,000,000.00	——

(二十三)递延收益

1.递延收益按类别列示

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	形成原因
政府补助	55,387,556.34	40,104,900.00	996,666.68	94,495,789.66
合计	55,387,556.34	40,104,900.00	996,666.68	94,495,789.66

2.政府补助项目情况

项目	期初余额	本期新增补 助金额	本期计入 损益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/ 与收益相关
2013 年市战略性新兴产业专 项资金资助项目	2,026,422.57		300,000.00		1,726,422.57	与资产相关

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项目	期初余额	本期新增补 助金额	本期计入 损益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/ 与收益相关
深圳家居产品创意设计工程 实验室项目	3,518,911.76		429,999.96		3,088,911.80	与资产相关
降低VOC 排放的绿色印刷关 键技术研究		3,000,000.00			3,000,000.00	与资产相关
投资项目发展专项资金	622,222.01		66,666.72		555,555.29	与资产相关
产业发展引导资金		31,604,900.00			31,604,900.00	与资产相关
投资补助		5,500,000.00			5,500,000.00	与资产相关
招商引资固定资产投资补助	46,000,000.00				46,000,000.00	与资产相关
实现自动一体化包装生产线 的工艺创新项目	550,000.00				550,000.00	与资产相关
废纸循环纸浮雕3D 印刷产 品产业化及市场推广项目	850,000.00				850,000.00	与资产相关
环保立体代金属高档包装项 目研发	410,000.00				410,000.00	与资产相关
微纳结构材料高端印刷文化 工程实验室	500,000.00				500,000.00	与资产相关
2010 年代金属复合工艺技改 项目拨款	910,000.00		200,000.00		710,000.00	与资产相关
合计	55,387,556.34	40,104,900.00	996,666.68		94,495,789.66

(二十四)股本

项目	期初余额	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	1,542,323,685.00				-11,000,000.00	-11,000,000.00	1,531,323,685.00

注：根据公司2018 年7 月11 日召开的2018 年第二次临时股东大会审议通过了回购股份事项的相关议案。2018 年9 月25 日，股份回购事项实施完毕，股份回购实施结果为：回购股份数量11,000,000 股，占回购股份方案实施前公司总股 本的0.7132%，最高成交价为5.79 元/股，最低成交价为5.31 元/股，支付的总金额为61,008,416.97 元（含交易费用）。 上述股份已于2018 年10 月11 日完成注销。本次股份回购完成后，公司总股本由1,542,323,685 股减少至1,531,323,685 股。

(二十五)资本公积

类 别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、资本溢价	1,292,346,249.52	882,325.90	50,008,416.97	1,243,220,158.45
合计	1,292,346,249.52	882,325.90	50,008,416.97	1,243,220,158.45

注：本期增加的资本公积为购买少数股东权益形成的；本期减少的资本公积为回购股份注销库存股时形成的，详见五 （二十四）中所述，支付的股份回购款为61,008,416.97 元，其中11,000,000.00 减少注册股本，50,008,416.97 减少资 本公积。

(二十六)其他综合收益

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项目	期初余额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	期末余额
		本期所得 税前发生 额	减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益	减：所得 税费用	税后归属 于母公司	税后归属 于少数股 东
将重分类进损益的 其他综合收益	65,491,525.17	6,188,784.39			6,188,784.39		71,680,309.56
其中：外币财务报表 折算差额	2,806,926.88	2,924,626.65			2,924,626.65		5,731,553.53
其他	62,684,598.29	3,264,157.74			3,264,157.74		65,948,756.03
其他综合收益合计	65,491,525.17	6,188,784.39			6,188,784.39		71,680,309.56

注：以后将重分类进损益的其他综合收益中的其他，系因自用固定资产转为投资性房地产而产生。

(二十七)盈余公积

类 别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	122,519,041.42	41,376,385.79		163,895,427.21
合计	122,519,041.42	41,376,385.79		163,895,427.21

• 注：本期增加的盈余公积为:依据公司法规定,按照净利润的10%提取的法定盈余公积。

(二十八)未分配利润

(二十八) 未分配利润
项目	期末余额
	金额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	1,307,039,303.05
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减）
调整后期初未分配利润	1,307,039,303.05
加：本期归属于母公司所有者的净利润	401,205,568.76
减：提取法定盈余公积	41,376,385.79	10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利	200,502,079.05
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	1,466,366,406.97

(二十九)营业收入和营业成本

项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
一、主营业务小计	3,125,396,512.31	2,186,861,518.27	2,768,627,947.74	1,862,664,508.75
轻型包装产品	2,285,030,667.17	1,548,979,612.95	2,104,779,191.22	1,376,747,355.66
重型包装产品	144,691,313.89	98,564,658.33	133,248,384.80	81,796,303.19
第三方采购	695,674,531.25	539,317,246.99	530,600,371.72	404,120,849.90
二、其他业务小计	123,549,037.04	9,348,541.57	88,791,355.23	9,301,298.18
合计	3,248,945,549.35	2,196,210,059.84	2,857,419,302.97	1,871,965,806.93

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

(三十) 税金及附加

(三十) 税金及附加
项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	10,858,129.62	10,207,306.87
教育费附加	8,695,825.72	8,161,809.61
房产税	5,978,136.01	4,675,293.17
土地使用税	7,587,330.59	3,923,451.50
车船使用税	49,437.47	43,950.00
印花税	2,606,481.36	1,884,026.05
其他	640,449.78	4,544.73
合计	36,415,790.55	28,900,381.93

(三十一)销售费用

(三十一) 销售费用
项目	本期发生额	上期发生额
办公费	4,629,199.96	10,266,568.23
差旅费	7,544,229.48	9,527,789.04
业务招待费	51,216,537.97	34,389,249.60
销售人员工资	49,605,065.69	50,288,604.44
销售人员社保	3,181,002.78	3,084,581.56
销售人员福利费	1,153,039.30	1,320,528.17
运输费用	82,077,606.94	73,697,567.83
汽车费用	6,048,693.55	7,184,641.76
报关费	3,360,344.08	2,135,172.05
折旧费	215,299.68	316,668.79
通讯费	12,434.88	40,212.21
租金及管理费	9,670,430.03	10,409,014.09
业务宣传费	1,113,414.17	487,167.42
VMI 服务费	4,483,057.98	2,820,524.31
维修费	1,550.00	39,179.30
佣金	4,407,532.26	10,730,770.13
其他费用	9,660,682.20	4,672,216.52
合计	238,380,120.95	221,410,455.45

(三十二)管理费用

(三十二) 管理费用
项目	本期发生额	上期发生额
办公费	4,201,001.36	4,782,401.39
差旅费	4,616,058.83	4,218,776.34
业务招待费	5,547,096.82	3,447,961.18

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

项目	本期发生额	上期发生额
管理人员工资	80,222,350.07	86,615,560.36
管理人员社保	6,857,027.64	7,435,816.19
管理人员福利费	10,426,999.46	6,683,808.60
工会费用	749,562.28	498,754.40
汽车费用	3,977,414.42	4,047,311.92
电话费	1,826,303.35	2,010,297.00
租金及管理费	6,020,129.64	6,805,955.56
低值易耗品	5,493,138.64	3,986,225.05
折旧费	13,033,684.81	14,852,585.89
水电费	2,787,448.40	4,292,565.27
财产保险费	1,812,183.68	1,467,346.92
无形资产摊销	9,990,401.24	8,674,321.30
证劵费	629,919.54	571,101.92
维修费	10,637,841.38	16,306,092.22
培训费	178,966.30	318,933.19
行业协会费	787,533.43	407,060.38
董事会费用	240,000.00	265,800.33
咨询顾问费	7,208,880.58	9,635,141.66
长期待摊费用摊销	3,791,567.97	4,736,080.66
环境绿化费	1,893,974.58	2,150,021.69
其他支出	21,150,386.17	13,884,776.63
合计	204,079,870.59	208,094,696.05

(三十三)研发费用

(三十三) 研发费用
项目	本期发生额	上期发生额
材料费	69,698,804.55	60,596,654.28
职工薪酬	48,839,709.32	44,986,514.66
折旧费	1,795,217.86	1,992,840.18
其他费用	6,747,905.41	5,533,410.62
合计	127,081,637.14	113,109,419.74

(三十四)财务费用

(三十四) 财务费用
项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	16,165,646.29	6,285,449.22
减：利息收入	19,732,308.16	34,860,015.00
汇兑损失	23,998,256.77	33,156,078.40
减：汇兑收益	41,268,395.65	8,119,557.74

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

项目	本期发生额	上期发生额
手续费支出	1,590,280.82	1,482,829.63
合计	-19,246,519.93	-2,055,215.49

(三十五)资产减值损失

(三十五) 资产减值损失
项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	18,963,082.40	17,785,592.83
存货跌价损失	3,839,140.09	1,906,217.99
固定资产减值损失	4,858,950.41
商誉减值损失	29,979,249.25	5,430,094.58
合计	57,640,422.15	25,121,905.40

注：商誉减值损失详见:五（十三）中所述。

(三十六)其他收益

(三十六) 其他收益
项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
深圳市科技创新委员会企业研发资助款	1,393,000.00		与收益相关
地税局2017 年个人所得税手续费返还	296,638.22		与收益相关
2013 年市战略性新兴产业专项资金资助项目	300,000.00	309,085.84	与资产相关
家居产品创意设计工程试验项目	429,999.96	420,914.15	与资产相关
深圳市光明区规上企业做大做强资助款	879,145.00		与收益相关
2018 年科技创新技术服务平台资助款	500,000.00		与收益相关
深圳市监督管理局2017 年第一批专利资助费	19,000.00	18,000.00	与收益相关
深圳市经济贸易和信息化委员会2017 军民融合 专项资金第一批资助款	200,000.00	150,000.00	与收益相关
科学枝术研发投入补助	995,500.00	22,000.00	与收益相关
机器换人项目补助	1,402,500.00	1,547,000.00	与收益相关
第34 批退新型墙体材料专项基金	612,623.30		与收益相关
东莞市经济和信息化局2017 年倍增	1,200,000.00		与收益相关
东莞市科学技术局倍增计划-贯标认证	100,000.00		与收益相关
科学技术局-专利优势补助	200,000.00		与收益相关
财政国库-企业知知产权贯标补助	50,000.00		与收益相关
吴江经济开发区经发局对于2017 年度工业转型 升级扶持项目款	30,000.00		与收益相关
投资项目发展专项资金	66,666.72	66,666.72	与资产相关
东莞科技局高新培育补贴	300,000.00	300,000.00	与收益相关
东莞市科学技术局补贴（研发补助）	267,700.00		与收益相关
2010 年代金属复合工艺技改项目	200,000.00	200,000.00	与资产相关
稳岗补贴	329,636.30	513,907.53	与收益相关

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
工业设计创新改革成果转化项目资助	1,520,000.00		与收益相关
深圳龙华新区科技创新局高新技术补贴	30,000.00		与收益相关
增值税退库		118,824.82	与收益相关
洋河经发局产业引导资金		100,000.00	与收益相关
经信委2016 年度上档升级补助		30,000.00	与收益相关
招商局（经费补助）		802,489.92	与收益相关
2017 年一季度发展、改革发电补助		902,700.00	与收益相关
深圳市市场和质量监督管理委员会知识产权专 利资金资助		24,000.00	与收益相关
中国国际贸易促进委员会深圳市委员会补贴款		10,980.00	与收益相关
中国出口信用保险公司深圳分公司资信资助款		11,200.00	与收益相关
2017 年一季度出口信用保险保费资助		75,350.00	与收益相关
深圳市经济贸易和信息化委员会2017 市工业设 计创新攻关成果转化应用第一批资助款		830,000.00	与收益相关
合计	11,322,409.50	6,453,118.98

(三十七)投资收益

(三十七) 投资收益
类别	本期发生额	上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益		7,740,221.01
可供出售金融资产在持有期间的投资收益		58,000.00
结构性存款利息收入	12,908,667.30
合计	12,908,667.30	7,798,221.01

(三十八)公允价值变动收益

(三十八) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
按公允价值计量的投资性房地产	42,352,887.72	5,094,445.69
合计	42,352,887.72	5,094,445.69

(三十九)资产处置收益

(三十九) 资产处置收益
项目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置损失	-969,614.68	-1,030,508.43
合计	-969,614.68	-1,030,508.43

(四十) 营业外收入

1.营业外收入分项列示

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损 益的金额
与日常活动无关的政府补助	274,100.00	1,668,926.67	274,100.00
其他	474,428.51	134,249.92	474,428.51
合计	748,528.51	1,803,176.59	748,528.51

2.计入营业外收入的政府补助

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益 相关
安全考核奖励	10,000.00		与收益相关
新区政府规模企业奖补资金	100,000.00		与收益相关
高新技术企业奖励	50,000.00		与收益相关
“机器换人”项目奖励	114,100.00		与收益相关
深圳市市场和质量监督管理委员会 2015年度深圳市专利奖		300,000.00	与收益相关
东莞市科学技术奖励		1,039,500.00	与收益相关
经济商务科技局奖励款		50,000.00	与收益相关
税局退税款		279,426.67	与收益相关
合计	274,100.00	1,668,926.67

(四十一)营业外支出

(四十一) 营业外支出
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损 益的金额
对外捐赠	579,583.00	673,000.00	579,583.00
非流动资产损坏报废损失	2,020,189.20	190,393.90	2,020,189.20
其他	3,884,416.89	2,183,788.99	3,884,416.89
合计	6,484,189.09	3,047,182.89	6,484,189.09

注：本期子公司深圳市金之彩文化创意有限公司退回政府补助320 万至深圳市财政委员会，是由于全息三复膜项目由 于未招投标无法进行获取深圳市发展和改革委员会的验收。

(四十二)所得税费用

1.所得税费用明细

1.所得税费用明细
项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用	70,326,705.23	65,351,725.18
递延所得税费用	5,480,228.33	-2,228,744.53
合计	75,806,933.56	63,122,980.65

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

2.会计利润与所得税费用调整过程

2.会计利润与所得税费用调整过程
项 目	金额
利润总额	468,262,857.32
按法定/适用税率计算的所得税费用	70,239,428.60
子公司适用不同税率的影响	2,613,775.19
调整以前期间所得税的影响	-1,239,722.47
非应税收入的影响	0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	8,591,938.38
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	-1,527,411.84
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	10,307,641.21
政策优惠	-142,792.83
研发费用加计扣除	-13,035,922.68
所得税费用	75,806,933.56

(四十三)现金流量表

1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金	104,203,781.13	122,376,547.28
其中：政府补助	50,703,519.25	52,983,555.43
利息收入	32,003,173.57	26,768,855.30
租赁收入	11,345,803.08	8,474,540.40
押金、定金及保证金	10,108,779.94	24,207,578.56
其他	42,505.29	9,942,017.59
支付其他与经营活动有关的现金	215,022,462.56	129,637,400.83
其中：招待费差旅费办公费	71,358,019.58	42,956,190.83
汽车费用	9,466,673.01	6,789,970.69
报关费用	3,869,256.24	3,106,314.91
通讯费	1,629,794.87	2,044,919.57
修理费	10,439,612.27	8,490,336.45
财产保险费	1,418,609.49	1,492,172.93
经营租赁及仓储管理等支出	18,531,872.90	18,852,453.85
咨询及会务等	8,661,733.44	9,308,386.33
其他	44,960,899.85	18,331,282.92
手续费	1,588,017.41	1,466,438.43
公司内部员工借支	18,219,228.50	10,888,565.08
押金、保证金	24,878,745.00	5,910,368.84

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

2.支付的其他与筹资活动有关的现金

2.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
支付其他与筹资活动有关的现金	61,102,523.12	2,101,687.87
其中：分红派息手续费	94,106.15	48,440.05
股权回购款	61,008,416.97
发行股票费用		1,400,000.00
融资租赁支付的现金		653,247.82

(四十四)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目	本期发生额	上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	392,455,923.76	344,820,143.26
加：资产减值准备	57,640,422.15	25,121,905.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	66,520,210.61	65,402,059.24
无形资产摊销	9,990,401.25	8,664,202.46
长期待摊费用摊销	7,345,204.62	9,467,136.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列）	969,614.68	1,030,508.43
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	2,020,189.20	190,393.90
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-42,352,887.72	-5,094,445.69
财务费用（收益以“－”号填列）	-17,270,138.19	25,808,781.37
投资损失（收益以“－”号填列）	-12,908,667.30	-7,798,221.01
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,842,547.50	-1,856,659.77
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	7,307,406.03	436,252.40
存货的减少（增加以“－”号填列）	-13,181,091.70	-268,240,596.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-442,840,179.66	-265,672,022.47
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	260,072,707.15	331,875,879.70
其他	-
经营活动产生的现金流量净额	273,926,567.38	264,155,317.55
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	989,511,500.82	2,153,297,209.95
减：现金的期初余额	2,153,297,209.95	2,076,527,592.23

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项目	本期发生额	上期发生额
加：现金等价物的期末余额	-
减：现金等价物的期初余额	-
现金及现金等价物净增加额	-1,163,785,709.13	76,769,617.72

2.本期收到的处置子公司的现金净额

2.本期收到的处置子公司的现金净额
项目	金额
本期收到以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	19,330,948.42
其中：汇天云网集团有限公司	19,330,948.42
处置子公司收到的现金净额	19,330,948.42

3.现金及现金等价物

3.现金及现金等价物
项目	期末余额	期初余额
一、现金	989,511,500.82	2,153,297,209.95
其中：库存现金	597,925.67	1,003,533.68
可随时用于支付的银行存款	983,843,706.57	2,044,074,965.67
可随时用于支付的其他货币资金	5,069,868.58	108,218,710.60
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	989,511,500.82	2,153,297,209.95

(四十五)外币货币性项目

1.外币货币性项目

1.外币货币性项目
项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			209,670,948.74
其中：美元	29,170,508.29	6.8632	200,203,032.48
新台币	2,617,074.00	0.22340	584,643.74
港币	2,478,719.67	0.87620	2,171,854.18
越南盾	22,718,931,259.00	0.000295	6,711,418.34
应收账款			398,331,140.66
其中：美元	55,380,090.68	6.8632	380,084,638.29
新台币	14,492,387.79	0.22340	3,237,540.77
港币	6,285,370.24	0.87620	5,507,241.42
欧元	12,378.99	7.8473	97,141.65
越南盾	31,835,591,571.50	0.000295	9,404,578.53
应付账款			25,222,804.83
其中：美元	3,161,017.06	6.8632	21,694,692.29

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项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
新台币	12,375,852.00	0.22340	2,764,715.24
港币	393,750.00	0.87620	345,003.75
越南盾	1,416,310,803.00	0.000295	418,393.55

2.重要境外经营实体的记账本位币

重要境外经营实体	境外主要经营地	记账本位币	选择依据
美盈森（香港）国际控股有限公司	中国香港	港币	主要业务以港币计价
台湾美盈森有限公司	中国台湾	新台币	主要业务以新台币计价
美盈森集团（越南）有限公司	越南	越南盾	主要业务以越南盾计价
美盈森全球公司	美国加州	美元	主要业务以美元计价

六、 合并范围的变更

• (一)本期未发生的非同一控制下企业合并情况

• (二)本期未发生的同一控制下企业合并

• (三)合并范围发生变化的其他原因

1、本期公司设立西安美盈森智谷科技有限公司，于2018 年3 月12 日完成办理工商设立 登记手续，并取得统一社会信用代码为91610132MA6UR5P56E 的企业法人营业执照；按照相应 的会计报表编制规则，公司本期将西安美盈森智谷科技有限公司纳入合并报表范围。

2、本期由公司全资子公司苏州美盈森设立苏州美盈森智谷科技有限公司，于2018 年5 月9 日完成办理工商设立登记手续，并取得统一社会信用代码为91320509MA1WH85UXW 的企业 法人营业执照；按照相应的会计报表编制规则，公司本期将苏州智谷科技纳入合并报表范围。

七、 在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

1.企业集团的构成
子公司名称	注册地	主要经营地	业务性质	持股比例（%）		取得 方式
				直接	间接
东莞市美盈森环保科技有限公司	广东东莞市	广东东莞市	包装	100.00		设立
中山市美盈森环保科技有限公司	广东中山市	广东中山市	包装	100.00		设立
苏州美盈森环保科技有限公司	江苏吴江市	江苏吴江市	包装	100.00		设立
重庆市美盈森环保包装工程有限公司	中国重庆市	中国重庆市	包装	100.00		设立
东莞市美芯龙物联网科技有限公司	广东东莞市	广东东莞市	软件	100.00		设立
美盈森（香港）国际控股有限公司	中国香港	中国香港	贸易	100.00		设立

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

子公司名称	注册地	主要经营地	业务性质	持股比例（%）	持股比例（%）	取得 方式
				直接	间接
成都市美盈森环保科技有限公司	四川崇州市	四川崇州市	包装	100.00		设立
武汉市美盈森环保科技有限公司	湖北鄂州市	湖北鄂州市	包装	100.00		设立
四川泸美供应链管理有限公司	四川泸州市	四川泸州市	包装	100.00		设立
小美集科技有限公司	广东深圳市	广东深圳市	互联网包 装印刷	100.00		设立
美莲检测有限公司	广东东莞市	广东东莞市	包装印刷 行业检测	100.00		设立
天津美盈森智谷科技有限公司	中国天津市	中国天津市	贸易	100.00		设立
郑州市美盈森环保科技有限公司	河南新郑市	河南新郑市	包装	100.00		设立
长沙美盈森智谷科技有限公司	湖南长沙市	湖南长沙市	包装	84.76		设立
佛山市美盈森绿谷科技有限公司	广东佛山市	广东佛山市	包装	100.00		设立
中大绿谷实业股份有限公司	广东深圳市	广东深圳市	农业、旅游	51.00		设立
深圳市金之彩文化创意有限公司	广东深圳市	广东深圳市	包装	70.00		收购
湖南美盈森实业有限公司	湖南岳阳市	湖南岳阳市	包装	92.31		设立
安徽美盈森智谷科技有限公司	安徽六安市	安徽六安市	包装	89.98		设立
MYS Global Inc.	美国加州	美国加州	贸易	100.00		设立
西安美盈森智谷科技有限公司	陕西西安	陕西西安	包装	100.00		设立

2.重要的非全资子公司情况

序号	公司名称	少数股东持股 比例	当期归属于少数 股东的损益	当期向少数股东宣 告分派的股利	期末累计少数股 东权益
1	深圳市金之彩文 化创意有限公司	30.00%	-9,474,631.96		38,544,864.84

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）

子公司名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
深圳市金之 彩文化创意 有限公司	111,278,889.78	68,886,312.86	180,165,202.64	45,615,079.46	3,020,000.00	48,635,079.46	143,879,657.71	78,428,246.10	222,307,903.81	55,975,674.11	3,220,000.00	59,195,674.11

子公司名称	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流 量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流 量
深圳市金之彩文化创意有限公司	163,514,811.76	-31,582,106.52	-31,582,106.52	-5,574,197.52	177,402,677.65	1,993,925.45	1,993,925.45	5,664,512.74

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八、 公允价值

（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产进行分析

项目	第一层次公允价 值计量	第二层次公允价 值计量	第三层次公允价 值计量	期末余额
（一）投资性房地产		506,898,981.88		506,898,981.88
1、出租的建筑物		506,898,981.88		506,898,981.88

(二）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息

公司已经出租的建筑物均位于经济活跃的城市，根据出租建筑物的实际情况，因所在区 域附近交易市场活跃，且易找到类似的案例，故采用市场法进行估值，以公司聘请的评估师 出具的评估结果定性和定量。对不易找到交易案例的厂房等，因所在区域附近类似租赁市场 较为活跃，故采用收益法进行估值，具体以公司聘请的评估师出具的评估结果定性和定量。

九、 关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司 的持股比例(%)	母公司对本公司 的表决权比例(%)
王海鹏	不适用	不适用	不适用	43.40	43.40

(二)本公司子公司的情况

详见附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本企业的其他关联方情况

(三)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
广东佳宝隆科技有限公司	公司关联自然人王海鹏先生控制的企业
东莞市海升科技有限公司	公司关联自然人王海鹏先生控制的企业
广州信联智通实业股份有限公司	公司关联自然人（董事、副总经理兼董事会秘书）担任董事的法人
丽京投资服务有限公司	控股股东及其关系密切的家庭成员合计持股100%的企业
常富润科技（深圳）有限公司	关联自然人（副总经理）直接控制的法人
常富润企业（香港）公司	关联自然人（副总经理）直接控制的法人
深圳市天威视讯股份有限公司	关联自然人（独立董事）曾担任独立董事的法人
深圳市机场股份有限公司	关联自然人（独立董事）曾担任独立董事的法人
深圳市捷顺科技实业股份有限公司	关联自然人（独立董事）担任独立董事的法人
深圳市飞荣达科技股份有限公司	关联自然人（独立董事）担任独立董事的法人
广东海派律师事务所	关联自然人（独立董事）担任执行合伙人的法人
华泰期货有限公司	关联自然人（独立董事）担任独立董事的法人

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
深圳市朗科科技股份有限公司	关联自然人（独立董事）曾担任独立董事的法人
福建海西金融租赁有限责任公司	关联自然人（独立董事）担任独立董事的法人
平安证券股份有限公司	关联自然人（独立董事）担任独立董事的法人
佛山市燃气集团股份有限公司	关联自然人（独立董事）担任独立董事的法人
欣旺达电子股份有限公司	关联自然人（董事）担任独立董事的法人
中航三鑫股份有限公司	关联自然人（独立董事）担任独立董事的法人
深圳市联建光电股份有限公司	关联自然人（独立董事）担任独立董事的法人

(四)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方名称	关联交易 类型	关联交易 内容	关联交易定 价方式及决 策程序	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
				金额	占同类交 易金额的 比例（%）	金额	占同类交 易金额的 比例（%）
销售商品、提供劳务：
广东佳宝隆科技有限公司		销售商品	市场价格	487,106.24	0.02	6,695,117.07	0.23
东莞市海升科技有限公司		销售商品	市场价格	133,614.56	0.00	560,988.38	0.02

2．关键管理人员报酬

2．关键管理人员报酬
关键管理人员薪酬	本期发生额	上期发生额
张珍义	665,658.00	533,724.00
冯达昌	383,844.00	383,964.00
张建军	120,000.00	120,000.00
李伟东	120,000.00	120,000.00
蔡少龄	132,244.00	120,574.00
陈利科	339,114.00	263,050.00
黄琳	716,544.00	506,244.00
袁宏贵	673,884.00	384,503.00
王海鹏	303,840.00	304,640.00
刘征兵	601,200.00	600,720.00
刘兰芳	189,820.00	131,710.00

(五)关联方应收应付款项

1、应收项目

1、应收项目
项目名称	关联方	期末余额	年初余额
应收账款	广东佳宝隆科技有限公司	92,843.25	1,956,582.67
应收账款	东莞市海升科技有限公司	0.00	319,304.23

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

十、 承诺及或有事项

（一）承诺事项

截止2018 年12 月31 日，公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项

截止2018 年12 月31 日，公司无需要披露的重大或有事项。

十一、资产负债表日后事项

2019 年4 月8 日，公司召开董事会，确定2019 年度的分红预案，具体如下：

公司2018 年度实现归属于上市公司股东的净利润401,205,568.76 元，以母公司2018 年 度实现的净利润413,763,857.87 元为基数，提取10%法定盈余公积金41,376,385.79 元，母 公司截至 2018 年末可供分配利润为837,968,044.67 元。

按照《未来三年股东回报规划（2018-2020）》的有关规定，董事会同意以2018 年12 月 31 日的公司总股本为基数，向全体股东每10 股派发现金红利2.00 元（含税），不送红股， 不以公积金转增股本，本次利润分配共计派发现金306,264,737.00 元（含税）。

十二、其他重要事项

(一)终止经营

(一)终止经营
项目	本期发生额	上期发生额
一、终止经营收入		139,725,133.57
减：终止成本及经营费用		140,962,917.89
二、来自已终止经营业务的利润总额		-4,426,853.85
减：终止经营所得税费用		15,578.71
三、终止经营净利润		-4,442,432.56
其中：归属于母公司的终止经营净利润		-2,265,640.61
加：处置业务的净收益（税后）		618,488.39
其中：处置损益总额		740,704.66
减：所得税费用（或收益）		122,216.27
四、来自已终止经营业务的净利润总计		-3,823,944.17
其中：归属于母公司所有者的来自于已 终止经营业务的净利润总计		-1,647,152.22
五、终止经营的现金流量净额		-12,044,107.20
其中：经营活动现金流量净额		7,641,052.62
投资活动现金流量净额		-32,233,612.66
筹资活动现金流量净额		11,844,615.41
汇率变动对现金及现金等价物的影响		703,837.43

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(二)分部报告

1.分部报告的确定依据与会计政策

根据公司的销售特点，公司分为自制产品销售、第三方采购销两部分，并执行统一会计 政策。

2、分部报告的财务信息

项 目	自制品销售	第三方采购销售	合计
一、主营业务收入	2,429,721,981.06	695,674,531.25	3,125,396,512.31
二、主营业务成本	1,647,544,271.28	539,317,246.99	2,186,861,518.27
三、资产减值损失	21,504,138.61	6,157,034.29	27,661,172.90
四、折旧费和摊销费	76,510,611.86		76,510,611.86
五、利润总额	390,251,585.33	78,011,271.99	468,262,857.32
六、所得税费用	63,177,712.13	12,629,221.43	75,806,933.56
七、净利润	327,073,873.20	65,382,050.56	392,455,923.76

十三、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收票据及应收账款

(一)应收票据及应收账款
类别	期末余额	期初余额
应收票据	52,760,172.07	39,040,513.76
应收账款	401,146,584.16	310,831,943.13
减：坏账准备	24,714,437.85	16,862,292.99
合计	429,192,318.38	333,010,163.90

应收账款分类披露

应收账款分类披露
类别	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	401,146,584.16	100.00	24,714,437.85	6.16
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计	401,146,584.16	100.00	24,714,437.85	6.16

类别	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

类别	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款	310,831,943.13	100.00	16,862,292.99	5.42
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计	310,831,943.13	100.00	16,862,292.99	5.42

（1）按组合计提坏账准备的应收账款

①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	计提比例%	坏账准备	账面余额	计提比例%	坏账准备
1 年以内	325,266,698.07	5.00	16,263,334.90	254,752,900.37	5.00	12,737,645.02
1 至2 年	867,418.34	10.00	86,741.83	3,412,869.37	10.00	341,286.94
2 至3 年	2,518,759.37	30.00	755,627.81	113,715.41	30.00	53,498.35
3 至4 年	948,714.45	50.00	474,357.23	7,457,626.18	50.00	3,729,862.68
4 年以上	7,134,376.08	100.00	7,134,376.08		100.00
合计	336,735,966.31		24,714,437.85	265,737,111.33		16,862,292.99

②采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况

组合名称	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	计提比例%	坏账准备	账面余额	计提比例%	坏账准备
合并范围内关联往来组合	64,410,617.85			45,094,831.80
合计	64,410,617.85			45,094,831.80

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情

本期计提坏账准备金额7,852,144.86 元；本期收回或转回坏账准备金额0.00 元。

3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例 (%)	坏账准备余额
客户一	68,738,771.98	17.14	3,436,938.6
客户二	54,816,128.99	13.66
客户三	39,928,562.53	9.95	1,996,428.13
客户四	33,921,152.93	8.46	1,696,057.65
客户五	31,914,087.17	7.96	1,595,704.36
合计	229,318,703.60	57.17	8,725,128.73

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(二)其他应收款

(二)其他应收款
类 别	期末余额	期初余额
应收利息	771,659.04	953,436.21
其他应收款项	153,906,910.60	289,441,912.12
合计	154,678,569.64	290,395,348.33

1.其他应收款项分类披露

1.其他应收款项分类披露
类 别	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备的其他应收款项	153,906,910.60	100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项
合计	153,906,910.60	100.00

类 别	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备的其他应收款项	289,441,912.12	100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项
合计	289,441,912.12	100.00

注：其他应收款主要是合并范围内的关联方往来，保证金、职工借款、备用金等，故未计提坏账准备。

2.其他应收款项按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
备用金	3,808,393.22	3,749,842.35
押金、保证金	10,466,442.54	11,051,095.54
其他	6,107,293.99	407,162.23
合并范围内关联往来	133,524,780.85	274,233,812.00
合计	153,906,910.60	289,441,912.12

3.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%)	坏账准备 余额
美盈森（香港）国际控股有限公司	往来款	74,542,400.93	0-4年	48.43

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

债务人名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%)	坏账准备 余额
佛山市美盈森绿谷科技有限公司	往来款	40,102,600.50	1年以内	26.06
成都市美盈森环保科技有限公司	往来款	16,849,255.60	0-3年	10.95
宁乡经济技术开发区建设投资有限 公司	项目保证金	4,690,000.00	2-3年	3.05
华为终端有限公司	保证金	2,000,000.00	3-4年	1.30
合计		138,184,257.03		89.79

(三)长期股权投资

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投 资	3,168,651,674.35	174,891,428.47	2,993,760,245.88	2,828,179,770.00		2,828,179,770.00
合计	3,168,651,674.35	174,891,428.47	2,993,760,245.88	2,828,179,770.00		2,828,179,770.00

1、对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减 值准备	减值准备期 末余额
重庆市美盈森环保包装工 程有限公司	280,000,000.00			280,000,000.00
东莞市美芯龙物联网科技 有限公司	20,000,000.00			20,000,000.00
东莞市美盈森环保科技有 限公司	1,088,000,000.00		412,997,500.00	675,002,500.00
苏州美盈森环保科技有限 公司	298,311,400.00	180,000,000.00		478,311,400.00
美盈森（香港）国际控股有 限公司	81,563,070.00			81,563,070.00
中山市美盈森环保科技有 限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
成都市美盈森环保科技有 限公司	220,000,000.00			220,000,000.00
武汉市美盈森环保科技有 限公司	20,000,000.00			20,000,000.00
深圳市金之彩文化创意有 限公司	287,000,000.00			287,000,000.00	174,891,428.47	174,891,428.47
四川泸美供应链管理有限 公司	7,000,000.00	4,500,000.00		11,500,000.00
小美集科技有限公司	12,000,000.00			12,000,000.00
郑州市美盈森环保科技有 限公司	13,000,000.00	35,900,000.00		48,900,000.00
长沙美盈森智谷科技有限 公司	37,500,000.00	221,500,000.00		259,000,000.00
湖南美盈森实业有限公司	240,000,000.00		100,000,000.00	140,000,000.00
MYS Global Inc.	6,805,300.00			6,805,300.00
中大绿谷实业股份有限公 司	50,000,000.00			50,000,000.00
安徽美盈森智谷科技有限 公司	153,000,000.00	428,069,404.35	380,000,000.00	201,069,404.35

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

被投资单位 佛山市美盈森绿谷科技有 限公司 天津美盈森智谷科技有限 公司 西安美盈森智谷科技有限 公司 合计	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减 值准备	减值准备期 末余额
	3,000,000.00	340,000,000.00		343,000,000.00
	1,000,000.00			1,000,000.00
		23,500,000.00		23,500,000.00
	2,828,179,770.00	1,233,469,404.35	892,997,500.00	3,168,651,674.35	174,891,428.47	174,891,428.47

(四)营业收入和营业成本

项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
一、主营业务小计	985,962,305.26	740,300,343.37	786,770,376.08	563,224,590.54
轻型包装产品	617,621,515.67	455,223,234.35	483,415,866.27	344,171,434.88
重型包装产品	54,246,356.25	42,003,649.28	41,980,494.36	28,012,777.68
第三方采购	314,094,433.34	243,073,459.74	261,374,015.45	191,040,377.98
二、其他业务小计	26,325,098.20	290,670.21	16,668,940.93	346,973.75
合计	1,012,287,403.46	740,591,013.58	803,439,317.01	563,571,564.29

(五)投资收益

(五)投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	461,722,446.28
合计	461,722,446.28

十四、补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

(一) 当期非经常性损益明细表
项目	金额	备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-2,989,803.88
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外）	11,596,509.50
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益	12,908,667.30
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

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美盈森集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日

项目	金额	备注
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益	42,352,887.72
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-3,989,571.38
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．减：所得税影响额	11,127,378.19
23．减：少数股东影响额	669,875.68
合计	48,081,435.39

(二) 净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益 率（%）	加权平均净资产收益 率（%）	每股收益	每股收益	每股收益	每股收益
			基本每股收益		稀释每股收益
	本年度	上年度	本年度	上年度	本年度	上年度
归属于公司普通股股东的净利润	9.16	8.45	0.2608	0.2258
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	8.07	8.10	02295	0.2162

美盈森集团股份有限公司

二○一九年四月八日

第19 页至第62 页的财务报表附注由下列负责人签署

法定代表人 主管会计工作负责人 签名： 签名： 日期： 日期：

会计机构负责人

签名： 日期：

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