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MYS GROUP CO., LTD. — Audit Report / Information 2015
Apr 24, 2015
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Audit Report / Information
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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 1 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 Zhichun Road,Haidian 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 DisBeijing,China,100083
审计报告
大信审字[2015]第5-00202 号
深圳市美盈森环保科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市美盈森环保科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报 表，包括2014 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
- 1 -
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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 1 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 Zhichun Road,Haidian 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 DisBeijing,China,100083
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司2014 年12 月31 日的财务状况以及2014 年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二○一五年四月二十三日
- 2 -
1 、合并资产负债表
编制单位：深圳市美盈森环保科技股份有限公司
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 953,702,887.72 | 730,197,241.95 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当 | ||
| 期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 43,470,917.05 | 43,944,694.23 |
| 应收账款 | 401,780,455.05 | 365,374,846.10 |
| 预付款项 | 6,181,223.58 | 15,301,313.35 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 22,081,165.54 | 17,055,621.04 |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 296,551,102.41 | 246,619,885.04 |
| 划分为持有待售的资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 431,298.62 | |
| 流动资产合计 | 1,724,199,049.97 | 1,418,493,601.71 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款及垫款 | ||
| 可供出售金融资产 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 6,315,997.02 | 5,440,616.01 |
- 1 -
| 投资性房地产 | 7,481,835.66 | 7,428,188.45 |
|---|---|---|
| 固定资产 | 741,172,530.91 | 782,892,412.64 |
| 在建工程 | 29,759,342.14 | 27,840,268.26 |
| 工程物资 | ||
| 固定资产清理 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 无形资产 | 210,919,147.02 | 216,142,327.88 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 174,891,428.47 | 174,891,428.47 |
| 长期待摊费用 | 11,730,187.43 | 10,195,025.44 |
| 递延所得税资产 | 4,209,404.86 | 4,329,095.60 |
| 其他非流动资产 | 14,942,819.34 | |
| 非流动资产合计 | 1,201,422,692.85 | 1,229,159,362.75 |
| 资产总计 | 2,925,621,742.82 | 2,647,652,964.46 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 14,620,000.00 | |
| 向中央银行借款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 拆入资金 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当 | ||
| 期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 217,935,866.81 | 186,502,918.34 |
| 应付账款 | 277,788,465.05 | 254,787,658.41 |
| 预收款项 | 8,190,077.19 | 7,074,679.46 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付职工薪酬 | 7,673,383.31 | 7,009,751.07 |
| 应交税费 | 21,403,869.63 | 24,828,955.61 |
| 应付利息 | 163,232.33 | |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 127,859,145.81 | 131,062,525.35 |
- 2 -
| 应付分保账款 | ||
|---|---|---|
| 保险合同准备金 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 划分为持有待售的负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 660,850,807.80 | 626,049,720.57 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 专项应付款 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 7,412,852.57 | 7,738,888.89 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 7,412,852.57 | 7,738,888.89 |
| 负债合计 | 668,263,660.37 | 633,788,609.46 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 715,200,000.00 | 357,600,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 516,797,900.40 | 874,397,900.40 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -1,988,290.69 | -2,020,343.89 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 81,793,721.42 | 70,289,988.54 |
| 一般风险准备 |
- 3 -
| 未分配利润 | 884,902,823.95 | 663,474,075.58 |
|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,196,706,155.08 | 1,963,741,620.63 |
| 少数股东权益 | 60,651,927.37 | 50,122,734.37 |
| 所有者权益合计 | 2,257,358,082.45 | 2,013,864,355.00 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,925,621,742.82 | 2,647,652,964.46 |
| 法定代表人：王海鹏 2、母公司资产负债表 |
主管会计工作负责人：袁宏贵 | 会计机构负责人：袁宏贵 |
| 单位：元 | 单位：元 | |
|---|---|---|
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 557,561,297.17 | 281,673,703.61 |
| 以公允价值计量且其变动计入当 | ||
| 期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 14,920,608.53 | 6,039,725.77 |
| 应收账款 | 157,052,773.58 | 137,824,609.49 |
| 预付款项 | 3,146,758.95 | 7,061,648.05 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 85,123,986.50 | 202,565,592.62 |
| 存货 | 63,506,214.92 | 63,591,346.13 |
| 划分为持有待售的资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | ||
| 流动资产合计 | 881,311,639.65 | 698,756,625.67 |
| 非流动资产： | ||
| 可供出售金融资产 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,387,442,970.00 | 1,380,442,970.00 |
| 投资性房地产 |
- 4 -
| 固定资产 | 49,095,380.33 | 55,384,269.97 |
|---|---|---|
| 在建工程 | 4,008,231.94 | 607,734.00 |
| 工程物资 | ||
| 固定资产清理 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 无形资产 | 12,510,442.35 | 13,410,604.37 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 2,090,858.14 | 2,409,901.01 |
| 递延所得税资产 | 1,166,873.97 | 1,059,401.16 |
| 其他非流动资产 | 5,531,250.00 | |
| 非流动资产合计 | 1,461,846,006.73 | 1,453,314,880.51 |
| 资产总计 | 2,343,157,646.38 | 2,152,071,506.18 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当 | ||
| 期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 44,320,591.29 | 40,679,242.81 |
| 应付账款 | 132,982,458.65 | 108,883,215.77 |
| 预收款项 | 521,244.86 | 98,650.59 |
| 应付职工薪酬 | 4,217,305.28 | 4,157,136.21 |
| 应交税费 | 10,023,017.49 | 6,804,014.79 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 197,165,283.78 | 123,871,460.18 |
| 划分为持有待售的负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 389,229,901.35 | 284,493,720.35 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 |
- 5 -
| 应付债券 | ||
|---|---|---|
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 专项应付款 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 4,120,630.40 | 4,200,000.00 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 4,120,630.40 | 4,200,000.00 |
| 负债合计 | 393,350,531.75 | 288,693,720.35 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 715,200,000.00 | 357,600,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 516,797,900.40 | 874,397,900.40 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 81,793,721.42 | 70,289,988.54 |
| 未分配利润 | 636,015,492.81 | 561,089,896.89 |
| 所有者权益合计 | 1,949,807,114.63 | 1,863,377,785.83 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,343,157,646.38 | 2,152,071,506.18 |
3 、合并利润表
| 单位：元 | 单位：元 | |
|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、营业总收入 | 1,563,222,281.96 | 1,305,636,964.84 |
| 其中：营业收入 | 1,563,222,281.96 | 1,305,636,964.84 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 |
- 6 -
| 手续费及佣金收入 | ||
|---|---|---|
| 二、营业总成本 | 1,268,079,176.50 | 1,099,759,189.34 |
| 其中：营业成本 | 1,017,806,160.53 | 871,569,044.17 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 营业税金及附加 | 11,342,382.01 | 4,606,715.06 |
| 销售费用 | 98,966,522.56 | 95,760,309.65 |
| 管理费用 | 152,355,838.94 | 123,188,243.55 |
| 财务费用 | -13,722,875.26 | 3,044,912.70 |
| 资产减值损失 | 1,331,147.72 | 1,589,964.21 |
| 加：公允价值变动收益（损失以 | ||
| “－”号填列） | ||
| 投资收益（损失以“－”号填 | ||
| 875,381.01 | 626,937.04 | |
| 列） | ||
| 其中：对联营企业和合营企业 | ||
| 的投资收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填 | ||
| 列） | ||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 296,018,486.47 | 206,504,712.54 |
| 加：营业外收入 | 17,648,358.08 | 13,514,017.60 |
| 其中：非流动资产处置利得 | ||
| 减：营业外支出 | 423,730.96 | 327,336.25 |
| 其中：非流动资产处置损失 | ||
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 | ||
| 313,243,113.59 | 219,691,393.89 | |
| 列） | ||
| 减：所得税费用 | 45,673,439.34 | 43,479,303.23 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 267,569,674.25 | 176,212,090.66 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 261,540,481.25 | 174,070,348.95 |
| 少数股东损益 | 6,029,193.00 | 2,141,741.71 |
- 7 -
| 六、其他综合收益的税后净额 | 32,053.20 | -675,299.49 |
|---|---|---|
| 归属母公司所有者的其他综合收益 | ||
| 32,053.20 | -675,299.49 | |
| 的税后净额 | ||
| （一）以后不能重分类进损益的其 | ||
| 他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划净 | ||
| 负债或净资产的变动 | ||
| 2.权益法下在被投资单位不 | ||
| 能重分类进损益的其他综合收益中享 | ||
| 有的份额 | ||
| （二）以后将重分类进损益的其他 | ||
| 32,053.20 | -675,299.49 | |
| 综合收益 | ||
| 1.权益法下在被投资单位以 | ||
| 后将重分类进损益的其他综合收益中 | ||
| 享有的份额 | ||
| 2.可供出售金融资产公允价 | ||
| 值变动损益 | ||
| 3.持有至到期投资重分类为 | ||
| 可供出售金融资产损益 | ||
| 4.现金流量套期损益的有效 | ||
| 部分 | ||
| 5.外币财务报表折算差额 | 32,053.20 | -675,299.49 |
| 6.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的 | ||
| 税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 267,601,727.45 | 175,536,791.17 |
| 归属于母公司所有者的综合收益 | ||
| 261,572,534.45 | 173,395,049.46 | |
| 总额 | ||
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 6,029,193.00 | 2,141,741.71 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.3657 | 0.2434 |
| （二）稀释每股收益 |
法定代表人：王海鹏 主管会计工作负责人：袁宏贵 会计机构负责人：袁宏贵
- 8 -
4 、母公司利润表
| 单位：元 | 单位：元 | 单位：元 |
|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、营业收入 | 501,087,645.13 | 457,752,876.22 |
| 减：营业成本 | 305,863,898.94 | 279,503,365.26 |
| 营业税金及附加 | 3,533,156.06 | 3,127,091.06 |
| 销售费用 | 31,448,697.58 | 34,644,690.05 |
| 管理费用 | 38,755,661.47 | 37,831,626.94 |
| 财务费用 | -11,467,399.25 | -812,928.71 |
| 资产减值损失 | 716,485.39 | 120,568.83 |
| 加：公允价值变动收益（损失以 | ||
| “－”号填列） | ||
| 投资收益（损失以“－”号 | ||
| 填列） | ||
| 其中：对联营企业和合营企 | ||
| 业的投资收益 | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 132,237,144.94 | 103,338,462.79 |
| 加：营业外收入 | 1,744,169.08 | 2,001,778.96 |
| 其中：非流动资产处置利得 | ||
| 减：营业外支出 | 76,382.83 | 119,109.20 |
| 其中：非流动资产处置损失 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号 | ||
| 133,904,931.19 | 105,221,132.55 | |
| 填列） | ||
| 减：所得税费用 | 18,867,602.39 | 14,922,699.60 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 115,037,328.80 | 90,298,432.95 |
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）以后不能重分类进损益的 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划 | ||
| 净负债或净资产的变动 | ||
| 2.权益法下在被投资单位 | ||
| 不能重分类进损益的其他综合收益中 | ||
| 享有的份额 | ||
| （二）以后将重分类进损益的其 | ||
| 他综合收益 | ||
- 9 -
| 1.权益法下在被投资单位 | ||
|---|---|---|
| 以后将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 中享有的份额 | ||
| 2.可供出售金融资产公允 | ||
| 价值变动损益 | ||
| 3.持有至到期投资重分类 | ||
| 为可供出售金融资产损益 | ||
| 4.现金流量套期损益的有 | ||
| 效部分 | ||
| 5.外币财务报表折算差额 | ||
| 6.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 115,037,328.80 | 90,298,432.95 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5 、合并现金流量表
| 单位：元 | 单位：元 | |
|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上期金额发生额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,618,729,198.07 | 1,365,766,108.17 |
| 客户存款和同业存放款项净增加 | ||
| 额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加 | ||
| 额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保险业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 处置以公允价值计量且其变动计 | ||
| 入当期损益的金融资产净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 收到的税费返还 | 7,110,353.82 | 21,827,801.08 |
- 10 -
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 44,642,366.38 | 27,573,928.68 |
|---|---|---|
| 经营活动现金流入小计 | 1,670,481,918.27 | 1,415,167,837.93 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 940,067,646.10 | 844,916,481.69 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加 | ||
| 额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现 | ||
| 202,031,660.85 | 150,380,840.45 | |
| 金 | ||
| 支付的各项税费 | 169,420,705.97 | 93,644,585.87 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 66,343,453.51 | 57,118,811.67 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,377,863,466.43 | 1,146,060,719.68 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 292,618,451.84 | 269,107,118.25 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他 | ||
| 665,000.00 | 212,034.22 | |
| 长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到 | ||
| 的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 665,000.00 | 212,034.22 |
| 购建固定资产、无形资产和其他 | ||
| 29,676,292.90 | 31,768,463.39 | |
| 长期资产支付的现金 | ||
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付 | ||
| 146,868,574.76 | ||
| 的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 29,676,292.90 | 178,637,038.15 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -29,011,292.90 | -178,425,003.93 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： |
- 11 -
| 吸收投资收到的现金 | 4,500,000.00 | |
|---|---|---|
| 其中：子公司吸收少数股东投资 | ||
| 收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 2,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 4,500,000.00 | 2,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 14,620,000.00 | 500,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付 | ||
| 27,706,735.15 | 18,657,781.87 | |
| 的现金 | ||
| 其中：子公司支付给少数股东的 | ||
| 股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 2,385,497.68 | 2,094,648.55 |
| 筹资活动现金流出小计 | 44,712,232.83 | 21,252,430.42 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -40,212,232.83 | -19,252,430.42 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的 | ||
| 110,719.66 | -9,247,313.45 | |
| 影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 223,505,645.77 | 62,182,370.45 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 730,197,241.95 | 668,014,871.50 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 953,702,887.72 | 730,197,241.95 |
6 、母公司现金流量表
| 单位：元 | 单位：元 | |
|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 500,520,620.22 | 464,420,951.81 |
| 收到的税费返还 | 352,508.55 | 65,517.57 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 26,144,968.94 | 9,747,229.96 |
| 经营活动现金流入小计 | 527,018,097.71 | 474,233,699.34 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 283,189,065.25 | 254,908,859.24 |
| 支付给职工以及为职工支付的现 | ||
| 48,249,769.85 | 47,152,192.95 | |
| 金 | ||
| 支付的各项税费 | 63,960,684.23 | 55,857,836.86 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 20,842,179.34 | 21,661,568.10 |
- 12 -
| 经营活动现金流出小计 | 416,241,698.67 | 379,580,457.15 |
|---|---|---|
| 经营活动产生的现金流量净额 | 110,776,399.04 | 94,653,242.19 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他 | ||
| 20,000.00 | ||
| 长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到 | ||
| 的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 226,971,700.00 | 33,415,096.16 |
| 投资活动现金流入小计 | 226,991,700.00 | 33,415,096.16 |
| 购建固定资产、无形资产和其他 | ||
| 9,887,397.06 | 2,739,394.00 | |
| 长期资产支付的现金 | ||
| 投资支付的现金 | 7,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付 | ||
| 163,500,000.00 | ||
| 的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 17,407,799.28 | 12,415,096.16 |
| 投资活动现金流出小计 | 34,295,196.34 | 178,654,490.16 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 192,696,503.66 | -145,239,394.00 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付 | ||
| 27,333,602.76 | 17,860,674.87 | |
| 的现金 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 385,497.68 | 194,648.55 |
| 筹资活动现金流出小计 | 27,719,100.44 | 18,055,323.42 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -27,719,100.44 | -18,055,323.42 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的 | ||
| 133,791.30 | -3,937,500.23 | |
| 影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 275,887,593.56 | -72,578,975.46 |
- 13 -
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 281,673,703.61 | 354,252,679.07 |
|---|---|---|
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 557,561,297.17 | 281,673,703.61 |
7 、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 本期 | 本期 | 本期 | 本期 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | |||||||||||||
| 所有者 | |||||||||||||
| 项目 | 其他权益工具 | 少数股 | |||||||||||
| 资本公 | 减：库 | 其他综 | 专项储 | 盈余公 | 一般风 | 未分配 | 权益合 | ||||||
| 股本 | 优先 | 永续 | 东权益 | ||||||||||
| 其他 | 积 | 存股 | 合收益 | 备 | 积 | 险准备 | 利润 | 计 | |||||
| 股 | 债 | ||||||||||||
| 357,60 | 2,013,8 | ||||||||||||
| 874,397 | -2,020,3 | 70,289, | 663,474 | 50,122, | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 0,000. | 64,355. | |||||||||||
| ,900.40 | 43.89 | 988.54 | ,075.58 | 734.37 |
|||||||||
| 00 | 00 | ||||||||||||
| 加：会计政策 | |||||||||||||
| 变更 | |||||||||||||
| 前期差 | |||||||||||||
| 错更正 | |||||||||||||
| 同一控 | |||||||||||||
| 制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 357,60 | 2,013,8 | ||||||||||||
| 874,397 | -2,020,3 | 70,289, | 663,474 | 50,122, | |||||||||
| 二、本年期初余额 | 0,000. | 64,355. | |||||||||||
| ,900.40 | 43.89 | 988.54 | ,075.58 | 734.37 |
|||||||||
| 00 | 00 | ||||||||||||
| 三、本期增减变动 | 357,60 | -357,60 | |||||||||||
| 32,053. | 11,503, | 221,428 | 10,529, | 243,493 | |||||||||
| 金额（减少以“－” | 0,000. | 0,000.0 | |||||||||||
| 20 | 732.88 | ,748.37 | 193.00 |
,727.45 | |||||||||
| 号填列） | 00 | 0 | |||||||||||
| （一）综合收益总 | 32,053. | 261,540 | 6,029,1 | 267,601 | |||||||||
| 额 | 20 | ,481.25 | 93.00 |
,727.45 | |||||||||
| （二）所有者投入 | 4,500,0 | 4,500,0 | |||||||||||
| 和减少资本 | 00.00 | 00.00 | |||||||||||
| 1．股东投入的普 | 4,500,0 | 4,500,0 | |||||||||||
| 通股 | 00.00 | 00.00 | |||||||||||
| 2．其他权益工具 | |||||||||||||
| 持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入 |
- 14 -
| 所有者权益的金 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| 11,503, | -40,111, | -28,608, | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||
| 732.88 | 732.88 | 000.00 | |||||||||||
| 11,503, | -11,503, | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||
| 732.88 | 732.88 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险 | |||||||||||||
| 准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或 | -28,608, | -28,608, | |||||||||||
| 股东）的分配 | 000.00 | 000.00 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| 357,60 | -357,60 | ||||||||||||
| （四）所有者权益 | |||||||||||||
| 0,000. | 0,000.0 | ||||||||||||
| 内部结转 | |||||||||||||
| 00 | 0 | ||||||||||||
| 357,60 | -357,60 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增 | |||||||||||||
| 0,000. | 0,000.0 | ||||||||||||
| 资本（或股本） | |||||||||||||
| 00 | 0 | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增 | |||||||||||||
| 资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补 | |||||||||||||
| 亏损 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 715,20 | 2,257,3 58,082. 45 |
||||||||||||
| 516,797 | -1,988,2 | 81,793, | 884,902 | 60,651, | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 0,000. | ||||||||||||
| ,900.40 | 90.69 | 721.42 | ,823.95 | 927.37 |
|||||||||
| 00 | |||||||||||||
| 上期金额 | 单位：元 | ||||||||||||
| 上期 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | |||||||||||||
| 所有者 | |||||||||||||
| 项目 | 少数股 | ||||||||||||
| 其他权益工具 | 资本公 | 减：库 | 其他综 | 专项储 | 盈余公 | 一般风 | 未分配 | 权益合 | |||||
| 股本 | 东权益 | ||||||||||||
| 优先 | 永续 | 其他 | 积 | 存股 | 合收益 | 备 | 积 | 险准备 | 利润 | 计 | |||
- 15 -
| 股 | 债 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 178,80 | 1,053,1 | 1,808,5 | |||||||||||
| -1,345,0 | 61,920, | 516,021 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 0,000. | 97,900. | 94,438. | ||||||||||
| 44.40 | 108.81 | ,473.39 | |||||||||||
| 00 | 40 | 20 | |||||||||||
| 加：会计政策 | |||||||||||||
| 变更 | |||||||||||||
| 前期差 | |||||||||||||
| 错更正 | |||||||||||||
| 同一控 | |||||||||||||
| 制下企业合并 | |||||||||||||
| -659,96 | -659,96 | ||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 3.57 | 3.57 | ||||||||||||
| 178,80 | 1,053,1 | 1,807,9 | |||||||||||
| -1,345,0 | 61,260, | 516,021 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 0,000. | 97,900. | 34,474. | ||||||||||
| 44.40 | 145.24 | ,473.39 | |||||||||||
| 00 | 40 | 63 | |||||||||||
| 三、本期增减变动 | 178,80 | -178,80 | |||||||||||
| -675,29 | 9,029,8 | 147,452 | 50,122, | 205,929 | |||||||||
| 金额（减少以“－” | 0,000. | 0,000.0 | |||||||||||
| 9.49 | 43.30 | ,602.19 | 734.37 |
,880.37 | |||||||||
| 号填列） | 00 | 0 | |||||||||||
| （一）综合收益总 | -675,29 | 174,070 | 2,141,7 | 175,536 | |||||||||
| 额 | 9.49 | ,348.95 | 41.71 |
,791.17 | |||||||||
| （二）所有者投入 | 292,096 | 47,980, | 48,273, | ||||||||||
| 和减少资本 | .54 | 992.66 |
089.20 | ||||||||||
| 1．股东投入的普 | 48,046, | 48,046, | |||||||||||
| 通股 | 530.65 | 530.65 | |||||||||||
| 2．其他权益工具 | |||||||||||||
| 持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入 | |||||||||||||
| 所有者权益的金 | |||||||||||||
| 额 | |||||||||||||
| 292,096 | -65,537 | 226,558 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| .54 | .99 |
.55 | |||||||||||
| 9,029,8 | -26,909, | -17,880, | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||
| 43.30 | 843.30 | 000.00 | |||||||||||
| 9,029,8 | -9,029,8 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||
| 43.30 | 43.30 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险 | |||||||||||||
| 准备 | |||||||||||||
- 16 -
| 3．对所有者（或 | -17,880, | -17,880, | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东）的分配 | 000.00 | 000.00 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| 178,80 | -178,80 | ||||||||||||
| （四）所有者权益 | |||||||||||||
| 0,000. | 0,000.0 | ||||||||||||
| 内部结转 | |||||||||||||
| 00 | 0 | ||||||||||||
| 178,80 | -178,80 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增 | |||||||||||||
| 0,000. | 0,000.0 | ||||||||||||
| 资本（或股本） | |||||||||||||
| 00 | 0 | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增 | |||||||||||||
| 资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补 | |||||||||||||
| 亏损 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 357,60 | 2,013,8 | ||||||||||||
| 874,397 | -2,020,3 | 70,289, | 663,474 | 50,122, | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 0,000. | 64,355. | |||||||||||
| ,900.40 | 43.89 | 988.54 | ,075.58 | 734.37 |
|||||||||
| 00 | 00 | ||||||||||||
8 、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 本期 | 本期 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 其他权益工具 | 减：库存 | 其他综合 | 未分配 | 所有者权 | ||||||
| 本 | 资本公积 | 专项储备 | 盈余公积 | ||||||||
| 股 | 优先股 | 永续债 | 其他 | 股 | 收益 | 利润 | 益合计 | ||||
| 357,600, | 874,397,9 | 70,289,98 | 561,089 | 1,863,377 | |||||||
| 一、上年期末余额 | |||||||||||
| 000.00 | 00.40 | 8.54 | ,896.89 |
,785.83 | |||||||
| 加：会计政策 | |||||||||||
| 变更 | |||||||||||
| 前期差 | |||||||||||
| 错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 357,600, | 874,397,9 | 70,289,98 | 561,089 | 1,863,377 |
- 17 -
| 000.00 | 00.40 | 8.54 | ,896.89 |
,785.83 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 三、本期增减变动 | |||||||||||
| 357,600, | -357,600, | 11,503,73 | 74,925, | 86,429,32 | |||||||
| 金额（减少以“－” | |||||||||||
| 000.00 | 000.00 | 2.88 | 595.92 |
8.80 | |||||||
| 号填列） | |||||||||||
| （一）综合收益总 | 115,037 | 115,037,3 | |||||||||
| 额 | ,328.80 | 28.80 | |||||||||
| （二）所有者投入 | |||||||||||
| 和减少资本 | |||||||||||
| 1．股东投入的普 | |||||||||||
| 通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具 | |||||||||||
| 持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入 | |||||||||||
| 所有者权益的金 | |||||||||||
| 额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| 11,503,73 | -40,111, | -28,608,0 | |||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 2.88 | 732.88 |
00.00 | |||||||||
| 11,503,73 | -11,503, | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2.88 | 732.88 |
||||||||||
| 2．对所有者（或 | -28,608, | -28,608,0 | |||||||||
| 股东）的分配 | 000.00 | 00.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益 | 357,600, | -357,600, | |||||||||
| 内部结转 | 000.00 | 000.00 | |||||||||
| 1．资本公积转增 | 357,600, | -357,600, | |||||||||
| 资本（或股本） | 000.00 | 000.00 | |||||||||
| 2．盈余公积转增 | |||||||||||
| 资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补 | |||||||||||
| 亏损 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 |
- 18 -
| 715,200, | 516,797,9 | 81,793,72 | 636,015 | 1,949,807 ,114.63 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 四、本期期末余额 | |||||||||||
| 000.00 | 00.40 | 1.42 | ,492.81 |
||||||||
| 上期金额 |
单位：元
| 上期 | 上期 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 其他权益工具 | 减：库存 | 其他综合 | 未分配 | 所有者权 | ||||||
| 本 | 资本公积 | 专项储备 | 盈余公积 | ||||||||
| 股 | 优先股 | 永续债 | 其他 | 股 | 收益 | 利润 | 益合计 | ||||
| 178,800, | 1,053,197 | 61,260,14 | 497,701 | 1,790,959 | |||||||
| 一、上年期末余额 | |||||||||||
| 000.00 | ,900.40 | 5.24 | ,307.24 |
,352.88 | |||||||
| 加：会计政策 | |||||||||||
| 变更 | |||||||||||
| 前期差 | |||||||||||
| 错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 178,800, | 1,053,197 | 61,260,14 | 497,701 | 1,790,959 | |||||||
| 二、本年期初余额 | |||||||||||
| 000.00 | ,900.40 | 5.24 | ,307.24 |
,352.88 | |||||||
| 三、本期增减变动 | |||||||||||
| 178,800, | -178,800, | 9,029,843 | 63,388, | 72,418,43 | |||||||
| 金额（减少以“－” | |||||||||||
| 000.00 | 000.00 | .30 | 589.65 |
2.95 | |||||||
| 号填列） | |||||||||||
| （一）综合收益总 | 90,298, | 90,298,43 | |||||||||
| 额 | 432.95 | 2.95 | |||||||||
| （二）所有者投入 | |||||||||||
| 和减少资本 | |||||||||||
| 1．股东投入的普 | |||||||||||
| 通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具 | |||||||||||
| 持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入 | |||||||||||
| 所有者权益的金 | |||||||||||
| 额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| 9,029,843 | -26,909, | -17,880,0 | |||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| .30 | 843.30 |
00.00 | |||||||||
| 9,029,843 | -9,029,8 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| .30 | 43.30 |
||||||||||
| 2．对所有者（或 | -17,880, | -17,880,0 | |||||||||
| 股东）的分配 | 000.00 | 00.00 | |||||||||
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| 3．其他 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| （四）所有者权益 | 178,800, | -178,800, | |||||||||
| 内部结转 | 000.00 | 000.00 | |||||||||
| 1．资本公积转增 | 178,800, | -178,800, | |||||||||
| 资本（或股本） | 000.00 | 000.00 | |||||||||
| 2．盈余公积转增 | |||||||||||
| 资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补 | |||||||||||
| 亏损 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 357,600, | 874,397,9 | 70,289,98 | 561,089 | 1,863,377 | |||||||
| 四、本期期末余额 | |||||||||||
| 000.00 | 00.40 | 8.54 | ,896.89 |
,785.83 | |||||||
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深圳市美盈森环保科技股份有限公司 财务报表附注 2014 年1 月1 日2014 年12 月31 日
深圳市美盈森环保科技股份有限公司 财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一） 企业注册地、组织形式和总部地址。
深圳市美盈森环保科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由深圳 市美盈森环保包装技术有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2007 年9 月25 日取 得深圳市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照
经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1013 号文核准，2009 年10 月20 日公司 向社会公众公开发行人民币普通股，于2009 年11 月3 日在深圳证劵交易所挂牌交易。 股票简称“美盈森”，股票代码“002303”。
企业法人营业执照注册号：440306102876659
公司注册地址：深圳市光明新区新陂头村美盈森厂区A 栋
法定代表人：王海鹏
（二） 企业的业务性质和主要经营活动
公司主要依托环保包装、电子标签的研发、生产和销售，为客户提供优质的包装产 品设计、合理的包装方案优化、快速的物流配送、经济的第三方采购、专业的供应商库 存管理、辅助包装作业、电子标签及RFID 解决方案等包装一体化综合服务。
（三）财务报告的批准报出日：本财务报表已经本公司董事会于2015 年4 月23 日决议 批准报出。
（四）本年度合并财务报表范围
公司本年度的财务报表合并范围包括持股100%的重庆市美盈森环保包装工程有限公司、 东莞市美芯龙物联网科技有限公司、东莞市美盈森环保科技有限公司、苏州美盈森环保科技 有限公司、美盈森（香港）国际控股有限公司、中山市美盈森环保科技有限公司、成都市美 盈森环保科技有限公司、武汉市美盈森环保科技有限公司、台湾美盈森有限公司、四川泸美 供应链管理有限公司（持股60.87%）；深圳市金之彩文化创意有限公司（持股70%）。
二、 财务报表的编制基础
-
(一)编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
-
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财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”）， 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：公司自本报告期末至少12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营 能力的重大事项。
三、 重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2014 年12 月31 日的财务状况、2014 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。
(三)营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
- (五)企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
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体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。
- (六)合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的 长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
-
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
-
1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。
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2、共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的 资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因 出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营 相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理。
3、合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的 投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计 处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
- (九)外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。资 产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时 或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款 的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本 计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账 本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损 益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和
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负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇 率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其 他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率的近 似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该 境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项 金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资 产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供 出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的 金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊 余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计 量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价 值变动计入其他综合收益。
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3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信 用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量现值低于账面价值的差额，计 提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
| 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 | 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。 |
|---|---|
| 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 | 连续12 个月出现下跌。 |
| 成本的计算方法 | 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本。 |
| 期末公允价值的确定方法 | 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值。 |
| 持续下跌期间的确定依据 | 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%， 反弹持续时间未超过6 个月的均作为持续下跌期间。 |
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(十一) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 应收账款余额超过100万元、 其他应收款余额超过50 万元以上的款项 |
|---|---|
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 按应收款项个别认定及账龄分析法相结合计提 |
2、按组合计提坏账准备的应收款项
| 2、按组合计提坏账准备的应收款项 | |
|---|---|
| 确定组合的依据 | |
| 采用账龄分析法计提坏账准备的组合 | 应收款项账龄 |
| 采用不计提坏账准备的组合 | 职工借款和单位押金、保证金 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 采用账龄分析法计提坏账准备的组合 | 账龄分析法 |
| 采用不计提坏账准备的组合 | 不计提 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
|---|---|---|
| 1 年以内（含1 年） | 5 | 5 |
| 1 至2 年 | 10 | 10 |
| 2 至3 年 | 30 | 30 |
| 3 至4 年 | 50 | 50 |
| 4 年以上 | 100 | 100 |
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 经确认款项不能收回 |
|---|---|
| 坏账准备的计提方法 | 按应收款项个别认定法计提 |
(十二) 存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、 在产品、产成品（库存商品）等。
-
2、发出存货的计价方法
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存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
- (十三) 长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根 据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22 号——金 融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条 件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投 资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
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术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十四) 投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值 后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资 产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用 直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十五) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
| 资产类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） |
|---|---|---|---|
| 房屋建筑物 | 20/30 | 5 | 4.75/3.17 |
| 机器设备 | 10/15 | 5 | 9.50/6.33 |
| 电子设备 | 5 | 5 | 19 |
| 运输设备 | 5 | 5 | 19 |
| 其他设备 | 5 | 5 | 19 |
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入 账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值 准备。
(十六) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
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可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十七) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个 月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十八) 无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
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确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有 可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无 形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能 够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。
(十九) 资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。
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在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。
(二十二) 收入
-
1、本公司销售商品收入确认时间的具体判断标准
-
① 国内销售：公司产品入库后，根据与客户签订的合同、订单等的要求送达到客户指定 的地点，由客户完成验收后在送货单上签收，签收后的送货单交财务部门，财务部门 根据送货单逐单按客户归集并编制对账单。公司财务部门与客户就对账单确认后，根 据双方确认的品名、数量、金额开具发票并确认收入；
-
② 出口销售：a、直接出口：公司产品入库后，根据与客户签订的合同、订单等的要求 备货装车后，财务部门按送货单开具出口专用发票交公司负责报关的部门，公司负责 报关的部门持出口专用发票、送货单等原始单证进行报关出口，财务部门根据出口专 用发票和报关单入账确认收入；b、转厂出口：公司产品入库后，根据与客户签订的 合同、订单等的要求送达到客户指定的地点，由客户完成验收后在送货单上签收，签 收后的送货单交财务部门，财务部门根据送货单逐单按客户归集并编制对账单。公司 财务部门与客户对账确认之后，公司负责报关的部门根据双方对账确认的品名、数量、 金额进行报关出口，并将报关单交与财务部门，财务部门开具出口专用发票连同报关 单一起入账确认收入。
-
2、确认让渡资产使用权收入的依据
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时 确认让渡资产使用权收入。
-
(二十三) 政府补助
-
1、与资产相关的政府补助会计处理
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关 资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
- 2、与收益相关的政府补助会计处理
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情
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况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。
- (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十五) 租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。
-
(二十六) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
-
1、重要会计政策的变更
-
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深圳市美盈森环保科技股份有限公司 财务报表附注 2014 年1 月1 日2014 年12 月31 日
财政部于2014 年修订和新颁布了《企业会计准则第2 号—长期股权投资》等八项企业会 计准则，除《企业会计准则第37 号—金融工具列报》从2014 年度及以后期间实施外，其他 准则从2014 年7 月1 日起在执行企业会计准则的企业实施。本公司根据准则规定重新厘定了 相关会计政策，并采用追溯调整法，对2014 年度比较财务报表进行重述。
| 变更前科目 | 变更前科目 | 变更前科目 | 变更后科目 | 变更后科目 | 变更后科目 | 调整原因 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 一级科目 | 二级科目 | 金额 | 一级科目 | 二级科目 | 金额 | |
| 其他非流动负债 | 7,738,888.89 | 递延收益 | 7,738,888.89 | |||
| 外币报表折算差额 | -2,020,343.89 | 其他综合收益 | -2,020,343.89 | 列报调整 |
2、重要会计估计的变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
四、 税项
(一)主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
|---|---|---|
| 增值税 | 销售产品的增值额 | 17 |
| 营业税 | 销售收入或租赁收入（台湾子公司、重庆子公司） | 5 |
| 城市维护建设税 | 以当期应纳流转税为税基计算 | 5、7 |
| 企业所得税 | 以当期应纳税所得额计算 | 15、16.50、17、25 |
(二)重要税收优惠及批文
2009 年，公司被认定为国家级高新技术企业，有效期三年。依据企业所得税法的规定， 2009-2011 年，本公司实际执行的企业所得税率为15%。2012 年公司重新申请高新技术企业资 质复审，并于2012 年9 月12 日取得证书，编号GF201244200525，有效期三年，自2012 年至 2014 年所得税按15%计算缴纳。
子公司东莞市美盈森环保科技有限公司、苏州美盈森环保科技有限公司2014 年被认定为 高新技术企业，有效期三年，自2014 年至2016 年所得税率按15%计算缴纳。
子公司“重庆市美盈森环保包装工程有限公司”因地处西部大开发区域，享受15%的企业 所得税优惠税率。
子公司“深圳市金之彩文化创意有限公司” 2013 年7 月22 日被认定为高新技术企业， 编号GR201344200315，有效期三年，自2013 年至2015 年所得税按15%计算缴纳。
根据香港特别行政区相关的税收政策规定，子公司“美盈森（香港）国际控股有限公司”
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只按16.50%的税率计缴利得税，无需缴纳其他税费。
子公司中山市美盈森环保科技有限公司、东莞市美芯龙物联网科技有限公司、武汉市美 盈森环保科技有限公司、成都市美盈森环保科技有限公司的企业所得税税率均为25%。
子公司台湾美盈森有限公司营利事业所得税率17%。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
| (一) 货币资金 | ||
|---|---|---|
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 现金 | 1,425,074.63 | 1,172,598.42 |
| 银行存款 | 952,277,813.09 | 729,024,643.53 |
| 合计 | 953,702,887.72 | 730,197,241.95 |
(二)应收票据
| (二) 应收票据 | ||
|---|---|---|
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 43,470,917.05 | 43,944,694.23 |
| 合计 | 43,470,917.05 | 43,944,694.23 |
注：公司期末已质押的应收票据金额为15,770,000.00 元，期末已背书或贴现尚未到期的票据金额19,318,762.26 元。
(三)应收账款
1、应收账款分类
| 1、应收账款分类 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 类 别 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 424,609,206.03 | 100.00 | 22,828,750.98 | 5.38 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 合计 | 424,609,206.03 | 100.00 | 22,828,750.98 | 5.38 |
| 类 别 | 期初数 | 期初数 | 期初数 | 期初数 |
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 386,881,345.54 | 100.00 | 21,506,499.44 | 5.56 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 合计 | 386,881,345.54 | 100.00 | 21,506,499.44 | 5.56 |
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（1）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | 期末数 | 期末数 | 期初数 | 期初数 | 期初数 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 计提比例% | 坏账准备 | 账面余额 | 计提比例% | 坏账准备 | |
| 1 年以内 | 422,049,425.80 | 5.00 | 21,130,221.34 | 383,493,789.65 | 5.00 | 19,169,165.51 |
| 1 至2 年 | 849,317.80 | 10.00 | 84,931.78 | 363,986.17 | 10.00 | 34,138.23 |
| 2 至3 年 | 30.00 | 343,729.15 | 30.00 | 103,118.75 | ||
| 3 至4 年 | 193,729.15 | 50.00 | 96,864.58 | 959,527.23 | 50.00 | 479,763.62 |
| 4 年以上 | 1,516,733.28 | 100.00 | 1,516,733.28 | 1,720,313.34 | 100.00 | 1,720,313.33 |
| 合计 | 424,609,206.03 | 22,828,750.98 | 386,881,345.54 | 21,506,499.44 |
2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备余额 |
|---|---|---|---|
| 客户A | 41,790,529.14 | 9.84 | 2,089,526.46 |
| 客户B | 26,262,575.44 | 6.19 | 1,313,128.77 |
| 客户C | 17,715,638.97 | 4.17 | 885,781.95 |
| 客户D | 15,508,074.34 | 3.65 | 775,403.72 |
| 客户E | 11,526,791.52 | 2.71 | 576,339.58 |
| 合计 | 112,803,609.41 | 26.56 | 5,640,180.48 |
(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期末余额 | 期初余额 | 期初余额 |
|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1 年以内 | 5,414,941.63 | 87.60 | 3,710,327.40 | 24.25 |
| 1 至2 年 | 766,281.95 | 12.4 | 4,832,682.06 | 31.58 |
| 2 至3 年 | 6,348,895.09 | 41.49 | ||
| 3 至4 年 | 409,408.80 | 2.68 | ||
| 合计 | 6,181,223.58 | 100.00 | 15,301,313.35 | 100.00 |
2、预付款项金额前五名单位情况
| 2、预付款项金额前五名单位情况 | ||
|---|---|---|
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) |
| 深圳市投资控股有限公司 | 1,630,000.00 | 26.37 |
| 深圳市瑞盛科技有限公司 | 685,500.00 | 11.09 |
| 江苏省电力公司吴江市供电公司 | 606,730.34 | 9.82 |
| 广东理文造纸有限公司 | 503,563.78 | 8.15 |
| 吴江港华燃气有限公司 | 445,331.99 | 7.20 |
| 合计 | 3,871,126.11 | 62.63 |
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(五)其他应收款
1、其他应收款
| 1、其他应收款 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 类 别 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例 (%) |
|
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 22,081,165.54 | 100.00 | ||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||
| 合计 | 22,081,165.54 | 100.00 |
| 类 别 | 期初数 | 期初数 | 期初数 | 期初数 |
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例 (%) |
|
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 17,055,621.04 | 100.00 | ||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||
| 合计 | 17,055,621.04 | 100.00 |
2、其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 员工借款 | 6,490,793.69 | 5,373,017.37 |
| 押金、保证金 | 14,163,855.82 | 9,406,142.30 |
| 其他 | 987,845.06 | 1,884,817.05 |
| 车辆储值卡 | 66,250.78 | 118,099.09 |
| 代扣代缴款 | 372,420.19 | 273,545.23 |
| 合计 | 22,081,165.54 | 17,055,621.04 |
3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 债务人名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) |
坏账准 备余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 四川优派科技有限公司 | 民工工资及投标保证金 | 5,900,000.00 | 0 至2 年内 | 26.72 | |
| 江苏洋河新城投资开发 | 入园保证金 | 1,000,000.00 | 2 至3 年内 | 4.53 | |
| 吴江市建筑安装管理处 | 民工工资保证金 | 800,000.00 | 4 年以上 | 3.62 | |
| 江苏建研建设工程质量安 全鉴定有限公司 |
质量检测鉴定费 | 730,445.00 | 1 年以内 | 3.31 | |
| 东莞市泰安建筑技术咨询 有限公司 |
质量鉴定费 | 712,000.00 | 1 年以内 | 3.22 | |
| 合计 | 9,142,445.00 | 41.40 |
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(六)存货
1、存货的分类
| 存货类别 | 期末数 | 期末数 | 期末数 | 期初数 | 期初数 | 期初数 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 108,717,806.43 | 276,381.32 | 108,441,425.11 | 101,804,126.14 | 276,381.32 | 101,527,744.82 |
| 在产品 | 11,986,076.02 | 11,986,076.02 | 8,128,485.53 | 8,128,485.53 | ||
| 库存商品 | 176,855,355.40 | 731,754.12 | 176,123,601.28 | 137,695,408.81 | 731,754.12 | 136,963,654.69 |
| 合计 | 297,559,237.85 | 1,008,135.44 | 296,551,102.41 | 247,628,020.48 | 1,008,135.44 | 246,619,885.04 |
2、存货跌价准备的增减变动情况
| 存货类别 | 期初余额 | 本期计提额 | 本期减少额 | 本期减少额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 转回 | 转销 | ||||
| 原材料 | 276,381.32 | 276,381.32 | |||
| 在产品 | |||||
| 库存商品 | 731,754.12 | 731,754.12 | |||
| 合计 | 1,008,135.44 | 1,008,135.44 |
(七)其他流动资产
| (七) 其他流动资产 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税 | 431,298.62 | |
| 合计 | 431,298.62 |
(八)长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 本期增减变动 | 本期增减变动 | 本期增减变动 | 本期增减变动 | 本期增减变动 | 本期增减变动 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准 备期末 余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加 投资 |
减少 投资 |
权益法下 确认的投 资损益 |
其他综 合收益 调整 |
其他 权益 变动 |
宣告发放 现金股利 或利润 |
计提减 值准备 |
其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 四川金剑包装制 品有限公司 |
5,440,616.01 | 875,381.01 | 6,315,997.02 | ||||||||
| 小计 | 5,440,616.01 | 875,381.01 | 6,315,997.02 | ||||||||
| 合计 | 5,440,616.01 | 875,381.01 | 6,315,997.02 |
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(九)投资性房地产
1、 按成本计量的投资性房地产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 7,895,974.93 | 7,895,974.93 | ||
| 2.本期增加金额 | 331,698.62 | 331,698.62 | ||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建 工程转入 |
331,698.62 | 331,698.62 | ||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 8,227,673.55 | 8,227,673.55 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 467,786.48 | 467,786.48 | ||
| 2.本期增加金额 | 278,051.41 | 278,051.41 | ||
| （1）计提或摊销 | 278,051.41 | 278,051.41 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 745,837.89 | 745,837.89 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 7,481,835.66 | 7,481,835.66 | ||
| 2.期初账面价值 | 7,428,188.45 | 7,428,188.45 |
注：期末未办妥产权证书的投资性房地产7,481,835.66 元，产权证书正在办理过程中。
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(十)固定资产
1、固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 其他 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 414,639,673.65 | 478,476,376.95 | 43,132,143.46 | 32,937,445.12 | 2,954,247.11 | 972,139,886.29 |
| 2.本期增加金额 | 6,028,651.60 | 7,789,525.66 | 1,533,111.67 | 1,505,341.69 | 62,215.61 | 16,918,846.23 |
| （1）购置 | 76,097.00 | 7,789,525.66 | 1,533,111.67 | 1,505,341.69 | 62,215.61 | 10,966,291.63 |
| （2）在建工程转入 | 5,952,554.60 |
5,952,554.60 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 332,098.62 | 1,071,638.84 | 29,954.27 | 288,687.00 | 1,722,378.73 | |
| （1）处置或报废 | 400 | 1,071,638.84 | 16,017.10 | 288,687.00 | 1,376,742.94 | |
| （2）转投资性房地 产 |
331,698.62 | 331,698.62 | ||||
| （3）汇率变动 | 13,937.17 | 13,937.17 | ||||
| 4.期末余额 | 420,336,226.63 | 485,194,263.77 | 44,635,300.86 | 34,154,099.81 | 3,016,462.72 | 987,336,353.79 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 32,545,033.48 | 116,645,749.76 | 18,550,758.38 | 20,340,525.85 | 985,865.73 | 189,067,933.20 |
| 2.本期增加金额 | 13,245,074.81 | 32,840,091.75 | 6,995,811.90 | 4,295,435.67 | 446,452.74 | 57,822,866.87 |
| （1）计提 | 13,245,074.81 | 32,840,091.75 | 6,995,811.90 | 4,295,435.67 | 446,452.74 | 57,822,866.87 |
| 3.本期减少金额 | 17,506.33 | 602,722.47 | 12,036.19 | 274,252.65 | 906,517.64 | |
| （1）处置或报废 | 602,722.47 | 8,589.09 | 274,252.65 | 885,564.21 | ||
| （2）转入投资性房地产 | 17,506.33 |
17,506.33 | ||||
| （3）汇率变动 | 3,447.10 | 3,447.10 | ||||
| 4.期末余额 | 45,772,601.96 | 148,883,119.04 | 25,534,534.09 | 24,361,708.87 | 1,432,318.47 | 245,984,282.43 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 136,931.56 | 42,608.89 | 179,540.45 | |||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | 136,931.56 | 42,608.89 | 179,540.45 | |||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 374,563,624.67 | 336,174,213.17 | 19,058,157.88 | 9,792,390.94 | 1,584,144.25 | 741,172,530.91 |
| 2.期初账面价值 | 382,094,640.17 | 361,693,695.63 | 24,538,776.19 | 12,596,919.27 | 1,968,381.38 | 782,892,412.64 |
注：期末未办理产权证书的固定资产价值257,373,508.58 元，主要是重庆美盈森、东莞美盈森、泸州金之彩、宿迁金 之彩房屋，均为近年新建，产权证书正在办理过程中。
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(十一) 在建工程
1、在建工程基本情况
| 项目 | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 | 期初余额 | 期初余额 | 期初余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 低碳环保包装研发总 部基地项目 |
3,378,328.50 | 3,378,328.50 | 607,734.00 | 607,734.00 | ||
| 总部技术改造 | 629,903.44 | 629,903.44 | ||||
| 环保包装生产建设项 目（重庆基地） |
25,673,110.20 | 25,673,110.20 | 24,543,134.26 | 24,543,134.26 | ||
| 泸州宿舍楼 | 2,689,400.00 | 2,689,400.00 | ||||
| 成都规划设计工程 | 78,000.00 | 78,000.00 | ||||
| 合计 | 29,759,342.14 | 29,759,342.14 | 27,840,268.26 | 27,840,268.26 |
2、重大在建工程项目变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固 定资产 |
其他减少 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 环保包装生产建设项目(东莞基地) | 400,956,600.00 | 5,279,984.55 | 3,712,351.40 | 69,615.00 | 8,922,720.95 | |
| 环保包装生产建设项目(重庆基地) | 270,859,700.00 | 17,123,149.71 | 204,878.00 | 577,638.46 | 16,750,389.25 | |
| 合计 | 671,816,300.00 | 22,403,134.26 | 3,917,229.40 | 647,253.46 | 25,673,110.20 |
续上表
| 续上表 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 工程投入占预算 比例(%) |
工程进度 | 利息资本化累计 金额 |
其中：本期利息 资本化金额 |
本期利息资本 化率(%) |
资金来源 |
| 100.00 | 已投产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 募股资金 |
| 100.00 | 已投产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 募股资金 |
(十二) 无形资产
| (十二) 无形资产 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 229,959,037.46 | 2,231,175.25 | 232,190,212.71 | ||
| 2.本期增加金额 | 5,128.21 | 5,128.21 | |||
| (1)购置 | 5,128.21 | 5,128.21 | |||
| (2)内部研发 | |||||
| (3)企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 |
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| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 其他 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | 229,959,037.46 | 2,236,303.46 | 232,195,340.92 | ||
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 14,935,981.19 | 1,111,903.64 | 16,047,884.83 | ||
| 2.本期增加金额 | 4,813,513.20 | 414,795.87 | 5,228,309.07 | ||
| （1）计提 | 4,813,513.20 | 414,795.87 | 5,228,309.07 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | 19,749,494.39 | 1,526,699.51 | 21,276,193.90 | ||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 210,209,543.07 | 709,603.95 | 210,919,147.02 | ||
| 2.期初账面价值 | 215,023,056.27 | 1,119,271.61 | 216,142,327.88 |
注：无公司内部研发形成的无形资产；
(十三) 商誉
1、商誉账面原值
| 1、商誉账面原值 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 深圳市金之彩文化创意有限公司 | 174,891,428.47 | 174,891,428.47 | ||||
| 合 计 | 174,891,428.47 | 174,891,428.47 |
注：本期末公司对被收购对象的未来的盈利能力及现金流情况进行分析及减值测试后，未发现商誉减值，因此不计 提减值准备。
(十四) 长期待摊费用
| 类 别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 办公场所装修费、绿 化工程、景观湖等 |
10,195,025.44 | 4,239,032.57 | 2,703,870.58 | 11,730,187.43 | |
| 合计 | 10,195,025.44 | 4,239,032.57 | 2,703,870.58 | 11,730,187.43 |
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(十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额
| 项 目 | 期末余额 | 期末余额 | 期初余额 | 期初余额 |
|---|---|---|---|---|
| 递延所得税资产 /负债 |
可抵扣/应纳税 暂时性差异 |
递延所得税资产 /负债 |
可抵扣/应纳税 暂时性差异 |
|
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 3,747,904.86 | 23,836,886.41 | 4,329,095.60 | 22,514,634.88 |
| 递延收益 | 461,500.00 | 2,470,000.00 | ||
| 小 计 | 4,209,404.86 | 26,306,886.41 | 4,329,095.60 | 22,514,634.88 |
| 递延所得税负债： | ||||
| 小计 |
1、 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 可抵扣暂时性差异 | ||
| 可抵扣亏损 | 24,542,202.12 | 21,025,771.44 |
| 合计 | 24,542,202.12 | 21,025,771.44 |
注：部分子公司由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此其可抵扣的亏损没有确认为递延所得税资产。
2、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
| 年度 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 2015 年度 | 1,276,697.54 | 1,276,697.54 | 子公司2010年度亏损 |
| 2016 年度 | 6,421,654.50 | 9,013,853.39 | 子公司2011年度亏损 |
| 2017 年度 | 8,756,212.47 | 6,735,532.20 | 子公司2012年度亏损 |
| 2018 年度 | 3,999,688.31 | 3,999,688.31 | 子公司2013年度亏损 |
| 2019 年度 | 4,087,949.30 | - | 子公司2014年度亏损 |
| 合计 | 24,542,202.12 | 21,025,771.44 |
(十六) 其他非流动资产
| (十六) 其他非流动资产 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 土地交易保证金 | 7,000,000.00 | |
| 预付工程款 | 6,381,469.34 | |
| 预付设备款 | 1,561,350.00 | |
| 合计 | 14,942,819.34 |
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(十七) 短期借款
1、 短期借款分类
| 1、 短期借款分类 | ||
|---|---|---|
| 借款条件 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 7,370,000.00 | |
| 信用借款 | 7,250,000.00 | |
| 合计 | 14,620,000.00 |
(十八) 应付票据
| (十八) 应付票据 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 217,935,866.81 | 186,502,918.34 |
| 合计 | 217,935,866.81 | 186,502,918.34 |
(十九) 应付账款
| (十九) 应付账款 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1 年以内 | 242,321,132.07 | 203,573,600.98 |
| 1 年以上 | 35,467,332.98 | 51,214,057.43 |
| 合计 | 277,788,465.05 | 254,787,658.41 |
1、 账龄超过1 年的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
|---|---|---|
| 重庆中达正建筑工程有限公司 | 5,474,686.45 | 工程款尚未结算 |
| 江苏省建工集团有限公司吴江分公司 | 2,715,000.00 | 工程款尚未结算 |
| 重庆市五一实业(集团)有限公司 | 1,047,664.56 | 工程款尚未结算 |
| 合计 | 9,237,351.01 |
(二十) 预收款项
| (二十) 预收款项 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1 年以内 | 6,574,275.68 | 6,177,355.68 |
| 1 至2 年 | 1,615,801.51 | 897,323.78 |
| 合计 | 8,190,077.19 | 7,074,679.46 |
(二十一) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬分类列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、短期薪酬 | 7,007,982.05 | 193,616,211.67 | 192,950,810.41 | 7,673,383.31 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 12,661,839.04 | 12,661,839.04 |
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| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 三、辞退福利 | 33,400.00 | 33,400.00 | ||
| 四、一年内到期的其他福利 | 1,769.02 | 297,506.80 | 299,275.82 | |
| 合计 | 7,009,751.07 | 206,608,957.51 | 205,945,325.27 | 7,673,383.31 |
2、 短期职工薪酬情况
| 2、 短期职工薪酬情况 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1.工资、奖金、津贴和补贴 | 5,789,248.12 | 183,053,735.57 | 182,091,077.94 | 6,751,905.75 |
| 2.职工福利费 | 1,198,951.93 | 4,445,298.36 | 4,885,223.45 | 759,026.84 |
| 3.社会保险费 | -1 | 4,365,877.67 | 4,365,876.67 | |
| 其中：医疗保险费 | 3,309,880.12 | 3,309,880.12 | ||
| 工伤保险费 | -1 | 864,649.16 | 864,648.16 | |
| 生育保险费 | 191,348.39 | 191,348.39 | ||
| 4.住房公积金 | 1,584,245.75 | 1,584,245.75 | ||
| 5.工会经费和职工教育经费 | 19,783.00 | 167,054.32 | 24,386.60 | 162,450.72 |
| 6.短期带薪缺勤 | ||||
| 7.短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 7,007,982.05 | 193,616,211.67 | 192,950,810.41 | 7,673,383.31 |
3、 设定提存计划情况
| 3、 设定提存计划情况 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 11,592,198.47 | 11,592,198.47 | ||
| 2、失业保险费 | 1,069,640.57 | 1,069,640.57 | ||
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 12,661,839.04 | 12,661,839.04 |
(二十二) 应交税费
| (二十二) 应交税费 | ||
|---|---|---|
| 税种 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 7,793,777.78 | 3,578,826.19 |
| 企业所得税 | 11,002,295.32 | 18,995,595.90 |
| 城市维护建设税 | 684,107.05 | 354,121.62 |
| 个人所得税 | 414,037.54 | 405,529.90 |
| 教育费附加 | 557,518.43 | 251,715.92 |
| 堤围防护费 | 28,408.17 | 118,418.93 |
| 其他税费 | 923,725.34 | 1,124,747.15 |
| 合计 | 21,403,869.63 | 24,828,955.61 |
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(二十三) 应付利息
| (二十三) 应付利息 | ||
|---|---|---|
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期借款应付利息 | 163,232.33 | |
| 合 计 | 163,232.33 |
(二十四) 其他应付款
| (二十四) 其他应付款 | ||
|---|---|---|
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 员工报销款 | 68,852.50 | 26,072.00 |
| 应缴印花税 | 18,169.18 | 122,608.70 |
| 保证金及押金 | 1,180,000.00 | 262,000.00 |
| 股权转让款 | 123,500,000.00 | 123,500,000.00 |
| 其他 | 3,092,124.13 | 7,151,844.65 |
| 合计 | 127,859,145.81 | 131,062,525.35 |
账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还原因 |
|---|---|---|
| 西藏新天地投资合伙企业（有限合伙） | 123,500,000.00 | 收购股权应付款 |
| 合计 | 123,500,000.00 | —— |
(二十五) 递延收益
1、 递延收益按类别列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | 形成原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 政府补助 | 7,738,888.89 | 3,120,000.00 | 3,446,036.32 | 7,412,852.57 | |
| 合计 | 7,738,888.89 | 3,120,000.00 | 3,446,036.32 | 7,412,852.57 |
2、政府补助项目情况
| 2、政府补助项目情况 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 期初余额 | 本期新增补 助金额 |
本期计入营业 外收入金额 |
其他 变动 |
期末余额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 1.市级技术中心项目资助 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 与资产相关 | |||
| 2. 投资项目发展专项资金 | 888,888.89 | 66,666.72 | 822,222.17 | 与资产相关 | ||
| 3. 深圳市财政库2013 新兴产业发 展专项资金补贴 |
1,200,000.00 | 79,369.60 | 1,120,630.40 | 与资产相关 | ||
| 4. 2010 年代金属复合工艺技改项 目拨款 |
1,050,000.00 | 140,000.00 | 910,000.00 | 与资产相关 | ||
| 5. 全息三维复合膜关键材料应用 的产业化政府补助 |
1,600,000.00 | 1,600,000.00 | 与资产相关 | |||
| 6. 深圳发改委维纳高端材料实验 室补贴2014-2015年 |
2,300,000.00 | 1,252,500.00 | 1,047,500.00 | 与资产相关 | ||
| 7. 深圳文体旅游局环保立体代金 属包装补贴（2014-2015年） |
820,000.00 | 307,500.00 | 512,500.00 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 7,738,888.89 | 3,120,000.00 | 3,446,036.32 | 7,412,852.57 |
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(二十六) 股本
| 项目 | 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 本次变动增减（+、-） | 本次变动增减（+、-） | 本次变动增减（+、-） | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 357,600,000.00 | 357,600,000.00 | 357,600,000.00 | 715,200,000.00 |
注：2014 年4 月24 日，公司2013 年度股东大会审议通过《2013 年度利润分配和资本公积转增股本预案》：以截止 2013 年12 月31 日公司总股本357,600,000 股为基数，进行资本公积金转增股本，向全体股东每10 股转增10 股，共计转 增357,600,000 股，转增后公司总股本增加至715,200,000 股。该分配方案于2014 年6 月12 日实施完成。股本变动已经 大信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具“大信验字（2014）第5-00010 号”验资报告。
(二十七) 资本公积
| (二十七) 资本公积 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 类 别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 一、资本溢价 | 874,397,900.40 | 357,600,000.00 | 516,797,900.40 | |
| 二、其他资本公积 | ||||
| 三、原制度资本公积转入 | ||||
| 合计 | 874,397,900.40 | 357,600,000.00 | 516,797,900.40 |
注：据公司2014 年03 月26 日第二届董事会第二十二次会议决议并经股东大会审议批准，同意公司以截止2013 年12 月31 日公司总股本357,600,000 股为基数，进行资本公积转增股本，向全体股东每10 股转增10 股。
(二十八) 其他综合收益
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 本期发生额 | 本期发生额 | 本期发生额 | 本期发生额 | 期末 余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期所得税 前发生额 |
减：前期计入其 他综合收益当 期转入损益 |
减：所得 税费用 |
税后归属 于母公司 |
税后归 属于少 数股东 |
|||
| 一、以后不能重分类进损 益的其他综合收益 |
|||||||
| 二、以后将重分类进损益 的其他综合收益 |
-2,020,343.89 | 32,053.20 | 32,053.20 | -1,988,290.69 | |||
| 外币财务报表折算差额 | -2,020,343.89 | 32,053.20 | 32,053.20 | -1,988,290.69 | |||
| 其他综合收益合计 | -2,020,343.89 | 32,053.20 | 32,053.20 | -1,988,290.69 |
(二十九) 盈余公积
| (二十九) 盈余公积 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 类 别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 70,289,988.54 | 11,503,732.88 | 81,793,721.42 | |
| 合计 | 70,289,988.54 | 11,503,732.88 | 81,793,721.42 |
注：2014 年盈余公积的增加系根据《公司法》和本公司章程的规定按母公司当期净利润的10%计提的法定盈余公积； 法定盈余公积累计提取达到本公司注册资本50%以上时，可不再提取。
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(三十) 未分配利润
| (三十) 未分配利润 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 期末余额 | |
| 金额 | 提取或分配比例 | |
| 调整前上年未分配利润 | 663,474,075.58 | |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 663,474,075.58 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 261,540,481.25 | |
| 减：提取法定盈余公积 | 11,503,732.88 | 10% |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 28,608,000.00 | |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 884,902,823.95 |
(三十一) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 一、主营业务小计 | 1,545,651,603.12 | 1,015,072,063.07 | 1,298,651,835.95 | 870,205,987.08 |
| 轻型包装产品 | 1,144,968,342.43 | 747,619,177.85 | 927,684,702.32 | 638,046,476.81 |
| 重型包装产品 | 94,796,843.67 | 50,849,128.44 | 98,604,849.14 | 57,113,144.48 |
| 第三方采购 | 305,886,417.02 | 216,603,756.78 | 272,362,284.49 | 175,046,365.79 |
| 二、其他业务 | 17,570,678.84 | 2,734,097.46 | 6,985,128.89 | 1,363,057.09 871,569,044.17 |
| 合计 | 1,563,222,281.96 | 1,017,806,160.53 | 1,305,636,964.84 |
(三十二) 营业税金及附加
| (三十二) 营业税金及附加 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 6,261,367.86 | 2,513,740.41 |
| 教育费附加 | 4,984,889.53 | 2,003,023.60 |
| 其他 | 96,124.62 | 89,951.05 |
| 合计 | 11,342,382.01 | 4,606,715.06 |
(三十三) 销售费用
| (三十三) 销售费用 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 办公费 | 1,086,951.08 | 1,113,758.68 |
| 旅差费 | 1,775,696.68 | 983,055.14 |
| 交际应酬费 | 2,182,759.16 | 4,860,832.94 |
| 销售人员工资 | 20,216,066.87 | 20,344,115.01 |
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 销售人员社保 | 1,292,352.20 | 1,273,004.71 |
| 销售人员福利费 | 434,141.72 | 453,224.56 |
| 运输费用 | 48,437,881.51 | 43,147,428.15 |
| 其他费用 | 6,461,719.93 | 7,558,339.81 |
| 汽车费用 | 2,829,287.71 | 2,518,802.53 |
| 报关费 | 855,856.43 | 1,268,791.54 |
| 折旧费 | 1,546,983.77 | 1,082,207.61 |
| 通讯费 | 50,782.17 | 28,894.88 |
| 租金及管理费 | 6,672,567.26 | 6,980,695.93 |
| 业务宣传费 | 360,305.08 | 205,283.00 |
| 包装费 | 471,657.92 | |
| VMI服务费 | 782,191.14 | 1,127,577.58 |
| 维修费 | 7,769.00 | 2,324.00 |
| 佣金 | 3,973,210.85 | 2,340,315.66 |
| 合计 | 98,966,522.56 | 95,760,309.65 |
(三十四) 管理费用
| (三十四) 管理费用 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 办公费 | 3,960,548.86 | 1,754,063.65 |
| 差旅费 | 728,546.15 | 1,799,514.41 |
| 招待费 | 688,880.48 | 2,677,663.32 |
| 管理人员工资 | 33,428,150.61 | 28,546,418.17 |
| 管理人员社保 | 3,976,355.31 | 2,529,136.29 |
| 管理人员福利费 | 2,522,194.64 | 1,408,601.23 |
| 工会费用 | 79,081.60 | 80,929.00 |
| 其他支出 | 6,183,023.04 | 4,525,822.93 |
| 汽车费用 | 1,953,498.39 | 3,300,742.81 |
| 电话费 | 1,745,748.03 | 1,872,123.91 |
| 租金及管理费 | 2,232,743.91 | 1,624,655.43 |
| 管理费列支的税金 | 9,036,810.98 | 7,332,655.75 |
| 低值易耗品 | 838,719.60 | 852,311.14 |
| 折旧费 | 15,827,399.43 | 13,514,467.92 |
| 研发支出 | 52,827,700.25 | 37,292,529.90 |
| 水电费 | 3,003,220.01 | 2,540,192.19 |
| 财产保险费 | 1,099,261.79 | 988,421.26 |
| 无形资产摊销 | 5,228,309.07 | 5,246,425.23 |
| 证劵费 | 613,077.12 | 386,157.98 |
| 维修费 | 1,290,608.00 | 663,751.35 |
| 培训费 | 153,743.22 | 109,244.00 |
| 行业协会费 | 422,015.50 | 284,785.80 |
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 董事会费用 | 510,000.00 | 414,612.00 |
| 咨询顾问费 | 1,723,413.71 | 1,969,189.80 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,427,542.72 | 943,926.12 |
| 环境绿化费 | 855,246.52 | 529,901.96 |
| 合计 | 152,355,838.94 | 123,188,243.55 |
(三十五) 财务费用
| (三十五) 财务费用 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 373,132.39 | 368,685.61 |
| 减：利息收入 | 14,073,448.99 | 9,394,172.88 |
| 汇兑损失 | 3,296,731.29 | 11,825,514.25 |
| 减：汇兑收益 | 3,864,582.16 | 255,544.97 |
| 手续费支出 | 534,314.48 | 500,430.69 |
| 其他支出 | 10,977.73 | |
| 合 计 | -13,722,875.26 | 3,044,912.70 |
(三十六) 资产减值损失
| (三十六) 资产减值损失 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | 1,331,147.72 | 1,617,590.32 |
| 二、存货跌价损失 | -27,626.11 | |
| 合计 | 1,331,147.72 | 1,589,964.21 |
(三十七) 投资收益
| (三十七) 投资收益 | ||
|---|---|---|
| 类 别 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 875,381.01 | 626,937.04 |
| 合计 | 875,381.01 | 626,937.04 |
(三十八) 营业外收入
1、 营业外收入分项列示
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益 的金额 |
|---|---|---|---|
| 非流动资产处置利得合计 | 39,696.42 | 50,022.46 | 39,696.42 |
| 其中：固定资产处置利得 | 39,696.42 | 50,022.46 | 39,696.42 |
| 政府补助 | 17,398,325.48 | 12,990,319.68 | 17,398,325.48 |
| 其他 | 210,336.18 | 473,675.46 | 210,336.18 |
| 合计 | 17,648,358.08 | 13,514,017.60 | 17,648,358.08 |
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2、计入当期损益的政府补助
| 2、计入当期损益的政府补助 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与 收益相关 |
| 东莞市财政局工贸发展科重大投资项目奖励 | 4,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 进口贴息 | 315,780.00 | 与收益相关 | |
| 新区经济服务局企业研发投入资助 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 财政委员技术专项资金补贴 | 656,500.00 | 与收益相关 | |
| 深圳市市场监督管理局专利资助费 | 95,000.00 | 与收益相关 | |
| 市场监督管理局新区质量强区奖励 | 210,000.00 | 与收益相关 | |
| 税局退税款 | 1,355,452.29 | 403,631.57 | 与收益相关 |
| 政府补助资金 | 41,748.00 | 与收益相关 | |
| 财政局补助资金 | 5,110,600.00 | 与收益相关 | |
| 2013 年度民营优势成长型工业企业奖励资金 | 400,000.00 | 与收益相关 | |
| 吴江开发区财政局拨款 | 617,500.00 | 与收益相关 | |
| 重庆市沙坪坝区商业委员会发展专项资金 | 66,666.72 | 111,111.11 | 与资产相关 |
| 全息三维复合膜关键材料应用的产业化政府补助 | 1,600,000.00 | 800,000.00 | 与资产相关 |
| 2013 年税收奖励 | 2,628,236.87 | 与收益相关 | |
| 财政委员会联盟补助金 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 代金属复合工艺补助 | 140,000.00 | 70,000.00 | 与资产相关 |
| 鹏城减废和质量进步奖励 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
| 财政局2013 年第一批专利款 | 1,000.00 | 与收益相关 | |
| 创新发展补助资金 | 4,066,000.00 | 与收益相关 | |
| 包装行业高新技术研发资金 | 680,000.00 | 与收益相关 | |
| 环保节能补贴资金 | 3,000.00 | 与收益相关 | |
| 2012 年市科学与技术进步一等奖 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 深圳财政委中小企业发展专项资金补助 | 320,000.00 | 与收益相关 | |
| 深圳龙华新区发展和财政局贴息补助 | 565,000.00 | 160,000.00 | 与收益相关 |
| 深圳财政委员会资源节约专项款 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
| 深圳市财政委员会2012 年产业技术进步资金 | 1,358,049.00 | 与收益相关 | |
| 深圳市财政库其他资源勘探电力信息专项资金 | 320,000.00 | 与收益相关 | |
| 工商业联合会 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 深圳财政深圳高新产业专项补助 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 贷款贴息补助（深圳文体旅游局） | 432,000.00 | 与收益相关 | |
| 广东著名商标与专利资助费（深圳龙华新区发展和 财政局） |
502,500.00 | 与收益相关 | |
| 深圳发改委维纳高端材料实验室补贴2014-2015 年 | 1,252,500.00 | 与资产相关 | |
| 深圳文体旅游局环保立体代金属包装补贴 （2014-2015 年） |
307,500.00 | 与资产相关 | |
| 发电机组容量指标款（深圳南电能源投资） | 360,000.00 | 与收益相关 | |
| 龙华新区发展和财政局资助国内发明款 | 9,500.00 | 与收益相关 | |
| 研发中心资助 | 79,369.60 | 与资产相关 | |
| 合计 | 17,398,325.48 | 12,990,319.68 |
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(三十九) 营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益 的金额 |
|---|---|---|---|
| 对外捐赠 | 135,000.00 | 169,089.20 | 135,000.00 |
| 其他 | 288,730.96 | 158,247.05 | 288,730.96 |
| 合计 | 423,730.96 | 327,336.25 | 423,730.96 |
(四十) 所得税费用
1、所得税费用明细
| 1、所得税费用明细 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 45,555,269.15 | 44,829,304.39 |
| 递延所得税费用 | 118,170.19 | -1,350,001.16 |
| 合计 | 45,673,439.34 | 43,479,303.23 |
2、会计利润与所得税费用调整过程
| 2、会计利润与所得税费用调整过程 | |
|---|---|
| 项 目 | 金额 |
| 利润总额 | 313,243,113.59 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 46,986,247.13 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 2,379,701.54 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -648,049.72 |
| 非应税收入的影响 | -660,881.40 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 990,640.32 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | |
| 研发费用加计扣除 | -3,374,218.53 |
| 所得税费用 | 45,673,439.34 |
(四十一) 现金流量表
1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 44,642,366.38 | 27,573,928.68 |
| 其中：政府补助 | 10,913,552.45 | 12,879,208.57 |
| 利息收入 | 13,240,330.57 | 9,394,172.88 |
| 租赁收入 | 1,849,292.72 | 1,614,917.09 |
| 代扣未缴个税 | 12,286,048.10 | 55,245.46 |
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 押金、定金及保证金 | 2,172,210.44 | 247,424.00 |
| 其他 | 4,180,932.10 | 3,382,960.68 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 66,343,453.51 | 57,118,811.67 |
| 其中：招待费差旅费办公费 | 9,404,280.43 | 10,979,625.23 |
| 汽车费用 | 3,792,244.42 | 3,986,281.21 |
| 海关费用 | 731,365.35 | 2,300,997.50 |
| 电话费 | 1,190,941.44 | 1,631,508.10 |
| 修理费 | 1,855,169.06 | 1,244,805.45 |
| 财产保险费 | 1,077,235.96 | 689,874.73 |
| 经营租赁及仓储管理等支出 | 19,450,202.53 | 9,015,026.86 |
| 咨询及会务等 | 1,846,093.22 | 2,878,881.70 |
| 其他 | 19,114,077.23 | 18,050,450.25 |
| 水电 | 1,630,927.40 | 1,531,843.98 |
| 手续费 | 1,109,062.06 | 550,721.91 |
| 公司内部员工借支 | 3,334,171.80 | 3,261,949.67 |
| 押金、保证金 | 1,807,682.61 | 996,845.08 |
2、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 2,000,000.00 | |
| 其中：个人借款 | 2,000,000.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 2,385,497.68 | 2,094,648.55 |
| 其中：分红派息手续费 | 27,897.68 | 15,848.55 |
| 股票登记费 | 357,600.00 | 178,800.00 |
| 还个人借款 | 2,000,000.00 | 1,900,000.00 |
(四十二) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 1、 现金流量表补充资料 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 267,569,674.25 | 176,212,090.66 |
| 加：资产减值准备 | 1,327,647.72 | 1,589,964.21 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 55,359,066.36 | 50,131,825.30 |
| 无形资产摊销 | 5,228,309.07 | 5,246,425.23 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,581,255.09 | 2,250,396.36 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 |
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -293,219.98 | 8,904,586.07 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -875,381.01 | -626,937.04 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 102,711.68 | -1,711,439.56 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -48,109,705.17 | -11,073,501.97 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -19,186,244.88 | -69,523,432.11 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 28,914,338.71 | 107,707,141.10 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 292,618,451.84 | 269,107,118.25 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 953,702,887.72 | 730,197,241.95 |
| 减：现金的期初余额 | 730,197,241.95 | 668,014,871.50 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 223,505,645.77 | 62,182,370.45 |
2、 现金及现金等价物
| 2、 现金及现金等价物 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 953,702,887.72 | 730,197,241.95 |
| 其中：库存现金 | 1,425,074.63 | 1,172,598.42 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 952,277,813.09 | 729,024,643.53 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 953,702,887.72 | 730,197,241.95 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
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(四十三) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
|---|---|---|---|
| 货币资金 | 180,292,936.30 | ||
| 其中：美元 | 28,701,725.92 | 6.119 | 175,616,610.30 |
| 欧元 | 0.41 | 7.4556 | 3.06 |
| 港币 | 3,493,228.90 | 0.7889 | 2,755,703.48 |
| 新台币 | 9,806,841.00 | 0.1958 | 1,920,619.46 |
| 应收账款 | 122,396,281.15 | ||
| 其中：美元 | 18,557,512.58 | 6.119 | 113,552,851.55 |
| 欧元 | 12,378.99 | 7.4556 | 92,292.80 |
| 港币 | 6,720,647.02 | 0.7889 | 5,301,716.50 |
| 新台币 | 17,617,059.74 | 0.1958 | 3,449,420.30 |
| 应付账款 | 19,176,319.16 | ||
| 其中：美元 | 2,642,756.23 | 6.119 | 16,171,025.37 |
| 港币 | 5,788.53 | 0.7889 | 4,566.57 |
| 新台币 | 15,325,471.00 | 0.1958 | 3,000,727.22 |
2、重要境外经营实体的记账本位币
| 重要境外经营实体 | 境外主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
|---|---|---|---|
| 美盈森（香港）国际控股有限公司 | 中国香港 | 港币 | 主要业务以港币计价 |
| 台湾美盈森有限公司 | 中国台湾 | 新台币 | 主要业务以新台币计价 |
六、 合并范围的变更
-
(一)本期未发生的非同一控制下企业合并情况
-
(二)本期未发生的同一控制下企业合并情况
-
(三)合并范围发生变化的其他原因
本期公司出资设立四川泸美供应链管理有限公司，于2014年8月06日办妥工商设立登 记手续，并取得注册号为510504000049751（1-1）的企业法人营业执照；该公司注册资 本1,150万元，本公司出资700万元，占其注册资本的60.87%；按照相应的会计准则，公 司将四川泸美供应链管理有限公司纳入合并报表范围。
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七、 在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 1、 企业集团的构成 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名称 | 注册地 | 主要经营地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 |
| 东莞市美盈森环保科技有限公司 | 广东东莞市 | 广东东莞市 | 包装 | 100.00% | 设立 |
| 中山市美盈森环保科技有限公司 | 广东中山市 | 广东中山市 | 包装 | 100.00% | 设立 |
| 苏州美盈森环保科技有限公司 | 江苏吴江市 | 江苏吴江市 | 包装 | 100.00% | 设立 |
| 重庆市美盈森环保包装工程有限公司 | 中国重庆市 | 中国重庆市 | 包装 | 100.00% | 设立 |
| 东莞市美芯龙物联网科技有限公司 | 广东东莞市 | 广东东莞市 | 软件 | 100.00% | 设立 |
| 美盈森（香港）国际控股有限公司 | 中国香港 | 中国香港 | 贸易 | 100.00% | 设立 |
| 成都市美盈森环保科技有限公司 | 四川崇州市 | 四川崇州市 | 包装 | 100.00% | 设立 |
| 武汉市美盈森环保科技有限公司 | 湖北鄂州市 | 湖北鄂州市 | 包装 | 100.00% | 设立 |
| 台湾美盈森有限公司 | 中国台湾 | 中国台湾 | 贸易 | 100.00% | 设立 |
| 四川泸美供应链管理有限公司 | 四川泸州市 | 四川泸州市 | 包装 | 60.87% | 设立 |
| 深圳市金之彩文化创意有限公司 | 广东深圳市 | 广东深圳市 | 包装 | 70.00% | 收购 |
2、 重要的非全资子公司情况
| 序号 | 公司名称 | 少数股东持股 比例 |
当期归属于少 数股东的损益 |
当期向少数股东 支付的股利 |
期末累计少数 股东权益 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 深圳市金之彩文化创意有限公司 | 30.00 |
6,052,629.83 | 56,175,364.20 | |
| 2 | 四川泸美供应链管理有限公司 | 39.13 | -23,436.83 | 4,476,563.17 |
3、 重要的非全资子公司主要财务信息
| 3、 | 重要的非全资子公司主要财务信息 | 重要的非全资子公司主要财务信息 | 重要的非全资子公司主要财务信息 | 重要的非全资子公司主要财务信息 | 重要的非全资子公司主要财务信息 | 重要的非全资子公司主要财务信息 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 深圳市金之彩文化创 意有限公司 |
156,750,339.20 | 91,021,289.50 | 247,771,628.70 | 57,926,050.80 | 2,470,000.00 | 60,396,050.80 | 148,495,623.92 | 89,791,837.46 | 238,287,461.38 | 71,754,417.28 | 2,650,000.00 | 74,404,417.28 |
| 四川泸美供应链管理 有限公司 |
46,127,827.48 | 17,232.66 | 46,145,060.14 | 34,704,954.26 | 34,704,954.26 |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 本期发生额 | 本期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 上期发生额 | 上期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 净利润 | 综合收 | 经营活动现 金流量 |
综合收 | 经营活动现 金流量 |
|||
| 营业收入 | 净利润 | |||||||
| 益总额 | 益总额 | |||||||
| 深圳市金之彩文化 创意有限公司 |
187,418,350.28 | 23,492,533.80 | 40,236,222.85 | 15,583,820.38 | ||||
| 218,915,552.11 | 33,323,971.12 | |||||||
| 四川泸美供应链管 理有限公司 |
30,081,943.73 | -59,894.12 | 3,037,442.42 | |||||
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(二)在合营企业或联营企业中的权益
1、 不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末余额 / 本期发生额 | 期初余额 / 上期发生额 |
|---|---|---|
| 一、联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 6,315,997.02 | 5,440,616.01 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数： | ||
| 净利润 | 875,381.01 | 626,937.04 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 875,381.01 | 626,937.04 |
八、 关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司 的持股比例(%) |
母公司对本公司的 表决权比例(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 王海鹏 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 49.15 | 49.15 |
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”，本期与本公司发 生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
| 合营或联营企业名称 | 其他关联方与本公司关系 |
|---|---|
| 四川金剑包装制品有限公司 | 联营企业 |
(四)本企业的其他关联方情况
| (四) 本企业的其他关联方情况 | |
|---|---|
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 广东佳宝隆科技有限公司 | 公司关联自然人王海鹏先生控制的企业 |
| 东莞市海升科技有限公司 | 公司关联自然人王海鹏先生控制企业的子公司 |
| 广州信联智通实业股份有限公司 | 公司关联自然人王海鹏先生担任董事的关联法人 |
(五)关联交易情况
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1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
| 关联方名称 | 关联交易 类型 |
关联交易内容 | 关联交易定 价方式及决 策程序 |
本期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 占同类交 易金额的 比例（%） |
金额 |
占同类交易金 额的比例（%） |
||||
| 采购商品、接受劳务： | |||||||
| 销售商品、提供劳务： | |||||||
| 广东佳宝隆科技有限 公司 |
销售商品 | 销售包装产品 | 市场定价 | 7,078,051.44 | 0.45 | 1,524,334.92 | 0.12 |
| 东莞市海升科技有限 公司 |
销售商品 | 销售包装产品 | 市场定价 | 86,105.60 | 0.01 |
2、关键管理人员报酬
| 2、关键管理人员报酬 | ||
|---|---|---|
| 姓名 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 王海鹏 | 550,000.00 | 600,000.00 |
| 王治军 | 350,000.00 | 320,000.00 |
| 冯达昌 | 380,000.00 | 380,000.00 |
| 罗少敏 | - | 75,000.00 |
| 何素英 | - | 75,000.00 |
| 郭万达 | 120,000.00 | 105,000.00 |
| 陈骏德 | 120,000.00 | 105,000.00 |
| 蔡少龄 | 130,000.00 | 126,000.00 |
| 陈利科 | 240,000.00 | 200,000.00 |
| 王红婵 | 160,000.00 | 140,000.00 |
| 黄琳 | 390,000.00 | 380,000.00 |
| 刘军 | - | 285,000.00 |
| 杜季芳 | - | 500,000.00 |
| 张建军 | 120,000.00 | 30,000.00 |
| 李伟东 | 120,000.00 | 30,000.00 |
| 袁宏贵 | 290,000.00 | 200,000.00 |
8、无其他关联交易
- (六)关联方应收应付款项
1、应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期末余额 | 期初余额 | 期初余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 广东佳宝隆科技有限公司 | 999,938.40 | 49,996.92 | 1,732,088.65 | 86,604.43 |
| 应收账款 | 东莞市海升科技有限公司 | 100,743.55 | 5,037.18 | ||
| 合计 | 1,100,681.95 | 55,034.10 | 1,732,088.65 | 86,604.43 |
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2、无关联方应付项目
九、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
截止2014 年12 月31 日，公司无需要披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
截止2014 年12 月31 日，公司无需要披露的重大或有事项。
十、 资产负债表日后事项
根据本公司2015 年2 月11 日公告的2014 年度利润分配及资本公积转增股本预案，拟以 截止2014 年12 月31 日公司总股本为基数，向全体股东每10 股派发现金股利0.75 元， 以未分配利润向全体股东每10 股派送红股3 股，以资本公积向全体股东每10 股转增7 股。
十一、 其他重要事项
（一）分部报告
1、 分部报告的确定依据与会计政策
根据公司的销售特点，公司分为自制产品销售、第三方采购销两部分，并执行统一会计 政策。
2、 分部报告的财务信息
| 2、 分部报告的财务信息 | |||
|---|---|---|---|
| 自制品销售 | 第三采购销售 | 合 计 | |
| 一、主营业务收入 | 1,239,765,186.10 | 305,886,417.02 | 1,545,651,603.12 |
| 二、主营业务成本 | 798,468,306.29 | 216,603,756.78 | 1,015,072,063.07 |
| 三、资产减值损失 | 1,067,711.89 | 263,435.83 | 1,331,147.72 |
| 四、折旧费和摊销费 | 63,168,630.52 | 63,168,630.52 | |
| 五、利润总额 | 251,251,903.23 | 61,991,210.36 | 313,243,113.59 |
| 六、所得税费用 | 36,634,607.64 | 9,038,831.70 | 45,673,439.34 |
| 七、净利润 | 214,617,295.59 | 52,952,378.66 | 267,569,674.25 |
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
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深圳市美盈森环保科技股份有限公司 财务报表附注 2014 年1 月1 日2014 年12 月31 日
1、 应收账款分类披露
| 1、 应收账款分类披露 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 类 别 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 164,831,933.40 | 100.00 | 7,779,159.82 | 4.72 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 合计 | 164,831,933.40 | 100.00 | 7,779,159.82 | 4.72 |
| 类 别 | 期初数 | 期初数 | 期初数 | 期初数 |
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 144,887,283.92 | 100.00 | 7,062,674.43 | 4.87 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 合计 | 144,887,283.92 | 100.00 | 7,062,674.43 | 4.87 |
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | 期末数 | 期末数 | 期初数 | 期初数 | 期初数 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 计提比例% | 坏账准备 | 账面余额 | 计提比例% | 坏账准备 | |
| 1 年以内 | 155,583,196.44 | 5.00 | 7,779,159.82 | 144,887,283.92 | 5.00 | 7,062,674.43 |
| 1 至2 年 | ||||||
| 2 至3 年 | ||||||
| 3 年以上 | ||||||
| 合计 | 155,583,196.44 | 7,779,159.82 | 144,887,283.92 | 7,062,674.43 |
②采用其他方法计提坏账准备的应收账款
| 组合名称 | 期末数 | 期末数 | 期末数 |
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 合并范围内关联往来组合 | 9,248,736.96 | ||
| 小计 | 9,248,736.96 |
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2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款总额的比例 (%) |
坏账准备余额 |
|---|---|---|---|
| 客户一 | 15,508,074.34 | 9.41 | 775,403.72 |
| 客户二 | 14,945,657.90 | 9.07 | 747,282.90 |
| 客户三 | 13,257,675.06 | 8.04 | 662,883.75 |
| 客户四 | 11,526,791.52 | 6.99 | 576,339.58 |
| 客户五 | 11,189,340.52 | 6.79 | 559,467.03 |
| 合计 | 66,427,539.34 | 40.30 | 3,321,376.98 |
(二)其他应收款
1、其他应收款
| 1、其他应收款 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 类 别 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例 (%) |
金额 | 计提比例 (%) |
|
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 85,123,986.50 | 100.00 | ||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||
| 合计 | 85,123,986.50 | 100.00 |
| 类 别 | 期初数 | 期初数 | 期初数 | 期初数 |
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例 (%) |
金额 | 计提比例 (%) |
|
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 202,565,592.62 | 100.00 | ||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||
| 合计 | 202,565,592.62 | 100.00 |
2、其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 员工借款 | 2,120,835.50 | 1,592,739.69 |
| 押金、保证金 | 897,498.69 | 990,505.65 |
| 其他 | 174,390.23 | 202,641.98 |
| 合并范围内关联往来 | 81,931,262.08 | 199,779,705.30 |
| 合计 | 85,123,986.50 | 202,565,592.62 |
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3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 债务人名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) |
坏账准 备余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 美盈森（香港）国际控股有限公司 | 往来款 | 40,665,932.65 | 0-2 年内 | 47.77 | |
| 东莞市美芯龙物联网信息有限公司 | 往来款 | 33,844,019.97 | 0-2 年内 | 39.76 | |
| 四川泸美供应链管理有限公司 | 往来款 | 3,734,867.08 | 0-2 年内 | 4.39 | |
| 武汉市美盈森环保科技有限公司 | 往来款 | 1,953,965.52 | 0-2 年内 | 2.30 | |
| 中山市美盈森环保科技有限公司 | 往来款 | 1,114,501.10 | 0-2 年内 | 1.31 | |
| 合计 | 81,313,286.32 | 95.53 | —— |
(三)长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 期末余额 | 期末余额 | 期初余额 | 期初余额 | 期初余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,387,442,970.00 | 1,387,442,970.00 | 1,380,442,970.00 | 1,380,442,970.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 1,387,442,970.00 | 1,387,442,970.00 | 1,380,442,970.00 | 1,380,442,970.00 |
1、对子公司投资
| 1、对子公司投资 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投资单位 | 本期计提 | 减值准备 期末余额 |
||||
| 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||
| 减值准备 | ||||||
| 重庆市美盈森环保包装工程有限公司 | 280,000,000.00 |
280,000,000.00 | ||||
| 东莞市美芯龙物联网科技有限公司 | 20,000,000.00 |
20,000,000.00 | ||||
| 东莞市美盈森环保科技有限公司 | 425,002,500.00 | 425,002,500.00 | ||||
| 苏州美盈森环保科技有限公司 | 298,311,400.00 | 298,311,400.00 | ||||
| 美盈森（香港）国际控股有限公司 | 20,129,070.00 |
20,129,070.00 | ||||
| 中山市美盈森环保科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 成都市美盈森环保科技有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 武汉市美盈森环保科技有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 深圳市金之彩文化创意有限公司 | 287,000,000.00 | 287,000,000.00 | ||||
| 四川泸美供应链管理有限公司 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | ||||
| 合计 | 1,380,442,970.00 | 7,000,000.00 | 1,387,442,970.00 |
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(四)营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 一、主营业务小计 | 500,515,096.89 | 305,804,685.58 | 456,341,853.63 | 279,313,892.41 |
| 轻型包装产品 | 240,590,372.92 | 140,087,503.20 | 210,688,091.49 | 124,077,067.07 |
| 重型包装产品 | 94,796,843.67 | 50,849,128.44 | 98,604,849.14 | 57,113,144.48 |
| 第三方采购 | 165,127,880.30 | 114,868,053.94 | 147,048,913.00 | 98,123,680.86 |
| 二、其他业务小计 | 572,548.24 | 59,213.36 | 1,411,022.59 | 189,472.85 279,503,365.26 |
| 合计 | 501,087,645.13 | 305,863,898.94 | 457,752,876.22 |
十三、 补充资料
(一)非经常性损益
| (一)非经常性损益 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 金额 | 备注 |
| 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 39,696.42 | |
| 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） |
17,398,325.48 | |
| 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -213,394.78 | |
| 4．其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 5．所得税影响额 | -2,962,754.73 | |
| 6．少数股东权益影响额 | -2,309,899.72 | |
| 合计 | 11,951,972.67 |
（二）净资产收益率和每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益 率（%） |
加权平均净资产收益 率（%） |
每股收益 | 每股收益 | 每股收益 | 每股收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||||
| 本年度 | 上年度 | 本年度 | 上年度 | 本年度 | 上年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 12.55 | 9.14 | 0.3657 | 0.2434 | －－ | －－ |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 |
11.98 | 8.62 | 0.3490 | 0.2297 | －－ | －－ |
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（三）会计政策变更相关补充资料
公司根据财政部2014 年发布的《企业会计准则第2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策，并对比较财务报表进行了追溯重述。
| 项目 | 2013 年1 月1 日 | 2013 年12 月31 日 | 2014 年12 月31 日 | 项目 | 2013 年1 月1 日 | 2013 年12 月31 日 | 2014 年12 月31 日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流动资产： | 流动负债： | |||||||
| 货币资金 | 668,014,871.50 | 730,197,241.95 | 953,702,887.72 | 短期借款 | 14,620,000.00 | |||
| 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 |
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 |
|||||||
| 衍生金融资产 | 衍生金融负债 | |||||||
| 应收票据 | 6,875,062.39 | 43,944,694.23 | 43,470,917.05 | 应付票据 | 141,792,989.90 | 186,502,918.34 | 217,935,866.81 | |
| 应收账款 | 295,690,370.01 | 365,374,846.10 | 401,780,455.05 | 应付账款 | 220,008,168.37 | 254,787,658.41 | 277,788,465.05 | |
| 预付款项 | 15,777,169.90 | 15,301,313.35 | 6,181,223.58 | 预收款项 | 1,275,514.28 | 7,074,679.46 | 8,190,077.19 | |
| 应收利息 | 应付职工薪酬 | 4,691,435.48 | 7,009,751.07 | 7,673,383.31 | ||||
| 应收股利 | 应交税费 | -18,000,270.06 | 24,828,955.61 | 21,403,869.63 | ||||
| 其他应收款 | 6,469,999.29 | 17,055,621.04 | 22,081,165.54 | 应付利息 | 163,232.33 | |||
| 存货 | 169,218,918.68 | 246,619,885.04 | 296,551,102.41 | 应付股利 | ||||
| 划分为持有待售的资产 | 其他应付款 | 1,253,360.32 | 131,062,525.35 | 127,859,145.81 | ||||
| 一年内到期的非流动资产 | 划分为持有待售的负债 | |||||||
| 其他流动资产 | 431,298.62 | 一年内到期的非流动负债 | ||||||
| 其他流动负债 | ||||||||
| 流动资产合计 | 1,162,046,391.77 | 1,418,493,601.71 | 1,724,199,049.97 | 流动负债合计 | 351,021,198.29 | 626,049,720.57 | 660,850,807.80 | |
| 非流动资产： | 非流动负债： | |||||||
| 可供出售金融资产 | 长期借款 | |||||||
| 持有至到期投资 | 应付债券 |
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深圳市美盈森环保科技股份有限公司 财务报表附注 2014 年1 月1 日2014 年12 月31 日
| 项目 | 2013 年1 月1 日 | 2013 年12 月31 日 | 2014 年12 月31 日 | 项目 | 2013 年1 月1 日 | 2013 年12 月31 日 | 2014 年12 月31 日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 长期应收款 | 其中：优先股 | |||||||
| 长期股权投资 | 5,440,616.01 | 6,315,997.02 | 永续债 | |||||
| 投资性房地产 | 6,664,730.29 | 7,428,188.45 | 7,481,835.66 | 长期应付款 | ||||
| 固定资产 | 732,956,210.05 | 782,892,412.64 | 741,172,530.91 | 长期应付职工薪酬 | ||||
| 在建工程 | 28,125,250.50 | 27,840,268.26 | 29,759,342.14 | 专项应付款 | ||||
| 工程物资 | 预计负债 | |||||||
| 固定资产清理 | 递延收益 | 4,000,000.00 | 7,738,888.89 | 7,412,852.57 | ||||
| 生产性生物资产 | 递延所得税负债 | |||||||
| 油气资产 | 其他非流动负债 | |||||||
| 无形资产 | 221,336,206.10 | 216,142,327.88 | 210,919,147.02 | 非流动负债合计 | 4,000,000.00 | 7,738,888.89 | 7,412,852.57 | |
| 开发支出 | 负债合计 | 355,021,198.29 | 633,788,609.46 | 668,263,660.37 | ||||
| 商誉 | 174,891,428.47 | 174,891,428.47 | 所有者权益： | |||||
| 长期待摊费用 | 9,507,753.34 | 10,195,025.44 | 11,730,187.43 | 实收资本（或股本） | 178,800,000.00 | 357,600,000.00 | 715,200,000.00 | |
| 递延所得税资产 | 2,979,094.44 | 4,329,095.60 | 4,209,404.86 | 其他权益工具 | ||||
| 其他非流动资产 | 14,942,819.34 | 其中：优先股 | ||||||
| 非流动资产合计 | 1,001,569,244.72 | 1,229,159,362.75 | 1,201,422,692.85 | 永续债 | ||||
| 资本公积 | 1,053,197,900.40 | 874,397,900.40 | 516,797,900.40 | |||||
| 减：库存股 | ||||||||
| 其他综合收益 | -1,345,044.40 | -2,020,343.89 | -1,988,290.69 | |||||
| 专项储备 | ||||||||
| 盈余公积 | 61,920,108.81 | 70,289,988.54 | 81,793,721.42 | |||||
| 未分配利润 | 516,021,473.39 | 663,474,075.58 | 884,902,823.95 | |||||
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,808,594,438.20 | 1,963,741,620.63 | 2,196,706,155.08 |
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| 深圳市美盈森环保科技股份有限公司 财务报表附注 2014 年1 月1 日2014 年12 月31 日 项目 2013 年1 月1 日 2013 年12 月31 日 2014 年12 月31 日 项目 2013 年1 月1 日 2013 年12 月31 日2014 年12 月31 日 少数股东权益 50,122,734.37 60,651,927.37 所有者权益合计 1,808,594,438.20 2,013,864,355.00 2,257,358,082.45 资产总计 2,163,615,636.49 2,647,652,964.46 2,925,621,742.82 负债和所有者权益总计 2,163,615,636.49 2,647,652,964.46 2,925,621,742.82 |
深圳市美盈森环保科技股份有限公司 财务报表附注 2014 年1 月1 日2014 年12 月31 日 项目 2013 年1 月1 日 2013 年12 月31 日 2014 年12 月31 日 项目 2013 年1 月1 日 2013 年12 月31 日2014 年12 月31 日 少数股东权益 50,122,734.37 60,651,927.37 所有者权益合计 1,808,594,438.20 2,013,864,355.00 2,257,358,082.45 资产总计 2,163,615,636.49 2,647,652,964.46 2,925,621,742.82 负债和所有者权益总计 2,163,615,636.49 2,647,652,964.46 2,925,621,742.82 |
深圳市美盈森环保科技股份有限公司 财务报表附注 2014 年1 月1 日2014 年12 月31 日 项目 2013 年1 月1 日 2013 年12 月31 日 2014 年12 月31 日 项目 2013 年1 月1 日 2013 年12 月31 日2014 年12 月31 日 少数股东权益 50,122,734.37 60,651,927.37 所有者权益合计 1,808,594,438.20 2,013,864,355.00 2,257,358,082.45 资产总计 2,163,615,636.49 2,647,652,964.46 2,925,621,742.82 负债和所有者权益总计 2,163,615,636.49 2,647,652,964.46 2,925,621,742.82 |
深圳市美盈森环保科技股份有限公司 财务报表附注 2014 年1 月1 日2014 年12 月31 日 项目 2013 年1 月1 日 2013 年12 月31 日 2014 年12 月31 日 项目 2013 年1 月1 日 2013 年12 月31 日2014 年12 月31 日 少数股东权益 50,122,734.37 60,651,927.37 所有者权益合计 1,808,594,438.20 2,013,864,355.00 2,257,358,082.45 资产总计 2,163,615,636.49 2,647,652,964.46 2,925,621,742.82 负债和所有者权益总计 2,163,615,636.49 2,647,652,964.46 2,925,621,742.82 |
深圳市美盈森环保科技股份有限公司 财务报表附注 2014 年1 月1 日2014 年12 月31 日 项目 2013 年1 月1 日 2013 年12 月31 日 2014 年12 月31 日 项目 2013 年1 月1 日 2013 年12 月31 日2014 年12 月31 日 少数股东权益 50,122,734.37 60,651,927.37 所有者权益合计 1,808,594,438.20 2,013,864,355.00 2,257,358,082.45 资产总计 2,163,615,636.49 2,647,652,964.46 2,925,621,742.82 负债和所有者权益总计 2,163,615,636.49 2,647,652,964.46 2,925,621,742.82 |
深圳市美盈森环保科技股份有限公司 财务报表附注 2014 年1 月1 日2014 年12 月31 日 项目 2013 年1 月1 日 2013 年12 月31 日 2014 年12 月31 日 项目 2013 年1 月1 日 2013 年12 月31 日2014 年12 月31 日 少数股东权益 50,122,734.37 60,651,927.37 所有者权益合计 1,808,594,438.20 2,013,864,355.00 2,257,358,082.45 资产总计 2,163,615,636.49 2,647,652,964.46 2,925,621,742.82 负债和所有者权益总计 2,163,615,636.49 2,647,652,964.46 2,925,621,742.82 |
深圳市美盈森环保科技股份有限公司 财务报表附注 2014 年1 月1 日2014 年12 月31 日 项目 2013 年1 月1 日 2013 年12 月31 日 2014 年12 月31 日 项目 2013 年1 月1 日 2013 年12 月31 日2014 年12 月31 日 少数股东权益 50,122,734.37 60,651,927.37 所有者权益合计 1,808,594,438.20 2,013,864,355.00 2,257,358,082.45 资产总计 2,163,615,636.49 2,647,652,964.46 2,925,621,742.82 负债和所有者权益总计 2,163,615,636.49 2,647,652,964.46 2,925,621,742.82 |
深圳市美盈森环保科技股份有限公司 财务报表附注 2014 年1 月1 日2014 年12 月31 日 项目 2013 年1 月1 日 2013 年12 月31 日 2014 年12 月31 日 项目 2013 年1 月1 日 2013 年12 月31 日2014 年12 月31 日 少数股东权益 50,122,734.37 60,651,927.37 所有者权益合计 1,808,594,438.20 2,013,864,355.00 2,257,358,082.45 资产总计 2,163,615,636.49 2,647,652,964.46 2,925,621,742.82 负债和所有者权益总计 2,163,615,636.49 2,647,652,964.46 2,925,621,742.82 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 2013 年1 月1 日 | 2013 年12 月31 日 | 2014 年12 月31 日 | 项目 | 2013 年1 月1 日 | 2013 年12 月31 日 | 2014 年12 月31 日 |
| 少数股东权益 | 50,122,734.37 | 60,651,927.37 | |||||
| 所有者权益合计 | 1,808,594,438.20 | 2,013,864,355.00 | 2,257,358,082.45 | ||||
| 资产总计 | 2,163,615,636.49 | 2,647,652,964.46 | 2,925,621,742.82 | 负债和所有者权益总计 | 2,163,615,636.49 | 2,647,652,964.46 | 2,925,621,742.82 |
深圳市美盈森环保科技股份有限公司
二○一五年四月二十三日
第15 页至第61 页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 签名： 签名： 日期： 日期：
会计机构负责人 签名： 日期：
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深圳市美盈森环保科技股份有限公司 财务报表附注 2014 年1 月1 日2014 年12 月31 日
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