MYS GROUP CO., LTD. — Audit Report / Information 2009

Oct 12, 2009

深圳市美盈森环保科技股份有限公司

鉴证报告

大信核字 [2009] 第 4-0041 号

大信会计师事务有限公司

DAXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

内部控制鉴证报告

大信核字 (2009) 第 4-0041 号

深圳市美盈森环保科技股份有限公司全体股东:

我们接受委托, 对后附的深圳市美盈森环保科技股份有限公司(以下称简 "公司"或"本公司")管理层根据财政部颁发的《企业内部控制基本规范》 和证券交易所上市公司内部控制指引的规定于2009年6月30日与财务报表 相关的内部控制的有效性认定进行评价。公司管理层的责任是建立健全内部 控制并保持其有效性, 我们的责任是对公司认定书中所述与财务报表相关的 内部控制的有效性发表意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号一历史财务信 息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们 计划和实施鉴证工作, 以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保 证。在鉴证过程中,我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的 合理性和执行的有效性, 以及我们认为必要的其他程序。我们相信, 我们的 鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

内部控制具有固有限制, 存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发 现的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低 对控制政策、程序遵循的程度、根据内部控制评价结果推测未来内部控制有 效性具有一定的风险。

我们认为, 公司管理层按照财政部颁布的《企业内部控制基本规范》和 证券交易所上市公司内部控制指引于2009年6月30日在所有重大方面保持 了与财务报表相关的有效的内部控制。

深圳市美盈森环保科技股份有限公司

关于内部控制制度有效性的认定书

一、公司的基本情况

深圳市美盈森环保科技股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")是 由深圳市美盈森环保包装技术有限公司整体变更设立的股份有限公司,深圳市美 盈森环保包装技术有限公司系经深圳市工商行政管理局以(深圳市)名称预核字 [2000] 第0082023号文批准, 由自然人王海鹏、王治军共同发起设立的有限公司。 注册资本为100万元,其中:王海鹏出资90万元,持股比例为90%;王治军出 资10万元,持股比例为10%。公司于2000年5月17日在深圳市工商行政管理 局注册登记,取得企业法人营业执照。

2002年9月,根据公司股东会增资决议和修改后的章程规定,公司申请增 资 900 万元, 其中: 王海鹏增资 610 万元、王治军增资 290 万元。增资后公司注 册资本为 1,000 万元, 其中: 王海鹏出资 700 万元, 持股比例为 70%、王治军出 资 300 万元, 持股比例为 30%。

2007年8月20日,根据公司2007年第二次股东会决议,股东王海鹏、王 治军将其所持有的深圳市美盈森环保包装技术有限公司 11.77%的股权转让给王 丽、沈罕夫等 22 位自然人股东,工商变更登记业已办理完毕,至此公司股东变 更为 24 位自然人。

根据公司 2007年9月20日的股东会决议,本公司申请由有限责任公司整体 变更为股份有限公司, 由王海鹏等 24 名自然人股东以深圳市美盈森环保包装技 术有限公司 2007 年 6 月 30 日经审计的净资产人民币 133, 868, 499. 89 元同比折 股整体变更投入, 其中: 折为股本 133,800,000.00 元、折股余额计入资本公积 68,499.89 元,上述整体变更已经深圳市工商行政管理局批准,变更后情况如下:

企业法人营业执照注册号: 440306102876659

住所: 深圳市宝安区光明新陂头村美盈森厂区 A 栋

法定代表人: 王海鹏

注册资本: 人民币壹亿叁仟叁佰捌拾万元整

经营范围: 纸箱、木箱的生产及销售; 轻型环保包装制品、重型环保包装制 品、包装材料、包装机械的技术开发及销售;一体化包装方案的技术开发;货物 及技术进出口; (以上不含法律、行政法规、国务院决定禁止及规定需前置审批 项目); 包装装潢印刷品、其他印刷品印刷(印刷经营许可证有效期限至 2009 年12月31日)。

二、公司内部控制制度简介

公司为保证经营业务活动的正常开展,依照财政部颁布《企业内部控制基本 规范》和证券交易所上市公司内部控制指引的相关规定,并根据公司的所处行业、 经营方式、资产结构并结合公司自身业务具体情况制订了包含内部管理控制、内 部会计控制、内部审计等相关内部控制制度,在实际工作中不断补充、修改,使 公司的内部控制制度不断趋于完善,并在实际工作中严格遵循。公司充分利用了 目标控制、组织控制、过程控制、授权控制、措施控制和检查控制等方法,达到 了保护资产的安全和完整, 防止、发现并纠正错误与舞弊, 保证会计资料的真实、 合法和完整, 提高经营的有效性和可持续发展性, 确保完成所制定的经营或项目 的任务和目标,确保遵循政策、计划、程序、法律和法规的控制目标。公司管理 层对公司内部控制制度的制定和实施高度重视,因而公司的内部控制制度具备了 完整性、合理性和有效性。现将公司内部控制制度的基本情况介绍如下:

(一)内部控制的基本目标

1、规范公司会计行为, 保证会计资料真实、完整。

2、堵塞漏洞、消除隐患,防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为,保护公 司资产的安全、完整。

3、促进经营效率的提高。

4、严格遵守国家有关法律法规及既定的政策。

5、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。

(二)内部控制制度遵循的基本原则

1、全面性原则:内部控制制度须涵盖了公司所有的业务、部门、岗位和人 员,渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节,避免内部控制出现空白或漏洞。

2、有效性原则:内部控制制度具有高度的权威性, 任何人不得拥有不受内

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部控制约束的权力, 保证公司全体人员维护内部控制制度的有效执行, 内部控制 存在的问题能够得到及时的反馈和纠正。

3、独立性原则: 承担内部控制监督检查的部门独立于公司其他部门, 并设 立直接向董事会、监事会报告的渠道。同时在精简的基础上设立能够满足公司经 营运作所需要的机构、部门和岗位,并确保各机构、部门和岗位在职能上保持相 对的独立性。

4、制衡性原则: 内部部门和岗位的设置应权责分明, 并通过切实可行的相 互制约措施消除内部控制的盲点。

5、审慎性原则: 公司内部控制的核心是风险控制, 内部控制制度的制定以 规范经营、防范和化解风险为出发点。

6、合理性原则: 内部控制制度的制定须符合国家有关法律、法规的规定, 并与公司经营规模、业务范围及特点、风险状况及公司所处的环境相适应,以合 理的成本实现内部控制目标。

(三) 内部会计控制的内容

主要包括:货币资金、实物资产、对外投资、工程项目、采购与付款、筹资、 销售与收款、成本费用等经济业务的会计控制。

1、通过对货币资金收支和保管业务建立严格的授权批准制度, 使货币资金 业务的不相容岗位进行分离、相关机构和人员相互制约,确保货币资金的安全。

2、建立实物资产管理的岗位责任制度, 对实物资产的验收入库、领用、发 出、盘点、保管及处置等关键环节进行控制,防止各种实物资产被盗、毁损和流 失。

3、建立规范的对外投资决策机制和程序, 通过实行重大投资决策集体审议 联签等责任制度,加强投资项目立项、评估、决策、实施、投资处置等环节的会 计控制,严格控制投资风险。

4、建立规范的工程项目决策程序, 明确相关机构和人员的职责权限, 建立 工程项目投资决策的责任制度,加强工程项目的预算、招投标、质量管理等环节 的会计控制,防范决策失误及工程发包、承包、施工、验收等过程中的舞弊行为。

5、通过合理设置采购与付款业务的机构和岗位,建立和完善采购与付款的 会计控制程序,加强请购、审批、合同订立、采购、验收、付款等环节的会计控

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制, 堵塞采购环节的漏洞, 减少采购风险。

6、通过加强对筹资活动的会计控制,合理确定筹资规模、筹资结构,选择 合理的筹资方式, 降低资金成本, 防范和控制财务风险, 确保筹措资金的合理、 有效使用。

7、通过建立成本费用控制系统、做好成本费用管理、制定成本费用标准、 分解成本费用指标、控制成本费用差异、考核成本费用指标的完成情况、降低成 本费用, 提高经济效益。

1. 公司建立了对各控股子公司的控制制度, 向控股子公司委派董事、监事 及重要管理人员,并明确其职责权限: 公司定期召开经营分析会议, 讨论各控股 子公司的月度、季度及半年度的经营预算执行情况,分析问题,督导各控股子公 司建立起相应的经营计划、风险管理程序,防范风险,并且建立了对各控股子公 司的绩效考核制度。各控股子公司建立了重大事项报告制度和审议程序,及时向 公司分管负责人报告重大业务事项、重大财务事项等并严格按照董事会议事规则 的规定将重大事项报公司董事会审议或股东大会审议。各控股子公司及时向公司 董事会秘书报送其董事会决议、股东会决议等重要文件,公司建立了《信息披露 管理办法》、办法中明确规定了信息披露的要求以及信息的传递、审核及披露流 程等。

各控股子公司及时报送的月度报告, 包括资产负债表、利润表、现金流量表、 销售费用明细表、管理费用明细表、资产减值准备明细表、财务主要指标明细表 等。通过对各控股公司的各项管控,强化了对子公司的管理控制和财务监督职能。 通过各项规章制度的落实,保证了公司的规范运作。

9、针对以往关联交易报告、传递、审议表决、披露程序等环节个别存在不 及时的情况,公司制定了《关联交易管理办法》,从而确保了关联交易事项在决 策程序上的合规性,并对公司关联交易的原则、关联人和关联关系、关联交易的 决策程序、披露程序、执行反馈情况等均作了详尽的规定,同时明确了独立董事 在关联交易提交董事会表决前的预先审核责任。

10、募集资金到位后,公司将严格按照制定的《募集资金管理办法》对募集 资金存储、审批、使用、变更、监督和责任追究等内容进行明确规定,遵循规范、 安全、高效、透明的资金管理原则,遵守承诺,注重使用效益。公司对募集资金

进行专户存储管理,制定严格的募集资金使用审批程序和管理流程,保证募集资 金按照招股说明书所列资金用途使用,按项目预算投入募集资金投资项目,并跟 踪项目进度和募集资金的使用情况,确保投资项目按公司承诺计划实施。

(四)控制环境

1、治理结构

公司根据《公司法》、《证券法》和《上市公司章程指引》等法律法规的有关 规定,制定了《深圳市美盈森环保科技股份有限公司章程》,同时,根据相关法 律法规和公司章程的规定,完善经营机制、强化经营管理,逐步建立健全了与经 营规模及业务性质相适应的治理结构, 分别建立了《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、 《财务管理制度》、《董事会审计委员会议事规则》、《独立董事工作制度》、《对外 担保管理办法》、《关联交易管理办法》、《内部审计制度》、《信息披露管理办法》 等等,形成了比较完整的公司治理框架,为公司的规范运作、长期健康发展打下 了坚实的基础。

2、经营管理的观念、方式、风格

公司按《公司法》、《公司章程》和股份公司规范管理的要求, 建立健全了公 司的法人治理结构,股东大会、董事会和监事会之间权责分明、相互制约、运作 良好。董事会领导下的经营班子积极有效运作,形成了一整套完整、有效的经营 管理框架,为公司的规范运作、长期稳步发展打下了坚实的基础。

本公司管理层及全体员工充分认识到内部控制的重要意义,各岗位、各环节 都定期进行评比考核, 保证各执行者都能胜任本职工作, 并具有工作责任心、事 业心及诚实的工作态度。

3、组织结构

为了计划、协调和控制经营活动,公司按照交易授权、执行、记录、权责分 派以及资产限制接近等原则,确定了不同组织单位的性质、相关的管理职能、沟 通渠道和报告关系,分别设置了审计部、技术研发部、生产制造部、行政人力资 源部、财务部、信息部、证券部、品质部、营销部、物流部、采购部。

4、控制系统

规范高效的组织机构是公司加强内部控制的根本保证。公司总经理由董事会

聘任或解聘,负责公司的日常经营活动,并对董事会负责;监事会负责检查公司 财务对董事会及高级管理人员进行监督。公司针对不同的情况,采用相应的管理 政策与措施, 保证了内部控制制度的切实执行, 并认真对内部控制制度进行有效 的评价。

(五)会计系统

本公司按照《公司法》对财务会计的要求以及《会计法》、《企业会计准则》 等法律法规的规定建立了规范、完整、适合本公司经营特点的会计制度和财务管 理制度以及相关的操作规程。公司设立了独立的会计机构, 配备了高素质的会计 人员, 从财务上保证公司的运作规范化。

1、制度规范建设方面

公司通过制定内部会计控制制度、会计核算管理制度、资金管理制度等各项 制度,对采购、生产、销售、财务管理等各个方面环节的凭证和记录进行有效控 制。公司的会计电算化的应用及其相关制度的有效执行,确保会计凭证与记录的 准确性和可靠性。

内部会计控制制度的制定保证了公司会计记录的正确性、会计信息的可靠 性、财务收支的合法合规性、为维护公司资产的安全完整而设置了相关组织、分 工、处理程序、方法和标准。包括会计组织机构控制、人员素质控制、业务处理 程序控制、不相容职务分离控制、职务轮换控制、授权批准控制以及内部审计、 财产清查等。

2、各类资产控制

公司对货币资金、实物资产、长期投资等各项资产实行部门归口管理, 财务 部门对各类资产都有相应的控制。

(1)公司指定专人定期和不定期地进行现金盘点,确保现金账面余额与实 际库存相符; 定期核对银行账户, 每月至少核对一次, 编制银行存款余额调节表, 使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。发现不符,及时查明原因,进行处 理。

(2) 公司结合存货的具体特征, 建立存货的防火、防潮、防盗和防变质等 措施,并建立相应的责任追究机制; 建立存货清查盘点制度, 定期或不定期地对 各类存货进行实地清查和盘点,及时发现并掌握存货的灭失、毁损、变质和长期

积压等情况。存货发生盘盈、盘亏的, 查明原因, 分清责任, 并及时报告有关部 门。

(3) 公司对固定资产实行归口分级管理制度, 明确固定资产管理部门、使 用部门和财会部门的职责权限,确保固定资产管理权责明晰、责任到人; 建立固 定资产账簿登记制度和固定资产卡片管理制度,确保固定资产账账、账实、账卡 相符;财会部门、固定资产管理和使用部门定期核对相关账簿、记录、文件和实 物,发现问题,及时报告;对固定资产进行定期检查、维修和保养,及时消除安 全隐患,降低固定资产故障率和使用风险;建立固定资产清查盘点制度,明确固 定资产清查的范围、期限和组织程序,定期或不定期地进行盘点。组成固定资产 清查小组对固定资产进行清查、盘点,根据盘点结果详细填写固定资产盘点报告 表,并与固定资产账簿和卡片相核对。发现账实不符的,应编制固定资产盘盈、 盘亏表并及时作出报告。固定资产管理部门、使用部门查明固定资产盘盈、盘亏 的原因,提出初步处理意见,经公司负责人或其授权人员批准后作出相应处理。

(4) 公司对长期投资编制对外投资建议书, 由相关部门对投资建议项目进 行分析与论证, 并对被投资单位资信情况进行调查或实地考察; 聘请具有相应资 质的专业机构对投资项目进行可行性研究,重点对投资项目的目标、规模、投资 方式、投资的风险与收益等作出评价;对外投资实行集体决策,决策过程形成完 整的书面记录;指定专门的部门对投资项目进行跟踪管理,掌握被投资单位的财 务状况和经营情况, 定期组织对外投资质量分析, 发现异常情况, 应及时向有关 部门和人员报告,并采取相应措施;加强投资收益的控制,对外投资获取的利息、 股利以及其他收益, 均应纳入公司会计核算体系, 严禁设置账外账; 加强对外投 资有关权益证书的管理, 指定专门人员保管权益证书, 建立详细的记录。未经授 权人员不得接触权益证书。财会部门定期和不定期地与管理人员清点核对有关权 益证书;定期和不定期地与被投资单位核对有关投资账目,保证对外投资的安全、 完整。

3、电算化会计系统控制

公司在电算化会计系统控制方面建立了一系列的制度,对人员分工和权限、 系统组织和管理、系统维护、文件资料、系统设备、数据及程序、网络及系统安 全等重要方面都进行了有效的控制。

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公司实行会计电算化核算, 会计人员均能较为熟练的操作电脑和使用会计软 件, 电脑系统能够及时、充分的描述、确认并记录所有的真实交易。

4、会计核算规范

公司依据《会计法》、《会计基础工作规范》和《企业会计准则》及相关法律 法规制定了比较完备、科学的会计管理办法和内部控制管理制度, 其中包括: 会 计人员岗位责任制度、账务处理程序制度、稽核制度、原始记录管理制度、质量 验收制度、财产清查制度和财务收支审批制度等各项管理制度,从而规范了会计 基础工作。

公司按照上述规范聘用会计人员和会计机构负责人, 按照规范的业务处理程 序和授权批准文件办理会计事项, 财会人员的配备符合回避原则, 对财会人员实 行定期轮岗制度,坚持不相容职务分离控制。

5、全面预算控制

公司通过制订《财务预算管理办法》,对公司内部各部门、各单位的各种财 务及非财务资源进行分配、考核、控制,以便有效地组织和协调公司的生产经营 活动、完成既定的经营目标。经批准后的预算作为公司进行财务控制和绩效考核 的标准和依据。

(六) 控制程序

公司为了经营目标的实现, 对交易授权审批、职责划分、凭证与记录控制、 资产接触与记录使用及内部审计方面设计了专门的内控程序。

1、交易授权:公司在物品采购及销售等方面采用了不同的授权审批方式。

(1) 一般授权: 公司制订了部门及人员岗位职责, 人事管理、行政管理、 研发管理、质量管理、设备管理、服务管理、采购管理、销售管理等管理制度、 明确了人事、行政、生产、采购、销售等各个环节的授权;费用开支方面,以财 务管理制度为基础,制订了费用报销程序。

(2)特别授权:根据《公司法》、《公司章程》以及相关法律规定,对于公 司一些重大投资、筹资活动等,以及由此产生的重大决定须由董事会或股东大会 审议通过后实施。

2、职责划分: 公司在经营管理中, 为防止错误或舞弊的发生, 建立了岗位 责任制度和内部牵制制度, 通过权力、职责的划分, 制定了各部门和岗位职责标

准及相关约束机制,以防止出现差错及舞弊行为的发生。

3、凭证与记录控制:公司对外来原始凭证和自制原始凭证均进行严格审核 和统一管理,因采用会计电算化,所以在财务人员中用各自密码,以区分各工作 人员责任, 保证了财务规章制度的有效执行及会计凭证和会计记录的准确性、可 靠性。

4、资产交付使用与记录:公司建立了定期财产清查制度,对公司资产定期 或不定期进行清查,并且在公司设置专职固定资产会计岗位,从购建的审批权限 到入账、维护、盘点、内部调拨、报废清理等全过程实施记录、汇总、上报等监 控。

5、独立稽核: 公司对发生的经济业务及其产生的信息和数据进行稽核, 包 括通常在企业采用的凭证审核、账目核对、实物资产的盘点等。

为了检查、评价公司会计控制与管理控制的健全性和有效性, 公司内部审计 人员定期对财务工作的各个方面进行全面的审计,其主要工作是查明问题、对照 标准、找出差距、分析可能、提出措施、监督纠正等。

(七)信息披露控制

公司已制订《信息披露管理办法》、《重大事项内部报告制度》及《投资者关 系管理制度》。为规范公司信息披露事务,使信息披露工作能够真实、准确、完 整、及时、公平,参照证监会和深交所对信息披露事务管理的要求,公司制定的 《信息披露管理办法》,先通过了董事会的审议,并于 2007 年 12 月 30 日经股份 公司 2007 年第三次临时股东大会审议通过, 自股东大会审议通过日起正式执行 实施。

公司由董事长担任信息披露工作的最终责任人、由董事会秘书担任信息披露 工作的直接责任人; 公司设立证券部, 具体负责信息披露及投资者关系管理工作。 证券部有必要的办公场所及设施,设置了联系电话、网站、电子邮箱等投资者沟 通渠道:公司董事、监事、总经理、董事会秘书、副总经理、财务总监等高级管 理人员了解公司内部信息传递的程序,具备认真履行信息披露义务的条件。通过 《信息披露管理办法》、《重大事项内部报告制度》及《投资者关系管理制度》的 执行, 公司建立了较为有效的信息沟通和反馈渠道, 该信息系统内部控制具有一 定的完整性、合理性及有效性。

三、内部控制的检查与监督

公司管理层非常重视内部会计控制的监督检查工作,由内部审计部具体负责 内部会计控制执行情况的监督检查, 确保内部会计控制的贯彻实施。公司制定了 《董事会审计委员会议事规则》、《内部审计制度》等内部控制工作规章制度,董 事会下设审计委员会, 公司审计部在审计委员会的直接领导下依法独立开展公司 内部审计、督查工作。审计部设三名专职人员,不定期对公司内部各部门财务收 支、生产经营活动进行审计、核查,对经济效益的真实性、合法性、合理性做出 合理评价,并对公司内部管理体系以及各部门内部控制制度的情况进行监督检 查。内部审计每年对内部会计控制的执行情况进行检查和评价;写出检查报告, 对涉及会计工作的各项经济业务、内部机构和岗位在内部控制上存在的缺陷提出 改进建议: 对执行内部会计控制成效显著的内部机构和人员提出表彰建议, 对违 反内部会计控制的内部机构和人员提出处理意见。

1、货币资金的监督检查: 主要检查是否存在货币资金业务不相容职务混岗 的现象;货币资金支出的授权批准手续是否健全,是否存在越权审批行为;是否 存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象,票据的购买、领用、保 管手续是否健全、票据保管是否存在漏洞。

2、销售与收款内部控制监督检查: 主要检查公司销售收入是否及时入帐, 应收账款的催收是否有效,坏账核销的管理是否符合规定。

3、采购与付款内部控制监督检查:主要检查是否存在请购与审批、询价与 确定供应商、采购合同的订立与审计、采购与验收、付款审批与付款执行等不相 容职务混岗的现象; 大宗采购与付款业务的授权批准手续是否健全, 是否存在越 权审批的行为; 审查应付账款和预付款项支付的正确性、时效性和合法性; 凭证 的登记、领用、传递、保管、注销手续是否健全,使用和保管制度是否存在漏洞。

4、工程项目内部控制监督检查:主要检查是否存在项目建议、可行性研究 与项目决策,概预算编制与审核,项目实施与价款支付,竣工决算与竣工审计等 不相容职务混岗的现象;重要业务的授权批准手续是否健全,是否存在越权审批 行为;工程项目决策责任制度是否健全,奖惩措施是否落实到位;概预算编制的 依据是否真实, 是否按规定对概预算进行审核; 工程款、材料设备款及其他费用 的支付是否符合相关法规、制度和合同的要求; 是否按规定办理竣工决算、实施

决算审计。

5、对外投资内部控制监督检查: 主要检查岗位设置是否科学、合理, 是否 存在对外投资项目可行性研究与评估、对外投资的决策与执行、对外投资处置的 审批与执行等不相容职务混岗的现象, 以及人员配备是否合理; 分级授权是否合 理, 对外投资的授权批准手续是否健全、是否存在越权审批等违反规定的行为; 对外投资决策过程是否符合规定的程序: 各项资产是否按照投资方案投出; 投资 期间获得的投资收益是否及时进行会计处理,以及对外投资权益证书和有关凭证 的保管与记录情况; 投资资产的处置是否经过集体决策并符合授权批准程序, 资 产的回收是否完整、及时,资产的作价是否合理;会计记录是否真实、完整。

6、公司预算内部控制监督检查: 主要检查预算编制、审批、执行等各岗位 是否分离;各岗位之间职责、权限是否明确;是否依照授权程序办理预算工作; 预算编制依据是否科学、合理、是否存在预算与经济实际相脱节甚至相互背离的 情况,预算编制程序和方法是否合规、正确,是否存在违反编制程序、滥用编制 方法的情况; 各预算执行单位是否建立预算责任制; 是否严格执行经批准的预算 指标, 对预算执行中出现的问题是否及时进行纠正和处理; 预算调整是否严格按 照规定程序进行,预算调整理由是否充分、适当,有无盲目调整预算、或借调整 预算逃避责任的情况; 是否建立科学的分析考核制度和严格的审计制度, 是否落 实预算责任制, 兑现奖惩措施。

7、固定资产内部控制监督检查:主要检查是否存在固定资产投资预算的编 制与审批,固定资产取得、验收与款项支付,固定资产投保的申请与审批,固定 资产的保管与清查,固定资产处置的申请与审批、审批与执行,固定资产业务的 审批、执行与相关会计记录等不相容职务混岗的现象。在办理请购、审批、采购、 验收、付款、处置等固定资产业务时是否有健全的授权批准手续, 是否存在越权 审批行为; 购建固定资产是否纳入预算, 预算的编制、调整与审批程序是否适当; 固定资产的归口分级管理制度和岗位责任制度是否落实,维修保养费用是否超过 预算额度: 处置固定资产是否履行审批手续, 作价是否合理。

8、筹资业务内部控制监督检查:主要检查是否存在筹资方案的拟定与决策、 筹资合同或协议的订立与审核、筹资有关的各种款项偿付的审批与执行、筹资业 务的执行与相关会计记录等不相容职务混岗的现象; 筹资业务的授权批准手续是

否健全, 是否存在越权审批的行为; 筹资决策是否按照规定程序进行, 决策责任 制度是否落实到位; 是否严格按照经批准的筹资方案、有关合同或协议办理筹资 业务,以及是否及时、足额收取资产; 筹资费用、本金、利息、租金、股利(利 润)等的支付是否符合合同或协议的规定,是否履行审批手续;会计处理是否真 实、正确,信息披露是否及时、完整。

9、成本费用监督检查: 重点检查是否存在成本费用预算的编制与审批、成 本费用支出的审批与执行、成本费用支出的执行与相关会计记录等不相容职务混 岗的现象;成本费用业务的授权批准手续是否健全,是否存在越权审批的行为; 成本费用支出的真实性、合理性、合法性和是否超出预算范围;成本费用的记录、 报告的真实性和完整性。

四、管理层对内部控制的有效性的自我评估结论

(一)公司确知建立健全并有效执行内部控制是公司管理层的责任,公司已 建立了覆盖公司经营各层面、各环节的内部控制制度,其目的是在对保证公司业 务活动的有效开展,保证资产的安全和宗整,防止、发现和纠正舞弊,保证会计 资料的真实、合法、完整等目标的实现提供合理保证。

(二)公司已建立了健全的、合理的内部控制体系,并能顺利得以贯彻执行。 本公司管理层认为, 按照财政部《企业内部控制基本规范》和证券交易所上市公 司内部控制指引的相关规定的控制标准于2009年6月30日在所有重大方面保持 了与会计报表相关的有效的内部控制。随着公司业务进一步发展, 公司内部控制 体系将得到进一步完善,并适应公司发展的需要。

眾 须	《企业法人曹业执照》分为正本和副本,正本和副本具有同等法律效力。 不得伪造、涂改、出租、出借、转让。 《企业法人营业执照》是企业法人资格和合法经营的凭证。 正本应当置于住所的醒目位置。 《企业法人营业执照》 《企业法人营业执照》	应当向公司登记机关申请变更登记,换领《企业法 登记事项发生变化, ۰ 人营业扶照》	《企业法人营业执照》被吊销后,不得开展与消算无关的经营活动。 办理注销登记,应当交回《企业法人营业执照》正本和剧本 每年三月---日至六月三十日,应当参加年度检验。 خە $_{\infty}$	《企业法人营业执照》遗失或者毁坏的, 应当在公司登记机关指定的报 刊上声明作废,申诸补领。 $\circ$	宾 撫 錦 检 蚀 井							意象
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年度检验登记 Annual Renewal Registration

本证书经检验合格,继续有效一年。 This certificate is valid for another year after this renewal.

2008 新24日 $\begin{array}{c} \hbox{E} \ H \end{array}$

证书编号:
No. of Certificate 420100040854 批准注册协会:
Authorized Institute of CPAs湖北省注册会计师协会 发证日期:
Date of Issuance $10 \frac{J}{ln} 10$ $\frac{E}{d}$ 1999 舟

年度检验登记 Annual Renewal Registration

本证书经检验合格,辅竣有效一年 This cortificate is valid for another year after this renewal.

年度检验登记 Annual Renewal Registration

本证书经检验合格。继续有效一年 This certificate is valid for another year after this renewal.

Identity card No

200g .p 月
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目

华约

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