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MVI — Interim / Quarterly Report 2012
Mar 29, 2013
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Interim / Quarterly Report
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股票代碼：2342
台灣茂矽電子股份有限公司 財務報表暨會計師查核報告 民國一○一年及一○○年六月三十日
公司地址：新竹市科學工業園區研新一路一號 公司電話：(0 3) 5 7 8 – 3 3 4 4
台灣茂矽電子股份有限公司
財 務 報 表 目 錄
| 項目 一、封 面 二、目 錄 三、會計師查核報告 四、資產負債表 五、損益表 六、股東權益變動表 七、現金流量表 八、財務報表附註 (一)公司沿革 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)抵質押資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)金融商品相關資訊 (十一)其 他 (十二)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 九、重要會計科目明細表 |
頁次 1 2 3-4 5 6 7 8-9 10-39 10 10-16 16 16-28 29-31 31 32-34 34 34 35-37 38 39 40-43 43-44 39 45-62 |
財務報表 附註編號 |
|---|---|---|
| 一 二 三 四～十七 十八 十九 廿 廿一 廿二 廿三 廿四 廿五 廿五 廿五 廿五 |
2
會 計 師 查 核 報 告
台灣茂矽電子股份有限公司 公鑒：
台灣茂矽電子股份有限公司民國一○一年及一○○年六月三十日之資產負債表，暨民國一 ○一年及一○○年上半年度之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣 事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報 表表示意見。
除下段所述外，本會計師係依照一般公認審計準則暨「會計師查核簽證財務報表規則」規 劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲 取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則 及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示 之意見提供合理之依據。
如財務報表附註七所述，台灣茂矽電子股份有限公司民國一○一年及一○○年六月三十日 採權益法評價之長期股權投資分別為1,237,938 仟元及1,724,177 仟元，及有關民國一○一年 及一○○年上半年度之投資利益及投資損失分別為217,708 仟元及1,001,342 仟元，係依據該 等被投資公司同期間未經會計師查核之財務報表計算。
依本會計師之意見，除上段所述被投資公司財務報表如經會計師查核，對於長期股權投資 之評價、相關損益及轉投資事業相關資訊之揭露可能有所調整外，第一段所述民國一○一年及 一○○年上半年度財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」、「商業會 計法」、「商業會計處理準則」中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允 當表達台灣茂矽電子股份有限公司民國一○一年及一○○年六月三十日之財務狀況，暨民國一 ○一年及一○○年上半年度之經營成果及現金流量。
台灣茂矽電子股份有限公司為保持正常營運，如財務報表附註十(四)所述，於民國九十八 年二月向經濟部工業局申請協助企業營運資金服務，並於民國九十八年三月六日獲准，且於民 國九十九年九月十七日召開債權債務協商會議，獲得各銀行代表同意展延至民國一○○年十二 月三十一日。該公司另並於民國一○○年九月二十七日再度召開債權債務協商會議，討論各項 借款依一○○年合約到期日續展一年，已於一○○年十二月二十七日獲得各銀行代表同意展延 至一○一年十二月三十一日。該公司已於財務報表附註廿四(一)說明擬改善營運及財務狀況之 計畫。第一段所述民國一○一年上半年度財務報表仍係依據繼續經營假設編製，並未因前述之 營運及財務計畫若未能如預期達成而有所調整。
如財務報表附註廿(三)所述，基於目前太陽能產業現況有別於簽約時市場情形，台灣茂矽 電子股份有限公司與部份供料廠商暫緩原合約有關訂貨及相關訂金支付之履行，目前係採逐筆 議價議量之交易模式。
台灣茂矽電子股份有限公司已編製民國一○一年及一○○年上半年度之合併財務報表，惟 因對非重要子公司之財務報表及有關資訊未經核閱，而經本會計師出具保留意見之核閱報告在 案，備供參考。
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行政院金融監督管理委員會證券期貨局 核准文號：( 8 6 ) 台財證（六）字第2 5 2 7 0 號 ( 9 8 ) 金管證字第0 9 8 0 0 6 3 8 1 1 號 中 華 民 國 一 ○ 一 年 八 月 二 十 七日
台灣茂矽電子股份有限公司 資產負債表
民國一○一年及一○○年六月三十日
| 代碼 資 產 附註 |
代碼 資 產 附註 |
101年6月30日 | 101年6月30日 | 100年6月30日 | 100年6月30日 | 代 碼 | 負 債 及 股 東 權 益 | 附註 | 101年6月30日 | 101年6月30日 | 100年6月30日 單位：新台幣仟元 |
100年6月30日 單位：新台幣仟元 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 | ％ | 金 額 | ％ | 金 額 | ％ | 金 額 | ％ | |||||
| 11XX 流動資產 1100 現金及約當現金 四 1140 應收票據及帳款淨額 二、五及十九 1150 應收票據及帳款－關係人 二、五、十八及十九 120X 存 貨 二及六 1261 預付貨款 廿 1286 遞延所得稅資產 二及十六 1291 受限制資產 四及十九 1298 預付款項及其他流動資產 |
636,275 $ 553,094 142 218,375 1,175,933 40,340 145,298 |
9 7 -- 3 16 -- 2 |
447,970 $ 666,176 956 332,413 1,344,258 47,244 164,067 |
5 8 -- 4 16 -- 2 |
21XX 2102 2111 2140 2170 2190 2261 2270 2280 |
流動負債 短期借款 應付短期票券 應付帳款 應付費用 其他應付款－關係人 預收貨款 一年內到期之長期負債 其他流動負債 |
十 十一 十八 |
971,435 $ 224,553 368,017 132,702 92,704 291,068 485,983 306,227 |
13 3 5 2 1 4 7 4 |
1,147,279 $ 267,275 345,197 132,312 130,017 308,948 581,257 380,205 |
13 3 4 2 2 3 7 4 |
|
| 十八及廿 | ||||||||||||
| 十二 | ||||||||||||
| 52,223 | 1 | 29,558 | -- | |||||||||
| 2,821,680 | 38 | 3,032,642 | 35 | 2,872,689 | 39 | 3,292,490 | 38 | |||||
| 14XX 基金及投資 1421 採權益法之長期股權投資 二、七及十九 1480 以成本衡量之金融資產 二、八及十九 |
1,237,938 | 17 | 1,724,177 | 20 | 28XX 2810 2820 2861 2881 2XXX |
其他負債 | 92,101 4,747 35,786 93,300 |
1 -- -- 1 |
86,253 4,432 38,944 93,300 |
1 -- -- 2 |
||
| 應計退休金負債 | 二及十三 十八 二及十六 |
|||||||||||
| 6,850 | -- | 6,850 | -- | 存入保證金 | ||||||||
| 1,244,788 | 17 | 1,731,027 | 20 | 遞延所得稅負債 | ||||||||
| 遞延貸項－聯屬公司間利益 | 二 | |||||||||||
| 15XX 固定資產 二、九、十八及十九 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1551 運輸設備 1561 辦公設備 |
二、九、十八及十九 | 3,648,659 16,112,935 2,116 136,596 |
49 217 -- 2 |
3,639,526 16,063,304 3,132 165,626 |
43 188 -- 2 |
225,934 | 2 | 222,929 | 3 | |||
| 負債合計 | 3,098,623 | 41 | 3,515,419 | 41 | ||||||||
| 3XXX 3110 32XX 33XX 3351 34XX 3420 3450 3480 3XXX |
股東權益 普通股股本 資本公積 保留盈餘 累積盈虧 |
十四 | 6,763,337 839,147 3,222,763) ( 26,257) ( 20,681) ( 3) ( |
91 11 43) ( -- -- -- |
6,763,337 942,882 2,501,326) ( 26,099) ( 147,806) ( 3) ( |
79 11 29) ( -- 2) ( -- |
||||||
| 19,900,306 17,849,464) ( 127,739 |
268 240) ( 2 |
19,871,588 17,456,211) ( 58,856 |
233 204) ( 1 |
|||||||||
| 15X9 減：累計折舊 1670 未完工程及預付設備款 |
||||||||||||
| 十六 | ||||||||||||
| 2,178,581 | 30 | 2,474,233 | 30 | 股東權益其他調整項目 | 二及七 二、七及八 二及十五 |
|||||||
| 累積換算調整數 金融商品未實現損益 庫 藏 股 股東權益合計 |
||||||||||||
| 18XX 其他資產 1800 出租資產 二及十九 1820 存出保證金 1830 遞延費用 二 1843 長期應收款 廿 1888 長期預付貨款 廿 資產總計 |
4,958 1,731 |
-- -- |
5,094 1,637 |
-- -- |
||||||||
| 4,332,780 | 59 | 5,030,985 | 59 | |||||||||
| 4,422 854,920 320,323 |
-- 11 4 |
10,131 821,873 469,767 |
-- 10 5 |
|||||||||
| 承諾及或有負債 | 廿 | |||||||||||
| 1,186,354 | 15 | 1,308,502 | 15 | |||||||||
| 7,431,403 $ |
100 | 8,546,404 $ |
100 | 負債及股東權益總計 | 7,431,403 $ |
100 | 8,546,404 $ |
100 | ||||
董事長：唐亦仙
後附財務報表附註為本報表之一部份，請併同參閱 經理人：唐亦仙 會計主管：黃麗香
5
台灣茂矽電子股份有限公司 損 益 表 民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日
| 民國一 項目 |
○一年及一○ 附註 |
○年一月一日至六月三十日 101年上半 年 度 |
○年一月一日至六月三十日 101年上半 年 度 |
單 位: 除每股盈餘 以新台幣元 為單位，其 餘皆為仟元 100年上半 年 度 |
單 位: 除每股盈餘 以新台幣元 為單位，其 餘皆為仟元 100年上半 年 度 |
|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 | ％ | 金 額 | ％ | ||
| 4110 營業收入 4170 減：銷貨退回及折讓 4100 營業收入淨額 5000 營業成本 5910 營業毛損 6000 營業費用 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研發費用 6900 營業淨損 7100 營業外收入及利益 7110 利息收入 7121 採權益法認列之投資利益 7130 處分固定資產及其他資產利益 7140 處分投資利益 7210 租金收入 7280 減損迴轉利益 7480 其他收入 7500 營業外費用及損失 7510 利息費用 7521 採權益法認列之投資損失 7560 兌換損失 7880 其他損失 7900 稅前淨損 8110 所得稅費用 9600 稅後淨損 9750 基本每股盈餘(虧損) |
二及十八 十八 七 十八 七 十八 七 二及十六 二及十七 |
1,131,391 $ 2,167) ( |
100 -- |
2,091,547 $ 6,263) ( |
100 -- |
| 1,129,224 1,289,064) ( |
100 114) ( |
2,085,284 2,089,693) ( |
100 100) ( |
||
| 159,840) ( |
14) ( |
4,409) ( |
-- | ||
| 12,474) ( 73,232) ( 44,454) ( |
1) ( 7) ( 4) ( |
20,737) ( 133,307) ( 49,362) ( |
1) ( 6) ( 3) ( |
||
| 130,160) ( |
12) ( |
203,406) ( |
10) ( |
||
| 290,000) ( |
26) ( |
207,815) ( |
10) ( |
||
| 770 217,708 -- -- 295 -- 4,037 |
-- 20 -- -- -- -- -- |
1,454 -- 25,689 9,788 286 228,207 5,259 |
-- -- 1 1 -- 11 -- |
||
| 222,810 | 20 | 270,683 | 13 | ||
| 25,342) ( -- 64,696) ( 68) ( |
2) ( -- 6) ( -- |
23,490) ( 1,001,342) ( 10,716) ( 66) ( |
1) ( 48) ( 1) ( -- |
||
| 90,106) ( |
8) ( |
1,035,614) ( |
50) ( |
||
| 157,296) ( 24,679) ( |
14) ( 2) ( |
972,746) ( 20,620) ( |
47) ( 1) ( |
||
| 181,975) ($ |
16) ( |
993,366) ($ |
48) ( |
||
| 稅 前 | 稅 後 | 稅 前 | 稅 後 | ||
| 0.23) ($ |
0.27) ($ |
1.44) ($ |
1.47) ($ |
後附財務報表附註為本報表之一部份，請併同參閱
董事長：唐亦仙
經理人：唐亦仙
會計主管：黃麗香
6
台灣茂矽電子股份有限公司 股東權益變動表 民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日
單位：新台幣仟元
| 單位：新台幣仟元 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 | 普通股股本 | 資本公積 | 保留盈餘 | 權 益 | 調 整 | 庫藏股票 | 合 計 |
| 累積換算調整數 | 金融商品 未實現損益 |
||||||
| 一○一年一月一日餘額 依持股比例認列金融資產未實現損益 依持股比例認列累積換算調整數 資本公積彌補虧損 一○一年上半年度淨損 一○一年六月三十日餘額 一○○年一月一日餘額 依持股比例認列資本公積調整數 依持股比例認列金融資產未實現損益 依持股比例認列累積換算調整數 一○○年上半年度淨損 一○○年六月三十日餘額 |
6,763,337 $ -- -- -- -- |
941,647 $ -- -- 102,500) ( -- |
3,143,288) ($ -- -- 102,500 181,975) ( |
26,333) ($ -- 76 -- -- |
428,227) ($ 407,546 -- -- -- |
3) ($ -- -- -- -- |
4,107,133 $ 407,546 76 -- 181,975) ( |
| 6,763,337 $ |
839,147 $ |
3,222,763) ($ |
26,257) ($ |
20,681) ($ |
3) ($ |
4,332,780 $ |
|
| 6,763,337 $ -- -- -- -- |
942,879 $ 3 -- -- -- |
1,507,960) ($ -- -- -- 993,366) ( |
28,034) ($ -- -- 1,935 -- |
7,823) ($ -- 139,983) ( -- -- |
3) ($ -- -- -- -- |
6,162,396 $ 3 139,983) ( 1,935 993,366) ( |
|
| 6,763,337 $ |
942,882 $ |
2,501,326) ($ |
26,099) ($ |
147,806) ($ |
3) ($ |
5,030,985 $ |
後附財務報表附註為本報表之一部份，請併同參閱
董事長：唐亦仙
經理人：唐亦仙
會計主管：黃麗香
7
台灣茂矽電子股份有限公司 現金流量表 民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日
| 營業活動之現金流量： 本期淨損 調整項目： 折舊及其他費用 各項攤提 備抵呆帳提列(迴轉)數 備抵存貨跌價及呆滯回升利益 採權益法認列之投資損失(利益) 處分長期投資利益 處分固定資產及其他資產利益 減損迴轉利益 遞延所得稅資產負債淨變動 資產及負債之變動 應收票據及帳款 存 貨 預付貨款 預付款項及其他流動資產 長期應收款 應付帳款 應付費用 其他應付款－關係人 預收貨款 其他流動負債 應計退休金負債 營業活動之淨現金流出 (過次頁) |
101 年上半年度 181,975) ($ 210,014 2,362 932 174,828) ( 217,708) ( -- -- -- 24,679 340,163) ( 372,663 25,574 24,221) ( 11,302 203,136 10,198) ( 2,823) ( 13,231) ( 3,765 2,532 108,188) ( |
100 年上半年度 單位：新台幣仟元 |
|---|---|---|
| 993,366) ($ 152,703 3,505 16) ( 23,621) ( 1,001,342 9,788) ( 25,689) ( 228,207) ( 20,620 323,886) ( 45,998 91,711 19,609 11,588 10,381) ( 23,357) ( 11 18,356) ( 2,636 2,851 |
||
| 304,093) ( |
||
8
台灣茂矽電子股份有限公司 現金流量表(續)
| 台灣茂矽電子股份有限公司 現金流量表(續) |
|
|---|---|
| 民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日 101 年上半年度 投資活動之現金流量： 受限制資產減少 2,253 支付固定資產價款 14,787) ( 取得遞延費用價款 -- 存出保證金增加 49) ( 子公司減資退還股款 765,909 投資活動之淨現金流入(出) 753,326 融資活動之現金流量： 短期借款減少 62,379) ( 應付短期票券減少 13,601) ( 長期借款減少 29,063) ( 其他應付款－關係人減少 147,106) ( 存入保證金增加(減少) 322 融資活動之淨現金流出 251,827) ( 本期現金及約當現金餘額增加(減少)數 393,311 期初現金及約當現金餘額 242,964 期末現金及約當現金餘額 636,275 $ 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息(不含資本化之利息) 27,212 $ 本期支付所得稅 62 $ 支付部份現金之投資及融資活動： 購置固定資產價款 13,449 $ 加：期初應付設備款 56,763 減：期末應付設備款 55,425) ( 支付現金 14,787 $ 不影響現金流量之投資及融資活動： 一年內到期之長期負債 485,983 $ |
100 年上半年度 單位：新台幣仟元 |
| 142,106 340,736) ( 3,030) ( 1,153) ( -- |
|
| 202,813) ( |
|
| 63,558) ( 14,594) ( 60,378) ( 1,134) ( 57) ( |
|
| 139,721) ( |
|
| 646,627) ( 1,094,597 |
|
| 447,970 $ |
|
| 22,704 $ |
|
| 150 $ |
|
| 466,764 $ 2,233 128,261) ( |
|
| 340,736 $ |
|
| 581,257 $ |
後附財務報表附註為本報表之一部份，請併同參閱
董事長：唐亦仙 經理人：唐亦仙 會計主管：黃麗香
9
台灣茂矽電子股份有限公司
財 務 報 表 附 註 民國一○一年及一○○年六月三十日 (金額除另予註明者外，以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
本公司於七十六年一月八日設立，並於同年四月三日開始營業。本公司主要經營 之業務如下：
-
(一)研究、設計、發展、測試、製造及銷售下列產品：
-
1.各種大型、超大型積體電路及其相關之零組件及系統產品。
-
2.太陽能電池及其相關之系統與產品。
-
3.無線射頻辨識晶片、標籤及其相關之系統與產品。
-
(二)上述產品相關之技術諮詢服務業務。
-
(三)兼營與本公司業務相關之進出口貿易業務。
-
本公司股票自八十四年九月起於台灣證券交易所上市買賣。
-
本公司一○一年及一○○年六月三十日，員工人數分別為771 人及993 人。
二、重要會計政策之彙總說明
-
(一)本公司之財務報表主要係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業 會計處理準則、一般公認會計原則及其他相關法令編製。
-
(二)資產與負債區分流動與非流動之標準
-
流動資產為預期於一年內變現或耗用之資產，資產不屬於流動資產者為非流動資 產。流動負債為將於一年內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。
-
(三)會計估計
-
本公司編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定作合理之估計和假 設，因估計通常係在不確定情況下作成之判斷，因此可能與將來實際結果有所差 異。
10
(四)金融資產
本公司將金融資產分類為公平價值變動列入損益之金融資產、備供出售之金融資 產、持有至到期日之投資及以成本衡量之金融資產等類。金融資產於原始認列時 以公平價值衡量，但非以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產， 尚應加計取得之交易成本。依交易慣例購買或出售金融資產時，採交割日會計處 理。
公平價值變動列入損益之金融資產分為交易目的金融資產及指定公平價值變動 列入損益之金融資產，後續評價時概以公平價值衡量且公平價值變動認列為當期 損益。
歸屬備供出售金融資產者，後續評價係以公平價值評價，其價值變動列為股東權 益調整項目。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少， 備供出售權益商品之減損減少金額不得認列為當期損益，而應認列為股東權益調 整項目；備供出售債務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有 關，則予以迴轉並認列為當期損益。
持有至到期日金融資產係以攤銷後成本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損 損失。若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以 迴轉並認列為當期損益，該迴轉不使帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成 本。
以成本衡量之金融資產係指無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，以原始認列 之成本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。 (五)應收票據及帳款、其他應收款
應收票據及帳款係因出售商品或提供勞務而發生之債權，其他應收款係不屬於應 收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始認列時以公平 價值衡量，續後按有效利率法之攤銷後成本減除減損後之金額衡量。
本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據顯示重大個別金融資產發生減 損，及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減損之客觀證據，則 認列減損損失。若後續期間減損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事 件有關，則迴轉先前認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額 大於未認列減損情況下攤銷後成本，迴轉之金額認列於當期損益。
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(六)存 貨
-
本公司存貨平時按標準成本入帳，存貨結轉按加權平均法計價，結帳日時再將各 項差異依適當之比率分攤於期末存貨與銷貨成本。標準成本之固定製造費用係按 生產設備之正常產能分攤，且當產能較低或設備閒置導致之未分攤固定製造費 用，於發生當期認列為銷貨成本。因各期中期間產量波動所產生之成本差異於編 製期中財務報表時，得予以遞延。
-
期末存貨係以成本與淨變現價值孰低評價，淨變現價值係指在正常情況下，估計 售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。比較存貨之成本與淨變現 價值時，採逐項比較之。存貨自成本沖減至淨變現價值之金額，認列為當期銷貨 成本。
(七)採權益法評價之長期股權投資
- 本公司以取得成本為入帳基礎，取得股票股利時，僅註記增加之股數，重新計算 每股成本。股票出售時按加權平均法計算成本及出售損益。
本公司具有重大影響力之長期股權投資，係採用權益法計價。本公司與按權益法 計價之被投資公司間交易所產生之未實現損益，依規定予以銷除。惟自九十五年 一月一日起，依新修訂財務會計準則公報第五號「採權益法之長期股權投資會計 處理準則」之規定，投資成本與股權淨值間之差額，如屬投資溢額應列為商譽， 不再攤銷；屬遞延貸項部分，依剩餘攤銷年限繼續攤銷。新增之差額應比照財務 會計準則公報第二十五號「企業合併－購買法之會計處理」有關收購成本分攤之 步驟，予以分析處理。
因認列被投資公司之虧損而致對該被投資公司之長期股權投資及墊款之帳面餘 額為負數時，其投資損失之認列以使對該公司投資帳面餘額及墊款降至零元為 限；但若本公司對被投資公司已達控制能力者，或雖未達控制能力，然本公司意 圖繼續支持被投資公司，或其虧損係屬短期性質，有充分之證據顯示可於未來短 期內回復獲利之營運時，則繼續按持股比例認列投資損失；致對被投資公司投資 及墊款之帳面價值發生貸方餘額時，在資產負債表中應列為其他負債。
當被投資公司之功能性貨幣為外幣時，外幣財務報表換算後所產生之兌換差額列 為股東權益項下之「累積換算調整數」。
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本公司合併財務報表編製係依財務會計準則公報第七號「合併財務報表」之規 定，對由本公司直接或間接持有被投資公司有表決權之股份超過百分之五十者或 有表決權之股份雖未超過百分之五十，但對其具有實質控制能力者，均編入合併 財務報表。
(八)固定資產及非營業用資產
固定資產及非營業用資產購入時以成本為入帳基礎，資產負債表日之帳面價值係 按成本減累計折舊及累計減損計價。重大之增添、更新及改良作為資本支出；修 理及維護支出則作為當年度費用。固定資產及非營業用資產出售或報廢時，其成 本及累計折舊均自帳上予以減除，因而產生之損益則列為當年度之營業外收入或 費用。
折舊係依所得稅法固定資產耐用年數表之年限，並預留殘值一年，以直線法計 提。另已達耐用年限而繼續使用之設備，再按估計之耐用年限，並預留殘值一年， 以直線法計提折舊。主要資產耐用年數如下：
| 機器設備 | 二～ |
七 | 年 |
|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | 二～五十五年 | ||
| 辦公設備 | 三～ | 五 | 年 |
| 運輸設備 | 三～ | 五 | 年 |
(九)遞延費用
遞延費用，按三至十年；電腦軟體及電力線路安裝成本，按三至五年採直線法平 均攤銷。
(十)退 休 金
本公司訂有員工退休辦法，依勞動基準法規定，按月就已付薪資之百分之二提列 退休準備金，該退休基金係委由勞工退休準備金監督委員會管理，並以其名義存 入台灣銀行。另自九十四年七月起依政府頒佈之「勞工退休金條例」規定，適用 該條例之員工，已按月提繳退休金至勞保局設立之員工個人專戶。
本公司採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，以資產負債表 日為衡量日完成精算，其累積給付義務超過退休基金資產公平價值部份，於資產 負債表認列最低退休金負債，並依該公報之規定認列淨退休金成本，包括當期服 務成本等及過渡性淨資產、前期服務成本與退休金損益依員工平均剩餘服務年限 攤銷。
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(十一)庫藏股票
本公司對庫藏股票之會計處理係依照財務會計準則第三十號公報「庫藏股票會計 處理準則」規定。
(十二)所 得 稅
本公司依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」之規定作跨期 間與同期間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞 延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅 影響數認列為遞延所得稅資產，再評估遞延所得稅資產可實現性，認列其備抵評 價金額。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分成流動與非流動 項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項 目。以前年度溢低估所得稅，列為當期所得稅費用調整。
本公司因購置設備或技術、研究發展、人才培訓及股權投資等所產生之所得稅抵 減採當期認列法處理。
本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅於股東會決議分配盈餘年度列 為當期費用。
「所得基本稅額條例」自九十五年一月一日開始施行，其計算基礎係依所得稅法 規定計算之課稅所得額，再加計所得稅法及其他法律所享有之租稅減免，按行政 院訂定之稅率(百分之十)計算基本稅額，該基本稅額與按所得稅法規定計算之稅 額相較，擇其高者，繳納當年度之所得稅，本公司已將其影響考量於當期所得稅 中。
(十三)收入認列方式
銷貨收入原則上係於貨物所有權及風險承擔責任移轉(一般係於貨物運出時移轉) 予客戶時認列。
(十四)以外幣為準之交易事項
非衍生性金融商品之外幣交易事項係按交易當日即期匯率折算成新台幣入帳，其 與實際收付時之兌換差異，列為當年度損益。外幣貨幣性資產負債餘額，依資產 負債表日之即期匯率予以調整，因調整而產生之兌換差額列為當期損益。
資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債，按該日之即期匯率調整產生之兌換差 額，屬依公平價值衡量且變動列入損益者，列為當年度損益；屬依公平價值衡量 且變動列入股東權益調整項目者，列為股東權益調整項目；屬以成本衡量者，則 按交易日之歷史匯率衡量。
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(十五)每股盈餘
本公司係依財務會計準則公報第二十四號「每股盈餘」之規定計算每股盈餘。基 本每股盈餘係以本期純益(損)除以普通股加權平均流通在外股數；稀釋每股盈餘 則以本期純益(損)調整加回具稀釋作用之潛在普通股之股利、具稀釋作用之潛在 普通股於本期已認列之利息費用及具稀釋作用之潛在普通股因轉換而產生之任 何其他收入與費用之變動，除以普通股加權平均流通在外股數及具有稀釋作用之 潛在普通股轉換為普通股之加權平均流通在外股數。
(十六)資產減損
本公司係依財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」之規定評 估資產是否有減損跡象，以進行減損測試。當個別資產或現金產生單位之帳面價 值超過其可回收金額之部分認列減損損失。可回收金額係指資產之淨公平價值及 其使用價值，二者較高者。
資產自前次減損損失認列日後，有證據顯示資產於以前期間所認列之減損損失， 可能已不存在或減少時，應即估計該資產之可回收金額並將增加可回收金額列為 減損損失之迴轉；但資產帳面價值應增加至可回收金額，惟不得超過資產在未認 列減損損失之情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。
已分攤商譽之現金產生單位應每年定期進行減損測試，測試結果如現金產生單位 或群組之帳面價值大於可回收金額，則應先就商譽部分認列減損損失，不足之數 再依帳面價值之相對比例分攤至商譽以外之其他資產。已認列之商譽減損損失不 得迴轉。
認列或迴轉資產減損損失後，於剩餘耐用年限內採直線法，以調整後之資產帳面 價值減除其殘值予以計算折舊費用。
(十七)股份基礎給付－員工獎酬
本公司股份基礎給付協議之給與日以所給與權益商品之公平價值衡量所取得之 員工勞務，並於既得期間認列為薪資費用。所給與權益商品之公平價值無法可靠 估計時，則應於取得員工勞務時衡量權益商品之內含價值，並於後續之資產負債 表日及最終確定日將內含價值之變動認列損益入帳。
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(十八)員工分紅及董監酬勞
本公司之員工分紅金額若非由企業本身之股票或其他權益商品價格決定時，依中 華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052 號函「員工分紅及董監酬勞會計處 理」之規定，應依據章程規定成數估計可能之員工分紅及董監酬勞，並認列為費 用及負債，而非盈餘之分配。
(十九)營運部門
本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式報導。營 運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效，經辨識本公司之營運決策者為 董事會。
本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」於合併財務報表 揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門別資訊。
三、會計變動之理由及其影響：無。
四、現金及約當現金
| 現金及約當現金 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 101 | 年6 月30 日 | 100 | 年6 月30 日 | |||
| 零 用 金 | $ | 145 | $ | 185 | ||
| 支票存款 | 64 | 64 | ||||
| 活期存款 | 33,207 | 96,296 | ||||
| 備償及信託專戶 | 175,386 | 391,111 | ||||
| 定期存款 | 572,771 | 124,381 | ||||
| 小 計 | 781,573 | 612,037 | ||||
| 減：受限制資產 | ( | 145,298) | ( | 164,067) | ||
| 合 計 | $ | 636,275 | $ | 447,970 | ||
| 定期存款利率區間(％) | 0.42～1.36 | 0.35～1.265 |
-
(一)本公司為與債權金融機構進行良好之溝通及加強資訊之提供，依債權債務 協商會議結論開立備償戶及信託財產專戶，詳附註十、(九)說明。
-
(二)受限制情形請參詳附註十九。
五、應收票據及帳款
| 應收票據及帳款 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 101 年6 月30 日 | 100 年6 月30 日 | |||||
| 應收票據-非關係人 | $ | 1,890 | $ | 1,191 | ||
| 應收帳款-關係人 | 142 | 956 | ||||
| 應收帳款-非關係人 | 553,709 | 665,135 | ||||
| 小 計 | 555,741 | 667,282 | ||||
| 減:備抵呆帳 | ( | 2,505) | ( | 150) | ||
| 淨 額 | $ | 553,236 | $ | 667,132 |
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-
(一)本公司截至一○一年及一○○年六月三十日止應收帳款 (含應收帳款-關 係人) 分別為553,851 仟元及666,091 仟元提供擔保，相關說明詳附註 十、(九)。
-
(二)提供擔保情形請參詳附註十九。
六、存 貨
| 存 貨 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 101 | 年6 月30 日 | 100 | 年6 月30 日 | |||||
| 製 成 品 | $ | 61,767 | $ | 114,052 | ||||
| 在 製 品 | 90,056 | 137,472 | ||||||
| 原、物料及零件 | 232,722 | 263,630 | ||||||
| 小 計 | 384,545 | 515,154 | ||||||
| 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 | ( | 166,170) | ( | 182,741) | ||||
| 淨 額 | $ | 218,375 | $ | 332,413 | ||||
| (一)當期認列之存貨相關費損： | ||||||||
| 101 | 年上半年度 | 100 | 年上半年度 | |||||
| 已出售存貨成本 | $ | 1,463,892 | $ | 2,113,314 | ||||
| 存貨呆滯及跌價回升利益 | ( | 174,828) | ( | 23,621) | ||||
| 合 計 | $ | 1,289,064 | $ | 2,089,693 |
-
(一)當期認列之存貨相關費損：
-
(二)本公司截至一○一年及一○○年六月三十日止存貨投保金額分別為350,000 仟元 及530,000 仟元。
-
(三)本公司一○一年及一○○年上半年度之未分攤製造費用分別為170,422 仟元及 25,371 仟元，已實際反映於已出售存貨成本與存貨跌價損失中。
-
(四)一○一年上半年度因期末存貨較前一年底大幅減少及其產能利用率較前一年底上 升，而產生存貨跌價回升利益；一○○年上半年度則因景氣回升，產能利用率上 升，使得單位成本較前期下降，而產生存貨跌價回升利益。
七、採權益法之長期股權投資
| 採權益法之長期股權投資 | ||
|---|---|---|
| 被 投 資 公 司 名 稱 敦茂科技(股)公司(敦茂科技公司) 資茂科技(股)公司(資茂科技公司) 茂福開發(股)公司(茂福開發公司) 寶德投資(股)公司(寶德投資公司) Giant Haven Investments Ltd.(BVI) (Giant Haven) Vision2000 Venture Ltd.(Cayman) (恩威國際投資公司) 合 計 |
1 0 1 年6 月3 0 日 金 額 持股％ $ 85,174 44 -- -- 232,314 100 46,559 47 608,465 100 265,426 100 $1,237,938 |
1 0 0 年6 月3 0 日 金 額 持股％ $ 99,199 44 64,999 72 494,122 100 46,516 47 760,160 100 259,181 100 $1,724,177 |
| 金 額 $ 85,174 -- 232,314 46,559 608,465 265,426 $1,237,938 |
金 額 $ 99,199 64,999 494,122 46,516 760,160 259,181 $1,724,177 |
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- (一)本公司一○一年及一○○年上半年度採權益法認列之長期股權投資均係依據未 經會計師查核之同期間財務報表，按約當持股比例認列投資(損)益，其金額如下：
| 101 | 年上半年度 | 100 | 年上半年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 茂德科技公司 | $ | -- | ( | $ | 786,186 ) | |
| 敦茂科技公司 | ( | 4,699 ) | ( | 5,779 ) | ||
| 資茂科技公司 | ( | 1,640 ) | ( | 3,172 ) | ||
| 茂福開發公司 | ( | 818 ) | ( | 103,974 ) | ||
| 寶德投資公司 | 19 | ( | 94,806 ) | |||
| Giant Haven | 184,022 | ( | 26,103 ) | |||
| 恩威國際投資公司 | 40,824 | 18,678 | ||||
| 合 計 | $ | 217,708 | ( | $ | 1,001,342) |
- (二)本公司一○一年及一○○年上半年度依持股比例認列之累積換算調整數金額如 下：
| 下： | ||
|---|---|---|
| 茂德科技公司 茂福開發公司 寶德投資公司 Giant Haven 合 計 |
101 年上半年度 $ -- -- -- 76 $ 76 |
100 年上半年度 |
| $ 1,412 257 240 26 |
||
| $ 1,935 |
- (三)本公司對採權益法評價之被投資公司，按持股比例認列金融商品未實現損益(股
東權益科目)，一○一年及一○○年六月三十日之餘額明細如下：
| 101 年6 月30 日 | 101 年6 月30 日 | 100 年6 月30 日 | 100 年6 月30 日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 茂福開發公司 | ( | $ | 1,725 ) | ( | $ | 5,376 ) |
| 寶德投資公司 | ( | 1,005 ) | ( | 865 ) | ||
| Giant Haven | ( | 11,385) | ( | 135,820) | ||
| 合 計 | ( | $ | 14,115) | ( | $ | 142,061) |
- (四)本公司因採權益法評價之被投資公司股權淨值變動，依持股比率調整資本公積金 額如下：
101 年上半年度 100 年上半年度 茂德科技公司 $ -- $ 3
-
(五)長期股權投資提供質押情形，請參閱附註十九之說明。
-
(六)本公司依財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」對茂德科技 公司進行減損評估，一○○年上半年度認列減損迴轉利益228,207 仟元。
-
(七)本公司於一○○年度將茂德科技公司自採權益法評價之長期股權投資轉列為以 成本衡量之金融資產，請參閱附註八說明。
-
(八)茂福開發公司以一○一年一月六日為減資基準日辦理減資彌補虧損，減資比率 22.87％，本公司按持股比例減少股數為18,000 仟股。
18
-
(九)茂福開發公司以一○一年一月六日為減資基準日，辦理減資退還股款，減資比率 44.47％，本公司按持股比例減少股數35,000 仟股，並收到股款349,997 仟元。
-
(十)Giant Haven 公司以一○一年五月二十四日為減資基準日，辦理減資退還股款， 減資比例17.25％，本公司按持股比例減少股數1,190 股，並收到股款美金11,900 仟元。
-
(十一)資茂科技公司於一○一年四月二十日經股東會決議通過解散，訂定一○一年四月 三十日為解散基準日，截至一○一年六月三十日止，尚未完成清算程序。
八、以成本衡量之金融資產
| 以成本衡量之金融資產 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 | 101 年6 月30 日 | 100 年6 月30 日 | ||||
| Aplus Flash Technology, Inc. | $ | 1,036 | $ | 1,036 | ||
| 茂豐租賃(股)公司 | 50,000 | 50,000 | ||||
| 大騰電子公司 | 13 | 13 | ||||
| 茂德科技公司 | -- | -- | ||||
| 小 計 | 51,049 | 51,049 | ||||
| 減:累計減損 | ( | 44,199) | ( | 44,199) | ||
| 合 計 | $ | 6,850 | $ | 6,850 |
-
(一)以成本衡量之金融資產提供質押情形，請詳附註十九之說明。
-
(二)本公司於一○○年度評估對茂德科技公司不再具重大影響力，故會計處理即不採 權益法評價，而改依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」 之規定認列與衡量，轉列至以成本衡量之金融資產。
-
(三)本公司於一○○年度將茂德科技公司自採權益法之長期股權投資轉列為以成本 衡量之金融資產，以往年度因對其採權益法按持股比例認列之金融商品未實現損 益(股東權益科目)餘額如下：
101 年6 月30 日 100 年6 月30 日 茂德科技公司 ( $ 6,566 ) ( $ 5,745 )
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| 九、固定資產 累計折舊 房屋及建築 機器設備 辦公設備 運輸設備 合 計 |
101 年6 月30 日 $ 2,502,896 15,212,774 131,685 2,109 $ 17,849,464 |
100 年6 月30 日 |
|---|---|---|
| $ 2,402,602 14,891,977 158,599 3,033 |
||
| $ 17,456,211 |
-
(一)本公司截至一○一年及一○○年六月三十日止對固定資產之投保金額分別為 7,444,524 仟元及5,686,836 仟元。
-
(二)本公司一○一年及一○○年上半年度之利息資本化金額分別為1,263 仟元及 6,109 仟元。
-
(三)固定資產抵押擔保之情形，請詳附註十九之說明。
-
十、短期借款
101 年6 月30 日 100 年6 月30 日 擔保借款 $ 971,435 $ 1,147,279 ～ ～ 期末帳列短期借款之利率區間(％) 1.91 4.126 1.552 3.965
-
(一)上述借款皆為營運資金週轉使用。
-
(二)截至一○一年及一○○年六月三十日止，銀行借款總額度分別為新台幣 1,103,374 仟元、美金6,000 仟元及新台幣1,159,359 仟元、美金6,000 仟元。
-
(三)上述短期借款之擔保品，請詳附註十九之說明。
-
(四)本公司於九十八年二月向經濟部工業局申請協助企業營運資金服務，已於九十八 年三月六日經經濟部工業局核准。
-
(五)本公司與債權銀行分別於九十八年三月二十三日及四月二日召開第一次及第二次 債權債務協商會議，依協議本公司必須獲得債權總額二分之一以上之債權銀行書 面同意，目前已符合前述規定，本公司各長短期借款之還款期限均展延至九十八 年底，並於九十八年九月底前視本公司之營運情形，檢討次年度展期及還款比 例。自召開全體債權銀行會議之日起至九十八年十二月底制約機制實施期限止， 不予核算財務比率，且取消財務承諾不符之利率加碼罰則及違約金。
-
(六)本公司與債權銀行再於九十八年十月十三日召開第三次債權債務協商會議，討論 有關借款展延授信期限及還本方式。本次會議決議有關借款原合約到期應償還期 限及金額經九十九年一月十三日各債權行庫回覆函統計，二分之一以上債權銀行 同意借款展延一年至九十九年十二月三十一日。會議決議各項借款還款方式約定 自九十八年十二月三十一日起至九十九年十二月三十一日止，按季分五次每次償
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還本金1％，一○○年借款本金償還比例至少應為15％。借款之利、費率條件仍 按各債權銀行原授信條件計算，並按月計收，協商展延期間各項借款同意不予核 算財務比率，且取消各項利率加碼罰則及違約金。
-
(七)本公司與債權銀行於九十九年九月十七日再度召開債權債務協商會議，討論有關 借款展延授信期限及還本方式。本次會議決議有關借款原合約到期應償還期限及 金額經九十九年十二月八日各債權行庫回覆函統計，二分之一以上債權銀行同意 展延至一○○年十二月三十一日。會議決議各項借款還款方式，除依前三次會議 決議事項執行外，另約定九十九年底另增加償還本金１％，自一○○年第二季 起，每季底分別償還本金5％。本公司並承諾在符合相關法令及特定條件下，積 極處分不具上下游整合策略需求之長期投資以償還各債權銀行借款及改善財務 結構。
-
(八)本公司與債權銀行於一○○年九月二十七日召開第五次債權債務協商會議，討論 有關借款展延授信期限及還本方式。本次會議決議有關借款原合約到期應償還期 限及金額，經一○○年十二月二十七日各債權行庫回覆函統計及一○一年一月十 日第六次債權債務協商會議，獲三分之二以上債權銀行同意展延至一○一年十二 月三十一日。會議決議各項借款還款方式，除依前四次會議決議事項執行外，另 約定各項借款依聯徵中心一○○年八月三十一日債權餘額為基礎計算，於一○一 年每季底分別償還本金2.5％，全年合計償還本金10％。
-
(九)本公司為與債權金融機構進行良好之溝通及加強資訊之提供，依債權債務協商會 議結論與管理銀行簽訂應收帳款債權轉讓合約，開立備償專戶作為客戶應收帳款 價金之收款專戶。管理銀行應就備償專戶內收取款項，轉存於「信託財產專戶」， 並經由獨立第三人審核執行本公司現金支出作業。截至一○一年六月三十日止備 償專戶及信託財產專戶金額為新台幣175,386 仟元。
十一、應付短期票券
| 應付短期票券 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 0 1 年 |
6 | 月 | 3 0 | 日 | 1 0 0 年 |
6 | 月 | 3 0 | 日 | |||
| 承兌機構 | 金 | 額 | 承兌機構 | 金 | 額 | |||||||
| 應付短期票券 | 國際票券、 | $ | 224,800 | 國際票券、 | $ | 267,400 | ||||||
| 兆豐票券 | 兆豐票券 | |||||||||||
| 減：未攤銷折價 | ( | 247 ) | ( | 125 ) | ||||||||
| 淨 額 |
$ | 224,553 | $ | 267,275 |
21
-
(一)一○一年及一○○年六月三十日應付短期票券發行利率分別為1.212％～1.47％ 及0.812％～1.47％。
-
(二)截至一○一年及一○○年六月三十日止，短期票券發行額度分別為新台幣 252,900 仟元及286,000 仟元。
-
(三)本公司向經濟部工業局申請協助企業營運資金服務及與債權銀行協商，請參詳附 註十、(四)、(五)、(六)、(七) 、(八)及(九)之說明。
十二、長期借款 性 質 101 年6 月30 日 100 年6 月30 日 中長期週轉金 $ 149,985 $ 178,300 原自九十八年七月起，每一個月為一 期，至九十九年六月到期，採浮動利 率。現依銀行團決議自九十八年十二 月三十一日至一○一年十二月三十一 日，每季之最後一日，償還本金1％， 另九十九年底額外增加償還本金1 ％，自一○○年第二季起，每季底分 別償還本金5％，自一○一年第一季 起，每季底分別償還本金2.5％。一 ○一年及一○○年六月三十日利率均 為3.80％。 中長期週轉金 55,901 69,982 原自九十六年五月起，每三個月為一 期，至九十八年十一月到期，採浮動 利率。現依銀行團決議自九十八年十 二月三十一日至一○一年十二月三十 一日，每季之最後一日，償還本金1 ％，另九十九年底額外增加償還本金 1％，自一○○年第二季起，每季底分 別償還本金5％，自一○一年第一季 起，每季底分別償還本金2.5％。一 ○一年及一○○年六月三十日利率分 別為3.16％及3.08％。 (接上頁)
22
(接下頁) 中長期週轉金 280,097 332,975 原自九十六年十一月起，每三個月為 一期，至九十九年八月到期，採浮動 利率。現依銀行團決議自九十八年十 二月三十一日至一○一年十二月三十 一日，每季之最後一日，償還本金1 ％，另九十九年底額外增加償還本金 1％，自一○○年第二季起，每季底分 別償還本金5％，自一○一年第一季 起，每季底分別償還本金2.5％。一 ○一年及一○○年六月三十日利率分 別為3.20％及2.46％。
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-
(一)上述借款之償還期限如下：
-
(二)截至一○一年及一○○年六月三十日止，長期借款融資額度分別為1,318,600 仟 元及1,342,000 仟元。
-
(三)上述借款之擔保品，請詳附註十九之說明。
-
(四)本公司向經濟部工業局申請協助企業營運資金服務及與債權銀行協商，請參詳附 註十、(四)、(五)、(六)、(七)、(八)及(九)之說明。
十三、職工退休辦法
-
(一)本公司正式聘用員工訂有退休辦法。依該辦法之規定，員工退休金之支付係根據 服務年資及退休前六個月平均薪資計算。本公司每月按薪資總額百分之二提撥退 休金基金，該退休金基金係委由員工退休金基金管理委員會管理，並以其名義存 入臺灣銀行。
-
(二)本公司一○一年及一○○年六月三十日之退休金基金餘額分別150,569 仟元及 153,383 仟元。本公司一○一年及一○○年上半年度依精算報告認列退休金費用 分別為2,770 仟元及3,154 仟元。
-
(三)本公司自九十四年七月一日起，按「勞工退休金條例」規定，提撥退休金至勞保 局設立之員工個人專戶，一○一年及一○○年上半年度分別提撥12,714 仟元及 13,238 仟元。
23
- (四)截至一○一年及一○○年六月三十日之應計退休金負債分別為92,101 仟元及 86,253 仟元。
十四、股東權益
- (一)股 本
本公司一○○年一月一日實收資本額為6,763,337 仟元，本公司於一○一年六月 二十一日經股東會決議辦理減資彌補虧損，減資彌補虧損金額為3,040,788 仟 元，消除股份304,079 仟股，減資比例為44.96％，並於一○一年七月三十一日 經金融監督管理委員會核准申報生效。
截至一○一年六月三十日止，本公司實收資本額為6,763,337 仟元，每股面額10 元，分為676,333 仟股，均為普通股。
(二)資本公積
101 年6 月30 日 100 年6 月30 日 長期股權投資 $ 839,144 $ 840,379 -- 現金增資保留員工之酬勞成本 27,500 庫藏股票交易 3 3 -- 股票溢價 75,000 合 計 $ 839,147 $ 942,882
-
1.本公司於一○一年六月二十一日經股東會決議以102,500 仟元之資本公積彌補 虧損。
-
2.依照公司法規定，除因超過票面金額發行股票所得之溢額 (包括以超過面額發 行普通股、因合併而發行股票之股本溢價及庫藏股票交易等) 及受領贈與之所 得產生之資本公積，得撥充資本及發放現金股利外，餘僅用於彌補公司虧損， 不得移作他用。長期股權投資產生之資本公積非屬公司法第239 條規定可用來 彌補虧損之資本公積，不得作為彌補虧損之用。
-
3.本公司於九十九年三月二十六日經董事會同意現金增資發行普通股100,000 仟 股，並依公司法第二六七條規定保留百分之十，計10,000 仟股由公司員工認 購，九十九年六月十一日經董事會通過認購價格每股10.75 元，與九十九年六 月十一日收盤價13.50 元之差額認列現金增資保留員工之酬勞成本。
-
4.資本公積－庫藏股票交易係股東贈與其持有之本公司股票依規定轉列。
24
(三)未分配盈餘
1.法定盈餘公積
依公司法規定，公司稅後盈餘扣除以前年度虧損後之餘額，於分配前須先提列 百分之十為法定盈餘公積，直至該法定盈餘公積與資本總額相等為止。法定盈 餘公積依法得供彌補虧損之用，但該項公積之提列已達實收資本額百分之二十 五，得以股東會決議於超過之範圍內發給新股或現金股利。
- 2.特別盈餘公積
依證券主管機關之規定，本公司如有金融商品未實現損益、累積換算調整數等 股東權益減項時，在分配盈餘前，應先在下列限額內提列相同數額之特別盈餘 公積：
-
(1)股東權益減項中屬於當年度發生之金額，其提列之特別盈餘公積以不超過 當年度稅後盈餘加計以前年度累積未分配盈餘之合計數為限。
-
(2)股東權益減項中屬於以前年度發生之金額，以不超過以前年度累積未分配 盈餘扣除第(1)款已提列數後之餘額為限。
-
(3)嗣後股東權益減項有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。
-
3.盈餘分配
依據本公司章程規定，本公司每年度決算後如有盈餘，除依法提繳所得稅 外，依下列順序分配之：
-
(1)彌補歷年虧損。
-
(2)提撥百分之十法定盈餘公積。
-
(3)依法令或主管機關規定提撥特別盈餘公積。
-
(4)前三項餘額之百分之二．五至百分之十撥付員工紅利，分配對象除公司員 工外，得依法含從屬公司之員工。
-
(5)前三項餘額之百分之○．五至百分之二撥付董事、監察人酬勞。
-
(6)嗣後盈餘經股東會決議後分派之。
上述盈餘之分配應於翌年召開股東常會時予以決議通過，除員工紅利及董監酬 勞於決算年度認列為當期費用外，於決議年度入帳。
25
4.股利政策
-
(1)盈餘之分派得以現金股利或股票股利之方式為之。本公司屬資本密集、技 術密集之高科技事業，亦係長期持續大幅成長之產業，資金需求龐大；故 本公司之股利政策首要係考量公司未來資本預算規劃來衡量未來資金需 求，以決定現金股利與股票股利之比率；惟公司自外界取得足夠資金支應 該年度資金需求且可分配給股東超過(含)每股貳元以上時，將就當年度所 分配之股利中超過貳元部份至少提撥百分之十發放現金股利。
-
(2)公司無盈餘時，原則上不得分派股息及紅利。惟公司考量財務、業務、公 司經營面、資本結構和各項公積等因素，得將資本公積全部或一部份提出 以股票股利之方式分派。
-
5.本公司之員工紅利及董監事酬勞係按公司章程所訂之順序及比率為估 列基礎，認列為當年度之營業成本或營業費用。俟後如經決議配發股票 股利，其股數計算基礎係依據股東會決議日前一日收盤價並考慮除權除 息之影響，惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則列 為次年度之損益。本公司一○一年及一○○年上半年度估計之員工紅利 及董監事酬勞均為0 仟元。
-
6.有關本公司董事會決議及股東會通過盈餘分配案之員工紅利及董監事 酬勞等相關訊息，可至公開資訊觀測站中查詢。
十五、庫藏股票
本公司取得本公司股份，依財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理準 則」規定視同庫藏股票處理之，其相關明細如下： 庫藏股變動明細如下：
| 一○一年上半年度 收 回 原 因 股東贈與 一○○年上半年度 收 回 原 因 股東贈與 |
期初股數 156 期初股數 156 |
本期增加 -- 本期增加 -- |
本期減少 -- 本期減少 -- |
單位：股 期末股數 156 單位：股 期末股數 156 |
|---|---|---|---|---|
26
十六、所 得 稅
| 所 得 稅 | 所 得 稅 | 所 得 稅 | 所 得 稅 | 所 得 稅 | 所 得 稅 | 所 得 稅 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (一)帳列稅前利益按法定稅率計算之所得稅與當期應負擔所得稅費用調節如下： | ||||||
| 101 | 年上半年度 | 100 | 年上半年度 | |||
| 稅前利益按法定稅率計算之稅額 | ( | $ | 26,740 ) | ( | $ | 165,367 ) |
| 所得稅調節項目稅額之影響數： | ||||||
| 暫時性差異 | ( | 24,295 ) | ( | 21,594 ) | ||
| 永久性差異 | ( | 50,676) | 131,433 | |||
| 當期應負擔所得稅費用 | ( | $ | 101,711) | ( | $ | 55,528) |
(二)所得稅費用構成項目如下：
| 所得稅費用構成項目如下： | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 101 | 年上半年度 | 100 | 年上半年度 | |||
| 當期應負擔所得稅費用 | $ | -- | $ | -- | ||
| 扣繳稅額 | ( | 62) | ( | 150) | ||
| 當期應納(退)所得稅 | ( | 62 ) | ( | 150 ) | ||
| 暫繳及扣繳稅款 | 62 | 150 | ||||
| 遞延所得稅資產(負債)淨變動 | ||||||
| 暫時性差異 | 24,287 | 20,199 | ||||
| 虧損扣抵 | ( | 99,223 ) | ( | 55,528 ) | ||
| 投資抵減 | -- | 5,424 | ||||
| 備抵評價 | 99,615 | 50,525 | ||||
| 所得稅費用 | $ | 24,679 | $ | 20,620 | ||
| 淨遞延所得稅資產(負債)明細如 | 下： | |||||
| 101 | 年6 月30 日 | 100 | 年6 月30 日 | |||
| 流 動 | ||||||
| 遞延所得稅資產 | ||||||
| 投資抵減及研發抵減 | $ | 37,232 | $ | 11,737 | ||
| 暫時性差異 | 40,340 | 47,244 | ||||
| 減：備抵評價 | ( | 37,232) | ( | 11,737) | ||
| 淨遞延所得稅資產 | $ | 40,340 | $ | 47,244 | ||
| 非 流 動 | ||||||
| 遞延所得稅資產 | ||||||
| 投資抵減及研發抵減 | $ | 11,112 | $ | 48,345 | ||
| 虧損扣抵 | 2,545,250 | 2,365,569 | ||||
| 暫時性差異 | 50,164 | 49,876 | ||||
| 折舊費用財稅差 | ( | 65,666) | ( | 69,389) | ||
| 2,540,860 | 2,394,401 | |||||
| 減：備抵評價 | ( | 2,576,646) | ( | 2,433,345) | ||
| 淨遞延所得稅負債 | ( | $ | 35,786) | ( | $ | 38,944) |
- (三)淨遞延所得稅資產(負債)明細如下：
本公司一○一年及一○○年上半年度所適用用以計算遞延所得稅稅率均為17％。
27
(四)兩稅合一相關資訊：
| 兩稅合一相關資訊： | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 101 | 年6 月30 日 | 100 年6 月30 日 | ||||
| 可扣抵稅額帳戶餘額 | $ | 264,601 | $ | 264,601 | ||
| 1 0 | 0 年 度 | 9 | 9 年 度 | |||
| 預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵 | ||||||
| 比率(％) | -- | -- | ||||
| 未分配盈餘資訊: | ||||||
| 101 | 年6 月30 日 | 100 年6 月30 日 | ||||
| 86 年度(含)以前 | $ | -- | $ | -- | ||
| 87 年度(含)以後 | ( | 3,222,763) | ( | 2,501,326) | ||
| 合 計 | ( | $ | 3,222,763) | ( | $ | 2,501,326) |
(五)未分配盈餘資訊:
- (六)截至一○一年六月底止，本公司得用以抵減以後年度應納所得稅額之遞延所得 稅資產包括購置機器設備投資抵減、研究發展支出抵減及虧損扣抵抵減，彙總 如下：
| 如下： | |||
|---|---|---|---|
| 到 期 年 限 一○一年 一○二年 一○五年之後 合 計 |
機 器 設 備 投 資 抵 減 $ 24,229 1,170 -- $ 25,399 |
研 究 發 展 支 出 抵 減 $ 13,003 9,942 -- $ 22,945 |
虧 損 扣 抵 |
| $ -- 1,438,240 1,107,010 |
|||
| $ 2,545,250 |
- (七)本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至九十九年度。
十七、每股盈餘
| 101年上半年度 本 期 淨 損 ( 分 子 ) 稅 前 稅 後 基本每股虧損 ( $ 157,296 ) ($ 181,975 ) 100年上半年度 本 期 淨 損 ( 分 子 ) 稅 前 稅 後 基本每股虧損 ( $ 972,746 ) ($ 993,366 ) |
加權平均流 通在外股數 每股虧損( 元) (分母) (仟股) 稅 前 稅 後 676,333 ($ 0.23 ) ( $ 0.27 ) 加權平均流 通在外股數 每股虧損( 元) (分母) (仟股) 稅 前 稅 後 676,333 ($ 1.44 ) ( $ 1.47 ) |
|---|---|
28
十八、關係人交易
除已於財務報表及其他附註中揭露者外，重大之關係人交易及餘額彙總如下： (一)關係人之名稱及關係
| 關 係 人 名 稱 茂德科技公司 Giant Haven 恩威國際投資公司 茂福開發公司 敦茂科技公司 資茂科技公司 新茂國際科技公司 |
與 本 公 司 之 關 係 |
|---|---|
| 本公司為該公司之董事(一○○年第三季本公司已辭任 茂德公司董事) 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子公司 (該公司股東會決議訂定一○一年四月三十日 為解散基準日，目前清算中) 茂福開發公司之子公司(茂福開發公司已於一○○年第 四季出售全部持股) |
(二)與關係人重大交易事項
| 與關係人重大交易事項 | |||
|---|---|---|---|
| 1.銷 貨 關 係 人 名 稱 敦茂科技公司 |
101 年6 月30 日 金 額 ％ $ 2,827 -- |
100 年6 月30 日 | |
| 金 額 $ 2,827 |
金 額 $ 14,420 |
％ | |
| 1 |
本公司銷貨予關係人之售價與授信條件與一般交易相當。
2.關係人交易債權債務餘額如下：
| 關 係 人 名 稱 應收票據及帳款 敦茂科技公司 其他應收款 新茂國際科技公司 敦茂科技公司 合 計 其他應付款 Giant Haven(註) 茂德科技公司 茂福開發公司(註) 恩威國際投資公司(註) 資茂科技公司 合 計 |
101 年6 月30 日 金 額 ％ $ 142 -- $ -- -- 9 -- $ 9 -- $ 53,784 17 -- -- 9,036 3 29,884 9 -- -- $ 92,704 29 |
100 年6 月30 日 | 100 年6 月30 日 |
|---|---|---|---|
| 金 額 $ 142 $ -- 9 $ 9 $ 53,784 -- 9,036 29,884 -- $ 92,704 |
金 額 $ 956 $ 28 83 $ 111 $ 51,705 369 46,064 28,729 3,150 $ 130,017 |
％ | |
| -- | |||
-- -- |
|||
| -- | |||
15 -- 13 8 1 |
|||
37 |
(註)餘額含資金融通，請參閱附註十八、(二)、3 之說明。
29
| 預收貨款 敦茂科技公司 存入保證金 敦茂科技公司 關係人名稱 股務服務費 茂福開發公司 顧問服務費 資茂科技公司 雜項購置 敦茂科技公司 茂德科技公司 合 計 租金收入 敦茂科技公司 利息支出 茂福開發公司 |
1 0 | $ 141,381 49 $ 190 4 1 年上半年度 額 ％ 3,386 5 -- -- -- -- -- -- -- -- 200 68 401 2 |
49 | 1 | $ 143,737 47 $ 190 4 0 0 年上半年度 |
$ 143,737 47 $ 190 4 0 0 年上半年度 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4 | |||||||
| 金 | 額 3,386 -- -- -- -- 200 401 |
金 額 $ 3,610 $ 6,000 $ 197 36 $ 233 $ 200 $ 308 |
％ | ||||
| $ | 6 | ||||||
| $ | 31 |
||||||
| $ | -- -- |
||||||
| $ | -- | ||||||
| $ | 70 | ||||||
| $ | -- |
本公司租金收取方式係以每月向關係人收取即期票據或由關係人直接 匯款。
3.資金融通情形
應付關係人款
| 應付關係人款 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
茂福開發公司 恩威國際投資公司 Giant Haven 合 計 茂福開發公司 恩威國際投資公司 Giant Haven 合 計 |
1 0 |
1 年 上 半 年 |
度 | ||
| 期末餘額 $ -- 29,880 53,784 $83,664 |
最高餘額 $ 146,000 29,880 53,784 1 0 |
利 率 1.855％ -- -- 0 年 上 半 年 |
利息支出 $ 401 -- -- $ 401 度 |
應付利息 | |
| $ -- -- -- |
|||||
| $ -- | |||||
| 期末餘額 $ 36,000 28,725 51,705 $116,430 |
最高餘額 $ 36,000 29,740 53,532 |
利 率 1.635％～1.775％ |
利息支出 $ 308 -- -- $ 308 |
應付利息 | |
| $ 1,589 -- -- |
|||||
| $ 1,589 |
30
4.財產交易
本公司一○一年上半年度與關係人並無財產交易之情事。
本公司一○○年上半年度向下列關係人購置固定資產： 關係人名稱 財產名稱 購入價款 資茂科技公司 房屋及建築 $ 1,884
5.其 他
本公司於九十七年與關係人敦茂科技公司簽訂銷售合約，本公司須銷售 一定數量之產品予敦茂科技公司，敦茂科技公司依合約規定預付20％ 貨款，雙方於九十八年十月簽訂增補協議，合約及有效期限由約定之九 十八年十二月三十一日，展延至一○三年十二月三十一日，截至一○一 年六月三十日止，本公司帳列預收貨款USD4,395 仟元(折合新台幣 141,381 仟元)。
十九、抵質押資產
| 抵質押資產 | ||
|---|---|---|
| 資 產 性 質 應收帳款 受限制資產 基金及投資(註) 固定資產 研新一路廠房 機器設備 新興路廠房 出租資產 研新一路廠房 合 計 |
擔 保 性 質101 年6 月30 日 擔保借款及貸款保證$ 553,851 海關通關、租金保 證、擔保借款及其他 145,298 擔保借款及貸款保證 1,244,788 擔保借款 570,926 擔保借款 344,181 擔保借款 574,836 擔保借款 2,030 $ 3,435,910 |
100 年6 月30 日 |
| $ 666,091 164,067 1,731,027 625,185 550,997 -- 2,088 |
||
| $ 3,739,455 |
註：本公司一○一年及一○○年六月三十日質押茂德科技公司股票224,998 仟 股、茂福開發公司股票25,700 仟股(減資後)、寶德投資公司股票19,619 仟股、敦茂科技公司股票27,524 仟股、茂豐租賃公司股票5,000 仟股、 資茂科技公司股票8,399 仟股、恩威國際投資公司股票1,481,830 仟股、 GIANT HAVEN 股票6 仟股(減資後)。
31
廿、重大承諾及或有負債
截至一○一年六月三十日止，除已於財務報表其他附註中揭露者外，本公司計有下列 重大承諾事項及或有負債：
(一)重大長期營業租賃
- 1.本公司以營業租賃方式向科學工業園區管理局於新竹承租土地，租約將 於一一七年十二月到期，依租約規定，期滿時本公司得續約，惟與科學 工業園區管理局之租約得依規定調整租金，目前每年租金合計約為 14,468 仟元。
租賃合約於未來年度應給付最低租金列示如下：
| 支付年度 一○一年 一○二年 一○三年 一○四年 一○五年及以後年度 合 計 |
金 額 |
|---|---|
| $ 7,234 14,468 14,468 14,468 188,082 |
|
| $ 238,720 |
- 2.本公司為從事太陽能光電事業之需要，以營業租賃方式向唐榮鐵工廠 (股)公司承租位於新竹縣土地，租約自九十七年七月至一○七年六月到 期。依租約規定，年租金按每年土地公告現值百分之七計算，如公告現 值調整時亦隨同調整之，目前每年租金合計約為11,456 仟元。 租賃合約於未來年度應給付最低租金列示如下：
| 支付年度 一○一年 一○二年 一○三年 一○四年 一○五年及以後年度 合 計 |
金 額 |
|---|---|
| $ 5,728 11,456 11,456 11,456 28,637 |
|
| $ 68,733 |
- (二)本公司為購置固定資產與供應商簽訂之合約總價為365,564 仟元，截至一○一 年六月三十日止尚需支付金額為242,028 仟元。
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(三)本公司分別與下列公司簽訂購料合約，彙總如下：
對 象 合約期間 摘 要 Ｓ公司 2007 年6 月～ S 公司依合約規定之價格，於合約期間內，須 2019 年12 月； 保證供應本公司總數量為149,175(仟片)之太 2008 年8 月～ 陽能矽晶片。另依合約規定本公司須預付一定 2016 年12 月 款項作為訂金，截至一○一年六月三十日止， 本公司已預付USD20,465 仟元(NTD666,100 仟 元)與NTD233,369 仟元。 N 公司 2008 年2 月～ N 公司於新修訂合約期間內與本公司依照市場 2015 年12 月 情形議訂之價格，供應本公司需求數量之太陽 能矽晶片予本公司。另依原合約規定本公司須 預付一定款項作為訂金，截至一○一年六月三 十日止，本公司已預付USD19,177 仟元 (NTD596,787 仟元)。
S 公司基於目前太陽能產業現況有別於簽約時之市場情形，雙方已停止原合約有 關訂貨及相關訂金支付之履行。本公司目前係採逐筆議價議量之交易模式。
- (四)本公司與下列公司簽訂銷售合約，彙總如下：
| 對 象 敦茂科 技公司 T 公司 |
合約期間 2008 年10 月～ 2014 年12 月 2011 年12 月～ 2013 年12 月 |
摘 要 |
|---|---|---|
| 本公司依合約規定之價格，於合約期間須保證 銷售予敦茂科技公司總數量52MW 之太陽能電 池，依合約規定敦茂科技公司須預付一定款項 作為訂金，截至一○一年六月三十日止，本公 司帳列預收貨款USD4,395 仟元(NTD141,381 仟元)。 本公司依合約規定之價格，於合約期間須保證 銷售予T 公司總數量30MW 之太陽能電池，依 合約規定T 公司須預付一定款項作為訂金，截 至一○一年六月三十日止，本公司帳列預收貨 款USD4,474 仟元(NTD142,085 仟元)。 |
- (五)美國司法部（Department of Justice）於九十一年六月針對全球各家製造及/ 或銷售DRAM 之廠商陸續展開違反美國反托拉斯法的司法調查（但本公司與美國 茂矽公司未接獲美國司法部的任何調查通知，且該項調查程序的相關法定時效 業已屆滿），同年七月及嗣後期間美國Advanced Technology Distributors Inc.、Network Business Sol 等公司暨其他企業與單位陸續向美國法院與各相 關主管機關對全球各家製造及/或銷售DRAM 廠商（其中部份程序亦將本公司及 美國茂矽公司列為當事人）提起相關衍生訴訟與法律程序（包括直接與間接購 買者暨部分州檢察長提起之集體民事訴訟（class action）與若干企業之個別 訴訟暨歐盟與加拿大調查程序）。本公司與美國茂矽公司已就Hewlett-Packward Company、Kingston Technology Company, Inc.、Honeywell International Inc. 、直接購買者民事集體訴訟、間接購買者及各州政府民事集體訴訟等達成
33
和解，各原告同意撤回訴訟或請求並拋棄相關權利。綜合目前已和解金額及預 期未來可能發生之相關費用，本公司已於九十五至九十六年間認列相關損失準 備。
-
(六)本公司於九十七年五月與威比營造工程股份有限公司簽訂承攬契約，委託該公 司承攬本公司太陽能湖口廠房之土建工程，契約總價為249,700 仟元(含稅)， 本公司已按合約規定支付工程款合計156,050 仟元(含稅)。因該公司施作過程 中已違反合約相關約定事項，本公司業已於九十八年四月十三日終止契約，並 於九十八年四月十七日向臺灣新竹地方法院提起訴訟，向該公司請求賠償，該 公司於一○○年八月間，提起反訴主張與本公司簽訂之契約無效，要求本公司 給付40,000 仟元，本案於一○○年十二月八日經地方法院判決本公司勝訴，該 公司應給付賠償本公司17,825 仟元，並駁回該公司反訴之全部主張，惟該公司 於一○○年十二月三十日針對(1)本公司勝訴判決部分，(2)反訴判決部分在 5,000 仟元範圍，提起上訴；本案目前由臺灣高等法院審理中。
-
(七)本公司與江西賽維LDK太陽能高科技有限公司間多晶矽片買賣契約(包括增補協 議)，本公司依合約約定雙方對於西元二○一○年第二季起之多晶矽片之單價， 如無法於西元二○○九年下半年度結束前取得共識，則本契約不待通知，於西 元二○一○年第一季結束後自動終止。故本公司於西元二○一○年四月一日通 知該公司該約自動終止，並要求該公司返還預付款（目前帳列長期應收款）及 賠償本公司損失目前估計至少美金4,600 餘萬元。該公司亦就此多晶矽片買賣 契約及IC 晶圓回收料買賣契約等爭議，向香港國際仲裁中心提起仲裁，同時片 面主張本公司應給付貨款及違約金等約美金3,800 餘萬元及由仲裁庭決定多晶 矽片之合理單價。目前該案之仲裁庭已於西元二○一一年五月二十七日正式成 立，本公司已委聘香港律師處理本件仲裁，維護本公司合法權利，截至西元二 ○一二年六月三十日止，當事人雙方均已依仲裁庭命令，本於各自立場分別提 呈二次之書面言詞辯論陳述書；依仲裁庭於西元二○一二年五月十一日發出之 第二號指示命令，指示有關當事人提交書面證據等之時程，本案目前依據該指 示命令之時程進行中。本案對本公司之影響截至目前仍尚無法評估。
廿一、重大之災害損失：無此事項。
廿二、重大之期後事項：無此事項。
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廿三、金融商品相關資訊
(一)風險管理政策
-
本公司持有衍生性商品以外之金融商品主要包括銀行借款、應付短期票券與銀 行存款，藉由該等金融商品以調節營業資金需求。
-
本公司金融商品之主要風險為利率變動之現金流量風險、匯率風險、信用風險 與流動性風險。
-
(二)本公司截至一○一年及一○○年六月三十日止無未到期之衍生性金融商 品合約。
-
(三)金融商品之公平價值
| 金融商品之公平價值 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 非衍生性金融商品 資 產 現金及約當現金 受限制資產 應收票據及帳款淨額 (含關係人) 以成本衡量之金融資產 存出保證金 負 債 短期借款 應付短期票券 應付帳款 其他應付款-關係人 長期借款(含一年內到期部 份) 存入保證金 |
1 0 1 年 6 |
月 3 0 日 公平市價 $ 636,275 145,298 553,236 6,850 1,731 971,435 224,553 368,017 92,704 485,983 4,747 |
1 0 0 年 6 |
月 3 0 日 |
| 帳面價值 $ 636,275 145,298 553,236 6,850 1,731 971,435 224,553 368,017 92,704 485,983 4,747 |
帳面價值 $ 447,970 164,067 667,132 6,850 1,637 1,147,279 267,275 345,197 130,017 581,257 4,432 |
公平市價 | ||
| $ 447,970 164,067 667,132 6,850 1,637 1,147,279 267,275 345,197 130,017 581,257 4,432 |
-
(四)本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
-
1.短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為 此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此 方法應用於現金及約當現金、受限制資產、應收票據及帳款、短期借 款、應付短期票券、應付帳款及其他應付款等。
-
2.備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平 價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。
-
3.以成本衡量之金融資產係持有未上市、櫃(含興櫃)股票，以持有成本 衡量。
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-
4.存出(入)保證金之未來收付現金額與帳面金額相近，故以帳面金額為 公平價值。
-
5.長期負債以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以本公 司所能獲得類似條件之長期負債利率為準。本公司之長期借款，係屬 浮動利率，其帳面價值即為公平價值。
-
(五)本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定者，及 以評價方法估計者分別為：
金融資產 現金及約當現金 受限制資產 應收票據及帳款淨額 (含關係人) 以成本衡量之金融資產 存出保證金 金融負債 短期借款 應付短期票券 應付帳款 其他應付款-關係人 長期借款(含一年內到 期部份) 存入保證金 |
公開報價決定之金額 101 年 100 年 6 月3 0 日 6 月3 0 日 $ -- $ -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
評價方法估計之金額 | 評價方法估計之金額 |
|---|---|---|---|
| 101 年 6 月3 0 日 $ -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
101 年 6 月3 0 日 $ 636,275 145,298 553,236 6,850 1,731 971,435 224,553 368,017 92,704 485,983 4,747 |
100 年 6 月3 0 日 |
|
| $ 447,970 164,067 667,132 6,850 1,637 1,147,279 267,275 345,197 130,017 581,257 4,432 |
(六)財務風險資訊
1.市場風險
本公司從事之採權益法評價之長期股權投資，非按公開交易之公平價值衡 量，故公開市場價格波動，尚不致使採權益法評價之長期股權投資價值隨之 變動。本公司因有非功能性貨幣計價之進銷貨而產生之匯率風險，本公司並 未針對前述交易從事遠期外匯合約規避匯率風險。
- 2.信用風險
金融資產受到本公司之交易對方或他方未履合約之潛在影響，其影響包括本 公司所從事金融商品之信用風險集中程度、組成要素及合約金額。
本公司僅與已經核可且信用良好之第三人交易，本公司政策並規定與客戶進 行信用交易前，需經信用確認程序，並持續評估應收帳款與應收票據回收情 形，故本公司的壞帳情形並不嚴重。
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本公司為掌握太陽能關鍵材料之供應，而支付鉅額預付貨款予供應商。該等 廠商雖大部分為知名企業，本公司仍有蒙受信用風險損失之虞，且肇於太陽 能關鍵材料市場特性，價格波動幅度甚鉅，亦可能因購貨承諾而蒙受損失， 為減低此等風險，本公司密切注意交易對象之財務狀況，適當分散供貨來源， 並持續與供應廠洽商合理之供應價格。
本公司持有金融資產之信用風險主要來自於交易對方無法履行合約義務之風 險，其最大的信用風險等於帳面價值。
-
3.流動性風險
-
本公司已到期之銀行借款經銀行同意展期，且本公司之營運資金尚足以支應 營運活動之所需，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。
-
4.利率變動之現金流量風險
本公司從事之短期及長期借款，部份係屬浮動利率之債務，故市場利率變動 將使短期及長期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動， 市場利率增加1％，每年將增加本公司現金流出16,820 仟元。
(七)本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
金融資產 貨幣性項目 美 金 歐 元 日 元 金融負債 貨幣性項目 美 金 歐 元 日 元 |
101年6月30 日 外 幣匯率(元) 新 台 幣 65,070 29.88 $1,944,303 37 37.56 1,401 16,176 0.3754 6,072 11,891 29.88 355,296 78 37.56 2,930 298,644 0.3754 112,111 |
101年6月30 日 外 幣匯率(元) 新 台 幣 65,070 29.88 $1,944,303 37 37.56 1,401 16,176 0.3754 6,072 11,891 29.88 355,296 78 37.56 2,930 298,644 0.3754 112,111 |
100年6月30 日 | 100年6月30 日 | 100年6月30 日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 外 幣 65,070 37 16,176 11,891 78 298,644 |
匯率(元) 29.88 37.56 0.3754 29.88 37.56 0.3754 |
外 幣 63,305 535 4,779 11,534 -- 307,987 |
匯率(元) 28.725 41.63 0.3573 28.725 41.63 0.3573 |
新 台 幣 |
|
| $1,818,449 22,275 1,708 331,328 -- 110,044 |
37
廿四、其 他
-
(一)本公司為改善營運及財務狀況，擬採行之對策如下：
-
1.營運狀況：
- 在晶圓代工事業方面，針對Trench Power MOSFET，將持續強化開發更高單位 密度、高效能之製程，並在現有製程技術基礎下，配合國內外客戶經驗與技 術，進一步佈局開發NPT(Non Punch Through) 、FS(Field-Stop) 及 Superjunction、IGBT 等高階、高壓製程技術，以增加產品競爭力，並有效提 高獲利能力及延續競爭優勢。在太陽能事業方面，將積極提升太陽能電池之 轉換效能及拓展太陽能組件及相關產品，並佈局朝先進的光伏發電系統邁 進，提升營運績效及獲利能力。
-
2.財產及資金規劃：
- 透過處分非核心之轉投資標的及與銀行團協商展延還款時間，以改善財務結 構並確保營運資金充裕。
綜上所述，本公司之營運及財務狀況預計可由積極拓展客源及加強控管各項 費用獲得改善，並維持正常營運。
-
(二)一○○年上半年度財務報表之部份會計科目業予重分類，俾便與一○一年上半 年度財務報表比較。
-
(三)用人、折舊、折耗及攤銷費用彙總說明
| 功能別 性質別 |
101 年上半年度 | 101 年上半年度 | 101 年上半年度 | 100 年上半年度 | 100 年上半年度 | 100 年上半年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬 於 營 業 成 本 者 |
屬 於 營 業 費 用 者 |
合 計 | 屬 於 營 業 成 本 者 |
屬 於 營 業 費 用 者 |
合 計 |
|
| 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 |
$ 204,034 18,868 12,117 17,385 206,791 1,469 |
$ 63,869 4,982 3,367 1,656 3,155 893 |
$ 267,903 23,850 15,484 19,041 209,946 2,362 |
$ 196,386 18,950 12,222 25,045 148,804 1,984 |
$ 69,839 6,155 4,170 4,955 3,833 1,521 |
$ 266,225 25,105 16,392 30,000 152,637 3,505 |
- 註：出租資產提列一○一年及一○○年上半年度折舊費用分別為68 仟元及66 仟元，帳列其他損失項下。
38
廿五、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊：
| 編號 | 項目 | 說 明 |
|---|---|---|
| 1 | 資金貸與他人。 | 附表一 |
| 2 | 為他人背書保證。 | 無 |
| 3 | 期末持有有價證券情形。 | 附表二 |
| 4 | 累積買進或賣出同一證券之金額達新台幣一億元或實收資 本額20％以上。 |
附表三 |
| 5 | 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上。 | 無 |
| 6 | 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上。 | 無 |
| 7 | 與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額 20％以上。 |
無 |
| 8 | 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額20％以上。 | 無 |
| 9 | 從事衍生性金融商品交易。 | 附註廿三 |
(二)轉投資事業相關資訊：附表四。
- (三)大陸投資資訊：無。
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附表一
資金貸與他人明細如下：
| 資金貸與他人明細如下： | 資金貸與他人明細如下： | 資金貸與他人明細如下： | 資金貸與他人明細如下： | 資金貸與他人明細如下： | 資金貸與他人明細如下： | 資金貸與他人明細如下： | 資金貸與他人明細如下： | 資金貸與他人明細如下： | 資金貸與他人明細如下： | 資金貸與他人明細如下： | 資金貸與他人明細如下： | 資金貸與他人明細如下： | 資金貸與他人明細如下： | 資金貸與他人明細如下： |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位：新台幣仟元 擔 保 品 編號貸 出 資 金 之 公 司 貸與對象 往來科目 本 期 最 高 餘 額 期末餘額 利率區間( ％) 資金貸與性質 ( 註 三 ) 業 務 往 來 金 額 有短期融通資 金必要之原因 提列備抵 呆帳金額 名 稱 價 值 對個別對象資金 貸與限額(註一) 資金貸與總限額 ( 註 二 ) 1 Giant Haven 台灣茂矽公司 其他應收款 $53,784$53,784 -- 2 $-- 營業週轉 $-- -- $-- $89,026 $178,052 2恩威國際投資公司台灣茂矽公司 其他應收款 29,880 29,880 -- 2 -- 營業週轉 -- -- -- 67,381 89,841 3茂福開發公司 台灣茂矽公司 其他應收款 146,000 -- 1.855％ 2 -- 營業週轉 -- -- -- 102,800 102,800 |
||||||||||||||
| 編號 | 貸 出 資 金 之 公 司 |
貸與對象 |
往來科目 | 本 期 最 高 餘 額 |
期末餘額 |
利率區間( ％) | 資金貸與性質 ( 註 三 ) |
業 務 往 來 金 額 |
有短期融通資 金必要之原因 |
提列備抵 呆帳金額 |
擔 保 品 |
對個別對象資金 貸與限額(註一) |
資金貸與總限額 ( 註 二 ) |
|
| 名 稱 |
價 值 |
|||||||||||||
| 1 | Giant Haven | 台灣茂矽公司 | 其他應收款 | $53,784 | $53,784 | -- |
2 | $-- | 營業週轉 | $-- | -- | $-- | $89,026 | $178,052 |
| 2 | 恩威國際投資公司 | 台灣茂矽公司 | 其他應收款 | 29,880 | 29,880 |
-- |
2 | -- | 營業週轉 | -- | -- | -- | 67,381 | 89,841 |
| 3 | 茂福開發公司 | 台灣茂矽公司 | 其他應收款 | 146,000 | -- | 1.855％ | 2 | -- | 營業週轉 | -- | -- | -- | 102,800 | 102,800 |
註一：茂福開發公司對個別對象貸與資金以不超過貸予對象淨值之百分之四十為限。Giant Haven 與恩威國際投資公司對個別對象貸與資金以不超過最近期財務報表淨值百分之二十及百分之三十為限。 註二：茂福開發公司貸與資金總額以不超過茂福開發公司實收資本額之百分之四十為限。Giant Haven 與恩威國際投資公司貸與資金總額以不超過最近期財務報表淨值之百分之四十為限。 註三：資金貸予性質之填寫方法如下：有業務往來者填1，有短期融通資金之必要者填2。
附表二
本公司及對被投資公司直接或間接具有控制力者，期末持有有價證券情形：
| 單位：新台幣仟元 末 帳 面 金 額 持股比率(％) 市價或淨值備 註 $85,174 44$85,174 註一 232,314 100 232,314 註一 46,559 47 46,759 註一 608,465 100 608,465 註一 265,426 100 265,426 註一 -- 9 -- 註一 -- 7 -- 6,850 5 7,750 註一 -- -- -- |
單位：新台幣仟元 末 帳 面 金 額 持股比率(％) 市價或淨值備 註 $85,174 44$85,174 註一 232,314 100 232,314 註一 46,559 47 46,759 註一 608,465 100 608,465 註一 265,426 100 265,426 註一 -- 9 -- 註一 -- 7 -- 6,850 5 7,750 註一 -- -- -- |
單位：新台幣仟元 末 帳 面 金 額 持股比率(％) 市價或淨值備 註 $85,174 44$85,174 註一 232,314 100 232,314 註一 46,559 47 46,759 註一 608,465 100 608,465 註一 265,426 100 265,426 註一 -- 9 -- 註一 -- 7 -- 6,850 5 7,750 註一 -- -- -- |
單位：新台幣仟元 末 帳 面 金 額 持股比率(％) 市價或淨值備 註 $85,174 44$85,174 註一 232,314 100 232,314 註一 46,559 47 46,759 註一 608,465 100 608,465 註一 265,426 100 265,426 註一 -- 9 -- 註一 -- 7 -- 6,850 5 7,750 註一 -- -- -- |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持 有 之 公 司 |
有 價 證 券 種 類 |
有 價 證 券 名 稱 |
與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 期 | 末 | 備 註 |
||
| 股數(仟股)或單位數 ( 仟 單 位 ) |
帳 面 金 額 |
持股比率(％) | 市價或淨值 | ||||||
| 台灣茂矽公司 | 股 票 |
敦茂科技公司 | 子 公 司 | 註二 | 27,524 | $85,174 | 44 |
$85,174 | 註一 |
| 台灣茂矽公司 | 股 票 |
茂福開發公司 | 子 公 司 | 註二 | 25,700 | 232,314 | 100 | 232,314 |
註一 |
| 台灣茂矽公司 | 股 票 |
寶德投資公司 | 茂福開發公司之子公司 | 註二 | 19,619 | 46,559 | 47 | 46,759 |
註一 |
| 台灣茂矽公司 | 股 票 |
Giant Haven Investments Ltd. | 子 公 司 | 註二 | 6 | 608,465 | 100 | 608,465 |
註一 |
| 台灣茂矽公司 | 股 票 |
恩威國際投資公司 | 子 公 司 | 註二 | 1,481,830 | 265,426 | 100 |
265,426 | 註一 |
| 台灣茂矽公司 | 股 票 |
茂德科技公司 | 無 | 註三 | 224,998 | -- | 9 | -- |
註一 |
| 台灣茂矽公司 | 股 票 |
Aplus Flash Technology,Inc. | 無 | 註三 | 1,492 | -- | 7 | -- | |
| 台灣茂矽公司 | 股 票 |
茂豐租賃公司 | 無 | 註三 | 5,000 | 6,850 | 5 |
7,750 |
註一 |
| 台灣茂矽公司 | 股 票 |
大騰電子公司 | 無 | 註三 | 0.173 | -- | -- | -- |
註一：抵質押情形，請參詳附註十九。
註二：採權益法之長期股權投資。
註三：以成本衡量之金融資產。
40
附表二之一
本公司及對被投資公司直接或間接具有控制力者，期末持有有價證券情形(續)：
| 本公司及對被投資公司直接或間接具有控制力者，期末持有有價證券情形(續)： | 本公司及對被投資公司直接或間接具有控制力者，期末持有有價證券情形(續)： | 本公司及對被投資公司直接或間接具有控制力者，期末持有有價證券情形(續)： | 本公司及對被投資公司直接或間接具有控制力者，期末持有有價證券情形(續)： | 本公司及對被投資公司直接或間接具有控制力者，期末持有有價證券情形(續)： | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位：新台幣仟元 期 末 股數(仟股)或單位 數( 仟單位) 帳 面 金 額 持股比率(％) 市價或淨值備 註 20,967$49,976 50$49,972 2,586 6,273 4 8,002 86 24,510 -- 27,233 340 -- -- -- 註四 201 1,713 2 1,637 註四 336 2,080 2 2,796 註四 420 3,350 1 4,563 註四 224 -- -- -- 註四 224 -- 1 -- 註四 44 -- -- -- 註四 |
|||||||||
| 持 有 之 公 司 |
有 價 證 券 種 類 |
有 價 證 券 名 稱 |
與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 期 末 |
備 註 |
|||
| 股數(仟股)或單位 數( 仟單位) |
帳 面 金 額 |
持股比率(％) | 市價或淨值 | ||||||
| 茂福開發公司 | 股 票 |
寶德投資公司 | 子 公 司 | 註一 | 20,967 | $49,976 | 50 | $49,972 | |
| 茂福開發公司 | 股 票 |
敦茂科技公司 | 子 公 司 | 註一 | 2,586 | 6,273 | 4 | 8,002 |
|
| 茂福開發公司 | 股 票 |
ChipMOS Technologies(Bermuda)Ltd. | 無 | 註三 | 86 | 24,510 | -- | 27,233 |
|
| 茂福開發公司 | 股 票 |
菘凱科技公司 | 無 | 註二 | 340 | -- | -- | -- | 註四 |
| 茂福開發公司 | 股 票 |
倚碩科技公司 | 無 | 註二 | 201 | 1,713 | 2 | 1,637 |
註四 |
| 茂福開發公司 | 股 票 |
鑫寶創業投資公司 | 無 | 註二 | 336 | 2,080 | 2 | 2,796 |
註四 |
| 茂福開發公司 | 股 票 |
聯訊參創業投資公司 | 無 | 註二 | 420 | 3,350 | 1 | 4,563 |
註四 |
| 茂福開發公司 | 股 票 |
Virtual Silicon Technology,Inc. | 無 | 註二 | 224 | -- | -- | -- | 註四 |
| 茂福開發公司 | 股 票 |
Teletronics International,Inc. | 無 | 註二 | 224 | -- | 1 | -- | 註四 |
| 茂福開發公司 | 股 票 |
Wavesat Inc. | 無 | 註二 | 44 | -- | -- | -- | 註四 |
註一：採權益法之長期股權投資。
註二：以成本衡量之金融資產。
註三：備供出售金融資產。
註四：係茂福開發公司之被投資公司聯茂創投公司於九十三年度解散後尚未處分之投資，茂福開發公司因聯茂創投公司之解散已收回原投資款及歷年度獲利。
41
附表二之二
本公司及對被投資公司直接或間接具有控制力者，期末持有有價證券情形(續)：
| 單位：新台幣仟元 期 末 股數(仟股)或單位數 ( 仟 單 位 ) 帳 面 金 額 持股比率( ％) 市價或淨值備 註 81,910$-- 3$-- 1,365 13,649 16 12,662 1,913 544,143 6 604,603 35,360 -- 38 -- 50,000 -- 42 -- 2,500 -- 23 -- 106,043 143,064 32 142,351 7,518 -- 32 -- 1,815 -- -- -- 1,600 -- -- -- -- 68,724 -- 68,724 |
單位：新台幣仟元 期 末 股數(仟股)或單位數 ( 仟 單 位 ) 帳 面 金 額 持股比率( ％) 市價或淨值備 註 81,910$-- 3$-- 1,365 13,649 16 12,662 1,913 544,143 6 604,603 35,360 -- 38 -- 50,000 -- 42 -- 2,500 -- 23 -- 106,043 143,064 32 142,351 7,518 -- 32 -- 1,815 -- -- -- 1,600 -- -- -- -- 68,724 -- 68,724 |
單位：新台幣仟元 期 末 股數(仟股)或單位數 ( 仟 單 位 ) 帳 面 金 額 持股比率( ％) 市價或淨值備 註 81,910$-- 3$-- 1,365 13,649 16 12,662 1,913 544,143 6 604,603 35,360 -- 38 -- 50,000 -- 42 -- 2,500 -- 23 -- 106,043 143,064 32 142,351 7,518 -- 32 -- 1,815 -- -- -- 1,600 -- -- -- -- 68,724 -- 68,724 |
單位：新台幣仟元 期 末 股數(仟股)或單位數 ( 仟 單 位 ) 帳 面 金 額 持股比率( ％) 市價或淨值備 註 81,910$-- 3$-- 1,365 13,649 16 12,662 1,913 544,143 6 604,603 35,360 -- 38 -- 50,000 -- 42 -- 2,500 -- 23 -- 106,043 143,064 32 142,351 7,518 -- 32 -- 1,815 -- -- -- 1,600 -- -- -- -- 68,724 -- 68,724 |
單位：新台幣仟元 期 末 股數(仟股)或單位數 ( 仟 單 位 ) 帳 面 金 額 持股比率( ％) 市價或淨值備 註 81,910$-- 3$-- 1,365 13,649 16 12,662 1,913 544,143 6 604,603 35,360 -- 38 -- 50,000 -- 42 -- 2,500 -- 23 -- 106,043 143,064 32 142,351 7,518 -- 32 -- 1,815 -- -- -- 1,600 -- -- -- -- 68,724 -- 68,724 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持 有 之 公 司 |
有價證 券種類 |
有 價 證 券 名 稱 |
與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 期 末 |
備 註 |
|||
| 股數(仟股)或單位數 ( 仟 單 位 ) |
帳 面 金 額 |
持股比率( ％) | 市價或淨值 | ||||||
| 寶德投資公司 | 股 票 | 茂德科技公司 | 無 | 註二 | 81,910 | $-- | 3 | $-- | |
| 寶德投資公司 | 股 票 | 總茂科技公司 | 無 | 註二 | 1,365 | 13,649 |
16 |
12,662 | |
| Giant Haven | 股 票 | ChipMOS Technologies(Bermuda)Ltd. | 無 | 註三 | 1,913 | 544,143 |
6 |
604,603 | |
| Giant Haven | 股 票 | Third Dimension Semiconductor. Inc | 採權益法評價之被投資公司 | 註一 | 35,360 | -- |
38 | -- | |
| Giant Haven | 股 票 | Great Wall Semiconductor Corporation | 採權益法評價之被投資公司 | 註一 | 50,000 | -- |
42 | -- | |
| 恩威國際投資公司 | 股 票 | Integrated MemoryTechnologies,Inc. | 採權益法評價之被投資公司 | 註一 | 2,500 | -- |
23 | -- | |
| 恩威國際投資公司 | 股 票 | PacMOS Technologies Holdings Limited | 採權益法評價之被投資公司 | 註一 | 106,043 | 143,064 |
32 |
142,351 | |
| 恩威國際投資公司 | 股 票 | Soft Device Inc. | 採權益法評價之被投資公司 | 註一 | 7,518 | -- |
32 | -- | |
| 恩威國際投資公司 | 股 票 | Pegasus Wireless Corp. | 無 | 註二 | 1,815 | -- |
-- | -- | |
| 恩威國際投資公司 | 股 票 | NewMedia NetworkingCorp. | 無 | 註二 | 1,600 | -- |
-- | -- | |
| 恩威國際投資公司 | 債 券 | EDUCATION LNS INC STUDENT LN | 無 | 註四 | -- | 68,724 | -- | 68,724 |
註一：採權益法之長期股權投資。
註二：以成本衡量之金融資產。
註三：備供出售金融資產。
註四：無活絡市場之債券投資。
42
附表三
累積買進或賣出同一有價證券之金額達一億元或實收資本額百分之二十以上： 單位：新台幣仟元
| 買賣之公~~司~~ | 有 價 證 券 |
有 價 證 券 |
有 價 證 券 |
帳列科目 | 交易對象 | 關 | 係 | 期 初 |
期 初 |
期 初 |
期 初 |
買 入 |
買 入 |
買 入 |
買 入 |
賣 出 |
賣 出 |
賣 出 |
賣 出 |
賣 出 |
賣 出 |
賣 出 |
賣 出 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 種類 | 名 稱 |
股 數 |
金 額 |
股 數 |
金 額 |
股 數 |
售 價 |
帳 面 成 本 |
處分( 損) 益 | 股 數 |
金 額 |
||||||||||||||||
| Giant Haven | 股票 | ChipMOS Technologies (Bermuda)Ltd. |
註一 |
-- | -- | 2,713 | $ 381,372 | -- | -- | 800 | $ 352,331 | $ 232,453 | $ 119,878 | 1,913 | $ 544,143 (註二) |
||||||||||||
| 註一：備供出售金融資產。 註二：期末金額包含評價調整數。 附表四 本公司轉投資事業相關資訊： |
|||||||||||||||||||||||||||
| 投 資 公 司 名 稱 |
被投資公 司 名 稱 |
所在地區 |
主 要 營 業 項 |
目 | 原 始 投 資 金 額 |
期 | 末 | 持 | 有 | 依持股比率計 算被投資公 司期末淨值 |
被投資公司 本期( 損) 益 |
本期認列之 投資(損)益 |
本期被投資公司 股 利 分 派 情 形 |
備 註 |
|||||||||||||
| 本期期末 | 上期期末 | 股 數 ( 仟股) |
比 | 率 ％ |
帳面金額 | 股票股利 | 現金股利 | ||||||||||||||||||||
| 台灣茂矽公司 | 敦茂科技公司 | 新竹科學園區 | 液晶顯示器驅動積體電 路之研發、設計、製造 及銷售以及提供太陽能 電池片、模組及相關應 用產品之銷售服務 |
$ 275,240 | $ 275,240 | 27,524 | 44 | $ 85,174 | $ 85,174 | ($ 10,642) | ($ 4,699) | $ -- | $ -- | -- | |||||||||||||
| 台灣茂矽公司 | 資茂科技公司 | 新竹科學園區 | 電信管制射頻器材製造 業、電子零組件製造 業、資訊軟體服務業及 產品設計業等 |
-- | 165,990 | -- | -- | -- | -- | ( 821) | ( 1,640) | -- | -- | 註一 | |||||||||||||
| 台灣茂矽公司 | 茂福開發公司 | 台 北 市 | 租賃、人力派遣及各項 服務業 |
2,450,003 | 2,800,000 | 25,700 | 100 | 232,314 | 232,314 | ( 815) | ( 818) | -- | -- | -- | |||||||||||||
| 台灣茂矽公司 | 寶德投資公司 | 台 北 市 | 專業投資公司 | 1,293,800 | 1,293,800 | 19,619 | 47 | 46,559 | 46,759 | 41 | 19 | -- | -- | -- | |||||||||||||
| 台灣茂矽公司 | Giant Haven | BVI | 控股公司 | 1,995,678 | 2,411,590 | 6 | 100 | 608,465 | 608,465 | 184,022 | 184,022 | -- | -- | -- | |||||||||||||
| 台灣茂矽公司 | 恩威國際投資 公司 |
Cayman Islands |
控股公司 | 1,481,830 | 1,481,830 | 1,481,830 | 100 | 265,426 | 265,426 | 40,824 | 40,824 | -- | -- | -- |
註一：資茂科技公司已於一○一年六月一日辦理解散登記完成。
43
附表四之一
轉投資事業相關資訊(續)：
| 投資事業相關資訊(續)： | 投資事業相關資訊(續)： | 投資事業相關資訊(續)： | 投資事業相關資訊(續)： | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位：新台幣仟元 本期被投資公司 股 利 分 派 情 形 股票股利現金股利 備 註 $-- $-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
||||||||||||||
| 投 資 公 司 名 稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 | 主要營業項目 | 原 始 投 資 金 額 |
期 末 持 有 |
依持股比率計 算被投資公 司期末淨值 |
被投資公司 本期( 損) 益 |
本期認列之 投資(損)益 |
本期被投資公司 股 利 分 派 情 形 |
備 註 |
||||
| 本期期末 | 上期期末 | 股 數 ( 仟股) |
比 率 ％ |
帳面金額 | 股票股利 | 現金股利 | ||||||||
| 茂福開發公司 | 寶德投資公司 | 台 北市 | 專業投資公司 | $1,387,815 | $1,387,815 | 20,967 | 50 | $ 49,976 | $ 49,972 | $ 41 | $ 21 | $-- | $-- | -- |
| 茂福開發公司 | 敦茂科技公司 | 新竹科學園區 | 液晶顯示器驅動積 體電路之研發、設 計、製造及銷售以 及提供太陽能電池 片、模組及相關應 用產品之銷售服務 |
25,860 | 25,860 | 2,586 | 4 | 6,273 | 8,002 | ( 10,642) | ( 442) | -- | -- | -- |
| Giant Haven | Third Dimension Semiconductor, Inc |
U.S.A | Power IC 設計 | 314,640 | 314,640 | 35,360 | 38 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Giant Haven | Great Wall semiconductor corporation |
U.S.A | Power IC 設計 | 104,850 | 104,850 | 50,000 | 42 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 恩威國際投資 公司 |
Integrated Memory Technologies, Inc. |
Santa Clare | Flash memory design house |
44,753 | 44,753 | 2,500 | 23 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 恩威國際投資 公司 |
PacMOS Technologies Holdings Limited |
香 港 | Holding company | 483,970 | 483,970 | 106,043 | 32 | 143,064 | 142,351 | 133,654 | 42,115 | -- | -- | -- |
| 恩威國際投資 公司 |
Soft Device Inc. | Capertino | SRAM design house | 164,651 |
164,651 | 7,518 | 32 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
44
台灣茂矽電子股份有限公司
現金及約當現金明細表
民國一○一年六月三十日
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 摘 | 要 | 金 | 額 備 | 註 | |
| 零用金及庫存現金 | $ | 145 | ||||
| 銀行存款 | ||||||
| 支票存款 | 64 | |||||
| 活期存款 | 32,195 | |||||
| 外幣存款(註一) | 1,012 | |||||
| 備償及信託專戶 | 175,386 | |||||
| 定期存款(註二) | 利率區間0.42％～1.36％ | 572,771 | ||||
| 小 計 | 781,573 | |||||
| 減：受限制資產 | ( | 145,298) | ||||
| 合 計 | $ | 636,275 | ||||
| 註一：外幣活期存款： | ||||||
| 美金3,039 | 仟元(匯率29.88) | |||||
| 日幣16,176 仟元(匯率0.3754) | ||||||
| 歐幣34 仟元(匯率37.56) | ||||||
| 註二：定期存款 | ||||||
| 新台幣124,571 仟元及美金15,000 仟元 |
45
台灣茂矽電子股份有限公司 應收票據明細表
民國一○一年六月三十日
| 客 戶 名 稱 泛訊科技公司 擎力科技公司 總茂科技公司 廣煦科技公司 合 計 |
摘 要 |
金 額 $ 372 1,265 125 128 $ 1,890 |
單位：新台幣仟元 備 註 |
|---|---|---|---|
應收帳款明細表
民國一○一年六月三十日
| 客 戶 名 稱 強茂股份有限公司 富鼎先進電子公司 尼克森微電子公司 大中積體電路(股)公司 SOLSONICA, S.P.A SILIKEN MANUFACTURING S.L. 其他(註) 小 計 減：備抵呆帳 淨 額 |
單位：新台幣仟元 摘 要 金 額 備 註 $ 31,952 53,121 138,771 32,419 146,279 75,988 75,179 553,709 ( 2,505) $ 551,204 |
|---|---|
註：各戶餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。
46
| 台灣茂矽電子股份有限公司 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款-關係人明細表 | ||||
| 民國一○一年六月三十日 | ||||
| 單位：新台幣仟元 | ||||
| 項 | 目 摘 要 金 |
額 | 備 | 註 |
| 應收帳款 | ||||
| 敦茂科技公司 | $ | 142 |
存貨明細表
民國一○一年六月三十日
單位：新台幣仟元
| 項 目 製 成 品 在 製 品 原、物料及零件 小 計 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 淨 額 |
金 摘 要 成 本 $ 61,767 90,056 232,722 384,545 ( 166,170) $ 218,375 |
金 | 額 市 價 $ 41,938 67,386 109,051 $ 218,375 |
備 註 |
|
|---|---|---|---|---|---|
47
台灣茂矽電子股份有限公司
預付貨款明細表(含流動及非流動)
民國一○一年六月三十日
單位：新台幣仟元
| 項 目 S 公司 N 公司 小 計 預付貨款-流動 預付貨款-非流動 |
摘 要 金 額 備 註 USD20,465 仟元與NTD233,369 仟元 $ 899,469 詳附註廿、(三) USD19,177 仟元 596,787詳附註廿、(三) 1,496,256 ( 1,175,933) $ 320,323 |
備 註 |
|---|---|---|
預付款項及其他流動資產明細表
民國一○一年六月三十日
| 項 目 應收退稅款 預付費用 其他(註) 合 計 |
摘 要 營業稅退稅等 預付保險、修繕費等 |
單位：新台幣仟元 金 額 備 註 $ 43,094 4,041 5,088 $ 52,223 |
|---|---|---|
註：各項餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。
48
台灣茂矽電子股份有限公司 採權益法之長期股權投資變動明細表 民國一○一年一月一日至六月三十日
| 被投資公司名稱 | 期 初 |
餘 額 |
本 期 |
增 加 |
本 期 減 少 ( 註 三 ) |
本 期 減 少 ( 註 三 ) |
投資( 損) 益 | 其他( 註一) -- $ -- 12,398 -- 395,224 -- 407,622 $ |
期 末 餘 額 |
期 末 餘 額 |
期 末 餘 額 |
市 價 或 股 權 淨 值 單位：新台幣仟元/仟股 |
市 價 或 股 權 淨 值 單位：新台幣仟元/仟股 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 |
金 額 |
股 數 |
股 數 |
金 額 |
股 數 |
持股比例 | 金 額 |
單價(元) | 總 價 |
||||
| 敦茂科技公司 資茂科技公司 茂福開發公司 寶德投資公司 Giant Haven 恩威國際投資公司 合 計 |
27,524 8,399 78,700 19,619 7 1,481,830 |
89,873 $ 1,640 570,731 46,540 445,131 224,602 |
-- -- -- -- -- -- |
-- $ -- -- -- -- -- |
-- -- 53,000) ( -- 1) ( -- |
-- $ -- 349,997) ( -- 415,912) ( -- |
4,699) ($ 1,640) ( 818) ( 19 184,022 40,824 |
27,524 -- 25,700 19,619 6 1,481,830 |
44 -- 100 47 100 100 |
85,174 $ -- 232,314 46,559 608,465 265,426 |
-- -- -- -- -- -- |
85,174 $ -- 232,314 46,759 608,465 265,426 |
|
| 1,378,517 $ |
-- $ |
765,909 $ |
217,708 $ |
1,237,938 $ |
1,238,138 $ |
註一：係認列累積換算調整數及金融商品未實現損益。 註二：有關被投資公司質押情形請詳附註十九。 註三：本期減少請參閱附註七之說明。
49
台灣茂矽電子股份有限公司 以成本衡量之金融資產變動明細表 民國一○一年一月一日至六月三十日
| 被投資公司名稱 | 期 初 |
餘 額 |
本 期 |
增 加 |
本 期 |
減 少 |
期 | 末 | 股 權 淨 值 金 額 總 價 1,036 $ -- $ 50,000 7,750 13 -- -- -- 51,049 1,036) ( 43,150) ( 13) ( 6,850 $ 單位：新台幣仟元/仟股 餘 額 |
股 權 淨 值 金 額 總 價 1,036 $ -- $ 50,000 7,750 13 -- -- -- 51,049 1,036) ( 43,150) ( 13) ( 6,850 $ 單位：新台幣仟元/仟股 餘 額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 |
金 額 |
股 數 |
金 額 |
股 數 |
金 額 |
股 數 |
持股比例 | 金 額 |
總 價 |
|
| Aplus Flash Technology, Inc. 茂豐租賃公司(註) 大騰電子公司 茂德科技公司 小 計 減：累計減損－Aplus Flash Technology, Inc 減：累計減損-茂豐租賃公司 減：累計減損-大騰電子公司 合 計 註：有關被投資公司質押情形請詳附註十九。 |
1,492 5,000 -- 224,998 |
1,036 $ 50,000 13 -- |
-- -- -- -- |
-- $ -- -- -- |
-- -- -- -- |
-- $ -- -- -- |
1,492 5,000 -- 224,998 |
7 5 -- 9 |
1,036 $ 50,000 13 -- |
-- $ 7,750 -- -- |
| 51,049 1,036) ( 43,150) ( 13) ( |
-- -- -- -- |
-- -- -- -- |
51,049 1,036) ( 43,150) ( 13) ( |
|||||||
| 6,850 $ |
-- $ |
-- $ |
6,850 $ |
|||||||
50
台灣茂矽電子股份有限公司
固定資產變動明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
房屋及建築 機器設備 辦公設備 運輸設備 未完工程及預 付設備款 合 計 |
期初金額 $ 3,645,051 16,110,657 136,596 2,116 120,176 $20,014,596 |
本期增加 $ 3,608 2,278 -- -- 7,563 $ 13,449 |
本期減少 $ -- -- -- -- -- $ -- |
單位：新台幣仟元 本期重分類 期末餘額 $ -- $ 3,648,659 -- 16,112,935 -- 136,596 -- 2,116 -- 127,739 $ --$20,028,045 |
|---|---|---|---|---|
固定資產累計折舊變動明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
| 房屋及建築 機器設備 辦公設備 運輸設備 合 計 |
期初金額 $ 2,452,726 15,054,228 130,501 2,063 $ 17,639,518 |
本期增加 $ 50,170 158,546 1,184 46 $ 209,946 |
單位：新台幣仟元 本期減少 期末餘額 $ -- $ 2,502,896 -- 15,212,774 -- 131,685 -- 2,109 $ --$ 17,849,464 |
單位：新台幣仟元 本期減少 期末餘額 $ -- $ 2,502,896 -- 15,212,774 -- 131,685 -- 2,109 $ --$ 17,849,464 |
|---|---|---|---|---|
| $ 2,502,896 15,212,774 131,685 2,109 |
||||
| $ 17,849,464 |
51
台灣茂矽電子股份有限公司 遞延費用變動明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
期初金額 | 本期增加 | 本期減少 期末金額 | ||||||
| 成 本 | |||||||||
| 遞延資產-電腦軟體及電 | $ | 43,231 | $ | -- | $ | -- $ | 43,231 | ||
| 力線路安裝成本 | |||||||||
| 其他遞延費用-維修費 | 22,262 | -- | -- | 22,262 | |||||
| 小 計 | 65,493 | -- | -- | 65,493 | |||||
| 累計攤銷 | |||||||||
| 遞延資產 | ( | 40,753 | ) ( | 893) | -- ( | 41,646 ) | |||
| 其他遞延費用－維修費 | ( | 17,956 | ) ( | 1,469) | -- ( | 19,425) | |||
| 小 計 | ( | 58,709 | ) ( | 2,362) | -- ( | 61,071) | |||
| 淨 額 | $ | 6,784 | ( | $ | 2,362) | $ | --$ | 4,422 |
出租資產變動明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 期初金額 | 本期增加 | 本期減少 | 期末金額 | ||||
| 成 本 | $ | 13,216 | $ | -- | $ | -- | $ 13,216 | ||
| 累計折舊 | ( | 8,190 ) ( | 68 ) | -- ( | 8,258 ) |
||||
| 淨 額 | $ | 5,026 | ( | $ | 68 ) | $ | -- | $ 4,958 |
52
台灣茂矽電子股份有限公司 存出保證金明細表
民國一○一年六月三十日
| 項 目 存出保證金 合 計 |
摘 要 房屋租賃 其 他 |
單位：新台幣仟元 金 額 備 註 $ 1,424 307 $ 1,731 |
|---|---|---|
長期應收款明細表
| 項 目 長期應收款 |
民國一○一年六月三十日 單位：新台幣仟元 摘 要 金 額 備 註 LDK $ 854,920 |
|---|---|
53
台灣茂矽電子股份有限公司 短期借款明細表
民國一○一年六月三十日
| 債 權 人 彰銀新竹 土銀竹東 合庫新竹 台企竹科 元大新竹 兆豐竹科 大眾桃園 合 計 |
摘 要 擔保借款 擔保借款 擔保借款 擔保借款 擔保借款 擔保借款 擔保借款 |
金 額 $ 97,135 213,887 74,992 149,985 151,590 133,861 149,985 $ 971,435 |
契 約 期 間 ( 註 ) 97.05.08-101.12.31 96.12.27-101.12.31 97.03.20-101.12.31 97.10.20-101.12.31 97.02.21-101.12.31 97.06.18-101.12.31 97.11.21-101.12.31 |
利 率 ( ％ ) 1.91～4.126 1.91～4.126 1.91～4.126 1.91～4.126 1.91～4.126 1.91～4.126 1.91～4.126 |
融 資 額 度 USD 6,000 300,000 84,300 200,000 200,000 150,474 168,600 |
單位：新台幣仟元 抵 押 或 擔 保 抵押或擔保情形請詳附註十九 抵押或擔保情形請詳附註十九 抵押或擔保情形請詳附註十九 抵押或擔保情形請詳附註十九 抵押或擔保情形請詳附註十九 抵押或擔保情形請詳附註十九 抵押或擔保情形請詳附註十九 |
|---|---|---|---|---|---|---|
- 註：如財務報表附註十、(八)所述，本公司已獲得債權總額三分之二以上債權銀行之書面同意，本公司之借款還款期限展延至一○一年底。
54
台灣茂矽電子股份有限公司
應付短期票券明細表
民國一○一年六月三十日
單位：新台幣仟元
| 承兌機構 國際票券 兆豐票券 合 計 |
契約期限 101.06.29 ～ 101.07.30 101.06.29 ～ 101.07.30 |
利 率 1.212％ 1.47％ |
發 行 金 額 $ 74,900 149,900 $ 224,800 |
應付票券折價 $ 72 175 $ 247 |
帳 面 價 值 $ 74,828 149,725 $ 224,553 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 抵押或擔保情形 請詳附註十九 |
註：如財務報表附註十、(八)所述，本公司已獲得債權總額三分之二以上債權 銀行同意本公司之借款還款期限展延至一○一年底。
應付票據及帳款明細表
民國一○一年六月三十日
| 項 目 非關係人 三福氣體 WISE JIANGXI LDK SOLAR HI-TECH NEXOLON Co, Ltd. 其他(註) 合 計 |
摘 要 |
單位：新台幣仟元 金 額 備 註 $ 22,410 19,896 93,282 95,838 136,591 $ 368,017 |
|---|---|---|
註：各戶餘額未超過本科目餘額百分之五。
55
台灣茂矽電子股份有限公司
其他應付款-關係人明細表
民國一○一年六月三十日
| 項 目 其他應付款 恩威國際投資公司 茂福開發公司 Giant Haven 合 計 |
摘 要 |
單位：新台幣仟元 金 額 備 註 $ 29,884 9,036 53,784 $ 92,704 |
|---|---|---|
應付費用明細表
民國一○一年六月三十日
| 項 目 應付薪資及獎金支出 應付勞健保費用 應付勞務費 應付退休金費用 應付利息費用 應付其他費用 合 計 |
摘 要 |
單位：新台幣仟元 金 額 備 註 $ 32,795 3,519 14,055 4,393 645 77,295 $ 132,702 |
|---|---|---|
56
台灣茂矽電子股份有限公司 預收貨款明細表
民國一○一年六月三十日
| 項 目 預收貨款 敦茂公司 T 公司 其 他 合 計 |
摘 要 USD 4,395 仟元 USD 4,474 仟元 |
單位：新台幣仟元 金 額 備 註 $ 141,381 詳附註廿、(四) 142,085 詳附註廿、(四) 7,602 $ 291,068 |
|---|---|---|
其他流動負債明細表 民國一○一年六月三十日
| 項 目 應付設備款 暫 收 款 代收款項 其他應付款 合 計 |
摘 要 估計損失準備 |
單位：新台幣仟元 金 額 備 註 $ 55,425 18,695 7,955 224,152 $ 306,227 |
|---|---|---|
57
台灣茂矽電子股份有限公司 長期借款明細表 民國一○一年六月三十日
| 債 權 人 遠東銀行 渣打園區 大眾桃園 |
摘 要 借 款 金 額 長期抵押借款 $ 280,097 長期抵押借款 55,901 長期抵押借款 149,985 小 計 485,983 減：一年內到期部份 ( 485,983) -- $ |
契 約 期 間 96.08～101.12 95.11～101.12 97.06～101.12 |
利率區間( ％) 3.16～3.80 3.16～3.80 3.16～3.80 |
單位：新台幣仟元 抵 押 或 擔 保 抵押或擔保情形請詳附註十九 抵押或擔保情形請詳附註十九 抵押或擔保情形請詳附註十九 |
|---|---|---|---|---|
58
台灣茂矽電子股份有限公司
其他負債明細表
民國一○一年六月三十日
| 項 目 遞延貸項-聯屬公司間利益 應計退休金負債 存入保證金 遞延所得稅負債-非流動 合 計 |
摘 要 |
金 額 $ 93,300 92,101 4,747 35,786 $ 225,934 |
單位：新台幣仟元 備 註 |
|---|---|---|---|
營業收入明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
| 項 目 代工收入 太陽能產業 小 計 減：銷貨退回及折讓 營業收入淨額 |
數 量 206 -- |
單位：新台幣仟元 單 位 金 額 仟片 $ 644,263 -- 487,128 1,131,391 ( 2,167) $ 1,129,224 |
|---|---|---|
59
台灣茂矽電子股份有限公司
營業成本明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
| 項 目 原 料 期初原料 本期進料 期末原料 原料出售 轉列費用及其他 本期耗料 直接人工 製造費用 製造成本 期初在製品 期末在製品 出售在製品 轉列費用及其他 製成品成本 期初製成品 期末製成品 購買製成品及委外加工費等 待換貨 轉列費用及其他 銷貨成本 出售原料及在製品 存貨呆滯及跌價回升利益 營業成本 |
單位：新台幣仟元 摘 要 金 額 備 註 $ 508,646 446,779 ( 232,722 ) ( 11,518 ) ( 328,535 ) 382,650 104,260 870,227 1,357,137 124,782 ( 90,056 ) ( 216 ) ( 6,740 ) 1,384,907 123,780 ( 61,767 ) 522 255 4,461 1,452,158 11,734 ( 174,828 ) $ 1,289,064 |
|---|---|
60
台灣茂矽電子股份有限公司 製造費用明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 摘 | 要 | 金 | 額 備 | 註 | ||||
| 間接人工 | $ | 99,774 | |||||||
| 退 休 金 | 12,117 | ||||||||
| 保 險 費 | 21,281 | ||||||||
| 修 繕 費 | 104,192 | ||||||||
| 水電瓦斯費 | 120,769 | ||||||||
| 折 舊 | 206,791 | ||||||||
| 物 料 | 258,389 | ||||||||
| 其他費用(註) | 46,914 | ||||||||
| $ | 870,227 | ||||||||
| 註：金額皆小於10,000 仟元者。 | |||||||||
| 營業費用明細表 | |||||||||
| 民國一○一年一月一日至六月三十日 | |||||||||
| 單位：新台幣仟元 | |||||||||
| 項 | 目 推 | 銷 | 費 | 用 | 管理及總務費用 研 | 發 | 費 | 用 | |
| 薪資支出 | $ | 4,843 | $ | 27,062 $ | 22,537 | ||||
| 獎 金 | 1,024 | 4,435 | 3,968 | ||||||
| 保 險 費 | 643 | 3,030 | 2,581 | ||||||
| 代 理 費 | -- | 4,198 | -- | ||||||
| 勞 務 費 | -- | 14,923 | 672 | ||||||
| 折舊費用 | 29 | 1,482 | 1,644 | ||||||
| 研發材料 | -- | -- | 5,931 | ||||||
| 報 關 費 | 508 | -- | -- | ||||||
| 手 續 費 | 190 | 4,443 | -- | ||||||
| 其他(註) | 5,237 | 13,659 | 7,121 | ||||||
| 合 計 | $ | 12,474 | $ | 73,232 $ | 44,454 |
註：各項目餘額皆未超過各科目餘額之百分之五。
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台灣茂矽電子股份有限公司
營業外收入及利益明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
| 項 目 利息收入 租金收入 採權益法認列之投資利益 其他收入 合 計 |
摘 要 |
單位：新台幣仟元 金 額 備 註 $ 770 295 217,708 4,037 $ 222,810 |
|---|---|---|
營業外費用及損失明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
| 項 目 利息費用 兌換損失 其他損失 合 計 |
摘 要 |
單位：新台幣仟元 金 額 備 註 $ 25,342 64,696 68 $ 90,106 |
|---|---|---|
62