Muza S.A.

Quarterly Report • Apr 28, 2023

259400WBTWXE2J828F18 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE MUZA S.A. ZA OKRES 01.01.2022 - 31.12.2022 2 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31 GRUDZIEŃ 2022 ROKU AKTYWA nota Stan na 31/12/2022 PLN'000 Stan na 31/12/2021 PLN'000 Aktywa trwałe Wartości niematerialne 8 9 920 7 945 Rzeczowe aktywa trwałe 24 3 464 3 501 Inwestycje długoterminowe 27 11 249 9 842 Długoterminowe aktywa finansowe 9 1 329 1 688 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 29 1 618 1 525 Należności długoterminowe 9F 203 407 Inne rozliczenia międzyokresowe 10 4 17 Aktywa trwałe razem 27 787 24 925 Aktywa obrotowe Zapasy 11 9 874 8 256 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 12 9 917 7 492 Pozostałe aktywa finansowe 13 136 27 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 1 917 1 436 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 14 98 103 Aktywa obrotowe razem 21 943 17 315 Aktywa razem 49 730 42 239 PASYWA nota Stan na 31/12/2022 PLN'000 Stan na 31/12/2021 PLN'000 Kapitał własny Kapitał zakładowy 33 6 261 6 261 Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) 34 0 0 Kapitał zapasowy 15 5 567 5 567 Kapitał z aktualizacji wyceny 16 5 931 5 921 Pozostałe kapitały rezerwowe 17 876 0 Zysk (strata) z lat ubiegłych 9 160 6 431 Zysk (strata) netto 30 2 887 2 729 Razem kapitał własny 30 682 26 910 Zobowiązania długoterminowe Rezerwa na podatek odroczony 18 2 467 2 050 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 19 76 81 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 21 3 353 3 429 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 21 0 0 Rozliczenie międzyokresowe 23 690 716 Zobowiązania długoterminowe razem 6 585 6 276 Zobowiązania krótkoterminowe 3 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 22 11 782 8 281 Fundusze specjalne 22 600 601 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 1 0 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 19A 9 113 Pozostałe rezerwy 20 43 32 Rozliczenie międzyokresowe 23 27 27 Zobowiązania krótkoterminowe razem 12 462 9 054 Zobowiązania razem 19 048 15 330 Pasywa razem 49 730 42 239 JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA DWANAŚCIE MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 31 GRUDZIEŃ 2022 nota Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 1 34 498 32 296 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 2 17 067 16 137 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 17 431 16 159 Koszty sprzedaży 8 814 8 014 Koszty ogólnego zarządu 5 371 5 355 Pozostałe przychody operacyjne 3 1 722 1 827 Pozostałe koszty operacyjne 4 735 329 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 4 234 4 288 Przychody finansowe 5 46 395 Koszty finansowe 6 460 365 Zysk (strata) brutto 3 819 4 318 Podatek dochodowy część bieżąca 610 36 Podatek dochodowy część odroczona 7 322 1 553 Zysk (strata) netto 30 2 887 2 729 4 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA DWANAŚCIE MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 31 GRUDZIEŃ 2022 nota Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Zysk netto w okresie 2 887 2 729 Zyski (straty) aktuarialne 12 -6 Podatek dochodowy dot. zysków/strat aktuarialnych -2 1 Całkowite dochody ogółem rozpoznane za okres 2 897 2 724 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA DWANAŚCIE MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 31 GRUDZIEŃ 2022 nota Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto za okres 3 819 4 318 Podatek dochodowy część bieżąca 610 36 Podatek dochodowy część odroczona 322 1 553 Zysk (strata) netto za okres 2 887 2 729 Korekty o pozycje: 3 038 4 694 Amortyzacja 28 3 705 3 260 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 179 132 (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej -71 -411 Zmiana stanu rezerw 31 319 352 Zmiana stanu zapasów -1 618 16 Zmiana stanu należności -2 292 1 853 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych 32 3 307 -2 116 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -102 1 257 Inne korekty -389 351 Przepływy pieniężne netto wygenerowane na działalności operacyjnej 5 926 7 423 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 353 711 Przychody ze zbycia wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 100 203 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0 Przychody ze spłaty udzielonych pożyczek długoterminowych 0 0 Z aktywów finansowych 253 508 5 II. Wydatki 5 012 5 130 Wydatki na nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 5 012 3 799 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne 0 0 Na aktywa finansowe w pozostałych jednostkach 0 200 Na aktywa finansowe w jednostkach powiązanych 0 1 131 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -4 658 -4 419 Przepływy pieniężne z działalności finansowej I. Wpływy 332 537 Wpływy z kredytów i pożyczek 332 0 Wpływy z emisji akcji 0 537 Zbycie akcji (udziałów) własnych 0 0 II. Wydatki 1 119 3 375 Nabycie akcji (udziałów) własnych 0 0 Dywidendy i inne wypł.na rzecz właścicieli 0 1 995 Spłaty kredytów i pożyczek 225 627 Płat.zobowiązań z tyt.umów leasingu finans. 650 525 Odsetki 224 201 Inne wydatki finansowe 20 28 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -786 -2 838 Przepływy pieniężne netto razem 481 166 Środki pieniężne na początek okresu 1 436 1 270 Środki pieniężne na koniec okresu 1 917 1 436 KAPITAŁ WŁASNY JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 Kapitał zakładowy Akcje własne (program opcyjny) Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy Zysk / strata z lat ubiegłych Zysk / strata roku bieżącego Razem Kapitał własny na dzień 01.01.2021 5 724 0 3 990 5 926 799 8 077 -42 24 475 emisja akcji 537 537 -537 537 kapitał niewykorzystany na program skupu akcji 1 040 -1 040 0 kapitał z emisji warrantów 1 168 1 168 dywidenda -1 995 -1 995 rozliczenie wyniku lat poprzednich -391 349 42 0 rezerwy emerytalne -5 -5 wynik roku bieżącego 2 729 2 729 Kapitał własny na dzień 31.12.2021 6 261 0 5 567 5 921 0 6 431 2 729 26 910 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 Kapitał zakładowy Akcje własne (program opcyjny) Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy Zysk / strata z lat ubiegłych Zysk / strata roku bieżącego Razem Kapitał własny na dzień 01.01.2022 6 261 0 5 567 5 921 0 6 431 2 729 26 910 program motywacyjny 876 876 podatek odroczony -2 -2 rezerwy emerytalne 12 12 rozliczenie wyniku z lat ubiegłych 2 729 -2 729 0 wynik roku bieżącego 2 887 2 887 Kapitał własny na dzień 31.12.2022 6 261 0 5 567 5 931 876 9 160 2 887 30 682 7 Zysk na jedną akcję z tytułu zysku przypadającego akcjonariuszom MUZA S.A. PODSTAWOWY ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ (NIE W TYSIĄCACH) PODSTAWOWY ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ (NIE W TYSIĄCACH) Podstawowy zysk na jedną akcję oblicza się jako stosunek zysku netto przypadającego akcjonariuszom MUZA S.A. i średniej ważonej liczby akcji zwykłych w obiegu w ciągu okresu, z wyłączeniem akcji zwykłych nabytych przez Spółkę. PODSTAWOWY ZYSK NA AKCJĘ Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Zysk przypadający akcjonariuszom Muza S.A. (w tysiącach) 2 887 2729 Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych 3 069 156 3 069 156 Podstawowy zysk na akcję 0,94 0,89 ROZWODNIONY ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ (NIE W TYSIĄCACH) Rozwodniony zysk na jedną akcję oblicza się korygując średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w obiegu w ciągu okresu, przy założeniu zmiany wszystkich potencjalnie rozwadniających akcji zwykłych. ROZWODNIONY ZYSK NA AKCJĘ Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Zysk przypadający akcjonariuszom MUZA S.A. (w tysiącach) 2 887 2729 Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych 3 069 156 3 069 156 korekta o warunkową emisję akcji serii D 400 000 0 Rozwodniony zysk na akcję 0,83 0,89 8 1 A PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 - sprzedaż książek 27 795 25 358 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 - sprzedaż usług 6 649 6 923 - w tym: od jednostek powiązanych 314 389 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 34 445 32 281 - w tym: od jednostek powiązanych 314 389 1 B PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 a) kraj 34 325 32 072 - w tym: od jednostek powiązanych 314 389 - sprzedaż książek 27 795 25 358 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 - sprzedaż usług 6 530 6 714 - w tym: od jednostek powiązanych 314 389 - pozostałe 0 0 b) poza granice kraju 119 208 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 - sprzedaż książek 0 0 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 - sprzedaż usług 119 208 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 34 445 32 281 - w tym: od jednostek powiązanych 314 389 1 C PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 a) kraj 53 15 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 - Sprzedaż książek 53 15 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 - Sprzedaż materiałów 0 0 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 b) poza granice kraju 0 0 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 53 15 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 9 2 KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 a) amortyzacja 3 703 3 258 b) zużycie materiałów i energii 554 551 c) usługi obce 21 683 18 936 d) podatki i opłaty 57 32 e) wynagrodzenia 6 991 6 620 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 579 500 g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 150 134 - koszty bankowe 0 0 Koszty według rodzaju, razem 33 718 30 030 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych -1 824 2 695 Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) -697 -3 239 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -8 814 -8 014 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -5 371 -5 355 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 17 012 16 117 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 55 20 Koszty sprzed.produktów, towarów i materiałów 17 067 16 137 3 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 1. Zysk ze zbycia niefinans.aktywów trwałych 71 193 2. Dotacje 0 15 3. Aktualizacja wartości inwestycji 1407 780 4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0 596 3 a) rozwiązane odpisów aktualizujących (z tytułu) 0 0 - na należności 0 0 - na zapasy 0 0 - na przewidywane koszty 0 0 - na wyroby gotowe 0 0 b) pozostałe, w tym: 244 244 przychody dotyczące rzeczowych aktywów trwałych finansowanych z ZFRON 2 2 - przychody z tytułu zużycia środków trwałych zrefundowanych 25 25 -otrzymane odszkodowania 22 43 opłaty za reprografię i wypożyczenia biblioteczne 44 28 -refakturowanie usług 52 57 -odpisane zobowiązania 94 70 inne 6 19 pozostałe przychody operacyjne, razem 1 722 1 827 10 4 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 1. Aktualizacja wartości inwestycji 7 0 2. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0 0 utworzone odpisu aktualizującego (należności) 0 0 3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 494 28 utworzone odpisu aktualizującego (zapasy) 494 28 4. pozostałe, w tym: 234 301 -należności odpisane 24 3 -amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych finansowanych z ZFRON 2 2 -kasacje majątku obrotowego 99 127 rezerwa na świadczenia emerytalne 9 37 koszty związane z pandemią 3 6 niedobory i kasacje produktów 0 2 koszt refakturowania usług 66 52 -koszty zaniechanej produkcji 28 68 - inne 3 2 Pozostałe koszty operacyjne, razem 735 329 5 PRZYCHODY FINANSOWE Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 a) odsetki z tytułu udzielonych pożyczek 20 8 - od jednostek zależnych 17 8 - od pozostałych jednostek 4 0 b) pozostałe odsetki 25 60 - od jednostek zależnych 0 0 - od pozostałych jednostek 25 60 Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 46 68 c) nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi 0 0 b) pozostałe, w tym: 0 327 Przychód ze sprzedaży akcji i udziałów 0 245 Aktualizacja wartości akcji i udziałów 0 81 inne 0 0 Przychody finansowe, razem 46 395 6 KOSZTY FINANSOWE Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 a) od kredytów i pożyczek 61 39 11 - dla jednostek powiązanych 0 0 - dla innych jednostek 61 39 b) pozostałe odsetki 163 162 - dla innych jednostek 163 162 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 224 201 c) nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 103 64 - zrealizowane i niezrealizowane 103 64 d) pozostałe, w tym: 20 28 -koszty finansowe DM 0 0 - naliczone odsetki od umorzonej pożyczki 0 0 -prowizje kredytowe 20 28 - inne 0 0 e) aktualizacja wartości inwestycji 0 0 f) Koszt sprzedaży akcji i udziałów 0 28 g) Aktualizacja wartości akcji i udziałów 113 45 Koszty finansowe, razem 460 365 7 A - działalność podstawowa PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 1. Zysk (strata) brutto 3 819 4 100 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) - 608 - 3 911 -odpis aktualizujący wartość zapasów 494 28 -dodatnie różnice kursowe niezrealizowane -7 -6 -ujemne różnice kursowe 4 8 -należności spisane 0 0 -amortyzacja podatkowa -137 -559 -odpis aktualizujący wartość należności 0 -596 -wykorzystanie odpisu na należności 7 -15 -wykorzystanie odpisu na zapasy -275 -2 717 niezapłacone wynagrodzenia 1 396 1 130 zapłacone wynagrodzenia z lat poprzednich -1 119 -1 461 -pozostałe przychody wolne od podatku -2 -10 -odpis aktualizujący wartość udziałów 113 -36 -odsetki niezapłacone -9 -31 -odsetki zapłacone lat poprzednich 1 -2 -wykorzystanie rezerwy pracowniczej -4 -6 -opłaty leasingowe -563 -424 -odpis aktualizujący wartość nieruchomości inwestycyjnej -1 407 -780 umorzona pożyczka 0 23 straty z lat ubiegłych 0 -35 -amortyzacja śr. Trwałych sfinans. zfron -27 -26 -rezerwy pracownicze -93 73 -rezerwa na przewidywane koszty 43 32 -wykorzystanie rezerwy na przewidywane koszty -32 -22 -transakcje handlowe ujmowane zgodnie z MSR -20 163 -pozostałe koszty NKUP 1 029 1 358 4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 3 211 189 5. Podatek dochodowy według stawki 19% 610 36 6. Zwiększania, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku 0 0 12 7. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu 0 0 - wykazany w rachunku zysków i strat 610 36 7. Efektywna stawka podatkowa 16,0% 0,8% 7A - działalność kapitałowa PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 1. Zysk (strata) brutto (skonsolidowany) 0 218 2. Korekty konsolidacyjne 0 0 3. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) 0 -3 329 koszt własny zbytych akcji 0 -3 329 4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 0 -3 111 7 B PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 - zmniej.(zwiększ.) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejś. 322 1 553 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych 0 0 - zmniejszenie (zwięk.) z tytułu poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu 0 0 - zmniejsz.(zwiększ) z tyt.odpisania aktywów z tytułu odrocz.podatku dochod.lub braku możliwości wykorzyst.rezerwy na odrocz.podat.dochod. 0 0 - inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) 0 0 Podatek dochodowy odroczony, razem 322 1 553 8 RUCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH 2022 c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości w tym: oprogramowanie komputerowe licencje d) inne wartości niematerialne i prawne e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne razem a) wartość brutto wartości niematerial. i prawnych na początek okresu 12 791 308 12 482 3 748 99 16 637 b) zwiększenia (z tytułu) 4 500 0 4 500 462 1 4 963 - zakupu 4 500 0 4 500 462 1 4 963 - wprowadzenie do ewidencji 0 0 0 0 0 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 2 428 0 2 428 0 0 2 428 - sprzedaży 0 0 0 0 0 0 - wycofanie składników z ewidencji 2 428 0 2 428 0 0 2 428 - pozostałe 0 0 0 0 0 0 13 d) wartość brutto wartości niemat.i prawnych na koniec okresu 14 862 308 14 554 4 210 100 19 172 e) skumul.amortyz.na początek okresu 5 461 303 5 158 3 231 0 8 692 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 94 1 92 466 0 560 - odpisu 2 522 1 2 520 466 0 2 988 - sprzedaży 0 0 0 0 0 0 - wycofanie składników z ewidencji -2 428 0 -2 428 0 0 -2 428 g) skumulowana amortyz. (umorzenie) na koniec okresu 5 555 304 5 251 3 697 0 9 252 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na poczatek okresu 0 0 0 0 0 0 - zwiększenie 0 0 0 0 0 0 - zmiejszenie 0 0 0 0 0 0 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 j) wartość netto wartości niemat.i prawnych na koniec okresu 9 307 4 9 303 513 100 9 920 8 RUCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH 2021 c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości w tym: oprogramowanie komputerowe licencje d) inne wartości niematerialne i prawne e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne razem a) wartość brutto wartości niematerial. i prawnych na początek okresu 11 833 306 11 527 3 233 77 15 144 b) zwiększenia (z tytułu) 3 220 2 3 218 514 21 3 756 - zakupu 3 220 2 3 218 514 21 3 756 - wprowadzenie do ewidencji 0 0 0 0 0 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 2 263 0 0 0 - sprzedaży 0 0 0 0 0 0 - wycofanie składników z ewidencji 0 0 2 263 0 0 0 - pozostałe 0 0 0 0 0 0 d) wartość brutto wartości niemat.i prawnych na koniec okresu 15 054 308 12 482 3 748 99 18 900 e) skumul.amortyz.na początek okresu 5 491 293 5 198 2 865 0 8 356 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 2 233 10 4 486 366 0 2 599 - odpisu 2 233 10 2 223 366 0 2 599 - sprzedaży 0 0 0 0 0 0 - wycofanie składników z ewidencji 0 0 2 263 0 0 0 g) skumulowana amortyz. (umorzenie) na koniec okresu 7 725 303 9 685 3 231 0 10 955 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na poczatek okresu 0 0 0 0 0 0 - zwiększenie 0 0 0 0 0 0 - zmiejszenie 0 0 0 0 0 0 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 j) wartość netto wartości niemat.i prawnych na koniec okresu 7 329 5 2 798 517 99 7 945 14 8 A WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 a) koszty zakończonych prac rozwojowych 0 0 c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 9 307 7 329 - oprogramowanie komputerowe 4 5 d) inne wartości niematerialne i prawne 513 517 e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne 100 99 Wartości niematerialne i prawne, razem 9 920 7 945 8 B WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STR.WŁASNOŚ.) Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 a) własne 9 920 7 945 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 0 0 Wartości niematerialne i prawne, razem 9 920 7 945 9 A DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 a) w jednostk.zależnych i współzależ.niepodlegających konsolidacji 1 329 1 688 - udziały lub akcje 1 234 1 346 - dłużne papiery wartościowe 0 0 - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 - udzielone pożyczki 95 339 odsetki naliczone od pożyczki 0 3 - inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 b) w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności 0 0 - udziały lub akcje 0 0 - dłużne papiery wartościowe 0 0 - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 - udzielone pożyczki 0 0 - inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 c) w pozostałych jednostkach 0 0 - udziały lub akcje 0 0 - dłużne papiery wartościowe 0 0 - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 - udzielone pożyczki 0 0 - inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 Długoterminowe aktywa finansowe, razem 1 329 1 688 15 9 B ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 a) stan na początek okresu 1 688 693 - w pozostałych jednostkach 0 120 w jednostkach zależnych 0 573 b) zwiększenia (z tytułu) 0 1 134 odsetki naliczone od pożyczki 0 3 - nabycie akcji i udziałów 0 914 - udzielenie pożyczki 0 217 c) zmniejszenia (z tytułu) 359 139 -przeniesienie pożyczki do krótkoterminowych aktywów finansowyvh 108 0 -odpis aktualizacyjny 113 -3 365 zbycie akcji i udziałów 0 3 357 zakończenie lokaty 0 120 - spłata odsetek 3 0 - spłata pożyczki 135 27 d) stan na koniec okresu 1 329 1 688 - w jedn.zależ, współz.i stowarz. wycenianych met.praw własności 0 0 - w pozostałych jednostkach 0 0 9 C PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 a) w walucie polskiej 1 234 1 346 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 Papiery wartościowe, udziały i inne dług.aktywa finansowe, razem 1 234 1 346 9 D UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 w walucie polskiej 95 339 Udzielone pożyczki długoterminowe, razem 95 339 16 9 E PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Akcje: wartość według cen nabycia 968 968 korekty aktualizujące 0 0 wartość bilansowa 968 968 Udziały: wartość według cen nabycia 5 172 5 172 korekty aktualizujące 4 906 4 794 wartość bilansowa 266 379 Wartość na początek okresu, razem 6 140 6 140 Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem -4 906 -4 794 Wartość bilansowa, razem 1 234 1 346 9 F NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Od jednostek powiązanych 0 0 Od pozostałych jednostek 203 407 pożyczki 200 377 odsetki od pożyczek 3 29 Należności długoterminowe, razem 203 407 9G NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 a) stan na początek okresu 407 244 b) zwiększenia (z tytułu) 4 229 - przeniesienie z należności krótkoterminowych 0 0 - udzielenie pożyczki 0 200 -naliczenie odsetek 4 29 c) zmniejszenia (z tytułu) 207 67 spłata pożyczki 74 67 przeniesienie do należności krótkoterminowych 133 0 d) stan na koniec okresu 203 407 17 10 INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 4 17 - opłaty patentowe;opłaty leasingowe 0 0 - prowizje od kredytów 0 0 - inne 4 17 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 0 0 - koszt przygotowania tytułów 0 0 - koszty powstania działów: prawnego, edukacyjnego i turyst. 0 0 - inne 0 0 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 4 17 11 ZAPASY Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 1. materiały 0 0 2. półprodukty i produkty w toku 864 754 3. produkty gotowe 10 383 8 659 3a. Odpis aktualizujący wartość produktów gotowych -1 559 -1 336 3b. Szacowane zwroty 165 175 3c. Odpis aktualizujący szacowane zwroty -10 -15 4. towary 31 18 5. zaliczki na dostawy 0 0 Zapasy, razem 9 874 8 256 12 A NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 a) od jednostek powiązanych 116 111 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 116 111 - do 12 miesięcy 116 111 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - inne 0 0 - dochodzone na drodze sądowej 0 0 b) należności od pozostałych jednostek 9 801 7 381 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 9 567 7 127 - do 12 miesięcy 9 567 7 127 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 101 254 - inne 133 1 - dochodzone na drodze sądowej 0 0 Należności krótkoterminowe netto, razem 9 917 7 492 c) odpisy aktualizujące wartość należności 264 260 Należności krótkoterminowe brutto, razem 10 182 7 752 18 12 B NALEŻNOŚCI KRÓTKOT.OD JEDNOST.POWIĄZANYCH Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 116 111 - od jednostek zależnych 116 111 b) inne, w tym: 0 0 - od jednostek zależnych 0 0 c) dochodzone na drodze sądowej, w tym: 0 0 - od jednostki dominującej 0 0 Należności krótkoterminowe od jed.powiązanych netto, razem 116 111 d) odpisy aktualizujące wartość należności od jed.powiązanych 0 0 Należności krótkoter.od jednostek powiązanych brutto, razem 116 111 12 C ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Stan na początek okresu 260 884 a) zwiększenia (z tytułu) 7 0 - utworzenie rezerw 7 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 2 624 - rozwiązanie 0 596 - wykorzystanie rezerwy 2 28 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 264 260 12 D NALEŻNOŚCI KRÓTKOTER. BRUTTO (STR. WALUT.) Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 a) w walucie polskiej 10 143 7 734 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 38 18 b1. EUR 8 4 zł 38 18 b2.USD 0 0 zł 0 0 b1. GBP 0 0 zł 0 0 pozostałe waluty w zł 0 0 Należności krótkoterminowe, razem 10 182 7 752 19 12 E NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 a) do 1 miesiąca 2 305 2 434 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 6 513 4 174 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 31 68 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 348 0 e) powyżej 1 roku 0 0 f) należności przeterminowane 750 823 g) po sprzedaży 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 9 948 7 498 h) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 264 260 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 9 683 7 238 12 F NALEŻNOŚCI Z TYT.DOSTAW I USŁUG, PRZETERM.(BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE: Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 a) do 1 miesiąca 331 319 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 62 115 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 17 89 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 88 12 e) powyżej 1 roku 252 287 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 750 823 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminow. 264 260 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 486 563 13 A KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 a) w jednostkach zależnych 136 27 - udzielone pożyczki 135 27 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 1 0 g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 918 1 436 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 910 1 436 - inne środki pieniężne 0 0 - inne aktywa pieniężne 1 008 0 Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 2 054 1 463 20 13 B ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUK.WALUTOWA) Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 a) w walucie polskiej 1 034 1 298 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 883 138 b1. EUR 2 33 zł 10 4 b2. USD 198 33 zł 873 134 b3. GBP 0 0 zł 0 0 pozostałe waluty w zł 0 0 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 1 917 1 436 14 KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 98 103 -ubezpieczenia 31 37 -dostęp/obsługa oprogramowania 37 42 -prenumeraty 2 2 prowizje od kredytu bankowego 8 8 składki członkowskie 11 12 -inne 9 2 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 98 103 15 KAPITAŁ ZAPASOWY Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 2 870 2 870 b) utworzony ustawowo 0 0 c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość 0 0 d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników 0 0 e) inny (wg rodzaju) 2 698 2 698 -umorzenie akcji -610 -610 -strata ze sprzedaży akcji własnych -430 -430 -sprzedaż inwestycji 2 497 2 497 kapitał rezerwowy związany z nabyciem akcji własnych - pozostałe 1 241 1 241 Kapitał zapasowy, razem 5 567 5 567 21 16 KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 a) z tytułu aktualizacji rzeczowych aktywów trwałych 5 921 7 312 b) z tytułu świadczeń pracowniczych 12 -2 c) z tytułu podatku odroczonego -2 1 c) z tytułu podatku odroczonego (środki trwałe) 0 -1 390 e) inny (wg rodzaju) 0 0 Kapitał z aktualizacji wyceny, razem 5 931 5 921 17 POZOSTAŁE KAPITAŁY REZER.(WEDŁUG CELU PRZEZN.) Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 kapitał utworzony z zysku z lat ubiegłych 0 0 opcje menedżerskie i podatek odroczony 0 0 program motywacyjny 876 0 Pozostałe kapitały rezerwowe, razem 876 0 18 ZMIANA STANU REZERWY Z TYT.ODROCZ.POD.DOCHOD. Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 1.Stan rezerwy z tyt.odrocz.pod.dochod.na początek okresu, w tym: 2 050 1 780 a) odniesionej na wynik finansowy 661 391 - z tyt. Amortyzacji śr. Trwałych 0 0 b) odniesionej na kapitał własny 1 389 1 389 c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 2. Zwiększenia 416 234 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 0 0 amortyzacja środków trwałych i wnip 147 201 - aktualizacja wyceny nieruchomości inwestycyjnej 267 148 - subwencja 0 85 odsetki od udzielonej pożyczki 2 6 c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 3. Zmniejszenia 0 86 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 86 wycena walut 0 1 inne 0 0 - amortyzacja środków trwałych 0 0 - aktualizacja wyceny nieruchomości inwestycyjnej 0 0 subwencja 0 85 22 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochod.na koniec okresu, razem 2 467 2 050 a) odniesionej na wynik finansowy 1 077 661 - z tyt. Amortyzacji śr. Trwałych 0 0 b) odniesionej na kapitał własny 1 389 1 389 c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 18A 31.12.2022 31.12.2022 REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO KWOTA PODSTAWY KWOTA PODATKU Amortyzacja aktywów trwałych 12 939 2 458 odsetki naliczone od pożyczek udzielonych 41 8 Dodatnie różnice kursowe z wyceny 2 0 SUMA 12 982 2 467 18A 31.12.2021 31.12.2021 REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO KWOTA PODSTAWY KWOTA PODATKU Różnica między wartością podatkową a księgową aktywów trwałych 10 757 2 044 odsetki naliczone od pożyczek udzielonych 32 6 SUMA 10 789 2 050 19 ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 a) stan na początek okresu 81 47 b) zwiększenia 0 34 -rezerwa emerytalna 0 34 c) wykorzystanie 0 0 d) rozwiązanie 5 0 e) stan na koniec okresu 76 81 23 19 A ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 a) stan na początek okresu 113 74 b) zwiększenia 2 45 -rezerwa emerytalna 0 9 rezerwa na urlopy 0 36 c) wykorzystanie 4 6 d) rozwiązanie 102 0 e) stan na koniec okresu 9 113 20 ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWYCH POZOSTAŁYCH REZERW Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 a) stan na początek okresu 32 22 - na utraconą marżę (korekty) 0 0 - na przewidywane koszty 32 22 b) zwiększenia (z tytułu) 43 32 - na utraconą marżę (korekty) 0 0 - na przewidywane koszty 43 32 c) wykorzystanie (z tytułu) 31 22 - na utraconą marżę (korekty) 0 0 - na przewidywane koszty 31 22 d) rozwiązanie (z tytułu) 1 0 - na utraconą marżę (korekty) 0 0 e) stan na koniec okresu 43 32 - na utraconą marżę (korekty) 0 0 - na przewidywane koszty 43 32 21 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 a) wobec jednostek zależnych 0 0 b) wobec jednostek współzależnych 0 0 c) wobec jednostek stowarzyszonych 0 0 d) wobec znaczącego inwestora 0 0 e) wobec jednostki dominującej 0 0 f) wobec pozostałych jednostek 3 353 3 429 -kredyty i pożyczki 500 612 -umowy leasingu 2 853 2 817 Zobowiązania długoterminowe, razem 3 353 3 429 24 21 A ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 a) powyżej 1 roku do 3 lat 1 701 965 b) powyżej 3 do 5 lat 1 001 1 204 c) powyżej 5 lat 651 1 259 Zobowiązania długoterminowe, razem 3 353 3 429 21 B ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKT.WALUT. Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 a) w walucie polskiej 3 353 3 429 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 b1. jednostka/waluta ... / ... 0 0 zł 0 0 b2. jednostka/waluta ... / ... 0 0 zł 0 0 pozostałe waluty w zł 0 0 Zobowiązania długoterminowe, razem 3 353 3 429 22 A ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 a) wobec jednostek zależnych 1 0 - kredyty i pożyczki, w tym: 0 0 - długoterminowe w okresie spłaty 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - z tytułu dywidend 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0 - do 12 miesięcy 1 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - zaliczki otrzymane na dostawy 0 0 - zobowiązania wekslowe 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 b) wobec jednostek współzależnych 0 0 c) wobec jednostek stowarzyszonych 0 0 d) wobec znaczącego inwestora 0 0 e) wobec jednostki dominującej 0 0 f) wobec pozostałych jednostek 11 782 8 281 - kredyty i pożyczki, w tym: 445 225 - długoterminowe w okresie spłaty 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 25 - z tytułu dywidend 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 367 393 -z tytułu umów leasingu 367 393 - odsetki zarachowane 367 393 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 8 478 5 732 - do 12 miesięcy 8 478 5 732 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - zaliczki otrzymane na dostawy 0 0 - zobowiązania wekslowe 0 0 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 694 365 - z tytułu wynagrodzeń 1 413 1 151 - inne (wg tytułów) : 385 415 - pozostałe 11 11 -z tytułu umów leasingu 0 0 - zobowiązania na zwroty (MSSF 15) 374 404 - rozliczenie komisu (MSSF 15) 0 0 g) fundusze specjalne (wg tytułów) 600 601 pożyczkowy 600 600 - ZFRON 0 1 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 12 383 8 882 22 B ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTER.(STRUKT.WALUT.) Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 a) w walucie polskiej 11 026 7 119 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 1 357 1 763 b1. EUR 52 181 zł 245 831 b2. USD 214 190 zł 943 772 b3. GBP 32 29 zł 170 161 pozostałe waluty w zł 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 12 383 8 882 23 INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 716 743 - długoterminowe (wg tytułów) 689 716 - środki trwałe kupione z ZFRON 613 615 -środki trwałe kupione z PFRON 57 0 -środki trwałe refundowane 19 80 -pozostałe 0 21 - krótkoterminowe (wg tytułów) 27 27 26 - środki trwałe kupione z ZFRON 0 2 -środki trwałe refundowane 0 23 - pozostałe (odsetki; badanie spr.finans.) 27 2 b) rozliczenia międzyokresowe przychodów 0 0 - długoterminowe (wg tytułów) 0 0 -śr.trw.finans.z ZFRON 0 0 -śr.trw.finans.z PFRON 0 0 - krótkoterminowe (wg tytułów) 0 0 -przychody przyszłych okresów 0 0 - dofinansowanie do wynagrodzeń 0 0 - inne 0 0 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 716 743 24 RUCH ŚRODKÓW TRWAŁYCH 2022 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe środki trwałe w budowie środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 3 345 1 279 1 576 1 837 0 8 036 b) zwiększenia (z tytułu) 181 39 480 10 0 709 - zakupu 0 39 480 10 0 528 - inne 181 0 0 0 0 181 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 176 0 0 176 - sprzedaży 0 0 176 0 0 176 - likwidacja 0 0 0 0 0 0 - pozostałe 0 0 0 0 0 0 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 3 526 1 317 1 880 1 847 0 8 569 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 1 178 1 085 605 1 667 0 4 535 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 289 47 186 49 0 570 - odpisu 289 47 332 49 0 717 - pozostałe 0 0 -147 0 0 -147 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 1 467 1 132 791 1 715 0 5 105 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 0 - zwiększenia 0 0 0 0 0 0 - zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 2 059 185 1 088 131 0 3 464 24 RUCH ŚRODKÓW TRWAŁYCH 2021 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe środki trwałe w budowie środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 3 345 1 242 1 520 1 830 0 7 937 b) zwiększenia (z tytułu) 0 37 578 6 0 621 - zakupu 0 37 0 6 0 43 - inne 0 0 578 0 0 578 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 522 0 0 522 - sprzedaży 0 0 522 0 0 522 - likwidacja 0 0 0 0 0 0 - pozostałe 0 0 0 0 0 0 27 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 3 345 1 279 1 576 1 837 0 8 036 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 889 1 047 832 1 619 0 4 386 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 289 39 -226 48 0 149 - odpisu 289 39 285 48 0 661 - pozostałe 0 0 -512 0 0 -512 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 1 178 1 085 605 1 667 0 4 535 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 0 - zwiększenia 0 0 0 0 0 0 - zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 2 167 193 970 170 0 3 501 25 ZMIANA STANU KAPITAŁÓW MNIEJSZOŚCI Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Stan na początek okresu 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 - zakup udziałów 0 0 - wyniki br 0 0 - zmiany w kapitałach jedn.powiązanych 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 - sprzedaż udziałów 0 0 - wyniki br 0 0 Stan kapitałów mniejszości na koniec okresu 0 0 26 A UJEMNA WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDK. Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 a) ujemna wartość firmy - jednostki zależne 0 0 b) ujemna wartość firmy - jednostki współzależne 0 0 c) ujemna wartość firmy - jednostki stowarzyszone 0 0 Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych, razem 0 0 26 B ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDN.ZALEŻ. Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 a) ujemna wartość firmy brutto na początek okresu 0 0 b) zwiększenia (z tytułu) 0 0 - zakup udziałów 0 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 d) ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu 0 0 28 e) odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu 0 0 f) odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu) 0 0 - odpis br 0 0 g) odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu 0 0 h) ujemna wartość firmy netto na koniec okresu 0 0 27 ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJ.) Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 a) stan na początek okresu 9 842 9 062 b) zwiększenia (z tytułu) 1 407 780 - wycena do wartości godziwej 1 407 780 c) zmniejszenia, wycena do wartości godziwej 0 0 d) stan na koniec okresu 11 249 9 842 Zgodnie ze sporządzonym w dniu 20 lutego 2015 roku operatem szacunkowym wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnej - którą stanowi działka nr 24/26 zabudowana budynkiem hotelowym, położonym w spale – w dniu 31 grudnia 2014 roku wynosiła 12.338.000 zł, w której to udział spółki muza s.a stanowi 87,59%, co daje kwotę 10.806.854 zł. Wartość bilansowa przedmiotowej nieruchomości w zakresie udziału spółki muza s.a wzrosła w skutek wyceny o kwotę 857.734,56, która zaliczona została zgodnie z msr 40 do zysku netto 2014 roku. wartość godziwa nieruchomości została określona w podejściu dochodowym, metodą zysków. dodatkowo została określona wartość odtworzeniowa nieruchomości (działki w podejściu porównawczym, budynku w podejściu kosztowym). W dniu 20 lutego 2017 roku sporządzono aneks nr 2 do operatu szacunkowego z dnia 20.02.2015 r. w którym to stwierdzono, że wartość rynkowa dla aktualnego stanu użytkowania ustalona w podejściu porównawczym w operacie szacunkowym z dnia 20.02.2015 r. w wysokości 12.338.000 zł netto pozostaje nadal aktualna. W dniu 01 marca 2018 roku podjęto uchwałę o zmianie wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej. 28 lutego 2018 roku spółka otrzymała opinię o wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej, którą stanowi działka nr 24/26 zabudowana budynkiem hotelowym w spale. rzeczoznawca majątkowy określił wartość nieruchomości na dzień 31 grudnia 2017 roku na kwotę 13.375.000 zł. emitent posiada w tej nieruchomości udział w wysokości 87,59%, a zatem jej bilansowa wartość wzrosła w wyniku aktualizacji o 908.308 zł do kwoty 11.715.162 zł. wzrost wartości został odniesiony na wynik brutto 2017 roku. W dniu 13 marca 2020 roku podjęto uchwałę o zmianie wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej na podstawie opinii o wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej, którą stanowi działka nr 24/26 zabudowana budynkiem hotelowym w spale. rzeczoznawca majątkowy określił wartośćnieruchomości na dzień 31 grudnia 2019 roku na kwotę 15.543.000 zł. emitent posiada w tej nieruchomości udział w wysokości 69,74%, a zatem jej bilansowa wartość wzrosła w wyniku aktualizacji o 1.511.963,50 zł do kwoty 10.839.688 zł. wzrost wartości został odniesiony na wynik brutto 2019 roku. W dniu 07 kwietnia 2021 roku podjęto uchwałę o zmianie wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej na podstawie otrzymanej od rzeczoznawcy opinii o warto ści godziwej nieruchomości inwestycyjnej, którą stanowi działka nr 24/26 zabudowana budynkiem hotelowym w spale. 29 rzeczoznawca majątkowy określił wartość nieruchomości na dzień 31 grudnia 2020 roku na kwotę 12.994.000 zł. emitent posiada w tej nieruchomości udział w wysokości 69,74%, a zatem jej bilansowa wartość w księgach emitenta spadła w wyniku aktualizacji o 1.777.672 zł do kwoty 9.062.016 zł. spadek wartości został odniesiony na wynik brutto 2020 roku. W dniu 04 marca 2022 roku podjęto uchwałę o zmianie wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej na podstawie otrzymanej od rzeczoznawcy opinii o wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej, którą stanowi działka nr 24/26 zabudowana budynkiem hotelowym w spale. rzeczoznawca majątkowy określił wartość nieruchomości na dzień 31 grudnia 2021 roku na kwotę 14.112.000 zł. emitent posiada w tej nieruchomości udział w wysokości 69,74%, a zatem jej bilansowa wartość w księgach emitenta wzrosła w wyniku aktualizacji o 779.693 zł do kwoty 9.841.709 zł. wzrost wartości zostanie odniesiony na wynik brutto 2021 roku W dniu 15 lutego 2023 roku podjęto uchwałę o zmianie wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej na podstawie otrzymanej od rzeczoznawcy opinii o wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej, którą stanowi działka nr 24/26 zabudowana budynkiem hotelowym w Spale. Rzeczoznawca majątkowy określił wartość nieruchomości na dzień 31 grudnia 2022 roku na kwotę 16.130.000 zł. Emitent posiada w tej nieruchomości udział w wysokości 69,74%, a zatem jej bilansowa wartość w księgach Emitenta wzrosła w wyniku aktualizacji o 1.407.353 zł do kwoty 11.249.062 zł. Wzrost wartości zostanie odniesiony na wynik brutto 2022 roku Mssf 13 wymaga ujawnienia informacji ilościowych i jakościowych dotyczących wyceny w wartości godziwej. wiele z nich dotyczy trzypoziomowej hierarchii wartości na podstawie informacji pozyskanych na potrzeby techniki wyceny: - poziom 1: dane w pełni obserwowalne (np. niekorygowane ceny giełdowe oferowane za identyczne aktywa lub zobowiązania na aktywnych rynkach, dostępne na dzień wyceny); - poziom 2: informacje niestanowiące cen z poziomu 1, ale obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio; - poziom 3: dane nieobserwowalne. Składnik aktywów lub zobowiązań zalicza się w całości do jednej z tych trzech kategorii w oparciu o dane z najniższego poziomu istotnie wpływające na jego wycenę. Obecnie ujawnianie informacji w oparciu o tę hierarchię już jest obowiązkowe w odniesieniu do instrumentów finansowych rozliczanych zgodnie z mssf 7, ale mssf 13 rozszerza je na wszystkie składniki aktywów i zobowiązań. Niektóre wymogi dotyczące ujawnień różnią się w zależności od tego, czy wartość godziwą oblicza się metodą powtarzalną czy niepowtarzalną. mssf 13 definiuje powtarzalną i niepowtarzalną wycenę aktywów i zobowiązań w wartości godziwej w następujący sposób: - powtarzalna – wycena w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (bilansie) jest wymagana lub dopuszczalna przez inne mssf na koniec każdego okresu sprawozdawczego; - niepowtarzalna – wycena w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wymagana lub dopuszczalna przez inne mssf w szczególnych okolicznościach. 30 Do wyceny wykorzystano metodę dochodową, która polega na przeliczaniu prognozowanych kwot (np. przepływów pieniężnych lub dochodów i kosztów) na jedną kwotę bieżącą (tj. zdyskontowaną). tak obliczona wartość godziwa (netto) w hierarchii wartości znajduje się na poziomie 2, gdyż informacje uzyskane do wyceny mogą być obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio. 28 PODZIAŁ AMORTYZACJI NA POSZCZEGÓLNE RODZAJE KOSZTÓW Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 a) pozycje ujęte w koszcie sprzedanych produktów, towarów i materiałów 3 068 2 630 - amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 81 41 - amortyzacja wartości niematerialnych 2 987 2 589 b) pozycje ujęte w kosztach sprzedaży i zarządu 480 473 - amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 479 463 - amortyzacja wartości niematerialnych 1 10 c) pozycje ujęte w pozostałych kosztach operacyjnych (dotyczące ZFRON) 2 2 - amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 2 2 - amortyzacja wartości niematerialnych 0 0 d) pozycje ujęte w koszcie wytworzenia 155 155 - amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 155 155 - amortyzacja wartości niematerialnych 0 0 amortyzacja suma 3 705 3 260 29 ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochod.na początek okresu, w tym: 1 525 2 808 a) odniesionych na wynik finansowy 674 1 310 - rezerwy emerytalne, zapasy, należności 674 1 310 b) odniesionych na kapitał własny 851 1 498 c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 2. Zwiększenia 120 81 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 120 297 - należności, zapasy 120 80 - rezerwy na koszty i straty 0 0 -udziały 0 0 b)odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatk.(z tyt) 0 0 c) odniesione na kapitał własny w związku z uj.różnicami przejściowymi(z tyt) 0 1 - błąd lat poprzednich 0 0 - aktualizacja wartości akcji nabytych 0 0 - rezerwy emerytalne 0 1 31 d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatk.(z tyt) 0 0 e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 3. Zmniejszenia 27 1 363 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 25 715 -rezerwy emerytalne 1 1 - zapasy, należności 24 714 - aktualizacja wartości akcji nabytych 0 648 odniesione na kapitał własny (świadcz. Prawcownicze) 2 0 e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 1 618 1 525 a) odniesionych na wynik finansowy 769 674 b) odniesionych na kapitał własny 849 851 c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 29A 31.12.2022 31.12.2022 AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO KWOTA PODSTAWY KWOTA PODATKU Odpisy aktualizujące wartość zapasów 1 570 298 Odpisy aktualizujące wartość należności 264 50 Odpisy aktualizujące wartość udziałów i akcji 4 906 932 Rezerwa na odprawy emerytalno - rentowe 83 16 Inne koszty 144 27 Rezerwa na utraconą marżę 209 40 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 2 0 Rezerwa na badanie sprawozdania i rezerwy 43 8 Niezapłacone umowy cywilnoprawne 1 294 246 SUMA 8 515 1 618 29A 31.12.2021 31.12.2021 AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO KWOTA PODSTAWY KWOTA PODATKU Odpisy aktualizujące wartość zapasów 1 351 257 Odpisy aktualizujące wartość należności 260 49 Odpisy aktualizujące wartość udziałów i akcji 4 794 911 Rezerwa na odprawy emerytalno - rentowe 89 17 Inne koszty 41 8 Różnice kursowe z wyceny 3 1 Rezerwa na utraconą marżę 229 44 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 104 20 32 Rezerwa na badanie sprawozdania i wyceny 32 6 Umorzona pożyczka 23 4 Niezapłacone umowy cywilnoprawne 1 102 209 SUMA 8 028 1 525 29 ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochod.na początek okresu, w tym: 1 525 2 808 a) odniesionych na wynik finansowy 674 1 310 - rezerwy emerytalne, zapasy, należności 674 1 310 b) odniesionych na kapitał własny 851 1 498 c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 2. Zwiększenia 120 81 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 120 297 - należności, zapasy 120 80 - rezerwy na koszty i straty 0 0 -udziały 0 0 b)odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatk.(z tyt) 0 0 c) odniesione na kapitał własny w związku z uj.różnicami przejściowymi(z tyt) 0 1 - błąd lat poprzednich 0 0 - aktualizacja wartości akcji nabytych 0 0 - rezerwy emerytalne 0 1 d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatk.(z tyt) 0 0 e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 3. Zmniejszenia 27 1 363 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 25 715 -rezerwy emerytalne 1 1 - zapasy, należności 24 714 - aktualizacja wartości akcji nabytych 0 648 odniesione na kapitał własny (świadcz. Prawcownicze) 2 0 e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 1 618 1 525 a) odniesionych na wynik finansowy 769 674 b) odniesionych na kapitał własny 849 851 c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 33 30 ZYSK (STRATA) NETTO Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 a) zysk (strata) netto jednostki dominującej 2 887 2 729 b) zyski (straty) netto jednostek zależnych 0 0 c) zyski (straty) netto jednostek współzależnych 0 0 d) zyski (straty) netto jednostek stowarzyszonych 0 0 e) korekty konsolidacyjne 0 0 Zysk (strata) netto 2 887 2 729 31 ZMIANA STANU REZERW Stan na 31/12/2022 PLN'000 Stan na 31/12/2021 PLN'000 zmiana 2022/2021 rezerwa z tytułu podatku odroczonego 2 467 2 050 417 rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 85 194 - 109 pozostałe rezerwy 43 32 11 zmiana wykazana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 2 594 2 276 319 korekta dotycząca podatku odroczonego od przeszacowania środka trwałego 0 zmiana wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 319 32 ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ Stan na 31/12/2022 PLN'000 Stan na 31/12/2021 PLN'000 zmiana 2022/2021 zobowiązania długoterminowe 3 353 3 429 - 75 zobowiązania krótkoterminowe 11 783 8 281 3 502 fundusze specjalne 600 601 0 zmiana wykazana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 3 426 przeniesienie dotyczące wykorzystania pożyczek - 107 korekta dotycząca przyjęcia środków trwałych w leasing 638 przeniesienie dotyczące płatności dotyczących umów leasingu - 650 zmiana wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 3 307 34 33 Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej Data rejestracji A imienne imienne 5:1 – prawo głosu na Walnym Zgromadzeniu - 115 000 230 1997 - 07 - 24 I emisja na okaziciela na okaziciela zwykłe - 2 022 352 4 168 1997 - 07 - 27 B1 na okaziciela na okaziciela zwykłe - 487 681 975 2002 - 01 - 02 B2 na okaziciela na okaziciela zwykłe - 38 742 77 2002 - 01 - 02 B3 na okaziciela na okaziciela zwykłe - 136 823 274 2002 - 01 - 02 C na okaziciela na okaziciela zwykłe - 268 558 537 2021 - 08 - 16 Liczba akcji, razem 2 800 598 - Kapitał zakładowy, razem 6 261 - Wartość nominalna jednej akcji (w zł) 2 - 6 261 34 AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE - 2022 Liczba Wartość wg cen nabycia Wartość wg cen nabycia Wartość bilansowa Cel nabycia Przeznaczenie 0 0 0 0 skup akcji własnych Celem programu jest obsługa opcji menedżerskich 34 AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE - 2021 Liczba Wartość wg cen nabycia Wartość wg cen nabycia Wartość bilansowa Cel nabycia Przeznaczenie 0 0 0 0 skup akcji własnych Celem programu jest obsługa opcji menedżerskich 35 UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYC H siedziba przedmiot przedsiębiorstwa charakter powiązania (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnienie m powiązań bezpośrednich i pośrednich) zastosowan a metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności data objęcia kontroli / współkontro li / uzyskania znaczącego wpływu wartość udziałó w / akcji według ceny nabycia korekty aktualizując e wartość (razem) wartość bilansow a udziałów / akcji procent posiadaneg o kapitału zakładoweg o udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeni u nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej PDK S.A. Warszaw a Działalność hotelowa zależna pełna 1998 - 04 - 24 968 0 968 69,73 69,73 Oh Book! Sp z oo Warszaw a Hurtowy i detaliczny handel książką zależna pełna 2000 - 01 - 04 700 434 266 100 100 Muza Szkolna Sp z oo Warszaw a Produkcja i sprzedaż książek edukacyjnych zależna pełna 1999 - 10 - 07 4472 4472 0 100 100 36 UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH -cd. kapitał własny kapitał zakładowy kapitał zapasowy zysk (strata) z lat ubiegłych zysk (strata) netto zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: nazwa jednostki PDK S.A. 1 203 241 39 374 549 1 333 Oh Book! Sp z oo 266 700 16 -341 -113 91 Muza Szkolna Sp z oo 8 4 500 0 -4 492 0 0 UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH -cd. - zobowiązania długo- terminowe - zobowiązania krótko- terminowe należności jednostki, w tym: - należności długo- terminowe - należności krótko- terminowe aktywa jednostki, razem przychody ze sprzedaży nazwa jednostki PDK S.A. 123 1 120 342 0 342 2 536 6 119 Oh Book! Sp z oo 0 12 4 0 4 358 151 Muza Szkolna Sp z oo 0 0 0 0 0 8 0 37 INFORMACJE OGÓLNE Działalność podstawowa Podstawowym przedmiotem działalności MUZA S.A. („Spółka) z siedzibą w Warszawie przy ul. Siennej 73 jest: • działalność wydawnicza i poligraficzna w pełnym zakresie, • produkcja i reprodukcja zapisanych nośników informacji, • handel i dystrybucja, w szczególności produktów wydawniczych, poligraficznych i innych nośników informacji w pełnym zakresie, • działalność reklamowa, organizacja imprez kulturalnych, rekreacyjnych i sportowych, • organizacja targów i wystaw, • prowadzenie centrów rehabilitacyjnych, sanatoriów i innych instytucji medycznych. Spółka została utworzona na czas nieoznaczony. MUZA S.A. jest Spółką, której akcje notowane są wyłącznie na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych na rynku równoległym w sektorze – media. MUZA S.A. współpracuje z najlepszymi wydawcami zagranicznymi i agencjami sprzedaży praw autorskich, od których kupuje prawa do wydawania książek w języku polskim, a także z wieloma drukarniami na całym świecie, którym zleca druk swoich książek. Obecnie oferta tytułowa Spółki koncentruje się na literaturze i poradnikach oraz książkach dla dzieci. Siedziba ul. Sienna 73 00-833 Warszawa Rejestracja Spółki w Krajowym Rejestrze Sądowym Siedziba sądu: Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer rejestru: KRS 0000065143 Rejestracja Spółki w Urzędzie Skarbowym i Wojewódzkim Urzędzie Statystycznym NIP: 526-020-42-80 REGON: 001378210 Zarząd W okresie objętym sprawozdaniem finansowym w skład Zarządu MUZY S.A., wchodzili: Marcin Garliński Prezes Zarządu Małgorzata Czarzasty Wiceprezes Zarządu Rada Nadzorcza Na dzień 28.04.2023 r. członkami Rady Nadzorczej są: 1. Grzegorz Kołtuniak, 2. Tomasz Wołynko, 3. Magdalena Wołek, 4. Stanisław Stępień, 5. Krzysztof Czeszejko-Sochacki. W porównaniu do raportu rocznego za rok 2021 z 29.04.2022 skład Rady Nadzorczej nie zmienił się. 38 Informacja o sprawozdaniu finansowym MUZA S.A. jest jednostką dominującą i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej MUZA S.A. („Grupa”), które jest dostępne na stronie internetowej www.relacje.muzainfo.pl ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI Oświadczenie o zgodności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z: - Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską, które obejmują Standardy i Interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów rachunkowości oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej - w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami - zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2021 roku, poz. 217) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi. Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego Walutą prezentacji i walutą funkcjonalną Spółki jest złoty polski. Spółka zamierza kontynuować swoją działalność gospodarczą i Zarządowi nie są znane przesłanki, które wskazywałyby na istnienie zagrożeń w tym względzie. Dane przedstawione w sprawozdaniu obejmują dane Spółki MUZA S.A. - jest to podmiot jednozakładowy. Pozycje bilansowe przeliczono według średniego kursu euro ogłoszonego przez NBP obowiązującego na dzień bilansowy, który wyniósł: - na dzień 31 grudnia 2022 r. – 4,6899 PLN. - na dzień 31 grudnia 2021 r. – 4,5994 PLN. Pozycje dotyczące rachunku zysków i strat przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów euro ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca, który wyniósł: - od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku – 4,6883 PLN/EUR - od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku – 4,5775 PLN/EUR OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które po raz pierwszy miały zastosowanie w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2022 rok: Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz zatwierdzone przez UE: Zmiany w standardach Daty stosowania standardów w Unii 39 Europejskiej Zmiany do MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy” - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2021: Jednostka zależna stosująca MSSF po raz pierwszy 1 stycznia 2022 roku Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych 1 stycznia 2022 roku Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe” - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2021: Opłaty w ramach testu 10% przy zaprzestaniu ujmowania zobowiązań finansowych 1 stycznia 2022 roku Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” - Przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania 1 stycznia 2022 roku Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” - Umowy rodzące obciążenia 1 stycznia 2022 roku Zmiany do MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing” – Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2021: Opodatkowanie przy ustalaniu wartości godziwej 1 stycznia 2022 roku Wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie weszły jeszcze w życie: Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie: Zmiany w standardach Daty wejścia w życie wg. Rady ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowe Zmiany w standardach Daty wejścia w życie wg. Rady ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (opublikowano dnia 9 grudnia 2022 roku) oraz zmiany do MSSF 17 i MSSF 9 Informacje – porównawcze 1 stycznia 2023 roku Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe (opublikowano dnia 23 stycznia 2021 roku) 1 stycznia 2023 roku Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - 1 stycznia 2023 roku 40 wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych 1 stycznia 2023 roku Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji 1 stycznia 2023 roku Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego 1 stycznia 2024 roku Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe 1 stycznia 2024 roku Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Spółka jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na jej sprawozdania finansowe. Na dzień 31 grudnia 2022 r. Spółka rozpoznała prawo do użytkowania aktywów w kwocie 3.137 tys. zł oraz zobowiązania z tyt. leasingu w kwocie 3.220 tys. zł. Rzeczowe aktywa trwałe: - wyceniono według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości narastająco - stosowane są poniższe zasady amortyzacji: = składniki o wartości początkowej powyżej 3 500,00 zł rozliczane są w koszty amortyzacji liniowo przy zastosowaniu następujących stawek amortyzacyjnych: 5%- 10% dla budynków i budowli, 10%-30% dla urządzeń technicznych i maszyn, 14%- 20% dla środków transportu, 20% dla pozostałych = składniki o wartości początkowej nie przekraczającej 3.500,00 zł zaliczane są w koszty amortyzacji jednorazowo w miesiącu przyjęcia do użytkowania = grunt własny nie podlega amortyzacji = weryfikacja oszacowanego okresu ekonomicznej użyteczności i stosowanych metod amortyzacji oraz weryfikacja warto ści bilansowej dokonywane są na koniec każdego okresu sprawozdawczego 41 - spółka jest leasingobiorcą środków transportu oraz najemcą lokalu biurowego opisanych w rozdziale Leasing - rzeczowe aktywa trwałe są inwentaryzowane co trzy lata Usunięcie rzeczowych aktywów trwałych Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne są ujmowane do czasu ich zbycia lub do czasu, kiedy ich dalsze użycie lub zbycie nie przyniesie spółce korzyści; zyski lub straty z tym związane wykazuje się w wyniku okresu, w którym nastąpiło usunięcie, jako różnicę pomiędzy wpływem ze sprzedaży a wartością bilansową składnika. Jeżeli usuwany składnik był wcześniej przeszacowany, to wielkość przeszacowania jest przenoszona z kapitału z aktualizacji wyceny do zysków zatrzymanych. Wartości niematerialne: - wyceniono według cen nabycia pomniejszonych o umorzenie i łączną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości - spółka ocenia przewidywany okres użytkowania dla każdej wartości niematerialnej - stosowane są poniższe zasady amortyzacji: = składniki o cenie jednostkowej powyżej 3 500,00 zł rozliczane są w koszty amortyzacji liniowo w szacowanym okresie ekonomicznej użyteczności, przy zastosowaniu następujących stawek amortyzacyjnych: 30% dla licencji dotyczących programów komputerowych, 50% dla praw autorskich, dla licencji wydawniczych stawka amortyzacji wynika z okresu używania, który jest określony w umowie licencyjnej = licencje dotyczące programów komputerowych o cenie jednostkowej nie przekraczającej 3 500,00 zł zaliczane są w koszty amortyzacji jednorazowo w miesiącu przyjęcia do użytkowania = koszt amortyzacji praw autorskich i licencji wydawniczych spółka ujmuje i prezentuje w Rachunku zysków i strat w pozycji Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów = weryfikacja oszacowanego okresu ekonomicznej użyteczności i stosowanych metod amortyzacji oraz weryfikacja wartości bilansowej dokonywane są na koniec każdego okresu sprawozdawczego Usunięcie wartości niematerialnych Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne są ujmowane do czasu ich zbycia lub do czasu, kiedy ich dalsze użycie lub zbycie nie przyniesie spółce korzyści; zyski lub straty z tym związane wykazuje się w wyniku okresu, w którym nastąpiło usunięcie, jako różnicę pomiędzy wpływem ze sprzedaży a wartością bilansową składnika. Jeżeli usuwany składnik był wcześniej przeszacowany, to wielkość przeszacowania jest przenoszona z kapitału z aktualizacji wyceny do zysków zatrzymanych. 42 Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Spółka dokonuje przeglądu tych składników na dzień bilansowy w celu sprawdzenia czy nie utraciły one wartości. W przypadku stwierdzenia takiej utraty, spółka szacuje wartość odzyskiwalną danego składnika i ustala wysokość odpisu, która doprowadzi wartość bilansową do wartości odzyskiwalnej. Odpis ujmuje się w kosztach okresu, a gdy dotyczy składnika wcześniej przeszacowanego to zmniejsza on wcześniejsze przeszacowanie. W przypadku późniejszego wzrostu wartości składnika, jego wartość bilansowa zostaje podwyższona, jednak nie więcej niż do wartości jaka była przed zastosowaniem odpisów. Odwrócenie odpisu ujmuje się w przychodach okresu, a gdy dotyczy składnika wcześniej przeszacowanego to zwiększa ono wcześniejsze przeszacowanie. Leasing Spółka użytkuje środki transportu na podstawie umów leasingu operacyjnego klasyfikowanych jak leasing finansowy, tzn. są one wykazywane i amortyzowane tak samo jak aktywa własne. Wartość aktywów została określona w momencie ich przyjęcia do użytkowania na podstawie przyszłych opłat leasingowych, które prezentowane są w pozycji inne zobowiązania finansowe. Odsetki jako koszty finansowe odnosi się bezpośrednio w wynik. Spółka użytkuje lokal biurowy na podstawie umowy najmu zawartej do 30 czerwca 2029 roku klasyfikowanej jak leasing finansowy, tzn. prawo do korzystania z lokalu jest wykazywane i amortyzowane tak samo jak aktywa własne. Wartość tego aktywa została określona w wysokości przewidywanych opłat, po ich zdyskontowaniu. Zobowiązania z tytułu przyszłych opłat prezentowane są w pozycji inne zobowiązania finansowe. Odsetki jako koszty finansowe odnosi się bezpośrednio w wynik. Nieruchomości inwestycyjne: - wyceniono wg modelu wartości godziwej, na podstawie operatu szacunkowego - przeszacowań dokonuje się gdy różnica pomiędzy wartością godziwą, a wartością księgową na dzień bilansowy jest istotna; zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej wpływa na zysk lub stratę netto w okresie, w którym nastąpiła zmiana. Udziały i akcje w spółkach zależnych: - wyceniono według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy spowodowane utratą wartości. Udzielone pożyczki: - wyceniono według kwoty wymagalnej, a jeśli jest to istotne to według kosztu zamortyzowanego metodą efektywnej stopy procentowej Usunięcie aktywów finansowych Spółka utrzymuje składniki aktywów finansowych w bilansie do czasu przeniesienia składnika oraz związanych z nim ryzyk i korzyści na inną jednostkę. Zyski lub straty związane z usunięciem składnika wykazuje się w wyniku okresu, w którym ono nastąpiło, jako różnicę pomiędzy wpływem ze sprzedaży a wartością bilansową składnika. Należności z tytułu dostaw i usług ujmowane s ą do momentu ich spłaty, umorzenia lub przedawnienia, 43 różnicę pomiędzy wartością bilansową usuwanej należności a zapłatą wniesioną ujmuje się w wyniku. Należności: - wyceniono w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości, a jeśli jest to istotne to według kosztu zamortyzowanego metodą efektywnej stopy procentowej - różnice kursowe od należności wyrażonych w walutach obcych zaliczono odpowiednio do przychodów i kosztów finansowych Spółka ustala wartość odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dotyczących należności tytułu dostaw i usług w oparciu o przepisy MSSF 9. Ponieważ należności handlowe mają charakter krótkoterminowy i nie zawierają istotnego elementu finansowania, w celu ustalenia ryzyka wystąpienia strat kredytowych spółka stosuje podejście uproszczone, opierając się na danych historycznych. Jednak przed przystąpieniem do ustalenia historycznej stopy strat, badane są zarówno informacje o aktualnej kondycji kontrahentów, jak i estymacje dotyczące ich przyszłości. Prognozy te spółka opiera na analizie indywidualnych uwarunkowań danego kontrahenta i na danych makroekonomicznych. Kalkulacja historycznej stopy strat odbywa się po przeprowadzonej segmentacji kontrahentów, która uwzględnia różne wzorce ponoszenia strat. Proces ustalenia ryzyka i utworzenia odpisu przebiega następująco: 1. Ocena aktualnej kondycji finansowej kontrahenta przeprowadzana przez Dział Handlowy odbywa się na podstawie parametrów indywidualnych i globalnych. a) Parametry indywidualne to poziom i przekrój wiekowy należności, dotychczasowa terminowość wpłat, poziom i jakość obecnej współpracy, dane o przyszłości kontrahenta (jeżeli są dostępne i wskazują na możliwość zmiany ryzyka kredytowego), opinie o danym kontrahencie (płatności, zamówienia, zwroty) zebrane z rynku wydawniczego. Jeżeli kontrahent nie ma narastających zaległości to Spółka zakłada, że tak pozostanie. Jeżeli jednak Spółka jest w posiadaniu danych aktualnych lub prognoz dotyczących sytuacji, które mogą wpłynąć na pogorszenie kondycji finansowej kontrahenta, to uwzględni je w procesie oceny ryzyka. Istotnym parametrem jest stały poziom zamawianych nowości i stały poziom zwrotów. Jeżeli poziom zamówień danego kontrahenta spada lub/i poziom zwrotów rośnie, może to oznaczać wzrost ryzyka. Dział Handlowy omawia z kontrahentem przyczyny spadku zamówień lub/i wzrostu zwrotów i w przypadku wykrycia zagrożenia, wprowadza limit sprzedaży (sprzedaż miesięczna x 4) i intensyfikuje windykację. Jeżeli aktywny do tej pory klient nie składa nowych zamówień, następuje blokada sprzedaży. b) Parametry globalne to wskaźniki makroekonomiczne takie jak zamożność społeczeństwa, stopa bezrobocia i poziom inflacji, ponieważ mogą mieć one przełożenie na kondycję branży księgarskiej. Spółka przygląda się zmianom preferencji nabywców, przepisów, tendencjom na rynku książki i uwzględnia sytuacje nadzwyczajne – np. stan epidemii 2. Wyliczenie historycznej stopy strat z uwzględnieniem segmentacji kontrahentów. Segmentacja oparta jest na warunkach współpracy handlowej i obejmuje trzy grupy: 44 - kontrahenci sklepu internetowego i księgarni stacjonarnej, którzy kupując książki regulują płatność od razu -kontrahenci, którzy regulują swoje należności po sprzedaży książek Spółki swoim klientom - pozostali kontrahenci Historyczna stopa strat utrzymuje się na poziomie bliskim zeru. 3. Objęcie wszystkich należności przeterminowanych odpisem na podstawie poniższej tabeli procentów i 100% na należności objęte postępowaniem sądowym. Jeżeli oceny przeprowadzone zgodnie z zasadami opisanymi w puncie 1 wskazują na wzrost ryzyka kredytowego u danego kontrahenta, to należności (również nieprzeterminowane) zostaną objęte dodatkowym odpisem w wysokości 10%, i po 5% w kolejnych miesiącach. przeterminowanie % odpisu do 1 miesiąca 0,5 do 2 miesięcy 1 do 3 miesięcy 2 do 4 miesięcy 3 do 5 miesięcy 5 do 6 miesięcy 7 do 7 miesięcy 9 do 8 miesięcy 12 do 9 miesięcy 15 do 10 miesięcy 18 do 11 miesięcy 22 do 12 miesięcy 26 do 13 miesięcy 30 do 14 miesięcy 35 do 15 miesięcy 40 do 16 miesięcy 45 do 17 miesięcy 51 do 18 miesięcy 57 do 19 miesięcy 63 do 20 miesięcy 70 do 21 miesięcy 77 do 22 miesięcy 84 do 23 miesięcy 92 do 24 miesięcy 100 starsze 100 przedawnione 100 45 Usunięcie aktywów finansowych Spółka utrzymuje składniki aktywów finansowych w bilansie do czasu przeniesienia składnika oraz związanych z nim ryzyk i korzyści na inną jednostkę. Zyski lub straty związane z usunięciem składnika wykazuje się w wyniku okresu, w którym ono nastąpiło, jako różnicę pomiędzy wpływem ze sprzedaży a wartością bilansową składnika. Należności z tytułu dostaw i usług ujmowane są do momentu ich spłaty, umorzenia lub przedawnienia, różnicę pomiędzy wartością bilansową usuwanej należności a zapłatą wniesioną ujmuje się w wyniku. Środki pieniężne: - środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wykazano w wartości nominalnej - różnice kursowe od stanu środków pieniężnych w walutach obcych zaliczono odpowiednio do przychodów i kosztów finansowych Utrata wartości aktywów finansowych Spółka dokonuje przeglądu udziałów i akcji w spółkach na dzień bilansowy w celu sprawdzenia na podstawie analizy menedżerskiej w oparciu o dostępne dane finansowe i rynkowe czy nie utraciły one wartości. W przypadku stwierdzenia takiej utraty, spółka ustala wartość godziwą danego składnika i ustala wysokość odpisu, która doprowadzi wartość bilansową do wartości godziwej. Odpis ujmuje się w kosztach okresu. W przypadku późniejszego wzrostu wartości udziałów i akcji w spółkach, ich wartość bilansowa zostaje podwyższona, jednak nie więcej niż do wartości jaka była przed zastosowaniem odpisów. Odwrócenie odpisu ujmuje się w przychodach okresu. Spółka na koniec każdego kwartału dokonuje przeglądu należności i udzielonej pożyczki. Dla należności przeterminowanych o ponad 360 dni, a także dla tych, których spłata jest obiektywnie zagrożona spółka ustala odpis aktualizujący w wysokości 100% tych należności. W pierwszym kwartale danego roku zwiększenie odpisu ujmuje się w kosztach okresu, a jego zmniejszenie w przychodach. W następnych kwartałach odwrócenie odpisu w pierwszej kolejności zmniejsza wcześniej ujęty odpis, a ewentualna nadwyżka ujmowana jest w przychodach lub kosztach okresu, tak aby narastająco w danym roku wielkość odpisu była ujęta w całości jako koszt lub przychód. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia W przypadku zamiaru Zarządu spółki do dokonania transakcji zbycia składnika w ciągu najbliższych 12 miesięcy, aktywo to prezentowane będzie jako przeznaczone do zbycia i wycenione w niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. Zapasy: - produkcja w toku i wyroby gotowe są wyceniane w koszcie wytworzenia, towary w cenie nabycia po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące - zapasy są inwentaryzowane co dwa lata Odpis aktualizujący wartość zapasów ustalany jest co kwartał. Prawo do sprzeda ży książek objętych licencją wygasa w terminie określonym w zawartej umowie licencyjnej. 46 Książki bez prawa sprzedaży są objęte 100% odpisem. Spółka w celu zmniejszenia stanów książek, którym zbliża się koniec prawa sprzedaży intensyfikuje ich wyprzedaż, również poniżej kosztu wytworzenia. Poprzedni model nie przewidywał odpisu na książki w pierwszych 4 latach ich sprzedaży. Zbadano wyprzedaże i przyjęto nowy model oparty na danych historycznych. Odpis na zapasy jest tworzony w oparciu o przewidywany procent utraty wartości według poniższego schematu: dla zapasu z produkcji danego roku 1% dla zapasu z produkcji roku -1 5% dla zapasu z produkcji roku -2 10% dla zapasu z produkcji roku -3 20% dla zapasu z produkcji roku -4 25% dla zapasu z produkcji lat od -5 100% Rezerwy: Spółka tworzy rezerwy na szacowane wypływy środków w przyszłości gdy istnieje dla niej taki obowiązek. Ujmowana kwota odzwierciedla szacunek kwoty wymaganej do zapłaty w przyszłości. Spółka tworzy rezerwy na: -niewykorzystane urlopy wypoczynkowe pracowników -odprawy emerytalne, rentowe i pośmiertne pracowników (usługę wykonuje aktuariusz) -utraconą marżę, z tytułu istniejącego prawa kontrahentów do zwrotu w następnych okresach niesprzedanych książek -inne przewidziane koszty Zyski i straty dotyczące przyszłych odpraw emerytalnych Spółka wypłaca odprawy emerytalne zgodnie z przepisami Kodeksu Pracy i na podstawie raportu aktuariusza ustala na koniec każdego roku przyszłe zobowiązania z tego tytułu. Zyski i straty z tytułu ujęcia zmian wielkości rezerwy odnoszone są w kapitał z aktualizacji wyceny i prezentowane w pozostałych całkowitych dochodach. Podatek bieżący Bieżący podatek spółka ustala na podstawie przepisów podatkowych z zastosowaniem obowiązującej w danym roku stawki podatkowej. Koszty i przychody podatkowe różnią się od bilansowych ze względu na inny okres ich ujęcia oraz na pozycje trwale nie stanowiące przychodów i kosztów podatkowych. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikają z różnych okresów ujęcia kosztów i przychodów według zasad rachunkowości i przepisów podatkowych. Aktywa wynikają z ujemnych różnic przejściowych i spółka utrzymuje je w bilansie jeżeli jest prawdopodobne, że będzie można je wykorzystać w związku z przyszłym opodatkowanym zyskiem lub że zostaną odwrócone w niedalekiej przyszłości. Rezerwa wynika z dodatnich różnic przejściowych i ustalana jest zasadniczo dla wszystkich ró żnic. 47 Podatek bieżący i odroczony spółka ujmuje w wyniku, z wyjątkiem przypadków dotyczących pozycji ujmowanych w pozostałych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym. Odpowiadający im podatek odroczony wykazywany jest odpowiednio w pozostałych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym. Podatek odroczony Bieżący podatek spółka ustala na podstawie przepisów podatkowych z zastosowaniem obowiązującej w danym roku stawki podatkowej. Koszty i przychody podatkowe różnią się od bilansowych ze względu na inny okres ich ujęcia oraz na pozycje trwale nie stanowiące przychodów i kosztów podatkowych. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikają z różnych okresów ujęcia kosztów i przychodów według zasad rachunkowości i przepisów podatkowych. Aktywa wynikają z ujemnych różnic przejściowych i spółka utrzymuje je w bilansie jeżeli jest prawdopodobne, że będzie można je wykorzystać w związku z przyszłym opodatkowanym zyskiem lub że zostaną odwrócone w niedalekiej przyszłości. Rezerwa wynika z dodatnich różnic przejściowych i ustalana jest zasadniczo dla wszystkich różnic. Podatek bieżący i odroczony spółka ujmuje w wyniku, z wyjątkiem przypadków dotyczących pozycji ujmowanych w pozostałych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym. Odpowiadający im podatek odroczony wykazywany jest odpowiednio w pozostałych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym. Przychody: - obejmują niewątpliwe należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży, tj. pomniejszone o należny podatek od towarów i usług i przyznane rabaty - przychody ze sprzedaży wyrobów i towarów dla transakcji charakteryzujących się znacznym ryzykiem związanym z własnością (nabywca ma prawo zwrotu oraz reguluje swoje zobowiązania w stosunku do spółki po sprzedaniu książek przez kasy swoim klientom) są uzależnione od przychodów ze sprzedaży tych książek przez nabywcę; przychody spółki ujmowane są zgodnie z MSSF 15, na podstawie miesięcznych raportów sprzedaży przez kasy dostarczanych spółce przez nabywcę, w wysokości i w okresie wynikającym z tego raportu - przychody ze sprzedaży wyrobów i towarów dla transakcji charakteryzujących się nieznacznym ryzykiem związanym z własnością (nabywca ma prawo zwrotu oraz reguluje swoje zobowiązania w stosunku do spółki w terminie płatności określonym w dniach od dokonania dostawy przez spółkę) ujmowane są w okresie dokonania dostawy książek do nabywcy; ze względu na prawo zwrotu, szacowana ich wielkość jest ujmowana w okresach pierwotnej sprzedaży, zgodnie z postanowieniami MSSF 15. - przychody z tytułu udzielonych licencji, których wysokość jest uzależniona od wartości sprzedanych przez licencjobiorcę tytułów, ujmowane są zgodnie z zawartymi umowami w rocznych lub półrocznych okresach rozliczeniowych, na podstawie raportów sprzedaży otrzymanych od licencjobiorców 48 Rozliczenia międzyokresowe przychodów i kosztów: - rozliczenia międzyokresowe kosztów to poniesione z góry koszty dotyczą ubezpieczeń majątkowych, prenumerat, składek członkowskich i innych dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych - rozliczenia międzyokresowe przychodów to środki uzyskane na sfinansowano zakup lub wytworzenie majątku trwałego, które rozliczane są w przychody w okresie ekonomicznej użyteczności tych składników majątku trwałego, czyli w korelacji z ich odpisami amortyzacyjnymi Zobowiązania finansowe - spółka wycenia w wartości wymaganej zapłaty, a jeśli jest to istotne to według kosztu zamortyzowanego metodą efektywnej stopy procentowej - zobowiązania ujmuje się do czasu ich wypełnienia, umorzenia lub przedawnienia, różnicę pomiędzy wartością bilansową usuwanego zobowiązania a zapłatą wniesioną ujmuje się w wyniku - różnice kursowe od zobowiązań wyrażonych w walutach obcych zaliczono odpowiednio do przychodów i kosztów finansowych Kapitały własne: - wykazano w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa i umowy spółki Koszty finansowania zewnętrznego nie są związane z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku trwałego ujmowane są zatem bezpośrednio jako koszty finansowe okresu. Transakcje w walutach obcych: - przychody i koszty w walutach obcych, zostały przeliczone na złote według średnia kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień transakcji - różnice kursowe powstające w chwili zapłaty zostają ujęte odpowiednio w przychodach i kosztach finansowych i prezentowane są w Rachunku zysków i strat w postaci nadwyżki, po skompensowaniu dodatnich i ujemnych różnic kursowych - stan środków pieniężnych, zobowiązań i należności w walutach obcych zostaje na koniec każdego miesiąca przeliczony na złote według średniego kursu NBP z ostatniego dnia miesiąca Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Stosując zasady rachunkowości, Zarząd spółki dokonuje szacunków, osądów i założeń dotyczących wyceny składników aktywów i pasywów. Szacunki i związane z nimi założenia Zarząd opiera o dane historyczne a także inne czynniki, które uzna za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. Dane które podlegają szacowaniu i osądowi: - okres ekonomicznego użytkowania rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych - warto ść odzyskiwalna rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 49 - częstotliwość aktualizacji wartości nieruchomości zabudowanej - utrata wartości posiadanych udziałów i akcji w spółkach zależnych - utrata wartości zapasów - utrata wartości aktywów finansowych - wielkość rezerw W kolejnych okresach sprawozdawczych przyjęte szacunki i osądy są weryfikowane i w przypadku istotnych zmian czynników, które wpłynęły na wielkość szacunków odpowiednio korygowane. Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do transakcji płatności w formie akcji Spółka wycenia transakcje płatności w formie akcji rozliczane w instrumentach kapitałowych na podstawie raportu aktuarialnego Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań Zobowiązania krótkoterminowe obejmują zobowiązania z tytułu dostaw i usług, oraz pozostałe zobowiązania, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od dnia bilansowego, to są to zobowiązania długoterminowe. Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązanie z tytułu leasingu lokalu biurowego wycenia się w wysokości przewidywanych opłat, po ich zdyskontowaniu. Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do ustalania wartości godziwej Spółka wycenia nieruchomość inwestycyjną na podstawie wartości godziwej ustalonej na podstawie opinii uprawnionego rzeczoznawcy majątkowego. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie - wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia Nie dotyczy WYBRANE DANE FINANSOWE JEDNOSTKOWE MUZA SA IV kwartały narastająco / okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 IV kwartały narastająco / okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 IV kwartały narastająco / okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 IV kwartały narastająco / okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 WYBRANE DANE FINANSOWE JEDNOSTKOWE MUZA SA w tys. zł w tys. zł w tys. EUR w tys. EUR Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 34 498 32 296 7 358 7 055 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 4 234 4 288 903 937 Zysk (strata) brutto 3 819 4 318 815 943 Zysk (strata) netto 2 887 2 729 616 596 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 5 926 7 459 1 264 1 629 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -4 658 -4 419 -994 -965 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -786 -2 838 -168 -620 50 Przepływy pieniężne netto, razem 481 166 103 36 Aktywa trwałe 27 787 24 925 5 925 5 419 Aktywa obrotowe 21 943 17 315 4 679 3 765 Aktywa, razem 49 730 42 239 10 604 9 184 Zobowiązania długoterminowe 6 585 6 276 1 404 1 365 Zobowiązania krótkoterminowe 12 462 9 054 2 657 1 968 Kapitał własny 30 683 26 910 6 542 5 851 Kapitał zakładowy 6 261 6 261 1 335 1 361 Liczba akcji (w szt.) 3 069 156 3 069 156 3 069 156 3 069 156 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 10,00 8,77 2,13 1,91 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 8,84 8,77 1,89 1,91 Zysk / strata na jedną akcję zwykłą 0,94 0,89 0,20 0,19 Rozwodniony zysk / strata na jedną akcję zwykłą 0,83 0,89 0,20 0,19 Wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) 0,00 0,65 0,00 0,14 Zasady przeliczania na EURO danych finansowych: 1/ poszczególne pozycje bilansu wg. ustalonego przez NBP kursu wymiany złotego na EURO obowiązującego na dzień 31.12.2022r. 4,6899 zł/EURO i dane porównywalne na dzień 31.12.2021r. 4,5994 zł/EURO; 2/ poszczególne pozycje rachunku zysków i strat i rachunku przepływów pieniężnych - według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów wymiany ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie objętym raportem tj. 4 kwartały 2022r. 4,6883 zł/EURO i 4 kwartały 2021r. 4,5775 zł/EURO. Pozycje, które pochodzą ze Sprawozdania z sytuacji finansowej dotyczą prezentacji stanów odpowiednio na dzień 31/12/2022 i 31/12/2021. Pozycje, które pochodzą ze Sprawozdania z zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodów i ze Sprawozdania z przepływów pieniężnych dotyczą okresów zakończonych odpowiednio 31/12/2022 i 31/12/2021. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. Nie dotyczy Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane. Nie wystąpiły. Informacje dotyczącą zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego. Nie wystąpiły. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono roczne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta. • Zarząd Muza S.A. w Warszawie (Emitent) podaje do wiadomości, że w dniu 15 lutego 2023 roku podjął uchwałę o zmianie wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej na podstawie otrzymanej od rzeczoznawcy opinii o wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej, którą stanowi działka nr 24/26 zabudowana budynkiem hotelowym w Spale. Rzeczoznawca majątkowy określił wartość nieruchomości na dzień 31 grudnia 2022 roku na kwotę16.130.000 zł. Emitent posiada w tej nieruchomo ści udział w wysokości 69,74%, a zatem jej bilansowa wartość w księgach Emitenta wzrosła w wyniku aktualizacji o 1.407.353 zł do kwoty 11.249.062 51 zł. Wzrost wartości zostanie odniesiony na wynik brutto 2022 roku. Wartość godziwa nieruchomości została określona w podejściu dochodowym, metodą zysków. Dodatkowo została określona wartość odtworzeniowa nieruchomości (działki w podejściu porównawczym, budynku w podejściu kosztowym). Wzrost wartości nieruchomości spowodowany jest lepszymi wynikami finansowymi spółki zależnej PDK S.A, która jest operatorem hotelu oraz ogólnym polepszeniem koniunktury na rynku turystycznym. • Spółka .MUZA nie prowadzi działalności na Ukrainie, Białorusi ani w Rosji. Spółka. uważnie śledzi rozwój sytuacji związanej z wojną na Ukrainie, a także analizuje jej potencjalne negatywne konsekwencje, które to w dużym stopniu uzależnione są od dalszego rozwoju wojny na Ukrainie, reakcji społeczności międzynarodowej oraz ich wpływu na polską gospodarkę i otoczenie makroekonomiczne. • Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Muza S.A. za rok 2022 nie wymaga korekt z uwagi na powyższe zdarzenia. Jednocześnie Spółka nie ma możliwości wiarygodnego oszacowania ewentualnych skutków na przyszłe sprawozdania finansowe. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego. Akcjonariusze posiadający co najmniej 5 % akcji w ogólnej liczbie głosów na dzień 28 kwietnia 2023 r. Imię i nazwisko akcjonariusza Liczba akcji Procentowy udział w kapitale zakładowym Liczba głosów Procentowy udział w ogólnej liczbie głosów Liczba głosów zmiana Procent głosów zmiana Czarzasty Małgorzata 780 007 24,91% 780 007 22,10% wzrost o 39.429 wzrost o 1,12% Skrok Tomasz 176 500 5,64% 176 500 5,00% Stępień Stanisław 358 237 11,44% 474 789 13,45% bez zmian bez zmian Kaczmarek Grażyna 41 085 1,31% 205 425 5,82% bez zmian bez zmian Garliński Marcin 498 200 15,91% 498 200 14,12% wzrost o 41.929 wzrost o 1,19% Majdzik Adam 205 778 6,57% 205 778 5,83% bez zmian bez zmian Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosi: 3.529.156 głosów. Ogólna liczba wszystkich akcji wynosi: 3.069.156 akcji. ZARZĄD Marcin Garliński – Prezes Zarządu – jest właścicielem 498 200 akcji dających prawo do 14,12% głosów na WZA (wzrost o 1,19%) 52 Małgorzata Czarzasty – Wiceprezes Zarządu – jest właścicielem 780.007 akcji, dających prawo do 22,10% głosów na WZA (wzrost o 1,12%) RADA NADZORCZA W dniu przekazanie niniejszego raportu rocznego, tj. 28.04.2023 r. członkami Rady Nadzorczej są: 1. Grzegorz Kołtuniak, 2. Tomasz Wołynko, 3. Magdalena Wołek, 4. Stanisław Stępień, 5. Krzysztof Czeszejko-Sochacki. W porównaniu do raportu rocznego za 2021 z 29.04.2022 skład Rady Nadzorczej nie zmienił się. Stanisław Stępień – Przewodniczący RN – posiada 358.237 akcji, które uprawniają do 13,45% głosów na WZA. (bez zmian). Pożyczki oraz transakcje z Członkami Zarządu i Rady Nadzorczej W 2022 roku Członkom Zarządu ani Członkom Rady Nadzorczej nie udzielono pożyczek. Wynagrodzenia Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Pan Marcin Garliński, Prezes Zarządu MUZA S.A. otrzymał w roku 2022 wynagrodzenie w wysokości 715.292,10 złotych. Pani Małgorzata Czarzasty, Wiceprezesa Zarządu MUZA S.A. otrzymała w 2022 roku wynagrodzenie w wysokości 636.481,37 złotych. Członkowie Rady Nadzorczej Spółki otrzymali w 2022 r. wynagrodzenia w wysokości: - Stępień Stanisław - 273 000,00 - Kołtuniak Grzegorz- 12 171,18 - Wołynko Tomasz - 12 100,00 - Magdalena Wołek - 12 100,00 - Krzysztof Czeszejko-Sochacki - 12 100,00 Według stanu na koniec okresu MUZA S.A nie miała nie wypełnionych zobowiązań w stosunku do Członków Rady Nadzorczej. Łączne wynagrodzenie Rady Nadzorczej Muza S.A. w 2022 roku wyniosło 321.471,18 złotych. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. Nawiązując do raportów bieżących: 32/2016 z dnia 30.09.2016r., 35/2016 z dnia 02.11.2016r., 39/2016 z dnia 09.12.2016r., 40/2016 z dnia 15.12.2016r. oraz 5/2017 z dnia 19.01.2017r Zarząd Spółki informuje, że w dniu 16 maja 2022 roku otrzymał informację, że postępowanie sądowe przeciwko Matras S.A. zostało prawomocnie zakończone. Tym samym Sąd: 1. Utrzymał w mocy nakaz zapłaty z 08 grudnia 2016 r. do kwoty 2.867.974,37 zł ; 2. W pozostałym zakresie nakaz uchylił i oddalił roszczenie (63.297,28 zł) 53 3. Przyznał kuratorowi koszty w kwocie 7.380 zł, kurator działał w imieniu Matras S.A. 4. Zasądził od Matras na rzecz Muza zwrot kosztów postępowania 11.597 zł. Wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe MUZA S.A. jest jednostką dominującą względem następujących podmiotów: - jednostki zależne: Muza Szkolna Sp. z o.o. (Emitent posiada 100% udziałów, 100% głosów - konsolidowana metodą pełną) z siedzibą w Warszawie, której przedmiotem działalności jest wydawanie książek o charakterze edukacyjnym, Oh Book! Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Emitent posiada 100% udziałów, 100% głosów - konsolidowana metodą pełną), której przedmiotem działalności jest wydawanie książek, gazet, czasopism, działalność agencji reklamowych, sprzedaż detaliczna książek, gazet, nagrań dźwiękowych i audiowizualnych. PDK S.A. (Emitent posiada 69,74% akcji, 69,74% głosów- konsolidowana metoda pełną) - wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego, w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000096325, przedmiotem działalności jest działalność hotelarska. Wartość sprzedaży produktów, towarów i usług do spółek zależnych za okres 01.01 -31.12.2022r. (w tys. zł) Sprzedaż produktów Sprzedaż towarów Sprzedaż usług MUZA S.A. Oh Book! Sp. z o.o. 6 Muza Szkolna Sp. z o.o. PDK S.A. 308 PDK S.A. Muza S.A. Oh Book! Sp. z o.o. Muza S.A. 4 Muza Szkolna Sp. z o.o. Muza S.A. Oh Book! Sp. z o.o. . Razem : 318 54 Należności z tytułu sprzedaży produktów, towarów, usług i pożyczek do spółek zależnych na dzień 31.12.2022 r. (w tys. zł) należności MUZA S.A. Oh Book! Sp. z o.o. 1 PDK S.A. 346 Muza Szkolna Sp. z o.o. Oh Book! Sp. z o.o. Muza S.A. 1 Muza Szkolna Sp. z o.o. Muza S.A. Oh Book! Sp. z o.o. Razem 348 Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10 % kapitałów własnych emitenta. W okresie objętym raportem emitent ani jednostki od niego zależne nie udzieliły poręczeń kredytu lub pożyczki ani nie udzieliły gwarancji stanowiących równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta. • W dniu 27 sierpnia 2010 roku została zwarta została umowa pożyczki pomiędzy Muza S.A a Pożyczkodawcą (ZPR S.A.) na kwotę 1.000.000,00 PLN (słownie: jeden milion złotych). Odsetki od pożyczki są naliczane wg stopy procentowej równej aktualnie obowiązującej stopie procentowej kredytu lombardowego ogłaszanej przez NBP powiększonej o marżę. Zgodnie z aneksem z 21.12.2021 r. termin spłaty pożyczki to 31 grudzień 2024 roku. 17 marca 2021 Spółka spłaciła część pożyczki w kwocie 500.000,00 (słownie: pięćset tysięcy złotych). • W dniu 21 czerwca 2017 roku została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Muza S.A a spółką powiązaną PDK S.A. na kwotę 243.900,00 PLN (słownie: dwieście czterdzieści trzy tysiące dziewięćset złotych 00/100). ). Odsetki od pożyczki naliczane są wg stopy procentowej równej WIBOR 1M powiększonej o marżę. Termin spłaty pożyczki to 31 lipiec 2027 roku. • W dniu 01 marca 2019 roku została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Muza S.A a spółką powiązaną Muza Marketing Sp. z o.o. na kwotę 700.000,00 PLN (słownie: siedemset tysięcy 00/100). Odsetki od pożyczki naliczane są wg stopy lombardowej powi ększonej o marżę. Termin spłaty pożyczki to 31 grudnia 2024 roku. 55 • Zarząd Muza S.A. z siedzibą w Warszawie (Emitent) informuje, że w dniu 25 maja 2020 r. został podpisany aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym (Umowa kredytowa) z 27.05.2013 r. (raport bieżący 27/2013) pomiędzy Emitentem, a bankiem Bank Spółdzielczy w Ostrowi Mazowieckiej z siedzibą w Ostrowi Mazowieckiej (Bank). Okres kredytowania: od 26.05.2020 do 25.05.2023 roku. Bank podstawił do dyspozycji Kredytobiorcy kredyt w kwocie 2.500.000,00 (słownie: dwa miliony pięćset tysięcy złotych) Zabezpieczenie dla udzielonego kredytu stanowią: 1. Hipoteka umowna do kwoty 5.250.000,00 zł ustanowiona na pierwszym miejscu na rzecz Banku Spółdzielczego w Ostrowi Mazowieckiej na nieruchomości położonej w Spale przy ul. Nadpiliczna 2, 97-215 Spała, gmina Inowłódz, powiat tomaszowski, woj. łódzkie, dla której Sąd Rejonowy w Tomaszowie Mazowieckim V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą o numerze KW Nr PT1T/00051784/0, 2. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej naniesień nieruchomości położonej w Spale przy ul. Nadpiliczna 2, 97-215 Spała, gmina Inowłódz, powiat tomaszowski, woj. łódzkie, 3. Zastaw rejestrowy na zapasach o łącznej wartości 7 000 000,00 zł, 4. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej zapasów określonych w pkt. 3., 5. Oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji, złożone w trybie art. 777 § 1. kpc na rzecz Banku Spółdzielczego w Ostrowi Mazowieckiej do kwoty 5.000.000,00 zł w terminie 36 miesięcy od daty wymagalności kredytu, 6. Oświadczenie Kredytobiorcy oraz Dłużników hipotecznych o poddaniu się egzekucji z nieruchomości objętej hipoteką określoną w pkt. 1., złożone w trybie art. 777 § 1. kpc na rzecz Banku Spółdzielczego w Ostrowi Mazowieckiej do kwoty 5.000.000,00 zł w terminie 36 miesięcy od daty wymagalności kredytu, 7. Oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy (zapasów określonych w pkt. 3), złożone w trybie art. 777 § 1. kpc na rzecz Banku Spółdzielczego w Ostrowi Mazowieckiej do kwoty 7.000.000,00 zł w terminie 36 miesięcy od daty wymagalności kredytu, 8. Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami Kredytobiorcy prowadzonymi w Banku Spółdzielczym w Ostrowi Mazowieckiej, 9. Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową Kredytobiorcy, 10. Gwarancja spłaty kredytu do kwoty 2.000.000,00 zł, tj. 80% jego wartości, w ramach portfelowej linii gwarancyjnej de minimis KFG, udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na okres od 26.05.2020 r. do 25.08.2023 r., 11. Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową Kredytobiorcy, zabezpieczający wierzytelność BGK z tytułu udzielonej gwarancji.” Pozostałe warunki pozostają bez zmian. • Bank Spółdzielczy w Ostrowi Mazowieckiej wystawił w dniu 07.04.2016 r. gwarancję bankową w kwocie 196.447,50 zł jako zabezpieczenie umowy najmu pomiędzy Muza S.A (najemca), a CA Immo Sienna Center Sp. z o.o. (wynajmujący). Gwarancja jest ważna do 31.12.2023 r. • Zarząd Muza S.A. w Warszawie (Emitent) podaje do wiadomości, że w dniu 15 lutego 2023 roku podjął uchwałę o zmianie wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej na podstawie otrzymanej od rzeczoznawcy opinii o wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej, którą stanowi działka nr 24/26 zabudowana budynkiem hotelowym w Spale. Rzeczoznawca majątkowy określił wartość nieruchomości na dzień 31 grudnia 2022 roku na kwotę 16.130.000 zł. Emitent posiada w tej nieruchomo ści udział w wysokości 69,74%, a zatem jej bilansowa wartość w 56 księgach Emitenta wzrosła w wyniku aktualizacji o 1.407.353 zł do kwoty 11.249.062 zł. Wzrost wartości zostanie odniesiony na wynik brutto 2022 roku. Wartość godziwa nieruchomości została określona w podejściu dochodowym, metodą zysków. Dodatkowo została określona wartość odtworzeniowa nieruchomości (działki w podejściu porównawczym, budynku w podejściu kosztowym). Wzrost wartości nieruchomosci spowodowany jest lepszymi wynikami finansowymi spółki zależnej PDK S.A, która jest operatorem hotelu oraz ogólnym polepszeniem koniunktury na rynku turystycznym. Wartość godziwa nieruchomości została określona w podejściu dochodowym, metodą zysków. Dodatkowo została określona wartość odtworzeniowa nieruchomości (działki w podejściu porównawczym, budynku w podejściu kosztowym). • Zarząd Muza S.A. z siedzibą w Warszawie informuje, iż w dniu 27.01.2021 Spółka zależna PDK S.A. otrzymała ze środków publicznych subwencję finansową w wysokości 830.961,44 zł. Subwencja może podlegać całkowitemu umorzeniu jeżeli zostaną spełnione warunki określone w regulaminie Programu Polskiego Funduszu Rozwoju. Niniejsza Subwencja została udzielona Spółce ze środków publicznych, które zostały przeznaczone na realizację rządowego programu udzielania przedsiębiorcom wsparcia finansowego w związku ze skutkami pandemii koronawirusa. Spółka PDK dostała w lipcu 2022 r. decyzję o częściowym umorzeniu subwencji w ramach tarczy 2.0 PFR. Spółka zwróciła 81 tys. z otrzymanych 831 tys. Na dzień 31.12.2022 r. Spółka pomniejszyła o 749 tys. zł zysk/stratę netto oraz powiększyła o tą samą kwotę zysk/stratę z lat ubiegłych, co zostało odzwierciedlone w sprawozdaniu skonsolidowanym. • Zarząd MUZA S.A. informuje, że w dniu 02 września 2022 r. Spółka otrzymała postanowienie Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 01 września 2022 r. o dokonaniu z dniem 01 września 2022 r. wpisu do rejestru przedsiębiorców warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego MUZA S.A. oraz zmian w statucie Spółki. Kwota warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki wynosi 400 000,00 zł. Warunkowe podwyższenie kapitału zakładowego zostało przeprowadzone na podstawie uchwały Nr 26/2022 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki pod firmą „Muza” S.A. z siedzibą w Warszawie z dnia 25 czerwca 2022 r. w sprawie przyjęcia warunków programu motywacyjnego wobec wybranych kluczowych współpracowników Spółki i podmiotów powiązanych kapitałowo ze Spółką, emisji warrantów subskrypcyjnych z wyłączeniem prawa poboru, warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji nowych akcji z wyłączeniem prawa poboru, zmiany statutu Spółki, jak również upoważnienia Zarządu Spółki oraz - w odniesieniu do czynności prawnych określonych w art. 379 § 1 Kodeksu spółek handlowych - Radę Nadzorczą, do dokonania wszelkich czynności faktycznych i prawnych pozostających w związku z wykonaniem niniejszej uchwały, z wyjątkiem czynności zastrzeżonych do kompetencji innych organów Spółki. Niniejsze upoważnienie odnosi się w szczególności do podjęcia wszelkich niezbędnych działań mających na celu: dopuszczenie i wprowadzenie Akcji do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., w tym do złożenia wszelkich wniosków, dokumentów lub zawiadomień do Komisji Nadzoru Finansowego oraz do Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., a także dokonania innych czynności w powyższym celu; 57 podjęcia wszelkich niezbędnych działań mających na celu dokonanie dematerializacji Akcji, a w szczególności do zawarcia z Krajowym Depozytem Papierów Wartościowych S.A. umowy o rejestrację Akcji w depozycie papierów wartościowych.. Treść ww. uchwały Emitent przekazał raportem bieżącym nr 9/2022 z dnia 25 czerwca 2022 r. Wraz z rejestracją warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego, o którym mowa powyżej, została też zarejestrowana zmiana postanowień Statutu MUZA S.A. Szczegółowe informacje znajdują się w raporcie bieżącym nr 12/2022 opublikowanym w dniu 02 września 2022r Program motywacyjny Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy spółki MUZA Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie stosownie do uchwały nr 23/2022 z dnia 25 czerwca 2022r. przyjęło program motywacyjny skierowany do osób o kluczowym znaczeniu dla MUZA S.A. z siedzibą w Warszawie w tym także regulamin Programu, Zarząd Spółki informuje o: (a) przyjęciu (akceptacji) przez Zarząd regulaminu Programu (z uwzględnieniem uchwały Zarządu z dnia 26 maja 2022 r.), jak również o (b) przyjęciu (akceptacji) przez Radę Nadzorczą regulaminu Programu (w tym listy uczestników Programu) - (stosownie do uchwały z dnia 21 czerwca 2022r.). Celem wprowadzenia Programu jest stworzenie w Spółce skutecznych mechanizmów motywujących wobec wybranych kluczowych współpracowników Spółki i podmiotów powiązanych kapitałowo ze Spółką poprzez umożliwienie im nabycia papierów wartościowych wyemitowanych przez Spółkę - prowadzących do dłuższego związania Uczestników Programu ze Spółką oraz podmiotami powiązanymi kapitałowo ze Spółką, zwiększenia ich zaangażowania w pracę na rzecz Spółki i podmiotów powiązanych kapitałowo ze Spółką oraz do efektywnego zarządzania tymi podmiotami, poprawy ich wyników finansowych, jak również zapewnienia w przyszłości wzrostu ich wartości z korzyścią dla wszystkich Uczestników Programu. Program będzie trwał trzy lata – w okresie od 2022 r. do 2024 r. włącznie. W ramach Programu osoby w nim uczestniczące, tj. Uczestnicy Programu, będą mogły, pod warunkiem realizacji kryteriów i warunków Programu, objąć warranty subskrypcyjne – na zasadach określonych w regulaminie Programu. Regulamin określa szczegółowe zasady funkcjonowania Programu, w tym warunki nabywania i wykonywania prawa do obejmowania przez Uczestników Programu papierów wartościowych wyemitowanych przez Spółkę. Szczegółowe informacje znajdują się w uchwale nr 23/2022 z dnia 25 czerwca 2022r oraz w raporcie bieżącym nr 10/2022 opublikowanym w dniu 25 czerwca 2022r Transakcje płatności w formie akcji rozliczane w instrumentach kapitałowych Wycena programu motywacyjnego jest zgodna z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej 2 58 Ujęcie księgowe Standard MSSF2 wymaga, aby jednostka ujmowała koszt i wzrost na kapitale z tytułu tego typu transakcji w momencie otrzymywania dóbr lub usług. W dacie nabycia uprawnień do objęcia kolejnych transz Programów przez osoby uprawnione Spółka dokonuje oszacowania kosztów z tytułu wynagrodzeń w oparciu o wartość godziwą przyznanych instrumentów opcyjnych. Ustalony w ten sposób koszt zostaje rozpoznany w rachunku zysków i strat za dany okres w korespondencji z pozostałymi kapitałami rezerwowymi w bilansie przez okres nabywania uprawnień. Opis wycenianych uprawnień Prawo do nabycia 1 akcji Jednostki (MZA) po cenie 2 zł od dnia 2023-06-30 do dnia 2025- 12-31. Aby uprawnienie mogło zostać wykonane, konieczne jest (a) spełnienie warunków związanych z dokonaniami (wynikami) innymi niż warunki rynkowe do dnia 2022-12-31 oraz (b) warunków związanych ze świadczeniem usług od dnia 2022-06-25 co najmniej do dnia 2023-06-30. Liczba uprawnień: 200 000 Spółka osiągnęła wymagany przez program motywacyjny cel finansowych na koniec roku 2022. Metoda wyceny Do wyceny przyjęto rozwinięcie tzw. Modelu Blacka-Scholesa-Mertona. Zgodnie z MSSF 2 przy szacowaniu wartości godziwej nie były uwzględniane warunki nabycia inne niż warunki rynkowe. Podczas wyceny rozważono również potencjalną możliwość zmiany ceny rynkowej akcji wynikającą z emisji nowych akcji (tzw. rozwodnienie kapitału). Opis przyjętych założeń A. Data wyceny i kursy aktywów Data wyceny : 2022-12-14, Kurs aktywów: 6,00 B. Stopa procentowa i zmienność Stopa procentowa: 6,6% Zmienność kursu aktywów: 38% C. Metoda kalibracji zmienności B 3,05, 2022−12−14 Wyjaśnienie Symbole A, Bxy oznaczają sposób, w jaki dana wartość została wyznaczona. Odpowiednie symbole oznaczają następujący sposób kalibracji: - A – przyjęto stałą wartość na podstawie analizy historycznych notowań, - Bxy – przyjęto wartość wynikającą z okna czasowego o długości x, wyliczoną na datę y, Kalibracja parametrów została dokonana zgodnie z powszechnie stosowaną metodologią matematyki i statystyki finansowej. 59 Wyniki obliczeń data wyceny wartość godziwa (A) liczba uprawnień (B) wartość zobowiązania (AB) 2022-12-14 4,38 200 000 876 000,00 Amortyzacja Prognozowany schemat amortyzacji kosztu uprawnień w czasie, przy założeniu pełnego wypełnienia warunków nabycia uprawnień innych niż warunki rynkowe, może przedstawiać się następująco: Kwartał Koszt narastająco Koszt okresu 2022 Q2 14 167,12 14 167,12 2022 Q3 231 396,23 217 229,11 2022 Q4 448 625,34 217 229,11 2023 Q1 661 132,08 212 506,74 2023 Q2 876 000,00 214 867,92 Spółka obciążyła wynik roku 2022 kwotą 876 000,00 Program motywacyjny będzie wymagał ponownej wyceny wartości godziwej uprawnień na datę ich przyznania zgodną z MSSF 2. Opisane w niniejszym raporcie uprawnienia nie zostały jeszcze przyznane na dzień wyceny. Przedstawiona tu wycena tych uprawnień jest jedynie prognozą, wyznaczoną w celu umożliwienia ujęcia ich szacunkowego kosztu od początku okresu nabywania uprawnień związanego z warunkami nabycia, zgodnie z wytycznymi implementacyjnymi do MSSF 2 i wymaga aktualizacji na przyszłą datę ich przyznania. Podejście do wyceny Podczas wyceny wartości godziwej uprawnień uwzględniane są jedynie warunki rynkowe oraz warunki inne niż warunki nabycia uprawnień, dlatego należy dokonać podziału warunków definiujących uprawnienia. Warunki nabycia uprawnień inne niż warunki rynkowe nie są uwzględniane przy wycenie wartości godziwej uprawnień. Warunki te są uwzględniane przy szacowaniu wartości wszystkich uprawnień, poprzez modyfikację oczekiwanej liczby uprawnień, które zostaną nabyte. Ogólna klasyfikacja warunków według MSSF 2 Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej nr 2 wprowadza podział warunków, których spełnienie jest konieczne do otrzymania środków pieniężnych, innych aktywów lub instrumentów kapitałowych jednostki w ramach umowy dotyczącej płatności w formie akcji. Metodologia wyceny jest uzależniona od typu warunku. Zgodnie z załącznikiem A do MSSF 2 przyjęto następującą ogólną klasyfikację: 1. warunki nabycia uprawnień – warunki, które określają, czy jednostka otrzyma usługi, które uprawni ą kontrahenta (w tym pracownika) do otrzymania środków pieniężnych, innych aktywów lub instrumentów kapitałowych jednostki, w ramach umowy dotyczącej płatności w 60 formie akcji. Warunki nabycia uprawnień mogą być warunkami związanymi ze świadczeniem usługi lub warunkami związanymi z dokonaniami wynikami) gospodarczymi jednostki. a. warunki związane ze świadczeniem usług – warunki nabycia uprawnień, które wymagają od kontrahenta świadczenia usług przez określony czas, w trakcie którego usługi świadczone są na rzecz jednostki. Jeżeli z jakiegokolwiek powodu kontrahent przestanie świadczyć usługi w trakcie okresu nabywania uprawnień, nie spełnia on tych warunków. Warunek związany ze świadczeniem usługi nie wymaga osiągnięcia wyników gospodarczych. b. warunki związane z dokonaniami (wynikami) – warunki nabycia uprawnień, które wymagają od kontrahenta świadczenia usług przez określony czas (tj. do spełnienia warunku związanego ze świadczeniem usługi); wymóg świadczenia usług może być wyraźny lub dorozumiany//domyślny; oraz wymagają osiągnięcia określonych wyników gospodarczych w tym okresie. Okres osiągnięcia wyników gospodarczych nie może wykraczać poza koniec okresu świadczenia usług oraz może rozpocząć się przed okresem świadczenia usług, pod warunkiem że początkowa data wyników gospodarczych nie przypada znacznie wcześniej od rozpoczęcia okresu świadczenia usług. i. warunki rynkowe – warunki związane z dokonaniami (wynikami), w ramach których cena wykonania, nabycie uprawnienia lub wykonalność instrumentu kapitałowego są uzależnione od ceny rynkowej (lub wartości) instrumentów kapitałowych jednostki (lub instrumentów kapitałowych innej jednostki należącej do tej samej grupy). Warunek rynkowy wymaga od kontrahenta świadczenia usługi przez określony czas (tj. spełnienia warunku związanego ze świadczeniem usługi); wymóg świadczenia usługi może być wyraźny lub dorozumiany//domyślny. ii. warunki inne niż warunki rynkowe. 2. warunki inne niż warunki nabycia uprawnień. Ustalenie stopy procentowej Zgodnie z punktem B37 Załącznika B do MSSF 2: ”Zazwyczaj stopa wolna od ryzyka określana jest jako stopa zwrotu uzyskana z bieżąco dostępnych zero-kuponowych papierów wartościowych emitowanych przez rząd kraju, w którego walucie wyrażona jest cena wykonania opcji. Wskazane papiery wartościowe powinny się charakteryzować okresem pozostałym do momentu nabycia uprawnień równym oczekiwanemu czasowi trwania wycenianej opcji (...).” W niniejszym raporcie stopa procentowa została wyznaczona w oparciu o powyższy punkt, z uwzględnieniem także obligacji rządowych o stałym oprocentowaniu i ich rentowności w okresie do zapadalności. Ustalenie zmienności Zgodnie z punktem B25 Załącznika B do MSSF 2, szacując oczekiwaną zmienność należy rozważyć następujące czynniki: ”a) zmienność stosowaną dla opcji na akcje jednostki będących przedmiotem obrotu na giełdzie lub dla innych notowanych instrumentów jednostki zawierających element opcyjny (np. zamienny instrument dłużny), jeśli zmienność stosowana jest dostępna; b) historyczną zmienność cen akcji w możliwie ostatnim okresie czasu, którego długość jest generalnie współmierna z oczekiwanym okresem trwania opcji (...); c) czas, przez jaki akcje jednostki są przedmiotem publicznego obrotu. Nowo notowane podmioty mogą mieć wysoką historyczną zmienność w porównaniu z podobnymi jednostkami, które są notowane od dłuższego czasu. (...); d) tendencję zmienności do oscylowania (powrotu) wokół jej średniej, tj. jej długookresowy średni poziom, jak i inne czynniki wskazujące, że oczekiwana przyszła zmienność może różnić się od zmienności przeszłej. (...); 61 e) właściwe i regularne przedziały czasowe dla obserwacji cen. Obserwacje cen powinny być spójne z okresu na okres. (...) Obserwowane ceny powinny być również wyrażone w walucie, w której ustalona jest cena wykonania.” W przypadku podmiotów nowo notowanych zastosowanie ma p. B26 MSSF 2: ”(...) Jeśli nowo notowany podmiot nie ma wystarczających informacji pozwalających na określenie historycznej zmienności ceny akcji, powinien wyliczyć ją dla możliwie najdłuższego okresu czasu, dla którego notowania są dostępne. Możliwe jest również uwzględnienie historycznej zmienności cen akcji podobnych podmiotów przechodzących porównywalny okres w swym rozwoju. (...)” Jeżeli podmiot jest nienotowany, stosuje się p. B28-30 MSSF 2: ”B28. W niektórych przypadkach nienotowany podmiot regularnie emitujący opcje lub akcje dla swoich pracowników (lub innych stron) może mieć ukształtowany wewnętrzny rynek dla swych akcji. Zmienność ustalonych na tej drodze cen akcji może być wzięta pod uwagę w szacowaniu oczekiwanej zmienności. B29. Alternatywą może być również wykorzystanie (przy szacowaniu oczekiwanej zmienności) historycznych lub stosowanych zmienności cen akcji podobnych, notowanych podmiotów, dla których, z racji tego, że są notowane, można uzyskać ceny akcji lub ceny opcji. Rozwiązanie takie może być właściwe, gdy podmiot określa wartość własnych akcji na podstawie cen akcji podobnych, notowanych podmiotów. B30. Jeżeli podmiot, szacując wartość własnych akcji, nie wykorzystuje cen akcji podobnych, notowanych podmiotów, lecz zamiast tego korzysta z innej metodologii wyceny akcji, może oszacować oczekiwaną zmienność spójnie z zastosowaną metodologią. Na przykład podmiot może szacować wartość swoich akcji, odnosząc się do wartości aktywów netto lub stopy zysków. W takim przypadku możliwe jest rozważenie oczekiwanej zmienności aktywów netto lub zysków.” W niniejszym raporcie zmienność została ustalona w oparciu o powyższe punkty. Rozwodnienie kapitału W przypadku wykonania niektórych instrumentów pochodnych może mieć miejsce emisja nowych aktywów bazowych. W takim przypadku, zgodnie z punktami 39-41 załącznika B MSSF 2, należy rozważyć rozwodnienie kapitału inwestorskiego. Analiza taka została przeprowadzona odrębnie w ramach każdego opisanego w niniejszym raporcie uprawnienia. Data wyceny Dla transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych w transakcjach z pracownikami i innymi osobami świadczącymi podobne usługi, zgodnie z p. 11 MSSF 2, wartość godziwą instrumentów kapitałowych określa się na dzień przyznania tych instrumentów. Według Załącznika A do MSSF 2, dzień przyznania jest to: ”Dzień, w którym jednostka oraz druga strona (w tym pracownik) zawierają umowę dotyczącą płatności w formie akcji, czyli dzień, w którym obie strony przyjmują uzgodnione terminy i warunki porozumienia. W dniu przyznania jednostka przekazuje kontrahentowi prawo do środków pieniężnych, innych aktywów lub własnych instrumentów kapitałowych, przy założeniu, że określone warunki (jeśli istnieją) nabycia uprawnień zostały spełnione. Jeśli umowa wymaga zatwierdzenia (na przykład ze strony akcjonariuszy), dniem przyznania jest dzień, gdy zatwierdzenie to zostanie uzyskane.” W przypadku transakcji ze stronami innymi niż pracownicy, zgodnie z p. 13 MSSF 2, wartość godziw ą dóbr lub usług ustala się na dzień, w którym jednostka otrzyma dobra lub kontrahent 62 świadczy usługi. Dla uprawnień opisanych w niniejszym raporcie, daty wyceny zostały wskazane przez Jednostkę. Informacje dodatkowe: Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość; Nie wystąpiły. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu Zwiększenie odpisu 494 tys. zł., wykorzystanie odpisu 275 tys. zł. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów. Na należności: wykorzystanie odpisu 2 tys. zł, zwiększenie odpisu 7 tys. zł. Inwestycje długoterminowe: - nieruchomość: zwiększenie wartości o 1.407tys. zł - udziały w Ohbook! Sp. z o.o – zwiększenie odpisu o 113 tys. zł. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 a) stan na początek okresu 113 74 b) zwiększenia 2 45 -rezerwa emerytalna 0 9 rezerwa na urlopy 0 36 c) wykorzystanie 4 6 d) rozwiązanie 102 0 e) stan na koniec okresu 9 113 ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWYCH POZOSTAŁYCH REZERW Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 a) stan na początek okresu 32 22 - na utraconą marżę (korekty) 0 0 - na przewidywane koszty 32 22 b) zwiększenia (z tytułu) 43 32 - na utraconą marżę (korekty) 0 0 - na przewidywane koszty 43 32 c) wykorzystanie (z tytułu) 31 22 63 - na utraconą marżę (korekty) 0 0 - na przewidywane koszty 31 22 d) rozwiązanie (z tytułu) 1 0 - na utraconą marżę (korekty) 0 0 e) stan na koniec okresu 43 32 - na utraconą marżę (korekty) 0 0 - na przewidywane koszty 43 32 Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochod.na początek okresu, w tym: 1 525 2 808 a) odniesionych na wynik finansowy 674 1 310 - rezerwy emerytalne, zapasy, należności 674 1 310 b) odniesionych na kapitał własny 851 1 498 c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 2. Zwiększenia 120 81 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 120 297 - należności, zapasy 120 80 - rezerwy na koszty i straty 0 0 -udziały 0 0 b)odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatk.(z tyt) 0 0 c) odniesione na kapitał własny w związku z uj.różnicami przejściowymi(z tyt) 0 1 - błąd lat poprzednich 0 0 - aktualizacja wartości akcji nabytych 0 0 - rezerwy emerytalne 0 1 d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatk.(z tyt) 0 0 e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 3. Zmniejszenia 27 1 363 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 25 715 -rezerwy emerytalne 1 1 - zapasy, należności 24 714 - aktualizacja wartości akcji nabytych 0 648 odniesione na kapitał własny (świadcz. Prawcownicze) 2 0 e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 1 618 1 525 a) odniesionych na wynik finansowy 769 674 b) odniesionych na kapitał własny 849 851 c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 64 ZMIANA STANU REZERWY Z TYT.ODROCZ.POD.DOCHOD. Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 1.Stan rezerwy z tyt.odrocz.pod.dochod.na początek okresu, w tym: 2 050 1 780 a) odniesionej na wynik finansowy 661 391 - z tyt. Amortyzacji śr. Trwałych 0 0 b) odniesionej na kapitał własny 1 389 1 389 c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 2. Zwiększenia 416 234 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 0 0 amortyzacja środków trwałych i wnip 147 201 - aktualizacja wyceny nieruchomości inwestycyjnej 267 148 - subwencja 0 85 odsetki od udzielonej pożyczki 2 6 c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 3. Zmniejszenia 0 86 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 86 wycena walut 0 1 inne 0 0 - amortyzacja środków trwałych 0 0 - aktualizacja wyceny nieruchomości inwestycyjnej 0 0 subwencja 0 85 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochod.na koniec okresu, razem 2 467 2 050 a) odniesionej na wynik finansowy 1 077 661 - z tyt. Amortyzacji śr. Trwałych 0 0 b) odniesionej na kapitał własny 1 389 1 389 c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Nie wystąpiły. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych Nie wystąpiły. Wskazanie korekt błędów podstawowych poprzednich okresów Nie wystąpiły. Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym) 65 Opis w punkcie „Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono roczne sprawozdanie finansowe” Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego Nie dotyczy Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje o poszczególnych transakcjach są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta Brak W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia Nie dotyczy Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów Brak Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń, z określeniem, w jakim stopniu emitent jest na nie narażony. Zarządzanie ryzykiem finansowym Ryzyko finansowe, na które narażona jest Spółka Muza obejmuje następujące ryzyka: kredytowe, płynności oraz rynkowe (obejmujące przede wszystkim ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej). Ryzyka te powstają w normalnym toku działalności. Celem zarządzania ryzykiem finansowym w Muza S.A. jest zminimalizowanie wpływu tych ryzyk na działalność Spółki. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia przez Spółkę strat finansowych na skutek niewypełnienia przez klienta lub kontrahenta będącego stroną umowy swoich kontraktowych zobowiązań. Ryzyko kredytowe w Spółce dotyczy głównie należności z tytułu dostaw i usług. Zarząd ponosi odpowiedzialność za ustanowienie zasad zarządzania ryzykiem w Spółce oraz nadzór nad ich przestrzeganiem. Zasady zarządzania ryzykiem przez Spółkę mają na celu identyfikację i analizę ryzyk, na które Spółka jest narażona, określenie odpowiednich limitów i kontroli, jak też monitorowanie ryzyka i stopnia dopasowania do niego limitów. Zasady zarządzania ryzykiem i systemy podlegają regularnym przeglądom w celu uwzględnienia zmiany warunków rynkowych i zmian w działalności Spółki. Polityka Spółki nastawiona jest na prowadzenie bezpiecznego obrotu, co skutkuje przerywaniem współpracy z podmiotami o wątpliwej kondycji finansowej. Spowodowało to znaczne zmniejszenie liczby odbiorców w ostatnich latach oraz poprawę bezpieczeństwa należności. Spółka posiada kilku znaczących odbiorców książek drukowanych. W 2022 byli to Empik S.A (z 38,8% udziałem sprzedaży ogółem), Platon (z 10,3% udziałem sprzeda ży ogółem), Ateneum (z 7,3% udziałem sprzedaży ogółem), Virtualo z 7,6% (udziałem sprzedaży ogółem), Legimi (z 5,5% udziałem sprzedaży ogółem), Glosel (z 5,2% 66 udziałem sprzedaży ogółem) oraz wielu innych mniejszych. Narażenie Spółki na ryzyko kredytowe wynika głównie z indywidualnych cech każdego klienta. Jednak pięciu największych odbiorów generuje ok 75% przychodów, co w przypadku niewypłacalności jednego z nich może spowodować okresowe trudności. Spółka tworzy odpisy aktualizujące na należnościach z tytułu dostaw i usług, przeterminowanych powyżej roku. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 a) do 1 miesiąca 2 305 2 434 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 6 513 4 174 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 31 68 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 348 0 e) powyżej 1 roku 0 0 f) należności przeterminowane 750 823 g) po sprzedaży 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 9 948 7 498 h) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 264 260 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 9 683 7 238 NALEŻNOŚCI Z TYT.DOSTAW I USŁUG, PRZETERM.(BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE: Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 a) do 1 miesiąca 331 319 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 62 115 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 17 89 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 88 12 e) powyżej 1 roku 252 287 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 750 823 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminow. 264 260 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 486 563 Ryzyko płynności Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spełnieniu przez Spółkę obowiązków związanych z regulowaniem zobowiązań. Zarządzanie płynnością przez Spółkę polega na zapewnianiu, w możliwie najwyższym stopniu, aby Spółka zawsze posiadała wystarczające środki do regulowania wymaganych zobowiązań, zarówno w normalnej jak i kryzysowej sytuacji, bez narażania na niedopuszczalne straty. Spółka ma zapewnione środki pieniężne w kwocie wystarczającej do pokrycia oczekiwanych wydatków operacyjnych, w tym na obsługę zobowiązań finansowych poprzez kredyt w rachunku bieżącym w Banku Spółdzielczym w Ostrowi Mazowieckiej. Z analizy sytuacji finansowej i maj ątkowej Muza S.A. wynika, że spółka jest narażona na ryzyko niższej płynności. Analiza struktury aktywów wskazuje niski udział środków 67 płynnych. Środki pieniężne na dzień 31 grudnia 2022 r. wyniosły 1 917 tys. zł co stanowiło 3,86 % aktywów ogółem. Z kolei z analizy struktury pasywów wynika duże zaangażowanie kapitałów własnych w finansowanie działalności spółki. Kapitały własne stanowią 61,70 % sumy bilansowej Muza. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 a) do 1 miesiąca 2 045 1 525 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 4 246 3 063 c) powyżej 3 miesięcy do 1 roku 1 381 150 d) zobowiązania przeterminowane 806 994 ZOBOWIĄZANIA RAZEM 8 478 5 732 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYT.DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE - Z PODZIAŁEM NA NIE SPŁACONE W OKRESIE Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 a) do 1 miesiąca 527 667 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 110 93 c) powyżej 3 miesięcy do 1 roku 112 123 d) powyżej 1 roku do 5 lat 57 112 e) powyżej 5 lat 0 0 ZOBOWIĄZANIA RAZEM 806 994 Ryzyko rynkowe Ryzyko rynkowe polega na tym, że zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy procentowe i ceny akcji będą wpływać na wyniki Spółki, lub na wartość posiadanych instrumentów finansowych. Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie stopnia narażenia Spółki na ryzyko rynkowe w granicach przyjętych parametrów, przy jednoczesnym dążeniu do optymalizacji stopy zwrotu. Ryzyko stopy procentowej Ekspozycja Spółki na zmiany stóp procentowych dotyczy głównie kredytu bankowego w rachunku bieżącym, pożyczce, oraz leasingu, opartych na zmiennej stopie procentowej bazującej na WIBOR + marża. Spółka nie zabezpiecza ryzyka zmian stopy procentowej. Działania dotyczące ograniczenia ryzyka zmian stóp procentowych obejmują bieżące monitorowanie sytuacji na rynku pieniężnym. Poziom kosztów odsetkowych ponoszonych od zobowi ązań finansowych Spółki utrzymuje się stale na podobnym poziomie i nie są to istotne kwoty. 68 KOSZTY FINANSOWE Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 a) od kredytów i pożyczek 61 39 - dla jednostek powiązanych 0 0 - dla innych jednostek 61 39 b) pozostałe odsetki 163 162 - dla innych jednostek 163 162 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 224 201 c) nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 103 64 - zrealizowane i niezrealizowane 103 64 d) pozostałe, w tym: 20 28 -koszty finansowe DM 0 0 - naliczone odsetki od umorzonej pożyczki 0 0 -prowizje kredytowe 20 28 - inne 0 0 e) aktualizacja wartości inwestycji 0 0 f) Koszt sprzedaży akcji i udziałów 0 28 g) Aktualizacja wartości akcji i udziałów 113 45 Koszty finansowe, razem 460 365 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 a) powyżej 1 roku do 3 lat 1 701 965 b) powyżej 3 do 5 lat 1 001 1 204 c) powyżej 5 lat 651 1 259 Zobowiązania długoterminowe, razem 3 353 3 429 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 wobec pozostałych jednostek, w tym: 11 782 8 281 - kredyty i pożyczki 445 225 -zobowiązanie finansowe z tytułu umów leasingu 367 393 Analiza wrażliwości Ryzyko stopy procentowej dotyczy kredytu i pożyczek. Spółka Muza S.A. ustaliła, że zakładana zmiana (wzrost/spadek) stóp procentowych o 1 pp spowodowałaby zmianę wyniku netto na dzie ń 31 grudnia 2022 roku o 5 tys. zł 69 Ryzyko kursowe Ryzyko kursowe Spółki Muza S.A. związane jest z transakcjami rozliczanymi przez Spółkę w walutach obcych. Osiągane przychody są wyrażone w złotych polskich. Część kosztów operacyjnych takich jak usługi druku, zakup praw autorskich i licencji zagranicznych, powiązana jest z kursami wymiany walut obcych, głównie w euro, funtach oraz dolarach amerykańskich. Wahania kursów wymiany walut mogą mieć wpływ na poziom kosztów i osiągane wyniki. Spółka nie korzysta jednak z opcji walutowych, a jedynie sporadycznie zawiera transakcje typu forward. Eksport stanowi ok 0,3% przychodów. Ryzyko walutowe dotyczy przede wszystkim transakcji z zagranicznymi licencjodawcami. Spółka ustaliła, że zakładana zmiana (wzmocnienie/osłabienie) kursu złotego o 10% spowodowałaby zmianę wyniku netto na dzień 31 grudnia 2022 roku o 272 tys. zł, ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTER.(STRUKT.WALUT.) Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 a) w walucie polskiej 11 026 7 119 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 1 357 1 763 b1. EUR 52 181 zł 245 831 b2. USD 214 190 zł 943 772 b3. GBP 32 29 zł 170 161 pozostałe waluty w zł 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 12 383 8 882 Zarządzanie kapitałem Polityka Zarządu polega na utrzymywaniu solidnej podstawy kapitałowej tak, aby zachować zaufanie inwestorów, kredytodawców oraz rynku, jak też zapewnić przyszły rozwój działalności gospodarczej. Nadrzędnym celem Zarządu jest rozwój Spółki. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie było zmian zasad zarządzania kapitałem. Zarząd dąży do utrzymania równowagi pomiędzy wyższą stopą zwrotu możliwą do osiągnięcia przy wyższym poziomie zadłużenia i korzyściami oraz bezpieczeństwem osiąganym przy solidnym kapitale. Środki pieniężne i lokaty Jeśli spółka posiada wolne środki pieniężne i ich ekwiwalenty to są one lokowane w instytucjach finansowych o wysokiej wiarygodności finansowej, których współczynniki wypłacalności są utrzymywane na bezpiecznym poziomie. Sezonowość sprzedaży Przychody ze sprzedaży charakteryzują się sezonowością. Przychody w pierwszych trzech kwartałach są zwykle niższe od tych uzyskiwanych w czwartym kwartale danego roku obrotowego. Wynika to ze specyficznego rynku książki, kiedy to największa sprzedaż przypada zawsze na IV kwartał. 70 Przychody ze sprzedaży Okres 01/01/2022 - 31/12/2022 PLN'000 Okres 01/01/2021 - 31/12/2021 PLN'000 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 34 498 32 296 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Okres 01/10/2022 - 31/12/2022 PLN'000 Okres 01/10/2021 - 31/12/2021 PLN'000 12 843 9 463 udział 4 kwartału w całym roku 37,2% 29,3% INSTRUMENTY FINANSOWE Pożyczki otrzymane Kredyt bankowy a) kwalifikacja pożyczki otrzymane zobowiązanie finansowe b) zakres i charakter instrumentu pożyczka długoterminowa kredyt bankowy w rachunku bieżącym c) wartość bilansowa instrumentu 12.2022 - 500 tys. zł; 12.2021 - 500 tys. zł 12.2022 - 332 tys. zł; 12.2021– 0 tys. zł d) wartość instrumentu w walucie obcej nie dotyczy nie dotyczy e) cel nabycia lub wystawienia pożyczka na poczet przyszłej współpracy kredyt obrotowy w rachunku bieżącym f) kwota (wielkość) będąca podstawą obliczenia przyszłych płatności wartość nominalna wartość nominalna g) suma i termin przyszłych przychodów lub płatności kasowych odsetki płatne miesięcznie odsetki płatne miesięcznie h) termin ustalenia cen, termin zapadalności, wygaśnięcia lub wykonania instrumentu 31.12.2024 25.05.2023 i) możliwość wcześniejszego rozliczenia tak tak j) cena lub przedział cen realizacji instrumentu wg wartości nominalnej i odsetek wg wartości nominalnej i odsetek k) możliwość wymiany lub zamiany na inny składnik aktywów lub pasywów nie nie l) ustalona stopa lub kwota odsetek, dywidendy lub innych przychodów oraz termin ich płatności stopa kredytu lombardowego + marża WIBOR 1M + marża banku m) zabezpieczenie związane z instrumentem, przyjęte lub złożone Oświadczenie o poddaniu się egzekucji opis szczegółowy w raporcie n) inne warunki towarzyszące danemu instrumentowi brak brak o) rodzaj ryzyka związanego z instrumentem stopy procentowej stopy procentowej p) wartość godziwa instrumentu zbliżona do wartości bilansowej zbliżona do wartości bilansowej 71 Struktura zatrudnienia Struktura zatrudnienia w roku 2022 była następująca: (na dzień 31.12.2022 – 23 osoby) - Pracownicy redakcyjni 12 osób - Pracownicy działu handlowego 3 osoby - Pracownicy obsługi i administracji 8 osób Wybrane jednostkowe wskaźniki finansowe Wybrane wskaźniki finansowe (jednostkowe) 31.12.2022 31.12.2021 Wskaźniki rentowności rentowność sprzedaży netto 8,37% 8,45% rentowność działalności operacyjnej 12,27% 13,28% rentowność kapitału własnego 9,41% 10,14% Wskaźniki efektywności szybkość obrotu zapasów 95 92 szybkość obrotu należności 91 94 Wskaźnik płynności wskaźnik płynności I (CR) 1,76 1,91 wskaźnik płynności II (QR) 0,96 0,99 Wskaźniki finansowania wskaźnik ogólnego zadłużenia 38,30% 36,29% wskaźnik zadłużenia kapitału własnego 62,08% 56,97% Wskaźniki rentowności • rentowność sprzedaży netto = zysk netto/przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 100 Wskaźnik ten określa, jaka część przychodów netto ze sprzedaży stanowi zysk po opodatkowaniu. • rentowność działalności operacyjnej = zysk na działalności operacyjnej / przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów * 100 • rentowność kapitału własnego = zysk netto/kapitał własny 100 Wskaźnik ten bada stopę zwrotu jaką osiąga przedsiębiorstwo w stosunku do zaangażowanego kapitału własnego. Wskaźniki efektywności • szybkość obrotu zapasów = [(zapasy na początek okresu + zapasy na koniec okresu)/2] / przychody netto ze sprzeda ży produktów, towarów i materiałów 365 72 Wskaźnik rotacji zapasów w dniach określa, co ile dni przedsiębiorstwo odnawia swoje zapasy dla zrealizowania określonej sprzedaży. • szybkość obrotu należności = [(należności na początek okresu + należności na koniec okresu)/2] / przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów *365 Wskaźnik ten wyrażony w dniach informuje o okresie oczekiwania na uzyskanie należności za swoją sprzedaż kredytową. Wskaźniki płynności • wskaźnik płynności I = majątek obrotowy / zobowiązania krótkoterminowe Wskaźnik ten określa stopień pokrycia zobowiązań krótkoterminowych majątkiem obrotowym. • wskaźnik płynności II = (majątek obrotowy – zapasy – krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe) / zobowiązania krótkoterminowe Wskaźnik ten pokazuje w jakim stopniu firma jest w stanie regulować zobowiązania krótkoterminowe, aktywami o wysokiej płynności. Wskaźniki finansowania • wskaźnik ogólnego zadłużenia = zobowiązania ogółem / aktywa ogółem * 100 Pokazuje w jakim stopniu spółka finansowana jest przez kapitał obcy a w jakim przez kapitał własny. • wskaźnik zadłużenia kapitału własnego = zobowiązania ogółem / kapitał własny * 100 Wskaźnik ten pokazuje stosunek pomiędzy łączną sumą zobowiązań a kapitałem własnym. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących • Nagrody Best Audio EmpikGo, kategoria: Najlepsza superprodukcja: • ZŁOTO ( 1 miejsce) : Paprocany, Paulina Świst, Produkcja oryginalna, w rolach głównych: Olga Bołądź, Grzegorz Damięcki, Akurat/Empik Go Nagroda została przyznana 28.06.2021 • Katarzyna Bonda: Lwice Biznesu 2021, w kategorii "Autorka roku" 73 Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału. Brak takich czynników Zatwierdzenie sprawozdania do publikacji Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd w dniu 24 kwietnia 2023 r. do publikacji 28 kwietnia 2023r. Podpisy wszystkich Członków Zarządu Marcin Garliński – Prezes Zarządu Małgorzata Czarzasty – Wiceprezes Zarządu Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego Tomasz Stępień – Kontroler Finansowy