Muza S.A.

Quarterly Report • Sep 29, 2023

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30 czerwca 2023 r. i za sześć miesięcy zakończone 30 czerwca 2023 r.

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE MUZA S.A. ZA OKRES 01.01.2023 - 30.06.2023

WYBRANE DANE FINANSOWE JEDNOSTKOWE MUZA SA	II kwartały narastająco / okres od 01.01.2023 do 30.06.2023	II kwartały narastająco / okres od 01.01.2022 do 30.06.2022	II kwartały narastająco / okres od 01.01.2023 do 30.06.2023	II kwartały narastająco / okres od 01.01.2022 do 30.06.2022
	w tys. zł	w tys. zł	w tys. EUR	w tys. EUR
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	36 403	14 360	7 891	3 093
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	9 328	425	2 022	91
Zysk (strata) brutto	9 259	304	2 007	66
Zysk (strata) netto	7 481	234	1 622	50
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	9 547	2 621	2 070	565
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-2 904	-2 137	-630	-460
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-800	-466	-173	-100
Przepływy pieniężne netto, razem	5 843	19	1 267	4
Aktywa trwałe	28 885	25 418	6 491	5 431
Aktywa obrotowe	39 369	19 152	8 846	4 092
Aktywa, razem	68 254	44 570	15 337	9 522
Zobowiązania długoterminowe	6 365	6 032	1 430	1 289
Zobowiązania krótkoterminowe	23 725	11 390	5 331	2 434
Kapitał własny	38 164	27 148	8 576	5 800
Kapitał zakładowy	6 261	6 261	1 407	1 338
Liczba akcji (w szt.)	3 069 156	3 069 156	3 069 156	3 069 156
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	12,43	8,85	2,79	1,89
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	11,00	8,85	2,47	1,89
Zysk / strata na jedną akcję zwykłą	2,44	0,08	0,53	0,02
Rozwodniony zysk / strata na jedną akcję zwykłą	2,16	0,08	0,47	0,02
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)	0,00	0,00	0,00	0,00
		stan na 31/12/2022 w tys. zł		stan na 31/12/2022 w tys. eur
Aktywa trwałe		27 787		5 925
Aktywa obrotowe		21 943		4 679
Aktywa, razem		49 730		10 604
Zobowiązania długoterminowe		6 585		1 404
Zobowiązania krótkoterminowe		12 462		2 657
Kapitał własny		30 682		6 542
Kapitał zakładowy		6 261		1 335

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 30 CZERWIEC 2023 ROKU

AKTYWA	Stan na 30/06/2023 PLN'000	Stan na 31/12/2022 PLN'000	Stan na 30/06/2022 PLN'000
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne	11 304	9 920	8 659
Rzeczowe aktywa trwałe	3 122	3 464	3 194
Inwestycje długoterminowe	11 249	11 249	9 842
Długoterminowe aktywa finansowe	1 315	1 329	1 674
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	1 689	1 618	1 661
Należności długoterminowe	203	203	383
Inne rozliczenia międzyokresowe	3	4	6
Aktywa trwałe razem	28 885	27 787	25 418
Aktywa obrotowe
Zapasy	11 250	9 874	9 589
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności	20 205	9 917	7 958
Pozostałe aktywa finansowe	27	136	27
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	7 760	1 917	1 455
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	126	98	122
Aktywa obrotowe razem	39 369	21 943	19 152
Aktywa razem	68 254	49 730	44 570
	Stan na	Stan na	Stan na

PASYWA	30/06/2023 PLN'000	31/12/2022 PLN'000	30/06/2022 PLN'000
Kapitał własny
Kapitał zakładowy	6 261	6 261	6 261
Kapitał zapasowy	5 654	5 567	5 567
Kapitał z aktualizacji wyceny	5 931	5 931	5 921
Pozostałe kapitały rezerwowe	876	876	0
Zysk (strata) z lat ubiegłych	11 960	9 160	9 165
Zysk (strata) netto	7 481	2 887	234
Razem kapitał własny	38 164	30 682	27 148
Zobowiązania długoterminowe
Rezerwa na podatek odroczony	2 490	2 467	2 129
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	76	76	81
Zobowiązania wobec pozostałych jednostek	3 142	3 353	3 119
Zobowiązania wobec jednostek powiązanych	0	0	0
Rozliczenie międzyokresowe	658	690	703

Zobowiązania długoterminowe razem	6 365	6 585	6 032
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania	22 964	11 782	10 559
Fundusze specjalne	600	600	601
Zobowiązania wobec jednostek powiązanych	0	1	0
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	110	9	180
Pozostałe rezerwy	25	43	24
Rozliczenie międzyokresowe	25	27	27
Zobowiązania krótkoterminowe razem	23 725	12 462	11 390
Zobowiązania razem	30 090	19 048	17 422
Pasywa razem	68 254	49 730	44 570

JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA SZEŚĆ MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 30 CZERWIEC 2023 ROKU	Okres zakończony 30/06/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000	Okres zakończony 30/06/2022 PLN'000
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Koszt sprzedanych produktów, towarów i	36 403	34 498	14 360
materiałów	17 701	17 067	7 041
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	18 702	17 431	7 319
Koszty sprzedaży	6 391	8 814	4 248
Koszty ogólnego zarządu	2 788	5 371	2 303
Pozostałe przychody operacyjne	86	1 722	71
Pozostałe koszty operacyjne	280	735	415
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	9 328	4 234	425
Przychody finansowe	93	46	8
Koszty finansowe	163	460	129
Zysk (strata) brutto	9 259	3 819	304
Podatek dochodowy część bieżąca	1 826	610	126
Podatek dochodowy część odroczona	-48	322	-56
Zysk (strata) netto	7 481	2 887	234

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA SZEŚĆ MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 30 CZERWIEC 2023 ROKU	Okres zakończony 30/06/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000	Okres zakończony 30/06/2022 PLN'000
Zysk netto w okresie	7 481	2 887	234
Zyski (straty) aktuarialne Podatek dochodowy dot. zysków/strat	0	12	0
aktuarialnych	0	-2	0
Całkowite dochody ogółem rozpoznane za okres	7 481	2 897	234
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA SZEŚĆ MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 30 CZERWIEC 2023 ROKU	Okres zakończony 30/06/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000	Okres zakończony 30/06/2022 PLN'000
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto za okres	9 259	3 819	304
Podatek dochodowy część bieżąca Podatek dochodowy część odroczona	1 826 -48	610 322	126 -56
Zysk (strata) netto za okres	7 481	2 887	234
Korekty o pozycje:	2 066	3 038	2 387
Amortyzacja	2 108	3 705	1 775
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	133	179	97
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej	0	-71	0
Zmiana stanu rezerw	106	319	138
Zmiana stanu zapasów	-1 376	-1 618	-1 333
Zmiana stanu należności	-10 391	-2 292	-466
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych	11 608	3 307	2 318
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty	-132 10	-102 -389	-156 15
Przepływy pieniężne netto wygenerowane na działalności operacyjnej	9 547	5 926	2 621
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy	246	353	46
Przychody ze zbycia wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	0	100	0

Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0	0	0
Przychody ze spłaty udzielonych pożyczek
długoterminowych	0	0	0
Z aktywów finansowych	246	253	46
II. Wydatki	3 150	5 012	2 182
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości	3 150	5 012	2 182
niematerialne	0	0	0
Na aktywa finansowe w pozostałych jednostkach Na aktywa finansowe w jednostkach powiązanych	0 0	0 0	0 0
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-2 904	-4 658	-2 137
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
I. Wpływy	0	332	0
Wpływy z kredytów i pożyczek	0	332	0
Wpływy z emisji akcji	0	0	0
Zbycie akcji (udziałów) własnych	0	0	0
II. Wydatki	800	1 119	466
Nabycie akcji (udziałów) własnych	0	0	0
Dywidendy i inne wypł.na rzecz właścicieli	0	0	0
Spłaty kredytów i pożyczek	445	225	112
Płat.zobowiązań z tyt.umów leasingu finans.	193	650	238
Odsetki	153	224	105
Inne wydatki finansowe	10	20	10
Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej	-800	-786	-466
Przepływy pieniężne netto razem	5 843	481	19
Środki pieniężne na początek okresu	1 917	1 436	1 436
Środki pieniężne na koniec okresu	7 760	1 917	1 455

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30 czerwca 2023 r. i za sześć miesięcy zakończone 30 czerwca 2023 r.

KAPITAŁ WŁASNY PRZYPADAJĄCY AKCJONARIUSZOM JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

J E D N O S T K O W E S P R A W O Z D A N I E Z E Z M I A N W K A P I T A L E W Ł A S N Y M Z A O K R E S O D 0 1. 0 1. 2 0 2 3 D O 3 0. 0 6. 2 0 2 3	Ka i ł ta p k ła do za wy	Ka i ł ta p za p as ow y	Ka i ł z ta p k l iza j i tu a a c wy ce ny	Ka i ł ta p rez erw ow y	Zy k / s la tra ta t s z b ieg ły h u c	Zy k / s tra ta s ku ro b ie żą ce g o	Ra ze m
Ka i ł w łas dz ie ń 0 0 2 0 2 3 ta 1. 1. p ny na	6 2 6 1	6 5 5 7	9 3 5 1	8 6 7	9 6 0 1	2 8 8 7	3 0 6 8 2
l icz ie i ku la dn ic h t p roz en wy n op rze					2 8 8 7	-2 8 8 7	0
dz ia łu ku z p o zy s		8 7			-8 7		0
i k r ku b ie żą wy n o ce g o						7 4 8 1	7 4 8 1
Ka i ł w łas dz ie ń 3 0. 0 6. 2 0 2 3 ta p ny na	6 2 6 1	5 6 5 4	5 9 3 1	8 7 6	1 1 9 6 0	7 4 8 1	3 8 1 6 4

J E D N O S T K O W E S P R A W O Z D A N I E Z E Z M I A N W K A P I T A L E W Ł A S N Y M Z A O K R E S O D 0 0 2 0 2 2 D O 1. 1. 3 0. 0 6. 2 0 2 2	Ka i ł ta p k ła do za wy	Ka i ł ta p za p as ow y	Ka i ł z ta p k l iza j i tu a a c wy ce ny	Ka i ł ta p rez erw ow y	Zy k / s la tra ta t s z b ieg ły h u c	Zy k / s ku tra ta s ro b ie żą ce g o	Ra ze m
Ka i ł w łas dz ie ń 0 0 2 0 2 2 ta 1. 1. p ny na	6 2 6 1	6 5 5 7	9 2 5 1	0	6 3 4 1	2 2 9 7	2 6 9 0 1
l icz ie i ku la dn ic h t p roz en wy n op rze					2 2 9 7	-2 2 9 7	0
j ty p rog ram m o wa cy ny					5		5
i k r ku b ie żą wy n o ce g o						2 3 4	2 3 4
Ka i ł w łas dz ie ń 3 0. 0 6. 2 0 2 2 ta p ny na	6 2 6 1	5 5 6 7	5 9 2 1	0	9 1 6 5	2 3 4	2 7 1 4 8

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30 czerwca 2023 r. i za sześć miesięcy zakończone 30 czerwca 2023 r.

J E D N O S T K O W E S P R A W O Z D A N I E Z E Z M I A N W K A P I T A L E W Ł A S N Y M Z A O K R E S O D D O 0 1. 0 1. 2 0 2 2 3 1. 1 2. 2 0 2 2	Ka i ł ta p k ła do za wy	Ka i ł ta p za p as ow y	Ka i ł z ta p k l iza j i tu a a c ce ny wy	Ka i ł ta p rez erw ow y	Zy k / s la tra ta t s z b ieg ły h c u	Zy k / s tra ta s ku ro b ie żą ce g o	Ra ze m
Ka i ł w ła dz ie ń 0 0 2 0 2 2 ta 1. 1. p sn y na	6 2 6 1	5 5 6 7	5 9 2 1	0	6 4 3 1	2 7 2 9	2 6 9 1 0
j ty p ro g ra m mo wa cy ny				8 7 6			8 7 6
da k o dro te p o cz on y			-2				-2
lne ta re ze rw y em er y			1 2				1 2
l icz ie i ku la b ieg ły h t u ro en n c z wy z					2 7 2 9	-2 7 2 9	0
i k r ku b ie żą wy n o ce g o						2 8 8 7	2 8 8 7
Ka i ł w ła dz ie ń 3 1. 1 2. 2 0 2 2 ta p sn y na	6 2 6 1	5 5 6 7	5 9 3 1	8 7 6	9 1 6 0	2 8 8 7	3 0 6 8 2

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30 czerwca 2023 r. i za sześć miesięcy zakończone 30 czerwca 2023 r.

Zysk na jedną akcję z tytułu zysku przypadającego akcjonariuszom MUZA S.A.

Zysk na jedną akcję z tytułu zysku przypadającego akcjonariuszom MUZA S.A.

PODSTAWOWY ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ (NIE W TYSIĄCACH)

Podstawowy zysk na jedną akcję oblicza się jako stosunek zysku netto przypadającego akcjonariuszom MUZA S.A. i średniej ważonej liczby akcji zwykłych w obiegu w ciągu okresu, z wyłączeniem akcji zwykłych nabytych przez Spółkę.

PODSTAWOWY ZYSK NA AKCJĘ	Okres zakończony 30/06/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000	Okres zakończony 30/06/2022 PLN'000
Zysk przypadający akcjonariuszom Muza S.A. (w tysiącach)	7 481	2 887	234
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych	3 069 156	3 069 156	3 069 156
Podstawowy zysk na akcję	2,44	0,94	0,08

ROZWODNIONY ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ (NIE W TYSIĄCACH)

Rozwodniony zysk na jedną akcję oblicza się korygując średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w obiegu w ciągu okresu, przy założeniu zmiany wszystkich potencjalnie rozwadniających akcji zwykłych.

ROZWODNIONY ZYSK NA AKCJĘ	Okres zakończony 30/06/2023 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000	Okres zakończony 30/06/2022 PLN'000
Zysk przypadający akcjonariuszom MUZA S.A. (w tysiącach)	7 481	2 887	234
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych	3 069 156	3 069 156	3 069 156
korekta o warunkową emisję akcji serii D	400 000	0	0
Rozwodniony zysk na akcję	2,16	0,94	0,08

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30 czerwca 2023 r. i za sześć miesięcy zakończone 30 czerwca 2023 r.

Wybrane jednostkowe śródroczne wskaźniki finansowe

Wybrane wskaźniki finansowe	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Wskaźniki rentowności
rentowność sprzedaży netto	20,55%	8,37%	1,63%
rentowność działalności operacyjnej	25,63%	12,27%	2,96%
rentowność kapitału własnego	19,60%	9,41%	0,86%
Wskaźniki efektywności
szybkość obrotu zapasów	52	95	112
szybkość obrotu należności	74	91	97
Wskaźnik płynności
wskaźnik płynności I (CR)	1,66	1,76	1,68
wskaźnik płynności II (QR)	1,18	0,96	0,83
Wskaźniki finansowania
wskaźnik ogólnego zadłużenia	44,09%	38,30%	39,09%
wskaźnik zadłużenia kapitału własnego	78,84%	62,08%	64,18%

Wskaźniki rentowności

• rentowność sprzedaży netto = zysk netto/przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów *100

Wskaźnik ten określa, jaka część przychodów netto ze sprzedaży stanowi zysk po opodatkowaniu.

• rentowność działalności operacyjnej = zysk na działalności operacyjnej / przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów * 100
• rentowność kapitału własnego = zysk netto/kapitał własny *100

Wskaźnik ten bada stopę zwrotu jaką osiąga przedsiębiorstwo w stosunku do zaangażowanego kapitału własnego.

Wskaźniki efektywności

• szybkość obrotu zapasów = [(zapasy na początek okresu + zapasy na koniec okresu)/2] / przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów *365

Wskaźnik rotacji zapasów w dniach określa, co ile dni przedsiębiorstwo odnawia swoje zapasy dla zrealizowania określonej sprzedaży.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30 czerwca 2023 r. i za sześć miesięcy zakończone 30 czerwca 2023 r.

• szybkość obrotu należności = [(należności na początek okresu + należności na koniec okresu)/2] / przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów *365

Wskaźnik ten wyrażony w dniach informuje o okresie oczekiwania na uzyskanie należności za swoją sprzedaż kredytową.

Wskaźniki płynności

• wskaźnik płynności I = majątek obrotowy / zobowiązania krótkoterminowe

Wskaźnik ten określa stopień pokrycia zobowiązań krótkoterminowych majątkiem obrotowym.

• wskaźnik płynności II = (majątek obrotowy – zapasy – krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe) / zobowiązania krótkoterminowe

Wskaźnik ten pokazuje w jakim stopniu firma jest w stanie regulować zobowiązania krótkoterminowe, aktywami o wysokiej płynności.

Wskaźniki finansowania

• wskaźnik ogólnego zadłużenia = zobowiązania ogółem / aktywa ogółem * 100

Pokazuje w jakim stopniu spółka finansowana jest przez kapitał obcy a w jakim przez kapitał własny.

• wskaźnik zadłużenia kapitału własnego = zobowiązania ogółem / kapitał własny * 100

Wskaźnik ten pokazuje stosunek pomiędzy łączną sumą zobowiązań a kapitałem własnym.

Pozostałe objaśnienia

Muza SA w notach do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Muza SA zawarła, zdaniem Zarządu, wszystkie istotne informacje potrzebne dla właściwej oceny sytuacji majątkowej i finansowej Spółki oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r. wobec czego niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Muza SA powinno być czytane łącznie ze śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.

Zasady rachunkowości stosowane przy sporządzaniu skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Muza SA są takie same jak stosowane przez Grupę Kapitałową.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30 czerwca 2023 r. i za sześć miesięcy zakończone 30 czerwca 2023 r.

Zatwierdzenie sprawozdania do publikacji

Niniejsze półroczne sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 25 września 2023 r.

Podpisy wszystkich Członków Zarządu

Marcin Garliński – Prezes Zarządu

Małgorzata Czarzasty – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego

Tomasz Stępień – Kontroler Finansowy