Muza S.A.

Quarterly Report • Sep 30, 2021

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30 czerwca 2021 r. i za sześć miesięcy zakończone 30 czerwca 2021 r.

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE MUZA S.A. ZA OKRES 01.01.2021 - 30.06.2021

		II kwartały	II kwartały	II kwartały
	II kwartały	narastająco /	narastająco /	narastająco /
	narastająco /	okres od	okres od	okres od
	okres od	01.01.2020	01.01.2021	01.01.2020
WYBRANE DANE FINANSOWE JEDNOSTKOWE	01.01.2021 do	do	do	do
MUZA SA	30.06.2021	30.06.2020	30.06.2021	30.06.2020
	w tys. zł	w tys. zł	w tys. EUR	w tys. EUR
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów	15 189	10 170	3 340	2 290
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	1 547	684	340	154
Zysk (strata) brutto	1 536	581	338	131
Zysk (strata) netto	436	125	96	28
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	5 041	2 818	1 109	635
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-2 369	-1 172	-521	-264
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-942	141	-207	32
Przepływy pieniężne netto, razem	1 730	1 787	380	402
Aktywa trwałe	23 457	24 182	5 189	5 415
Aktywa obrotowe	20 346	16 509	4 501	3 697
Aktywa, razem	43 803	40 691	9 689	9 111
Zobowiązania długoterminowe	5 717	6 991	1 265	1 565
Zobowiązania krótkoterminowe	14 008	9 053	3 099	2 027
Kapitał własny	24 079	24 648	5 326	5 519
Kapitał zakładowy	5 724	5 724	1 266	1 282
Liczba akcji (w szt.)	2 800 598	2 800 598	2 800 598	2 800 598
korekta o warunkową emisję akcji serii C	268 558	268 558	268 558	268 558
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	8,60	8,80	1,90	1,97
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	7,85	8,03	1,74	1,80
Zysk / strata na jedną akcję zwykłą	0,16	0,04	0,03	0,01
Rozwodniony zysk / strata na jedną akcję zwykłą	0,14	0,04	0,03	0,01
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w
zł/EUR)	0,00	0,00	0,00	0,00
		stan na		stan na
		31/12/2020		31/12/2020
		w tys. zł		w tys. EUR
Aktywa trwałe		23 178		5 022
Aktywa obrotowe		18 992		4 116
Aktywa, razem		42 170		9 138
Zobowiązania długoterminowe		5 590		1 211
Zobowiązania krótkoterminowe		12 105		2 623
Kapitał własny		24 475		5 304
Kapitał zakładowy		5 724		1 240

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 30 CZERWIEC 2021 ROKU

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30 czerwca 2021 r. i za sześć miesięcy zakończone 30 czerwca 2021 r.

AKTYWA	Stan na 30/06/2021 PLN'000	Stan na 31/12/2020 PLN'000	Stan na 30/06/2020 PLN'000
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne	6 855	6 788	6 264
Rzeczowe aktywa trwałe	3 641	3 551	3 154
Inwestycje długoterminowe	9 062	9 062	10 840
Długoterminowe aktywa finansowe
	1 771	693	983
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	1 728	2 808	2 653
Należności długoterminowe	376	244	286
Inne rozliczenia międzyokresowe	23	32	3
Aktywa trwałe razem	23 457	23 178	24 182
Aktywa obrotowe
Zapasy	8 966	8 272	9 027
Należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe należności	8 141	9 358	5 512
Pozostałe aktywa finansowe	147	27	27
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	3 000	1 270	1 859
Krótkoterminowe rozliczenia
międzyokresowe	92	66	84
Aktywa obrotowe razem	20 346	18 992	16 509
Aktywa razem	43 803	42 170	40 691
PASYWA	Stan na 30/06/2021 PLN'000	Stan na 31/12/2020 PLN'000	Stan na 30/06/2020 PLN'000
Kapitał własny
Kapitał zakładowy	5 724	5 724	5 724
Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna)	0	0	0
Kapitał zapasowy	5 211	4 171	4 171
Kapitał z aktualizacji wyceny
	5 926	5 926	5 931
Pozostałe kapitały rezerwowe	7 252	9 165	9 165
Zysk (strata) z lat ubiegłych	-470	-470	-470
Zysk (strata) netto	436	-42	125
Razem kapitał własny	24 079	24 475	24 648
Zobowiązania długoterminowe
Rezerwa na podatek odroczony	1 801	1 780	2 129
Rezerwa na świadczenia emerytalne i
podobne	47	47	42
Zobowiązania wobec pozostałych jednostek	3 142	3 044	3 758
Zobowiązania wobec jednostek	0	0	330

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30 czerwca 2021 r. i za sześć miesięcy zakończone 30 czerwca 2021 r.

powiązanych
Rozliczenie międzyokresowe	726	718	732
Zobowiązania długoterminowe razem	5 717	5 590	6 991
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania	13 225	11 363	8 264
Fundusze specjalne	604	603	607
Zobowiązania wobec jednostek
powiązanych		15	13
Rezerwa na świadczenia emerytalne i
podobne	135	74	126
Pozostałe rezerwy	14	22	14
Rozliczenie międzyokresowe	30	28	28
Zobowiązania krótkoterminowe razem	14 008	12 105	9 053
Zobowiązania razem	19 725	17 695	16 044
Pasywa razem	43 803	42 170	40 691

JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA SZEŚĆ MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 30 CZERWIEC 2021 ROKU	Okres zakończony 30/06/2021 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000	Okres zakończony 30/06/2020 PLN'000
Przychody ze sprzedaży produktów,
towarów i materiałów	15 189	25 736	10 170
Koszt sprzedanych produktów, towarów i
materiałów	7 447	12 966	4 976
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	7 742	12 770	5 193
Koszty sprzedaży	3 739	7 107	2 993
Koszty ogólnego zarządu	2 998	3 391	1 418
Pozostałe przychody operacyjne	819	1 041	740
Pozostałe koszty operacyjne	277	2 912	839
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	1 547	401	684
Przychody finansowe	107	38	27
Koszty finansowe	117	527	130
Zysk (strata) brutto	1 536	-88	581
Podatek dochodowy	0	0	0
Podatek dochodowy część odroczona	1 100	-46	456
Zysk (strata) netto	436	-42	125

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30 czerwca 2021 r. i za sześć miesięcy zakończone 30 czerwca 2021 r.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z
CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA SZEŚĆ MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 30 CZERWIEC 2021 ROKU	Okres zakończony 30/06/2021 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000	Okres zakończony 30/06/2020 PLN'000
Zysk netto w okresie
	436	-42	125
Zyski (straty) ze sprzedaży akcji własnych Skutki aktualizacji majątku trwałego	0	0	0
Podatek dochodowy dotyczący aktualizacji majątku trwałego	0	0	0
Zyski (straty) aktuarialne	0	0	0
Podatek dochodowy dot. zysków/strat aktuarialnych	0	-7	0
Całkowite dochody ogółem rozpoznane za okres
	437	-48	126
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA SZEŚĆ MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 30 CZERWIEC 2021 ROKU	Okres zakończony 30/06/2021	Okres zakończony 31/12/2020	Okres zakończony 30/06/2020
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Zysk (strata) netto za okres	436	-42	125
Korekty o pozycje:	4 606	4 123	2 693
Amortyzacja	1 612	3 017	1 498
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	76	205	108
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej	-193	-4	0
Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów	74 -694	-249 133	139 -622
Zmiana stanu należności	1 204	-3 402	1 140
Zmiana stanu zobowiązań
krótkoterminowych	378	2 198	96
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	1 072	143	323
Inne korekty	1 078	2 082	10
Przepływy pieniężne netto wygenerowane na działalności
operacyjnej	5 041	4 081	2 818
Podatek dochodowy zapłacony	0	0	0
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	5 041	4 081	2 818

Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy	273	801	36
Przychody ze zbycia wartości
niematerialnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych	203	4	0
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0	710	0
Przychody ze spłaty udzielonych pożyczek
długoterminowych	0	0	0
Z aktywów finansowych	70	86	36
II. Wydatki	2 642	3 032	1 207
Wydatki na nabycie wartości
niematerialnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych	1 361	3 032	1 207
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości
niematerialne	0	0	0
Na aktywa finansowe w pozostałych jednostkach	150	0	0
Na aktywa finansowe w jednostkach
powiązanych	1 131	0	0
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej	-2 369	-2 231	-1 172
Przepływy pieniężne z działalności
finansowej
I. Wpływy	0	591	591
Wpływy z kredytów i pożyczek	0	580	580
Inne wpływy finansowe	0	0	12
Zbycie akcji (udziałów) własnych	0	12	0
II. Wydatki	943	1 243	450
Nabycie akcji (udziałów) własnych	0	14	14
Spłaty kredytów i pożyczek	514	468	118
Płat.zobowiązań z tyt.umów leasingu finans.	311	518	195
Odsetki	101	220	115
Inne wydatki finansowe	16	24	8
Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej	-942	-651	141
Przepływy pieniężne netto razem	1 730	1 198	1 787
Środki pieniężne na początek okresu	1 270	72	72
Środki pieniężne na koniec okresu	3 000	1 270	1 859

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30 czerwca 2021 r. i za sześć miesięcy zakończone 30 czerwca 2021 r.

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALEWŁASNYM

O S O S O J E D N T K W E P R A W Z D A N I E Z E Z M I A N W K A P I T A L E W Ł A S N Y M Z A O K R E S O D 0 1. 0 1. 2 0 2 1 D O 3 0. 0 6. 2 0 2 1	Ka i ł ta p k ła do za wy	A kc j e ( dz ia ły ) u łas ) w ne	Ka i ł ta p za p as ow y	Ka i ł z ta p k l iza j i tu a a c wy ce ny	Ka i ł ta p rez erw ow y	Zy k / s la tra ta t s z b ieg ły h u c	Zy k / s ku tra ta s ro b ie żą ce g o	Ra ze m
Ka i ł w łas dz ie ń 0 1. 0 1. 2 0 2 1 ta p ny na	5 7 2 4	0	4 1 7 1	5 9 2 6	9 1 6 5	-4 7 0	-4 2	2 4 4 7 5
ka i ł n iew ko ta tan p y rzy s y na p rog ram ku kc j i s p u a			1 0 4 0		-1 0 4 0			0
ów ka i ł z is j i w ta t p em arr an					1 1 6 8			1 1 6 8
bo ią ie łu dy i de dy ty tu zo za n n w z w					-2 0 0 0			-2 0 0 0
l icz ie i ku la b ieg ły h t u roz en wy n z c					-4 2		4 2	0
i k r ku b ie żą wy n o ce g o							4 3 6	4 3 6
Ka i ł w łas dz ie ń 3 0. 0 6. 2 0 2 1 ta p ny na	5 7 2 4	0	5 2 1 1	5 9 2 6	7 2 5 2	-4 7 0	4 3 6	2 4 0 7 9

J E D N O S T K O W E S P R A W O Z D A N I E Z E Z M I A N W K A P I T A L E W Ł A S N Y M Z A O K R E S O D 0 0 2 0 2 0 D O 3 0. 0 6. 2 0 2 0 1. 1.	Ka i ł ta p k ła do za wy	A kc j e ( dz ia ły ) u łas w ne	Ka i ł ta p za p as ow y	Ka i ł z ta p k l iza j i tu a a c wy ce ny	Ka i ł ta p rez erw ow y	Zy k / s la tra ta t s z b ieg ły h u c	Zy k / s ku tra ta s ro b ie żą ce g o	Ra ze m
Ka i ł w łas dz ie ń 0 1. 0 1. 2 0 2 0 ta p ny na	5 7 2 4	0	4 1 5 7	5 9 3 1	9 1 7 9	-9 0 0	4 3 0	2 4 5 2 2

by ie kc j i w łas h na c a ny c			1 4		-1 4			0
l icz ie i ku la b ieg ły h t u roz en n c wy z						4 3 0	-4 3 0	0
i k r ku b ie żą wy n o ce g o							1 2 5	1 2 5
Ka i ł w łas dz ie ń 3 0. 0 6. 2 0 2 0 ta p ny na	2 5 7 4	0	4 1 7 1	9 3 5 1	9 6 1 5	0 -4 7	2 1 5	2 6 8 4 4

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30 czerwca 2021 r. i za sześć miesięcy zakończone 30 czerwca 2021 r.

J E D N O S T K O W E S P R A W O Z D A N I E Z E Z M I A N W K A P I T A L E W Ł A S N Y M Z A O K R E S O D 0 0 2 0 2 0 D O 3 2. 2 0 2 0 1. 1. 1. 1	Ka i ł ta p k ła do za wy	A kc j e łas w ne	Ka i ł ta p za p as ow y	Ka i ł z ta p k l iza j i tu a a c wy ce ny	Ka i ł ta p rez erw ow y	Zy k / s la tra ta t s z b ieg ły h u c	Zy k / s ku tra ta s ro b ie żą ce g o	Ra ze m
Ka i ł w łas dz ie ń 0 1. 0 1. 2 0 2 0 ta p ny na	5 7 2 4	0	4 1 5 7	5 9 3 1	9 1 7 9	-9 0 0	4 3 0	2 4 5 2 2
by ie kc j i w łas h na c a ny c			1 4		-1 4			0
da k o dro te p o cz on y				1				1
lne ta rez erw y em ery				-7				-7
l icz ie i ku la b ieg ły h t u roz en wy n z c						4 3 0	-4 3 0	0
i k r ku b ie żą n o ce g o wy							-4 2	-4 2
Ka i ł w łas dz ie ń 3 1. 1 2. 2 0 2 0 ta p ny na	5 7 2 4	0	4 1 7 1	5 9 2 6	9 1 6 5	-4 7 0	-4 2	2 4 4 7 5

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30 czerwca 2021 r. i za sześć miesięcy zakończone 30 czerwca 2021 r.

Zysk na jedną akcję z tytułu zysku przypadającego akcjonariuszom MUZA S.A.

PODSTAWOWY ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ (NIE W TYSIĄCACH)

Podstawowy zysk na jedną akcję oblicza się jako stosunek zysku netto przypadającego akcjonariuszom MUZA S.A. i średniej ważonej liczby akcji zwykłych w obiegu w ciągu okresu, z wyłączeniem akcji zwykłych nabytych przez Spółkę.

PODSTAWOWY ZYSK NA AKCJĘ	Okres zakończony 30/06/2021 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000	Okres zakończony 30/06/2020 PLN'000
Zysk przypadający akcjonariuszom Muza S.A. (w tysiącach)	436	-42	125
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych	2 800 598	2 800 598	2 800 598
Podstawowy zysk na akcję	0,16	-0,01	0,04

ROZWODNIONY ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ (NIE W TYSIĄCACH)

Rozwodniony zysk na jedną akcję oblicza się korygując średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w obiegu w ciągu okresu, przy założeniu zmiany wszystkich potencjalnie rozwadniających akcji zwykłych.

ROZWODNIONY ZYSK NA AKCJĘ	Okres zakończony 30/06/2021 PLN'000	Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000	Okres zakończony 30/06/2020 PLN'000
Zysk przypadający akcjonariuszom MUZA S.A. (w tysiącach)	436	-42	125
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych	2 800 598	2 800 598	2 800 598
korekta o warunkową emisję akcji serii C	268 558	268 558	268 558
Rozwodniony zysk na akcję	0,14	-0,01	0,04

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30 czerwca 2021 r. i za sześć miesięcy zakończone 30 czerwca 2021 r.

Wybrane jednostkowe śródroczne wskaźniki finansowe

Wybrane wskaźniki finansowe (	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
Wskaźniki rentowności
rentowność sprzedaży netto	2,87%	-0,16%	1,23%
rentowność działalności operacyjnej	10,18%	1,56%	6,72%
rentowność kapitału własnego	1,81%	-0,17%	0,51%
Wskaźniki efektywności
szybkość obrotu zapasów	102	117	154
szybkość obrotu należności	104	112	108
Wskaźnik płynności
wskaźnik płynności I (CR)	1,45	1,57	1,82
wskaźnik płynności II (QR)	0,81	0,88	0,82
Wskaźniki finansowania
wskaźnik ogólnego zadłużenia	45,03%	41,96%	39,43%
wskaźnik zadłużenia kapitału własnego	81,92%	72,30%	65,09%

Wskaźniki rentowności

• rentowność sprzedaży netto = zysk netto/przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów *100

Wskaźnik ten określa, jaka część przychodów netto ze sprzedaży stanowi zysk po opodatkowaniu.

• rentowność działalności operacyjnej = zysk na działalności operacyjnej / przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów * 100
• rentowność kapitału własnego = zysk netto/kapitał własny *100

Wskaźnik ten bada stopę zwrotu jaką osiąga przedsiębiorstwo w stosunku do zaangażowanego kapitału własnego.

Wskaźniki efektywności

• szybkość obrotu zapasów = [(zapasy na początek okresu + zapasy na koniec okresu)/2] / przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów *365

Wskaźnik rotacji zapasów w dniach określa, co ile dni przedsiębiorstwo odnawia swoje zapasy dla zrealizowania określonej sprzedaży.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30 czerwca 2021 r. i za sześć miesięcy zakończone 30 czerwca 2021 r.

• szybkość obrotu należności = [(należności na początek okresu + należności na koniec okresu)/2] / przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów *365

Wskaźnik ten wyrażony w dniach informuje o okresie oczekiwania na uzyskanie należności za swoją sprzedaż kredytową.

Wskaźniki płynności

• wskaźnik płynności I = majątek obrotowy / zobowiązania krótkoterminowe

Wskaźnik ten określa stopień pokrycia zobowiązań krótkoterminowych majątkiem obrotowym.

• wskaźnik płynności II = (majątek obrotowy – zapasy – krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe) / zobowiązania krótkoterminowe

Wskaźnik ten pokazuje w jakim stopniu firma jest w stanie regulować zobowiązania krótkoterminowe, aktywami o wysokiej płynności.

Wskaźniki finansowania

• wskaźnik ogólnego zadłużenia = zobowiązania ogółem / aktywa ogółem * 100

Pokazuje w jakim stopniu spółka finansowana jest przez kapitał obcy a w jakim przez kapitał własny.

• wskaźnik zadłużenia kapitału własnego = zobowiązania ogółem / kapitał własny * 100

Wskaźnik ten pokazuje stosunek pomiędzy łączną sumą zobowiązań a kapitałem własnym.

Pozostałe objaśnienia

Muza SA w notach do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Muza SA zawarła, zdaniem Zarządu, wszystkie istotne informacje potrzebne dla właściwej oceny sytuacji majątkowej i finansowej Spółki oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia 2021 r. do 30 czerwca 2021 r. wobec czego niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Muza SA powinno być czytane łącznie ze śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.

Zasady rachunkowości stosowane przy sporządzaniu skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Muza SA są takie same jak stosowane przez Grupę Kapitałową.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30 czerwca 2021 r. i za sześć miesięcy zakończone 30 czerwca 2021 r.

Zatwierdzenie sprawozdania do publikacji

Niniejsze półroczne sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 24 września 2021 r.

Podpisy wszystkich Członków Zarządu

Marcin Garliński – Prezes Zarządu

Małgorzata Czarzasty – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego

Tomasz Stępień – Kontroler Finansowy