Muza S.A.

259400WBTWXE2J828F18 259400WBTWXE2J828F18 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400WBTWXE2J828F18 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400WBTWXE2J828F18 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400WBTWXE2J828F18 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400WBTWXE2J828F18 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400WBTWXE2J828F18 2023-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400WBTWXE2J828F18 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400WBTWXE2J828F18 2023-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400WBTWXE2J828F18 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400WBTWXE2J828F18 2023-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400WBTWXE2J828F18 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400WBTWXE2J828F18 2023-01-01 ifrs-full:OtherReservesMember 259400WBTWXE2J828F18 2022-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400WBTWXE2J828F18 2023-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400WBTWXE2J828F18 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400WBTWXE2J828F18 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400WBTWXE2J828F18 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400WBTWXE2J828F18 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400WBTWXE2J828F18 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400WBTWXE2J828F18 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400WBTWXE2J828F18 2022-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400WBTWXE2J828F18 2022-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400WBTWXE2J828F18 2022-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400WBTWXE2J828F18 2022-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400WBTWXE2J828F18 2022-01-01 ifrs-full:OtherReservesMember 259400WBTWXE2J828F18 2022-01-01 259400WBTWXE2J828F18 2023-01-01 259400WBTWXE2J828F18 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400WBTWXE2J828F18 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400WBTWXE2J828F18 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400WBTWXE2J828F18 2023-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember iso4217:PLN xbrli:shares iso4217:PLN 259400WBTWXE2J828F18 2022-12-31 259400WBTWXE2J828F18 2023-12-31 259400WBTWXE2J828F18 2022-01-01 2022-12-31 259400WBTWXE2J828F18 2023-01-01 2023-12-31 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31 GRUDZIEŃ 2023 ROKU Stan na 31/12/2023 PLN'000 Stan na 31/12/2022 PLN'000 Aktywa trwałe Wartości niematerialne inne niż wartość firmy 11 737 9 920 Rzeczowe aktywa trwałe 3 482 3 573 Nieruchomość inwestycyjna 12 897 11 249 Należności z tytułu dostaw usług oraz inne należności długoterminowe 205 203 Inne trwałe aktywa niefinansowe 20 6 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 543 1 618 Aktywa trwałe (długoterminowe) 29 884 26 569 Aktywa obrotowe Zapasy bieżące 11 625 9 975 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 11 027 10 147 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 13 542 3 257 Inne obrotowe aktywa niefinansowe 146 162 Inne inwestycje krótkoterminowe 27 0 Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 36 367 23 541 Aktywa 66 251 50 110 Stan na 31/12/2023 PLN'000 Stan na 31/12/2022 PLN'000 Kapitał własny Wyemitowany kapitał podstawowy 6 661 6 261 Pozostałe kapitały rezerwowe 15 551 14 544 Zyski zatrzymane 17 755 9 001 kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej 39 967 29 806 Udziały niekontrolujące 456 358 Kapitał własny 40 423 30 164 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 639 2 288 Rezerwy długoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych 109 97 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe 2 816 3 382 Inne długoterminowe zobowiązania niefinansowe ; 715 690 Zobowiązania długoterminowe 6 279 6 457 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 18 531 12 663 Rezerwy bieżące z tytułu świadczeń pracowniczych 122 49 Inne rezerwy bieżące 600 600 Inne krótkoterminowe zobowiązania niefinansowe 296 177 Zobowiązania krótkoterminowe 19 549 13 489 Zobowiązania 25 828 19 946 kapitał własny i zobowiązania 66 251 50 110 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT ZA DWANAŚCIE MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 31 GRUDZIEŃ 2023 Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Przychody 68 421 40 450 Koszt własny sprzedaży 34 429 20 933 Zysk brutto na sprzedaży 33 992 19 517 Koszty dystrybucji 12 015 9 397 Koszty ogólnego zarządu 6 878 6 301 Pozostałe przychody operacyjne 1 911 1 734 Pozostałe koszty operacyjne 814 743 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 16 196 4 810 Przychody finansowe 372 57 Koszty finansowe 330 477 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 16 238 4 390 Bieżące obciążenie podatkowe (przychód podatkowy) 2 686 620 Przychód (obciążenie) z tytułu odroczonego podatku 420 324 Obciążenie podatkowe (przychód podatkowy) 3 106 -944 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej 13 132 3 446 Zysk (strata) 13 132 3 446 Zysk (strata), przypadający na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej 13 034 3 280 Zysk (strata), przypadający na udziały niekontrolujące 98 166 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję 3,99 1,07 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję 3,99 1,07 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA DWANAŚCIE MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 31 GRUDZIEŃ 2023 Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Zysk (strata) 13 132 3446 Inne całkowite dochody, po opodatkowaniu, zyski (straty) z tytułu ponownych wycen programów określonych świadczeń 0 12 Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty -2 -2 Inne całkowite dochody -2 10 Całkowite dochody 13 130 3 456 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA ‎ DWANAŚCIE MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 31 GRUDZIEŃ 2023 Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Zysk (strata) 13 132 3446 Korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty) 3315 2 964 Korekty z tytułu umorzenia i amortyzacji 4 325 3 786 Inne korekty, w przypadku których skutkami pieniężnymi są przepływy pieniężne z działalności finansowej lub inwestycyjnej 106 207 Korekty z tytułu strat (zysków) ze sprzedaży aktywów trwałych 0 -71 Korekty z tytułu rezerw 440 338 Korekty z tytułu zmniejszenia (zwiększenia) wartości zapasów -1 650 -1 620 Korekty wynikające ze zmniejszenia (zwiększenia) należności z tytułu dostaw i usług - 1242 -2 607 Korekty wynikające ze zwiększenia (zmniejszenia) wartości zobowiązań z tytułu dostaw i usług 2780 3 850 Korekty z tytułu zwiększenia (zmniejszenia) wartości innych zobowiązań związanych z działalnością operacyjną 187 -46 Inne korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty) -1 631 -873 Zapłacony podatek dochodowy (zwrot), zaliczony do działalności operacyjnej 2 686 620 Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) 16 447 6 410 Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna 0 100 Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna 0 0 Wpływy ze sprzedaży innych aktywów trwałych zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna 0 0 Odsetki otrzymane zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna 336 100 Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych stronom trzecim zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna 0 0 Zakup wartości niematerialnych zaklasyfikowany jako działalność inwestycyjna 5 506 5 042 Zakup rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowany jako działalność inwestycyjna 179 0 Zaliczki gotówkowe wpłacane i pożyczki udzielane stronom trzecim zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna 25 15 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej (wykorzystane w działalności inwestycyjnej) - 5374 - 4 857 Wpływy z emisji akcji 400 0 Dywidenda 0 0 Wpływy z emisji innych instrumentów kapitałowych 0 0 Spłaty pożyczek zaliczone do działalności finansowej 525 362 Wpływy z pożyczek zaliczone do działalnlości finansowej 0 332 Opłacenie zobowiązań z tytułu leasingu, zaliczone do działalności finansowej 378 650 Wypłacone odsetki, zaliczone do działalności finansowej 308 236 Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych, zaliczone do działalności finansowej 23 8 Przepływy pieniężne z działalności finansowej (wykorzystane w działalności finansowej) - 788 -908 Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany 10 285 645 Środki pieniężne na początek okresu 3257 2 612 Środki pieniężne na koniec okresu 13 542 3 257 SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH ZA DWANAŚCIE MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 31 GRUDZIEŃ 2023 wyemitowany kapitał podstawowy Kapitał rezerwowy zyski zatrzymane kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej udziały niekontrolujące kapitał własny Kapitał własny na dzień 01.01.2022 6 261 13 658 5 705 25 624 192 25 816 zysk (strata) 3 280 3 280 166 3 446 Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek innych zmian, kapitał własny 886 16 902 902 Kapitał własny na dzień 31.12.2022 6 261 14 544 9 001 29 806 358 30 164 Kapitał własny na dzień 01.01.2023 6 261 14 544 9 001 29 806 358 30 164 zysk (strata) 13 034 13 034 98 13 132 Zwiększenie (zmniejszenie) wynikające z realizacji warrantów, kapitał własny Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek innych zmian, kapitał własny 1 007 -1 011 -4 -4 Zwiększenie (zmniejszenie) wynikające ze zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli, kapitał własny Wpływy z emisji akcji 400 400 400 Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli - 3 269 - 3 269 -3 269 Kapitał własny na dzień 31.12.2023 6 661 15 551 17 755 39 967 456 40423 INFORMACJE DODATKOWE Adres zarejestrowanego biura jednostki ul. Sienna 73, 00-833 Warszawa, Polska Forma prawna jednostki Spółka akcyjna Nazwa jednostki dominującej Muza S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy Muza S.A. Nazwa jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne Muza S.A. Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki Działalność wydawnicza Państwo rejestracji Polska Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej Polska Siedziba jednostki ul. Sienna 73, 00-833 Warszawa, Polska Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego brak zmian PODSTAWOWY ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ (NIE W TYSIĄCACH) Podstawowy zysk na jedną akcję oblicza się jako stosunek zysku netto przypadającego akcjonariuszom MUZA S.A. i średniej ważonej liczby akcji zwykłych w obiegu w ciągu okresu, z wyłączeniem akcji zwykłych nabytych przez Spółkę. PODSTAWOWY ZYSK NA AKCJĘ Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Zysk przypadający akcjonariuszom Muza S.A. (w tysiącach) 13 034 3 280 Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych 3 269 156 3 069 156 Podstawowy zysk na akcję 3,99 1,07 ROZWODNIONY ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ (NIE W TYSIĄCACH) Rozwodniony zysk na jedną akcję oblicza się korygując średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w obiegu w ciągu okresu, przy założeniu zmiany wszystkich potencjalnie rozwadniających akcji zwykłych. ROZWODNIONY ZYSK NA AKCJĘ Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Zysk przypadający akcjonariuszom MUZA S.A. (w tysiącach) 13 034 3 280 Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych 3 269 156 3 069 156 Rozwodniony zysk na akcję 3,99 1,07 1 A PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 - sprzedaż książek 53 665 27 937 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 - sprzedaż usług 14 516 12 448 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 68 181 40 385 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 1 B PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 a) kraj 68 002 40 265 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 - sprzedaż książek 53 665 27 937 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 - sprzedaż usług 14 336 12 328 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 - pozostałe 0 0 b) poza granice kraju 179 119 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 - sprzedaż książek 0 0 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 - sprzedaż usług 179 0 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 68 181 40 385 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 1 C PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 a) kraj 240 65 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 - Sprzedaż książek 0 0 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 - Sprzedaż materiałów 0 0 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 b) poza granice kraju 0 0 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 240 65 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 2 KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 a) amortyzacja 4 379 3 797 b) zużycie materiałów i energii 2 094 1 980 c) usługi obce 38 564 23 307 d) podatki i opłaty 135 113 e) wynagrodzenia 9 080 8 759 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 998 830 g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 318 220 - koszty bankowe 0 0 Koszty według rodzaju, razem 55 568 39 006 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych -1 366 -1 824 Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) -1 241 -697 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -12 015 -9 397 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -6 926 -6 426 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 34 020 20 662 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 409 271 Koszty sprzed.produktów, towarów i materiałów 34 429 20 933 2A KOSZTY WG RODZAJU Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 a) amortyzacja 4 379 3 797 b) zużycie materiałów i energii 2 094 1 980 c) usługi obce 38 564 23 307 d) podatki i opłaty 135 113 e) wynagrodzenia 9 080 8 759 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 998 830 g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 318 220 - koszty bankowe 0 0 Koszty według rodzaju, razem 55 568 39 006 3 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 1. Zysk ze zbycia niefinans.aktywów trwałych 0 71 2. Dotacje 2 2 3. Aktualizacja wartości inwestycji 1 648 1 407 4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0 0 3 a) rozwiązane odpisów aktualizujących (z tytułu) 0 0 - na należności 0 0 - na zapasy 0 0 - na przewidywane koszty 0 0 - na wyroby gotowe 0 0 b) pozostałe, w tym: 261 254 przychody dotyczące rzeczowych aktywów trwałych finansowanych z ZFRON 0 2 - przychody z tytułu zużycia środków trwałych zrefundowanych 25 25 -otrzymane odszkodowania 50 22 -napiwki 0 0 - obsługa rezerwacji Dworu Carskiego 9 6 wynagrodzenie za inkaso opłaty klimatycznej 2 1 - opłaty za reprografię i wypożyczenia biblioteczne 49 44 -wyprodukowana energia 1 0 -refakturowanie usług 43 52 -odpisane zobowiązania 61 94 róznice przy przyj. do magazynu, wynagrodz. Płatnika, zwrot nadpł. ZUS, refundacja z PUP 5 0 inne 17 9 pozostałe przychody operacyjne, razem 1 911 1 734 4 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 1. Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 2. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0 7 utworzone odpisu aktualizującego (należności) 0 0 3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 543 494 utworzone odpisu aktualizującego (zapasy) 543 494 4. Strata ze zbycia niefinans.aktywów trwał. 32 0 5. pozostałe, w tym: 239 242 -należności odpisane 12 24 -amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych finansowanych z ZFRON 1 2 naprawy powypadkowe samochodów 21 0 -koszty zaniechanej produkcji 45 28 koszty związane z pandemią 0 3 - zwrot dotacji dot. ochrony miejsc pracy COVID-19 3 0 darowizna 5 0 rezerwa na świadczenia emerytalne 11 9 niedobory i kasacje produktów 11 0 koszt refakturowania usług 61 66 -kasacje majątku obrotowego 49 99 - inne 20 10 Pozostałe koszty operacyjne, razem 814 742 5 PRZYCHODY FINANSOWE Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 a) odsetki z tytułu udzielonych pożyczek 6 4 - od jednostek zależnych 0 0 - od pozostałych jednostek 6 4 b) pozostałe odsetki 235 53 - od jednostek zależnych 0 0 - od pozostałych jednostek 235 53 Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 241 57 c) inne przychody finansowe 0 0 b) pozostałe, w tym: 131 0 Przychód ze sprzedaży akcji i udziałów 0 0 inne 97 0 Aktualizacja wartości aktywów finansowych 34 0 Przychody finansowe, razem 372 57 PRZYCHODY FINANSOWE Z YTUŁU ODSETEK Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 a) odsetki z tytułu udzielonych pożyczek 6 4 - od jednostek zależnych 0 0 - od pozostałych jednostek 6 4 b) pozostałe odsetki 235 53 - od jednostek zależnych 0 0 - od pozostałych jednostek 235 53 Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 241 57 6 KOSZTY FINANSOWE Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 a) od kredytów i pożyczek 67 76 - dla jednostek powiązanych 0 0 - dla innych jednostek 67 76 b) pozostałe odsetki 243 164 - dla innych jednostek 243 164 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 309 239 c) nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 0 103 - zrealizowane i niezrealizowane 0 103 b) pozostałe, w tym: 18 21 -prowizje kredytowe 0 20 - inne 18 1 e) aktualizacja wartości inwestycji 0 0 f) Koszt sprzedaży akcji i udziałów 0 0 g) Aktualizacja wartości akcji i udziałów 3 113 Koszty finansowe, razem 330 476 7 A PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 1. Zysk (strata) brutto (skonsolidowany) 16 237 4 391 2. Korekty konsolidacyjne -98 -166 3. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) -1 838 -469 amortyzacja podatkowa 427 -122 amortyzacja śr. Trwałych sfinans. zfron -26 -27 cofnięcie wyceny lokaty 4 0 dodatnie różnice kursowe niez -57 -7 dotacje, subwencje i dopłaty -2 -2 inne 1 1 inne pozostałe koszty operacyjne 15 6 inne pozostałe przychody operacyjne -9 -5 naliczone odsetki, odsetki pozostałe 3 4 niezapłacone wynagrodzenia 1 958 1 396 ochrona miejsc pracy 3 0 odpis aktualizujący wartość należności -34 7 odpis aktualizujący wartość nieruchomości inwestycyjnej -1 648 -1 407 odpis aktualizujący wartość udziałów 3 113 odpis aktualizujący wartość zapasów 543 494 odsetki niezapłacone -134 -9 odsetki zapłacone lat poprzednich 35 1 opłaty leasingowe -353 -563 pozostałe koszty NKUP 239 1 029 pozostałe przychody wolne od podatku -5 -2 rezerwa na przewidywane koszty 65 43 rezerwy pracownicze 74 -93 transakcje handlowe ujmowane zgodnie z MSR 237 -20 ujemne różnice kursowe 34 4 usługi obce 2 1 utworzenie rezerwy 12 0 wykorzystane rezerwy i RMK bierne -12 0 wykorzystanie odpisu na należnosci -209 0 wykorzystanie odpisu na zapasy -788 -275 wykorzystanie rezerwa na przewidywane koszty -43 -32 wykorzystanie rezerwy pracowniczej -2 -4 wynagrodzenia i składki ZUS 27 116 wypłacone wynagrodzenia i składki ZUS -18 0 zapłacone wynagrodzenia z lat poprzednich -2 181 -1 119 zużycie materiałów i energii 3 3 4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 14 301 3 756 5. Podatek dochodowy według stawki 19% 2 686 620 6. Zwiększania, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku 0 0 7. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu 0 0 - wykazany w rachunku zysków i strat 2 686 620 7. Efektywna stawka podatkowa 16,5% 14,1% 7 B PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 - zmniej.(zwiększ.) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejś. 420 324 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych 0 0 - zmniejszenie (zwięk.) z tytułu poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu 0 0 - zmniejsz.(zwiększ) z tyt.odpisania aktywów z tytułu odrocz.podatku dochod.lub braku możliwości wykorzyst.rezerwy na odrocz.podat.dochod. 0 0 - inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) 0 0 Podatek dochodowy odroczony, razem 420 324 RUCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH 2023 nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości w tym: a) oprogramowanie komputerowe b) licencje zwiazane z wydaniem książek inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne razem a) wartość brutto wartości niematerial. i prawnych na początek okresu 14 862 308 14 554 4 288 100 19 250 b) zwiększenia (z tytułu) 5 052 23 5 029 363 -4 5 411 - zakupu 5 052 23 5 029 363 -4 5 411 - wprowadzenie do ewidencji 0 0 0 0 0 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 1 514 0 1 514 49 0 1 563 - sprzedaży 0 0 0 0 0 0 - wycofanie składników z ewidencji 1 514 0 1 514 49 0 1 563 - pozostałe 0 0 0 0 0 0 d) wartość brutto wartości niemat.i prawnych na koniec okresu 18 400 331 18 069 4 601 96 23 098 e) skumul.amortyz.na początek okresu 5 555 304 5 251 3 774 0 9 329 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 1 610 8 1 603 421 0 2 031 - odpisu 3 092 8 3 085 470 0 3 562 - sprzedaży 0 0 0 0 0 0 - wycofanie składników z ewidencji -1 482 0 -1 482 -49 0 -1 531 g) skumulowana amortyz. (umorzenie) na koniec okresu 7 165 312 6 853 4 196 0 11 361 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na poczatek okresu 0 0 0 0 0 0 - zwiększenie 0 0 0 0 0 0 - zmiejszenie 0 0 0 0 0 0 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 j) wartość netto wartości niemat.i prawnych na koniec okresu 11 235 19 11 216 406 96 11 737 8 RUCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH 2022 nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości w tym: a) oprogramowanie komputerowe b) licencje związane z wydaniem książek inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne razem a) wartość brutto wartości niematerial. i prawnych na początek okresu 12 798 315 12 482 3 818 99 16 715 b) zwiększenia (z tytułu) 4 500 0 4 500 462 1 4 963 - zakupu 4 500 0 4 500 462 1 4 963 - wprowadzenie do ewidencji 0 0 0 0 0 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 2 428 0 2 428 0 0 2 428 - sprzedaży 0 0 0 0 0 0 - wycofanie składników z ewidencji 2 428 0 2 428 0 0 2 428 - pozostałe 0 0 0 0 0 0 d) wartość brutto wartości niemat.i prawnych na koniec okresu 14 869 315 14 554 4 280 100 19 250 e) skumul.amortyz.na początek okresu 5 469 310 5 158 3 301 0 8 770 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 94 1 92 466 0 560 - odpisu 2 522 1 2 520 466 0 2 988 - sprzedaży 0 0 0 0 0 0 - wycofanie składników z ewidencji -2 428 0 -2 428 0 0 -2 428 g) skumulowana amortyz. (umorzenie) na koniec okresu 5 562 312 5 251 3 767 0 9 329 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na poczatek okresu 0 0 0 0 0 0 - zwiększenie 0 0 0 0 0 0 - zmiejszenie 0 0 0 0 0 0 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 j) wartość netto wartości niemat.i prawnych na koniec okresu 9 307 4 9 303 513 100 9 920 8 A WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 a) koszty zakończonych prac rozwojowych 0 0 b) wartość firmy 0 0 c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 11 235 9 307 - oprogramowanie komputerowe 19 4 d) inne wartości niematerialne i prawne 406 513 e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne 96 100 Wartości niematerialne i prawne, razem 11 737 9 920 8 B WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STR.WŁASNOŚ.) Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 a) własne 11 737 9 920 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 0 0 Wartości niematerialne i prawne, razem 11 737 9 920 9 A DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 a) w jednostk.zależnych i współzależ.niepodlegających konsolidacji 0 0 - udziały lub akcje 0 0 - dłużne papiery wartościowe 0 0 - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 - udzielone pożyczki 0 0 - inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 b) w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności 0 0 - udziały lub akcje 0 0 - dłużne papiery wartościowe 0 0 - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 - udzielone pożyczki 0 0 - inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 c) w pozostałych jednostkach 0 0 - udziały lub akcje 0 0 - dłużne papiery wartościowe 0 0 - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 - udzielone pożyczki 0 0 - inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 Długoterminowe aktywa finansowe, razem 0 0 9 B ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 a) stan na początek okresu - w pozostałych jednostkach 0 0 b) zwiększenia (z tytułu) 0 0 - w pozostałych jednostkach 0 0 - w jednostkach zależnych 0 0 - wykorzystanie odpisu aktualizacyjnego 0 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 - spłata pożyczki 0 0 zakończenie lokaty 0 0 d) stan na koniec okresu 0 0 - w jedn.zależ, współz.i stowarz. wycenianych met.praw własności 0 0 - w pozostałych jednostkach 0 0 9 C PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 a) w walucie polskiej 0 0 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 Papiery wartościowe, udziały i inne dług.aktywa finansowe, razem 0 0 9 D PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 w walucie polskiej 0 0 Udzielone pożyczki długoterminowe, razem 0 0 Wartość bilansowa, razem 0 0 9 E PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Akcje: wartość według cen nabycia 0 0 korekty aktualizujące 0 0 wartość bilansowa 0 0 Udziały: 0 0 wartość według cen nabycia 0 0 korekty aktualizujące 0 0 wartość bilansowa 0 0 Wartość na początek okresu, razem 0 0 Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem 0 0 Wartość bilansowa, razem 0 0 9 F NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Od jednostek powiązanych 0 0 Od pozostałych jednostek 205 203 pożyczki 200 200 odsetki od pożyczek 5 3 Należności długoterminowe, razem 205 203 9G NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 a) stan na początek okresu 203 407 b) zwiększenia (z tytułu) 2 4 - przeniesienie z należności krótkoterminowych 0 0 - udzielenie pożyczki 0 0 -naliczenie odsetek 2 4 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 207 spłata pożyczki 0 74 przeniesienie do należności krótkoterminowych 0 133 d) stan na koniec okresu 205 203 10 INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 20 6 - opłaty patentowe;opłaty leasingowe 0 0 - prowizje od kredytów 1 1 - inne 19 4 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 0 0 - koszt przygotowania tytułów 0 0 - koszty powstania działów: prawnego, edukacyjnego i turyst. 0 0 - inne 0 0 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 20 6 11 ZAPASY Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 1. materiały 46 40 2. półprodukty i produkty w toku 979 864 3. produkty gotowe 11 434 10 383 3a. Odpis aktualizujący wartość produktów gotowych -1 306 -1 559 3b. Szacowane zwroty 365 165 3c. Odpis aktualizujący szacowane zwroty -19 -10 4. towary 127 93 5. zaliczki na dostawy 0 0 Zapasy, razem 11 626 9 975 12 A NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 a) od jednostek powiązanych 0 0 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - inne 0 0 - dochodzone na drodze sądowej 0 0 b) należności od pozostałych jednostek 11 028 10 148 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 10 776 9 857 - do 12 miesięcy 10 776 9 857 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 250 157 - inne 1 134 - dochodzone na drodze sądowej 0 0 Należności krótkoterminowe netto, razem 11 028 10 148 c) odpisy aktualizujące wartość należności 11 264 Należności krótkoterminowe brutto, razem 11 039 10 412 12 B NALEŻNOŚCI KRÓTKOT.OD JEDNOST.POWIĄZANYCH Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 0 0 - od jednostek zależnych 0 0 b) inne, w tym: 0 0 - od jednostek zależnych 0 0 c) dochodzone na drodze sądowej, w tym: 0 0 - od jednostki dominującej 0 0 Należności krótkoterminowe od jed.powiązanych netto, razem 0 0 d) odpisy aktualizujące wartość należności od jed.powiązanych 0 0 Należności krótkoter.od jednostek powiązanych brutto, razem 0 0 12 C ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Stan na początek okresu 264 260 a) zwiększenia (z tytułu) 0 7 - utworzenie rezerw 0 7 b) zmniejszenia (z tytułu) 253 2 - rozwiązanie 34 0 - wykorzystanie rezerwy 220 2 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 11 264 12 E NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 a) do 1 miesiąca 2 400 2 451 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 7 444 6 401 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 61 31 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 298 348 e) powyżej 1 roku 0 0 f) należności przeterminowane 585 890 g) po sprzedaży 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 10 787 10 121 h) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 11 264 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 10 776 9 857 12 F NALEŻNOŚCI Z TYT.DOSTAW I USŁUG, PRZETERM.(BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE: Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 a) do 1 miesiąca 261 402 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 159 95 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 143 48 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 8 93 e) powyżej 1 roku 13 252 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 585 890 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminow. 11 264 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 574 626 13 A KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 a) w jednostkach zależnych 0 0 - udzielone pożyczki 0 0 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 13 542 3 257 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 3 318 1 724 - inne środki pieniężne 10 225 1 532 - inne aktywa pieniężne 0 0 Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 13 542 3 257 13 B ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUK.WALUTOWA) Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 a) w walucie polskiej 11 804 2 373 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 1 738 884 b1. EUR 58 2 zł 251 10 b2. USD 340 198 zł 1 337 873 b3. GBP 30 0 zł 150 0 pozostałe waluty w zł 0 0 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 13 542 3 257 14 KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 146 162 -ubezpieczenia 75 51 - dostęp/obsługa oprogramowania 48 37 -prenumeraty 2 2 prowizje od kredytu bankowego 6 8 -składki członkowskie 11 11 -inne 4 53 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 146 162 15 KAPITAŁ ZAPASOWY Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 6 361 5 039 b) utworzony ustawowo 0 0 c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość 0 0 d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników 0 0 e) inny (wg rodzaju) 2 785 2 698 -umorzenie akcji -610 -610 -strata ze sprzedaży akcji własnych -430 -430 -sprzedaż inwestycji 2 497 2 497 -pozostałe 1 241 1 241 -z wyniku 87 0 Kapitał zapasowy, razem 9 146 7 737 16 KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 a) z tytułu aktualizacji rzeczowych aktywów trwałych 7 312 5 921 b) z tytułu świadczeń pracowniczych 8 12 c) z tytułu podatku odroczonego -1 390 0 c) z tytułu podatku odroczonego (świadczeń pracownicze) -2 -2 e) inny (wg rodzaju) 0 0 Kapitał z aktualizacji wyceny, razem 5 929 5 931 17 POZOSTAŁE KAPITAŁY REZER.(WEDŁUG CELU PRZEZN.) Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 kapitał utworzony z zysku z lat ubiegłych 0 0 program motywacyjny 476 876 w tym kapitał przeznaczony na wykup akcji własnych 0 0 Pozostałe kapitały rezerwowe, razem 476 876 18 ZMIANA STANU REZERWY Z TYT.ODROCZ.POD.DOCHOD. Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 1.Stan rezerwy z tyt.odrocz.pod.dochod.na początek okresu, w tym: 2 288 1 869 a) odniesionej na wynik finansowy 899 480 - z tyt. Amortyzacji śr. Trwałych 0 b) odniesionej na kapitał własny 1 389 1 389 c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 2. Zwiększenia 333 418 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 0 0 amortyzacja środków trwałych i wnip -3 147 odsetki od udzielonej pożyczki 20 2 wycena walut 4 0 - aktualizacja wyceny nieruchomości inwestycyjnej 313 267 b) subwencja 0 0 c) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 d) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 3. Zmniejszenia -18 0 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) -18 0 - amortyzacja środków trwałych -18 0 sprzedaż gruntu i budynku 0 0 - aktualizacja wyceny nieruchomości inwestycyjnej 0 0 subwencja 0 0 inne 0 0 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochod.na koniec okresu, razem 2 639 2 288 a) odniesionej na wynik finansowy 1 250 899 - z tyt. Amortyzacji śr. Trwałych 0 0 b) odniesionej na kapitał własny 1 389 1 389 c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 19 ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 a) stan na początek okresu 97 102 b) zwiększenia 12 0 -rezerwa emerytalna 12 0 c) wykorzystanie 0 0 d) rozwiązanie 0 5 e) stan na koniec okresu 109 97 19A ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 a) stan na początek okresu 49 136 b) zwiększenia 75 26 -rezerwa emerytalna 0 2 -rezerwa na urlopy 75 17 -inne 0 7 c) wykorzystanie 2 11 d) rozwiązanie 0 102 e) stan na koniec okresu 122 49 18A 2023 2023 REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO KWOTA PODSTAWY KWOTA PODATKU Amortyzacja aktywów trwałych 13 718 2 606 Dodatnie różnice kursowe z wyceny 24 5 odsetki naliczone od pożyczek udzielonych 145 28 SUMA 13 888 2 639 18A 2022 2 022 REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO KWOTA PODSTAWY KWOTA PODATKU Amortyzacja aktywów trwałych 11 999 2 280 odsetki naliczone od pożyczek udzielonych 41 8 Dodatnie różnice kursowe z wyceny 2 0 SUMA 12 042 2 288 20 ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWYCH POZOSTAŁYCH REZERW Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 a) stan na początek okresu 50 39 - na utraconą marżę (korekty) 0 0 - na przewidywane koszty 50 39 b) zwiększenia (z tytułu) 65 43 - na utraconą marżę (korekty) 0 0 - na przewidywane koszty 65 43 c) wykorzystanie (z tytułu) 43 31 - na utraconą marżę (korekty) 0 0 - na przewidywane koszty 43 31 d) rozwiązanie (z tytułu) 7 1 - na utraconą marżę (korekty) 0 0 - na przewidywane koszty 7 1 e) stan na koniec okresu 65 50 - na utraconą marżę (korekty) 0 0 - na przewidywane koszty 65 50 21 A ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 a) wobec jednostek zależnych 0 0 b) wobec jednostek współzależnych 0 0 c) wobec jednostek stowarzyszonych 0 0 d) wobec znaczącego inwestora 0 0 e) wobec jednostki dominującej 0 0 f) wobec pozostałych jednostek 2 817 3 382 -kredyty i pożyczki 0 521 -umowy leasingu 2 817 2 861 Zobowiązania długoterminowe, razem 2 817 3 382 21 B ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 a) powyżej 1 roku do 3 lat 1 408 1 714 b) powyżej 3 do 5 lat 1 077 1 017 c) powyżej 5 lat 332 651 Zobowiązania długoterminowe, razem 2 817 3 382 21 C ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKT.WALUT. Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 a) w walucie polskiej 2 817 3 382 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 b1. jednostka/waluta ... / ... 0 0 zł 0 0 b2. jednostka/waluta ... / ... 0 0 zł 0 0 pozostałe waluty w zł 0 0 Zobowiązania długoterminowe, razem 2 817 3 382 22 A ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 a) wobec jednostek zależnych 0 0 - kredyty i pożyczki, w tym: 0 0 - długoterminowe w okresie spłaty 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - z tytułu dywidend 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - zaliczki otrzymane na dostawy 0 0 - zobowiązania wekslowe 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 b) wobec jednostek współzależnych 0 0 c) wobec jednostek stowarzyszonych 0 0 d) wobec znaczącego inwestora 0 0 e) wobec jednostki dominującej 0 0 f) wobec pozostałych jednostek 18 531 12 662 - kredyty i pożyczki, w tym: 500 504 - długoterminowe w okresie spłaty 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - z tytułu dywidend 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 420 370 -z tytułu umów leasingu 420 367 - odsetki zarachowane 0 4 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 11 744 9 127 - do 12 miesięcy 11 744 9 127 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - zaliczki otrzymane na dostawy 0 0 - zobowiązania wekslowe 0 0 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 643 770 - z tytułu wynagrodzeń 1 088 1 484 - inne (wg tytułów) : 4 136 405 - pozostałe 55 31 - zobowiązania na zwroty (MSSF 15) 812 374 dywidenda do wypłaty 3 269 0 - z tytułu umów leasingu 0 0 g) fundusze specjalne (wg tytułów) 600 600 pożyczkowy 600 600 - ZFRON 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 19 131 13 262 22 B ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTER.(STRUKT.WALUT.) Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 a) w walucie polskiej 17 362 11 905 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 1 769 1 357 b1. EUR 88 52 zł 382 245 b2. USD 302 214 zł 1 187 943 b3. GBP 40 32 zł 201 170 pozostałe waluty w zł 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 19 131 13 262 23 INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 743 716 - długoterminowe (wg tytułów) 716 690 - środki trwałe kupione z ZFRON 0 613 -środki trwałe refundowane 47 57 dot. nieruchomości inwestycyjnej 594 0 inne 75 19 - krótkoterminowe (wg tytułów) 27 27 - środki trwałe kupione z ZFRON 0 2 -środki trwałe refundowane 10 23 inne 17 2 b) rozliczenia międzyokresowe przychodów 204 101 - długoterminowe (wg tytułów) 0 0 -śr.trw.finans.z ZFRON 6 0 -śr.trw.finans.z PFRON 0 0 - krótkoterminowe (wg tytułów) 198 101 -przychody przyszłych okresów 176 21 - dofinansowanie do wynagrodzeń 0 80 - inne 22 0 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 947 817 24 RUCH ŚRODKÓW TRWAŁYCH 2023 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe środki trwałe w budowie środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 3 793 1 654 1 880 1 847 0 9 173 b) zwiększenia (z tytułu) 393 61 0 28 185 667 - zakupu 0 61 0 28 185 274 - leasing 393 0 0 0 0 393 - inne 0 0 0 0 0 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 34 0 29 0 63 - sprzedaży 0 0 0 0 0 0 - likwidacja 0 34 0 29 0 63 - pozostałe 0 0 0 0 0 0 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 4 186 1 680 1 880 1 846 185 9 777 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 1 677 1 355 791 1 715 0 5 538 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 374 41 304 37 0 757 - odpisu 374 75 304 66 0 820 - likwidacja 0 -34 0 -29 0 -63 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 2 051 1 396 1 095 1 753 0 6 295 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 0 - zwiększenia 0 0 0 0 0 0 - zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 2 135 284 784 93 185 3 482 24 RUCH ŚRODKÓW TRWAŁYCH 2022 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe zaliczki na środki trwałe środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 3 551 1 585 1 576 1 837 0 8 548 b) zwiększenia (z tytułu) 181 69 480 10 0 739 - zakupu 0 69 0 10 0 79 - inne 0 0 0 0 0 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 176 0 0 176 - sprzedaży 0 0 176 0 0 176 - likwidacja 0 0 0 0 0 0 - pozostałe 0 0 0 0 0 0 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 3 731 1 654 1 880 1 847 0 9 111 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 1 330 1 272 605 1 667 0 4 874 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 346 83 186 49 0 664 - odpisu 346 83 332 49 0 811 - pozostałe 0 0 -147 0 0 -147 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 1 677 1 355 791 1 715 0 5 538 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 0 - zwiększenia 0 0 0 0 0 0 - zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 2 055 299 1 088 131 0 3 573 24 A RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 a) środki trwałe, w tym: 3 297 3 573 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0 0 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2 135 2 055 - urządzenia techniczne i maszyny 284 299 - środki transportu 784 1 088 - inne środki trwałe 93 131 b) środki trwałe w budowie 185 0 c) zaliczki na środki trwałe w budowie 0 0 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 3 482 3 573 24 B ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKT.WŁASNOŚ.) Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 a) własne 563 424 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 2 919 3 149 Środki trwałe bilansowe, razem 3 482 3 573 24 C ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 1. używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 326 0 - wartość gruntów użytkowanych wieczyście 0 0 - środki transportu (wartość początkowa netto) 326 0 - urządzenia 0 0 Środki trwałe pozabilansowe, razem 326 0 25 ZMIANA STANU KAPITAŁÓW MNIEJSZOŚCI Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 Stan na początek okresu 358 192 a) zwiększenia (z tytułu) 100 166 - zakup udziałów 0 0 - wyniki br 98 166 - zmiany w kapitałach jedn.powiązanych 2 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 - sprzedaż udziałów 0 0 - wyniki br 0 0 Stan kapitałów mniejszości na koniec okresu 458 358 26 A UJEMNA WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDK. Okres zakończony 31/12/2026 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 a) ujemna wartość firmy - jednostki zależne 0 0 b) ujemna wartość firmy - jednostki współzależne 0 0 c) ujemna wartość firmy - jednostki stowarzyszone 0 0 Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych, razem 0 0 26 B ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDN.ZALEŻ. Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 a) ujemna wartość firmy brutto na początek okresu 0 0 b) zwiększenia (z tytułu) 0 0 - zakup udziałów 0 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 d) ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu 0 0 e) odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu 0 0 f) odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu) 0 0 - odpis br 0 0 g) odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu 0 0 h) ujemna wartość firmy netto na koniec okresu 0 0 27 ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJ.) Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 a) stan na początek okresu 11 249 9 842 b) zwiększenia (z tytułu) 1 648 1 407 - wycena do wartości godziwej 1 648 1 407 c) zmniejszenia do wartości godziwej 0 0 d) stan na koniec okresu 12 897 11 249 W dniu 07 kwietnia 2021 roku podjęto uchwałę o zmianie wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej na podstawie otrzymanej od rzeczoznawcy opinii o wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej, którą stanowi działka nr 24/26 zabudowana budynkiem hotelowym w spale. rzeczoznawca majątkowy określił wartość nieruchomości na dzień 31 grudnia 2020 roku na kwotę 12.994.000 zł. emitent posiada w tej nieruchomości udział w wysokości 69,74%, a zatem jej bilansowa wartość w księgach emitenta spadła w wyniku aktualizacji o 1.777.672 zł do kwoty 9.062.016 zł. spadek wartości został odniesiony na wynik brutto 2020 roku. W dniu 04 marca 2022 roku podjęto uchwałę o zmianie wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej na podstawie otrzymanej od rzeczoznawcy opinii o wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej, którą stanowi działka nr 24/26 zabudowana budynkiem hotelowym w spale. rzeczoznawca majątkowy określił wartość nieruchomości na dzień 31 grudnia 2021 roku na kwotę 14.112.000 zł. emitent posiada w tej nieruchomości udział w wysokości 69,74%, a zatem jej bilansowa wartość w księgach emitenta wzrosła w wyniku aktualizacji o 779.693 zł do kwoty 9.841.709 zł. wzrost wartości zostanie odniesiony na wynik brutto 2021 roku W dniu 15 lutego 2023 roku podjęto uchwałę o zmianie wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej na podstawie otrzymanej od rzeczoznawcy opinii o wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej, którą stanowi działka nr 24/26 zabudowana budynkiem hotelowym w Spale. Rzeczoznawca majątkowy określił wartość nieruchomości na dzień 31 grudnia 2022 roku na kwotę 16.130.000 zł. Emitent posiada w tej nieruchomości udział w wysokości 69,74%, a zatem jej bilansowa wartość w księgach Emitenta wzrosła w wyniku aktualizacji o 1.407.353 zł do kwoty 11.249.062 zł. Wzrost wartości zostanie odniesiony na wynik brutto 2022 roku W dniu 5 marca 2024 roku podjął uchwałę o zmianie wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej na podstawie otrzymanej od rzeczoznawcy opinii o wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej, którą stanowi działka nr 24/26 zabudowana budynkiem hotelowym w Spale. Rzeczoznawca majątkowy określił wartość nieruchomości na dzień 31 grudnia 2023 roku na kwotę 18.493.000 zł. Emitent posiada w tej nieruchomości udział w wysokości 69,74%, a zatem jej bilansowa wartość w księgach Emitenta wzrosła w wyniku aktualizacji o 1.647.956 zł do kwoty 12.897.018 zł. Wzrost wartości zostanie odniesiony na wynik brutto 2023 roku Mssf 13 wymaga ujawnienia informacji ilościowych i jakościowych dotyczących wyceny w wartości godziwej. wiele z nich dotyczy trzypoziomowej hierarchii wartości na podstawie informacji pozyskanych na potrzeby techniki wyceny: - poziom 1: dane w pełni obserwowalne (np. niekorygowane ceny giełdowe oferowane za identyczne aktywa lub zobowiązania na aktywnych rynkach, dostępne na dzień wyceny); - poziom 2: informacje niestanowiące cen z poziomu 1, ale obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio; - poziom 3: dane nieobserwowalne. Składnik aktywów lub zobowiązań zalicza się w całości do jednej z tych trzech kategorii w oparciu o dane z najniższego poziomu istotnie wpływające na jego wycenę. Obecnie ujawnianie informacji w oparciu o tę hierarchię już jest obowiązkowe w odniesieniu do instrumentów finansowych rozliczanych zgodnie z mssf 7, ale mssf 13 rozszerza je na wszystkie składniki aktywów i zobowiązań. Niektóre wymogi dotyczące ujawnień różnią się w zależności od tego, czy wartość godziwą oblicza się metodą powtarzalną czy niepowtarzalną. mssf 13 definiuje powtarzalną i niepowtarzalną wycenę aktywów i zobowiązań w wartości godziwej w następujący sposób: - powtarzalna – wycena w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (bilansie) jest wymagana lub dopuszczalna przez inne mssf na koniec każdego okresu sprawozdawczego; - niepowtarzalna – wycena w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wymagana lub dopuszczalna przez inne mssf w szczególnych okolicznościach. Do wyceny wykorzystano metodę dochodową, która polega na przeliczaniu prognozowanych kwot (np. przepływów pieniężnych lub dochodów i kosztów) na jedną kwotę bieżącą (tj. zdyskontowaną). tak obliczona wartość godziwa (netto) w hierarchii wartości znajduje się na poziomie 2, gdyż informacje uzyskane do wyceny mogą być obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio. Przychody z czynszu dotyczących nieruchomości inwestycyjnej w 2023 – 440 tys zł. Bezpośrednie koszty operacyjne (łącznie z kosztami napraw i utrzymania) dotyczących nieruchomości inwestycyjnej, która w danym okresie przyniosła przychody z czynszów w 2023 – 60 tys zł. 28 PODZIAŁ AMORTYZACJI NA POSZCZEGÓLNE RODZAJE KOSZTÓW Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 a) pozycje ujęte w koszcie sprzedanych produktów, towarów i materiałów 3 616 3 068 - amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 61 81 - amortyzacja wartości niematerialnych 3 555 2 987 b) pozycje ujęte w kosztach sprzedaży i zarządu 510 574 - amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 502 573 - amortyzacja wartości niematerialnych 8 1 c) pozycje ujęte w pozostałych kosztach operacyjnych (dotyczące ZFRON) 1 2 - amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 1 2 - amortyzacja wartości niematerialnych 0 0 d) pozycje ujęte w koszcie wytworzenia 198 143 - amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 169 155 - amortyzacja wartości niematerialnych 0 0 e) inne korekty 29 -12 amortyzacja suma 4 325 3 786 29 ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochod.na początek okresu, w tym: 1 618 1 525 a) odniesionych na wynik finansowy 769 674 - rezerwy emerytalne, zapasy, należności 769 674 b) odniesionych na kapitał własny 849 851 c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 2. Zwiększenia 108 120 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 108 120 - należności, zapasy 108 120 - rezerwy na koszty i straty 0 0 -udziały 0 0 b)odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatk.(z tyt) 0 0 c) odniesione na kapitał własny w związku z uj.różnicami przejściowymi(z tyt) 0 0 - błąd lat poprzednich 0 0 - rezerwy emerytalne 0 0 d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatk.(z tyt) 0 0 e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 3. Zmniejszenia 183 27 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 183 25 -rezerwy emerytalne 0 1 - należności, zapasy 183 24 - aktualizacja wartości akcji nabytych 0 0 - koszty 0 0 b) odniesione na kapitał własny (świadcz. Prawcownicze) 0 2 c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 1 543 1 618 a) odniesionych na wynik finansowy 694 769 b) odniesionych na kapitał własny 849 849 c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 30 ZYSK (STRATA) NETTO Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 a) zysk (strata) netto jednostki dominującej 12 717 2 844 b) zyski (straty) netto jednostek zależnych 316 436 c) zyski (straty) netto jednostek współzależnych 0 0 d) zyski (straty) netto jednostek stowarzyszonych 0 0 e) korekty konsolidacyjne 0 0 Zysk (strata) netto 13 034 3 280 31 ZMIANA STANU REZERW Stan na 31/12/2023 PLN'000 Stan na 31/12/2022 PLN'000 zmiana 2023/2022 rezerwa z tytułu podatku odroczonego 2 639 2 288 351 rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 232 146 85 pozostałe rezerwy 65 50 15 zmiana wykazana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 2 936 2 484 452 podatek od amortyzacji -0,4 korekta dotycząca podatku odroczonego od przeszacowania środka trwałego -11 zmiana wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 440 32 ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ Stan na 31/12/2023 PLN'000 Stan na 31/12/2022 PLN'000 zmiana 2023/2022 zobowiązania wobec pozostałych jednostek 2 817 3 382 -566 zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 18 531 12 662 5 869 fundusze specjalne 600 600 0 zmiana wykazana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 5 303 przeniesienie dotyczące wykorzystania pożyczek 445 korekta dotycząca przyjęcia środków trwałych w leasing -393 dywidenda do wypłaty -3 269 przeniesienie dotyczące płatności dotyczących umów leasingu 377 inne korekty 317 zmiana wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 2 780 33 Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej Data rejestracji A imienne imienne 5:1 – prawo głosu na Walnym Zgromadzeniu - 115 000 230 1997-07-24 I emisja na okaziciela na okaziciela zwykłe - 2 022 352 4 168 1997-07-27 B1 na okaziciela na okaziciela zwykłe - 487 681 975 2002-01-02 B2 na okaziciela na okaziciela zwykłe - 38 742 77 2002-01-02 B3 na okaziciela na okaziciela zwykłe - 136 823 274 2002-01-02 C na okaziciela na okaziciela zwykłe - 268 558 537 2021-08-16 D na okaziciela na okaziciela zwykłe - 200 000 400 Liczba akcji, razem 3 269 156 - Kapitał zakładowy, razem 6 661 - Wartość nominalna jednej akcji (w zł) 2 - 6 661 UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH -cd. kapitał własny kapitał zakładowy kapitał zapasowy zysk (strata) z lat ubiegłych zysk (strata) netto zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: nazwa jednostki PDK Hotele Sp z oo 1 524 241 960 0 323 1 364 Oh Book! Sp z oo 259 700 16 -454 -7 98 Muza Szkolna Sp z oo 8 4 500 0 -4 492 0 0 UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH -cd. - zobowiązania długo- terminowe - zobowiązania krótko- terminowe należności jednostki, w tym: - należności długo- terminowe - należności krótko- terminowe aktywa jednostki, razem przychody ze sprzedaży nazwa jednostki PDK Hotele Sp z oo 0 1 109 550 0 550 2 889 6 730 Oh Book! Sp z oo 0 76 3 0 30 357 391 Muza Szkolna Sp z oo 0 0 0 0 0 8 0 UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH siedziba przedmiot przedsiębiorstwa charakter powiązania (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) zastosowana metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu wartość udziałów / akcji według ceny nabycia korekty aktualizujące wartość (razem) wartość bilansowa udziałów / akcji procent posiadanego kapitału zakładowego udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej PDK Hotele Sp z oo Warszawa Działalność hotelowa zależna pełna 1998-04-24 968 3 971 69,7 69,7 Oh Book! Sp z oo Warszawa Hurtowy i detaliczny handel książką zależna pełna 2000-01-04 700 434 266 100 100 Muza Szkolna Sp z oo Warszawa Produkcja i sprzedaż książek edukacyjnych zależna pełna 1999-10-07 4472 4472 0 100 100 Informacje ogólne Działalność podstawowa Podstawowym przedmiotem działalności MUZA S.A. („Spółka) z siedzibą w Warszawie przy ul. Siennej 73 jest: działalność wydawnicza i poligraficzna w pełnym zakresie, produkcja i reprodukcja zapisanych nośników informacji, handel i dystrybucja, w szczególności produktów wydawniczych, poligraficznych i innych nośników informacji w pełnym zakresie, działalność reklamowa, organizacja imprez kulturalnych, rekreacyjnych i sportowych, organizacja targów i wystaw, prowadzenie centrów rehabilitacyjnych, sanatoriów i innych instytucji medycznych. Spółka została utworzona na czas nieoznaczony. MUZA S.A. jest Spółką, której akcje notowane są wyłącznie na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych na rynku równoległym w sektorze – media. MUZA S.A. współpracuje z najlepszymi wydawcami zagranicznymi i agencjami sprzedaży praw autorskich, od których kupuje prawa do wydawania książek w języku polskim, a także z wieloma drukarniami na całym świecie, którym zleca druk swoich książek. Obecnie oferta tytułowa Spółki koncentruje się na literaturze i poradnikach oraz książkach dla dzieci. Siedziba ul. Sienna 73 00-833 Warszawa Rejestracja Spółki w Krajowym Rejestrze Sądowym Siedziba sądu: Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer rejestru: KRS 0000065143 Rejestracja Spółki w Urzędzie Skarbowym i Wojewódzkim Urzędzie Statystycznym NIP: 526-020-42-80 REGON: 001378210 Zarząd W okresie objętym sprawozdaniem finansowym w skład Zarządu MUZY S.A., wchodzili: Marcin Garliński Prezes Zarządu Małgorzata Czarzasty Wiceprezes Zarządu Rada Nadzorcza Na dzień 30.04.2024 r. członkami Rady Nadzorczej są: 1. Grzegorz Kołtuniak, 2. Tomasz Wołynko, 3. Magdalena Wołek, 4. Stanisław Stępień, 5. Krzysztof Czeszejko-Sochacki. W porównaniu do raportu rocznego za rok 2022 z 28.04.2023 skład Rady Nadzorczej nie zmienił się. Informacja o sprawozdaniu finansowym MUZA S.A. jest jednostką dominującą i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej MUZA S.A. („Grupa”), które jest dostępne na stronie internetowej www.relacje.muzainfo.pl Istotne zasady rachunkowości Oświadczenie o zgodności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z: - Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską, które obejmują Standardy i Interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów rachunkowości oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej - w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami - zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2021 roku, poz. 217) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Walutą prezentacji i walutą funkcjonalną Spółki jest złoty polski. Spółka zamierza kontynuować swoją działalność gospodarczą i Zarządowi nie są znane przesłanki, które wskazywałyby na istnienie zagrożeń w tym względzie. Dane przedstawione w sprawozdaniu obejmują dane Spółki MUZA S.A. - jest to podmiot jednozakładowy. Pozycje bilansowe przeliczono według średniego kursu euro ogłoszonego przez NBP obowiązującego na dzień bilansowy, który wyniósł: - na dzień 31 grudnia 2023 r. – 4,3480 PLN. - na dzień 31 grudnia 2022 r. – 4,6899 PLN. Pozycje dotyczące rachunku zysków i strat przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów euro ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca, który wyniósł: - od 1 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023 roku – 4,5284 PLN/EUR - od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku – 4,6883 PLN/EUR OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które po raz pierwszy miały zastosowanie w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2023 rok: Zmiany do standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE: Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2023 roku: MSSF 17 – nowy standard „Umowy ubezpieczeniowe” uwzględniający zmiany z czerwca 2020 r. i grudnia 2021 r. Zmiany do MSR 1 – Ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowej Zmiany do MSR 8 – Definicja wartości szacunkowych Zmiany do MSR 12 – Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji Zmiany do MSR 12 – Międzynarodowa reforma podatkowa – zasady dotyczące drugiego filaru. Wyjątek określony w zmianach do MSR 12 (jednostka nie rozpoznaje i nie ujawnia informacji o aktywach i zobowiązaniach z tytułu odroczonego podatku dochodowego związanych z podatkiem dochodowym w ramach drugiego filaru OECD) ma zastosowanie natychmiast po wydaniu zmian i retrospektywnie zgodnie z MSR 8. Pozostałe wymogi informacyjne są wymagane dla rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2024 roku: Zmiany do MSSF 16 – Zobowiązania z tytułu leasingu w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego Zmiany do MSR 1 – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe oraz zobowiązania długoterminowe z kowenantami Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), niezatwierdzone do stosowania w UE: zmiany do MSSF 16 – zobowiązanie z tytułu leasingu w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego (wejście w życie 1 stycznia 2024) zmiany do MSR 7 i MSSF 7 – Umowy finansowania dostawców (wejście w życie 1 stycznia 2024) zmiany do MSR 21 – brak wymienialności (wejście w życie 1 stycznia 2025) Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016 r., ale odrzucone lub odroczone przez UE: MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych” w zakresie sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami. Na dzień 31 grudnia 2023 r. Spółka rozpoznała prawo do użytkowania aktywów w kwocie 2.919 tys. zł oraz zobowiązania z tyt. leasingu w kwocie 3.236 tys. zł. Rzeczowe aktywa trwałe: - wyceniono według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości narastająco - stosowane są poniższe zasady amortyzacji: = składniki o wartości początkowej powyżej 3 500,00 zł rozliczane są w koszty amortyzacji liniowo przy zastosowaniu następujących stawek amortyzacyjnych: 5%-10% dla budynków i budowli, 10%-30% dla urządzeń technicznych i maszyn, 14%-20% dla środków transportu, 20% dla pozostałych = składniki o wartości początkowej nie przekraczającej 3.500,00 zł zaliczane są w koszty amortyzacji jednorazowo w miesiącu przyjęcia do użytkowania = grunt własny nie podlega amortyzacji = weryfikacja oszacowanego okresu ekonomicznej użyteczności i stosowanych metod amortyzacji oraz weryfikacja wartości bilansowej dokonywane są na koniec każdego okresu sprawozdawczego - spółka jest leasingobiorcą środków transportu oraz najemcą lokalu biurowego opisanych w rozdziale Leasing - rzeczowe aktywa trwałe są inwentaryzowane co trzy lata Wartości niematerialne: - wyceniono według cen nabycia pomniejszonych o umorzenie i łączną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości - spółka ocenia przewidywany okres użytkowania dla każdej wartości niematerialnej - stosowane są poniższe zasady amortyzacji: = składniki o cenie jednostkowej powyżej 3 500,00 zł rozliczane są w koszty amortyzacji liniowo w szacowanym okresie ekonomicznej użyteczności, przy zastosowaniu następujących stawek amortyzacyjnych: 30% dla licencji dotyczących programów komputerowych, 50% dla praw autorskich, dla licencji wydawniczych stawka amortyzacji wynika z okresu używania, który jest określony w umowie licencyjnej = licencje dotyczące programów komputerowych o cenie jednostkowej nie przekraczającej 3 500,00 zł zaliczane są w koszty amortyzacji jednorazowo w miesiącu przyjęcia do użytkowania = koszt amortyzacji praw autorskich i licencji wydawniczych spółka ujmuje i prezentuje w Rachunku zysków i strat w pozycji Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów = weryfikacja oszacowanego okresu ekonomicznej użyteczności i stosowanych metod amortyzacji oraz weryfikacja wartości bilansowej dokonywane są na koniec każdego okresu sprawozdawczego Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Spółka dokonuje przeglądu tych składników na dzień bilansowy w celu sprawdzenia czy nie utraciły one wartości. W przypadku stwierdzenia takiej utraty, spółka szacuje wartość odzyskiwalną danego składnika i ustala wysokość odpisu, która doprowadzi wartość bilansową do wartości odzyskiwalnej. Odpis ujmuje się w kosztach okresu, a gdy dotyczy składnika wcześniej przeszacowanego to zmniejsza on wcześniejsze przeszacowanie. W przypadku późniejszego wzrostu wartości składnika, jego wartość bilansowa zostaje podwyższona, jednak nie więcej niż do wartości jaka była przed zastosowaniem odpisów. Odwrócenie odpisu ujmuje się w przychodach okresu, a gdy dotyczy składnika wcześniej przeszacowanego to zwiększa ono wcześniejsze przeszacowanie. Leasing Spółka użytkuje środki transportu na podstawie umów leasingu operacyjnego klasyfikowanych jak leasing finansowy, tzn. są one wykazywane i amortyzowane tak samo jak aktywa własne. Wartość aktywów została określona w momencie ich przyjęcia do użytkowania na podstawie przyszłych opłat leasingowych, które prezentowane są w pozycji inne zobowiązania finansowe. Odsetki jako koszty finansowe odnosi się bezpośrednio w wynik. Spółka użytkuje lokal biurowy na podstawie umowy najmu zawartej do 30 czerwca 2029 roku klasyfikowanej jak leasing finansowy, tzn. prawo do korzystania z lokalu jest wykazywane i amortyzowane tak samo jak aktywa własne. Wartość tego aktywa została określona w wysokości przewidywanych opłat, po ich zdyskontowaniu. Zobowiązania z tytułu przyszłych opłat prezentowane są w pozycji inne zobowiązania finansowe. Odsetki jako koszty finansowe odnosi się bezpośrednio w wynik. Nieruchomości inwestycyjne: - wyceniono wg modelu wartości godziwej, na podstawie operatu szacunkowego - przeszacowań dokonuje się gdy różnica pomiędzy wartością godziwą, a wartością księgową na dzień bilansowy jest istotna; zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej wpływa na zysk lub stratę netto w okresie, w którym nastąpiła zmiana. Udziały i akcje w spółkach zależnych: - wyceniono według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy spowodowane utratą wartości. Udzielone pożyczki: - wyceniono według kwoty wymagalnej, a jeśli jest to istotne to według kosztu zamortyzowanego metodą efektywnej stopy procentowej Należności: - wyceniono w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości, a jeśli jest to istotne to według kosztu zamortyzowanego metodą efektywnej stopy procentowej - różnice kursowe od należności wyrażonych w walutach obcych zaliczono odpowiednio do przychodów i kosztów finansowych Spółka ustala wartość odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dotyczących należności tytułu dostaw i usług w oparciu o przepisy MSSF 9. Ponieważ należności handlowe mają charakter krótkoterminowy i nie zawierają istotnego elementu finansowania, w celu ustalenia ryzyka wystąpienia strat kredytowych spółka stosuje podejście uproszczone, opierając się na danych historycznych. Jednak przed przystąpieniem do ustalenia historycznej stopy strat, badane są zarówno informacje o aktualnej kondycji kontrahentów, jak i estymacje dotyczące ich przyszłości. Prognozy te spółka opiera na analizie indywidualnych uwarunkowań danego kontrahenta i na danych makroekonomicznych. Kalkulacja historycznej stopy strat odbywa się po przeprowadzonej segmentacji kontrahentów, która uwzględnia różne wzorce ponoszenia strat. Proces ustalenia ryzyka i utworzenia odpisu przebiega następująco: 1. Ocena aktualnej kondycji finansowej kontrahenta przeprowadzana przez Dział Handlowy odbywa się na podstawie parametrów indywidualnych i globalnych. a) Parametry indywidualne to poziom i przekrój wiekowy należności, dotychczasowa terminowość wpłat, poziom i jakość obecnej współpracy, dane o przyszłości kontrahenta (jeżeli są dostępne i wskazują na możliwość zmiany ryzyka kredytowego), opinie o danym kontrahencie (płatności, zamówienia, zwroty) zebrane z rynku wydawniczego. Jeżeli kontrahent nie ma narastających zaległości to Spółka zakłada, że tak pozostanie. Jeżeli jednak Spółka jest w posiadaniu danych aktualnych lub prognoz dotyczących sytuacji, które mogą wpłynąć na pogorszenie kondycji finansowej kontrahenta, to uwzględni je w procesie oceny ryzyka. Istotnym parametrem jest stały poziom zamawianych nowości i stały poziom zwrotów. Jeżeli poziom zamówień danego kontrahenta spada lub/i poziom zwrotów rośnie, może to oznaczać wzrost ryzyka. Dział Handlowy omawia z kontrahentem przyczyny spadku zamówień lub/i wzrostu zwrotów i w przypadku wykrycia zagrożenia, wprowadza limit sprzedaży (sprzedaż miesięczna x 4) i intensyfikuje windykację. Jeżeli aktywny do tej pory klient nie składa nowych zamówień, następuje blokada sprzedaży. b) Parametry globalne to wskaźniki makroekonomiczne takie jak zamożność społeczeństwa, stopa bezrobocia i poziom inflacji, ponieważ mogą mieć one przełożenie na kondycję branży księgarskiej. Spółka przygląda się zmianom preferencji nabywców, przepisów, tendencjom na rynku książki i uwzględnia sytuacje nadzwyczajne – np. stan epidemii 2. Wyliczenie historycznej stopy strat z uwzględnieniem segmentacji kontrahentów. Segmentacja oparta jest na warunkach współpracy handlowej i obejmuje trzy grupy: - kontrahenci sklepu internetowego i księgarni stacjonarnej, którzy kupując książki regulują płatność od razu -kontrahenci, którzy regulują swoje należności po sprzedaży książek Spółki swoim klientom - pozostali kontrahenci Historyczna stopa strat utrzymuje się na poziomie bliskim zeru. 3. Objęcie wszystkich należności przeterminowanych odpisem na podstawie poniższej tabeli procentów i 100% na należności objęte postępowaniem sądowym. Jeżeli oceny przeprowadzone zgodnie z zasadami opisanymi w puncie 1 wskazują na wzrost ryzyka kredytowego u danego kontrahenta, to należności (również nieprzeterminowane) zostaną objęte dodatkowym odpisem w wysokości 10%, i po 5% w kolejnych miesiącach. przeterminowanie % odpisu do 1 miesiąca 0,5 do 2 miesięcy 1 do 3 miesięcy 2 do 4 miesięcy 3 do 5 miesięcy 5 do 6 miesięcy 7 do 7 miesięcy 9 do 8 miesięcy 12 do 9 miesięcy 15 do 10 miesięcy 18 do 11 miesięcy 22 do 12 miesięcy 26 do 13 miesięcy 30 do 14 miesięcy 35 do 15 miesięcy 40 do 16 miesięcy 45 do 17 miesięcy 51 do 18 miesięcy 57 do 19 miesięcy 63 do 20 miesięcy 70 do 21 miesięcy 77 do 22 miesięcy 84 do 23 miesięcy 92 do 24 miesięcy 100 starsze 100 przedawnione 100 Środki pieniężne: - środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wykazano w wartości nominalnej - różnice kursowe od stanu środków pieniężnych w walutach obcych zaliczono odpowiednio do przychodów i kosztów finansowych Utrata wartości aktywów finansowych Spółka dokonuje przeglądu udziałów i akcji w spółkach na dzień bilansowy w celu sprawdzenia na podstawie analizy menedżerskiej w oparciu o dostępne dane finansowe i rynkowe czy nie utraciły one wartości. W przypadku stwierdzenia takiej utraty, spółka ustala wartość godziwą danego składnika i ustala wysokość odpisu, która doprowadzi wartość bilansową do wartości godziwej. Odpis ujmuje się w kosztach okresu. W przypadku późniejszego wzrostu wartości udziałów i akcji w spółkach, ich wartość bilansowa zostaje podwyższona, jednak nie więcej niż do wartości jaka była przed zastosowaniem odpisów. Odwrócenie odpisu ujmuje się w przychodach okresu. Spółka na koniec każdego kwartału dokonuje przeglądu należności i udzielonej pożyczki. Dla należności przeterminowanych o ponad 360 dni, a także dla tych, których spłata jest obiektywnie zagrożona spółka ustala odpis aktualizujący w wysokości 100% tych należności. W pierwszym kwartale danego roku zwiększenie odpisu ujmuje się w kosztach okresu, a jego zmniejszenie w przychodach. W następnych kwartałach odwrócenie odpisu w pierwszej kolejności zmniejsza wcześniej ujęty odpis, a ewentualna nadwyżka ujmowana jest w przychodach lub kosztach okresu, tak aby narastająco w danym roku wielkość odpisu była ujęta w całości jako koszt lub przychód. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia W przypadku zamiaru Zarządu spółki do dokonania transakcji zbycia składnika w ciągu najbliższych 12 miesięcy, aktywo to prezentowane będzie jako przeznaczone do zbycia i wycenione w niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. Zapasy: - produkcja w toku i wyroby gotowe są wyceniane w koszcie wytworzenia, towary w cenie nabycia po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące - zapasy są inwentaryzowane co dwa lata Odpis aktualizujący wartość zapasów ustalany jest co kwartał. Prawo do sprzedaży książek objętych licencją wygasa w terminie określonym w zawartej umowie licencyjnej. Książki bez prawa sprzedaży są objęte 100% odpisem. Spółka w celu zmniejszenia stanów książek, którym zbliża się koniec prawa sprzedaży intensyfikuje ich wyprzedaż, również poniżej kosztu wytworzenia. Poprzedni model nie przewidywał odpisu na książki w pierwszych 4 latach ich sprzedaży. Zbadano wyprzedaże i przyjęto nowy model oparty na danych historycznych. Odpis na zapasy jest tworzony w oparciu o przewidywany procent utraty wartości według poniższego schematu: dla zapasu z produkcji danego roku 1% dla zapasu z produkcji roku -1 5% dla zapasu z produkcji roku -2 10% dla zapasu z produkcji roku -3 20% dla zapasu z produkcji roku -4 25% dla zapasu z produkcji lat od -5 100% Rezerwy: Spółka tworzy rezerwy na szacowane wypływy środków w przyszłości gdy istnieje dla niej taki obowiązek. Ujmowana kwota odzwierciedla szacunek kwoty wymaganej do zapłaty w przyszłości. Spółka tworzy rezerwy na: -niewykorzystane urlopy wypoczynkowe pracowników -odprawy emerytalne, rentowe i pośmiertne pracowników (usługę wykonuje aktuariusz) -utraconą marżę, z tytułu istniejącego prawa kontrahentów do zwrotu w następnych okresach niesprzedanych książek -inne przewidziane koszty Zyski i straty dotyczące przyszłych odpraw emerytalnych Spółka wypłaca odprawy emerytalne zgodnie z przepisami Kodeksu Pracy i na podstawie raportu aktuariusza ustala na koniec każdego roku przyszłe zobowiązania z tego tytułu. Zyski i straty z tytułu ujęcia zmian wielkości rezerwy odnoszone są w kapitał z aktualizacji wyceny i prezentowane w pozostałych całkowitych dochodach. Podatek bieżący Bieżący podatek spółka ustala na podstawie przepisów podatkowych z zastosowaniem obowiązującej w danym roku stawki podatkowej. Koszty i przychody podatkowe różnią się od bilansowych ze względu na inny okres ich ujęcia oraz na pozycje trwale nie stanowiące przychodów i kosztów podatkowych. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikają z różnych okresów ujęcia kosztów i przychodów według zasad rachunkowości i przepisów podatkowych. Aktywa wynikają z ujemnych różnic przejściowych i spółka utrzymuje je w bilansie jeżeli jest prawdopodobne, że będzie można je wykorzystać w związku z przyszłym opodatkowanym zyskiem lub że zostaną odwrócone w niedalekiej przyszłości. Rezerwa wynika z dodatnich różnic przejściowych i ustalana jest zasadniczo dla wszystkich różnic. Podatek bieżący i odroczony spółka ujmuje w wyniku, z wyjątkiem przypadków dotyczących pozycji ujmowanych w pozostałych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym. Odpowiadający im podatek odroczony wykazywany jest odpowiednio w pozostałych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym. Podatek odroczony Bieżący podatek spółka ustala na podstawie przepisów podatkowych z zastosowaniem obowiązującej w danym roku stawki podatkowej. Koszty i przychody podatkowe różnią się od bilansowych ze względu na inny okres ich ujęcia oraz na pozycje trwale nie stanowiące przychodów i kosztów podatkowych. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikają z różnych okresów ujęcia kosztów i przychodów według zasad rachunkowości i przepisów podatkowych. Aktywa wynikają z ujemnych różnic przejściowych i spółka utrzymuje je w bilansie jeżeli jest prawdopodobne, że będzie można je wykorzystać w związku z przyszłym opodatkowanym zyskiem lub że zostaną odwrócone w niedalekiej przyszłości. Rezerwa wynika z dodatnich różnic przejściowych i ustalana jest zasadniczo dla wszystkich różnic. Podatek bieżący i odroczony spółka ujmuje w wyniku, z wyjątkiem przypadków dotyczących pozycji ujmowanych w pozostałych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym. Odpowiadający im podatek odroczony wykazywany jest odpowiednio w pozostałych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym. Przychody: - obejmują niewątpliwe należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży, tj. pomniejszone o należny podatek od towarów i usług i przyznane rabaty - przychody ze sprzedaży wyrobów i towarów dla transakcji charakteryzujących się znacznym ryzykiem związanym z własnością (nabywca ma prawo zwrotu oraz reguluje swoje zobowiązania w stosunku do spółki po sprzedaniu książek przez kasy swoim klientom) są uzależnione od przychodów ze sprzedaży tych książek przez nabywcę; przychody spółki ujmowane są zgodnie z MSSF 15, na podstawie miesięcznych raportów sprzedaży przez kasy dostarczanych spółce przez nabywcę, w wysokości i w okresie wynikającym z tego raportu - przychody ze sprzedaży wyrobów i towarów dla transakcji charakteryzujących się nieznacznym ryzykiem związanym z własnością (nabywca ma prawo zwrotu oraz reguluje swoje zobowiązania w stosunku do spółki w terminie płatności określonym w dniach od dokonania dostawy przez spółkę) ujmowane są w okresie dokonania dostawy książek do nabywcy; ze względu na prawo zwrotu, szacowana ich wielkość jest ujmowana w okresach pierwotnej sprzedaży, zgodnie z postanowieniami MSSF 15. - przychody z tytułu udzielonych licencji, których wysokość jest uzależniona od wartości sprzedanych przez licencjobiorcę tytułów, ujmowane są zgodnie z zawartymi umowami w rocznych lub półrocznych okresach rozliczeniowych, na podstawie raportów sprzedaży otrzymanych od licencjobiorców Rozliczenia międzyokresowe przychodów i kosztów: - rozliczenia międzyokresowe kosztów to poniesione z góry koszty dotyczą ubezpieczeń majątkowych, prenumerat, składek członkowskich i innych dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych - rozliczenia międzyokresowe przychodów to środki uzyskane na sfinansowano zakup lub wytworzenie majątku trwałego, które rozliczane są w przychody w okresie ekonomicznej użyteczności tych składników majątku trwałego, czyli w korelacji z ich odpisami amortyzacyjnymi Zobowiązania finansowe - spółka wycenia w wartości wymaganej zapłaty, a jeśli jest to istotne to według kosztu zamortyzowanego metodą efektywnej stopy procentowej - zobowiązania ujmuje się do czasu ich wypełnienia, umorzenia lub przedawnienia, różnicę pomiędzy wartością bilansową usuwanego zobowiązania a zapłatą wniesioną ujmuje się w wyniku - różnice kursowe od zobowiązań wyrażonych w walutach obcych zaliczono odpowiednio do przychodów i kosztów finansowych Kapitały własne: - wykazano w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa i umowy spółki Koszty finansowania zewnętrznego nie są związane z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku trwałego ujmowane są zatem bezpośrednio jako koszty finansowe okresu. Transakcje w walutach obcych: - przychody i koszty w walutach obcych, zostały przeliczone na złote według średnia kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień transakcji - różnice kursowe powstające w chwili zapłaty zostają ujęte odpowiednio w przychodach i kosztach finansowych i prezentowane są w Rachunku zysków i strat w postaci nadwyżki, po skompensowaniu dodatnich i ujemnych różnic kursowych - stan środków pieniężnych, zobowiązań i należności w walutach obcych zostaje na koniec każdego miesiąca przeliczony na złote według średniego kursu NBP z ostatniego dnia miesiąca Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Stosując zasady rachunkowości, Zarząd spółki dokonuje szacunków, osądów i założeń dotyczących wyceny składników aktywów i pasywów. Szacunki i związane z nimi założenia Zarząd opiera o dane historyczne a także inne czynniki, które uzna za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. Dane które podlegają szacowaniu i osądowi: - okres ekonomicznego użytkowania rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych - wartość odzyskiwalna rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych - częstotliwość aktualizacji wartości nieruchomości zabudowanej - utrata wartości posiadanych udziałów i akcji w spółkach zależnych - utrata wartości zapasów - utrata wartości aktywów finansowych - wielkość rezerw W kolejnych okresach sprawozdawczych przyjęte szacunki i osądy są weryfikowane i w przypadku istotnych zmian czynników, które wpłynęły na wielkość szacunków odpowiednio korygowane. Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do transakcji płatności w formie akcji Spółka wycenia transakcje płatności w formie akcji rozliczane w instrumentach kapitałowych na podstawie raportu aktuarialnego Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań Zobowiązania krótkoterminowe obejmują zobowiązania z tytułu dostaw i usług, oraz pozostałe zobowiązania, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od dnia bilansowego, to są to zobowiązania długoterminowe. Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązanie z tytułu leasingu lokalu biurowego wycenia się w wysokości przewidywanych opłat, po ich zdyskontowaniu. Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do ustalania wartości godziwej Spółka wycenia nieruchomość inwestycyjną na podstawie wartości godziwej ustalonej na podstawie opinii uprawnionego rzeczoznawcy majątkowego. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych W działalności Grupy Kapitałowej MUZA SA można wyodrębnić następujące segmenty branżowe: działalność wydawnicza - Muza S.A. i Muza Szkolna Sp. z o.o. (segment I), działalność detaliczna odnosząca się do książek – Muza S.A (sprzedaż przez www) i Muza Marketing Sp. z o.o (segment II) oraz działalność hotelarska – PDK Hotele Sp. z o.o.. (segment III). Wyniki osiągnięte w roku 2023 i 2022 r. przez poszczególne segmenty kształtowały się następująco: (w tys. zł) 01.01.2023 - 31.12.2023 SEGEMENTY OPERACYJNE Działalność wydawnicza Działalność detaliczna odnosząca się do książek Działalność hotelarska Inne Wyłączenia Razem AKTYWA: Aktywa trwałe 30 851 0 1 143 0 -2 109 29 885 Aktywa razem 65 236 357 2 889 0 -2 228 66 254 PRZYCHODY: 0 0 0 0 0 0 Przychody od klientów zewnętrznych 61 749 391 6 730 0 -450 68 421 Przychody z transakcji z innymi segmentami 447 3 0 0 -450 0 Przychody odsetkowe 14 0 0 0 -14 0 Koszty odsetkowe 0 0 14 0 -14 0 ZOBOWIĄZANIA: 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 24 647 98 1 364 0 -279 25 830 WYNIK: 0 0 0 0 0 0 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 31 733 128 2 576 0 -445 33 991 Zysk (strata) brutto 15 828 -7 359 0 57 16 237 Podatek dochodowy 3 059 0 36 0 11 3 106 Zysk / strata netto akcjonariuszy jednostki dominującej 12 769 -7 323 0 -51 13 034 Amortyzacja 4 296 0 86 0 -57 4 325 Informacje na temat głównych klientów: Przychody z pojedynczym kontrahentem zewnętrznym przekraczają 10% przychodów i stanowią 29 477 tys. w ogólnej sumie przychodów. Kontrahent należy do segmentu „działalność wydawnicza”. 01.01.2022 - 31.12.2022 SEGEMENTY OPERACYJNE Działalność wydawnicza Działalność detaliczna odnosząca się do książek Działalność hotelarska Inne Wyłączenia Razem AKTYWA: Aktywa trwałe 27 787 0 1 050 0 -2 268 26 570 Aktywa razem 49 738 358 2 536 0 -2 521 50 110 PRZYCHODY: 0 0 0 0 0 0 Przychody od klientów zewnętrznych 34 498 151 6 119 0 -318 40 450 Przychody z transakcji z innymi segmentami 314 4 0 0 -318 0 Przychody odsetkowe 17 0 0 0 -17 0 Koszty odsetkowe 0 0 17 0 -17 0 ZOBOWIĄZANIA: 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 19 048 91 1 333 0 -527 19 946 WYNIK: 0 0 0 0 0 0 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 17 431 32 2 373 0 -318 19 517 Zysk (strata) brutto 3 819 -113 559 0 125 4 391 Podatek dochodowy 932 0 10 0 2 945 Zysk / strata netto akcjonariuszy jednostki dominującej 2 887 -113 549 0 -44 3 280 Amortyzacja 3 705 0 94 0 -12 3 786 W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie - wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia Nie dotyczy WYBRANE DANE SKONSOLIDOWANE GRUPY MUZA S.A. w tys. zł w tys. zł w tys. EUR w tys. EUR WYBRANE DANE FINANSOWE SKONSOLIDOWANE IV kwartały narastająco / okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 IV kwartały narastająco / okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 IV kwartały narastająco / okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 IV kwartały narastająco / okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 68 421 40 450 15 109 8 628 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 16 195 4 811 3 576 1 026 Zysk (strata) brutto 16 237 4 391 3 586 937 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 13 034 3 280 2 878 700 Zysk (strata) netto przypadający udziałom niesprawującym kontroli 98 166 22 35 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 16 447 6 411 3 632 1 367 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -5 375 -4 857 -1 187 -1 036 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -788 -908 -174 -194 Przepływy pieniężne netto, razem 10 284 645 2 271 138 Aktywa trwałe 29 885 26 570 6 873 5 665 Aktywa obrotowe 36 369 23 541 8 365 5 019 Aktywa, razem 66 254 50 110 15 238 10 685 Zobowiązania długoterminowe 6 281 6 457 1 445 1 377 Zobowiązania krótkoterminowe 19 550 13 489 4 496 2 876 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 39 968 29 806 9 192 6 355 Kapitał własny przypadający udziałom niesprawującym kontroli 456 358 105 76 Kapitał zakładowy 6 661 6 261 1 532 1 335 Liczba akcji (w szt.) 3 269 156 3 069 156 3 269 156 3 069 156 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 12,23 9,71 2,81 2,07 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 10,89 8,59 2,51 1,83 Zysk / strata na jedną akcję zwykłą 3,99 1,07 2,70 2,07 Rozwodniony zysk / strata na jedną akcję zwykłą 3,99 1,07 2,41 1,83 Wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) 1,00 0,00 0,23 0,00 Zasady przeliczania na EURO danych finansowych: 1/ poszczególne pozycje bilansu wg. ustalonego przez NBP kursu wymiany złotego na EURO obowiązującego na dzień 31.12.2023r. 4,348 zł/EURO i dane porównywalne na dzień 31.12.2022r. 4,6899 zł/EURO; 2/ poszczególne pozycje rachunku zysków i strat i rachunku przepływów pieniężnych - według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów wymiany ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie objętym raportem tj. 4 kwartały 2023r. 4,5284 zł/EURO i 4 kwartały 2022r. 4,6883 zł/EURO. Pozycje, które pochodzą ze Sprawozdania z sytuacji finansowej dotyczą prezentacji stanów odpowiednio na dzień 31/12/2023 i 31/12/2022. Pozycje, które pochodzą ze Sprawozdania z zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodów i ze Sprawozdania z przepływów pieniężnych dotyczą okresów zakończonych odpowiednio 31/12/2023 i 31/12/2022. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. Nie dotyczy Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy odbyte w dniu 8 listopada 2023 r. podjęło uchwałę nr 5/2023, stosownie do której Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki postanowiło użyć kapitał rezerwowy (fundusz dywidendowy), który został utworzony stosownie do uchwały nr 9/2022 podjętej przez Walne Zgromadzenie Spółki z dnia 25 czerwca 2022 r. i przeznaczyć środki znajdujące się na tym kapitale rezerwowym (funduszu dywidendowym), do podziału między akcjonariuszy jako dywidendę, stosownie do art. 348 § 1 i art. 396 § 5 kodeksu spółek handlowych. Do podziału między akcjonariuszy przeznaczono kwotę 3.269.156 zł (słownie: trzy miliony dwieście sześćdziesiąt dziewięć tysięcy sto pięćdziesiąt sześć złotych). Podzielony zysk w łącznej wysokości 3.269.156 zł (słownie: trzy miliony dwieście sześćdziesiąt dziewięć tysięcy sto pięćdziesiąt sześć złotych), który znajduje się na kapitale rezerwowym (funduszu dywidendowym - utworzonym z zysku), utworzonym stosownie do uchwały nr 9/2022 podjętej przez Walne Zgromadzenie Spółki z dnia 25 czerwca 2022 r., zostanie wypłacony tytułem dywidendy dla akcjonariuszy Spółki, co oznacza, że dywidenda na 1 (jedną) akcję Spółki wyniesie 1 zł (słownie: jeden złoty). Według stanu na dzień podjęcia przedmiotowej uchwały dywidendą objęte jest 3.269.156 (słownie: trzy miliony dwieście sześćdziesiąt dziewięć tysięcy sto pięćdziesiąt sześć) akcji. Do dywidendy uprawnieni są akcjonariusze, którym akcje Spółki będą przysługiwać w dniu 08.01.2024 r. (dzień dywidendy). Termin wypłaty dywidendy ustalony został na dzień 15.01.2024 r Informacje dotyczącą zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego. Nie wystąpiły. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono roczne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta. Nie wystąpiły Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego. Akcjonariusze posiadający co najmniej 5 % akcji w ogólnej liczbie głosów na dzień 30 kwietnia 2024 r. Imię i nazwisko akcjonariusza Liczba akcji Procentowy udział w kapitale zakładowym Liczba głosów Procentowy udział w ogólnej liczbie głosów Liczba głosów zmiana Procent głosów zmiana Czarzasty Małgorzata 880 007 26,42% 880 007 23,60% wzrost o 100 000 wzrost o 1,5% Skrok Tomasz 276 735 8,31% 276 735 7,42% wzrost o 100 235 wzrost o 2,42% Stępień Stanisław 303 237 9,10% 474 789 12,73% spadek o 55 000 spadek o 0,72% Kaczmarek Grażyna 41 085 1,23% 205 425 5,51% bez zmian bez zmian Garliński Marcin 598 200 17,96% 598 200 16,04% wzrost o 100 000 wzrost o 1,92% Majdzik Adam 205 778 6,18% 205 778 5,52% bez zmian bez zmian Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosi: 3.729.156 głosów. Ogólna liczba wszystkich akcji wynosi: 3.269.156 akcji. ZARZĄD Marcin Garliński – Prezes Zarządu – jest właścicielem 598 200 akcji dających prawo do 16,04% głosów na WZA (wzrost o 1,92%) Małgorzata Czarzasty – Wiceprezes Zarządu – jest właścicielem 880.007 akcji, dających prawo do 23,60% głosów na WZA (wzrost o 1,50%) RADA NADZORCZA W dniu przekazanie niniejszego raportu rocznego, tj. 30.04.2024 r. członkami Rady Nadzorczej są: 1. Grzegorz Kołtuniak, 2. Tomasz Wołynko, 3. Magdalena Wołek, 4. Stanisław Stępień, 5. Krzysztof Czeszejko-Sochacki. W porównaniu do raportu rocznego za 2022 z 28.04.2023 skład Rady Nadzorczej nie zmienił się. Stanisław Stępień – Przewodniczący RN – posiada 303.237 akcji, które uprawniają do 12,73% głosów na WZA. (spadek o 0,72%). Pożyczki oraz transakcje z Członkami Zarządu i Rady Nadzorczej W 2023 roku Członkom Zarządu ani Członkom Rady Nadzorczej nie udzielono pożyczek. Wynagrodzenia Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Pan Marcin Garliński, Prezes Zarządu MUZA S.A. otrzymał w roku 2023 wynagrodzenie w wysokości 1.064.364,01 złotych. Pani Małgorzata Czarzasty, Wiceprezesa Zarządu MUZA S.A. otrzymała w 2023 roku wynagrodzenie w wysokości 883.224,64 złotych. Członkowie Rady Nadzorczej Spółki otrzymali w 2023 r. wynagrodzenia w wysokości: - Stępień Stanisław - 288 000,00 - Kołtuniak Grzegorz- 16 277,10 - Wołynko Tomasz - 16 200,00 - Magdalena Wołek - 16 200,00 - Krzysztof Czeszejko-Sochacki - 16 200,00 Według stanu na koniec okresu MUZA S.A nie miała nie wypełnionych zobowiązań w stosunku do Członków Rady Nadzorczej. Łączne wynagrodzenie Rady Nadzorczej Muza S.A. w 2023 roku wyniosło 352.877,10 złotych. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. Nie dotyczy Wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe MUZA S.A. jest jednostką dominującą względem następujących podmiotów: - jednostki zależne: Muza Szkolna Sp. z o.o. (Emitent posiada 100% udziałów, 100% głosów - konsolidowana metodą pełną) z siedzibą w Warszawie, której przedmiotem działalności jest wydawanie książek o charakterze edukacyjnym, Oh Book! Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Emitent posiada 100% udziałów, 100% głosów - konsolidowana metodą pełną), której przedmiotem działalności jest wydawanie książek, gazet, czasopism, działalność agencji reklamowych, sprzedaż detaliczna książek, gazet, nagrań dźwiękowych i audiowizualnych. PDK Hotele Sp. z o.o (Emitent posiada 69,73% akcji, 69,73% głosów- konsolidowana metoda pełną) - wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego, w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000096325, przedmiotem działalności jest działalność hotelarska. Wartość sprzedaży produktów, towarów i usług do spółek zależnych za okres 01.01 -31.12.2023r. (w tys. zł) Sprzedaż produktów Sprzedaż towarów Sprzedaż usług MUZA S.A. Oh Book! Sp. z o.o. 5 6 Muza Szkolna Sp. z o.o. PDK Hotele Sp. z o.o. 437 PDK Hotele Sp. z o.o. Muza S.A. Oh Book! Sp. z o.o. Muza S.A. 2 Muza Szkolna Sp. z o.o. Muza S.A. Oh Book! Sp. z o.o.. Razem : 450 Należności z tytułu sprzedaży produktów, towarów, usług i pożyczek do spółek zależnych na dzień 31.12.2023 r. (w tys. zł) należności MUZA S.A. Oh Book! Sp. z o.o. 2 PDK Hotele Sp. z o.o. 115 Muza Szkolna Sp. z o.o. Oh Book! Sp. z o.o. Muza S.A. 1 Muza Szkolna Sp. z o.o. Muza S.A. Oh Book! Sp. z o.o. Razem 118 Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10 % kapitałów własnych emitenta. W okresie objętym raportem emitent ani jednostki od niego zależne nie udzieliły poręczeń kredytu lub pożyczki ani nie udzieliły gwarancji stanowiących równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta. Informacje dodatkowe: W dniu 30 maja 2023 r. została podpisana umowa o kredyt w rachunku bieżącym (Umowa kredytowa) pomiędzy Emitentem, a bankiem Bank Spółdzielczy w Ostrowi Mazowieckiej z siedzibą w Ostrowi Mazowieckiej (Bank). Okres kredytowania: od 30.05.2023 do 25.05.2026 roku. Bank stawia do dyspozycji Kredytobiorcy kredyt w kwocie 2.000.000,00 (słownie: dwa miliony złotych) Zabezpieczenie dla udzielonego kredytu stanowią: 1) Gwarancja spłaty kredytu Banku Gospodarstwa Krajowego w ramach portfelowej linii gwarancyjnej de minimis (PLD-KFG), w wysokości 80,00% kwoty kredytu, tj. do kwoty 1.600.000,00 PLN. Okres obowiązywania gwarancji wynosi od dnia 30.05.2023 r. do dnia 25.08.2026 r., tj. okres kredytowania powiększony o 3 miesiące. 2) Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową Kredytobiorcy, wystawiony na rzecz BGK, 3) Zastaw rejestrowy na zapasach o łącznej wartości nie niższej niż 7 000 000,00 zł, 4) Cesja na Bank praw z polisy ubezpieczeniowej zapasów określonych w pkt 3, 5) Stosowne oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji przez Kredytobiorcę w trybie art. 777 § 1 pkt 5 kpc. na rzecz Banku Spółdzielczego w Ostrowi Mazowieckiej do kwoty 4.000.000,00 zł z możliwością wystąpienia o nadanie klauzuli wykonalności tytułowi w terminie 24 miesięcy od daty wymagalności kredytu tj. do dnia 25.05.2028r. 6) Trzy weksle własne in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez Kredytobiorcę na rzecz Banku, 7) Pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunku bieżącym oraz na wszelkich innych rachunkach Kredytobiorcy prowadzonych przez Bank w trakcie obowiązywania umowy kredytu. Umowa nie przewiduje kar umownych. Kredyt jest oprocentowany wg stawki WIBOR dla depozytów 1-miesięcznych plus marża Banku. W dniu 27 sierpnia 2010 roku została zwarta została umowa pożyczki pomiędzy Muza S.A a Pożyczkodawcą (ZPR S.A.) na kwotę 1.000.000,00 PLN (słownie: jeden milion złotych). Odsetki od pożyczki są naliczane wg stopy procentowej równej aktualnie obowiązującej stopie procentowej kredytu lombardowego ogłaszanej przez NBP powiększonej o marżę. Zgodnie z aneksem z 21.12.2021 r. termin spłaty pożyczki to 31 grudzień 2024 roku. 17 marca 2021 Spółka spłaciła część pożyczki w kwocie 500.000,00 (słownie: pięćset tysięcy złotych). 21 lutego 2024 roku spłacono drugą część pożyczki w kwocie 500.000,00 (słownie: pięćset tysięcy złotych) i tym samym cała pożyczka została spłacona. W dniu 21 czerwca 2017 roku została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Muza S.A a spółką powiązaną PDK Hotele Sp. z o.o. na kwotę 243.900,00 PLN (słownie: dwieście czterdzieści trzy tysiące dziewięćset złotych 00/100). ). Odsetki od pożyczki naliczane są wg stopy procentowej równej WIBOR 1M powiększonej o marżę. Termin spłaty pożyczki to 31 lipiec 2027 roku. Pożyczka została w całości spłacona w grudniu 2023 roku. Bank Spółdzielczy w Ostrowi Mazowieckiej wystawił w dniu 07.04.2016 r. gwarancję bankową w kwocie 196.447,50 zł jako zabezpieczenie umowy najmu pomiędzy Muza S.A (najemca), a CA Immo Sienna Center Sp. z o.o. (wynajmujący). Gwarancja wygasła 31.12.2023 r. Zarząd Muza S.A. w Warszawie (Emitent) podaje do wiadomości, że w dniu 5 marca 2024 roku podjął uchwałę o zmianie wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej na podstawie otrzymanej od rzeczoznawcy opinii o wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej, którą stanowi działka nr 24/26 zabudowana budynkiem hotelowym w Spale. Rzeczoznawca majątkowy określił wartość nieruchomości na dzień 31 grudnia 2023 roku na kwotę 18.493.000 zł. Emitent posiada w tej nieruchomości udział w wysokości 69,74%, a zatem jej bilansowa wartość w księgach Emitenta wzrosła w wyniku aktualizacji o 1.647.956 zł do kwoty 12.897.018 zł. Wzrost wartości zostanie odniesiony na wynik brutto 2023 roku. Wartość godziwa nieruchomości została określona w podejściu dochodowym, metodą zysków. Dodatkowo została określona wartość odtworzeniowa nieruchomości (działki w podejściu porównawczym, budynku w podejściu kosztowym). Powyższe informacje zostały uznane za spełniające przesłanki Art. 17 ust. 1 MAR ze względu na istotne, ponieważ wywierają istotny wpływ na wyniki Emitenta w skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Zarząd Muza S.A. z siedzibą w Warszawie informuje, że w dniu 15 czerwca 2023 zostało podpisane porozumienie ze spółką GLOBAL AUDIT PARTNER Boczkowski Duś Procner Spółka komandytowa z siedzibą w Warszawie. Strony rozwiązały umowę zawartą między Stronami 12 sierpnia 2020 r. (dalej: Umowa ), wraz z późniejszymi aneksami, o przeprowadzenie badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz przeglądu śródrocznego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zleceniodawcy za następujące okresy: 1. Przegląd jednostkowy sprawozdania finansowego na 30 czerwca 2020 roku, 30 czerwca 2021 roku, 30 czerwca 2022 roku i 30 czerwca 2023 rok; 2. Badanie jednostkowe sprawozdania finansowego na 31 grudnia 2020 roku, 31 grudnia 2021 roku, 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2023 roku; 3. Przegląd skonsolidowanego sprawozdania finansowego na 30 czerwca 2020 roku, 30 czerwca 2021 roku, 30 czerwca 2022 roku i 30 czerwca 2023 rok; 4. Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego na 31 grudnia 2020 roku, 31 grudnia 2021 roku, 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2023 roku Rozwiązanie umowy nastąpiło na wniosek GLOBAL AUDIT PARTNER Boczkowski Duś Procner Spółka komandytowa na mocy porozumienia stron. Powodem rozwiązania umowy jest brak możliwości technicznych i personalnych przeprowadzenia zlecenia leżący po stronie Zleceniobiorcy. Ponadto Zarząd Spółki informuje, że nie wystąpiły przypadki wyrażenia w sprawozdaniach z badania sprawozdań finansowych lub skonsolidowanych sprawozdań finansowych Emitenta opinii z zastrzeżeniem, opinii negatywnych albo odmowy wyrażenia opinii. Nie wystąpiły również przypadki wyrażenia w raportach z przeglądu skróconych sprawozdań finansowych lub skróconych skonsolidowanych sprawozdań finansowych Emitenta wniosków z zastrzeżeniem, wniosków negatywnych albo odmowy wyrażenia wniosków. W okresie obowiązywania Umowy nie zaistniały rozbieżności odnośnie do interpretacji i stosowania przepisów prawa lub postanowień statutu dotyczących przedmiotu i zakresu badania, przeglądu lub innych usług, pomiędzy osobami zarządzającymi Spółką a biegłym rewidentem, który dokonywał badania, przeglądu lub innych usług dotyczących sprawozdań finansowych Spółki lub skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej. Umowa nie została rozwiązana w trakcie realizacji usługi. Zarząd MUZA SA z siedzibą w Warszawie informuje, że Rada Nadzorcza Emitenta dokonała wyboru biegłego rewidenta działającego pod firmą Moore Polska Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (00-844) przy ul. Grzybowskiej 87, działającego na podstawie wpisu na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 4326. Umowa została podpisana w dniu 15 czerwca 2023. Zakres umowy obejmuje: badanie oraz przeprowadzenie przeglądów jednostkowych oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych za okres sprawozdawczy od 01.01.2023 do 31.12.2023, 01.01.2024 do 31.12.2024 oraz od 01.01.2025 do 31.12.2025 r. Wynagrodzenie Moore Polska Audyt Sp. z o.o) za przegląd sprawozdania jednostkowego i skonsolidowanego Spółki na 31.12.2023 wyniosło 56 tysięcy złotych netto oraz 25 tysięcy złotych netto za przegląd sprawozdania jednostkowego i skonsolidowanego Spółki na 30.06 2023. Wynagrodzenie Global Audit Partner Sp. z o.o. Sp.k (aktualnie Global Audit Partner Boczkowski Duś Procner Spółka Komandytowa) za badanie sprawozdania jednostkowego i skonsolidowanego Spółki na 31.12.2022 wyniosło 39 tysięcy złotych netto oraz 15 tysięcy złotych netto za przegląd sprawozdania jednostkowego i skonsolidowanego Spółki na 30.06 2022. Równocześnie podpisano z Moore Polska Audyt Sp. z o.o umowę na badanie zgodności skonsolidowanego sprawozdania finansowego z wymogami Rozporządzenia ESEF za lata 2023, 2024 oraz 2025. Muza S.A zawarła także umowę z Moore Polska Audyt Sp. z o.o na dokonanie oceny sprawozdania o wynagrodzeniach za lata 2023, 2024 oraz 2025 W dniu 18 października 2023 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie XIII Wydział Gospodarczy dokonał wpisu w rejestrze przedsiębiorców KRS prowadzonym dla Spółki, w zakresie: 1. ujawnienia aktualnej wysokości kapitału zakładowego, tj. 6.661.498,00 zł (w miejsce dotychczasowej wysokości wynoszącej 6.261.498,00 zł); 2. ujawnienia aktualnej łącznej liczby akcji wszystkich emisji w wysokości 3.269.156 akcji (w miejsce dotychczasowej liczby akcji wynoszącej 3.069.156 akcji); 3. ujawnienia aktualnej wysokości, w jakiej opłacono kapitał zakładowy Spółki, tj. 6.661.498,00 zł (w miejsce dotychczasowej wysokości wynoszącej 6.261.498,00 zł); 4. ujawnienia nowej serii akcji D w łącznej liczbie 200.000 akcji 19 października 2023 r. na NWZA spółki zależnej PDK S.A dokonano przekształcenia spółki pod firmą PDK SPÓŁKA AKCYJNA z siedzibą w Spale ze spółki akcyjnej w spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością, która będzie prowadzić działalność pod firmą PDK Hotele spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Programu skupu akcji własnych Stosownie do uchwał pojętych przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 27 maja 2023 r. (będących przedmiotem raportu bieżącego nr 17/2023 z dnia 27 maja 2023 r.), przyjęto programu skupu akcji własnych (Program), w ten sposób, że Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki wyraziło zgodę na nabywanie akcji własnych przez Spółkę w ramach Programu oraz upoważniło Zarząd Spółki do nabywania akcji własnych Spółki. Program skupu akcji własnych zostanie przeprowadzony na następujących warunkach: A. Podstawa prawna Podstawę prawną Programu stanowią w szczególności: uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 9-12 z dnia 27 maja 2023 r., przepisy ustawy z dnia 15 września 2000 r. - Kodeks spółek handlowych, przepisy ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi, przepisy Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie nadużyć na rynku (rozporządzenie w sprawie nadużyć na rynku) oraz uchylającego dyrektywę 2003/6/WE Parlamentu Europejskiego i Rady i dyrektywy Komisji 2003/124/WE, 2003/125/WE i 2004/72/WE, oraz akty prawne wykonawcze, w tym Rozporządzenie Delegowane Komisji (UE) 2016/1052 z dnia 8 marca 2016 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących warunków mających zastosowanie do programów odkupu i środków stabilizacji. B. Cel Programu Program ma na celu umorzenie akcji własnych nabytych przez Spółkę w wykonaniu Programu. C. Szczegółowe informacje dotyczące Programu 1. Stosownie do uchwały nr 11 z dnia 27 maja 2023 r., Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powierzyło Zarządowi Spółki nabycie akcji własnych Spółki i upoważniło Zarząd Spółki do nabycia akcji własnych Spółki na warunkach oraz w trybie ustalonym w Programie. 2. Programem objęte będą akcje Spółki, dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym, prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., oznaczone kodem ISIN PLMUZA000019. 3. W ramach udzielonego upoważnienia Zarząd Spółki jest uprawniony do nabycia nie więcej niż 613.800 (słownie: sześciuset trzynastu tysięcy ośmiuset) akcji własnych Spółki o łącznej wartości nominalnej nie większej niż 1.227.600 zł (słownie: jeden milion dwieście dwadzieścia siedem tysięcy sześćset złotych). Przedmiotem nabycia mogą być tylko akcje własne w pełni pokryte. 4. Łączna wartość nominalna nabytych akcji nie może przekroczyć 20% kapitału zakładowego Spółki, uwzględniając w tym również wartość nominalną pozostałych akcji własnych, które nie zostały przez Spółkę zbyte (przy obliczaniu udziału akcji własnych w kapitale zakładowym wlicza się wartość akcji posiadanych przez spółkę zależną oraz osobę trzecią, działającą na rachunek Spółki albo spółki od niej zależnej). 5. Łączna kwota, którą Spółka przeznaczy na nabycie akcji własnych nie może przekroczyć kwoty znajdującej się na kapitale rezerwowym, który został utworzony w celu realizacji Programu (z uwzględnieniem uchwał Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 9-10 oraz 12 z dnia 27 maja 2023 r.), tj. kwoty 2.800.000,00 zł (słownie: dwa miliony osiemset tysięcy złotych), obejmującej prócz ceny nabywanych akcji własnych, również koszty ich nabycia. 6. Nabycie akcji własnych może następować za cenę nie niższą niż 4 zł (słownie: cztery złote) za jedną akcję i nie wyższą niż 12 zł (słownie: dwanaście złotych) za jedną akcję. 7. Cena nabywanych akcji nie może być wyższa niż cena ostatniej niezależnej transakcji zawieranej na rynku regulowanym. Jednakże, w sytuacji gdy najwyższa bieżąca niezależna oferta nabycia na rynku regulowanym jest wyższa od ceny ostatniej niezależnej transakcji, wówczas wysokość tej oferty stanowi górną granicę ograniczeń cenowych. 8. Akcje mogą być nabywane na: (a) rynku regulowanym: w trakcie sesji giełdowej oraz w transakcjach pozasesyjnych, jak również (b) poza rynkiem regulowanym. 9. Nabycie akcji własnych może następować w szczególności w wyniku zawierania transakcji pakietowych, jak również w wyniku wystosowania wobec akcjonariuszy Spółki zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji Spółki („Zaproszenie”), stanowiącego dobrowolną ofertę sprzedaży akcji Spółki - w związku z realizacją Programu przez Spółkę. W powyższym przypadku szczegółowe zasady nabywania akcji własnych w wykonaniu Zaproszenia określone będą przez Zarząd, z uwzględnieniem postanowień Programu. 10. Nabycie akcji własnych może następować w okresie nie dłuższym niż do dnia 31 grudnia 2027 r., nie dłużej jednak niż do chwili wyczerpania środków finansowych przeznaczonych przez Walne Zgromadzenie Spółki na realizację Programu. 11. Akcje własne Spółki nabywane będą za pośrednictwem wybranej przez Zarząd firmy inwestycyjnej. Zarząd Spółki jest upoważniony do dokonania wszelkich czynności związanych z ustaleniem warunków, na jakich firma inwestycyjna będzie współdziałać ze Spółką w realizacji. 12. Zarząd Spółki będzie podawać do publicznej wiadomości niezbędne informacje o wolumenie nabytych akcji własnych - z uwzględnieniem regulacji prawnych odnoszących się do zasad realizacji takiego powiadomienia. Zarząd Spółki - kierując się interesem Spółki – może: (a) zakończyć nabywanie akcji własnych przed wyznaczonym terminem obowiązywania Programu lub przed wyczerpaniem całości środków przeznaczonych na ich nabycie, jak również (b) zrezygnować z nabycia akcji własnych w całości lub części. W przypadku podjęcia decyzji o zakończeniu realizacji Programu, Zarząd Spółki przekaże stosowną informację do publicznej wiadomości. 13. Zarząd Spółki jest upoważniony do dokonania wszelkich czynności związanych z nabyciem akcji własnych w zakresie Programu, jak również związanych z dalszą realizacją Programu. Zarząd Spółki w szczególności ustali ostateczną liczbę nabywanych akcji własnych, sposób nabywania, termin nabycia akcji oraz warunki nabycia akcji własnych, jak również szczegółowe warunki umorzenia akcji własnych. Zarząd Spółki poda do wiadomości publicznej niezbędne informacje dotyczące warunków nabywania akcji własnych. Program motywacyjny Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy spółki MUZA Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie stosownie do uchwały nr 23/2022 z dnia 25 czerwca 2022r. przyjęło program motywacyjny skierowany do osób o kluczowym znaczeniu dla MUZA S.A. z siedzibą w Warszawie w tym także regulamin Programu, Zarząd Spółki informuje o: (a) przyjęciu (akceptacji) przez Zarząd regulaminu Programu (z uwzględnieniem uchwały Zarządu z dnia 26 maja 2022 r.), jak również o (b) przyjęciu (akceptacji) przez Radę Nadzorczą regulaminu Programu (w tym listy uczestników Programu) - (stosownie do uchwały z dnia 21 czerwca 2022r.). Celem wprowadzenia Programu jest stworzenie w Spółce skutecznych mechanizmów motywujących wobec wybranych kluczowych współpracowników Spółki i podmiotów powiązanych kapitałowo ze Spółką poprzez umożliwienie im nabycia papierów wartościowych wyemitowanych przez Spółkę - prowadzących do dłuższego związania Uczestników Programu ze Spółką oraz podmiotami powiązanymi kapitałowo ze Spółką, zwiększenia ich zaangażowania w pracę na rzecz Spółki i podmiotów powiązanych kapitałowo ze Spółką oraz do efektywnego zarządzania tymi podmiotami, poprawy ich wyników finansowych, jak również zapewnienia w przyszłości wzrostu ich wartości z korzyścią dla wszystkich Uczestników Programu. Program będzie trwał trzy lata – w okresie od 2022 r. do 2024 r. włącznie. W ramach Programu osoby w nim uczestniczące, tj. Uczestnicy Programu, będą mogły, pod warunkiem realizacji kryteriów i warunków Programu, objąć warranty subskrypcyjne – na zasadach określonych w regulaminie Programu. Regulamin określa szczegółowe zasady funkcjonowania Programu, w tym warunki nabywania i wykonywania prawa do obejmowania przez Uczestników Programu papierów wartościowych wyemitowanych przez Spółkę. Szczegółowe informacje znajdują się w uchwale nr 23/2022 z dnia 25 czerwca 2022r oraz w poniższych raportach bieżących: nr 10/2022 opublikowany w dniu 25 czerwca 2022r nr 21/2023 opublikowany w dniu 31 maja 2023r nr 22/2023 opublikowany w dniu 07 czerwca 2023r nr 30/2023 opublikowany w dniu 07 lipca 2023r nr 31/2023 opublikowany w dniu 12 lipca 2023r nr 34/2023, 35/2023 opublikowane w dniu 25 lipca 2023r nr 39/2023 opublikowany w dniu 27 lipca 2023r nr 40/2023 opublikowany w dniu 04 sierpnia 2023r nr 41/2023, 42/2023 opublikowane w dniu 11 sierpnia 2023r nr 43/2023 opublikowany w dniu 24 sierpnia 2023r nr 44/2023 opublikowany w dniu 25 sierpnia 2023r nr 46/2023 opublikowany w dniu 30 sierpnia 2023r Informacje dodatkowe: Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość; Nie wystąpiły. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu Zwiększenie odpisu 543 tys. zł., wykorzystanie odpisu 788 tys. zł. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów. Na należności: wykorzystanie odpisu 220 tys. zł, zmniejszenie odpisu 34 tys. zł. Inwestycje długoterminowe: - nieruchomość: zwiększenie wartości o 1.648 tys. zł - udziały w Ohbook! Sp. z o.o – zwiększenie odpisu o 3 tys. zł. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 a) stan na początek okresu 49 136 b) zwiększenia 75 26 -rezerwa emerytalna 0 2 -rezerwa na urlopy 75 17 -inne 0 7 c) wykorzystanie 2 11 d) rozwiązanie 0 102 e) stan na koniec okresu 122 49 ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWYCH POZOSTAŁYCH REZERW Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 a) stan na początek okresu 50 39 - na utraconą marżę (korekty) 0 0 - na przewidywane koszty 50 39 b) zwiększenia (z tytułu) 65 43 - na utraconą marżę (korekty) 0 0 - na przewidywane koszty 65 43 c) wykorzystanie (z tytułu) 43 31 - na utraconą marżę (korekty) 0 0 - na przewidywane koszty 43 31 d) rozwiązanie (z tytułu) 7 1 - na utraconą marżę (korekty) 0 0 - na przewidywane koszty 7 1 e) stan na koniec okresu 65 50 - na utraconą marżę (korekty) 0 0 - na przewidywane koszty 65 50 Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochod.na początek okresu, w tym: 1 618 1 525 a) odniesionych na wynik finansowy 769 674 - rezerwy emerytalne, zapasy, należności 769 674 b) odniesionych na kapitał własny 849 851 c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 2. Zwiększenia 108 120 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 108 120 - należności, zapasy 108 120 - rezerwy na koszty i straty 0 0 -udziały 0 0 b)odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatk.(z tyt) 0 0 c) odniesione na kapitał własny w związku z uj.różnicami przejściowymi(z tyt) 0 0 - błąd lat poprzednich 0 0 - rezerwy emerytalne 0 0 d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatk.(z tyt) 0 0 e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 3. Zmniejszenia 183 27 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 183 25 -rezerwy emerytalne 0 1 - należności, zapasy 183 24 - aktualizacja wartości akcji nabytych 0 0 - koszty 0 0 b) odniesione na kapitał własny (świadcz. Prawcownicze) 0 2 c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 1 543 1 618 a) odniesionych na wynik finansowy 694 769 b) odniesionych na kapitał własny 849 849 c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 ZMIANA STANU REZERWY Z TYT.ODROCZ.POD.DOCHOD. Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 1.Stan rezerwy z tyt.odrocz.pod.dochod.na początek okresu, w tym: 2 288 1 869 a) odniesionej na wynik finansowy 899 480 - z tyt. Amortyzacji śr. Trwałych 0 b) odniesionej na kapitał własny 1 389 1 389 c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 2. Zwiększenia 333 418 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 0 0 amortyzacja środków trwałych i wnip -3 147 odsetki od udzielonej pożyczki 20 2 wycena walut 4 0 - aktualizacja wyceny nieruchomości inwestycyjnej 313 267 b) subwencja 0 0 c) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 d) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 3. Zmniejszenia -18 0 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) -18 0 - amortyzacja środków trwałych -18 0 sprzedaż gruntu i budynku 0 0 - aktualizacja wyceny nieruchomości inwestycyjnej 0 0 subwencja 0 0 inne 0 0 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochod.na koniec okresu, razem 2 639 2 288 a) odniesionej na wynik finansowy 1 250 899 - z tyt. Amortyzacji śr. Trwałych 0 0 b) odniesionej na kapitał własny 1 389 1 389 c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Nie wystąpiły. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych Nie wystąpiły. Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym) Spółka .MUZA nie prowadzi działalności na Ukrainie, Białorusi ani w Rosji. Spółka. uważnie śledzi rozwój sytuacji związanej z wojną na Ukrainie, a także analizuje jej potencjalne negatywne konsekwencje, które to w dużym stopniu uzależnione są od dalszego rozwoju wojny na Ukrainie, reakcji społeczności międzynarodowej oraz ich wpływu na polską gospodarkę i otoczenie makroekonomiczne. Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Muza S.A. za rok 2023 nie wymaga korekt z uwagi na powyższe zdarzenia. Jednocześnie Spółka nie ma możliwości wiarygodnego oszacowania ewentualnych skutków na przyszłe sprawozdania finansowe. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego Nie dotyczy Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje o poszczególnych transakcjach są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta Brak W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia Nie dotyczy Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów Brak Informację dotyczącą emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych Nie dotyczy Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane Nie dotyczy Informację dotyczącą zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego Nie dotyczy Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na sprawozdanie finansowe; Brak Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń, z określeniem, w jakim stopniu emitent jest na nie narażony. Zarządzanie ryzykiem finansowym Ryzyko finansowe, na które narażona jest Spółka Muza obejmuje następujące ryzyka: kredytowe, płynności oraz rynkowe (obejmujące przede wszystkim ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej). Ryzyka te powstają w normalnym toku działalności. Celem zarządzania ryzykiem finansowym w Muza S.A. jest zminimalizowanie wpływu tych ryzyk na działalność Spółki. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia przez Spółkę strat finansowych na skutek niewypełnienia przez klienta lub kontrahenta będącego stroną umowy swoich kontraktowych zobowiązań. Ryzyko kredytowe w Spółce dotyczy głównie należności z tytułu dostaw i usług. Zarząd ponosi odpowiedzialność za ustanowienie zasad zarządzania ryzykiem w Spółce oraz nadzór nad ich przestrzeganiem. Zasady zarządzania ryzykiem przez Spółkę mają na celu identyfikację i analizę ryzyk, na które Spółka jest narażona, określenie odpowiednich limitów i kontroli, jak też monitorowanie ryzyka i stopnia dopasowania do niego limitów. Zasady zarządzania ryzykiem i systemy podlegają regularnym przeglądom w celu uwzględnienia zmiany warunków rynkowych i zmian w działalności Spółki. Polityka Spółki nastawiona jest na prowadzenie bezpiecznego obrotu, co skutkuje przerywaniem współpracy z podmiotami o wątpliwej kondycji finansowej. Spowodowało to znaczne zmniejszenie liczby odbiorców w ostatnich latach oraz poprawę bezpieczeństwa należności. Spółka posiada kilku znaczących odbiorców książek drukowanych. W 2023 byli to Empik S.A (z 47,1% udziałem sprzedaży ogółem), Platon (z 6,9% udziałem sprzedaży ogółem), Ateneum (z 5,9% udziałem sprzedaży ogółem), Dressler (z 5,3% udziałem sprzedaży ogółem), Glosel (z 6,9% udziałem sprzedaży ogółem) oraz wielu innych mniejszych. Narażenie Spółki na ryzyko kredytowe wynika głównie z indywidualnych cech każdego klienta. Jednak pięciu największych odbiorów generuje ok 72% przychodów, co w przypadku niewypłacalności jednego z nich może spowodować okresowe trudności. Spółka tworzy odpisy aktualizujące na należnościach z tytułu dostaw i usług, przeterminowanych powyżej roku. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 a) do 1 miesiąca 2 400 2 451 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 7 444 6 401 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 61 31 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 298 348 e) powyżej 1 roku 0 0 f) należności przeterminowane 585 890 g) po sprzedaży 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 10 787 10 121 h) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 11 264 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 10 776 9 857 NALEŻNOŚCI Z TYT.DOSTAW I USŁUG, PRZETERM.(BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE: Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 a) do 1 miesiąca 261 402 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 159 95 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 143 48 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 8 93 e) powyżej 1 roku 13 252 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 585 890 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminow. 11 264 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 574 626 Ryzyko płynności Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spełnieniu przez Spółkę obowiązków związanych z regulowaniem zobowiązań. Zarządzanie płynnością przez Spółkę polega na zapewnianiu, w możliwie najwyższym stopniu, aby Spółka zawsze posiadała wystarczające środki do regulowania wymaganych zobowiązań, zarówno w normalnej jak i kryzysowej sytuacji, bez narażania na niedopuszczalne straty. Spółka ma zapewnione środki pieniężne w kwocie wystarczającej do pokrycia oczekiwanych wydatków operacyjnych, w tym na obsługę zobowiązań finansowych poprzez kredyt w rachunku bieżącym w Banku Spółdzielczym w Ostrowi Mazowieckiej. Z analizy sytuacji finansowej i majątkowej Muza S.A. wynika, że spółka jest narażona na ryzyko niższej płynności. Analiza struktury aktywów wskazuje niski udział środków płynnych. Środki pieniężne na dzień 31 grudnia 2023 r. wyniosły 13 542 tys. zł co stanowiło 20,4 % aktywów ogółem. Z kolei z analizy struktury pasywów wynika duże zaangażowanie kapitałów własnych w finansowanie działalności spółki. Kapitały własne stanowią 61,01 % sumy bilansowej Muza. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 a) do 1 miesiąca 3 806 2 393 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 5 164 4 309 c) powyżej 3 miesięcy do 1 roku 1 472 1 381 d) zobowiązania przeterminowane 1 232 1 037 ZOBOWIĄZANIA RAZEM 11 674 9 120 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYT.DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE - Z PODZIAŁEM NA NIE SPŁACONE W OKRESIE Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 a) do 1 miesiąca 931 750 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 121 115 c) powyżej 3 miesięcy do 1 roku 73 112 d) powyżej 1 roku do 5 lat 106 60 e) powyżej 5 lat 0 0 ZOBOWIĄZANIA RAZEM 1 232 1 037 Ryzyko rynkowe Ryzyko rynkowe polega na tym, że zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy procentowe i ceny akcji będą wpływać na wyniki Spółki, lub na wartość posiadanych instrumentów finansowych. Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie stopnia narażenia Spółki na ryzyko rynkowe w granicach przyjętych parametrów, przy jednoczesnym dążeniu do optymalizacji stopy zwrotu. Ryzyko stopy procentowej Ekspozycja Spółki na zmiany stóp procentowych dotyczy głównie kredytu bankowego w rachunku bieżącym, pożyczce, oraz leasingu, opartych na zmiennej stopie procentowej bazującej na WIBOR + marża. Spółka nie zabezpiecza ryzyka zmian stopy procentowej. Działania dotyczące ograniczenia ryzyka zmian stóp procentowych obejmują bieżące monitorowanie sytuacji na rynku pieniężnym. Poziom kosztów odsetkowych ponoszonych od zobowiązań finansowych Spółki utrzymuje się stale na podobnym poziomie i nie są to istotne kwoty. KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 a) od kredytów i pożyczek 67 76 - dla jednostek powiązanych 0 0 - dla innych jednostek 67 76 b) pozostałe odsetki 243 164 - dla innych jednostek 243 164 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 309 239 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 a) powyżej 1 roku do 3 lat 1 408 1 714 b) powyżej 3 do 5 lat 1 077 1 017 c) powyżej 5 lat 332 651 Zobowiązania długoterminowe, razem 2 817 3 382 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 wobec pozostałych jednostek, w tym: 18 531 12 662 - kredyty i pożyczki 500 504 -zobowiązanie finansowe z tytułu umów leasingu 420 367 Analiza wrażliwości Ryzyko stopy procentowej dotyczy kredytu i pożyczek. Spółka Muza S.A. ustaliła, że zakładana zmiana (wzrost/spadek) stóp procentowych o 1 pp spowodowałaby zmianę wyniku netto na dzień 31 grudnia 2023 roku o 4 tys. zł Ryzyko kursowe Ryzyko kursowe Spółki Muza S.A. związane jest z transakcjami rozliczanymi przez Spółkę w walutach obcych. Osiągane przychody są wyrażone w złotych polskich. Część kosztów operacyjnych takich jak usługi druku, zakup praw autorskich i licencji zagranicznych, powiązana jest z kursami wymiany walut obcych, głównie w euro, funtach oraz dolarach amerykańskich. Wahania kursów wymiany walut mogą mieć wpływ na poziom kosztów i osiągane wyniki. Spółka nie korzysta jednak z opcji walutowych, a jedynie sporadycznie zawiera transakcje typu forward . Eksport stanowi ok 0,3% przychodów. Ryzyko walutowe dotyczy przede wszystkim transakcji z zagranicznymi licencjodawcami. Spółka ustaliła, że zakładana zmiana (wzmocnienie/osłabienie) kursu złotego o 10% spowodowałaby zmianę wyniku netto na dzień 31 grudnia 2023 roku o 283 tys. zł, ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTER.(STRUKT.WALUT.) Okres zakończony 31/12/2023 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2022 PLN'000 a) w walucie polskiej 17 362 11 905 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 1 769 1 357 b1. EUR 88 52 zł 382 245 b2. USD 302 214 zł 1 187 943 b3. GBP 40 32 zł 201 170 pozostałe waluty w zł 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 19 131 13 262 Zarządzanie kapitałem Polityka Zarządu polega na utrzymywaniu solidnej podstawy kapitałowej tak, aby zachować zaufanie inwestorów, kredytodawców oraz rynku, jak też zapewnić przyszły rozwój działalności gospodarczej. Nadrzędnym celem Zarządu jest rozwój Grupy. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie było zmian zasad zarządzania kapitałem. Zarząd dąży do utrzymania równowagi pomiędzy wyższą stopą zwrotu możliwą do osiągnięcia przy wyższym poziomie zadłużenia i korzyściami oraz bezpieczeństwem osiąganym przy solidnym kapitale. Środki pieniężne i lokaty Jeśli spółka posiada wolne środki pieniężne i ich ekwiwalenty to są one lokowane w instytucjach finansowych o wysokiej wiarygodności finansowej, których współczynniki wypłacalności są utrzymywane na bezpiecznym poziomie. Sezonowość sprzedaży Przychody ze sprzedaży charakteryzują się sezonowością. Przychody w pierwszych trzech kwartałach są zwykle niższe od tych uzyskiwanych w czwartym kwartale danego roku obrotowego. Wynika to ze specyficznego rynku książki, kiedy to największa sprzedaż przypada zawsze na IV kwartał. Przychody ze sprzedaży Okres 01/01/2023 - 31/12/2023 PLN'000 Okres 01/01/2022 - 31/12/2022 PLN'000 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 68 421 40 450 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Okres 01/10/2023 - 31/12/2023 PLN'000 Okres 01/10/2022 - 31/12/2022 PLN'000 15 126 11 336 udział 4 kwartału w całym roku 22,1% 28,0% INSTRUMENTY FINANSOWE Pożyczki otrzymane Kredyt bankowy a) kwalifikacja pożyczki otrzymane zobowiązanie finansowe b) zakres i charakter instrumentu pożyczka długoterminowa kredyt bankowy w rachunku bieżącym c) wartość bilansowa instrumentu 02.2024 – 0 zł 12.2023 - 500 tys. zł; 12.2022 - 500 tys. zł 12.2023 - 0 zł; 12.2022– 332 tys. zł d) wartość instrumentu w walucie obcej nie dotyczy nie dotyczy e) cel nabycia lub wystawienia pożyczka na poczet przyszłej współpracy kredyt obrotowy w rachunku bieżącym f) kwota (wielkość) będąca podstawą obliczenia przyszłych płatności wartość nominalna wartość nominalna g) suma i termin przyszłych przychodów lub płatności kasowych odsetki płatne miesięcznie odsetki płatne miesięcznie h) termin ustalenia cen, termin zapadalności, wygaśnięcia lub wykonania instrumentu 31.12.2024 25.05.2026 i) możliwość wcześniejszego rozliczenia tak tak j) cena lub przedział cen realizacji instrumentu wg wartości nominalnej i odsetek wg wartości nominalnej i odsetek k) możliwość wymiany lub zamiany na inny składnik aktywów lub pasywów nie nie l) ustalona stopa lub kwota odsetek, dywidendy lub innych przychodów oraz termin ich płatności stopa kredytu lombardowego + marża WIBOR 1M + marża banku m) zabezpieczenie związane z instrumentem, przyjęte lub złożone Oświadczenie o poddaniu się egzekucji opis szczegółowy w raporcie n) inne warunki towarzyszące danemu instrumentowi brak brak o) rodzaj ryzyka związanego z instrumentem stopy procentowej stopy procentowej p) wartość godziwa instrumentu zbliżona do wartości bilansowej zbliżona do wartości bilansowej Struktura zatrudnienia Struktura zatrudnienia w roku 2023 była następująca: (na dzień 31.12.2023 – 28 osoby) - Pracownicy redakcyjni 17 osób - Pracownicy działu handlowego 3 osoby - Pracownicy obsługi i administracji 7 osób - Pracownicy działu marketingu 1 osoba W 2023 roku Spółka PDK Hotele Sp. z o.o. zatrudniała 16 osób na podstawie umowy o pracę 15 osób. Zarząd pełni obowiązki na podstawie umowy cywilnoprawnej. W roku obrotowym Członkowie Rady Nadzorczej pełnili swoje funkcje nieodpłatnie. Oh Book! Sp. z o.o zatrudniał w 2023 r. 2 osoby. Muza Szkolna w 2023 nikogo nie zatrudniała. Wybrane skonsolidowane wskaźniki finansowe Wybrane wskaźniki finansowe 31.12.2023 31.12.2022 Wskaźniki rentowności rentowność sprzedaży netto 19,19% 8,52% rentowność działalności operacyjnej 23,67% 11,89% rentowność kapitału własnego 32,49% 11,43% Wskaźniki efektywności szybkość obrotu zapasów 57 82 szybkość obrotu należności 56 79 Wskaźnik płynności wskaźnik płynności I (CR) 1,86 1,75 wskaźnik płynności II (QR) 1,26 0,99 Wskaźniki finansowania wskaźnik ogólnego zadłużenia 38,99% 39,80% wskaźnik zadłużenia kapitału własnego 63,90% 66,12% Wskaźniki rentowności rentowność sprzedaży netto = zysk netto/przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 100 Wskaźnik ten określa, jaka część przychodów netto ze sprzedaży stanowi zysk po opodatkowaniu. rentowność działalności operacyjnej = zysk na działalności operacyjnej / przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów * 100 rentowność kapitału własnego = zysk netto/kapitał własny 100 Wskaźnik ten bada stopę zwrotu jaką osiąga przedsiębiorstwo w stosunku do zaangażowanego kapitału własnego. Wskaźniki efektywności szybkość obrotu zapasów = [(zapasy na początek okresu + zapasy na koniec okresu)/2] / przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 365 Wskaźnik rotacji zapasów w dniach określa, co ile dni przedsiębiorstwo odnawia swoje zapasy dla zrealizowania określonej sprzedaży. szybkość obrotu należności = [(należności na początek okresu + należności na koniec okresu)/2] / przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 365 Wskaźnik ten wyrażony w dniach informuje o okresie oczekiwania na uzyskanie należności za swoją sprzedaż kredytową. Wskaźniki płynności wskaźnik płynności I = majątek obrotowy / zobowiązania krótkoterminowe Wskaźnik ten określa stopień pokrycia zobowiązań krótkoterminowych majątkiem obrotowym. wskaźnik płynności II = (majątek obrotowy – zapasy – krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe) / zobowiązania krótkoterminowe Wskaźnik ten pokazuje w jakim stopniu firma jest w stanie regulować zobowiązania krótkoterminowe, aktywami o wysokiej płynności. Wskaźniki finansowania wskaźnik ogólnego zadłużenia = zobowiązania ogółem / aktywa ogółem * 100 Pokazuje w jakim stopniu spółka finansowana jest przez kapitał obcy a w jakim przez kapitał własny. wskaźnik zadłużenia kapitału własnego = zobowiązania ogółem / kapitał własny * 100 Wskaźnik ten pokazuje stosunek pomiędzy łączną sumą zobowiązań a kapitałem własnym. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących Tytuł Autor Nagroda Kategoria: wynik, czyli: nominacja/ nagroda Rodzina Monet. Skarb Weronika Anna Marczak Plebiscyt Opowiem_Ci 2022 Debiut Roku nagroda Rodzina Monet. Skarb Weronika Anna Marczak Bestsellery Empiku 2022 Young Adult nominacja Krew i popiół Jennifer L. Armentrout Bestsellery Empiku 2022 Young Adult nominacja O włos Katarzyna Bonda Bestsellery Empiku 2022 KategoriaL Kryminał i thriller nominacja The Love Hypothesis Ali Hazelwood Bestsellery Empiku 2022 Literatura obyczajowa nominacja O włos Katarzyna Bonda Bestsellery Empiku Pisarka Roku nominacja The Love Hypothesis Ali Hazelwood Bestsellery Empiku 2022 Pisarka Roku nominacja Rodzina Monet. Skarb Weronika Anna Marczak Bestsellery Empiku 2022 Pisarka Roku nagroda WOPR. Życiu na ratunek Dawid Góra Lubimy Czytać: Książka Roku 2022 Debiut Roku nominacja Tam, gdzie las spotyka się z niebem Glendy Vanderah Lubimy Czytać: Książka Roku 2022 Literatura piękna nominacja Porzucenie kota. Wspomnienie o ojcu Haruki Murakami Lubimy Czytać: Książka Roku 2022 Autobiografia/ biografia/ wspomnienia nominacja Rodzina Monet. Skarb Weronika Anna Marczak Lubimy Czytać: Książka Roku 2022 Literatura młodzieżowa nagroda The Love Hypothesis Ali Hazelwood Lubimy Czytać: Książka Roku 2022 Literatura obyczajowa / romans nominacja Dom nad błękitnym morzem TJ Klune Lubimy Czytać: Książka Roku 2022 Fantastyka młodzieżowa nominacja Cienie między nami Tricia Levenseller Lubimy Czytać: Książka Roku 2022 Fantasy nominacja Królestwo Przeklętych Kerri Maniscalco Lubimy Czytać: Książka Roku 2022 Fantasy nominacja Krew i popiół Jennifer L. Armentrout Lubimy Czytać: Książka Roku 2022 Fantastyka młodzieżowa nagroda Zły pasterz Michał Wierzba Nagroda Literacka Marszałka Województwa Kujawsko-Pomorskiego Kryminalny Debiut Roku 2022 nominacja Sztauwajery Paulina Swist Nagrody BEST AUDIO Empik Go Audiobook: Kryminalne historie wygrana: ZŁOTA STATUETKA Ze złości Katarzyna Bonda Nagrody BEST AUDIO Empik Go Produkcja oryginalna: nominacja Rodzina Monet. Skarb Weronika Anna Marczak Nagrody BEST AUDIO Empik Go Buzz Roku nagroda Jestem dość Magdalena Mikołajczyk Nagrody BEST AUDIO Empik Go Buzz Roku nominacja - Maciej Kaźmierczak raport Biblioteki Narodowej top30 najpoczytniejszych autorów 2022 roku 26 miejsce - Paulina Swist raport Biblioteki Narodowej top30 najpoczytniejszych autorów 2022 roku 20 miejsce - Katarzyna Bonda raport Biblioteki Narodowej top30 najpoczytniejszych autorów 2022 roku 10 miejsce Rodzina Monet. Skarb (e-book) Weronika Anna Marczak VIVELO: organizator Targów Książki i Medió VIVELO Najlepszy e-book 2022 roku nominacja Rodzina Monet Weronika Anna Marczak Best Stream Awards 2023 Audiobook seria nagroda Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału. Brak takich czynników Zatwierdzenie sprawozdania do publikacji Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd w dniu 25 kwietnia 2024 r. do publikacji 30 kwietnia 2024r. Podpisy wszystkich Członków Zarządu Marcin Garliński – Prezes Zarządu Małgorzata Czarzasty – Wiceprezes Zarządu Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego Tomasz Stępień – Kontroler Finansowy

AI Terminal

More from Muza S.A.

Talk to a Data Expert