Muza S.A.

259400WBTWXE2J828F18 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE MUZA S.A. ZA OKRES 01.01.2021 - 31.12.2021 2 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31 GRUDZIEŃ 2021 ROKU AKTYWA nota Stan na 31/12/2021 PLN'000 Stan na 31/12/2020 PLN'000 Aktywa trwałe Wartości niematerialne 8 7 945 6 788 Rzeczowe aktywa trwałe 24 3 501 3 551 Inwestycje długoterminowe 27 9 842 9 062 Długoterminowe aktywa finansowe 9 1 688 693 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 29 1 525 2 808 Należności długoterminowe 9E 407 244 Inne rozliczenia międzyokresowe 10 17 32 Aktywa trwałe razem 24 925 23 178 Aktywa obrotowe Zapasy 11 8 256 8 272 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 12 7 492 9 358 Pozostałe aktywa finansowe 13 27 27 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 1 436 1 270 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 14 103 66 Aktywa obrotowe razem 17 315 18 992 Aktywa razem 42 239 42 170 PASYWA nota Stan na 31/12/2021 PLN'000 Stan na 31/12/2020 PLN'000 Kapitał własny Kapitał zakładowy 33 6 261 5 724 Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) 34 0 0 Kapitał zapasowy 15 5 567 3 990 Kapitał z aktualizacji wyceny 16 5 921 5 926 Pozostałe kapitały rezerwowe 17 0 799 Zysk (strata) z lat ubiegłych 6 431 8 077 Zysk (strata) netto 28 2 729 -42 Razem kapitał własny 26 910 24 475 Zobowiązania długoterminowe Rezerwa na podatek odroczony 18 2 050 1 780 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 19 81 47 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 21 3 429 3 044 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 21 0 0 Rozliczenie międzyokresowe 23 716 718 Zobowiązania długoterminowe razem 6 276 5 590 Zobowiązania krótkoterminowe 3 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 22 8 281 11 363 Fundusze specjalne 22 601 603 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0 15 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 19A 113 74 Pozostałe rezerwy 20 32 22 Rozliczenie międzyokresowe 23 27 28 Zobowiązania krótkoterminowe razem 9 054 12 105 Zobowiązania razem 15 330 17 695 Pasywa razem 42 239 42 170 JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA DWANAŚCIE MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 31 GRUDZIEŃ 2021 nota Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 1 32 296 25 736 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 2 16 137 12 966 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 16 159 12 770 Koszty sprzedaży 8 014 7 107 Koszty ogólnego zarządu 5 355 3 391 Pozostałe przychody operacyjne 3 1 827 1 041 Pozostałe koszty operacyjne 4 329 2 912 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 4 288 401 Przychody finansowe 5 395 38 Koszty finansowe 6 365 527 Zysk (strata) brutto 4 318 -88 Podatek dochodowy część bieżąca 36 0 Podatek dochodowy część odroczona 7 1 553 -46 Zysk (strata) netto 30 2 729 -42 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA DWANAŚCIE MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 31 GRUDZIEŃ 2021 nota Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 Zysk netto w okresie 2 729 -42 Zyski (straty) aktuarialne -6 -7 Podatek dochodowy dot. zysków/strat 1 1 4 aktuarialnych Całkowite dochody ogółem rozpoznane za okres 2 724 -48 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA DWANAŚCIE MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 31 GRUDZIEŃ 2020 nota Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk (strata) netto za okres 2 729 -42 Korekty o pozycje: 4 694 4 123 Amortyzacja 28 3 260 3 017 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 132 205 (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej -411 -4 Zmiana stanu rezerw 31 352 -249 Zmiana stanu zapasów 16 133 Zmiana stanu należności 1 853 -3 402 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych 32 -2 116 2 198 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 1 257 143 Inne korekty 351 2 082 Przepływy pieniężne netto wygenerowane na działalności operacyjnej 7 423 4 081 Podatek dochodowy zapłacony 36 0 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 7 459 4 081 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 711 801 Przychody ze zbycia wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 203 4 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 710 Przychody ze spłaty udzielonych pożyczek długoterminowych 0 0 Z aktywów finansowych 508 86 II. Wydatki 5 130 3 032 Wydatki na nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 3 799 3 032 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne 0 0 Na aktywa finansowe w pozostałych jednostkach 200 0 Na aktywa finansowe w jednostkach powiązanych 1 131 0 5 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -4 419 -2 231 Przepływy pieniężne z działalności finansowej I. Wpływy 537 591 Wpływy z kredytów i pożyczek 0 580 Wpływy z emisji akcji 537 0 Zbycie akcji (udziałów) własnych 0 12 II. Wydatki 3 375 1 243 Nabycie akcji (udziałów) własnych 0 14 Dywidendy i inne wypł.na rzecz właścicieli 1 995 0 Spłaty kredytów i pożyczek 627 468 Płat.zobowiązań z tyt.umów leasingu finans. 525 518 Odsetki 201 220 Inne wydatki finansowe 28 24 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -2 838 -651 Przepływy pieniężne netto razem 166 1 198 Środki pieniężne na początek okresu 1 270 72 Środki pieniężne na koniec okresu 1 436 1 270 KAPITAŁ WŁASNY JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 Kapitał zakładowy Akcje własne (program opcyjny) Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy Zysk / strata z lat ubiegłych Zysk / strata roku bieżącego Razem Kapitał własny na dzień 01.01.2021 5 724 0 3 990 5 926 799 8 077 -42 24 475 emisja akcji 537 537 -537 537 kapitał niewykorzystany na program skupu akcji 1 040 -1 040 0 kapitał z emisji warrantów 1 168 1 168 dywidenda -1 995 -1 995 rozliczenie wyniku lat poprzednich -391 349 42 0 rezerwy emerytalne -5 -5 wynik roku bieżącego 2 729 2 729 Kapitał własny na dzień 31.12.2021 6 261 0 5 567 5 921 0 6 431 2 729 26 910 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 01.01.2020 DO 31.12.2020 Kapitał zakładowy Akcje własne (program opcyjny) Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy Zysk / strata z lat ubiegłych Zysk / strata roku bieżącego Razem Kapitał własny na dzień 01.01.2020 5 724 0 3 976 5 931 813 7 647 430 24 522 nabycie akcji własnych 14 -14 0 podatek odroczony 1 1 rezerwy emerytalne -7 -7 rozliczenie wyniku z lat ubiegłych 430 -430 0 wynik roku bieżącego -42 -42 Kapitał własny na dzień 31.12.2020 5 724 0 3 990 5 926 799 8 077 -42 24 475 7 Zysk na jedną akcję z tytułu zysku przypadającego akcjonariuszom MUZA S.A. PODSTAWOWY ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ (NIE W TYSIĄCACH) PODSTAWOWY ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ (NIE W TYSIĄCACH) Podstawowy zysk na jedną akcję oblicza się jako stosunek zysku netto przypadającego akcjonariuszom MUZA S.A. i średniej ważonej liczby akcji zwykłych w obiegu w ciągu okresu, z wyłączeniem akcji zwykłych nabytych przez Spółkę. PODSTAWOWY ZYSK NA AKCJĘ Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 Zysk przypadający akcjonariuszom Muza S.A. (w tysiącach) 2 729 -42 Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych 3 069 156 2 800 598 Podstawowy zysk na akcję 0,89 - 0,01 ROZWODNIONY ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ (NIE W TYSIĄCACH) Rozwodniony zysk na jedną akcję oblicza się korygując średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w obiegu w ciągu okresu, przy założeniu zmiany wszystkich potencjalnie rozwadniających akcji zwykłych. ROZWODNIONY ZYSK NA AKCJĘ Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 Zysk przypadający akcjonariuszom MUZA S.A. (w tysiącach) 2 729 -42 Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych 3 069 156 2 800 598 korekta o warunkową emisję akcji serii C 0 268 558 Rozwodniony zysk na akcję 0,89 - 0,01 8 1 A PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 - sprzedaż książek 25 358 20 826 - w tym: od jednostek powiązanych 0 56 - sprzedaż usług 6 923 4 895 - w tym: od jednostek powiązanych 389 208 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 32 281 25 721 - w tym: od jednostek powiązanych 389 264 1 B PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 a) kraj 32 072 25 546 - w tym: od jednostek powiązanych 389 264 - sprzedaż książek 25 358 20 800 - w tym: od jednostek powiązanych 0 56 - sprzedaż usług 6 714 4 746 - w tym: od jednostek powiązanych 389 208 - pozostałe 0 0 b) poza granice kraju 208 175 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 - sprzedaż książek 0 25 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 - sprzedaż usług 208 150 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 32 281 25 721 - w tym: od jednostek powiązanych 389 264 1 C PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 a) kraj 15 16 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 - Sprzedaż książek 15 16 9 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 - Sprzedaż materiałów 0 0 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 b) poza granice kraju 0 0 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 15 16 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 2 KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 a) amortyzacja 3 258 3 015 b) zużycie materiałów i energii 551 406 c) usługi obce 18 936 15 202 d) podatki i opłaty 32 39 e) wynagrodzenia 6 620 4 874 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 500 412 g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 134 107 - koszty bankowe 0 0 Koszty według rodzaju, razem 30 030 24 056 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 2 695 -408 Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) -3 239 -198 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -8 014 -7 107 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -5 355 -3 391 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 16 117 12 951 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 20 14 Koszty sprzed.produktów, towarów i materiałów 16 137 12 966 3 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 1. Zysk ze zbycia niefinans.aktywów trwałych 193 4 2. Dotacje 15 649 3. Aktualizacja wartości inwestycji 780 0 4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 596 0 3 a) rozwiązane odpisów aktualizujących (z tytułu) 0 0 - na należności 0 0 - na zapasy 0 0 - na przewidywane koszty 0 0 - na wyroby gotowe 0 0 b) pozostałe, w tym: 244 388 przychody dotyczące rzeczowych aktywów trwałych finansowanych z ZFRON 2 2 10 - przychody z tytułu zużycia środków trwałych zrefundowanych 25 26 -otrzymane odszkodowania 43 44 opłaty za reprografię i wypożyczenia biblioteczne 28 7 -refakturowanie usług 57 74 -odpisane zobowiązania 70 231 inne 19 4 pozostałe przychody operacyjne, razem 1 827 1 041 4 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 1. Aktualizacja wartości inwestycji 0 1 778 2. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0 396 utworzone odpisu aktualizującego (należności) 0 396 3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 28 541 utworzone odpisu aktualizującego (zapasy) 28 541 4. pozostałe, w tym: 301 197 -koszty postępowania sądowego 0 8 -należności odpisane 3 1 -amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych finansowanych z ZFRON 2 2 -kasacje majątku obrotowego 127 1 rezerwa na świadczenia emerytalne 37 0 koszty związane z pandemią 6 23 niedobory i kasacje produktów 2 6 koszt refakturowania usług 52 82 -koszty zaniechanej produkcji 68 40 - inne 2 34 Pozostałe koszty operacyjne, razem 329 2 912 5 PRZYCHODY FINANSOWE Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 a) odsetki z tytułu udzielonych pożyczek 8 6 - od jednostek zależnych 8 6 b) pozostałe odsetki 60 9 - od jednostek zależnych 0 0 - od pozostałych jednostek 60 9 Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 68 15 c) nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi 0 0 b) pozostałe, w tym: 327 23 Przychód ze sprzedaży akcji i udziałów 245 0 Aktualizacja wartości akcji i udziałów 81 0 inne 0 23 Przychody finansowe, razem 395 38 11 6 KOSZTY FINANSOWE Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 a) od kredytów i pożyczek 39 67 - dla jednostek powiązanych 0 6 - dla innych jednostek 39 61 b) pozostałe odsetki 162 152 - dla innych jednostek 162 152 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 201 220 c) nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 64 0 - zrealizowane i niezrealizowane 64 0 d) pozostałe, w tym: 28 31 -koszty finansowe DM 0 0 - naliczone odsetki od umorzonej pożyczki 0 0 -prowizje kredytowe 28 24 - inne 0 7 e) aktualizacja wartości inwestycji 0 276 f) Koszt sprzedaży akcji i udziałów 28 0 g) Aktualizacja wartości akcji i udziałów 45 0 Koszty finansowe, razem 365 527 7 A - działalność podstawowa PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 1. Zysk (strata) brutto 4 100 -86 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) - 3 911 86 -odpis aktualizujący wartość zapasów 28 541 -dodatnie różnice kursowe niezrealizowane -6 -10 -ujemne różnice kursowe 8 8 -należności spisane 0 1 -amortyzacja podatkowa -559 503 -odpis aktualizujący wartość należności -596 396 -wykorzystanie odpisu na należności -15 -49 -wykorzystanie odpisu na zapasy -2 717 0 niezapłacone wynagrodzenia 1 130 1 479 zapłacone wynagrodzenia z lat poprzednich -1 461 -623 - pozostałe przychody wolne od podatku -10 -553 - odpis aktualizujący wartość udziałów -36 276 -odsetki niezapłacone -31 2 -odsetki zapłacone lat poprzednich -2 -5 -wykorzystanie rezerwy pracowniczej -6 -12 -opłaty leasingowe -424 -388 -odpis aktualizujący wartość nieruchomości inwestycyjnej -780 1 778 umorzona pożyczka 23 0 straty z lat ubiegłych -35 -300 12 - amortyzacja śr. Trwałych sfinans. zfron -26 -28 -rezerwy pracownicze 73 22 -rezerwa na przewidywane koszty 32 22 -wykorzystanie rezerwy na przewidywane koszty -22 -19 -transakcje handlowe ujmowane zgodnie z MSR 163 -3 109 -pozostałe koszty NKUP 1 358 155 4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 189 0 5. Podatek dochodowy według stawki 19% 36 0 6. Zwiększania, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku 0 0 7. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu 0 0 - wykazany w rachunku zysków i strat 36 0 7. Efektywna stawka podatkowa 0,8% 0,0% 7A - działalność kapitałowa PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 1. Zysk (strata) brutto (skonsolidowany) 218 -2 2. Korekty konsolidacyjne 0 0 3. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) -3 329 0 koszt własny zbytych akcji -3 329 0 4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym -3 111 -2 7 B PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 - zmniej.(zwiększ.) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejś. 1 553 -46 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych 0 0 - zmniejszenie (zwięk.) z tytułu poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu 0 0 - zmniejsz.(zwiększ) z tyt.odpisania aktywów z tytułu odrocz.podatku dochod.lub braku możliwości wykorzyst.rezerwy na odrocz.podat.dochod. 0 0 - inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) 0 0 Podatek dochodowy odroczony, razem 1 553 - 46 13 8 RUCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH 2021 c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości w tym: oprogramowanie komputerowe licencje d ) inne wartości niematerialne i prawne e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne razem a) wartość brutto wartości niematerial. i prawnych na początek okresu 11 833 306 11 527 3 233 77 15 144 b) zwiększenia (z tytułu) 3 220 2 3 218 514 21 3 756 - zakupu 3 220 2 3 218 514 21 3 756 - wprowadzenie do ewidencji 0 0 0 0 0 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 2 263 0 0 0 - sprzedaży 0 0 0 0 0 0 - wycofanie składników z ewidencji 0 0 2 263 0 0 0 - pozostałe 0 0 0 0 0 0 d) wartość brutto wartości niemat.i prawnych na koniec okresu 15 054 308 12 482 3 748 99 18 900 e) skumul.amortyz.na początek okresu 5 491 293 5 198 2 865 0 8 356 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 2 233 10 4 486 366 0 2 599 - odpisu 2 233 10 2 223 366 0 2 599 - sprzedaży 0 0 0 0 0 0 - wycofanie składników z ewidencji 0 0 2 263 0 0 0 g) skumulowana amortyz. (umorzenie) na koniec okresu 7 725 303 9 685 3 231 0 10 955 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na poczatek okresu 0 0 0 0 0 0 - zwiększenie 0 0 0 0 0 0 - zmiejszenie 0 0 0 0 0 0 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 j) wartość netto wartości niemat.i prawnych na koniec okresu 7 329 5 2 798 517 99 7 945 8 RUCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH 2020 c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości w tym: oprogramowanie komputerowe licencje d) inne wartości niematerialne i prawne e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne razem a) wartość brutto wartości niematerial. i prawnych na początek okresu 11 296 306 10 990 2 879 127 14 301 b) zwiększenia (z tytułu) 2 661 0 2 661 361 - 49 2 972 - zakupu 2 661 0 2 661 361 - 49 2 972 - wprowadzenie do ewidencji 0 0 0 0 0 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 2 123 0 2 123 6 0 2 129 - sprzedaży 0 0 0 6 0 6 - wycofanie składników z ewidencji 2 123 0 2 123 0 0 2 123 - pozostałe 0 0 0 0 0 0 d) wartość brutto wartości niemat.i prawnych na koniec okresu 11 833 306 11 527 3 233 77 15 144 14 e) skumul.amortyz.na początek okresu 5 459 278 5 181 2 557 0 8 017 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 32 15 17 307 0 340 - odpisu 2 147 15 2 132 313 0 2 461 - sprzedaży 0 0 0 - 6 0 - 6 - wycofanie składników z ewidencji - 2 115 0 - 2 115 0 0 - 2 115 g) skumulowana amortyz. (umorzenie) na koniec okresu 5 491 293 5 198 2 865 0 8 356 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na poczatek okresu 0 0 0 0 0 0 - zwiększenie 0 0 0 0 0 0 - zmiejszenie 0 0 0 0 0 0 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 j) wartość netto wartości niemat.i prawnych na koniec okresu 6 342 13 6 329 369 77 6 788 8 A WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 a) koszty zakończonych prac rozwojowych 0 0 b) wartość firmy 0 0 c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 7 329 6 342 - oprogramowanie komputerowe 5 13 d) inne wartości niematerialne i prawne 517 369 e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne 99 77 Wartości niematerialne i prawne, razem 7 945 6 788 8 B WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STR.WŁASNOŚ.) Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 a) własne 7 945 6 788 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 0 0 Wartości niematerialne i prawne, razem 7 945 6 788 15 9 A DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 a) w jednostk.zależnych i współzależ.niepodlegających konsolidacji 1 688 573 - udziały lub akcje 1 346 424 - dłużne papiery wartościowe 0 0 - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 - udzielone pożyczki 339 149 odsetki naliczone od pożyczki 3 - inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 b) w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności 0 0 - udziały lub akcje 0 0 - dłużne papiery wartościowe 0 0 - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 - udzielone pożyczki 0 0 - inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 c) w pozostałych jednostkach 0 120 - udziały lub akcje 0 0 - dłużne papiery wartościowe 0 0 - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0 - udzielone pożyczki 0 0 - inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 120 Długoterminowe aktywa finansowe, razem 1 688 693 9 B ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 a) stan na początek okresu 693 996 - w pozostałych jednostkach 120 120 w jednostkach zależnych 573 876 b) zwiększenia (z tytułu) 1 134 0 odsetki naliczone od pożyczki 3 0 - nabycie akcji i udziałów 914 0 - udzielenie pożyczki 217 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 139 303 -przeniesienie pożyczki do krótkoterminowych aktywów finansowyvh 0 0 -odpis aktualizacyjny -3 365 276 zbycie akcji i udziałów 3 357 0 zakończenie lokaty 120 0 - spłata pożyczki 27 27 d) stan na koniec okresu 1 688 693 16 - w jedn.zależ, współz.i stowarz. wycenianych met.praw własności 0 573 - w pozostałych jednostkach 0 120 9 C PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 a) w walucie polskiej 1 346 424 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 Papiery wartościowe, udziały i inne dług.aktywa finansowe, razem 1 346 424 9 D UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 w walucie polskiej 339 149 Udzielone pożyczki długoterminowe, razem 339 149 9 E PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 Akcje: wartość według cen nabycia 968 3 410 korekty aktualizujące 0 3 410 wartość bilansowa 968 0 Udziały: wartość według cen nabycia 5 172 5 172 korekty aktualizujące 4 794 4 749 wartość bilansowa 379 424 Wartość na początek okresu, razem 6 140 8 582 Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem -4 794 -8 159 Wartość bilansowa, razem 1 346 424 17 9 F NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 Od jednostek powiązanych 0 0 Od pozostałych jednostek 407 244 pożyczki 377 244 odsetki od pożyczek 29 0 Należności długoterminowe, razem 407 244 9G NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 a) stan na początek okresu 244 301 b) zwiększenia (z tytułu) 229 0 - przeniesienie z należności krótkoterminowych 0 0 - udzielenie pożyczki 200 0 -naliczenie odsetek 29 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 67 57 spłata pożyczki 67 44 przeniesienie do należności krótkoterminowych 0 13 d) stan na koniec okresu 407 244 10 INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 17 32 - opłaty patentowe;opłaty leasingowe 0 0 - prowizje od kredytów 0 0 - inne 17 32 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 0 0 - koszt przygotowania tytułów 0 0 - koszty powstania działów: prawnego, edukacyjnego i turyst. 0 0 - inne 0 0 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 17 32 18 11 ZAPASY Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 1. materiały 0 0 2. półprodukty i produkty w toku 754 666 3. produkty gotowe 8 659 10 494 3a. Odpis aktualizujący wartość produktów gotowych -1 336 -3 224 3b. Szacowane zwroty 175 1 122 3c. Odpis aktualizujący szacowane zwroty -15 -816 4. towary 18 29 5. zaliczki na dostawy 0 0 Zapasy, razem 8 256 8 272 12 A NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 a) od jednostek powiązanych 111 399 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 111 399 - do 12 miesięcy 111 399 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - inne 0 0 - dochodzone na drodze sądowej 0 0 b) należności od pozostałych jednostek 7 381 8 958 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 7 127 8 775 - do 12 miesięcy 7 127 8 775 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 254 171 - inne 1 13 - dochodzone na drodze sądowej 0 0 Należności krótkoterminowe netto, razem 7 492 9 358 c) odpisy aktualizujące wartość należności 260 884 Należności krótkoterminowe brutto, razem 7 752 10 242 Spółka ustala wartość odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dotyczących należności tytułu dostaw i usług w oparciu o przepisy MSSF 9. Ponieważ należności handlowe mają charakter krótkoterminowy i nie zawierają istotnego elementu finansowania, w celu ustalenia ryzyka wystąpienia strat kredytowych spółka stosuje podejście uproszczone, opierając się na danych historycznych. Jednak przed przystąpieniem do ustalenia historycznej stopy strat, badane są zarówno informacje o aktualnej kondycji kontrahentów, jak i estymacje dotyczące ich przyszłości. Prognozy te spółka opiera na analizie indywidualnych uwarunkowań danego kontrahenta i na danych makroekonomicznych. Kalkulacja historycznej stopy strat odbywa się po przeprowadzonej segmentacji kontrahentów, która uwzględnia różne wzorce ponoszenia strat. Proces ustalenia ryzyka i utworzenia odpisu przebiega następująco: 1. Ocena aktualnej kondycji finansowej kontrahenta przeprowadzana przez Dział Handlowy odbywa si ę na podstawie parametrów indywidualnych i globalnych. 19 a) Parametry indywidualne to poziom i przekrój wiekowy należności, dotychczasowa terminowość wpłat, poziom i jakość obecnej współpracy, dane o przyszłości kontrahenta (jeżeli są dostępne i wskazują na możliwość zmiany ryzyka kredytowego), opinie o danym kontrahencie (płatności, zamówienia, zwroty) zebrane z rynku wydawniczego. Jeżeli kontrahent nie ma narastających zaległości to Spółka zakłada, że tak pozostanie. Jeżeli jednak Spółka jest w posiadaniu danych aktualnych lub prognoz dotyczących sytuacji, które mogą wpłynąć na pogorszenie kondycji finansowej kontrahenta, to uwzględni je w procesie oceny ryzyka. Istotnym parametrem jest stały poziom zamawianych nowości i stały poziom zwrotów. Jeżeli poziom zamówień danego kontrahenta spada lub/i poziom zwrotów rośnie, może to oznaczać wzrost ryzyka. Dział Handlowy omawia z kontrahentem przyczyny spadku zamówień lub/i wzrostu zwrotów i w przypadku wykrycia zagrożenia, wprowadza limit sprzedaży (sprzedaż miesięczna x 4) i intensyfikuje windykację. Jeżeli aktywny do tej pory klient nie składa nowych zamówień, następuje blokada sprzedaży. b) Parametry globalne to wskaźniki makroekonomiczne takie jak zamożność społeczeństwa, stopa bezrobocia i poziom inflacji, ponieważ mogą mieć one przełożenie na kondycję branży księgarskiej. Spółka przygląda się zmianom preferencji nabywców, przepisów, tendencjom na rynku książki i uwzględnia sytuacje nadzwyczajne – np. stan epidemii 2. Wyliczenie historycznej stopy strat z uwzględnieniem segmentacji kontrahentów. Segmentacja oparta jest na warunkach współpracy handlowej i obejmuje trzy grupy: - kontrahenci sklepu internetowego i księgarni stacjonarnej, którzy kupując książki regulują płatność od razu -kontrahenci, którzy regulują swoje należności po sprzedaży książek Spółki swoim klientom - pozostali kontrahenci Historyczna stopa strat utrzymuje się na poziomie bliskim zeru. 3. Objęcie wszystkich należności przeterminowanych odpisem na podstawie poniższej tabeli procentów i 100% na należności objęte postępowaniem sądowym. Jeżeli oceny przeprowadzone zgodnie z zasadami opisanymi w puncie 1 wskazują na wzrost ryzyka kredytowego u danego kontrahenta, to należności (również nieprzeterminowane) zostaną objęte dodatkowym odpisem w wysokości 10%, i po 5% w kolejnych miesiącach. przeterminowanie % odpisu do 1 miesiąca 0,5 do 2 miesięcy 1 do 3 miesięcy 2 do 4 miesięcy 3 do 5 miesięcy 5 do 6 miesięcy 7 do 7 miesięcy 9 do 8 miesięcy 12 do 9 miesięcy 15 do 10 miesięcy 18 do 11 miesięcy 22 do 12 miesięcy 26 do 13 miesięcy 30 do 14 miesięcy 35 20 do 15 miesięcy 40 do 16 miesięcy 45 do 17 miesięcy 51 do 18 miesięcy 57 do 19 miesięcy 63 do 20 miesięcy 70 do 21 miesięcy 77 do 22 miesięcy 84 do 23 miesięcy 92 do 24 miesięcy 100 starsze 100 przedawnione 100 12 B NALEŻNOŚCI KRÓTKOT.OD JEDNOST.POWIĄZANYCH Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 111 399 - od jednostek zależnych 111 399 b) inne, w tym: 0 0 - od jednostek zależnych 0 0 c) dochodzone na drodze sądowej, w tym: 0 0 - od jednostki dominującej 0 0 Należności krótkoterminowe od jed.powiązanych netto, razem 111 399 d) odpisy aktualizujące wartość należności od jed.powiązanych 0 517 Należności krótkoter.od jednostek powiązanych brutto, razem 111 916 12 C ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 Stan na początek okresu 884 547 a) zwiększenia (z tytułu) 0 396 - utworzenie rezerw 0 396 b) zmniejszenia (z tytułu) 624 59 - rozwiązanie 596 0 - wykorzystanie rezerwy 28 59 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 260 884 21 12 D NALEŻNOŚCI KRÓTKOTER. BRUTTO (STR. WALUT.) Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 a) w walucie polskiej 7 734 10 203 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 18 38 b1. EUR 4 8 zł 18 38 b2.USD 0 0 zł 0 0 b1. GBP 0 0 zł 0 0 pozostałe waluty w zł 0 0 Należności krótkoterminowe, razem 7 752 10 242 12 E NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 a) do 1 miesiąca 2 434 1 992 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 4 174 5 686 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 68 991 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0 234 e) powyżej 1 roku 0 0 f) należności przeterminowane 823 1 155 g) po sprzedaży 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 7 498 10 058 h) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 260 884 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 7 238 9 174 12 F NALEŻNOŚCI Z TYT.DOSTAW I USŁUG, PRZETERM.(BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE: Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 a) do 1 miesiąca 319 641 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 115 44 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 89 36 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 12 66 e) powyżej 1 roku 287 367 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 823 1 155 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminow. 260 884 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 563 271 22 13 A KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 a) w jednostkach zależnych 27 27 - udzielone pożyczki 27 27 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 436 1 270 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 436 1 270 - inne środki pieniężne 0 0 - inne aktywa pieniężne 0 0 Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 1 463 1 297 13 B ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUK.WALUTOWA) Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 a) w walucie polskiej 1 298 933 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 138 337 b1. EUR 33 4 zł 4 20 b2. USD 33 84 zł 134 317 b3. GBP 0 0 zł 0 1 pozostałe waluty w zł 0 0 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 1 436 1 270 14 KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 103 66 -ubezpieczenia 37 23 -dostęp/obsługa oprogramowania 42 12 -prenumeraty 2 2 prowizje od kredytu bankowego 8 14 składki członkowskie 12 12 -inne 2 2 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 103 66 23 15 KAPITAŁ ZAPASOWY Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 2 870 2 332 b) utworzony ustawowo 0 0 c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość 0 0 d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników 0 0 e) inny (wg rodzaju) 2 698 1 658 -umorzenie akcji -610 -610 -strata ze sprzedaży akcji własnych -430 -430 -sprzedaż inwestycji 2 497 2 497 kapitał rezerwowy związany z nabyciem akcji własnych - pozostałe 1 241 201 Kapitał zapasowy, razem 5 567 3 990 16 KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 a) z tytułu aktualizacji rzeczowych aktywów trwałych 7 312 7 312 b) z tytułu świadczeń pracowniczych -2 4 c) z tytułu podatku odroczonego 1 0 c) z tytułu podatku odroczonego (środki trwałe) -1 390 -1 390 e) inny (wg rodzaju) 0 -1 Kapitał z aktualizacji wyceny, razem 5 921 5 926 17 POZOSTAŁE KAPITAŁY REZER.(WEDŁUG CELU PRZEZN.) Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 kapitał utworzony z zysku z lat ubiegłych 0 0 opcje menedżerskie i podatek odroczony 0 799 kapitał przeznaczony na wykup akcji własnych 0 0 Pozostałe kapitały rezerwowe, razem 0 799 24 18 ZMIANA STANU REZERWY Z TYT.ODROCZ.POD.DOCHOD. Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 1.Stan rezerwy z tyt.odrocz.pod.dochod.na początek okresu, w tym: 1 780 2 049 a) odniesionej na wynik finansowy 391 659 - z tyt. Amortyzacji śr. Trwałych 0 0 b) odniesionej na kapitał własny 1 389 1 389 c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 2. Zwiększenia 234 85 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 0 0 amortyzacja środków trwałych i wnip 201 0 - aktualizacja wyceny nieruchomości inwestycyjnej 148 0 - subwencja 85 85 odsetki od udzielonej pożyczki 6 0 c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 3. Zmniejszenia 86 354 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 86 354 wycena walut 1 0 inne 0 0 - amortyzacja środków trwałych 0 16 - aktualizacja wyceny nieruchomości inwestycyjnej 0 338 subwencja 85 0 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochod.na koniec okresu, razem 2 050 1 780 a) odniesionej na wynik finansowy 661 391 - z tyt. Amortyzacji śr. Trwałych 0 0 b) odniesionej na kapitał własny 1 389 1 389 c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 18A 31.12.2021 31.12.2021 REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO KWOTA PODSTAWY KWOTA PODATKU Różnica między wartością podatkową a księgową aktywów trwałych 10 757 2 044 odsetki naliczone od pożyczek udzielonych 32 6 Subwencja PFR SUMA 10 789 2 050 25 31.12.2020 31.12.2020 REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO KWOTA PODSTAWY KWOTA PODATKU Różnica między wartością podatkową a księgową aktywów trwałych 8 918 1 694 Dodatnie różnice kursowe z wyceny 2 Subwencja PFR 450 86 SUMA 9 370 1 780 19 ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 a) stan na początek okresu 47 42 b) zwiększenia 34 5 -rezerwa emerytalna 34 5 c) wykorzystanie 0 0 d) rozwiązanie 0 0 e) stan na koniec okresu 81 47 19 A ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 a) stan na początek okresu 74 62 b) zwiększenia 45 24 -rezerwa emerytalna 9 6 -rezerwa na urlopy 36 18 c) wykorzystanie 6 12 d) rozwiązanie 0 0 e) stan na koniec okresu 113 74 20 ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWYCH POZOSTAŁYCH REZERW Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 a) stan na początek okresu 22 19 - na utraconą marżę (korekty) 0 0 - na przewidywane koszty 22 19 b) zwiększenia (z tytułu) 32 22 - na utraconą marżę (korekty) 0 0 - na przewidywane koszty 32 22 26 c) wykorzystanie (z tytułu) 22 19 - na utraconą marżę (korekty) 0 0 - na przewidywane koszty 22 19 d) rozwiązanie (z tytułu) 0 0 - na utraconą marżę (korekty) 0 0 e) stan na koniec okresu 32 22 - na utraconą marżę (korekty) 0 0 - na przewidywane koszty 32 22 21 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 a) wobec jednostek zależnych 0 0 b) wobec jednostek współzależnych 0 0 c) wobec jednostek stowarzyszonych 0 0 d) wobec znaczącego inwestora 0 0 e) wobec jednostki dominującej 0 0 f) wobec pozostałych jednostek 3 429 3 044 -kredyty i pożyczki 612 318 -umowy leasingu 2 817 2 726 Zobowiązania długoterminowe, razem 3 429 3 044 21 A ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 a) powyżej 1 roku do 3 lat 965 956 b) powyżej 3 do 5 lat 1 204 874 c) powyżej 5 lat 1 259 1 214 Zobowiązania długoterminowe, razem 3 429 3 044 21 B ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKT.WALUT. Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 a) w walucie polskiej 3 429 3 044 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 b1. jednostka/waluta ... / ... 0 0 zł 0 0 b2. jednostka/waluta ... / ... 0 0 zł 0 0 pozostałe waluty w zł 0 0 Zobowiązania długoterminowe, razem 3 429 3 044 27 22 A ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 a) wobec jednostek zależnych 0 15 - kredyty i pożyczki, w tym: 0 0 - długoterminowe w okresie spłaty 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - z tytułu dywidend 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 0 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0 - do 12 miesięcy 0 15 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - zaliczki otrzymane na dostawy 0 0 - zobowiązania wekslowe 0 0 - inne (wg rodzaju) 0 0 b) wobec jednostek współzależnych 0 0 c) wobec jednostek stowarzyszonych 0 0 d) wobec znaczącego inwestora 0 0 e) wobec jednostki dominującej 0 0 f) wobec pozostałych jednostek 8 281 11 363 - kredyty i pożyczki, w tym: 225 1 170 - długoterminowe w okresie spłaty 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - z tytułu dywidend 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 393 431 -z tytułu umów leasingu 393 431 - odsetki zarachowane 393 431 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 5 732 6 902 - do 12 miesięcy 5 732 6 902 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - zaliczki otrzymane na dostawy 0 0 - zobowiązania wekslowe 0 0 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 365 175 - z tytułu wynagrodzeń 1 151 1 486 - inne (wg tytułów) : 415 1 199 - pozostałe 11 10 -z tytułu umów leasingu 0 0 - zobowiązania na zwroty (MSSF 15) 404 1 189 - rozliczenie komisu (MSSF 15) 0 0 g) fundusze specjalne (wg tytułów) 601 603 pożyczkowy 600 600 - ZFRON 1 3 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 8 882 11 981 28 22 B ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTER.(STRUKT.WALUT.) Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 a) w walucie polskiej 7 119 10 436 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 1 763 1 546 b1. EUR 181 154 zł 831 709 b2. USD 190 209 zł 772 784 b3. GBP 29 10 zł 161 53 pozostałe waluty w zł 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 8 882 11 981 23 INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 743 746 - długoterminowe (wg tytułów) 716 718 - środki trwałe kupione z ZFRON 615 617 -środki trwałe kupione z PFRON 0 0 -środki trwałe refundowane 80 102 -pozostałe 21 0 - krótkoterminowe (wg tytułów) 27 28 - środki trwałe kupione z ZFRON 2 2 -środki trwałe refundowane 23 26 - pozostałe (odsetki; badanie spr.finans.) 2 0 b) rozliczenia międzyokresowe przychodów 0 0 - długoterminowe (wg tytułów) 0 0 -śr.trw.finans.z ZFRON 0 0 -śr.trw.finans.z PFRON 0 0 - krótkoterminowe (wg tytułów) 0 0 -przychody przyszłych okresów 0 0 - dofinansowanie do wynagrodzeń 0 0 - inne 0 0 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 743 746 24 RUCH ŚRODKÓW TRWAŁYCH 2021 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe środki trwałe w budowie środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 3 345 1 242 1 520 1 830 0 7 937 b) zwiększenia (z tytułu) 0 37 578 6 0 621 - zakupu 0 37 0 6 0 43 29 - inne 0 0 578 0 0 578 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 522 0 0 522 - sprzedaży 0 0 522 0 0 522 - likwidacja 0 0 0 0 0 0 - pozostałe 0 0 0 0 0 0 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 3 345 1 279 1 576 1 837 0 8 036 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 889 1 047 832 1 619 0 4 386 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 289 39 - 226 48 0 149 - odpisu 289 39 285 48 0 661 - pozostałe 0 0 - 512 0 0 - 512 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 1 178 1 085 605 1 667 0 4 535 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 0 - zwiększenia 0 0 0 0 0 0 - zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 2 167 193 970 170 0 3 501 24 RUCH ŚRODKÓW TRWAŁYCH 2020 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe zaliczki na środki trwałe środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 3 134 1 191 1 107 1 821 0 7 252 b) zwiększenia (z tytułu) 211 51 413 9 0 685 - zakupu 0 51 412 9 0 472 - inne 211 0 2 0 0 213 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 0 0 0 - sprzedaży 0 0 0 0 0 0 - likwidacja 0 0 0 0 0 0 - pozostałe 0 0 0 0 0 0 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 3 345 1 242 1 520 1 830 0 7 937 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 625 1 020 619 1 566 0 3 829 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 264 26 213 53 0 557 - odpisu 264 26 213 53 0 557 - pozostałe 0 0 0 0 0 0 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 889 1 047 832 1 619 0 4 386 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 0 - zwiększenia 0 0 0 0 0 0 - zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 2 456 195 688 212 0 3 551 30 24 A RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 a) środki trwałe, w tym: 3 501 3 551 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0 0 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2 167 2 456 - urządzenia techniczne i maszyny 193 195 - środki transportu 970 688 - inne środki trwałe 170 212 b) środki trwałe w budowie 0 0 c) zaliczki na środki trwałe w budowie 0 0 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 3 501 3 551 24 B ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKT.WŁASNOŚ.) Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 a) własne 447 463 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 3 054 3 088 - środki transportu 886 632 - lokal biurowy 2 167 2 456 Środki trwałe bilansowe, razem 3 501 3 551 24 C ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 1. używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 0 0 - wartość gruntów użytkowanych wieczyście 0 0 - środki transportu (wartość początkowa netto) 0 0 - urządzenia 0 0 Środki trwałe pozabilansowe, razem 0 0 25 ZMIANA STANU KAPITAŁÓW MNIEJSZOŚCI Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 Stan na początek okresu 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 31 - zakup udziałów 0 0 - wyniki br 0 0 - zmiany w kapitałach jedn.powiązanych 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 - sprzedaż udziałów 0 0 - wyniki br 0 0 Stan kapitałów mniejszości na koniec okresu 0 0 26 A UJEMNA WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDK. Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 a) ujemna wartość firmy - jednostki zależne 0 0 b) ujemna wartość firmy - jednostki współzależne 0 0 c) ujemna wartość firmy - jednostki stowarzyszone 0 0 Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych, razem 0 0 26 B ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDN.ZALEŻ. Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 a) ujemna wartość firmy brutto na początek okresu 0 0 b) zwiększenia (z tytułu) 0 0 - zakup udziałów 0 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 d) ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu 0 0 e) odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu 0 0 f) odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu) 0 0 - odpis br 0 0 g) odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu 0 0 h) ujemna wartość firmy netto na koniec okresu 0 0 27 ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJ.) Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 a) stan na początek okresu 9 062 10 840 b) zwiększenia (z tytułu) 780 0 - wycena do wartości godziwej 780 0 c) zmniejszenia, wycena do wartości godziwej 0 1 778 d) stan na koniec okresu 9 842 9 062 Zgodnie ze sporządzonym w dniu 20 lutego 2015 roku operatem szacunkowym wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnej - którą stanowi działka nr 24/26 zabudowana budynkiem hotelowym, położonym w spale – w dniu 31 32 grudnia 2014 roku wynosiła 12.338.000 zł, w której to udział spółki muza s.a stanowi 87,59%, co daje kwotę 10.806.854 zł. Wartość bilansowa przedmiotowej nieruchomości w zakresie udziału spółki muza s.a wzrosła w skutek wyceny o kwotę 857.734,56, która zaliczona została zgodnie z msr 40 do zysku netto 2014 roku. wartość godziwa nieruchomości została określona w podejściu dochodowym, metodą zysków. dodatkowo została określona wartość odtworzeniowa nieruchomości (działki w podejściu porównawczym, budynku w podejściu kosztowym). W dniu 20 lutego 2017 roku sporządzono aneks nr 2 do operatu szacunkowego z dnia 20.02.2015 r. w którym to stwierdzono, że wartość rynkowa dla aktualnego stanu użytkowania ustalona w podejściu porównawczym w operacie szacunkowym z dnia 20.02.2015 r. w wysokości 12.338.000 zł netto pozostaje nadal aktualna. W dniu 01 marca 2018 roku podjęto uchwałę o zmianie wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej. 28 lutego 2018 roku spółka otrzymała opinię o wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej, którą stanowi działka nr 24/26 zabudowana budynkiem hotelowym w spale. rzeczoznawca majątkowy określił wartość nieruchomości na dzień 31 grudnia 2017 roku na kwotę 13.375.000 zł. emitent posiada w tej nieruchomości udział w wysokości 87,59%, a zatem jej bilansowa wartość wzrosła w wyniku aktualizacji o 908.308 zł do kwoty 11.715.162 zł. wzrost wartości został odniesiony na wynik brutto 2017 roku. W dniu 13 marca 2020 roku podjęto uchwałę o zmianie wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej na podstawie opinii o wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej, którą stanowi działka nr 24/26 zabudowana budynkiem hotelowym w spale. rzeczoznawca majątkowy określił wartośćnieruchomości na dzień 31 grudnia 2019 roku na kwotę 15.543.000 zł. emitent posiada w tej nieruchomości udział w wysokości 69,74%, a zatem jej bilansowa wartość wzrosła w wyniku aktualizacji o 1.511.963,50 zł do kwoty 10.839.688 zł. wzrost wartości został odniesiony na wynik brutto 2019 roku. W dniu 07 kwietnia 2021 roku podjęto uchwałę o zmianie wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej na podstawie otrzymanej od rzeczoznawcy opinii o wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej, którą stanowi działka nr 24/26 zabudowana budynkiem hotelowym w spale. rzeczoznawca majątkowy określił wartość nieruchomości na dzień 31 grudnia 2020 roku na kwotę 12.994.000 zł. emitent posiada w tej nieruchomości udział w wysokości 69,74%, a zatem jej bilansowa wartość w księgach emitenta spadła w wyniku aktualizacji o 1.777.672 zł do kwoty 9.062.016 zł. spadek wartości został odniesiony na wynik brutto 2020 roku. W dniu 04 marca 2022 roku podjęto uchwałę o zmianie wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej na podstawie otrzymanej od rzeczoznawcy opinii o wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej, którą stanowi działka nr 24/26 zabudowana budynkiem hotelowym w spale. rzeczoznawca majątkowy określił wartość nieruchomości na dzień 31 grudnia 2021 roku na kwotę 14.112.000 zł. emitent posiada w tej nieruchomości udział w wysokości 69,74%, a zatem jej bilansowa wartość w księgach emitenta wzrosła w wyniku aktualizacji o 779.693 zł do kwoty 9.841.709 zł. wzrost wartości zostanie odniesiony na wynik brutto 2021 roku Mssf 13 wymaga ujawnienia informacji ilościowych i jakościowych dotyczących wyceny w wartości godziwej. wiele z nich dotyczy trzypoziomowej hierarchii wartości na podstawie informacji pozyskanych na potrzeby techniki wyceny: - poziom 1: dane w pełni obserwowalne (np. niekorygowane ceny giełdowe oferowane za identyczne aktywa lub zobowiązania na aktywnych rynkach, dostępne na dzień wyceny); - poziom 2: informacje niestanowiące cen z poziomu 1, ale obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio; - poziom 3: dane nieobserwowalne. Składnik aktywów lub zobowiązań zalicza się w całości do jednej z tych trzech kategorii w oparciu o dane z najniższego poziomu istotnie wpływające na jego wycenę. Obecnie ujawnianie informacji w oparciu o tę hierarchię już jest obowiązkowe w odniesieniu do instrumentów finansowych rozliczanych zgodnie z mssf 7, ale mssf 13 rozszerza je na wszystkie składniki aktywów i zobowiązań. Niektóre wymogi dotyczące ujawnień różnią się w zależności od tego, czy wartość godziwą oblicza się metodą powtarzalną czy niepowtarzalną. mssf 13 definiuje powtarzalną i niepowtarzalną wycenę aktywów i zobowiązań w wartości godziwej w następujący sposób: - powtarzalna – wycena w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (bilansie) jest wymagana lub dopuszczalna przez inne mssf na koniec każdego okresu sprawozdawczego; 33 - niepowtarzalna – wycena w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wymagana lub dopuszczalna przez inne mssf w szczególnych okolicznościach. Do wyceny wykorzystano metodę dochodową, która polega na przeliczaniu prognozowanych kwot (np. przepływów pieniężnych lub dochodów i kosztów) na jedną kwotę bieżącą (tj. zdyskontowaną). tak obliczona wartość godziwa (netto) w hierarchii wartości znajduje się na poziomie 2, gdyż informacje uzyskane do wyceny mogą być obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio. 28 PODZIAŁ AMORTYZACJI NA POSZCZEGÓLNE RODZAJE KOSZTÓW Okres zakończony 31/12/2020 PLN'001 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'001 a) pozycje ujęte w koszcie sprzedanych produktów, towarów i materiałów 2 630 2 487 - amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 41 41 - amortyzacja wartości niematerialnych 2 589 2 446 b) pozycje ujęte w kosztach sprzedaży i zarządu 473 388 - amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 463 373 - amortyzacja wartości niematerialnych 10 15 c) pozycje ujęte w pozostałych kosztach operacyjnych (dotyczące ZFRON) 2 2 - amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 2 2 - amortyzacja wartości niematerialnych 0 0 d) pozycje ujęte w koszcie wytworzenia 155 140 - amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 155 140 - amortyzacja wartości niematerialnych 0 0 amortyzacja suma 3 260 3 017 29 ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochod.na początek okresu, w tym: 2 808 3 029 a) odniesionych na wynik finansowy 1 296 1 532 - rezerwy emerytalne, zapasy, należności 1 310 1 532 b) odniesionych na kapitał własny 1 498 1 496 c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 2. Zwiększenia 81 372 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 297 371 - należności, zapasy 80 371 - rezerwy na koszty i straty 0 0 -udziały 0 0 b)odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatk.(z tyt) 0 0 c) odniesione na kapitał własny w związku z uj.różnicami przejściowymi(z tyt) 1 1 - błąd lat poprzednich 0 186 - aktualizacja wartości akcji nabytych 0 0 - rezerwy emerytalne 1 1 34 d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatk.(z tyt) 0 0 e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 3. Zmniejszenia 1 363 593 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 715 593 -rezerwy emerytalne 1 2 - zapasy, należności 714 591 - aktualizacja wartości akcji nabytych 648 0 odniesione na kapitał własny (świadcz. Prawcownicze) 0 0 e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 1 525 2 808 a) odniesionych na wynik finansowy 674 1 310 b) odniesionych na kapitał własny 851 1 498 c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 29A 31.12.2021 31.12.2021 AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO KWOTA PODSTAWY KWOTA PODATKU Odpisy aktualizujące wartość zapasów 1 351 257 Odpisy aktualizujące wartość należności 260 49 Odpisy aktualizujące wartość udziałów i akcji 4 794 911 Rezerwa na odprawy emerytalno - rentowe 89 17 Inne koszty 41 8 Różnice kursowe z wyceny 3 1 Rezerwa na utraconą marżę 229 44 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 104 20 Rezerwa na badanie sprawozdania i wyceny 32 6 Umorzona pożyczka 23 4 Niezapłacone umowy cywilnoprawne 1 102 209 SUMA 8 028 1 525 31.12.2020 31.12.2020 AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO KWOTA PODSTAWY KWOTA PODATKU Odpisy aktualizujące wartość zapasów 4 040 768 Odpisy aktualizujące wartość należności 884 168 Odpisy aktualizujące wartość udziałów i akcji 8 159 1 550 Rezerwa na odprawy emerytalno - rentowe 52 10 Inne koszty 487 93 Rezerwa na utraconą marżę 67 13 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 69 13 35 Rezerwa na badanie sprawozdania i rezerwy 22 4 Niezapłacone umowy cywilnoprawne 997 189 SUMA 14 777 2 808 30 ZYSK (STRATA) NETTO Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 a) zysk (strata) netto jednostki dominującej 2 729 -42 b) zyski (straty) netto jednostek zależnych 0 0 c) zyski (straty) netto jednostek współzależnych 0 0 d) zyski (straty) netto jednostek stowarzyszonych 0 0 e) korekty konsolidacyjne 0 0 Zysk (strata) netto 2 729 - 42 31 ZMIANA STANU REZERW Stan na 31/12/2021 PLN'000 Stan na 31/12/2020 PLN'000 zmiana 2021/2020 rezerwa z tytułu podatku odroczonego 2 050 1 780 270 rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 194 121 73 pozostałe rezerwy 32 22 10 zmiana wykazana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 2 276 1 923 352 korekta dotycząca podatku odroczonego od przeszacowania środka trwałego 0 zmiana wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 352 32 ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ Stan na 31/12/2021 PLN'000 Stan na 31/12/2020 PLN'000 zmiana 2021/2020 zobowiązania długoterminowe 3 429 3 044 385 zobowiązania krótkoterminowe 8 281 11 378 - 3 097 fundusze specjalne 601 603 - 2 zmiana wykazana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej - 2 715 przeniesienie dotyczące wykorzystania pożyczek 652 korekta dotycząca przyjęcia środków trwałych w leasing - 578 przeniesienie dotyczące płatności dotyczących umów leasingu 525 zmiana wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych - 2 116 36 33 Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej Data rejestracji A imienne imienne 5:1 – prawo głosu na Walnym Zgromadzeniu - 115 000 230 1997 - 07 - 24 I emisja na okaziciela na okaziciela zwykłe - 2 022 352 4 168 1997 - 07 - 27 B1 na okaziciela na okaziciela zwykłe - 487 681 975 2002 - 01 - 02 B2 na okaziciela na okaziciela zwykłe - 38 742 77 2002 - 01 - 02 B3 na okaziciela na okaziciela zwykłe - 136 823 274 2002 - 01 - 02 C na okaziciela na okaziciela zwykłe - 268 558 537 2021 - 08 - 16 Liczba akcji, razem 2 800 598 - Kapitał zakładowy, razem 6 261 - Wartość nominalna jednej akcji (w zł) 2 - 6 261 34 AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE - 2021 Liczba Wartość wg cen nabycia Wartość wg cen nabycia Wartość bilansowa Cel nabycia Przeznaczenie 0 0 0 0 skup akcji własnych Celem programu jest obsługa opcji menedżerskich 34 AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE - 2020 Liczba Wartość wg cen nabycia Wartość wg cen nabycia Wartość bilansowa Cel nabycia Przeznaczenie 37 0 0 0 0 skup akcji własnych Celem programu jest obsługa opcji menedżerskich 38 UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYC H siedziba przedmiot przedsiębiorstwa charakter powiązania (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnienie m powiązań bezpośrednich i pośrednich) zastosowan a metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności data objęcia kontroli / współkontro li / uzyskania znaczącego wpływu wartość udziałó w / akcji według ceny nabycia korekty aktualizując e wartość (razem) wartość bilansow a udziałów / akcji procent posiadaneg o kapitału zakładoweg o udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeni u nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej PDK S.A. Warszaw a Działalność hotelowa zależna pełna 1998 - 04 - 24 968 0 968 69,73 69,73 Oh Book! Sp z oo Warszaw a Hurtowy i detaliczny handel książką zależna pełna 2000 - 01 - 04 700 321 379 100 100 Muza Szkolna Sp z oo Warszaw a Produkcja i sprzedaż książek edukacyjnych zależna pełna 1999 - 10 - 07 4472 4472 0 100 100 39 UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH -cd. kapitał własny kapitał zakładowy kapitał zapasowy zysk (strata) z lat ubiegłych zysk (strata) netto zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: nazwa jednostki PDK S.A. 639 241 39 17 342 1 526 Oh Book! Sp z oo 379 700 16 -296 -45 23 Muza Szkolna Sp z oo 8 4 500 0 -4 492 0 0 UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH -cd. - zobowiązania długo- terminowe - zobowiązania krótko- terminowe należności jednostki, w tym: - należności długo- terminowe - należności krótko- terminowe aktywa jednostki, razem przychody ze sprzedaży nazwa jednostki PDK S.A. 820 640 161 0 161 2 165 3 653 Oh Book! Sp z oo 0 23 2 0 2 402 124 Muza Szkolna Sp z oo 0 0 0 0 0 8 0 40 INFORMACJE OGÓLNE Działalność podstawowa Podstawowym przedmiotem działalności MUZA S.A. („Spółka) z siedzibą w Warszawie przy ul. Siennej 73 jest: • działalność wydawnicza i poligraficzna w pełnym zakresie, • produkcja i reprodukcja zapisanych nośników informacji, • handel i dystrybucja, w szczególności produktów wydawniczych, poligraficznych i innych nośników informacji w pełnym zakresie, • działalność reklamowa, organizacja imprez kulturalnych, rekreacyjnych i sportowych, • organizacja targów i wystaw, • prowadzenie centrów rehabilitacyjnych, sanatoriów i innych instytucji medycznych. Spółka została utworzona na czas nieoznaczony. MUZA S.A. jest Spółką, której akcje notowane są wyłącznie na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych na rynku równoległym w sektorze – media. MUZA S.A. współpracuje z najlepszymi wydawcami zagranicznymi i agencjami sprzedaży praw autorskich, od których kupuje prawa do wydawania książek w języku polskim, a także z wieloma drukarniami na całym świecie, którym zleca druk swoich książek. Obecnie oferta tytułowa Spółki koncentruje się na literaturze i poradnikach oraz książkach dla dzieci. Siedziba ul. Sienna 73 00-833 Warszawa Rejestracja Spółki w Krajowym Rejestrze Sądowym Siedziba sądu: Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer rejestru: KRS 0000065143 Rejestracja Spółki w Urzędzie Skarbowym i Wojewódzkim Urzędzie Statystycznym NIP: 526-020-42-80 REGON: 001378210 Zarząd W okresie objętym sprawozdaniem finansowym w skład Zarządu MUZY S.A., wchodzili: Marcin Garliński Prezes Zarządu Małgorzata Czarzasty Wiceprezes Zarządu Rada Nadzorcza Na dzień 29.04.2022 r. członkami Rady Nadzorczej są: 1. Grzegorz Kołtuniak, 2. Tomasz Wołynko, 3. Magdalena Wołek, 4. Stanisław Stępień, 5. Krzysztof Czeszejko-Sochacki. W porównaniu do raportu rocznego za rok 2020 z 30.04.2021 skład Rady Nadzorczej nie zmienił się. 41 Informacja o sprawozdaniu finansowym MUZA S.A. jest jednostką dominującą i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej MUZA S.A. („Grupa”), które jest dostępne na stronie internetowej www.relacje.muzainfo.pl ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI Oświadczenie o zgodności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z: - Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską, które obejmują Standardy i Interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów rachunkowości oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej - w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami - zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2021 roku, poz. 217) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi. Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego Walutą prezentacji i walutą funkcjonalną Spółki jest złoty polski. Spółka zamierza kontynuować swoją działalność gospodarczą i Zarządowi nie są znane przesłanki, które wskazywałyby na istnienie zagrożeń w tym względzie. Dane przedstawione w sprawozdaniu obejmują dane Spółki MUZA S.A. - jest to podmiot jednozakładowy. Pozycje bilansowe przeliczono według średniego kursu euro ogłoszonego przez NBP obowiązującego na dzień bilansowy, który wyniósł: - na dzień 31 grudnia 2021 r. – 4,5994 PLN. - na dzień 31 grudnia 2020 r. – 4,6148 PLN. Pozycje dotyczące rachunku zysków i strat przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów euro ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca, który wyniósł: - od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku – 4,5775 PLN/EUR - od 1 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020 roku – 4,4742 PLN/EUR PODSTAWA SPORZĄDZENIA JEDNOSTKOWEGO SF ORAZ OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości 1.3. ZASTOSOWANIE NOWYCH I ZMIENIONYCH STANDARDÓW I INTERPRETACJI: W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zastosowano po raz pierwszy następujące nowe standardy oraz zmiany do obowiązujących standardów, które weszły w życie w 2021 r.: a) Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 związane z reformą IBOR W odpowiedzi na oczekiwaną reformę stóp referencyjnych (reforma IBOR) Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała drugą część zmian do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16, które mają zastosowanie od 1 stycznia 2021 r. Zmiany odnosz ą się do kwestii księgowych, które pojawią się w momencie, gdy instrumenty finansowe oparte na IBOR przejdą na nowe stopy procentowe. Zmiany wprowadzają szereg 42 wytycznych i zwolnień, w szczególności praktyczne uproszczenie w przypadku modyfikacji umów wymaganych przez reformę, które będą ujmowane poprzez aktualizację efektywnej stopy procentowej, zwolnienie z obowiązku zakończenia rachunkowości zabezpieczeń, tymczasowe zwolnienie z konieczności identyfikacji komponentu ryzyka, a także obowiązek zamieszczenia dodatkowych ujawnień. Powyższa zmiana nie miała wpływu na Spółkę. b) Zmiana do MSSF 4: Zastosowanie MSSF 9 „Instrumenty finansowe” Zmiana do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” odracza zastosowanie standardu MSSF 9 „Instrumenty finansowe” do dnia 1 stycznia 2023 r. do momentu rozpoczęcia obowiązywania MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”. Zmiana ta nie ma istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Spółki. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, stosowanie tego standardu jest odroczone do 2023r c) Zmiany do MSSF 16 „Leasing” W związku z pandemią koronawirusa (COVID-19), w 2020 r. wprowadzono zmianę do standardu MSSF 16, która umożliwiła zastosowanie uproszczenia w zakresie oceny, czy zmiany w umowach leasingowych wprowadzone w czasach pandemii stanowią modyfikacje leasingu. W rezultacie leasingobiorcy mogli skorzystać z uproszczenia polegającego na niestosowaniu wytycznych MSSF 16 dotyczących modyfikacji umów leasingowych. Ponieważ zmiana ta dotyczyła redukcji w opłatach leasingowych należnych do dnia 30 czerwca 2021 r. i wcześniej, stąd w marcu 2021 r. Rada wydłużyła dostępność praktycznego rozwiązania dotyczącego ulg w płatnościach leasingowych do czerwca 2022 r. Zmiana obowiązuje od 1 kwietnia 2021 r. z możliwością jej wcześniejszego zastosowania. Zmiana ta nie ma istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Spółki. Opublikowane standardy i interpretacje, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Spółkę. W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie: a) MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17 MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” został wydany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 18 maja 2017 r., natomiast zmiany do MSSF 17 opublikowano 25 czerwca 2020 r. Nowy zmieniony standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie. MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe zastąpi obecnie obowiązujący MSSF 4, który zezwala na różnorodną praktykę w zakresie rozliczania umów ubezpieczeniowych. MSSF 17 zasadniczo zmieni rachunkowość wszystkich podmiotów, które zajmują się umowami ubezpieczeniowymi i umowami inwestycyjnymi. Spółka zastosuje MSSF 17 po jego zatwierdzeniu przez Unię Europejską. Powyższa zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na Spółkę. b) Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Rada opublikowała zmiany do MSR 1, które wyjaśniają kwestię prezentacji zobowiązań jako długo- i krótkoterminowe. Opublikowane zmiany obowiązują dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską. Powyższa zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na Spółkę. c) Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” Opublikowane w maju 2020 r. zmiany do standardu mają na celu zaktualizowanie stosownych referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF, nie wprowadzając zmian merytorycznych dla rachunkowości połączeń przedsiębiorstw. Powy ższa zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na Spółkę. d) Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” 43 Zmiana wprowadza zakaz korygowania kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych o kwoty uzyskane ze sprzedaży składników wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa. Zamiast tego jednostka rozpozna ww. przychody ze sprzedaży i powiązane z nimi koszty bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2022 r. lub po tej dacie. Powyższa zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na Spółkę. e) Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” Zmiany do MSR 37 dostarczają wyjaśnień odnośnie do kosztów, które jednostka uwzględnia w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2022 r. lub po tej dacie. Powyższa zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na Spółkę. f) Roczne zmiany do MSSF 2018 - 2020 “Roczne zmiany MSSF 2018-2020” wprowadzają zmiany do standardów: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”. Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny. Powyższa zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na Spółkę. g) Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce Zmiana do MSR 1 wprowadza wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości, które zostały zdefiniowane w standardzie. Zmiana wyjaśnia, że informacje na temat polityk rachunkowości są istotne, jeżeli w przypadku ich braku, użytkownicy sprawozdania finansowego nie byliby w stanie zrozumieć innych istotnych informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym. Ponadto, dokonano również zmian wytycznych Rady w zakresie stosowania koncepcji istotności w praktyce, aby zapewnić wytyczne dotyczące stosowania pojęcia istotności do ujawnień dotyczących zasad rachunkowości. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską. Powyższa zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na Spółkę. h) Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” W lutym 2021 r. Rada opublikowała zmianę do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” w zakresie definicji wartości szacunkowych. Zmiana do MSR 8 wyjaśnia, w jaki sposób jednostki powinny odróżniać zmiany zasad rachunkowości od zmian wartości szacunkowych. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską. Powyższa zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na Spółkę. i) Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” Zmiany do MSR 12 precyzują, w jaki sposób rozliczać podatek odroczony od transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji. Przed zmianą do standardu istniały niejasności co do tego, czy zwolnienie dotyczące ujmowania podatku odroczonego rozpoznanego po raz pierwszy miało zastosowanie do tego typu transakcji, tj. w przypadku których ujmowane s ą zarówno aktywa, jak i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego. Wprowadzone zmiany do MSR 12 wyjaśniają, że zwolnienie nie ma 44 zastosowania oraz, że jednostki są zobowiązane do ujmowania podatku odroczonego od takich transakcji. Zmiany nakładają na spółki obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji, które w momencie początkowego ujęcia powodują powstanie jednakowych różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu i odliczeniu. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską. Powyższa zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na Spółkę.. j) Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” Zmiana ta dotyczy wymogów przejściowych w związku z zastosowaniem po raz pierwszy MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz MSSF 9 „Instrumenty finansowe”. Zmiana wprowadza możliwość poprawy użyteczności informacji dla inwestorów na temat pierwszego zastosowania nowego standardu. Zmiana dotyczy wyłącznie przejścia ubezpieczycieli na nowy standard, nie ma wpływu na żadne inne wymogi zawarte w MSSF 17. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską. Powyższa zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na Spółkę. k) MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” Standard ten pozwala jednostkom, które sporządzają sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF po raz pierwszy (z dniem 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie), do ujmowania kwot wynikających z działalności o regulowanych cenach, zgodnie z dotychczas stosowanymi zasadami rachunkowości. Dla poprawienia porównywalności, z jednostkami które stosują już MSSF i nie wykazują takich kwot, zgodnie z opublikowanym MSSF 14 kwoty wynikające z działalności o regulowanych cenach, powinny podlegać prezentacji w odrębnej pozycji zarówno w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jak i w rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów. Decyzją Unii Europejskiej MSSF 14 nie zostanie zatwierdzony. Powyższa zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na Spółkę. l) Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem, a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami Zmiany rozwiązują problem aktualnej niespójności pomiędzy MSSF 10, a MSR 28. Ujęcie księgowe zależy od tego, czy aktywa niepieniężne sprzedane lub wniesione do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia stanowią „biznes” (ang. business). W przypadku, gdy aktywa niepieniężne stanowią „biznes”, inwestor wykazuje pełny zysk lub stratę na transakcji. Jeżeli zaś aktywa nie spełniają definicji biznesu, inwestor ujmuje zysk lub stratę tylko w zakresie części stanowiącej udziały innych inwestorów. Zmiany zostały opublikowane 11 września 2014 r. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zatwierdzenie tej zmiany jest odroczone przez Unię Europejską. Powyższa zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na Spółkę. Na dzień 31 grudnia 2021 r. Spółka rozpoznała prawo do użytkowania aktywów w kwocie 3.054 tys. zł oraz zobowiązania z tyt. leasingu w kwocie 3.209 tys. zł. 45 Zmiana prezentacji - ESEF W celu zwiększenia porównywalności i użyteczności informacji finansowych oraz w związku z wprowadzeniem na podstawie Dyrektywy 2004/109/WE (Transparency) Jednolitego Europejskiego Formatu Raportowania Spółka dokonała zmian w prezentacji sprawozdań finansowych. Poniższe zmiany przedstawiają uzgodnienie między prezentacją sprawozdań finansowych w ostatnim zatwierdzonym rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31.12.2020 a danymi porównawczymi zaprezentowanymi w niniejszym sprawozdaniu finansowym. Zmianie uległy pasywa oraz noty 15 i 17 za rok 2020. przed zmianą po zmianie PASYWA Stan na 31/12/2020 PLN'000 Stan na 31/12/2020 PLN'000 Kapitał własny Kapitał zakładowy 5 724 5 724 Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) 0 0 Kapitał zapasowy 4 171 3 990 Kapitał z aktualizacji wyceny 5 926 5 926 Pozostałe kapitały rezerwowe 9 165 799 Zysk (strata) z lat ubiegłych -470 8 077 Zysk (strata) netto -42 -42 24 475 24 475 nota 15 przed zmianą po zmianie KAPITAŁ ZAPASOWY Stan na 31/12/2020 PLN'000 Stan na 31/12/2020 PLN'000 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 2332 2 332 b) utworzony ustawowo 8 0 c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość 173 0 d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników 0 0 e) inny (wg rodzaju) 1658 1 658 -umorzenie akcji -610 -610 -strata ze sprzedaży akcji własnych -430 -430 -sprzedaż inwestycji 2497 2 497 kapitał rezerwowy związany z nabyciem akcji własnych - pozostałe 201 201 Kapitał zapasowy, razem 4171 3 990 46 nota 17 przed zmianą po zmianie POZOSTAŁE KAPITAŁY REZER.(WEDŁUG CELU PRZEZN.) Stan na 31/12/2020 PLN'000 Stan na 31/12/2020 PLN'000 kapitał utworzony z zysku z lat ubiegłych 8 366 0 opcje menedżerskie i podatek odroczony 799 799 Pozostałe kapitały rezerwowe, razem 9 165 799 Rzeczowe aktywa trwałe: - wyceniono według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy aktualizujące - stosowane są poniższe zasady amortyzacji: = składniki o wartości początkowej powyżej 3 500,00 zł rozliczane są w koszty amortyzacji liniowo przy zastosowaniu następujących stawek amortyzacyjnych: 5%- 10% dla budynków i budowli, 10%-30% dla urządzeń technicznych i maszyn, 14%- 20% dla środków transportu, 20% dla pozostałych = składniki o wartości początkowej nie przekraczającej 3.500,00 zł zaliczane są w koszty amortyzacji jednorazowo w miesiącu przyjęcia do użytkowania = grunt własny nie podlega amortyzacji = oszacowany okres ekonomicznej użyteczności i metody amortyzacji są weryfikowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego Wartości niematerialne: - wyceniono według cen nabycia pomniejszonych o umorzenie i odpisy aktualizujące - spółka ocenia przewidywany okres użytkowania dla każdej wartości niematerialnej - stosowane są poniższe zasady amortyzacji: = składniki o cenie jednostkowej powyżej 3 500,00 zł rozliczane są w koszty amortyzacji liniowo w szacowanym okresie ekonomicznej użyteczności, przy zastosowaniu następujących stawek amortyzacyjnych: 30% dla licencji dotyczących programów komputerowych, 30%-50% dla praw autorskich, 20% dla licencji wydawniczych = licencje dotyczące programów komputerowych o cenie jednostkowej nie przekraczającej 3 500,00 zł zaliczane są w koszty amortyzacji jednorazowo w miesiącu przyjęcia do użytkowania = koszt amortyzacji praw autorskich i licencji wydawniczych spółka ujmuje i prezentuje w Rachunku zysków i strat w pozycji Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów = oszacowany okres ekonomicznej użyteczności i metody amortyzacji są weryfikowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego 47 Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Spółka dokonuje przeglądu tych składników na dzień bilansowy w celu sprawdzenia czy nie utraciły one wartości. W przypadku stwierdzenia takiej utraty, spółka szacuje wartość odzyskiwalną danego składnika i ustala wysokość odpisu, która doprowadzi wartość bilansową do wartości odzyskiwalnej. Odpis ujmuje się w kosztach okresu, a gdy dotyczy składnika wcześniej przeszacowanego to zmniejsza on wcześniejsze przeszacowanie. W przypadku późniejszego wzrostu wartości składnika, jego wartość bilansowa zostaje podwyższona, jednak nie więcej niż do wartości jaka była przed zastosowaniem odpisów. Odwrócenie odpisu ujmuje się w przychodach okresu, a gdy dotyczy składnika wcześniej przeszacowanego to zwiększa ono wcześniejsze przeszacowanie. Usunięcie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne są ujmowane do czasu ich zbycia lub do czasu, kiedy ich dalsze użycie lub zbycie nie przyniesie spółce korzyści; zyski lub straty z tym związane wykazuje się w wyniku okresu, w którym nastąpiło usunięcie, jako różnicę pomiędzy wpływem ze sprzedaży a wartością bilansową składnika. Jeżeli usuwany składnik był wcześniej przeszacowany, to wielkość przeszacowania jest przenoszona z kapitału z aktualizacji wyceny do zysków zatrzymanych. Leasing Spółka użytkuje środki transportu na podstawie umów leasingu operacyjnego klasyfikowanych jak leasing finansowy, tzn. są one wykazywane i amortyzowane tak samo jak aktywa własne. Wartość aktywów została określona w momencie ich przyjęcia do użytkowania na podstawie przyszłych opłat leasingowych, które prezentowane są w pozycji zobowiązania z tytułu leasingu. Odsetki jako koszty finansowe odnosi się bezpośrednio w wynik. Nieruchomości inwestycyjne: - wyceniono wg modelu wartości godziwej, na podstawie operatu szacunkowego - przeszacowań dokonuje się gdy różnica pomiędzy wartością godziwą, a wartością księgową na dzień bilansowy jest istotna; zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej wpływa na zysk lub stratę netto w okresie, w którym nastąpiła zmiana. Udziały i akcje w spółkach zależnych: - wyceniono według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy spowodowane utratą wartości. Udzielona pożyczka: - wyceniono według kwoty wymagalnej, a jeśli jest to istotne to według kosztu zamortyzowanego metodą efektywnej stopy procentowej Należności: - wyceniono w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, po pomniejszeniu o odpisy aktualizuj ące z tytułu utraty wartości, a jeśli jest to istotne to według kosztu zamortyzowanego metodą efektywnej stopy procentowej 48 - różnice kursowe od należności wyrażonych w walutach obcych zaliczono odpowiednio do przychodów i kosztów finansowych Środki pieniężne: - środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wykazano w wartości nominalnej - różnice kursowe od stanu środków pieniężnych w walutach obcych zaliczono odpowiednio do przychodów i kosztów finansowych Utrata wartości aktywów finansowych Spółka dokonuje przeglądu udziałów i akcji w spółkach na dzień bilansowy w celu sprawdzenia na podstawie analizy menedżerskiej w oparciu o dostępne dane finansowe i rynkowe czy nie utraciły one wartości. W przypadku stwierdzenia takiej utraty, spółka ustala wartość godziwą danego składnika i ustala wysokość odpisu, która doprowadzi wartość bilansową do wartości godziwej. Odpis ujmuje się w kosztach okresu. W przypadku późniejszego wzrostu wartości udziałów i akcji w spółkach, ich wartość bilansowa zostaje podwyższona, jednak nie więcej niż do wartości jaka była przed zastosowaniem odpisów. Odwrócenie odpisu ujmuje się w przychodach okresu. Spółka na koniec każdego kwartału dokonuje przeglądu należności i udzielonej pożyczki. Dla należności przeterminowanych o ponad 360 dni, a także dla tych, których spłata jest obiektywnie zagrożona spółka ustala odpis aktualizujący w wysokości 100% tych należności. W pierwszym kwartale danego roku zwiększenie odpisu ujmuje się w kosztach okresu, a jego zmniejszenie w przychodach. W następnych kwartałach odwrócenie odpisu w pierwszej kolejności zmniejsza wcześniej ujęty odpis, a ewentualna nadwyżka ujmowana jest w przychodach lub kosztach okresu, tak aby narastająco w danym roku wielkość odpisu była ujęta w całości jako koszt lub przychód. Usunięcie aktywów finansowych Spółka utrzymuje składniki aktywów finansowych w bilansie do czasu przeniesienia składnika oraz związanych z nim ryzyk i korzyści na inną jednostkę. Zyski lub straty związane z usunięciem składnika wykazuje się w wyniku okresu, w którym ono nastąpiło, jako różnicę pomiędzy wpływem ze sprzedaży a wartością bilansową składnika. Należności z tytułu dostaw i usług ujmowane są do momentu ich spłaty, umorzenia lub przedawnienia, różnicę pomiędzy wartością bilansową usuwanej należności a zapłatą wniesioną ujmuje się w wyniku. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia W przypadku zamiaru Zarządu spółki do dokonania transakcji zbycia składnika w ciągu najbliższych 12 miesięcy, aktywo to prezentowane będzie jako przeznaczone do zbycia i wycenione w niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. Zapasy: Model szacowania odpisu aktualizującego obliczany jest kwartalnie. Prawo do sprzeda ży książek objętych licencją wygasa w 5 roku sprzedaży. 49 Książki bez prawa sprzedaży są objęte 100% odpisem. Spółka w celu zmniejszenia stanów książek, którym zbliża się koniec prawa sprzedaży intensyfikuje ich wyprzedaż, również poniżej kosztu wytworzenia. Poprzedni model nie przewidywał odpisu na książki w pierwszych 4 latach ich sprzedaży. Zbadano wyprzedaże i przyjęto nowy model oparty na danych historycznych. Odpis na zapasy jest tworzony w oparciu o przewidywany procent utraty wartości według poniższego schematu: dla zapasu z produkcji danego roku 1% dla zapasu z produkcji roku -1 5% dla zapasu z produkcji roku -2 10% dla zapasu z produkcji roku -3 20% dla zapasu z produkcji roku -4 25% dla zapasu z produkcji lat od -5 100% Rezerwy: Spółka tworzy rezerwy na szacowane wypływy środków w przyszłości gdy istnieje dla niej taki obowiązek. Ujmowana kwota odzwierciedla szacunek kwoty wymaganej do zapłaty w przyszłości. Spółka tworzy rezerwy na: -niewykorzystane urlopy wypoczynkowe pracowników -odprawy emerytalne i rentowe pracowników -utraconą marżę, z tytułu istniejącego prawa kontrahentów do zwrotu w następnych okresach niesprzedanych książek -inne przewidziane koszty Zyski i straty dotyczące przyszłych odpraw emerytalnych Spółka wypłaca odprawy emerytalne zgodnie z przepisami Kodeksu Pracy i we własnym zakresie oblicza na koniec każdego kwartału przyszłe zobowiązania z tego tytułu, uwzględniając zmiany w przepisach o wieku emerytalnym i wymaganym minimalnym stażu pracy. Zyski i straty z tytułu ujęcia zmian wielkości rezerwy odnoszone są w kapitał z aktualizacji wyceny i prezentowane w pozostałych całkowitych dochodach. Podatek bieżący i odroczony Bieżący podatek spółka ustala na podstawie przepisów podatkowych z zastosowaniem obowiązującej w danym roku stawki podatkowej. Koszty i przychody podatkowe różnią się od bilansowych ze względu na inny okres ich ujęcia oraz na pozycje trwale nie stanowiące przychodów i kosztów podatkowych. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikają z różnych okresów ujęcia kosztów i przychodów według zasad rachunkowości i przepisów podatkowych. Aktywa wynikają z ujemnych różnic przejściowych i spółka utrzymuje je w bilansie jeżeli jest prawdopodobne, że będzie można je wykorzystać w związku z przyszłym opodatkowanym zyskiem lub że zostaną odwrócone w niedalekiej przyszłości. Rezerwa wynika z dodatnich ró żnic przejściowych i ustalana jest zasadniczo dla wszystkich różnic. 50 Podatek bieżący i odroczony spółka ujmuje w wyniku, z wyjątkiem przypadków dotyczących pozycji ujmowanych w pozostałych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym. Odpowiadający im podatek odroczony wykazywany jest odpowiednio w pozostałych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym. Przychody: - obejmują niewątpliwe należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży, tj. pomniejszone o należny podatek od towarów i usług i przyznane rabaty - przychody ze sprzedaży wyrobów i towarów dla transakcji charakteryzujących się znacznym ryzykiem związanym z własnością (nabywca ma prawo zwrotu oraz reguluje swoje zobowiązania w stosunku do spółki po sprzedaniu książek przez kasy swoim klientom) są uzależnione od przychodów ze sprzedaży tych książek przez nabywcę; przychody spółki ujmowane są zgodnie z MSSF 15, na podstawie miesięcznych raportów sprzedaży przez kasy dostarczanych spółce przez nabywcę, w wysokości i w okresie wynikającym z tego raportu - przychody ze sprzedaży wyrobów i towarów dla transakcji charakteryzujących się nieznacznym ryzykiem związanym z własnością (nabywca ma prawo zwrotu oraz reguluje swoje zobowiązania w stosunku do spółki w terminie płatności określonym w dniach od dokonania dostawy przez spółkę) ujmowane są w okresie dokonania dostawy książek do nabywcy; ze względu na prawo zwrotu, szacowana ich wielkość jest ujmowana w okresach pierwotnej sprzedaży, zgodnie z postanowieniami MSSF 15. - przychody z tytułu udzielonych licencji, których wysokość jest uzależniona od wartości sprzedanych przez licencjobiorcę tytułów, ujmowane są zgodnie z zawartymi umowami w rocznych lub półrocznych okresach rozliczeniowych, na podstawie raportów sprzedaży otrzymanych od licencjobiorców Rozliczenia międzyokresowe przychodów i kosztów: - rozliczenia międzyokresowe kosztów to poniesione z góry koszty dotyczą ubezpieczeń majątkowych, prenumerat, składek członkowskich i innych dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych - rozliczenia międzyokresowe przychodów to środki Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych, którymi sfinansowano zakup lub wytworzenie majątku trwałego, które rozliczane są w przychody w okresie ekonomicznej użyteczności tych składników majątku trwałego, czyli w korelacji z ich odpisami amortyzacyjnymi Zobowiązania finansowe - spółka wycenia w wartości wymaganej zapłaty, a jeśli jest to istotne to według kosztu zamortyzowanego metodą efektywnej stopy procentowej - zobowiązania ujmuje się do czasu ich wypełnienia, umorzenia lub przedawnienia, różnicę pomiędzy wartością bilansową usuwanego zobowiązania a zapłatą wniesioną ujmuje się w wyniku - różnice kursowe od zobowiązań wyrażonych w walutach obcych zaliczono odpowiednio do przychodów i kosztów finansowych 51 Kapitały własne: - wykazano w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa i umowy spółki Koszty finansowania zewnętrznego nie są związane z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku trwałego ujmowane są zatem bezpośrednio jako koszty finansowe okresu. Transakcje w walutach obcych: - przychody i koszty w walutach obcych, zostały przeliczone na złote według średnia kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień transakcji - różnice kursowe powstające w chwili zapłaty zostają ujęte odpowiednio w przychodach i kosztach finansowych i prezentowane są w Rachunku zysków i strat w postaci nadwyżki, po skompensowaniu dodatnich i ujemnych różnic kursowych - stan środków pieniężnych, zobowiązań i należności w walutach obcych zostaje na koniec każdego miesiąca przeliczony na złote według średniego kursu NBP z ostatniego dnia miesiąca Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Stosując zasady rachunkowości opisane w Nocie 3, Zarząd spółki dokonuje szacunków, osądów i założeń dotyczących wyceny składników aktywów i pasywów. Szacunki i związane z nimi założenia Zarząd opiera o dane historyczne a także inne czynniki, które uzna za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. Dane które podlegają szacowaniu i osądowi: - okres ekonomicznego użytkowania rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych - wartość odzyskiwalna rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych - częstotliwość aktualizacji wartości nieruchomości zabudowanej - utrata wartości posiadanych udziałów i akcji w spółkach zależnych - utrata wartości zapasów - utrata wartości aktywów finansowych - wielkość rezerw W kolejnych okresach sprawozdawczych przyjęte szacunki i osądy są weryfikowane i w przypadku istotnych zmian czynników, które wpłynęły na wielkość szacunków odpowiednio korygowane. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie - wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia Nie dotyczy 52 WYBRANE DANE FINANSOWE JEDNOSTKOWE MUZA SA IV kwartały narastająco / okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 IV kwartały narastająco / okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 IV kwartały narastająco / okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 IV kwartały narastająco / okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 WYBRANE DANE FINANSOWE JEDNOSTKOWE MUZA SA w tys. zł w tys. zł w tys. EUR w tys. EUR Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 32 296 25 736 7 055 5 752 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 4 288 401 937 90 Zysk (strata) brutto 4 318 -88 943 -20 Zysk (strata) netto 2 729 -42 596 -9 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 7 423 4 081 1 622 912 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -4 419 -2 231 -965 -499 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -2 838 -651 -620 -146 Przepływy pieniężne netto, razem 166 1 198 36 268 Aktywa trwałe 24 925 23 178 5 419 5 022 Aktywa obrotowe 17 315 18 992 3 765 4 116 Aktywa, razem 42 239 42 170 9 184 9 138 Zobowiązania długoterminowe 6 276 5 590 1 365 1 211 Zobowiązania krótkoterminowe 9 054 12 105 1 968 2 623 Kapitał własny 26 909 24 475 5 851 5 304 Kapitał zakładowy 6 261 5 724 1 361 1 240 Liczba akcji (w szt.) 3 069 156 2 800 598 3 069 156 2 800 598 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 8,77 8,74 1,91 1,89 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 8,77 7,97 1,91 1,73 Zysk / strata na jedną akcję zwykłą 0,89 -0,01 0,19 0,00 Rozwodniony zysk / strata na jedną akcję zwykłą 0,89 -0,01 0,19 0,00 Wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) 0,65 0,00 0,14 0,00 Zasady przeliczania na EURO danych finansowych: 1/ poszczególne pozycje bilansu wg. ustalonego przez NBP kursu wymiany złotego na EURO obowiązującego na dzień 31.12.2021r. 4,5994 zł/EURO i dane porównywalne na dzień 31.12.2020r. 4,6148 zł/EURO; 2/ poszczególne pozycje rachunku zysków i strat i rachunku przepływów pieniężnych - według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów wymiany ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie objętym raportem tj. 4 kwartały 2021r. 4,5775 zł/EURO i 4 kwartały 2020r. 4,4742 zł/EURO. Pozycje, które pochodzą ze Sprawozdania z sytuacji finansowej dotyczą prezentacji stanów odpowiednio na dzień 31/12/2021 i 31/12/2020. Pozycje, które pochodzą ze Sprawozdania z zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodów i ze Sprawozdania z przepływów pieniężnych dotyczą okresów zakończonych odpowiednio 31/12/2021 i 31/12/2020. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. Nie dotyczy Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane. 53 W dniu 8 października 2021r. Spółka wypłaciła dywidendę. Dywidendą objętych zostało 3.069.156 (trzy miliony sześćdziesiąt dziewięć tysięcy sto pięćdziesiąt sześć) akcji, a na jedną akcję Spółki przypadło – tytułem dywidendy – kwota 0,65 gr (sześćdziesiąt pięć groszy), w związku z czym, łączna wysokość dywidendy wyniosła 1.994.951,4 zł. Informacje dotyczącą zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego. Nie wystąpiły. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono roczne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta. Spółka .MUZA nie prowadzi działalności na Ukrainie, Białorusi ani w Rosji. Spółka. uważnie śledzi rozwój sytuacji związanej z wojną na Ukrainie, a także analizuje jej potencjalne negatywne konsekwencje, które to w dużym stopniu uzależnione są od dalszego rozwoju wojny na Ukrainie, reakcji społeczności międzynarodowej oraz ich wpływu na polską gospodarkę i otoczenie makroekonomiczne. Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Muza S.A. za rok 2021 nie wymaga korekt z uwagi na powyższe zdarzenia. Jednocześnie Spółka nie ma możliwości wiarygodnego oszacowania ewentualnych skutków na przyszłe sprawozdania finansowe. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego. Akcjonariusze posiadający co najmniej 5 % akcji w ogólnej liczbie głosów na dzień 29 kwietnia 2022 r. Imię i nazwisko akcjonariusza Liczba akcji Procentowy udział w kapitale zakładowym Liczba głosów Procentowy udział w ogólnej liczbie głosów Liczba głosów zmiana Procent głosów zmiana Czarzasty Małgorzata 740 578 23,65% 740 578 20,98% wzrost o 172.879 wzrost o 3,57% Stępień Stanisław 358 237 11,44% 474 789 13,45% spadek o 11.900 spadek o 1,47% Kaczmarek Grażyna 41 085 1,31% 205 425 5,82% bez zmian bez zmian Garliński Marcin 456 271 14,57% 456 271 12,93% wzrost o 172.879 wzrost o 4,24% Majdzik Adam 205 778 6,57% 205 778 5,83% bez zmian bez zmian Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji emitenta przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta, zgodnie z posiadanymi przez emitenta informacjami, w okresie od przekazania raportu za rocznego 2020 z dnia 30.04.2021 r. do dnia 29.04.2022 r. 54 Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosi: 3.529.156 głosów. Ogólna liczba wszystkich akcji wynosi: 3.069.156 akcji. ZARZĄD Marcin Garliński – Prezes Zarządu – jest właścicielem 456 271 akcji dających prawo do 12,93% głosów na WZA (wzrost o 4,24%) Małgorzata Czarzasty – Wiceprezes Zarządu – jest właścicielem 740.578 akcji, dających prawo do 20,98% głosów na WZA (wzrost o 3,57%) RADA NADZORCZA W dniu przekazanie niniejszego raportu rocznego, tj. 29.04.2022 r. członkami Rady Nadzorczej są: 1. Grzegorz Kołtuniak, 2. Tomasz Wołynko, 3. Magdalena Wołek, 4. Stanisław Stępień, 5. Krzysztof Czeszejko-Sochacki. W porównaniu do raportu rocznego za 2020 z 30.04.2021 skład Rady Nadzorczej nie zmienił się. Stanisław Stępień – Przewodniczący RN – posiada 358.237 akcji, które uprawniają do 13,45% głosów na WZA. (spadek o 1,47%). Pożyczki oraz transakcje z Członkami Zarządu i Rady Nadzorczej W 2021 roku Członkom Zarządu ani Członkom Rady Nadzorczej nie udzielono pożyczek. Wynagrodzenia Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Pan Marcin Garliński, Prezes Zarządu MUZA S.A. otrzymał w roku 2021 wynagrodzenie w wysokości 810.505,56 złotych. Pani Małgorzata Czarzasty, Wiceprezesa Zarządu MUZA S.A. otrzymała w 2021 roku wynagrodzenie w wysokości 734.848,10 złotych. Członkowie Rady Nadzorczej Spółki otrzymali w 2021 r. wynagrodzenia w wysokości: - Stępień Stanisław - 258 000,00 - Kołtuniak Grzegorz- 10 000,00 - Wołynko Tomasz - 10 000,00 - Magdalena Wołek - 10 000,00 - Krzysztof Czeszejko-Sochacki - 10 000,00 Według stanu na koniec okresu MUZA S.A nie miała nie wypełnionych zobowiązań w stosunku do Członków Rady Nadzorczej. Łączne wynagrodzenie Rady Nadzorczej Muza S.A. w 2021 roku wyniosło 298.000,00 złotych. 55 Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. Zarząd Spółki informuje, że w chwili obecnej postępowanie sądowe przeciwko Matras S.A. nie zostało jeszcze prawomocnie zakończone, albowiem w dniu 11 stycznia 2017 r. Matras S.A. wniósł zarzuty od nakazu zapłaty wydanego w dniu 8 grudnia 2016 r. (z naruszeniem postanowień „Umowy w sprawie spłaty zadłużenia” z dnia 14 grudnia 2016 r., w treści której Matras S.A. uznał wierzytelności Spółki). W ocenie Zarządu Spółki, podniesione przez Matras S.A. zarzuty są bezzasadne, w szczególności w kontekście wspomnianego powyżej uznania przez Matras S.A. wierzytelności Spółki w „Umowie w sprawie spłaty zadłużenia” z dnia 14 grudnia 2016 r. Dokładniejsze wyjaśnienia znajdują się w następujących raportach bieżących: 32/2016 z dnia 30.09.2016r., 35/2016 z dnia 02.11.2016r., 39/2016 z dnia 09.12.2016r., 40/2016 z dnia 15.12.2016r. oraz 5/2017 z dnia 19.01.2017r W dniu 27 stycznia 2022 r. zapadł nieprawomocny wyrok, w którym 1. Sąd utrzymał w mocy nakaz zapłaty do kwoty 2.867.974,37 zł ; 2. W pozostałym zakresie nakaz uchylił i oddalił roszczenie (63.297,28 zł) 3. Przyznał kuratorowi koszty w kwocie 7380 zł 4. Zasądził od Matras na rzecz Muza zwrot kosztów postępowania 11.597 zł. Wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe MUZA S.A. jest jednostką dominującą względem następujących podmiotów: - jednostki zależne: Muza Szkolna Sp. z o.o. (Emitent posiada 100% udziałów, 100% głosów - konsolidowana metodą pełną) z siedzibą w Warszawie, której przedmiotem działalności jest wydawanie książek o charakterze edukacyjnym, Oh Book! Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (do 17 czerwca 2021 r. Muza Marketing Sp. z o.o) (Emitent posiada 100% udziałów, 100% głosów - konsolidowana metodą pełną), której przedmiotem działalności jest wydawanie książek, gazet, czasopism, działalność agencji reklamowych, sprzedaż detaliczna książek, gazet, nagrań dźwiękowych i audiowizualnych. PDK S.A. (Emitent posiada 81,3% akcji, 81,3% głosów- konsolidowana metoda pełną) - wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego, w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000096325, przedmiotem działalności jest działalność hotelarska. Wartość sprzedaży produktów, towarów i usług do spółek zależnych za okres 01.01 -31.12.2021r. (w tys. zł) Sprzedaż produktów Sprzedaż towarów Sprzedaż usług MUZA S.A. Oh Book! Sp. z o.o. 10 Muza Szkolna Sp. z o.o. PDK S.A. 379 PDK S.A. 56 Muza S.A. 2 Oh Book! Sp. z o.o. Muza S.A. 11 Muza Szkolna Sp. z o.o. Muza S.A. Oh Book! Sp. z o.o. . Razem : 401 Należności z tytułu sprzedaży produktów, towarów, usług i pożyczek do spółek zależnych na dzień 31.12.2021 r. (w tys. zł) należności MUZA S.A. Oh Book! Sp. z o.o. 2 PDK S.A. 478 Muza Szkolna Sp. z o.o. Oh Book! Sp. z o.o. Muza S.A. Muza Szkolna Sp. z o.o. Muza S.A. Oh Book! Sp. z o.o. Razem 480 Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10 % kapitałów własnych emitenta. W okresie objętym raportem emitent ani jednostki od niego zależne nie udzieliły poręczeń kredytu lub pożyczki ani nie udzieliły gwarancji stanowiących równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta. 57 • W dniu 27 sierpnia 2010 roku została zwarta została umowa pożyczki pomiędzy Muza S.A a Pożyczkodawcą (ZPR S.A.) na kwotę 1.000.000,00 PLN (słownie: jeden milion złotych). Odsetki od pożyczki są naliczane wg stopy procentowej równej aktualnie obowiązującej stopie procentowej kredytu lombardowego ogłaszanej przez NBP powiększonej o marżę. Zgodnie z aneksem z 21.12.2021 r. termin spłaty pożyczki to 31 grudzień 2024 roku. 17 marca 2021 Spółka spłaciła część pożyczki w kwocie 500.000,00 (słownie: pięćset tysięcy złotych). • W dniu 21 czerwca 2017 roku została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Muza S.A a spółką powiązaną PDK S.A. na kwotę 243.900,00 PLN (słownie: dwieście czterdzieści trzy tysiące dziewięćset złotych 00/100). ). Odsetki od pożyczki naliczane są wg stopy procentowej równej WIBOR 1M powiększonej o marżę. Termin spłaty pożyczki to 31 lipiec 2027 roku • W dniu 01 marca 2019 roku została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Muza S.A a spółką powiązaną Muza Marketing Sp. z o.o. na kwotę 700.000,00 PLN (słownie: siedemset tysięcy 00/100). Odsetki od pożyczki naliczane są wg stopy lombardowej powiększonej o marżę. Termin spłaty pożyczki to 31 grudnia 2024 roku. • Zarząd Muza S.A. z siedzibą w Warszawie (Emitent) informuje, że w dniu 26 maja 2020 r. została podpisana umowa o kredyt rewolwingowy (Umowa kredytowa) pomiędzy Emitentem a bankiem Bank Spółdzielczy w Ostrowi Mazowieckiej z siedzibą w Ostrowi Mazowieckiej (Bank). Umowa określa zasady udzielenia Spółce przez Bank kredytu w kwocie 1.000.000,00 PLN (słownie: jeden milion złotych) z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności. Okres kredytowania: od 26.05.2020 do 25.05.2022 roku. Zabezpieczenie dla udzielonego kredytu stanowią: 1. Hipoteka umowna do kwoty 5.250.000,00 zł ustanowiona na pierwszym miejscu na rzecz Banku Spółdzielczego w Ostrowi Mazowieckiej na nieruchomości położonej w Spale przy ul. Nadpiliczna 2, 97-215 Spała, gmina Inowłódz, powiat tomaszowski, woj. łódzkie, dla której Sąd Rejonowy w Tomaszowie Mazowieckim V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą o numerze KW Nr PT1T/00051784/0, zabezpieczająca z równym pierwszeństwem wierzytelność z tytułu udzielenia kredytu w rachunku bieżącym w kwocie 2.500.000,00 zł, 2. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej naniesień nieruchomości położonej w Spale przy ul. Nadpiliczna 2, 97-215 Spała, gmina Inowłódz, powiat tomaszowski, woj. łódzkie, 3. Oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji, złożone w trybie art. 777 § 1 kpc na rzecz Banku Spółdzielczego w Ostrowi Mazowieckiej do kwoty 2.000.000,00 zł w terminie 36 miesięcy od daty wymagalności kredytu, 4. Oświadczenie Kredytobiorcy oraz Dłużników hipotecznych o poddaniu się egzekucji z nieruchomości objętej hipoteką określoną w pkt. 1., złożone w trybie art. 777 § 1. kpc na rzecz Banku Spółdzielczego w Ostrowi Mazowieckiej do kwoty 2.000.000,00 zł w terminie 36 miesięcy od daty wymagalności kredytu, 5. Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami Kredytobiorcy prowadzonymi w Banku Spółdzielczym w Ostrowi Mazowieckiej, 6. Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową Kredytobiorcy, 7. Gwarancja spłaty kredytu do kwoty 800.000,00 zł, tj. 80% jego wartości, w ramach portfelowej linii gwarancyjnej de minimis KFG, udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na okres od 26.05.2020 r. do 25.08.2022 r., 58 8. Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową Kredytobiorcy, zabezpieczający wierzytelność BGK z tytułu udzielonej gwarancji. Umowa nie przewiduje kar umownych. Kredyt jest oprocentowany wg stawki WIBOR dla depozytów 1-miesięcznych plus marża Banku. W dniu 08 marca 2021 roku Spółka zamknęła powyższą umowę kredytową. • Zarząd Muza S.A. z siedzibą w Warszawie (Emitent) informuje, że w dniu 25 maja 2020 r. został podpisany aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym (Umowa kredytowa) z 27.05.2013 r. (raport bieżący 27/2013) pomiędzy Emitentem, a bankiem Bank Spółdzielczy w Ostrowi Mazowieckiej z siedzibą w Ostrowi Mazowieckiej (Bank). Okres kredytowania: od 26.05.2020 do 25.05.2023 roku. Bank podstawił do dyspozycji Kredytobiorcy kredyt w kwocie 2.500.000,00 (słownie: dwa miliony pięćset tysięcy złotych) Zabezpieczenie dla udzielonego kredytu stanowią: 1. Hipoteka umowna do kwoty 5.250.000,00 zł ustanowiona na pierwszym miejscu na rzecz Banku Spółdzielczego w Ostrowi Mazowieckiej na nieruchomości położonej w Spale przy ul. Nadpiliczna 2, 97-215 Spała, gmina Inowłódz, powiat tomaszowski, woj. łódzkie, dla której Sąd Rejonowy w Tomaszowie Mazowieckim V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą o numerze KW Nr PT1T/00051784/0, 2. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej naniesień nieruchomości położonej w Spale przy ul. Nadpiliczna 2, 97-215 Spała, gmina Inowłódz, powiat tomaszowski, woj. łódzkie, 3. Zastaw rejestrowy na zapasach o łącznej wartości 7 000 000,00 zł, 4. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej zapasów określonych w pkt. 3., 5. Oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji, złożone w trybie art. 777 § 1. kpc na rzecz Banku Spółdzielczego w Ostrowi Mazowieckiej do kwoty 5.000.000,00 zł w terminie 36 miesięcy od daty wymagalności kredytu, 6. Oświadczenie Kredytobiorcy oraz Dłużników hipotecznych o poddaniu się egzekucji z nieruchomości objętej hipoteką określoną w pkt. 1., złożone w trybie art. 777 § 1. kpc na rzecz Banku Spółdzielczego w Ostrowi Mazowieckiej do kwoty 5.000.000,00 zł w terminie 36 miesięcy od daty wymagalności kredytu, 7. Oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy (zapasów określonych w pkt. 3), złożone w trybie art. 777 § 1. kpc na rzecz Banku Spółdzielczego w Ostrowi Mazowieckiej do kwoty 7.000.000,00 zł w terminie 36 miesięcy od daty wymagalności kredytu, 8. Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami Kredytobiorcy prowadzonymi w Banku Spółdzielczym w Ostrowi Mazowieckiej, 9. Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową Kredytobiorcy, 10. Gwarancja spłaty kredytu do kwoty 2.000.000,00 zł, tj. 80% jego wartości, w ramach portfelowej linii gwarancyjnej de minimis KFG, udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na okres od 26.05.2020 r. do 25.08.2023 r., 11. Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową Kredytobiorcy, zabezpieczający wierzytelność BGK z tytułu udzielonej gwarancji.” Pozostałe warunki pozostają bez zmian. • Bank Spółdzielczy w Ostrowi Mazowieckiej wystawił w dniu 07.04.2016 r. gwarancję bankową w kwocie 196.447,50 zł jako zabezpieczenie umowy najmu pomiędzy Muza S.A (najemca), a CA Immo Sienna Center Sp. z o.o. (wynajmuj ący). Gwarancja jest ważna do 31.12.2023 r. 59 • Zarząd Muza S.A. z siedzibą w Warszawie informuje, iż w dniu 27.01.2021 Spółka zależna PDK S.A. otrzymała ze środków publicznych subwencję finansową w wysokości 830.961,44 zł. Subwencja może podlegać całkowitemu umorzeniu jeżeli zostaną spełnione warunki określone w regulaminie Programu Polskiego Funduszu Rozwoju. Rozliczenie nadwyżki udzielonej subwencji finansowej nastąpi w terminie po 31 grudnia 2021, jednakże nie później niż do 31 stycznia 2022. Niniejsza Subwencja została udzielona Spółce ze środków publicznych, które zostały przeznaczone na realizację rządowego programu udzielania przedsiębiorcom wsparcia finansowego w związku ze skutkami pandemii koronawirusa SARS-CoV-2. • Zarząd spółki zależnej PDK S.A. szacuje, że w ramach tarczy 2.0 PFR, Spółka będzie musiała zwrócić 108 tys. z otrzymanych 831 tys. Na dzień 30.06.2021 r. Spółka pomniejszyła o 723 tys. zł zobowiązania krótkoterminowe oraz powiększyła o tą samą kwotę pozostałe przychody operacyjne, co zostało odzwierciedlone w sprawozdaniu skonsolidowanym. • W dniu 17 maja 2021 roku NWZA Spółki zależnej PDK S.A. postanowiło umorzyć 830.000 akcji własnych i tym samym obniżyć kapitał zakładowy o 8.300.000 do 100.000zł w celu pokrycia strat z lat ubiegłych. Jednocześnie podwyższono kapitał zakładowy o 140.570 tys. zł poprzez emisję 14.057 akcji. • W dniu 19 sierpnia 2021 roku Muza S.A sprzedała 2782 akcje spółki zależnej PDK S.A. i w związku z powyższym jej udział w spółce PDK S.A. zmniejszył się z 81,30% do 69,73%. • W dniu 17 czerwca 2021 roku spółka zależna Muza Marketing Sp. z o.o zmieniła nazwę na Oh Book! Sp. z o.o. Spółka zmieniła profil działalności i teraz jej oferta skierowana jest do osób, które pragną wydać własną książkę, spółka realizuje głównie projekty self-publishingowe ale oferuje również inne modele współpracy. • Zarząd Muza S.A. w Warszawie (Emitent) podaje do wiadomości, że w dniu 04 marca 2022 roku podjął uchwałę o zmianie wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej na podstawie otrzymanej od rzeczoznawcy opinii o wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej, którą stanowi działka nr 24/26 zabudowana budynkiem hotelowym w Spale. Rzeczoznawca majątkowy określił wartość nieruchomości na dzień 31 grudnia 2021 roku na kwotę 14.112.000 zł. Emitent posiada w tej nieruchomości udział w wysokości 69,74%, a zatem jej bilansowa wartość w księgach Emitenta wzrosła w wyniku aktualizacji o 779.693 zł do kwoty 9.841.709 zł. Wzrost wartości zostanie odniesiony na wynik brutto 2021 roku. Wartość godziwa nieruchomości została określona w podejściu dochodowym, metodą zysków. Dodatkowo została określona wartość odtworzeniowa nieruchomości (działki w podejściu porównawczym, budynku w podejściu kosztowym). Wzrost wartości nieruchomości spowodowany jest lepszymi wynikami finansowymi spółki zależnej PDK S.A, która jest operatorem hotelu oraz ogólnym polepszeniem koniunktury na rynku turystycznym spowodowanej luzowaniem obostrzeń związanych z pandemią koronawirusa. W porównaniu do roku 2020 hotel w 2021 roku był otwarty, przyjmował gości i w konsekwencji generował przychody. • W dniu 8 października 2021r. Spółka wypłaciła dywidendę. Dywidend ą objętych zostało 3.069.156 (trzy miliony sześćdziesiąt dziewięć tysięcy sto pięćdziesiąt sześć) akcji, a na jedną akcję Spółki przypadło – tytułem dywidendy – 60 kwota 0,65 gr (sześćdziesiąt pięć groszy), w związku z czym, łączna wysokość dywidendy wyniosła 1.994.951,4 zł. • Rejestracja akcji serii C W nawiązaniu do raportów bieżących nr 28/2021 oraz 30/2021, Zarząd spółki MUZA S.A. („Spółka”) informuje, że w dniu 16 sierpnia 2021r., nastąpiła rejestracja przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. („KDPW”) 268.558 akcji zwykłych na okaziciela serii C Spółki, o wartości nominalnej 2 zł każda, oznaczonych kodem ISIN PLMUZA000019, oraz, że dokonano zapisu akcji serii C na rachunkach papierów wartościowych akcjonariuszy, którzy objęli akcje serii C. W związku z tym, nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego spółki, stosownie do uchwały nr 18/2018 z dnia 16 czerwca 2018 roku w sprawie przyjęcia programu motywacyjnego, emisji warrantów subskrypcyjnych z wyłączeniem prawa poboru, ubiegania się o dopuszczenie akcji emitowanych w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego do obrotu na rynku regulowanym i ich dematerializacji oraz związanej z tym zmiany Statutu Spółki, zmienionej Uchwałą nr 26/2021 Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 26 czerwca 2021 roku w sprawie zmiany Uchwały nr 18/2018 z dnia 16 czerwca 2018 r. Spółka informuje, że wniosek o zmianę wpisu w rejestrze przedsiębiorców prowadzonym dla Spółki, stosownie do art. 452 § 2 i 4 Kodeksu spółek handlowych, w zakresie zmiany wysokości kapitału zakładowego został niezwłocznie złożony przez Spółkę do sądu rejestrowego. • W nawiązaniu do raportu bieżącego nr 31/2021, Zarząd spółki MUZA S.A. („Spółka”) informuje, że w dniu 6 grudnia 2021r., Sąd Rejestrowy, na wniosek Spółki, złożony w związku z podwyższeniem kapitału zakładowego Spółki, wydał postanowienie o zmianie wpisu w rejestrze przedsiębiorców prowadzonym dla Spółki, to jest dokonał wpisu 268.558 akcji zwykłych na okaziciela serii C Spółki, o wartości nominalnej 2 zł każda akcja oraz uaktualnił wysokość kapitału zakładowego. Aktualny wpis w rejestrze przedsiębiorców odzwierciedla rzeczywistą wysokość kapitału zakładowego Spółki oraz liczbę wyemitowanych przez Spółkę akcji. Informacje dodatkowe: Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość; Nie wystąpiły. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu Zwiększenie odpisu 28 tys. zł., wykorzystanie odpisu 2.717 tys. zł. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów. Na należności: wykorzystanie odpisu 28 tys. zł, zmniejszenie odpisu 596 tys. zł. Inwestycje długoterminowe: - nieruchomość: zwiększenie wartości o 780 tys. zł - udziały w Ohbook! Sp. z o.o – zwiększenie odpisu o 45 tys. zł. - udziały PDK S.A.. zmniejszenie odpisu o 3.410 tys. zł. 61 Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 a) stan na początek okresu 74 62 b) zwiększenia 45 24 -rezerwa emerytalna 9 6 -rezerwa na urlopy 36 18 c) wykorzystanie 6 12 d) rozwiązanie 0 0 e) stan na koniec okresu 113 74 ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWYCH POZOSTAŁYCH REZERW Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 a) stan na początek okresu 22 19 - na utraconą marżę (korekty) 0 0 - na przewidywane koszty 22 19 b) zwiększenia (z tytułu) 32 22 - na utraconą marżę (korekty) 0 0 - na przewidywane koszty 32 22 c) wykorzystanie (z tytułu) 22 19 - na utraconą marżę (korekty) 0 0 - na przewidywane koszty 22 19 d) rozwiązanie (z tytułu) 0 0 - na utraconą marżę (korekty) 0 0 e) stan na koniec okresu 32 22 - na utraconą marżę (korekty) 0 0 - na przewidywane koszty 32 22 Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochod.na początek okresu, w tym: 2 808 3 029 a) odniesionych na wynik finansowy 1 296 1 532 - rezerwy emerytalne, zapasy, należności 1 310 1 532 b) odniesionych na kapitał własny 1 498 1 496 c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 2. Zwiększenia 81 372 62 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 297 371 - należności, zapasy 80 371 - rezerwy na koszty i straty 0 0 -udziały 0 0 b)odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatk.(z tyt) 0 0 c) odniesione na kapitał własny w związku z uj.różnicami przejściowymi(z tyt) 1 1 - błąd lat poprzednich 0 186 - aktualizacja wartości akcji nabytych 0 0 - rezerwy emerytalne 1 1 d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatk.(z tyt) 0 0 e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 3. Zmniejszenia 1 363 593 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 715 593 -rezerwy emerytalne 1 2 - zapasy, należności 714 591 - aktualizacja wartości akcji nabytych 648 0 odniesione na kapitał własny (świadcz. Prawcownicze) 0 0 e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 1 525 2 808 a) odniesionych na wynik finansowy 674 1 310 b) odniesionych na kapitał własny 851 1 498 c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 ZMIANA STANU REZERWY Z TYT.ODROCZ.POD.DOCHOD. Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 1.Stan rezerwy z tyt.odrocz.pod.dochod.na początek okresu, w tym: 1 780 2 049 a) odniesionej na wynik finansowy 391 659 - z tyt. Amortyzacji śr. Trwałych 0 0 b) odniesionej na kapitał własny 1 389 1 389 c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 2. Zwiększenia 234 85 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 0 0 amortyzacja środków trwałych i wnip 201 0 - aktualizacja wyceny nieruchomości 148 0 63 inwestycyjnej - subwencja 85 85 odsetki od udzielonej pożyczki 6 0 c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 3. Zmniejszenia 86 354 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 86 354 wycena walut 1 0 inne 0 0 - amortyzacja środków trwałych 0 16 - aktualizacja wyceny nieruchomości inwestycyjnej 0 338 subwencja 85 0 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochod.na koniec okresu, razem 2 050 1 780 a) odniesionej na wynik finansowy 661 391 - z tyt. Amortyzacji śr. Trwałych 0 0 b) odniesionej na kapitał własny 1 389 1 389 c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Nie wystąpiły. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych Nie wystąpiły. Wskazanie korekt błędów podstawowych poprzednich okresów Nie wystąpiły. Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym) Opis w punkcie „Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono roczne sprawozdanie finansowe” Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego Nie dotyczy 64 Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje o poszczególnych transakcjach są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta Brak W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia Nie dotyczy Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów Brak Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń, z określeniem, w jakim stopniu emitent jest na nie narażony. Zarządzanie ryzykiem finansowym Ryzyko finansowe, na które narażona jest Spółka Muza obejmuje następujące ryzyka: kredytowe, płynności oraz rynkowe (obejmujące przede wszystkim ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej). Ryzyka te powstają w normalnym toku działalności. Celem zarządzania ryzykiem finansowym w Muza S.A. jest zminimalizowanie wpływu tych ryzyk na działalność Spółki. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia przez Spółkę strat finansowych na skutek niewypełnienia przez klienta lub kontrahenta będącego stroną umowy swoich kontraktowych zobowiązań. Ryzyko kredytowe w Spółce dotyczy głównie należności z tytułu dostaw i usług. Zarząd ponosi odpowiedzialność za ustanowienie zasad zarządzania ryzykiem w Spółce oraz nadzór nad ich przestrzeganiem. Zasady zarządzania ryzykiem przez Spółkę mają na celu identyfikację i analizę ryzyk, na które Spółka jest narażona, określenie odpowiednich limitów i kontroli, jak też monitorowanie ryzyka i stopnia dopasowania do niego limitów. Zasady zarządzania ryzykiem i systemy podlegają regularnym przeglądom w celu uwzględnienia zmiany warunków rynkowych i zmian w działalności Spółki. Polityka Spółki nastawiona jest na prowadzenie bezpiecznego obrotu, co skutkuje przerywaniem współpracy z podmiotami o wątpliwej kondycji finansowej. Spowodowało to znaczne zmniejszenie liczby odbiorców w ostatnich latach oraz poprawę bezpieczeństwa należności. Spółka posiada kilku znaczących odbiorców książek drukowanych. W 2021 byli to Empik S.A (z 33,01% udziałem sprzedaży ogółem), Ateneum (z 9,74% udziałem sprzedaży ogółem), Platon (z 8,57% udziałem sprzedaży ogółem), Dressler Dublin (z 5,30% udziałem sprzedaży ogółem), Glosel (z 5,56% udziałem sprzedaży ogółem) oraz wielu innych mniejszych. Narażenie Spółki na ryzyko kredytowe wynika głównie z indywidualnych cech każdego klienta. Jednak pięciu największych odbiorów generuje ok 75% przychodów, co w przypadku niewypłacalności jednego z nich może spowodować okresowe trudności. Spółka tworzy odpisy aktualizujące na należnościach z tytułu dostaw i usług, przeterminowanych powyżej roku. 65 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 a) do 1 miesiąca 2 434 1 992 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 4 174 5 686 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 68 991 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0 234 e) powyżej 1 roku 0 0 f) należności przeterminowane 823 1 155 g) po sprzedaży 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 7 498 10 058 h) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 260 884 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 7 238 9 174 NALEŻNOŚCI Z TYT.DOSTAW I USŁUG, PRZETERM.(BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE: Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 a) do 1 miesiąca 319 641 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 115 44 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 89 36 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 12 66 e) powyżej 1 roku 287 367 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 823 1 155 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminow. 260 884 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 563 271 Ryzyko płynności Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spełnieniu przez Spółkę obowiązków związanych z regulowaniem zobowiązań. Zarządzanie płynnością przez Spółkę polega na zapewnianiu, w możliwie najwyższym stopniu, aby Spółka zawsze posiadała wystarczające środki do regulowania wymaganych zobowiązań, zarówno w normalnej jak i kryzysowej sytuacji, bez narażania na niedopuszczalne straty. Spółka ma zapewnione środki pieniężne w kwocie wystarczającej do pokrycia oczekiwanych wydatków operacyjnych, w tym na obsługę zobowiązań finansowych poprzez kredyt w rachunku bieżącym w Banku Spółdzielczym w Ostrowi Mazowieckiej. Z analizy sytuacji finansowej i majątkowej Muza S.A. wynika, że spółka jest narażona na ryzyko niższej płynności. Analiza struktury aktywów wskazuje niski udział środków płynnych. Środki pieniężne na dzień 31 grudnia 2021 r. wyniosły 1 436 tys. zł co stanowiło 3,40 % aktywów ogółem. Z kolei z analizy struktury pasywów wynika duże zaangażowanie kapitałów własnych w finansowanie działalności spółki. Kapitały własne stanowią 64,71 % sumy bilansowej Muza. 66 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 a) do 1 miesiąca 1 525 1 710 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 3 063 2 983 c) powyżej 3 miesięcy do 1 roku 150 1 025 d) zobowiązania przeterminowane 994 1 199 ZOBOWIĄZANIA RAZEM 5 732 6 917 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYT.DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE - Z PODZIAŁEM NA NIE SPŁACONE W OKRESIE Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 a) do 1 miesiąca 667 640 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 93 27 c) powyżej 3 miesięcy do 1 roku 123 387 d) powyżej 1 roku do 5 lat 112 145 e) powyżej 5 lat 0 0 ZOBOWIĄZANIA RAZEM 994 1 199 Ryzyko rynkowe Ryzyko rynkowe polega na tym, że zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy procentowe i ceny akcji będą wpływać na wyniki Spółki, lub na wartość posiadanych instrumentów finansowych. Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie stopnia narażenia Spółki na ryzyko rynkowe w granicach przyjętych parametrów, przy jednoczesnym dążeniu do optymalizacji stopy zwrotu. Ryzyko stopy procentowej Ekspozycja Spółki na zmiany stóp procentowych dotyczy głównie kredytu bankowego w rachunku bieżącym, pożyczce, oraz leasingu, opartych na zmiennej stopie procentowej bazującej na WIBOR + marża. Spółka nie zabezpiecza ryzyka zmian stopy procentowej. Działania dotyczące ograniczenia ryzyka zmian stóp procentowych obejmują bieżące monitorowanie sytuacji na rynku pieniężnym. Poziom kosztów odsetkowych ponoszonych od zobowiązań finansowych Spółki utrzymuje się stale na podobnym poziomie i nie są to istotne kwoty. KOSZTY FINANSOWE Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 a) od kredytów i pożyczek 39 67 67 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 a) powyżej 1 roku do 3 lat 965 956 b) powyżej 3 do 5 lat 1 204 874 c) powyżej 5 lat 1 259 1 214 Zobowiązania długoterminowe, razem 3 429 3 044 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2019 PLN'000 wobec pozostałych jednostek, w tym: 8 281 11 363 - kredyty i pożyczki 225 1 170 -zobowiązanie finansowe z tytułu umów leasingu 393 431 Analiza wrażliwości Ryzyko stopy procentowej dotyczy kredytu i pożyczek. Spółka Muza S.A. ustaliła, że zakładana zmiana (wzrost/spadek) stóp procentowych o 1 pp spowodowałaby zmianę wyniku netto na dzień 31 grudnia 2021 roku o 8 tys. zł Ryzyko kursowe Ryzyko kursowe Spółki Muza S.A. związane jest z transakcjami rozliczanymi przez Spółkę w walutach obcych. Osiągane przychody są wyrażone w złotych polskich. Część kosztów operacyjnych takich jak usługi druku, zakup praw autorskich i licencji zagranicznych, powi ązana jest z kursami wymiany walut obcych, głównie w euro, funtach oraz dolarach amerykańskich. Wahania kursów wymiany walut mogą mieć wpływ na poziom kosztów i - dla jednostek powiązanych 0 6 - dla innych jednostek 39 61 b) pozostałe odsetki 162 152 - dla innych jednostek 162 152 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 201 220 c) nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 64 0 - zrealizowane i niezrealizowane 64 0 d) pozostałe, w tym: 28 31 -koszty finansowe DM 0 0 - naliczone odsetki od umorzonej pożyczki 0 0 -prowizje kredytowe 28 24 - inne 0 7 e) aktualizacja wartości inwestycji 0 276 f) Koszt sprzedaży akcji i udziałów 28 0 g) Aktualizacja wartości akcji i udziałów 45 0 Koszty finansowe, razem 365 527 68 osiągane wyniki. Spółka nie korzysta jednak z opcji walutowych, a jedynie sporadycznie zawiera transakcje typu forward. Eksport stanowi ok 0,7% przychodów. Ryzyko walutowe dotyczy przede wszystkim transakcji z zagranicznymi licencjodawcami. Spółka ustaliła, że zakładana zmiana (wzmocnienie/osłabienie) kursu złotego o 10% spowodowałaby zmianę wyniku netto na dzień 31 grudnia 2021 roku o 261 tys. zł, ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTER.(STRUKT.WALUT.) Okres zakończony 31/12/2021 PLN'000 Okres zakończony 31/12/2020 PLN'000 a) w walucie polskiej 7 119 10 436 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 1 763 1 546 b1. EUR 181 154 zł 831 709 b2. USD 190 209 zł 772 784 b3. GBP 29 10 zł 161 53 pozostałe waluty w zł 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 8 882 11 981 Zarządzanie kapitałem Polityka Zarządu polega na utrzymywaniu solidnej podstawy kapitałowej tak, aby zachować zaufanie inwestorów, kredytodawców oraz rynku, jak też zapewnić przyszły rozwój działalności gospodarczej. Nadrzędnym celem Zarządu jest rozwój Spółki. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie było zmian zasad zarządzania kapitałem. Zarząd dąży do utrzymania równowagi pomiędzy wyższą stopą zwrotu możliwą do osiągnięcia przy wyższym poziomie zadłużenia i korzyściami oraz bezpieczeństwem osiąganym przy solidnym kapitale. Środki pieniężne i lokaty Jeśli spółka posiada wolne środki pieniężne i ich ekwiwalenty to są one lokowane w instytucjach finansowych o wysokiej wiarygodności finansowej, których współczynniki wypłacalności są utrzymywane na bezpiecznym poziomie. Sezonowość sprzedaży Przychody ze sprzedaży charakteryzują się sezonowością. Przychody w pierwszych trzech kwartałach są zwykle niższe od tych uzyskiwanych w czwartym kwartale danego roku obrotowego. Wynika to ze specyficznego rynku książki, kiedy to największa sprzedaż przypada zawsze na IV kwartał. Przychody ze sprzedaży Okres 01/01/2021 - 31/12/2021 PLN'000 Okres 01/01/2020 - 31/12/2020 PLN'000 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 32 296 25 736 69 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Okres 01/01/2021 - 31/12/2021 PLN'000 Okres 01/10/2020 - 31/12/2020 PLN'000 9 463 10 299 udział 4 kwartału w całym roku 29,3% 40,0% INSTRUMENTY FINANSOWE Pożyczki otrzymane Kredyt bankowy a) kwalifikacja pożyczki otrzymane zobowiązanie finansowe b) zakres i charakter instrumentu pożyczka długoterminowa kredyt bankowy w rachunku bieżącym c) wartość bilansowa instrumentu 12.2021 - 500 tys. zł; 12.2000 - 1.000 tys. zł 12.2021 - 0 tys. zł; 12.2020– 0 tys. zł d) wartość instrumentu w walucie obcej nie dotyczy nie dotyczy e) cel nabycia lub wystawienia pożyczka na poczet przyszłej współpracy kredyt obrotowy w rachunku bieżącym f) kwota (wielkość) będąca podstawą obliczenia przyszłych płatności wartość nominalna wartość nominalna g) suma i termin przyszłych przychodów lub płatności kasowych odsetki płatne miesięcznie odsetki płatne miesięcznie h) termin ustalenia cen, termin zapadalności, wygaśnięcia lub wykonania instrumentu 31.12.2024 25.05.2023 i) możliwość wcześniejszego rozliczenia tak tak j) cena lub przedział cen realizacji instrumentu wg wartości nominalnej i odsetek wg wartości nominalnej i odsetek k) możliwość wymiany lub zamiany na inny składnik aktywów lub pasywów nie nie l) ustalona stopa lub kwota odsetek, dywidendy lub innych przychodów oraz termin ich płatności stopa kredytu lombardowego + marża WIBOR 1M + marża banku m) zabezpieczenie związane z instrumentem, przyjęte lub złożone Oświadczenie o poddaniu się egzekucji opis szczegółowy w raporcie n) inne warunki towarzyszące danemu instrumentowi brak brak o) rodzaj ryzyka związanego z instrumentem stopy procentowej stopy procentowej p) wartość godziwa instrumentu zbliżona do wartości bilansowej zbliżona do wartości bilansowej 70 Struktura zatrudnienia Struktura zatrudnienia w roku 2021 była następująca: (na dzień 31.12.2021 – 21 osób) - Pracownicy redakcyjni 10 osób - Pracownicy działu handlowego 3 osoby - Pracownicy obsługi i administracji 8 osób Wybrane jednostkowe wskaźniki finansowe Wybrane wskaźniki finansowe (jednostkowe) 31.12.2021 31.12.2020 Wskaźniki rentowności rentowność sprzedaży netto 8,45% -0,16% rentowność działalności operacyjnej 13,28% 1,56% rentowność kapitału własnego 10,14% -0,17% Wskaźniki efektywności szybkość obrotu zapasów 92 117 szybkość obrotu należności 94 112 Wskaźnik płynności wskaźnik płynności I (CR) 1,91 1,57 wskaźnik płynności II (QR) 0,99 0,88 Wskaźniki finansowania wskaźnik ogólnego zadłużenia 36,29% 41,96% wskaźnik zadłużenia kapitału własnego 56,97% 72,30% Wskaźniki rentowności • rentowność sprzedaży netto = zysk netto/przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 100 Wskaźnik ten określa, jaka część przychodów netto ze sprzedaży stanowi zysk po opodatkowaniu. • rentowność działalności operacyjnej = zysk na działalności operacyjnej / przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów * 100 • rentowność kapitału własnego = zysk netto/kapitał własny 100 Wska źnik ten bada stopę zwrotu jaką osiąga przedsiębiorstwo w stosunku do zaangażowanego kapitału własnego. 71 Wskaźniki efektywności • szybkość obrotu zapasów = [(zapasy na początek okresu + zapasy na koniec okresu)/2] / przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 365 Wskaźnik rotacji zapasów w dniach określa, co ile dni przedsiębiorstwo odnawia swoje zapasy dla zrealizowania określonej sprzedaży. • szybkość obrotu należności = [(należności na początek okresu + należności na koniec okresu)/2] / przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 365 Wskaźnik ten wyrażony w dniach informuje o okresie oczekiwania na uzyskanie należności za swoją sprzedaż kredytową. Wskaźniki płynności • wskaźnik płynności I = majątek obrotowy / zobowiązania krótkoterminowe Wskaźnik ten określa stopień pokrycia zobowiązań krótkoterminowych majątkiem obrotowym. • wskaźnik płynności II = (majątek obrotowy – zapasy – krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe) / zobowiązania krótkoterminowe Wskaźnik ten pokazuje w jakim stopniu firma jest w stanie regulować zobowiązania krótkoterminowe, aktywami o wysokiej płynności. Wskaźniki finansowania • wskaźnik ogólnego zadłużenia = zobowiązania ogółem / aktywa ogółem * 100 Pokazuje w jakim stopniu spółka finansowana jest przez kapitał obcy a w jakim przez kapitał własny. • wskaźnik zadłużenia kapitału własnego = zobowiązania ogółem / kapitał własny * 100 Wskaźnik ten pokazuje stosunek pomiędzy łączną sumą zobowiązań a kapitałem własnym. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących • Nagrody Best Audio EmpikGo, kategoria: Najlepsza superprodukcja: • ZŁOTO ( 1 miejsce) : Paprocany, Paulina Świst, Produkcja oryginalna, w rolach głównych: Olga Bołądź, Grzegorz Damięcki, Akurat/Empik Go Nagroda została przyznana 28.06.2021 • Katarzyna Bonda: Lwice Biznesu 2021, w kategorii "Autorka roku" Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta b ędą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału. 72 Zarząd Spółki informuje, że postępowanie sądowe przeciwko Matras S.A. nie zostało jeszcze prawomocnie zakończone, albowiem w dniu 11 stycznia 2017 r. Matras S.A. wniósł zarzuty od nakazu zapłaty wydanego w dniu 8 grudnia 2016 r. (z naruszeniem postanowień „Umowy w sprawie spłaty zadłużenia” z dnia 14 grudnia 2016 r., w treści której Matras S.A. uznał wierzytelności Spółki). W ocenie Zarządu Spółki, podniesione przez Matras S.A. zarzuty są bezzasadne, w szczególności w kontekście wspomnianego powyżej uznania przez Matras S.A. wierzytelności Spółki w „Umowie w sprawie spłaty zadłużenia” z dnia 14 grudnia 2016 r. Dokładniejsze wyjaśnienia znajdują się w następujących raportach bieżących: 32/2016 z dnia 30.09.2016r., 35/2016 z dnia 02.11.2016r., 39/2016 z dnia 09.12.2016r., 40/2016 z dnia 15.12.2016r. oraz 5/2017 z dnia 19.01.2017r W dniu 27 stycznia 2022 r. zapadł nieprawomocny wyrok, w którym 1. Sąd utrzymał w mocy nakaz zapłaty do kwoty 2.867.974,37 zł ; 2. W pozostałym zakresie nakaz uchylił i oddalił roszczenie (63.297,28 zł) 3. Przyznał kuratorowi koszty w kwocie 7380 zł 4. Zasądził od Matras na rzecz Muza zwrot kosztów postępowania 11.597 zł. Zatwierdzenie sprawozdania do publikacji Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd w dniu 26 kwietnia 2022 r. do publikacji 29 kwietnia 2022r. Podpisy wszystkich Członków Zarządu Marcin Garliński – Prezes Zarządu Małgorzata Czarzasty – Wiceprezes Zarządu Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego Tomasz Stępień – Kontroler Finansowy 73 Oświadczenie o stosowaniu przez Muza S.A. zasad ładu korporacyjnego w 2021 r. SPÓŁKA MUZA S.A ZAMIEŚCIŁA TEKST OŚWIADCZENIA O STOSOWANIU ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO NA SWOJEJ STRONIE INTERNETOWEJ POD ADRESEM: http://www.relacje.muzainfo.pl/?page=17 I. OŚWIADCZENIE O STOSOWANIU ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO PRZEZ SPÓŁKĘ MUZA S.A Zarząd Muza S.A. oświadcza, że Spółka Muza S.A przyjęła stosowanie Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2021 (DPSN2021) obowiązujące od dnia 1 lipca 2021 roku. 1. POLITYKA INFORMACYJNA I KOMUNIKACJA Z INWESTORAMI W interesie wszystkich uczestników rynku i swoim własnym spółka giełdowa dba o należytą komunikację z interesariuszami, prowadząc przejrzystą i rzetelną politykę informacyjną. 1.1. Spółka prowadzi sprawną komunikację z uczestnikami rynku kapitałowego, rzetelnie informując o sprawach jej dotyczących. W tym celu spółka wykorzystuje różnorodne narzędzia i formy porozumiewania się, w tym przede wszystkim korporacyjną stronę internetową, na której zamieszcza wszelkie informacje istotne dla inwestorów. Zasada jest stosowana. 1.2. Spółka umożliwia zapoznanie się z osiągniętymi przez nią wynikami finansowymi zawartymi w raporcie okresowym w możliwie najkrótszym czasie po zakończeniu okresu sprawozdawczego, a jeżeli z uzasadnionych powodów nie jest to możliwe, jak najszybciej publikuje co najmniej wstępne szacunkowe wyniki finansowe. Zasada jest stosowana. 1.3. W swojej strategii biznesowej spółka uwzględnia również tematykę ESG, w szczególności obejmującą: 1.3.1. zagadnienia środowiskowe, zawierające mierniki i ryzyka związane ze zmianami klimatu i zagadnienia zrównoważonego rozwoju; Zasada nie jest stosowana. Komentarz spółki : Ponieważ kwestie klimatyczne nie niosą za sobą istotnych zagrożeń w odniesieniu do działalności spółki i Grupy, Spółka i Grupa nie uwzględniają ich wpływu w procesach decyzyjnych 1.3.2. sprawy społeczne i pracownicze, dotyczące m.in. podejmowanych i planowanych działań mających na celu zapewnienie równouprawnienia płci, należytych warunków pracy, poszanowania praw pracowników, dialogu ze społecznościami lokalnymi, relacji z klientami. Zasada jest stosowana. 1.4. W celu zapewnienia należytej komunikacji z interesariuszami, w zakresie przyjętej strategii biznesowej spółka zamieszcza na swojej stronie internetowej informacje na temat założeń posiadanej strategii, mierzalnych celów, w tym zwłaszcza celów długoterminowych, planowanych działań oraz postępów w jej realizacji, określonych za pomocą mierników, finansowych i niefinansowych. Informacje na temat strategii w obszarze ESG powinny m.in.: Zasada nie jest stosowana. 74 Komentarz spółki : Spółka nie publikuje takich informacji ze względu na wysoko konkurencyjne środowisko rynkowe w którym działa. Ich publikacja mogła by wpłynąć negatywnie na realizacje wyznaczonych celów. 1.4.1. objaśniać, w jaki sposób w procesach decyzyjnych w spółce i podmiotach z jej grupy uwzględniane są kwestie związane ze zmianą klimatu, wskazując na wynikające z tego ryzyka; Zasada nie jest stosowana. Komentarz spółki : Ponieważ kwestie klimatyczne nie niosą za sobą istotnych zagrożeń w odniesieniu do działalności spółki i Grupy, Spółka i Grupa nie uwzględniają ich wpływu w procesach decyzyjnych 1.4.2. przedstawiać wartość wskaźnika równości wynagrodzeń wypłacanych jej pracownikom, obliczanego jako procentowa różnica pomiędzy średnim miesięcznym wynagrodzeniem (z uwzględnieniem premii, nagród i innych dodatków) kobiet i mężczyzn za ostatni rok, oraz przedstawiać informacje o działaniach podjętych w celu likwidacji ewentualnych nierówności w tym zakresie, wraz z prezentacją ryzyk z tym związanych oraz horyzontem czasowym, w którym planowane jest doprowadzenie do równości. Zasada nie jest stosowana. Komentarz spółki : W spółce jest zatrudnionych 21 pracowników etatowych. Wyniki ewentualnie prezentowanych danych na tak mało liczebnej strukturze organizacyjnej nie są w żaden sposób reprezentacyjne 1.5. Co najmniej raz w roku spółka ujawnia wydatki ponoszone przez nią i jej grupę na wspieranie kultury, sportu,instytucji charytatywnych, mediów, organizacji społecznych, związków zawodowych itp. Jeżeli w roku objętym sprawozdaniem spółka lub jej grupa ponosiły wydatki na tego rodzaju cele, informacja zawiera zestawienie tych wydatków. Zasada nie jest stosowana. Komentarz spółki : Spółka ani Grupa nie prowadzą takich działań 1.6. W przypadku spółki należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80 raz na kwartał, a w przypadku pozostałych nie rzadziej niż raz w roku, spółka organizuje spotkanie dla inwestorów, zapraszając na nie w szczególności akcjonariuszy, analityków, ekspertów branżowych i przedstawicieli mediów. Podczas spotkania zarząd spółki prezentuje i komentuje przyjętą strategię i jej realizację, wyniki finansowe spółki i jej grupy, a także najważniejsze wydarzenia mające wpływ na działalność spółki i jej grupy, osiągane wyniki i perspektywy na przyszłość. Podczas organizowanych spotkań zarząd spółki publicznie udziela odpowiedzi i wyjaśnień na zadawane pytania. Zasada nie jest stosowana. Komentarz spółki : Ze względu na rozmiar prowadzonej działalności, niską kapitalizację oraz niskie obroty na akcjach, Spółka nie widzi celowości w realizacji takich działań 1.7. W przypadku zgłoszenia przez inwestora żądania udzielenia informacji na temat spółki, spółka udziela odpowiedzi niezwłocznie, lecz nie później niż w terminie 14 dni. Zasada jest stosowana. 2. ZARZĄD I RADA NADZORCZA W celu osiągnięcia najwyższych standardów w zakresie wykonywania przez zarząd i radę nadzorczą spółki swoich obowiązków i wywiązywania się z nich w sposób efektywny, w skład zarz ądu i rady nadzorczej powoływane są wyłącznie osoby posiadające odpowiednie kompetencje, umiejętności i doświadczenie. 75 Członkowie zarządu działają w interesie spółki i ponoszą odpowiedzialność za jej działalność. Do zarządu należy w szczególności przywództwo w spółce, zaangażowanie w wyznaczanie jej celów strategicznych i ich realizacja oraz zapewnienie spółce efektywności i bezpieczeństwa. Członkowie rady nadzorczej w zakresie sprawowanej funkcji i wykonywanych obowiązków w radzie nadzorczej kierują się w swoim postępowaniu, w tym w podejmowaniu decyzji, niezależnością własnych opinii i osądów, działając w interesie spółki. Rada nadzorcza pracuje w kulturze debaty, analizując sytuację spółki na tle branży i rynku na podstawie materiałów przekazywanych jej przez zarząd spółki oraz systemy i funkcje wewnętrzne spółki, a także pozyskiwanych spoza niej, wykorzystując wyniki prac swoich komitetów. Rada nadzorcza w szczególności opiniuje strategię spółki i weryfikuje pracę zarządu w zakresie osiągania ustalonych celów strategicznych oraz monitoruje wyniki osiągane przez spółkę. 2.1. Spółka powinna posiadać politykę różnorodności wobec zarządu oraz rady nadzorczej, przyjętą odpowiednio przez radę nadzorczą lub walne zgromadzenie. Polityka różnorodności określa cele i kryteria różnorodności m.in. w takich obszarach jak płeć, kierunek wykształcenia, specjalistyczna wiedza, wiek oraz doświadczenie zawodowe, a także wskazuje termin i sposób monitorowania realizacji tych celów. W zakresie zróżnicowania pod względem płci warunkiem zapewnienia różnorodności organów spółki jest udział mniejszości w danym organie na poziomie nie niższym niż 30%. Zasada nie jest stosowana. Komentarz spółki : Spółka nie posiada takiej polityki. W zarządzie w odniesieniu do płci reprezentacja wynosi 50%/50%. 2.2. Osoby podejmujące decyzje w sprawie wyboru członków zarządu lub rady nadzorczej spółki powinny zapewnić wszechstronność tych organów poprzez wybór do ich składu osób zapewniających różnorodność, umożliwiając m.in. osiągnięcie docelowego wskaźnika minimalnego udziału mniejszości określonego na poziomie nie niższym niż 30%, zgodnie z celami określonymi w przyjętej polityce różnorodności, o której mowa w zasadzie 2.1. Zasada jest stosowana. 2.3. Przynajmniej dwóch członków rady nadzorczej spełnia kryteria niezależności wymienione w ustawie z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, a także nie ma rzeczywistych i istotnych powiązań z akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5% ogólnej liczby głosów w spółce. Zasada jest stosowana. 2.4. Głosowania rady nadzorczej i zarządu są jawne, chyba że co innego wynika z przepisów prawa. Zasada jest stosowana. 2.5. Członkowie rady nadzorczej i zarządu głosujący przeciw uchwale mogą zgłosić do protokołu zdanie odrębne. Zasada jest stosowana. 2.6. Pełnienie funkcji w zarządzie spółki stanowi główny obszar aktywności zawodowej członka zarządu. Członek zarządu nie powinien podejmować dodatkowej aktywności zawodowej, jeżeli czas poświęcony na taką aktywność uniemożliwia mu rzetelne wykonywanie obowiązków w spółce. Zasada jest stosowana. 76 2.7. Pełnienie przez członków zarządu spółki funkcji w organach podmiotów spoza grupy spółki wymaga zgody rady nadzorczej. Zasada jest stosowana. 2.8. Członkowie rady nadzorczej powinni być w stanie poświęcić niezbędną ilość czasu na wykonywanie swoich obowiązków. Zasada jest stosowana. 2.9. Przewodniczący rady nadzorczej nie powinien łączyć swojej funkcji z kierowaniem pracami komitetu audytu działającego w ramach rady. Zasada jest stosowana. 2.10. Spółka, adekwatnie do jej wielkości i sytuacji finansowej, deleguje środki administracyjne i finansowe konieczne do zapewnienia sprawnego funkcjonowania rady nadzorczej. Zasada jest stosowana. 2.11. Poza czynnościami wynikającymi z przepisów prawa raz w roku rada nadzorcza sporządza i przedstawia zwyczajnemu walnemu zgromadzeniu do zatwierdzenia roczne sprawozdanie. Sprawozdanie, o którym mowa powyżej, zawiera co najmniej: 2.11.1. informacje na temat składu rady i jej komitetów ze wskazaniem, którzy z członków rady spełniają kryteria niezależności określone w ustawie z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, a także którzy spośród nich nie mają rzeczywistych i istotnych powiązań z akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5% ogólnej liczby głosów w spółce, jak również informacje na temat składu rady nadzorczej w kontekście jej różnorodności; Zasada jest stosowana. 2.11.2. podsumowanie działalności rady i jej komitetów; Zasada jest stosowana. 2.11.3. ocenę sytuacji spółki w ujęciu skonsolidowanym, z uwzględnieniem oceny systemów kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem, compliance oraz funkcji audytu wewnętrznego, wraz z informacją na temat działań, jakie rada nadzorcza podejmowała w celu dokonania tej oceny; ocena ta obejmuje wszystkie istotne mechanizmy kontrolne, w tym zwłaszcza dotyczące raportowania i działalności operacyjnej; Zasada nie jest stosowana. Komentarz spółki : W spółce zatrudnionych jest 21 pracowników etatowych. Spółka nie widzi celowości w realizacji czynności opisanych w powyższym punkcie 2.11.4. ocenę stosowania przez spółkę zasad ładu korporacyjnego oraz sposobu wypełniania obowiązków informacyjnych dotyczących ich stosowania określonych w Regulaminie Giełdy i przepisach dotyczących informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, wraz z informacją na temat działań, jakie rada nadzorcza podejmowała w celu dokonania tej oceny; Zasada jest stosowana. 2.11.5. ocenę zasadności wydatków, o których mowa w zasadzie 1.5; Zasada nie jest stosowana. Komentarz spółki : Wyjaśnienie znajduje się w pkt. 1.5 77 2.11.6. informację na temat stopnia realizacji polityki różnorodności w odniesieniu do zarządu i rady nadzorczej, w tym realizacji celów, o których mowa w zasadzie 2.1. Zasada nie jest stosowana. Komentarz spółki : Wyjaśnienie znajduje się w pkt. 2.1 3. SYSTEMY I FUNKCJE WEWNĘTRZNE Sprawnie działające systemy i funkcje wewnętrzne są nieodzownym narzędziem sprawowania nadzoru nad spółką. Systemy obejmują spółkę i wszystkie obszary działania jej grupy, które mają istotny wpływ na sytuację spółki. 3.1. Spółka giełdowa utrzymuje skuteczne systemy: kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem oraz nadzoru zgodności działalności z prawem (compliance), a także skuteczną funkcję audytu wewnętrznego, odpowiednie do wielkości spółki i rodzaju oraz skali prowadzonej działalności, za działanie których odpowiada zarząd. Zasada jest stosowana. 3.2. Spółka wyodrębnia w swojej strukturze jednostki odpowiedzialne za zadania poszczególnych systemów lub funkcji, chyba że nie jest to uzasadnione z uwagi na rozmiar spółki lub rodzaj jej działalności. Zasada nie dotyczy spółki. Komentarz spółki : Nie dotyczy 3.3. Spółka należąca do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80 powołuje audytora wewnętrznego kierującego funkcją audytu wewnętrznego, działającego zgodnie z powszechnie uznanymi międzynarodowymi standardami praktyki zawodowej audytu wewnętrznego. W pozostałych spółkach, w których nie powołano audytora wewnętrznego spełniającego ww. wymogi, komitet audytu (lub rada nadzorcza, jeżeli pełni funkcje komitetu audytu) co roku dokonuje oceny, czy istnieje potrzeba powołania takiej osoby. Zasada nie jest stosowana. Komentarz spółki : W spółce zatrudnionych jest 21 pracowników etatowych. Spółka nie widzi potrzeby dokonywania oceny opisanej potrzeby. 3.4. Wynagrodzenie osób odpowiedzialnych za zarządzanie ryzykiem i compliance oraz kierującego audytem wewnętrznym powinno być uzależnione od realizacji wyznaczonych zadań, a nie od krótkoterminowych wyników spółki. Zasada nie jest stosowana. Komentarz spółki : Spółka nie posiada osoby zatrudnionej na wspomnianym stanowisku. 3.5. Osoby odpowiedzialne za zarządzanie ryzykiem i compliance podlegają bezpośrednio prezesowi lub innemu członkowi zarządu. Zasada nie jest stosowana. Komentarz spółki : Wyjaśnienie znajduje się w pkt. 3.4 3.6. Kierujący audytem wewnętrznym podlega organizacyjnie prezesowi zarządu, a funkcjonalnie przewodniczącemu komitetu audytu lub przewodniczącemu rady nadzorczej, jeżeli rada pełni funkcję komitetu audytu. Zasada nie jest stosowana. Komentarz spółki : Spółka ze względu na rozmiar zatrudnienia nie posiada osoby zatrudnionej na wspomnianym stanowisku 78 3.7. Zasady 3.4 - 3.6 mają zastosowanie również w przypadku podmiotów z grupy spółki o istotnym znaczeniu dla jej działalności, jeśli wyznaczono w nich osoby do wykonywania tych zadań. Zasada nie dotyczy spółki. Komentarz spółki : Żadna ze spółek z Grupy nie posiada skali działalności operacyjnej w takim wymiarze, który uzasadniał by realizacje zasad opisanych w punktach 3.4 - 3.6 3.8. Co najmniej raz w roku osoba odpowiedzialna za audyt wewnętrzny, a w przypadku braku wyodrębnienia w spółce takiej funkcji zarząd spółki, przedstawia radzie nadzorczej ocenę skuteczności funkcjonowania systemów i funkcji, o których mowa w zasadzie 3.1, wraz z odpowiednim sprawozdaniem. Zasada nie jest stosowana. Komentarz spółki : Spółka nie posiada osoby zatrudnionej na wspomnianym stanowisku 3.9. Rada nadzorcza monitoruje skuteczność systemów i funkcji, o których mowa w zasadzie 3.1, w oparciu między innymi o sprawozdania okresowo dostarczane jej bezpośrednio przez osoby odpowiedzialne za te funkcje oraz zarząd spółki, jak również dokonuje rocznej oceny skuteczności funkcjonowania tych systemów i funkcji, zgodnie z zasadą 2.11.3. W przypadku gdy w spółce działa komitet audytu, monitoruje on skuteczność systemów i funkcji, o których mowa w zasadzie 3.1, jednakże nie zwalnia to rady nadzorczej z dokonania rocznej oceny skuteczności funkcjonowania tych systemów i funkcji. Zasada nie jest stosowana. Komentarz spółki : Zasada nie jest stosowana ale Spółka obecnie pracuje nad jej wdrożeniem 3.10. Co najmniej raz na pięć lat w spółce należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80 dokonywany jest, przez niezależnego audytora wybranego przy udziale komitetu audytu, przegląd funkcji audytu wewnętrznego. Zasada nie dotyczy spółki. Komentarz spółki : Nie dotyczy 4. WALNE ZGROMADZENIE I RELACJE Z AKCJONARIUSZAMI Zarząd spółki giełdowej i jej rada nadzorcza powinny zachęcać akcjonariuszy do zaangażowania się w sprawy spółki, wyrażającego się przede wszystkim aktywnym, osobistym lub przez pełnomocnika, udziałem w walnym zgromadzeniu. Walne zgromadzenie powinno obradować z poszanowaniem praw wszystkich akcjonariuszy i dążyć do tego, by podejmowane uchwały nie naruszały uzasadnionych interesów poszczególnych grup akcjonariuszy. Akcjonariusze biorący udział w walnym zgromadzeniu wykonują swoje uprawnienia w sposób nienaruszający dobrych obyczajów. Uczestnicy walnego zgromadzenia powinni przybywać na walne zgromadzenie przygotowani. 4.1. Spółka powinna umożliwić akcjonariuszom udział w walnym zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej (e-walne), jeżeli jest to uzasadnione z uwagi na zgłaszane spółce oczekiwania akcjonariuszy, o ile jest w stanie zapewnić infrastrukturę techniczną niezbędną dla przeprowadzenia takiego walnego zgromadzenia. Zasada nie jest stosowana. Komentarz spółki : Spółka nigdy nie otrzymała zgłoszenia o potrzebie udziału jakiegokolwiek akcjonariusza w WZ przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej. Od wielu lat w WZ organizowanych przez spółkę uczestniczy zaledwie kilku akcjonariuszy. Spółka nie widzi zatem potrzeby ponoszenia dodatkowych kosztów w zwi ązku z organizacja WZ 79 4.2. Spółka ustala miejsce i termin, a także formę walnego zgromadzenia w sposób umożliwiający udział w obradach jak największej liczbie akcjonariuszy. W tym celu spółka dokłada również starań, aby odwołanie walnego zgromadzenia, zmiana terminu lub zarządzenie przerwy w obradach następowały wyłącznie w uzasadnionych przypadkach oraz by nie uniemożliwiały lub nie ograniczały akcjonariuszom wykonywania prawa do uczestnictwa w walnym zgromadzeniu. Zasada jest stosowana. 4.3. Spółka zapewnia powszechnie dostępną transmisję obrad walnego zgromadzenia w czasie rzeczywistym. Zasada nie jest stosowana. Komentarz spółki : Wyjaśnienie znajduje się w pkt. 4.1 4.4. Przedstawicielom mediów umożliwia się obecność na walnych zgromadzeniach. Zasada jest stosowana. 4.5. W przypadku otrzymania przez zarząd informacji o zwołaniu walnego zgromadzenia na podstawie art. 399 § 2 – 4 Kodeksu spółek handlowych, zarząd niezwłocznie dokonuje czynności, do których jest zobowiązany w związku z organizacją i przeprowadzeniem walnego zgromadzenia. Zasada ma zastosowanie również w przypadku zwołania walnego zgromadzenia na podstawie upoważnienia wydanego przez sąd rejestrowy zgodnie z art. 400 § 3 Kodeksu spółek handlowych. Zasada jest stosowana. 4.6. W celu ułatwienia akcjonariuszom biorącym udział w walnym zgromadzeniu głosowania nad uchwałami z należytym rozeznaniem, projekty uchwał walnego zgromadzenia dotyczących spraw i rozstrzygnięć innych niż o charakterze porządkowym powinny zawierać uzasadnienie, chyba że wynika ono z dokumentacji przedstawianej walnemu zgromadzeniu. W przypadku gdy umieszczenie danej sprawy w porządku obrad walnego zgromadzenia następuje na żądanie akcjonariusza lub akcjonariuszy, zarząd zwraca się o przedstawienie uzasadnienia proponowanej uchwały, o ile nie zostało ono uprzednio przedstawione przez akcjonariusza lub akcjonariuszy. Zasada jest stosowana. 4.7. Rada nadzorcza opiniuje projekty uchwał wnoszone przez zarząd do porządku obrad walnego zgromadzenia. Zasada jest stosowana. 4.8. Projekty uchwał walnego zgromadzenia do spraw wprowadzonych do porządku obrad walnego zgromadzenia powinny zostać zgłoszone przez akcjonariuszy najpóźniej na 3 dni przed walnym zgromadzeniem. Zasada jest stosowana. 4.9. W przypadku gdy przedmiotem obrad walnego zgromadzenia ma być powołanie do rady nadzorczej lub powołanie rady nadzorczej nowej kadencji: 4.9.1. kandydatury na członków rady powinny zostać zgłoszone w terminie umożliwiającym podjęcie przez akcjonariuszy obecnych na walnym zgromadzeniu decyzji z należytym rozeznaniem, lecz nie później niż na 3 dni przed walnym zgromadzeniem; kandydatury, wraz z kompletem materiałów ich dotyczących, powinny zostać niezwłocznie opublikowane na stronie internetowej spółki; Zasada jest stosowana. 80 4.9.2. kandydat na członka rady nadzorczej składa oświadczenia w zakresie spełniania wymogów dla członków komitetu audytu określone w ustawie z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, a także w zakresie istnienia rzeczywistych i istotnych powiązań kandydata z akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5% ogólnej liczby głosów w spółce. Zasada jest stosowana. 4.10. Realizacja uprawnień akcjonariuszy oraz sposób wykonywania przez nich posiadanych uprawnień nie mogą prowadzić do utrudniania prawidłowego działania organów spółki. Zasada jest stosowana. 4.11. Członkowie zarządu i rady nadzorczej biorą udział w obradach walnego zgromadzenia, w miejscu obrad lub za pośrednictwem środków dwustronnej komunikacji elektronicznej w czasie rzeczywistym, w składzie umożliwiającym wypowiedzenie się na temat spraw będących przedmiotem obrad walnego zgromadzenia oraz udzielenie merytorycznej odpowiedzi na pytania zadawane w trakcie walnego zgromadzenia. Zarząd prezentuje uczestnikom zwyczajnego walnego zgromadzenia wyniki finansowe spółki oraz inne istotne informacje, w tym niefinansowe, zawarte w sprawozdaniu finansowym podlegającym zatwierdzeniu przez walne zgromadzenie. Zarząd omawia istotne zdarzenia dotyczące minionego roku obrotowego, porównuje prezentowane dane z latami wcześniejszymi i wskazuje stopień realizacji planów minionego roku. Zasada jest stosowana. 4.12. Uchwała walnego zgromadzenia w sprawie emisji akcji z prawem poboru powinna precyzować cenę emisyjną albo mechanizm jej ustalenia, bądź zobowiązywać organ do tego upoważniony do ustalenia jej przed dniem prawa poboru, w terminie umożliwiającym podjęcie decyzji inwestycyjnej. Zasada jest stosowana. 4.13. Uchwała o nowej emisji akcji z wyłączeniem prawa poboru, która jednocześnie przyznaje prawo pierwszeństwa objęcia akcji nowej emisji wybranym akcjonariuszom lub innym podmiotom, może być podjęta, jeżeli spełnione są co najmniej poniższe przesłanki: a) spółka ma racjonalną, uzasadnioną gospodarczo potrzebę pilnego pozyskania kapitału lub emisja akcji związana jest z racjonalnymi, uzasadnionymi gospodarczo transakcjami, m.in. takimi jak łączenie się z inną spółką lub jej przejęciem, lub też akcje mają zostać objęte w ramach przyjętego przez spółkę programu motywacyjnego; b) osoby, którym przysługiwać będzie prawo pierwszeństwa, zostaną wskazane według obiektywnych kryteriów ogólnych; c) cena objęcia akcji będzie pozostawać w racjonalnej relacji do bieżących notowań akcji tej spółki lub zostanie ustalona w wyniku rynkowego procesu budowania księgi popytu. Zasada jest stosowana. 4.14. Spółka powinna dążyć do podziału zysku poprzez wypłatę dywidendy. Pozostawienie całości zysku w spółce jest możliwe, jeżeli zachodzi którakolwiek z poniższych przyczyn: a) wysokość tego zysku jest minimalna, a w konsekwencji dywidenda byłaby nieistotna w relacji do wartości akcji; b) spółka wykazuje niepokryte straty z lat ubiegłych, a zysk przeznaczony jest na ich zmniejszenie; c) spółka uzasadni, że przeznaczenie zysku na inwestycje przyniesie akcjonariuszom wymierne korzyści; d) spółka nie wygenerowała środków pieniężnych umożliwiających wypłatę dywidendy; e) wypłata dywidendy istotnie zwi ększyłaby ryzyko naruszenia kowenantów wynikających z wiążących spółkę umów kredytowych lub warunków emisji obligacji; 81 f) pozostawienie zysku w spółce jest zgodne z rekomendacją instytucji sprawującej nadzór nad spółką z racji prowadzenia przez nią określonego rodzaju działalności. Zasada jest stosowana. 5. KONFLIKT INTERESÓW I TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Na potrzeby niniejszego rozdziału podmiotem powiązanym jest podmiot powiązany w rozumieniu międzynarodowych standardów rachunkowości przyjętych na podstawie rozporządzenia (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca 2002 r. w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości. Spółka i jej grupa powinny posiadać przejrzyste procedury zarządzania konfliktami interesów i zawierania transakcji z podmiotami powiązanymi w warunkach możliwości wystąpienia konfliktu interesów. Procedury powinny przewidywać sposoby identyfikacji takich sytuacji, ich ujawniania oraz sposoby postępowania w przypadku ich wystąpienia. Członek zarządu lub rady nadzorczej powinien unikać podejmowania aktywności zawodowej lub pozazawodowej, która mogłaby prowadzić do powstawania konfliktu interesów lub wpływać negatywnie na jego reputację jako członka organu spółki, a w przypadku powstania konfliktu interesów powinien niezwłocznie go ujawnić. 5.1. Członek zarządu lub rady nadzorczej informuje odpowiednio zarząd lub radę nadzorczą o zaistniałym konflikcie interesów lub możliwości jego powstania oraz nie bierze udziału w rozpatrywaniu sprawy, w której w stosunku do jego osoby może wystąpić konflikt interesów. Zasada jest stosowana. 5.2. W przypadku uznania przez członka zarządu lub rady nadzorczej, że decyzja, odpowiednio zarządu lub rady nadzorczej, stoi w sprzeczności z interesem spółki, powinien zażądać zamieszczenia w protokole posiedzenia zarządu lub rady nadzorczej jego zdania odrębnego w tej sprawie. Zasada jest stosowana. 5.3. Żaden akcjonariusz nie powinien być uprzywilejowany w stosunku do pozostałych akcjonariuszy w zakresie transakcji z podmiotami powiązanymi. Dotyczy to także transakcji akcjonariuszy spółki zawieranych z podmiotami należącymi do jej grupy. Zasada jest stosowana. 5.4. Spółka może nabywać akcje własne (buy-back) wyłącznie w takim trybie, w którym poszanowane są prawa wszystkich akcjonariuszy. Zasada jest stosowana. 5.5. W przypadku gdy transakcja spółki z podmiotem powiązanym wymaga zgody rady nadzorczej, przed podjęciem uchwały w sprawie wyrażenia zgody rada ocenia, czy istnieje konieczność uprzedniego zasięgnięcia opinii podmiotu zewnętrznego, który przeprowadzi wycenę transakcji oraz analizę jej skutków ekonomicznych. Zasada jest stosowana. 5.6. Jeżeli zawarcie transakcji z podmiotem powiązanym wymaga zgody walnego zgromadzenia, rada nadzorcza sporządza opinię na temat zasadności zawarcia takiej transakcji. W takim przypadku rada ocenia konieczność uprzedniego zasięgnięcia opinii podmiotu zewnętrznego, o której mowa w zasadzie 5.5. Zasada jest stosowana. 5.7. W przypadku gdy decyzję w sprawie zawarcia przez spółkę istotnej transakcji z podmiotem powi ązanym podejmuje walne zgromadzenie, przed podjęciem takiej decyzji 82 spółka zapewnia wszystkim akcjonariuszom dostęp do informacji niezbędnych do dokonania oceny wpływu tej transakcji na interes spółki, w tym przedstawia opinię rady nadzorczej, o której mowa w zasadzie 5.6. Zasada jest stosowana. 6. WYNAGRODZENIA Spółka i jej grupa dbają o stabilność kadry zarządzającej, między innymi poprzez przejrzyste, sprawiedliwe, spójne i niedyskryminujące zasady jej wynagradzania, przejawiające się m.in. równością płac kobiet i mężczyzn. Przyjęta w spółce polityka wynagrodzeń członków organów spółki i jej kluczowych menedżerów określa w szczególności formę, strukturę, sposób ustalania i wypłaty wynagrodzeń. 6.1. Wynagrodzenie członków zarządu i rady nadzorczej oraz kluczowych menedżerów powinno być wystarczające dla pozyskania, utrzymania i motywacji osób o kompetencjach niezbędnych dla właściwego kierowania spółką i sprawowania nad nią nadzoru. Wysokość wynagrodzenia powinna być adekwatna do zadań i obowiązków wykonywanych przez poszczególne osoby i związanej z tym odpowiedzialności. Zasada jest stosowana. 6.2. Programy motywacyjne powinny być tak skonstruowane, by między innymi uzależniały poziom wynagrodzenia członków zarządu spółki i jej kluczowych menedżerów od rzeczywistej, długoterminowej sytuacji spółki w zakresie wyników finansowych i niefinansowych oraz długoterminowego wzrostu wartości dla akcjonariuszy i zrównoważonego rozwoju, a także stabilności funkcjonowania spółki. Zasada jest stosowana. 6.3. Jeżeli w spółce jednym z programów motywacyjnych jest program opcji menedżerskich, wówczas realizacja programu opcji winna być uzależniona od spełnienia przez uprawnionych, w przeciągu co najmniej 3 lat, z góry wyznaczonych, realnych i odpowiednich dla spółki celów finansowych i niefinansowych oraz zrównoważonego rozwoju, a ustalona cena nabycia przez uprawnionych akcji lub rozliczenia opcji nie może odbiegać od wartości akcji z okresu uchwalania programu. Zasada nie jest stosowana. Komentarz spółki : Brak obecnie takiego programu w spółce 6.4. Rada nadzorcza realizuje swoje zadania w sposób ciągły, dlatego wynagrodzenie członków rady nie może być uzależnione od liczby odbytych posiedzeń. Wynagrodzenie członków komitetów, w szczególności komitetu audytu, powinno uwzględniać dodatkowe nakłady pracy związane z pracą w tych komitetach. Zasada nie jest stosowana. Komentarz spółki : Obecnie jedynie przewodniczący Rady Nadzorczej w Spółce jest wynagradzany w okresach miesięcznych. 6.5. Wysokość wynagrodzenia członków rady nadzorczej nie powinna być uzależniona od krótkoterminowych wyników spółki. Zasada jest stosowana. 83 OPIS GŁÓWNYCH CECH STOSOWANYCH W SPÓŁCE SYSTEMÓW KONTROLI WEWNĘTRZNEJ I ZARZĄDZANIA RYZYKIEM W ODNIESIENIU DO PROCESU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH I SKONSOLIDOWANYCH SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH. Zgodnie z przepisami kodeksu spółek handlowych oraz w oparciu o Regulamin Rady Nadzorczej i Statut Spółki, Rada Nadzorcza pełniąc funkcję Komitetu Audytu, we współpracy z podmiotem badającym sprawozdania finansowe sprawuje stały nadzór nad działalnością Spółki we wszystkich dziedzinach jej działalności, a szczególności dokonuje oceny sprawozdań zarządu w zakresie ich zgodności z księgami, dokumentami, jak i ze stanem faktycznym. Rada Nadzorcza sporządza sprawozdanie z tej oceny, które to następnie przedstawia zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy. W ramach tych prac Rada Nadzorcza ocenia system zarządzania ryzykiem w spółce. AKCJONARIUSZE POSIADAJĄCY BEZPOŚREDNIO LUB POŚREDNIO ZNACZNE PAKIETY AKCJI WRAZ ZE WSKAZANIEM LICZBY POSIADANYCH PRZEZ TE PODMIOTY AKCJI, ICH PROCENTOWEGO UDZIAŁU W KAPITALE ZAKŁADOWYM, LICZBY GŁOSÓW Z NICH WYNIKAJĄCYCH I ICH PROCENTOWEGO UDZIAŁU W OGÓLNEJ LICZBIE GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU Akcjonariusze posiadający co najmniej 5 % akcji w ogólnej liczbie głosów na dzień 29 kwietnia 2022 r. Imię i nazwisko akcjonariusza Liczba akcji Procentowy udział w kapitale zakładowym Liczba głosów Procentowy udział w ogólnej liczbie głosów Czarzasty Małgorzata 740 578 23,65% 740 578 20,98% Stępień Stanisław 358 237 11,44% 474 789 13,45% Kaczmarek Grażyna 41 085 1,31% 205 425 5,82% Garliński Marcin 456 271 14,57% 456 271 12,93% Majdzik Adam 205 778 6,57% 205 778 5,83% Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosi: 3.529.156 głosów. Ogólna liczba wszystkich akcji wynosi: 3.069.156 akcji. ZARZĄD Marcin Garliński – Prezes Zarządu – jest właścicielem 456 271 akcji dających prawo do 12,93% głosów na WZA (wzrost o 4,24%) Małgorzata Czarzasty – Wiceprezes Zarządu – jest właścicielem 740.578 akcji, dających prawo do 20,98% głosów na WZA (wzrost o 3,57%) 84 RADA NADZORCZA W dniu przekazanie niniejszego raportu rocznego, tj. 29.04.2022 r. członkami Rady Nadzorczej są: 6. Grzegorz Kołtuniak, 7. Tomasz Wołynko, 8. Magdalena Wołek, 9. Stanisław Stępień, 10. Krzysztof Czeszejko-Sochacki. W porównaniu do raportu rocznego za 2020 z 30.04.2021 skład Rady Nadzorczej nie zmienił się. Stanisław Stępień – Przewodniczący RN – posiada 358.237 akcji, które uprawniają do 13,45% głosów na WZA. (spadek o 1,47%). POSIADACZE PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH, KTÓRE DAJĄ SPECJALNE UPRAWNIENIA KONTROLNE, WRAZ Z OPISEM TYCH UPRAWNIEŃ Statut spółki MUZA S.A. nie zawiera postanowień, które dawałyby posiadaczom papierów wartościowych, emitowanych przez Spółkę, specjalne uprawnienia kontrolne. OGRANICZENIA ODNOŚNIE WYKONYWANIA PRAWA GŁOSU Statut spółki MUZA S.A. nie zawiera postanowień, które ograniczałyby wykonywanie przez akcjonariuszy Spółki prawa głosu oraz postanowień, zgodnie z którymi, przy współpracy Spółki, prawa kapitałowe związane z papierami wartościowymi byłyby oddzielone od posiadania papierów wartościowych. OGRANICZENIA DOTYCZĄCE PRZENOSZENIA PRAWA WŁASNOŚCI PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH SPÓŁKI Statut spółki MUZA S.A. nie zawiera postanowień, ograniczających przenoszenie prawa własności papierów wartościowych Spółki. OPIS ZASAD DOTYCZĄCYCH POWOŁYWANIA I ODWOŁYWANIA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH ORAZ ICH UPRAWNIEŃ, W SZEGÓLNOŚCI PRAWO DO PODJĘCIA DECYZJI O EMISJI LUB WYKUPIE AKCJI Zarząd spółki MUZA S.A. jest wybierany i odwoływany przez Radę Nadzorczą. Członek Zarządu może być w każdej chwili odwołany przez Radę Nadzorczą, co jednak nie narusza uprawnień członków Zarządu z umów o pracę. Zarząd spółki MUZA S.A. kieruje całokształtem działalności Spółki oraz reprezentuje Spółkę na zewnątrz. Zarząd w szczególności: 1) reprezentuje Spółkę w stosunkach z Akcjonariuszami Spółki, 2) reprezentuje Spółkę w sądzie i poza sądem, a także przed urzędami oraz organami administracji, 3) sporządza i przedkłada Radzie Nadzorczej oraz Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy bilans oraz rachunek zysków i strat, wraz z informacją dodatkową oraz sprawozdaniem z przepływów środków pieniężnych za każdy rok obrotowy, a także pisemne sprawozdanie z działalności Spółki za każdy rok obrotowy, 85 4) zwołuje Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy co najmniej raz do roku, 5) zwołuje w razie potrzeby Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, 6) przedstawia wnioski co do podziału zysków lub pokrycia strat, 7) przechowuje protokoły z Walnych Zgromadzeń Akcjonariuszy, prowadzi i przechowuje księgę akcyjną oraz inne dokumenty Spółki, 8) określa strukturę organizacyjną Spółki, zasady funkcjonowania i organizacji pracy, 9) dokonuje wszelkich wymaganych zgłoszeń do rejestru handlowego, 10) stanowi przepisy wewnętrzne - wewnętrzne akty normatywne, 11) przedkłada Radzie Nadzorczej plany rzeczowe i finansowe. Członkowie Zarządu wykonują zadania wynikające ze szczegółowego podziału kompetencji, a w szczególności: 1) koordynują nadzorowane zagadnienia w zakresie podległych im jednostek organizacyjnych, 2) inicjują podejmowanie we właściwym czasie prac przez nadzorowane jednostki organizacyjne, 3) czuwają nad podejmowaniem przez nadzorowane jednostki organizacyjne środków niezbędnych do wykonywania powierzonych im zadań, 4) podejmują decyzje w sprawach przekraczających kompetencje dyrektorów (kierowników) jednostek organizacyjnych, z wyjątkiem spraw zastrzeżonych do decyzji Prezesa Zarządu lub Zarządu, 5) aprobują opracowania nadzorowanych jednostek organizacyjnych, przedstawiane następnie Zarządowi lub Prezesowi Zarządu, 6) czuwają nad ścisłym i terminowym wykonywaniem zadań Spółki, wynikających z obowiązujących przepisów prawa, uchwał Walnych Zgromadzeń Akcjonariuszy, Rady Nadzorczej oraz Zarządu, 7) przedkładają Zarządowi informacje dotyczące nieprawidłowości w działalności nadzorowanych jednostek organizacyjnych Spółki oraz podjętych środkach zaradczych, 8) zgłaszają wnioski w sprawach związanych z funkcjonowaniem podległych im bezpośrednio jednostek organizacyjnych Spółki, 9) informują bieżąco Prezesa Zarządu o sprawach wchodzących w zakres ich kompetencji, 10) inicjują i nadzorują podejmowanie działań w zakresie zapewnienia ochrony tajemnicy służbowej w nadzorowanych jednostkach organizacyjnych Spółki, 11) ściśle współpracują we wszystkich sprawach zapewniających właściwe wykonywanie zadań Zarządu i prawidłowe funkcjonowanie Spółki. Punkty od 1) do 11) powyżej stosuje się odpowiednio do określenia uprawnień Prezesa Zarządu Spółki. Każdy członek Zarządu jest uprawniony i zobowiązany do prowadzenia bez uprzedniej uchwały Zarządu spraw należących do jego kompetencji, nie przekraczających zakresu zwykłych czynności Spółki, w szczególności do załatwiania spraw bieżących w zakresie objętym kompetencjami każdego członka Zarządu. Do wyłącznej kompetencji Prezesa Zarządu należy : 1) kierowanie całokształtem prac Zarządu, 2) rozstrzyganie sporów kompetencyjnych występujących pomiędzy członkami Zarządu, 3) reprezentowanie Zarządu wobec Rady Nadzorczej i Walnych Zgromadzeń Akcjonariuszy, 4) wydawanie zarządzeń i innych wewnętrznych aktów normatywnych, a także określanie uprawnie ń członków Zarządu w tym zakresie, 86 5) dokonywanie szczegółowego podziału czynności pomiędzy poszczególnych członków Zarządu, 6) powoływanie, odwoływanie na wniosek kompetentnego członka Zarządu dyrektorów (kierowników) poszczególnych jednostek organizacyjnych. Zarząd Spółki ma prawo bez uprzedniej zgody Rady Nadzorczej nabywać, obciążać lub zbywać rzecz (ruchomą lub nieruchomą) lub prawo, zaciągać zobowiązania lub podjąć inwestycję, jeżeli wartość rzeczy bądź prawa, obciążenia, zobowiązania lub inwestycji nie przekracza 10% kapitałów własnych Spółki. Zarząd Spółki ma prawo bez uprzedniej zgody Rady Nadzorczej nabywać, obciążać lub zbywać nieruchomość, a także wydzierżawiać nieruchomości produkcyjne Spółki na okres poniżej trzech lat. OPIS ZASAD ZMIANY STATUTU Zmiany Statutu Spółki są dokonywane przez Walne Zgromadzenie w trybie przewidzianym przepisami obowiązującego kodeksu spółek handlowych. SPOSÓB DZIAŁANIA WALNEGO ZGROMADZENIA I JEGO ZASADNICZE UPRAWNIENIA ORAZ OPIS PRAW AKCJONARIUSZY I SPOSOBU ICH WYKONYWANIA. Zgodnie ze Statutem Spółki Walne Zgromadzenia mogą być zwyczajne lub nadzwyczajne. Zwyczajne Walne Zgromadzenie zwołuje Zarząd najpóźniej na dzień 30 czerwca każdego roku. Rada Nadzorcza może zwołać Zwyczajne Walne Zgromadzenie, jeżeli Zarząd nie zwoła go w terminie określonym w Statucie Spółki Nie przyznano akcjonariuszom dodatkowych uprawnień względem obowiązujących w kodeksie spółek handlowych. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie jest zwoływane przez Zarząd w miarę potrzeby albo przez Radę Nadzorczą, jeżeli zwołanie go uzna za wskazane lub przez akcjonariuszy reprezentujących co najmniej połowę kapitału zakładowego lub co najmniej połowę ogółu głosów w Spółce. Akcjonariusz lub akcjonariusze reprezentujący co najmniej jedną dwudziestą kapitału zakładowego mogą żądać zwołania Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia i umieszczenia określonych spraw w porządku obrad tego zgromadzenia. Zwołanie Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia na wniosek akcjonariuszy powinno nastąpić w ciągu dwóch tygodni od daty zgłoszenia wniosku. Akcjonariusz lub akcjonariusze reprezentujący co najmniej jedną dwudziestą kapitału zakładowego mogą żądać umieszczenia określonych spraw w porządku obrad najbliższego walnego zgromadzenia. Żądanie powinno zostać zgłoszone Zarządowi na piśmie lub w postaci elektronicznej nie później niż na dwadzieścia jeden dni przed wyznaczonym terminem zgromadzenia. Żądanie powinno zawierać uzasadnienie lub projekt uchwały dotyczącej proponowanego punktu porządku obrad. Akcjonariusze mogą uczestniczyć w Walnym Zgromadzeniu osobiście lub przez swoich pełnomocników. Pełnomocnictwo do uczestniczenia w Walnym Zgromadzeniu winno być udzielone w formie pisemnej lub w formie elektronicznej. Uchwały Walnego Zgromadzenia zapadają zwykłą większością głosów, chyba, że statut lub przepisy kodeksu spółek handlowych stanowią inaczej. Do kompetencji Walnego Zgromadzenia nale ży w szczególności: 87 1) rozpatrywanie i zatwierdzanie sprawozdania Zarządu z działalności Spółki oraz sprawozdania finansowego za ubiegły rok obrotowy, 2) wybieranie i odwoływanie członków Rady Nadzorczej, 3) udzielanie członkom Rady Nadzorczej i członkom Zarządu absolutorium z wykonania obowiązków, 4) podwyższanie i obniżanie kapitału zakładowego oraz dokonywanie innych zmian Statutu Spółki, 5) podejmowanie uchwał o podziale zysków lub pokryciu strat, 6) tworzenie i znoszenie kapitałów rezerwowych i funduszy specjalnych, 7) ustalanie zasad wynagradzania członków Rady Nadzorczej, 8) rozpatrywanie spraw wniesionych przez Radę Nadzorczą i Zarząd, jak również przez akcjonariuszy, 9) podejmowanie uchwał w sprawie rozwiązania i likwidacji Spółki lub jej połączenia z inną Spółką, 10) wybór likwidatorów, 11) uchwalanie Regulaminu Walnego Zgromadzenia. Statut nie upoważnia do zwołania zwyczajnego walnego zgromadzenia dodatkowych osób, względem określonych w kodeksie spółek handlowych, jeżeli zarząd nie zwoła walnego zgromadzenia, w terminie określonym w kodeksie spółek handlowych. Spółka nie uchwaliła regulaminu walnego zgromadzenia i w pozostałym zakresie nie uregulowanym w statucie mają zastosowanie obowiązujące przepisy prawa. Skład osobowy i zmiany, które w nim zaszły w ciągu ostatniego roku obrotowego oraz opis działania organów zarządzających, nadzorujących Spółki Skład osobowy organów Spółki Muza S.A.: A. Zarząd: Marcin Garliński – Prezes Zarządu Małgorzata Czarzasty – Wiceprezes Zarządu Bez zmian w składzie osobowym w ciągu ostatniego roku obrotowego B. Rada Nadzorcza: 1. Stanisław Stępień, 2. Magdalena Wołek, 3. Grzegorz Kołtuniak 4. Tomasz Wołynko 5. Krzysztof Czeszejko-Sochacki Bez zmian w składzie osobowym w ciągu ostatniego roku obrotowego Zasady działania organów Zarządzających Spółki Muza S.A. Zarząd Spółki składa się z dwóch członków i jest wybierany oraz odwoływany przez Radę Nadzorcz ą. Zarząd Spółki kieruje całokształtem działalności Spółki oraz reprezentuje Spółkę na zewnątrz. Do składania oświadczeń w zakresie praw i obowiązków majątkowych Spółki 88 oraz podpisywania dokumentów zawierających tego rodzaju oświadczenia są upoważnieni: Prezes Zarządu jednoosobowo lub łącznie dwóch członków Zarządu albo członek Zarządu łącznie z prokurentem. Do wypełnienia specjalnego poruczenia lub określonych czynności prawnej mogą być ustanawiani pełnomocnicy działający jednoosobowo w granicach umocowania udzielonego przez Zarząd Spółki. Zasady działania organów Nadzorczych Spółki Muza S.A. Członkowie Rady Nadzorczej wykonują swe prawa i obowiązki tylko osobiście. Posiedzenie Rady Nadzorczej zwołuje Przewodniczący, a w razie jego nieobecności Wiceprzewodniczący Rady. Przewodniczący Rady Nadzorczej poprzedniej kadencji zwołuje i otwiera pierwsze posiedzenie nowo wybranej Rady i przewodniczy na nim do chwili wyboru Przewodniczącego. Posiedzenia Rady Nadzorczej odbywają się w miarę potrzeb, jednakże nie rzadziej niż raz na kwartał. Posiedzenie Rady Nadzorczej zwołane na wniosek Zarządu powinno odbyć się najpóźniej w ciągu 14 dni od daty zgłoszenia wniosku Przewodniczącemu lub Wiceprzewodniczącemu Rady. Rada Nadzorcza podejmuje uchwały bezwzględną większością głosów członków Rady obecnych na posiedzeniu, a w przypadku równej ilości głosów decydujący należy do Przewodniczącego. Dla ważności uchwał Rady Nadzorczej wymagane jest zaproszenie wszystkich członków Rady z przynajmniej siedmiodniowym wyprzedzeniem. Wymóg ten nie dotyczy pierwszego posiedzenia nowo wybranej Rady Nadzorczej, które powinno się odbyć bezpośrednio po zakończeniu Walnego Zgromadzenia, na którym podjęto uchwałę w sprawie udzielenia członkom Rady Nadzorczej i członkom Zarządu absolutorium z wykonania obowiązków za ostatni rok ich kadencji. Rada Nadzorcza na wniosek Przewodniczącego może podejmować uchwały w trybie pisemnym lub przy wykorzystaniu środków bezpośredniego porozumiewania się na odległość. Rada Nadzorcza sprawuje stały nadzór nad działalnością Spółki. Do zakresu działalności Rady Nadzorczej należy w szczególności: 1) ocena sprawozdania Zarządu z działalności spółki oraz sprawozdania finansowego za ubiegły rok obrotowy, w zakresie ich zgodności z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym, oraz wniosków Zarządu dotyczących podziału zysku albo pokrycia straty, a także składanie Walnemu Zgromadzeniu corocznego pisemnego sprawozdania z wyników tej oceny, 2) opiniowanie wniosków przedkładanych przez Zarząd do rozpatrzenia przez Walne Zgromadzenie, 3) upoważnianie Przewodniczącego Rady do zawierania i rozwiązywania umów o pracę albo cywilnoprawnych umów o zarządzanie z Prezesem Zarządu i pozostałymi członkami Zarządu, 4) delegowanie członków Rady do czasowego pełnienia funkcji członków Zarządu niemogących czasowo sprawować swych czynności oraz zawieszanie z ważnych powodów w czynnościach niektórych albo wszystkich członków Zarządu, 5) uchwalanie Regulaminu Zarządu i określanie zasad wynagradzania członków Zarządu, 6) wyrażanie zgody na ustanowienie przez Zarząd prokury, 7) zatwierdzanie na wniosek Zarządu strategii działania Spółki i jej wieloletnich planów rozwoju, 8) wyrażanie zgody na utworzenie lub likwidację oddziałów Spółki. 9) wyrażanie zgody na tworzenie i przystępowanie przez Spółkę do działających w kraju i za granic ą osób prawnych i innych podmiotów gospodarczych, 89 10) wyrażanie zgody na nabycie, obciążenie lub zbycie rzeczy (ruchomej lub nieruchomej) lub prawa, zaciągnięcie zobowiązania lub podjęcie inwestycji, jeżeli wartość rzeczy bądź prawa, obciążenia, zobowiązania lub inwestycji przekracza 10 % kapitałów własnych Spółki, 11) wyrażanie zgody na nabycie, zbycie, obciążenie nieruchomości, a także na wydzierżawienie nieruchomości produkcyjnych Spółki na okres powyżej trzech lat, 12) wybór biegłego rewidenta do badania sprawozdania finansowego Spółki, 13) ustalanie jednolitego tekstu Statutu Spółki, 14) uchwalanie Regulaminu Rady Nadzorczej Spółki. Rada Nadzorcza może zwołać Zwyczajne Walne Zgromadzenie, jeżeli Zarząd nie zwoła go w terminie określonym w Statucie Spółki. Komitet Audytu Do dnia 30 czerwca 2017 roku Rada Nadzorcza pełniła funkcje Komitetu Audytu. Uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 28 maja 2017 roku został powołany Komitet Audytu w następującym składzie 1. Tomasz Wołynko - Przewodniczący, 2. Magdalena Wołek - Członek, 3. Grzegorz Kołtuniak- Członek – osoby spełniające ustawowe kryteria niezależności: Tomasz Wołynko oraz Grzegorz Kołtuniak – osoby posiadające wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych, ze wskazaniem sposobu ich nabycia, Tomasz Wołynko – osoby posiadające wiedzę i umiejętności z zakresu branży, w której działa emitent, ze wskazaniem sposobu ich nabycia, Magdalena Wołek oraz Grzegorz Kołtuniak –czy na rzecz emitenta były świadczone przez firmę audytorską badającą jego sprawozdanie finansowe dozwolone usługi niebędące badaniem Nie – główne założenia opracowanej polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania oraz polityki świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, przez podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych usług niebędących badaniem, Rada Nadzorcza podczas dokonywania wyboru, a Komitet Audytu w trakcie przygotowywania rekomendacji, kierują się następującymi wytycznymi dotyczącymi firmy audytorskiej: • Potwierdzenie bezstronności, niezależności oraz najwyższej jakości wykonywanych prac audytorskich, • Dotychczasowe doświadczenie firmy audytorskiej w badaniu sprawozdań jednostek zainteresowania publicznego. • Mo żliwość zapewnienia świadczenia wymaganego zakresu usług, w terminach określonych przez Spółkę. 90 • Kwalifikacje zawodowe i doświadczenie osób bezpośrednio zaangażowanych w prowadzone badanie, • Cena zaproponowana przez podmiot uprawniony do badania, Maksymalny czas nieprzerwanego trwania zleceń badań ustawowych przeprowadzanych przez tę samą firmę audytorską lub firmę audytorską powiązaną z tą firmą audytorską lub jakiegokolwiek członka sieci działającej w państwach Unii Europejskiej, do której należą te firmy audytorskie, nie może przekraczać 5 lat. Kluczowy biegły rewident nie może przeprowadzać badania ustawowego w Spółce MUZA S.A. przez okres dłuższy niż 5 lat. Biegły rewident lub firma audytorska przeprowadzający ustawowe badania Spółki lub podmiot powiązany z firmą audytorską ani żaden z członków sieci, do której należy biegły rewident lub firma audytorska, nie świadczą bezpośrednio ani pośrednio na rzecz Spółki ani jednostek przez nią kontrolowanych żadnych zabronionych usług niebędących badaniem sprawozdań finansowych. – czy rekomendacja dotycząca wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania spełniała obowiązujące warunki, a w przypadku gdy wybór firmy audytorskiej nie dotyczył przedłużenia umowy o badanie sprawozdania finansowego – czy rekomendacja ta została sporządzona w następstwie zorganizowanej przez emitenta procedury wyboru spełniającej obowiązujące kryteria, Tak – liczba odbytych posiedzeń komitetu audytu albo posiedzeń rady nadzorczej lub innego organu nadzorującego lub kontrolującego poświęconych wykonywaniu obowiązków komitetu audytu, W 2021 roku odbyło się pięć posiedzeń. 91 Warszawa dnia, 26.04.2022 r. Oświadczenie Działając w imieniu Muza S.A. /Spółka lub emitent / z siedzibą w Warszawie (00 – 833) ul. Sienna 73 wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XII Wydział Gospodarczy - KRS pod numerem KRS 65143 oświadczamy co następuje: Wedle naszej najlepszej wiedzy podmiot GLOBAL AUDIT PARTNER Boczkowski Duś Procner Spółka Komandytowa dokonujący badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący tego przeglądu spełniali warunki do wydania bezstronnej i niezależnej opinii z badania, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego. ____ Marcin Garliński – Prezes Zarządu _____ Małgorzata Czarzasty – Wiceprezes Zarządu 92 Warszawa dnia, 26.04.2022 r. Oświadczenie Działając w imieniu Muza S.A. /Spółka lub emitent / z siedzibą w Warszawie (00 – 833) ul. Sienna 73 wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XII Wydział Gospodarczy - KRS pod numerem KRS 65143 oświadczamy co następuje: Wedle naszej najlepszej wiedzy roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej emitenta i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową grupy kapitałowej emitenta oraz jego wynik finansowy, a ponadto że roczne skonsolidowane sprawozdanie zarządu zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji grupy kapitałowej emitenta, w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń. ____ Marcin Garliński – Prezes Zarządu _____ Małgorzata Czarzasty – Wiceprezes Zarządu

AI Terminal

5726_rns_2022-04-29_25834c6f-777d-4702-89ff-ecf59fed7fbe.xhtml

More from Muza S.A.

Talk to a Data Expert