Skip to main content

AI assistant

Sign in to chat with this filing

The assistant answers questions, extracts KPIs, and summarises risk factors directly from the filing text.

Sign up Log in

Mon Perin d.d. Audit Report / Information 2021

Apr 15, 2022

2099_10-k_2022-04-15_e3ac297e-54e3-4655-a277-2b563938322b.pdf

Audit Report / Information

Open in viewer

Opens in your device viewer

Godišnje Izvješće za 2021. godinu

Godišnje izvješće 2021. 1

MON PERIN d.d.

1. SAŽETAK 3
1.1. Ukratko o Mon Perinu d.d.
 3
1.2. Smještajni kapaciteti društva
 5
2. ZNAČAJNI POSLOVNI DOGAĐAJI
 5
3. REZULTATI DRUŠTVA 6
3.1 Ključni financijski pokazatelji 6
3.2 Ključni operativni pokazatelji 6
4. KORPORATIVNO UPRAVLJANJE 11
4.1 Organi Društva
 11
5. IZVJEŠĆE POSLOVODSTVA
 12
5.1 Budući razvoj poslovanja
 12
5.2 Aktivnosti istraživanja i razvoja
 12
5.3 Informacije o otkupu vlastitih
dionica MONP-R-A		 12
5.4 Podružnice Društva
 12
5.5 Financijski instrumenti koje Društvo i Grupa koriste 12
5.6 Rizici Društva i Grupe
 13
5.6.1 Valutni rizik
 13
5.6.2 Cjenovni rizik
 13
5.6.3 Kamatni rizik novčanog toka 13
5.6.4 Kreditni rizik 13
5.6.5 Rizik likvidnosti
 13
6. IZJAVA OSOBA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE GODIŠNJIH FINANCIJSKIH
IZVJEŠTAJA

14
7. FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI SUKLADNO GFI-PO OBRASCIMA 15
7.1 Društvo Mon Perin d.d.
 15
7.2 Grupa Mon Perin
 22
8. ODLUKA UPRAVE O UTVRĐIVNJU GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA 29
9. IZVJEŠTAJA ODLUKA NADZORNOG ODBORA O UTVRĐIVNJU GODIŠNJIH FINANCIJSKIH
 30
10. ODLUKA NADZORNOG ODBORA O RASPOREĐIVANJU DOBITI 31
11. GODIŠNJI FINANCIJKI IZVJEŠTAJ UKLJUČUJUĆI IZVJEŠĆE NEOVISNOG
REVIZORA
32

Mon Perin d.d. je turistička kompanija koja je osnovana 10. prosinca 2005. godine u Balama, u Istri. Društvo je osnovano s jedinstvenim ciljem razvoja i revitalizacije lokalne zajednice, potičući napredak i razvoj korištenjem postojećih kulturnih, povijesnih i ljudskih potencijala. Naglasak je stavljen na participativno, socijalno i održivo poduzetništvo.

1.1. UKRATKO O MON PERINU D.D.

Društvo MON PERIN d.d. je jedinstveni primjer društva u kojem sudjeluje velik dio lokalne zajednice kao i prijatelji te zajednice i koje od osnivanja do danas uvijek ima više od 700 članova, odnosno dioničara društva.

Osnivanje Društva je u 2005. godini pokrenula i provela Udruga građana "MON PERIN" iz Bala, zajedno s Općinom Bale (Valle) i osnovnom idejom vodiljom stvaranja preduvjeta za napredak i boljitak lokalne zajednice, kroz realizaciju projekata kao što je razvoj baljanskog priobalja i ostalih poduzetničkih aktivnosti koje se pokreću na području Općine Bala temeljem prostorno programske studije razvoja Općine Bale, sudjelovanje u natječajima za dodjelu zemljišta u koncesiju, pravo gradnje i/ili vlasništvo, izrada potrebitih planskih i ostalih dokumenata da se zemljišta privedu predviđenoj namjeni, obavljanje ugostiteljske, turističke, poljoprivredne djelatnosti kao i drugih djelatnosti prvenstveno na području općine Bale te stjecanje dobiti.

Pravila koja je Udruga postavila za postupak osnivanja trgovačkog društva, doprinijela je specifičnosti Izdavatelja. Prije svega to se odnosi na skupine osnivača, zatim na visinu osnivačkog uloga i na izračun prava glasa koje nose poslovni udjeli.

Društvo Mon Perin osnovano je krajem 2005. godine, s jedinstvenim modelom upravljanja i s ciljem revitalizacije Općine Bale-Valle. Od samog nastanka vizija djelovanja bila je usmjerena na ''socijalno poduzetništvo'' temeljeno na posebnoj strukturi vlasništva, načinu ulaganja u lokalnu zajednicu, mlade i zapošljavanju lokalnog stanovništva.

Općina Bale-Valle je 2005. godine usvojila Programsko-prostornu studiju razvoja Općine, koja je stavila težište na razvoj turizma s prepoznatljivim identitetom i brandom ''Bale - regija dinosaura, leptira, humanih smještajnih kapaciteta (difuzni hotel), autentičnog maslinarstva i poljoprivrede''.

Mon Perin je trebao postati nositelj razvoja turističko ugostiteljske djelatnosti, a u društvo su tada uložile gotovo sve obitelji koje su imale prebivalište na području Općine Bale, sama Općina te druge osobe, takozvani ''prijatelji Bala'', koji su prepoznali projekt i u istom željeli sudjelovati.

Dana 16. prosinca 2005. u sudski registar upisano je osnivanje društva s temeljnim kapitalom u iznosu od 12.357.000,00 kn koji je podijeljen na 928 poslovnih udjela.

Mon Perin d.o.o. je nakon osnivanja potpisao Ugovor o zakupu s Općinom Bale-Valle na razdoblje od 50 godina za područje baljanskog priobalja, odnosno za više od 120 ha zemlje, koji su uključivali tadašnje kampove Colona i San Polo i okolno područje te je usvojena studija razvoja priobalja.

Godina 2006. bila je prva godina upravljanja tadašnjim kampovima koji su bili kategorizirani s jednom zvjezdicom i koji su 2005. godine generirali prihod od oko 2,5 mln hrk i ostvarili 60.000 noćenja.

U prvoj godini poslovanja prihodi kampova povećani su na 5,2 mln hrk, dok su noćenja porasla za 24 %. Dana 27. prosinca 2006. u sudski registar upisano je povećanje temeljnog kapitala s iznosa od 12.357.000,00 kn za iznos od 18.704.000,00 kn na iznos od 31.061.000,00 kn.

Od 2006. nadalje Izdavatelj je krenuo postepeno s investiranjem u kampove, ne bi li se za iste povećala kategorizacija, te je 2012. godine izdana nova kategorizacija za kamp Colonu i kamp San Polo na 2 zvjezdice, a pritom je ostvareno 14,2 mln hrk prihoda i 164.000 noćenja.

Društvo Mon Perin 2014. godine osvaja nagradu ''Poslovni uzlet 2014'' kao najbolji mali i srednji poduzetnik Istre, Primorja i Gorske Hrvatske za razdoblje od 01.01.2009. do 31.12.2014. godine.

Godine 2015. pokrenut je veći investicijski ciklus s ciljem modernizacije tadašnjih kampova Colona i San Polo, i to ulaganjem u infrastrukturu, sanitarne čvorove, ugostiteljske objekte, recepciju, parcele s infrastrukturom, mobilne kućice te s ciljem spajanja kampova u jedan jedinstveni kamp s kategorizacijom na razini 4 zvjezdica.

Godine 2016. izdana je nova kategorizacija za kamp Mon Perin, koji je uključivao bivše kampove Colona i San Polo, na razini 4 zvjezdice, te je 2016. ostvareno 28,8 mln hrk i 216.000 noćenja.

Dana 22. prosinca 2017. godine u sudski registar upisano je povećanje temeljnog kapitala s iznosa od 31.061.000,00 kn za iznos od 64.950.000,00 kn na iznos od 96.011.000,00 kn.

Godine 2019. Mon Perin je krenuo sa ulaganjima izvan autokampa Mon Perin, odnosno pokrenuta je izgradnja prve duplex vile u Balama, što je predstavljalo iskorak Mon Perina u segmentu čvrstih objekata i luksuznog smještaja te je izgrađena prva kuća u starogradskoj jezgri Bala,u sklopu projekta difuznog hotela. Oba objekta su kategorizirana s 5 zvjezdica.

Za sezonu 2019. prošireni su i sadržaji kampa Mon Perin izgradnjom tematskog vodenog parka ''Paleo Park'' koji upotpunjava usluge kampa, a otvoren je i za vanjske posjetitelje.

Za projekt Paleo Parka dobivena je nagrada od strane Udruge hrvatskih putničkih agencija ''Simply the best'' za inventivno oblikovanje zabavnog parka koji svojim edukativnim i zabavno-rekreacijskim sadržajima obogaćuje atraktivnost turističke ponude destinacije.

U travnju 2019. godine izdana je i kategorizacija za Kamp Mon Perin, na razini 4 zvjezdice, uz povećanje kapaciteta kampa.

Za sezonu 2019. dobivena je nagrada od strane svjetske turističke agencije Vacanselect ''Best Selectacp campsite'' u Europi, a prema ocjenama gostiju.

Dana 20. prosinca 2019. u sudski registar upisano je preoblikovanje društva s ograničenom odgovornošću u dioničko društvo s temeljnim kapitalom u iznosu od 96.011.000,00 kn koji je podijeljen na 9.601.100 redovnih dionica koje glase na ime, u nominalnom izosu od 10,00 kn svaka.

Godine 2020., uslijed nastanka izvanredne situacije izazvane pandemijom COVID-19, investicije Izdavatelja su svedene na minimum te je ostvareno oko 50 % prihoda u odnosu na 2019. godinu.

Godine 2021., s povećanjem procjepljenosti i uvođenjem punktova za testiranje, pokrenut je turistički sektor te su ostvareni bolji rezultati u glavnoj sezoni i posezoni u odnosu na rekordnu 2019. godinu, odnosno ostvareno je 47.458 tisuća kn prihoda od smještaja i 252.154 noćenja.

Temeljem odluke Glavne Skupštine Društva od 28.10.2021. temeljni kapital Društva povećan je s iznosa od 96.011.000,00 kn za iznos od 10.719.270,00 kn na iznos od 106.730.270,00 kn. Dana 13.12.2021. godine u sudski registar Trgovačkog suda u Pazinu upisano je povećanje temeljnog kapitala i promjena odredbi Statuta Izdavatelja.

Od 2006. godine do 2019. godine prihodi Društva su porasli za 11 puta, a noćenja gotovo 4 puta, te je u navedenom periodu ukupno uloženo 204.000 tisuća kuna odnosno prosječno godišnje 12.750 tisuća kuna.

Grupu čini matica Mon Perin d.d., Bale, Maian d.o.o., Bale (100% temeljnog kapitala), Dandoli d.o.o., Bale (100% temeljnog kapitala) te Mon Perin Castrum d.o.o., Bale (100% temeljnog kapitala).

1.2. SMJEŠTAJNI KAPACITETI DRUŠTVA

Društvo danas upravlja s ukupno 889 vlastitih smještajnih jedinica na zapadnoj obali Istre, a među proizvodima koje nudi uključene su kamping parcele, luksuzne i prostrane mobilne kućice i luksuzne vile odnosno kuće za odmor. Mon Perin može dnevno smjestiti oko 3.000 gostiju od kojih najveći broj noćenja ostvaruju gosti iz Zapadne Europe.

Red.
broj		 Naziv
objekta		 Kategorija 2020. Broj
smještajnih
jedinica		 Broj
postelja		 Opis
1 Camping Mon
Perin		 4 zvjezdice 887 2.661 Kamp s parcelama i mobilnim
kućicama
2 Villa Noble 5 zvjezdica 1 12 Kuća za odmor sa šest
dvokrevetnih soba
3 Corto Bechera 5 zvjezdica 1 4 Apartman s dvije
dvokrevetne sobe
UKUPNO: 889 2.677

2. ZNAČAJNI POSLOVNI DOGAĐAJI

Početak 2021. godine je i dalje bio obilježen velikom neizvješnošću uslijed nastavka širenja pandemije COVID-19 i postojećih mjere ograničenja koje su znatno utjecale na smanjenje i ograničenje turističkih kretanja. Kako je Grupa tokom sezone 2020. godine poduzela značajne mjere u vidu optimizacije poslovanja i racionalizacije troškova koje su omogućile da se prebrodi neizvjesna situacija koja je tada vladala, 2021. godina dočekana je sa smanjenim troškovima i pojačanim radom na profitabilnošću Društva i Grupe. U tom pogledu, uspoređujući se s 2019. godinom, 2020. i 2021. godina obilježile su racionalizacija troškova, što je u konačnici utjecalo na povećanje EBITDA marže.

S druge strane, s ciljem pravovremenog planiranja odnosno preduhitrenja mogućih uskih grla, Grupa je poduzela potrebne korake kako bi osigurala nesmetan rad i poslovanje, te osigurala zaštitu zdravlja i sigurnost kako njenih djelatnika tako i gostiju. Navedeno se prvenstveno odnosi na pridržavanje uputa civilnog stožera Republike Hrvatske i provođenje procedura programa ''Safe stay in Croatia'' pokrenutog od strane Ministarstva Turizma. Dodatno omogućeno je testiranje brzim antigenskim testom i PCR testom u sklopu smještajnog kompleksa, te se kroz dostavu vlastitih proizvodnih namirnica i proizvoda poslovnih partnera omogućilo manje okupljanje i zadržavanje na prodajnim punktovima.

Unatoč toj neizvjesnosti, Grupa je ostvarila poslovne prihode u iznosu od 54.935.877 kuna i financijske prihode u iznosu od 2.226.949 kuna, što ukupno čini 57.162.826 kuna ukupnih prihoda. Navedeno predstavlja smanjenje od 4% u odnosu na 2019. godinu, odnosno povećanje od 96% u odnosu na 2020. godinu. Povećanje prihoda ostvareno je prvenstveno povećanjem cijena i to na luksuzne proizvode koje Grupa nudi, koje, pored samog komfora u smještaju, nude i dovoljnu privatnost i prostranost koja je u ovo vrijeme gostima od velike važnosti.

Kraj 2021. godine obilježila je nova dokapitalizacija Društva, ulaganjem od strane 102 dioničara. Temeljni kapital povećan je sa 96.011.000 kuna na 106.730.270 kuna, uz premiju za izdane dionice u visini od 24.654.321 kunu.

3. REZULTATI DRUŠTVA

Društvo je u 2021. ostvarilo poslovne prihode u iznosu od 54.796 tisuća kuna, i financijske prihode u iznosu od 2.227 tisuća kuna odnosno 57.023 tisuća kuna ukupnih prihoda. U odnosu na 2020. godinu isto predstavlja povećanje od 95,9%, odnosno 9,1% u odnosu na 2019. godinu.

EBITDA (dobit prije kamata, poreza i amortizacije) za 2021. godinu iznosi 31.194 tisuću kuna odnosno EBITDA marža iznosi 56,9% što je povećanje od 6,9 postotnih poena u odnosu na 2020. godinu, odnosno rast od 16.657 tisuća kuna.

Materijalni troškovi u 2021. godini iznosili su 15.814 tisuća kuna, odnosno 63% više u odnosu na 2020. godinu.

Troškovi osoblja iznosili su 3.556 tisuća kuna, odnosno 29% više u odnosu na 2020. godinu.

Amortizacija u 2021. godini iznosi ukupno 16.035 tisuća kuna, 4% rasta u odnosu na 2020. godinu.

Dugoročne obveze prema bankama iznose 37.004 tisuća kuna, kratkoročne 1.948 tisuća kuna.

Dugoročne obveze za zajmove iznose 7.500 tisuća kuna, kratkoročne 1.000 tisuća kuna.

3.1 KLJUČNI FINANCIJSKI POKAZATELJI

2019. 2020. 2021. 2021./2020. 2021./2019.
Ukupni prihodi 51.733 29.111 57.023 +96% +10%
Poslovni prihodi 48.149 29.045 54.796 +89% +14%
EBITDA 26.539 14.537 31.194 +115% +118%
EBITDA marža 55,1% 50,0% 56,9% +14% +3%
Neto Dobit 11.062 -3.795 15.555 - +41%
Dobit po dionici 1,16 -0,40 1,61 - +39%
Neto Dug 25.046 24.121 3.706 -85% -85%
Neto Dug/EBITDA 0,94 1,66 0,12 -93% -87%

*Vrijednosti iskazane u tisućama kuna.

** Kod dobiti po dionici uzet prosječni ponderirani broj dionica za 2021. godinu

3.2 KLJUČNI OPERATIVNI POKAZATELJI

Prihodi od smještaja u 2021. godini iznose ukupno 47.458 tisuća kuna što je porast za 86,3 %, u odnosu na 2020. godinu te porast za 10,2 % u odnosu na 2019. godinu.

U 2021. godini kamp je bio otvoren 172 dana do dana 10. listopada 2021. godine uz popunjenost od 54 % od strane individualnih gostiju. Ukupna zauzetost iznosila je 62.607 jedinica, uz ostvarenje 203.254 noćenja i prosječne bruto cijene od 746 kn dnevno.

Mobilne kućice bilježile su popunjenost od 67 %, ukupno 19.355 zauzetih jedinica na bazi kapaciteta od 178 mobilnih kućica. Ostvareno je ukupno 69.641 noćenja, uz ukupne prihode u visini od 24,6 mln kn i prosječne bruto prodajne cijene od 1.439 kn dnevno.

Parcele su bilježile popunjenost od 52 %, ukupno 41.869 prodanih jedinica na bazi kapaciteta od 494 parcela. Ostvareno je ukupno 130.055 noćenja uz ukupne prihode od 16,1 mln kn i prosječne bruto cijene od 439 kn dnevno.

Alotmanski gosti ostvarili su 48.342 noćenja i 5,5 mln hrk prihoda.

Uz kamp Mon Perin u smještajnom portfelju nalaze se i novootvorene Luxury Town house Corto Bechera i Design Villa Noble with Spa koje imaju mogućnost cijelogodišnjeg rada.

U 2021. godini Corto Bechera je bila popunjena ukupno 82 dana, a ostvareno je 178 noćenja, uz prosječnu bruto prodajnu cijenu od 1.171 kn po danu.

Villa Noble ostvarila je ukupno 84 dana popunjenosti uz 554 noćenja, uz prosječnu bruto prodajnu cijenu od 9.557 kn po danu.

Broj noćenja prema vrsti gostiju 2019. 2020. 2021.
Individualni gosti 208.142 105.041 203.986
Grupe 2.586 - -
Alotmanski gosti 58.566 32.908 48.342
Ukupno broj noćenja 269.294 137.949 252.328

Broj ostvarenih noćenja Društva

Ključni operativni pokazatelji

2019. 2020. 2021. 2021/2020 2021/2019
Broj smještajnih jedinica 889 889 889 - -
Zauzetost 110.984 70.496 105.097 +49% -5%
Broj noćenja 269.294 139.883 252.328 +80% -6%
ADR 397 363 448 +23% +13%
RevPar 49.562 28.785 52.962 +84% +7%

Camping Mon Perin

U 2021. godini ostvareno je ukupno 251.596 noćenja u sklopu kampa Mon Perin, odnosno 7% manje noćenja u odnosu na 2019. godinu, i 80% više noćenja u odnosu na 2020. godinu.

Prihodi od kampu porasli su za 7% u odnosu na 2019. godinu, odnosno 84% u odnosu na 2020. godinu, uslijed veće prosječne prodajne cijene smještajnih jedinica.

U 2021. godini bilježimo pad noćenja od individulanih gostiju za 4%, uz rast prihoda smještaja od 10%, te pad noćenja paušalnih gostiju za 26% uz pad prihoda od 8%.

Promatrajući po vrsti smještajnih jedinica, od strane individualnih gostiju u kampu, mobilne kućice su generirale rast prihoda od 13% u odnosu na 2019., odnosno rast od 114% u odnosu na 2020 godinu. Parcele su ostvarile rast prihoda od 7% u odnosu na 2019. godinu, odnosno 78% rasta u odnosu na 2020. godinu.

Ostvarena noćenja prema glavnim emitivnim tržištima

Promatrano po emitivnim tržištima najviše noćenja ostvaruje se od gostiju koji dolaze iz Njemačke koji su u 2021. godini imali udio od 45% u noćenjima i 37% u dolascima. U odnosu na 2020. godini to je rast od 102% u noćenjima, odnosno 119% u dolascima.

Slijede gosti iz Slovenije, sa 22% noćenja i 25% dolaska, gosti iz Austrije sa 12% dolaska i 13% noćenja, te gosti iz Italije sa 4% noćenja i 6% dolaska.

U usporedbi sa 2019. godinom rast je ostvaren od strane njemačkih gostiju (+12% noćenja), te gostiju iz Češke (+27%) i Poljske (+98%). Ostala tržišta bilježe pad u odnosu na 2019. godinu.

Usporedba noćenja po zemljama, kamp Mon Perin, od 2019. do 2021. godine

4. KORPORATIVNOUPRAVLJANJE

Mon Perin d.d. u svom poslovanju djeluje u skladu sa načelima i praksom dobrog korporativnog upravljanja uz visoku razinu transparentnosti i odgovornosti prema svim njenim dionicima.

Društvo primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja koji su zajednički usvojile Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga i Zagrebačka burza, odlukom Glavne skupštine od 28. listopada 2021. godine. Svrha ovog Kodeksa je postavljanje visokih standarda korporativnog upravljanja i transparentnosti poslovanja Društva.

Društvo poštuje i primjenjuje propisane mjere korporativnog upravljanja, uz pojašnjenje o eventualnim odstupanjima, o čemu se detaljno očituje u godišnjem upitniku koji se sukladno propisima objavljuje na internetskim stranicama Zagrebačke burze, Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga i Društva (www.zse.hr; ww.hanfa.hr; www.monperin.hr).

Struktura korporativnog upravljanja Društva temelji se na dualističkom sustavu koji se sastoji od Nadzornog odbora i Uprave Društva. Oni zajedno s Glavnom skupštinom, u skladu sa Statutom i Zakonom o trgovačkim društvima, predstavljaju tri temeljna organa Društva.

Podatci o značajnim imateljima dionica u Društvu dostupni su na internetskim stranicama Središnjeg klirinškog depozitarnog društva.

4.1 ORGANI DRUŠTVA

Član Uprave Izdavatelja: Massimo Piutti, predsjednik Uprave
Članovi Nadzornog Odbora Izdavatelja: Plinio Cuccurin, predsjednik Nadzornog odbora
Josip Lozančić, zamjenik predsjednika Nadzornog
odbora
Joško Miliša, član Nadzornog odbora
Andrea Cerin, član Nadzornog odbora
Andrea Špiranac, član Nadzornog odbora
Janez Bojc, član Nadzornog odbora
Marija Orbanić, član Nadzornog odbora
Revizijski odbor: Plinio Cuccurin
Josip Lozančić
Joško Miliša

5. IZVJEŠĆE POSLOVODSTVA

5.1 BUDUĆI RAZVOJ POSLOVANJA

Grupa je izradila petogodišnji plan poslovanja tijekom kojeg planira utrošiti ukupno 300.000 tisuća kuna u razvoj kamping resorta i to povećanjem broja luksuznih mobilnih kućica, razvojem infrastrukture, te generalnim dizanjem kvalitete ponuđenih usluga.

Prvi ciklus investicije u visini od 56.000 tisuća kuna pokrenut je za sezonu 2022. godine, te uključuje prenamjenu dijela kampa u luksuznu zonu sa 15 mobilnih kućica sa vlastitim bazenima, dodatni bazen sa toboganom u sklopu tematskog vodenog parka Paleo Park, 10 mobilnih kućica od 42m2 sa jacuzzyem nasuprot Paleo Parka, preuređenje 110 parcela za kampere sa kompletnom infrastrukturom, te drugi zahvati u vidu poboljšanja usluge.

5.2 AKTIVNOSTI ISTRAŽIVANJA I RAZVOJA

Obzirom na cikličnost poslovanja odnosno ostvarivanju najvećeg dijela godišnjeg prihoda u ljetnim mjesecima, Grupa istražuje mogućnosti proširenja sezone odnosno načinu pružanja njenih usluga i u drugim periodima godine.

U tom pogledu, za sezonu 2021. godine Grupa ima u planu uvesti visokokvalitetan proizvod mobilnih kućica koji omogućuje grijanje na pelete, čime se želi osigurati komforni boravak u hladnijim mjesecima.

Nadalje, pod pretpostavkom isključenja izvanrednih okolnosti, za jesen 2023. godine Grupa planira uvesti novi wellness kompleks koji bi gore spomenutim kućicama bio komplementarne naravi. Kompleks bi se sastajao od unutarnjeg grijanog bazena s morskom vodom, fitness prostorom, spa zonom i dediciranim prostorom za obavljanje medicinske odnosno terapeutske djelatnosti.

5.3 INFORMACIJE O OTKUPU VLASTITIH DIONICA MONP-R-A

Društvo nije stjecalo ili otpuštalo vlastite dionice u razdoblju od 1. siječnja 2021. godine do 31. prosinca 2021. godine. Na dan 31. prosinca 2021. godine Društvo drži 52.400 dionica, što čini 0,49% temeljnog kapitala Društva. Nominalna vrijednost svake dionice iznosi 10,00 kn.

Trenutno ne postoji program otkupa vlastitih dionica.

5.4 PODRUŽNICE DRUŠTVA

Grupa nema podružnice.

5.5 FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJE DRUŠTVO I GRUPA KORISTE

U svrhu diversifikacije rizika, Društvo plasira svoja sredstva u financijske instrumente. Značajnu financijsku imovinu čine ulaganja u likvidne vrijednosne papire od kojih za istaknuti su ulaganja u redovne dionice ADRS-R-A društva Adris d.d.. Ulaganje predstavlja udio od 2,25% dionica toga roda odnosno tržišnu vrijednost od 99.631 tisuća kuna na dan 31. prosinca 2021. Društvo prati kretanje poslovnih događanja i cijena vrijednosnih papira u koje ulaže kako bi pravovremeno moglo reagirati na neželjene gubitke.

Za financiranje projekata, Društvo koristi dio vlastitih sredstava a dio se financira od strane banaka i povezanih društva. Sa 31. prosincom 2021. godine Društva ima ugovorena dva dugoročna kredita. Jedan predstavlja dugoročni kredit od strane banke PBZ d.d. / HBOR-a sa stanjem glavnice na kraju godine u

iznosu od 38.952 tisuća kuna (odnosno 5,182 tisuća eura) i varijabilnom godišnjom kamatnom stopom od 1,15%, a drugi od povezanog društva PLINIO d.o.o. sa stanjem glavnice na kraju razdoblja u iznosu od 8.500 tisuća kuna i godišnjom kamatnom stopom propisanom od stane Ministarstva financija za 2021. godinu u iznosu od 3,00%.

5.6 RIZICI DRUŠTVA I GRUPE

5.6.1 Valutni rizik

Većinu svoji cijena Društvo ima iskazano u eurima te značajan dio potraživanja naplaćuje u istoj valuti čime ostvaruje zaštitu cjenovnog rizika. Grupa i Društvo posluju na međunarodnom tržištu i potencijalno su izloženi valutnom riziku kao posljedica promjena nominalnog tečaja eura i kune.

5.6.2 Cjenovni rizik

Grupa i Društvo imatelji su vlasničkih vrijednosnih papira i izloženi su riziku promjene cijene vlasničkih vrijednosnih papira koji kotiraju na burzi. Društvo i Grupa nisu aktivni sudionici tržišta kapitala u smislu trgovanja s vlasničkim i dužničkim vrijednosnim papirima. Ulaganje u dionice Adris Grupe d.d. Društvo je u određenoj mjeri izloženo riziku promjene cijene vlasničkog vrijednosnog papira.

5.6.3 Kamatni rizik novčanog toka

Grupa i Društvo ostvaruju prihod od kamata na ime oročenih depozita, zahvaljujući viškovima novčanih sredstava koji se stvaraju u sezonskom periodu. Imovinu koja ostvaruje prihod od kamata, prihodi i novčani tok iz poslovnih aktivnosti nisu u značajnoj mjeri ovisni o promjenama tržišnih kamatnih stopa.

Grupa i Društvo imaju pretežni dio posudbi ugovoreno uz varijabilnu kamatnu stopu, dok je dio primljenih kredita uz fiksnu kamatnu stopu. Navedeno izlaže Društvo riziku kamatne stope novčanog toka.

5.6.4 Kreditni rizik

Imovina koja potencijalno može dovesti Grupu i Društvo u kreditni rizik uključuje uglavnom novac, potraživanja od kupaca i ostala potraživanja (maksimalna izloženost kreditnom riziku je iskazana u sklopu bilješke 20). Grupa uglavnom deponira novac kod banaka članica uglednih bankarskih grupacija u EU.

Prodajne politike Grupe i Društva osiguravaju da se prodaja obavlja kupcima uz plaćanje unaprijed, u gotovini ili putem značajnijih kreditnih kartica (individualni kupci, tj. fizičke osobe) te kupcima koji imaju odgovarajuću kreditnu povijest (uglavnom putničke agencije). Grupa i Društvo kupcima ne odobravaju kreditne limite. Uprava ne očekuje dodatne gubitke od neizvršavanja obveza od strane kupaca.

5.6.5 Rizik likvidnosti

Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca, osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava i sposobnost podmirenja svih obveza. Uprava jednom tjedno prati projekcije likvidnosti. Na korporativnoj razini, odjel financija Matice mjesečno pregledava interne financijske izvještaje.

6. IZJAVAOSOBAODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Temeljem važeće Delegirane uredbe Komisije (EU) 2019/980 od 14. ožujka 2019. godine, Uprava je dužna osigurati da nekonsolidirani i konsolidirani financijski izvještaji za svaku financijsku godinu budu sastavljeni u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) koji su usvojeni u Europskoj uniji tako da daju istinitu i objektivnu sliku financijskog položaja i rezultata poslovanja društva Mon Perin d.d. ("Društvo") i ovisnih društava (u daljnjem tekstu zajedno: "Grupa").

Uprava razumno očekuje da Grupa i Društvo imaju odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Iz navedenog razloga, Uprava i dalje prihvaća načelo neograničenosti vremena poslovanja pri izradi konsolidiranih i nekonsolidiranih financijskih izvještaja.

Odgovornosti Uprave pri izradi konsolidiranih i nekonsolidiranih financijskih izvještaja uključuju osiguravanje:

  • odabira i dosljednog primjenjivanja odgovarajućih računovodstvenih politika;
  • razumnih i opreznih prosudbi i procjena;
  • primjenjivanja važećih računovodstvenih standarda; te
  • pripremu konsolidiranih i nekonsolidiranih financijskih izvještaja po načelu trajnosti poslovanja, osim ako je neprimjereno pretpostaviti da će Grupa i Društvo nastaviti svoje poslovne aktivnosti.

Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija koje će u bilo koje doba s prihvatljivom točnošću odražavati financijski položaj Grupe i Društva, kao i njegovu usklađenost s važećim hrvatskim Zakonom o računovodstvu. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Grupe i Društva te stoga i za poduzimanje razumnih mjera radi sprječavanja i otkrivanja pronevjera i ostalih nepravilnosti.

Osim toga, sukladno Uredbi Komisije (EU) 2019/980Uprava je dužna sastaviti Godišnje financijske izvještaje i povijesne financijske informacije.

Uprava je odobrila Godišnje financijske izvještaje i povijesne financijske informacije za izdavanje dana 25. ožujak 2022. godine.

Potpisano od strane predsjednika Uprave:

Massimo Piutti

___________________

7. FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI SUKLADNOGFI-POOBRASCIMA

7.1 DRUŠTVO MON PERIN D.D.

BILANCA Obrazac
stanje na dan 31.12.2021.
Obveznik: 06374155285; MON PERIN D.D.
Naziv pozicije AOP
oznaka		 Rbr.
bilješke		 Prethodna godina
(neto)		 Tekuća godina
(neto)
1 2 3 4 5
AKTIVA
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL 001
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036) 002 234.054.341 261.542.268
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009) 003 95.311 79.577
1. Izdaci za razvoj 004
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver
i ostala prava		 005 16.798 3.153
3. Goodwill 006
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 007 78.513 76.424
5. Nematerijalna imovina u pripremi 008
6. Ostala nematerijalna imovina 009
II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019) 010 152.329.938 156.169.012
1. Zemljište 011 4.331.290 4.331.290
2. Građevinski objekti 012 131.986.141 122.107.086
3. Postrojenja i oprema 013 10.958.272 9.964.477
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 014 1.472.875 1.365.336
5. Biološka imovina 015 685.070 690.424
6. Predujmovi za materijalnu imovinu 016 20.882 6.630.298
7. Materijalna imovina u pripremi 017 2.386.773 10.591.466
8. Ostala materijalna imovina 018 488.635 488.635
9. Ulaganje u nekretnine 019
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030) 020 81.629.092 105.293.679
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 021 3.740.000 3.740.000
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe 022
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe 023
4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim
interesom		 024 4.000 1.266.600
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih
sudjelujućim interesom		 025
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim
sudjelujućim interesom		 026
7. Ulaganja u vrijednosne papire 027 77.491.123 99.961.775
8. Dani zajmovi, depoziti i slično 028 393.969 325.304
9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela 029
10. Ostala dugotrajna financijska imovina 030
IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035) 031 0 0
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 032
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom 033
3. Potraživanja od kupaca 034
4. Ostala potraživanja 035
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA 036

BILANCA

C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063) 037 25.533.434 45.751.674
I. ZALIHE (AOP 039 do 045) 038 106.826 224.307
1. Sirovine i materijal 039 1.050 1.830
2. Proizvodnja u tijeku 040
3. Gotovi proizvodi 041
4. Trgovačka roba 042 99.255 139.568
5. Predujmovi za zalihe 043 6.521 82.909
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 044
7. Biološka imovina 045
II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052) 046 743.369 1.781.812
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 047 37.500
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom 048 22.426
3. Potraživanja od kupaca 049 140.535 257.327
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 050
5. Potraživanja od države i drugih institucija 051 501.756 1.402.697
6. Ostala potraživanja 052 78.652 84.288
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062) 053 5.853.690 12.610.304
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 054
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe 055
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe 056
4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih
sudjelujućim interesom		 057
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih
sudjelujućim interesom 058
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim 059
sudjelujućim interesom
7. Ulaganja u vrijednosne papire 060
8. Dani zajmovi, depoziti i slično 061 5.853.690 12.610.304
9. Ostala financijska imovina 062
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 063 18.829.549 31.135.251
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI
PRIHODI		 064
E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064) 065 259.587.775 307.293.942
066
F) IZVANBILANČNI ZAPISI
PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+083+086+089) 067 164.239.708 213.017.710
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL 068 96.011.000 106.730.270
II. KAPITALNE REZERVE 069 64.950.000 89.604.321
III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075) 070 571.419 571.419
1. Zakonske rezerve 071 571.419 571.419
2. Rezerve za vlastite dionice 072 1.190.650 1.190.650
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 073 1.190.650 1.190.650
4. Statutarne rezerve 074
5. Ostale rezerve 075
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE 076 -16.590.906 -12.534.696
V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082) 077 0 0
1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu 078
dobit (odnosno raspoložive za prodaju)
2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova 079
3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu 080
4. Ostale rezerve fer vrijednosti 081
5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 082
(konsolidacija)
VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084-085)		 083 23.093.417 13.091.539
1. Zadržana dobit 084 23.093.417 13.091.539
2. Preneseni gubitak 085
VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087-088) 086 -3.795.222 15.554.857
1. Dobit poslovne godine 087 15.554.857
2. Gubitak poslovne godine 088 3.795.222
VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES 089
B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096) 090 149.815 1.391.889
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 091
2. Rezerviranja za porezne obveze 092
3. Rezerviranja za započete sudske sporove 093 100.612 1.300.000
4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 094
5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima
6. Druga rezerviranja		 095
096		 49.203 91.889

MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 16

C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 098 do 108) 097 88.630.757 83.370.838
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 098
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe 099
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom 100
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih
sudjelujućim interesom		 101 9.000.000 7.500.000
5. Obveze za zajmove, depozite i slično 102
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 103 39.054.017 37.004.222
7. Obveze za predujmove 104
8. Obveze prema dobavljačima 105 40.576.740 38.866.616
9. Obveze po vrijednosnim papirima 106
10. Ostale dugoročne obveze 107
11. Odgođena porezna obveza 108
D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110 do 123) 109 6.567.495 9.513.505
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 110 1.097.831
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe 111
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom 112 72.114 16.769
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih
sudjelujućim interesom		 113 750.000 1.000.000
5. Obveze za zajmove, depozite i slično 114
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 115 114.775 1.947.591
7. Obveze za predujmove 116 1.860.265 1.707.224
8. Obveze prema dobavljačima 117 3.580.919 3.333.640
9. Obveze po vrijednosnim papirima 118
10. Obveze prema zaposlenicima 119 142.066 214.368
11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja 120 18.452 149.358
12. Obveze s osnove udjela u rezultatu 121 27.063 44.307
13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 122
14. Ostale kratkoročne obveze 123 1.841 2.417
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA
RAZDOBLJA		 124
F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+090+097+109+124) 125 259.587.775 307.293.942
G) IZVANBILANČNI ZAPISI 126

RAČUN DOBITI I GUBITKA
za razdoblje 01.01.2021. do 31.12.2021.		 Obrazac
POD-RDG
Obveznik: 06374155285; MON PERIN D.D.
Naziv pozicije AOP
oznaka		 Rbr.
bilješke		 Prethodna godina Tekuća godina
1 2 3 4 5
I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 128 do 132) 127 29.044.583 54.796.244
1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe 128 25.389 45.003
2. Prihodi od prodaje (izvan grupe) 129 27.571.677 52.089.411
3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga 130 100.221 224.896
4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe 131
5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) 132 1.347.296 2.436.934
II. POSLOVNI RASHODI (AOP 134+135+139+143 do 145+148+155) 133 29.965.615 39.637.301
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda 134
2. Materijalni troškovi (AOP 136 do 138) 135 9.695.730 15.813.869
a) Troškovi sirovina i materijala 136 1.848.944 3.091.251
b) Troškovi prodane robe 137 131.923 68.962
c) Ostali vanjski troškovi 138 7.714.863 12.653.656
3. Troškovi osoblja (AOP 140 do 142) 139 2.766.981 3.555.670
a) Neto plaće i nadnice 140 1.764.336 2.143.985
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 141 652.227 903.353
c) Doprinosi na plaće 142 350.418 508.332
4. Amortizacija 143 15.458.164 16.035.372
5. Ostali troškovi 144 1.566.412 2.229.302
6. Vrijednosna usklađenja (AOP 146+147) 145 3.068 0
a) dugotrajne imovine osim financijske imovine 146
147 3.068
b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine 148 39.448 1.265.477
7. Rezerviranja (AOP 149 do 154) 149 39.448 66.090
a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze
b) Rezerviranja za porezne obveze		 150
c) Rezerviranja za započete sudske sporove 151 1.199.387
d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 152
153
e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima 154
f) Druga rezerviranja 155 435.812 737.611
8. Ostali poslovni rashodi
III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 157 do 166) 156 66.464 2.226.945
1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 157
2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih
sudjelujućim interesima		 158
3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova
poduzetnicima unutar grupe		 159
4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe 160
5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s
poduzetnicima unutar grupe 161
6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova 162 2.213.194
7. Ostali prihodi s osnove kamata 163 49.686 13.751
8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi 164 16.778
9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine 165
10. Ostali financijski prihodi 166 0
IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 168 do 174) 167 2.940.654 1.831.031
1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe 168
2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe 169
3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi 170 1.202.537 1.731.433
4. Tečajne razlike i drugi rashodi 171 1.738.117 99.598
5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine 172
6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) 173
7. Ostali financijski rashodi 174

UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM
V.
INTERESOM		 175
VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA 176
VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM
INTERESOM		 177
VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA 178
IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 127+156+175 + 176) 179 29.111.047 57.023.189
UKUPNI RASHODI (AOP 133+167+177 + 178)
X.		 180 32.906.269 41.468.332
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 179-180) 181 -3.795.222 15.554.857
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 179-180) 182 0 15.554.857
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 180-179) 183 3.795.222 0
XII. POREZ NA DOBIT 184
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 181-184) 185 -3.795.222 15.554.857
1. Dobit razdoblja (AOP 181-184) 186 0 15.554.857
2. Gubitak razdoblja (AOP 184-181) 187 3.795.222 0
PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE 188 0 0
OPOREZIVANJA (AOP 189-190)
1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja		 189
2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja 190
XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA 191
1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 188-191) 192 0 0
2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 191-188) 193 0 0
UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje)
XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 181+188) 194 0 0
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 194) 195 0 0
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 194) 196 0 0
XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 184+191) 197 0 0
XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 194-197) 198 0 0
1. Dobit razdoblja (AOP 194-197) 199 0 0
2. Gubitak razdoblja (AOP 197-194) 200 0 0
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 202+203) 201 0 0
1. Pripisana imateljima kapitala matice 202
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu 203
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. Dobit ili gubitak razdoblja 204 -3.795.222
II. Ostala sveobuhvatna dobit / gubitak prije poreza
(AOP 207 do 211 + 214 do 221)		 205 -21.345.375
III. Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (AOP 207 do 212) 206 -21.345.375
1. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i 207
nematerijalne imovine
2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja vlasničkih 208 -21.345.375
vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
3. Promjene fer vrijednosti financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun
dobiti i gubitka koja se može pripisati promjenama kreditnog rizika obveze 209
4. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 210
5. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane 211
6. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane 212
IV. Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (AOP 214 do 222) 213 0
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 214
2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja dužničkih vrijednosnih 215
papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
3. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova		 216 15.554.857
4.056.210
4.056.210
4.056.210
0
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 217
5. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih
sudjelujućim interesom 218
6. Promjene fer vrijednosti vremenske vrijednosti opcije 219
7. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata terminskih ugovora 220
8. Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak 221
9. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati 222
u dobit ili gubitak
V. Neto ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak (AOP 206+213)		 223 -21.345.375 4.056.210
VI. Ukupna sveobuhvatna dobit ili gubitak razdoblja (AOP 204+223) 224 -25.140.597 19.611.067
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj)
VI. Sveobuhvatna dobit ili gubitak razdoblja (AOP 226+227) 225 0
1. Pripisana imateljima kapitala matice 226 0

IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA - Direktna metoda Obrazac

u razdoblju 01.01.2021. do 31.12.2021. POD-NTD

Obveznik: 06374155285; MON PERIN D.D.
Naziv pozicije AOP
oznaka		 Rbr.
bilješke		 Prethodna godina Tekuća godina
1 2 3 4 5
Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti
1. Novčani primici od kupaca 001 33.250.664 60.919.528
2. Novčani primici od tantijema, naknada, provizija i sl. 002 83.306 194.394
3. Novčani primici od osiguranja za naknadu šteta 003 201.730 111.148
4. Novčani primici s osnove povrata poreza 004 1.303.805 1.309.604
5. Ostali novčani primici od poslovnih aktivnosti 005 507.144 562.234
I. Ukupno novčani primici od poslovnih aktivnosti (AOP 001 do 005) 006 35.346.649 63.096.908
1. Novčani izdaci dobavljačima 007 -15.150.985 -23.908.867
2. Novčani izdaci za zaposlene 008 -2.027.594 -2.561.087
3. Novčani izdaci za osiguranje za naknade šteta 009 -252.647 -291.772
4. Novčani izdaci za kamate 010 -2.778.172 -858.401
5. Plaćeni porez na dobit 011
6. Ostali novčani izdaci od poslovnih aktivnosti 012 -4.595.770 -7.845.842
II. Ukupno novčani izdaci od poslovnih aktivnosti (AOP 007 do 012) 013 -24.805.168 -35.465.969
A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 006 + 013) 014 10.541.481 27.630.939
Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 015 2.500 6.250
2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata 016 5.153.808
3. Novčani primici od kamata 017 67.634 34.175
4. Novčani primici od dividendi 018 2.213.194
5. Novčani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga 019 11.277.619 5.879.019
6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti 020
II. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 015 do 020) 021 16.501.561 8.132.638
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 022 -16.870.737 -18.756.496
2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata 023
3. Novčani izdaci s osnove danizh zajmova i štednih uloga 024 -10.421.919 -12.641.576
4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac 025 -1.262.600
5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti 026
III. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 022 do 026) 027 -27.292.656 -32.660.672
B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 021 + 027) 028 -10.791.095 -24.528.034
Novčani tokovi od financijskih aktivnosti
1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala 029 16.642.208
2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih 030
instrumenata
3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi 031 6.530.000
4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti 032
IV. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 029 do 032) 033 6.530.000 16.642.208
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih
posudbi i dužničkih financijskih instrumenata		 034 -2.634.426 -1.250.000
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi 035 -6.189.411
3. Novčani izdaci za financijski najam 036 -2.591.000
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog
(upisanog) kapitala 037
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti 038
V. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 034 do 038) 039 -5.225.426 -7.439.411
C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 033+039) 040 1.304.574 9.202.797
1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima 041
D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANIH TOKOVA
(AOP 014 + 028 + 040 + 041) 042 1.054.960 12.305.702
E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA 043 17.774.589 18.829.549
F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 042+043) 044 18.829.549 31.135.251

Izvještaj o promjenama kapitala
za razdoblje od 01.01.2021. do 31.12.2021.		 Obrazac
POD-PK		 Obrazac
POD-PK
Obveznik: 06374155285; MON PERIN D.D.
Opis pozicije AOP
oznaka		 Rbr.
bilješke		 Temeljni (upisani)
kapital		 Kapitalne rezerve Zakonske rezerve Rezerve za vlastite
dionice		 Vlastite dionice i
udjeli (odbitna
stavka)		 Statutarne rezerve Ostale rezerve Revalorizacijske rezerve Raspodjeljivo imateljima kapitala matice
Fer vrijednost
financijske imovine
kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit (
raspoloživa za
prodaju)		 Učinkoviti dio
zaštite novčanih
tokova		 Učinkoviti dio
zaštite neto ulaganja
u inozemstvo		 Ostale rezerve fer
vrijednosti		 Tečajne razlike iz
preračuna
inozemnog
poslovanja		 Zadržana dobit /
preneseni gubitak		 Dobit / gubitak
poslovne godine		 Ukupno
raspodjeljivo
imateljima kapitala matice		 Manjinski
(nekontrolirajući)
interes		 Ukupno kapital i
rezerve
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 (4 do 7 - 8
+ 9 do 18)		 20 21 (19+20)
Prethodno razdoblje
1. Stanje na prvi dan prethodnog razdoblja		 01 96.011.000 64.950.000 1.190.650 1.190.650 4.754.469 23.664.836 189.380.305 189.380.305
2. Promjene računovodstvenih politika 02 0 0
3. Ispravak pogreški 03 0 0
4. Stanje na prvi dan prethodnog razdoblja (AOP 01 do 03) 04
05		 96.011.000 64.950.000 0
1.190.650		 1.190.650 0
0		 4.754.469 0 0 0 0 0
23.664.836		 0
-3.795.222		 189.380.305
-3.795.222		 0 189.380.305
-3.795.222
5. Dobit/gubitak razdoblja
6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja		 06 0 0
7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i 07 -21.345.375 -21.345.375 -21.345.375
nematerijalne imovine
8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske
imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
(raspoloživa za prodaju)		 08 0 0
9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka 09 0 0
10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja
u inozemstvu		 10 0 0
11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava
povezanih sudjelujućim interesom 11 0 0
12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja
13. Ostale nevlasničke promjene kapitala		 12
13		 0
0		 0
0
14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu 14 0 0
15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku 15 0 0
predstečajne nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti)
16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku
predstečajne nagodbe 16 0 0
17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog
reinvestiranjem dobiti		 17 0 0
18. Otkup vlastitih dionica/udjela 18 0 0
19. Uplate članova/dioničara 19 0 0
20. Isplata udjela u dobiti/dividende
21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima		 20
21		 0
0		 0
0
22. Prijenos po godišnjem rasporedu 22 571.419 -571.419 0 0
23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe 23 0 0
24. Stanje na zadnji dan prethodnog razdoblja (AOP 04 do 23) 24 96.011.000 64.950.000 571.419 1.190.650 1.190.650 0
0		 -16.590.906 0 0 0 0 0
23.093.417		 -3.795.222 164.239.708 0 164.239.708
DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG
RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14)
II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG
RAZDOBLJA (AOP 05+25)		 25
26		 0
0
0
0		 0
0		 0
0
0
0		 0
0
0
0		 -21.345.375
-21.345.375		 0
0		 0
0		 0
0		 0
0		 0
0
0
0		 0
-3.795.222		 -21.345.375
-25.140.597		 0
0		 -21.345.375
-25.140.597
III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA 27 0
0		 571.419 0
0		 0
0		 0 0 0 0 0 0
-571.419		 0 0 0 0
PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 15 do 23)
Tekuće razdoblje
1. Stanje na prvi dan tekućeg razdoblja 28 96.011.000 64.950.000 571.419 1.190.650 1.190.650 -16.590.906 19.298.194 164.239.707 164.239.707
2. Promjene računovodstvenih politika 29 0 0
3. Ispravak pogreški
4. Stanje na prvi dan tekućeg razdoblja (AOP 28 do 30)		 30
31		 96.011.000 64.950.000 571.419 1.190.650 1.190.650 0
0		 -16.590.906 0 0 0 0 0
19.298.194		 0 0
164.239.707		 0 0
164.239.707
5. Dobit/gubitak razdoblja 32 15.554.857 15.554.857 15.554.857
6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 33 0 0
7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i
nematerijalne imovine		 34 4.056.210 4.056.210 4.056.210
8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske
imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
(raspoloživa za prodaju)		 35 0 0
9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka 36 0 0
10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja
u inozemstvu		 37 0 0
11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava
povezanih sudjelujućim interesom		 38 0 0
12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 39 0 0
13. Ostale nevlasničke promjene kapitala 40 0 0
14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu 41 0 0
15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku
predstečajne nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti)		 42 0 0
16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku
predstečajne nagodbe		 43 0 0
17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog 44 0 0
reinvestiranjem dobiti
18. Otkup vlastitih dionica/udjela		 45 0 0
19. Uplate članova/dioničara 46 10.719.270 24.654.321 35.373.591 35.373.591
20. Isplata udjela u dobiti/dividende 47 -6.206.655 -6.206.655 -6.206.655
21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima 48 0 0
22. Prijenosi po godišnjem rasporedu
23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe		 49
50		 0
0		 0
0
24. Stanje na zadnji dan tekućeg razdoblja (AOP 32 do 50) 51 106.730.270 89.604.321 571.419 1.190.650 1.190.650 0
0		 -12.534.696 0 0 0 0 0
13.091.539		 15.554.857 213.017.710 0 213.017.710
DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG
RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 33 do 41)		 52 0
0		 0 0
0		 0
0		 4.056.210 0 0 0 0 0
0		 0 4.056.210 0 4.056.210
II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG 53 0
0		 0 0
0		 0
0		 4.056.210 0 0 0 0 0
0		 15.554.857 19.611.067 0 19.611.067
RAZDOBLJA (AOP 32 + 52)
III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA		 54 10.719.270 24.654.321 0 0
0		 0
0		 0 0 0 0 0 0
-6.206.655		 0 29.166.936 0 29.166.936
PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 42 do 50)

7.2 GRUPA MON PERIN

BILANCA
stanje na dan 31.12.2021.		 Obrazac
POD-BIL
Obveznik: 06374155285; MON PERIN D.D. grupa
Naziv pozicije AOP
oznaka		 Rbr.
bilješke		 Prethodna godina
(neto)		 Tekuća godina
(neto)
1 2 3 4 5
AKTIVA
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL 001
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036) 002 230.689.921 257.237.322
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009) 003 95.311 79.577
1. Izdaci za razvoj 004
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver
i ostala prava		 005 16.798 3.153
3. Goodwill 006
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 007 78.513 76.424
5. Nematerijalna imovina u pripremi 008
6. Ostala nematerijalna imovina 009
II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019) 010 152.705.518 155.604.066
1. Zemljište 011 4.331.290 4.331.290
2. Građevinski objekti 012 132.193.997 122.107.086
3. Postrojenja i oprema 013 11.001.616 9.965.277
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 014 1.572.913 728.306
5. Biološka imovina 015 709.412 708.708
6. Predujmovi za materijalnu imovinu 016 20.882 6.630.298
7. Materijalna imovina u pripremi 017 2.386.773 10.644.466
8. Ostala materijalna imovina 018 488.635 488.635
9. Ulaganje u nekretnine 019
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030) 020 77.889.092 101.553.679
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 021
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe 022
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe 023
4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim
interesom		 024 4.000 1.266.600
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih
sudjelujućim interesom		 025
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim
sudjelujućim interesom		 026
7. Ulaganja u vrijednosne papire 027 77.491.123 99.961.775
8. Dani zajmovi, depoziti i slično 028 393.969 325.304
9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela 029
10. Ostala dugotrajna financijska imovina 030
IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035) 031 0 0
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 032
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom 033
3. Potraživanja od kupaca 034
4. Ostala potraživanja 035
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA 036

C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063) 037 26.245.419 46.137.535
I. ZALIHE (AOP 039 do 045) 038 112.874 227.055
1. Sirovine i materijal 039 1.050 1.830
2. Proizvodnja u tijeku 040
3. Gotovi proizvodi 041
4. Trgovačka roba 042 99.255 139.568
5. Predujmovi za zalihe 043 12.569 85.657
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 044
7. Biološka imovina 045
II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052) 046 836.998 1.758.866
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 047
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom 048 22.426
3. Potraživanja od kupaca 049 142.116 258.827
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika
5. Potraživanja od države i drugih institucija		 050
051		 588.545 1.415.751
6. Ostala potraživanja 052 83.911 84.288
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062) 053 5.853.993 12.610.304
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 054
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe 055
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe 056
4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih
sudjelujućim interesom 057
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih
sudjelujućim interesom		 058
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim
sudjelujućim interesom		 059
7. Ulaganja u vrijednosne papire 060
8. Dani zajmovi, depoziti i slično 061 5.853.993 12.610.304
9. Ostala financijska imovina 062
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 063 19.441.554 31.541.310
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI
PRIHODI		 064
E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064) 065 256.935.340 303.374.857
F) IZVANBILANČNI ZAPISI 066
PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+083+086+089) 067 161.554.366 209.919.980
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL 068 96.011.000 106.730.270
II. KAPITALNE REZERVE 069 64.950.000 89.604.321
III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075) 070 571.419 571.419
1. Zakonske rezerve 071 571.419 571.419
2. Rezerve za vlastite dionice 072 1.190.650 1.190.650
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 073 1.190.650 1.190.650
4. Statutarne rezerve 074
5. Ostale rezerve 075
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE 076 -16.590.906 -12.534.696
V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082) 077 0 0
1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu
dobit (odnosno raspoložive za prodaju)		 078
2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova 079
3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu 080
4. Ostale rezerve fer vrijednosti 081
5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja
(konsolidacija)		 082
VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084-085) 083 20.885.470 10.406.198
1. Zadržana dobit 084 20.885.470 10.406.198
2. Preneseni gubitak 085
VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087-088) 086 -4.272.617 15.142.468
1. Dobit poslovne godine 087 15.142.468
2. Gubitak poslovne godine 088 4.272.617
VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES 089
B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096) 090 149.815 1.391.889
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 091
2. Rezerviranja za porezne obveze 092
3. Rezerviranja za započete sudske sporove 093 100.612 1.300.000
4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 094
5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima
6. Druga rezerviranja		 095
096		 49.203 91.889

C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 098 do 108) 097 88.630.757 83.370.838
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 098
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe 099
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom 100
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih
sudjelujućim interesom		 101 9.000.000 7.500.000
5. Obveze za zajmove, depozite i slično 102
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 103 39.054.017 37.004.222
7. Obveze za predujmove 104
8. Obveze prema dobavljačima 105 40.576.740 38.866.616
9. Obveze po vrijednosnim papirima 106
10. Ostale dugoročne obveze 107
11. Odgođena porezna obveza 108
D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110 do 123) 109 6.600.402 8.692.150
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 110
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe 111
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom 112 72.114 16.769
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih
sudjelujućim interesom		 113 750.000 1.000.000
5. Obveze za zajmove, depozite i slično 114
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 115 114.775 1.947.591
7. Obveze za predujmove 116 1.860.265 1.707.224
8. Obveze prema dobavljačima 117 3.589.590 3.381.402
9. Obveze po vrijednosnim papirima 118
10. Obveze prema zaposlenicima 119 156.566 228.868
11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja 120 28.188 363.572
12. Obveze s osnove udjela u rezultatu 121 27.063 44.307
13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 122
14. Ostale kratkoročne obveze 123 1.841 2.417
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA
RAZDOBLJA		 124
F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+090+097+109+124) 125 256.935.340 303.374.857
G) IZVANBILANČNI ZAPISI 126

RAČUN DOBITI I GUBITKA
za razdoblje 01.01.2021. do 31.12.2021.		 Obrazac
POD-RDG
Obveznik: 06374155285; MON PERIN D.D. grupa
Naziv pozicije AOP Rbr. Prethodna godina Tekuća godina
1 oznaka
2		 bilješke
3		 4 5
I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 128 do 132) 127 29.119.398 54.935.877
1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe 128
2. Prihodi od prodaje (izvan grupe) 129 27.628.040 52.272.847
3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga 130 100.221 224.896
4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe 131
5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) 132 1.391.137 2.438.134
II. POSLOVNI RASHODI (AOP 134+135+139+143 do 145+148+155) 133 30.519.007 40.189.060
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda 134
2. Materijalni troškovi (AOP 136 do 138) 135 10.010.249 15.761.699
a) Troškovi sirovina i materijala 136 1.955.474 3.054.653
b) Troškovi prodane robe 137 176.564 132.470
c) Ostali vanjski troškovi 138 7.878.211 12.574.576
3. Troškovi osoblja (AOP 140 do 142) 139 3.040.796 3.956.171
a) Neto plaće i nadnice 140 1.934.416 2.379.698
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 141 742.696 1.014.749
c) Doprinosi na plaće 142 363.684 561.724
4. Amortizacija 143 15.627.616 16.144.543
5. Ostali troškovi 144 1.332.782 2.290.194
145 7.709 0
6. Vrijednosna usklađenja (AOP 146+147) 146
a) dugotrajne imovine osim financijske imovine 147 7.709
b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine 148 39.448 1.265.477
7. Rezerviranja (AOP 149 do 154)
a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 149
150		 39.448 66.090
b) Rezerviranja za porezne obveze 151 1.199.387
c) Rezerviranja za započete sudske sporove
d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 152
e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima 153
f) Druga rezerviranja 154
8. Ostali poslovni rashodi 155 460.407 770.976
III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 157 do 166) 156 67.646 2.226.949
1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 157
2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih
sudjelujućim interesima		 158
3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova
poduzetnicima unutar grupe		 159
4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe 160
5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s
poduzetnicima unutar grupe 161
6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova 162 2.213.194
7. Ostali prihodi s osnove kamata 163 49.698 13.755
8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi 164 17.948
9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine 165
10. Ostali financijski prihodi 166
IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 168 do 174) 167 2.940.654 1.831.298
1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe 168
2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe 169
3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi 170 1.202.537 1.731.455
4. Tečajne razlike i drugi rashodi 171 1.738.117 99.843
5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine 172
6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) 173
7. Ostali financijski rashodi 174

UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM
V.
INTERESOM 175
VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA 176
VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM
INTERESOM		 177
VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA 178
IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 127+156+175 + 176) 179 29.187.044 57.162.826
X.
UKUPNI RASHODI (AOP 133+167+177 + 178)		 180 33.459.661 42.020.358
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 179-180) 181 -4.272.617 15.142.468
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 179-180) 182 0 15.142.468
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 180-179) 183 4.272.617 0
XII. POREZ NA DOBIT 184
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 181-184) 185 -4.272.617 15.142.468
1. Dobit razdoblja (AOP 181-184) 186 0 15.142.468
2. Gubitak razdoblja (AOP 184-181) 187 4.272.617 0
PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE 188 0 0
OPOREZIVANJA (AOP 189-190)
1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja 189
2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja 190
XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA 191
1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 188-191) 192 0 0
2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 191-188) 193 0 0
UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje)
XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 181+188) 194 0 0
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 194) 195 0 0
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 194) 196 0 0
XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 184+191) 197 0 0
198 0 0
XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 194-197)
1. Dobit razdoblja (AOP 194-197) 199 0 0
2. Gubitak razdoblja (AOP 197-194) 200 0 0
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
201 -4.272.617 15.142.468
XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 202+203)
1. Pripisana imateljima kapitala matice 202 -4.272.617
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu 203
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. Dobit ili gubitak razdoblja 204 -4.272.617
II. Ostala sveobuhvatna dobit / gubitak prije poreza
(AOP 207 do 211 + 214 do 221)		 205 -21.345.375
III. Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (AOP 207 do 212) 206 -21.345.375
1. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i 207
nematerijalne imovine
2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja vlasničkih 208 -21.345.375
vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
3. Promjene fer vrijednosti financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun 209
dobiti i gubitka koja se može pripisati promjenama kreditnog rizika obveze 210
4. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 211
5. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane
6. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane 212
IV. Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (AOP 214 do 222) 213 0
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 214
2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja dužničkih vrijednosnih 215
papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 216
3. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova 217
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu
5. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih
sudjelujućim interesom		 218
6. Promjene fer vrijednosti vremenske vrijednosti opcije 219
7. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata terminskih ugovora 220
221
8. Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak
9. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati
u dobit ili gubitak 222
V. Neto ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak (AOP 206+213) 223 -21.345.375
VI. Ukupna sveobuhvatna dobit ili gubitak razdoblja (AOP 204+223) 224 -25.617.992
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj)
VI. Sveobuhvatna dobit ili gubitak razdoblja (AOP 226+227) 225 -25.617.992
1. Pripisana imateljima kapitala matice 226 -25.617.992 15.142.468
15.142.468
4.056.210
4.056.210
4.056.210
0
4.056.210
19.198.678
19.198.678
19.198.678

IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA - Direktna metoda Obrazac

u razdoblju 01.01.2021. do 31.12.2021. POD-NTD

Obveznik: 06374155285; MON PERIN D.D. grupa
Naziv pozicije AOP
oznaka		 Rbr.
bilješke		 Prethodna godina Tekuća godina
1 2 3 4 5
Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti
1. Novčani primici od kupaca 001 33.122.007 61.132.422
2. Novčani primici od tantijema, naknada, provizija i sl. 002 83.306 194.394
3. Novčani primici od osiguranja za naknadu šteta 003 213.964 111.148
4. Novčani primici s osnove povrata poreza 004 1.397.260 1.355.381
5. Ostali novčani primici od poslovnih aktivnosti 005 507.144 578.802
I. Ukupno novčani primici od poslovnih aktivnosti (AOP 001 do 005) 006 35.323.681 63.372.147
1. Novčani izdaci dobavljačima 007 -15.296.157 -23.931.368
2. Novčani izdaci za zaposlene 008 -2.202.674 -2.573.087
3. Novčani izdaci za osiguranje za naknade šteta 009 -252.647 -294.305
4. Novčani izdaci za kamate 010 -2.778.172 -858.401
5. Plaćeni porez na dobit 011
6. Ostali novčani izdaci od poslovnih aktivnosti 012 -4.530.956 -8.289.996
II. Ukupno novčani izdaci od poslovnih aktivnosti (AOP 007 do 012) 013 -25.060.606 -35.947.157
A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 006 + 013) 014 10.263.075 27.424.990
Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 015 2.500 6.250
2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata 016 5.153.808
3. Novčani primici od kamata 017 67.646 34.179
4. Novčani primici od dividendi 018 2.213.194
5. Novčani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga 019 11.277.619 5.879.019
6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti 020
II. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 015 do 020) 021 16.501.573 8.132.642
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 022 -16.870.737 -18.756.496
2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata 023
3. Novčani izdaci s osnove danizh zajmova i štednih uloga 024 -10.421.919 -12.641.576
4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac 025 -1.262.600
5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti 026
III. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 022 do 026) 027 -27.292.656 -32.660.672
B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 021 + 027) 028 -10.791.083 -24.528.030
Novčani tokovi od financijskih aktivnosti
1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala 029 16.642.208
2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih
instrumenata		 030
3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi 031 6.530.000
4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti 032
IV. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 029 do 032) 033 6.530.000 16.642.208
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih
posudbi i dužničkih financijskih instrumenata		 034 -2.634.426 -1.250.000
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi 035 -6.189.411
3. Novčani izdaci za financijski najam 036 -2.591.000
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog
(upisanog) kapitala 037
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti 038
V. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 034 do 038) 039 -5.225.426 -7.439.411
C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 033+039) 040 1.304.574 9.202.797
1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima 041
D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANIH TOKOVA
(AOP 014 + 028 + 040 + 041) 042 776.566 12.099.757
E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA 043 18.664.988 19.441.554
F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 042+043) 044 19.441.554 31.541.311

za razdoblje od 01.01.2021. do 31.12.2021.
Obveznik: 06374155285; MON PERIN D.D. grupa
Raspodjeljivo imateljima kapitala matice
Fer vrijednost
financijske imovine Tečajne razlike iz Ukupno Manjinski
Opis pozicije AOP
oznaka		 Rbr.
bilješke		 Temeljni (upisani) Kapitalne rezerve Zakonske rezerve Rezerve za vlastite Vlastite dionice i Statutarne rezerve Ostale rezerve Revalorizacijske kroz ostalu Učinkoviti dio Učinkoviti dio Ostale rezerve fer preračuna Zadržana dobit / Dobit / gubitak raspodjeljivo (nekontrolirajući) Ukupno kapital i
rezerve
kapital dionice udjeli (odbitna
stavka)		 rezerve sveobuhvatnu dobit ( zaštite novčanih
tokova		 zaštite neto ulaganja
u inozemstvo		 vrijednosti inozemnog preneseni gubitak poslovne godine imateljima kapitala matice interes
raspoloživa za poslovanja
prodaju)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 (4 do 7 - 8
+ 9 do 18)		 20 21 (19+20)
Prethodno razdoblje
1. Stanje na prvi dan prethodnog razdoblja 01 96.011.000 64.950.000 1.190.650 1.190.650 4.754.469 21.456.889 187.172.358 187.172.358
2. Promjene računovodstvenih politika 02 0 0
3. Ispravak pogreški 03 0 0
4. Stanje na prvi dan prethodnog razdoblja (AOP 01 do 03) 04 96.011.000 64.950.000 0
1.190.650		 1.190.650 0
0		 4.754.469 0 0
0		 0 0
21.456.889		 0 187.172.358 0 187.172.358
5. Dobit/gubitak razdoblja 05 -4.272.617 -4.272.617 -4.272.617
6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 06 0 0
7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i 07 -21.345.375 -21.345.375 -21.345.375
nematerijalne imovine
8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske
imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
(raspoloživa za prodaju)		 08 0 0
9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka 09 0 0
10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja
u inozemstvu		 10 0 0
11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava
povezanih sudjelujućim interesom 11 0 0
12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 12 0 0
13. Ostale nevlasničke promjene kapitala 13 0 0
14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu 14 0 0
15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku
predstečajne nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti) 15 0 0
16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku 16 0 0
predstečajne nagodbe
17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog 17 0 0
reinvestiranjem dobiti
18. Otkup vlastitih dionica/udjela 18 0 0
19. Uplate članova/dioničara 19 0 0
20. Isplata udjela u dobiti/dividende 20 0 0
21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima 21 0 0
22. Prijenos po godišnjem rasporedu 22 571.419 -571.419 0 0
23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe 23 0 0
24. Stanje na zadnji dan prethodnog razdoblja (AOP 04 do 23) 24 96.011.000 64.950.000 571.419 1.190.650 1.190.650 0
0		 -16.590.906 0 0
0		 0 0
20.885.470		 -4.272.617 161.554.366 0 161.554.366
DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG
RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14) 25 0 0 0
0		 0 0
0		 -21.345.375 0 0
0		 0 0
0		 0 -21.345.375 0 -21.345.375
II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG 26 0 0 0
0		 0 0
0		 -21.345.375 0 0
0		 0 0
0		 -4.272.617 -25.617.992 0 -25.617.992
RAZDOBLJA (AOP 05+25)
III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA 27 0 0
571.419		 0 0 0
0		 0 0 0
0		 0 0
-571.419		 0 0 0 0
PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 15 do 23)
Tekuće razdoblje
1. Stanje na prvi dan tekućeg razdoblja 28 96.011.000 64.950.000 571.419 1.190.650 1.190.650 -16.590.906 16.612.853 161.554.366 161.554.366
2. Promjene računovodstvenih politika 29 0 0
3. Ispravak pogreški 30 0 0
4. Stanje na prvi dan tekućeg razdoblja (AOP 28 do 30) 31 96.011.000 64.950.000 571.419 1.190.650 1.190.650 0
0		 -16.590.906 0 0
0		 0 0
16.612.853		 0 161.554.366 0 161.554.366
5. Dobit/gubitak razdoblja 32 15.142.468 15.142.468 15.142.468
6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 33 0 0
7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i 34 4.056.210 4.056.210 4.056.210
nematerijalne imovine
8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske
imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
(raspoloživa za prodaju)		 35 0 0
9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka 36 0 0
10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja
u inozemstvu 37 0 0
11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava 38 0 0
povezanih sudjelujućim interesom
12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 39 0 0
13. Ostale nevlasničke promjene kapitala 40 0 0
14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu 41 0 0
15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku 42 0 0
predstečajne nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti)
16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku
predstečajne nagodbe		 43 0 0
17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog
reinvestiranjem dobiti		 44 0 0
18. Otkup vlastitih dionica/udjela 45 0 0
19. Uplate članova/dioničara 46 10.719.270 24.654.321 35.373.591 35.373.591
20. Isplata udjela u dobiti/dividende 47 -6.206.655 -6.206.655 -6.206.655
48 0 0
21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima
22. Prijenosi po godišnjem rasporedu 49 0 0
23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe 50 0 0
24. Stanje na zadnji dan tekućeg razdoblja (AOP 32 do 50) 51 106.730.270 89.604.321 571.419 1.190.650 1.190.650 0
0		 -12.534.696 0 0
0		 0 0
10.406.198		 15.142.468 209.919.980 0 209.919.980
DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG 52 0 0 0
0		 0 0
0		 4.056.210 0 0
0		 0 0
0		 0 4.056.210 0 4.056.210
RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 33 do 41)
II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG
RAZDOBLJA (AOP 32 + 52) 53 0 0 0
0		 0 0
0		 4.056.210 0 0
0		 0 0
0		 15.142.468 19.198.678 0 19.198.678
III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA
PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 42 do 50) 54 10.719.270 24.654.321 0
0		 0 0
0		 0 0 0
0		 0 0
-6.206.655		 0 29.166.936 0 29.166.936

Obrazac POD-PK

Izvještaj o promjenama kapitala

Obrazac POD-PK

8. ODLUKA UPRAVE OUTVRĐIVNJU GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Sukladno članku 300.a Zakona o trgovačkim društvima, Uprava Društva donosi dana 06. travnja 2022. godine sljedeću

ODLUKU

O USVAJANJU GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠĆA ZA 2021. g.

I

USVAJANJU KONSOLIDIRANIH FINANCIJSKIH IZVJEŠĆA ZA 2021. g.

Usvajaju se godišnja financijska izvješća Društva MON PERIN d.d. za poslovnu godinu 2021. u sadržaju kako je priložen ovoj odluci

Usvajaju se konsolidirana financijska izvješća Grupe MON PERIN za poslovnu godinu 2021. u sadržaju kako je priložen ovoj odluci

Ova Odluka daje se Nadzornom odboru Društva radi davanja suglasnosti.

Massimo Piutti, predsjednik Uprave

________________________________________

9. ODLUKANADZORNOG ODBORAOUTVRĐIVNJU GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Sukladno članku 300.c Zakona o trgovačkim društvima, Nadzorni odbor Društva Mon Perin d.d. (dalje: Društvo)

je na sjednici održanoj dana 14. travnja 2022. godine dao sljedeću

SUGLASNOST

NA ODLUKU UPRAVE O USVAJANJU GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠĆA ZA 2021. g. I KONSOLIDIRANIH FINANCIJSKIH IZVJEŠĆA ZA 2021. g.

Na temelju izvješća Uprave o stanju Društva za 2021. g., sadržaja GFI Društva za 2021. g. i konsolidiranih GFI Grupe MON PERIN za 2021. g., te izvješća revizora o provedenoj reviziji tih izvješća,

Nadzorni odbor Društva daje suglasnost na

    1. Godišnja financijska izvješća Društva za 2021. g.
    1. Konsolidirana godišnja financijska izvješća Grupe MON PERIN za 2021. g.

Sukladno čl. 300.c Zakona o trgovačkim društvima, time se godišnja financijska izvješća Društva i konsolidirana godišnja financijska izvješća Grupe MON PERIN smatraju usvojenima od strane Društva.

Ova suglasnost stupa na snagu odmah.

Plinio Cuccurin, predsjednik NO

____________________________________

10. ODLUKANADZORNOG ODBORAORASPOREĐIVANJU DOBITI

Sukladno članku 20. Statuta društva Mon Perin d.d. (dalje: Društvo), Nadzorni odbor Društva

je na sjednici održanoj dana 14. travnja 2022. godine dao sljedeću

SUGLASNOST

NA ODLUKU UPRAVE O PRIJEDLOGU ODLUKE O UPOTREBI DOBITI DRUŠTVA

Nadzorni odbor Društva daje suglasnost na Odluku Uprave o prijedlogu odluke o upotrebi dobiti od dana 06. travnja 2022. godine koja glasi:

"Dobit Društva iz godine 2021. u iznosu od 15.554.857 kuna raspoređuje se u zadržanu dobit."

Ova suglasnost stupa na snagu odmah.

Plinio Cuccurin, predsjednik NO

____________________________________

11. GODIŠNJI FINANCIJKI IZVJEŠTAJ UKLJUČUJUĆIIZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA

Dioničarima društva MON PERIN d.d., Bale

Izvješće o reviziji godišnjih konsolidiranih i nekonsolidiranih financijskih izvještaja

Mišljenje

Obavili smo reviziju godišnjih konsolidirani i nekonsolidiranih financijskih izvještaja društva Mon Perin d.d., (u nastavku "Društvo") i njegovih ovisnih društava (zajedno – "Grupa"), koji obuhvaćaju konsolidiranu i nekonsolidiranu bilancu na dan 31. prosinca 2021. godine, konsolidirani i nekonsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, konsolidirane i nekonsolidirane izvještaje o novčanim tokovima, konsolidirani i nekonsolidirani izvještaj o promjenama kapitala za tada završenu godinu te bilješke uz financijske izvještaje, uključujući i sažetak značajnih računovodstvenih politika.

Prema našem mišljenju priloženi konsolidirani i nekonsolidirani godišnji financijski izvještaji istinito i fer prikazuju financijski položaj Društva i Grupe na 31. prosinca 2021. godine, njegovu financijsku uspješnost i novčane tokove za tada završenu godinu u skladu sa Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI-ima) koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije.

Osnova za mišljenje

Obavili smo našu reviziju u skladu sa Zakonom o računovodstvu, Zakonom o reviziji i Međunarodnim revizijskim standardima (MRevS-ima). Naše odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem izvješću neovisnog revizora u odjeljku o revizorovim odgovornostima za reviziju godišnjih financijskih izvještaja. Neovisni smo od Društva u skladu s Kodeksom etike za profesionalne računovođe (IESBA Kodeks) i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo dobili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje.

Odgovornosti uprave i onih koji su zaduženi za upravljanje za godišnje financijske izvještaje

Uprava je odgovorna za sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz u skladu s MSFI-ima, i za one interne kontrole za koje uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja godišnjih financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške.

U sastavljanju godišnjih financijskih izvještaja, uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Društva da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene

osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako uprava ili namjerava likvidirati Društvo ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini.

Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja kojeg je ustanovilo Društvo.

Izvješće o reviziji godišnjih konsolidiranih i nekonsolidiranih financijskih izvještaja (nastavak)

Revizorove odgovornosti za reviziju godišnjih financijskih izvještaja

Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li godišnji financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je viša razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih godišnjih financijskih izvještaja.

Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:

  • prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza godišnjih financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola.
  • stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva.
  • ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila uprava.
  • zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja koju koristi uprava i, temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Društva da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem izvješću neovisnog revizora na povezane objave u godišnjim financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg izvješća neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Društvo prekine s nastavljanjem poslovanja po vremenski neograničenom poslovanju.
  • ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj godišnjih financijskih izvještaja, uključujući i objave, kao i odražavaju li godišnji financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija.

Izvješće o reviziji godišnjih konsolidiranih i nekonsolidiranih financijskih izvještaja (nastavak)

Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije.

IAUDIT d.o.o. za reviziju, Rijeka Jelačićev trg 7/I, Rijeka

  1. ožujak 2022. godine

Filip Zekan Ivana Fatur Jovanović Član Uprave Ovlašteni revizor

KONSOLIDIRANI I NEKONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

Grupa Mon perin Mon Perin d.d.
(svi iznosi izraženi u
tisućama kuna)		 Bilješke 2021. 2020. 2021. 2020.
Prihodi od ugovora s
kupcima		 5,6 52.273 27.628 52.135 27.598
Ostali prihodi 5,6 1.725 1.492 1.725 1.451
Nabavna vrijednost
prodane trgovačke
robe		 (132) (177) (69) (132)
Troškovi materijala i
usluga		 7 (11.183) (7.681) (11.390) (7.762)
Troškovi zaposlenih 8 (4.669) (3.352) (4.238) (3.073)
Amortizacija i
umanjenje vrijednosti		 15,16 (16.145) (15.628) (16.035) (15.458)
Ostali poslovni rashodi 9 (7.987) (3.328) (7.905) (3.205)
Ostali dobici/(gubici) –
neto		 10 865 (353) 936 (339)
(Gubitak)/dobit iz
poslovanja		 14.747 (1.399) 15.159 (920)
Financijski prihodi 11 2.226 67 2.226 66
Financijski rashodi 11 (1.831) (2.940) (1.831) (2.941)
Neto financijski
rashodi		 11 395 (2.873) 395 (2.875)
(Gubitak)/dobit prije
oporezivanja		 15.142 (4.272) 15.554 (3.795)
Porez na dobit 13 - - - -
Neto (gubitak)/dobit 15.142 (4.272) 15.554 (3.795)
Ostala sveobuhvatna
dobit		 4.056 (21.345) 4.056 (21.345)
Ukupno sveobuhvatni
(gubitak)/ dobit za
godinu		 19.198 (25.617) 19.610 (25.140)
Osnovni/razrijeđeni
(gubitak)/dobit po
dionici (u kn)		 14 1,57 (0,45) 1,61 (0,40)

KONSOLIDIRANA I NEKONSOLIDIRANA BILANCA NA DAN 31. PROSINCA 2021.

Grupa Mon Perin Mon Perin d.d.
(svi iznosi izraženi u tisućama
kuna)		 Bilješka 31. prosinca
2021.		 31. prosinca
2020.		 31. prosinca
2021.		 31. prosinca
2020.
Imovina
Dugotrajna imovina
Nekretnine, postrojenja i oprema 15 155.604 152.706 156.169 152.330
Nematerijalna imovina 16 80 95 80 95
Ulaganja u ovisna društva 18 1.264 - 5.003 3.740
Financijska imovina namijenjena 17 99.965 77.495 99.965 77.495
prodaji
Dani dugoročni zajmovi 17 325 394 325 394
Odgođena porezna imovina -
257.238		 -
230.690		 -
261.542		 -
234.054
Kratkotrajna imovina
Zalihe 19 227 113 225 107
Dani zajmovi 20 12.610 5.854 12.610 5.854
Potraživanja iz poslovanja i ostala
potraživanja		 20 1.749 780 1.782 743
Potraživanja po osnovi poreza na 20 10 57 - -
dobit
Novac i novčani ekvivalenti		 21 31.541 19.441 31.135 18.829
46.137 26.245 45.752 25.533
UKUPNO IMOVINA 303.375 256.935 307.294 259.587
KAPITAL I REZERVE
Kapital namijenjen vlasnicima
matice
Dionički kapital 22 106.730 96.011 106.730 96.011
Premija za izdane dionice 89.605 64.950 89.605 64.950
Zakonske rezerve 571 571 571 571
Rezerve iz tržišne vrijednosti (12.535) (16.591) (12.535) (16.591)
Rezerve za vlastite dionice 1.191 1.191 1.191 1.191
Vlastiti udjeli (1.191) (1.191) (1.191) (1.191)
Zadržana dobit 25.549 16.613 28.647 19.299
Ukupno kapital i rezerve 209.920 161.554 213.018 164.240
OBVEZE
Dugoročne obveze
Dugoročne posudbe 23 44.504 48.054 44.504 48.054
Ugovorne obveze 23,25 38.867 40.577 38.867 40.577
Odgođena porezna obveza - - - -
Rezerviranja - - - -
83.371 88.631 83.371 88.631
Kratkoročne obveze
Kratkoročni krediti 24 2.948 750 2.948 750
Dobavljači i ostale obveze 25 3.714 3.822 4.535 3.790
Ugovorne obveze 23, 25 2.030 2.026 2.030 2.026
Rezerviranja 1.392 150 1.392 150
Obveza za porez na dobit 13 - 2 - -
Ukupno obveze 10.084
93.455		 6.750
95.381		 10.905
94.276		 6.716
95.347
UKUPNO KAPITAL I OBVEZE 303.375 256.935 307.294 259.587

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 36

KONSOLIDIRANI I NEKONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

Grupa Mon Perin

(u tisućama kuna) Dionički
kapital		 Premija na
izdane
dionice		 Zakonske
rezerve		 Rezerve iz
tržišne
vrijednosti		 Rezerve za
vlastite dionice		 Vlastiti udjeli Zadržana
dobit		 Ukupno
Stanje 31. prosinca 2019. 96.011 64.950 - 4.754 1.191 (1.191) 21.456 187.171
Usklada za MSFI 16
Stanje 1. siječnja 2020. 96.011 64.950 - 4.754 1.191 (1.191) 21.456 187.171
Ukupno sveobuhvatna dobit za
godinu		 - - - (21.345) - - (4.272) (25.617)
Dobit / (gubitak) za godinu - - - - - - (4.272) (4.272)
Ostali sveobuhvatni (gubitak) / dobit
za godinu		 - - - (21.345) - - - (21.345)
Transakcije sa vlasnicima:
(Stjecanje)/prodaja vlastitih udjela - - - - - - - -
Prijenos iz zadržane dobiti u rezerve - - 571 - - - (571) -
Ukupno transakcije sa vlasnicima - - 571 - - - (571) -
Stanje 31.
prosinca 2020.		 96.011 64.950 571 (16.591) 1.191 (1.191) 16.613 161.554
Ukupno sveobuhvatna dobit za
godinu		 - - - 4.056 - - 15.142 19.198
Dobit / (gubitak) za godinu - - - - - - 15.142 15.142
Ostali sveobuhvatni (gubitak) / dobit
za godinu		 - - - 4.056 - - - 4.056
Transakcije sa vlasnicima: - - - - - - - -
Povećanje temeljnog kapitala 10.719 24.655 - - - - - 35.374
Isplata dividende - - - - - - (6.206) (6.206)
Ukupno transakcije sa vlasnicima 10.719 24.655 - - - - (6.206) 29.168
Stanje 31.
prosinca 2021.		 106.730 89.605 571 (12.535) 1.191 (1.191) 25.549 209.920

Glavnica koja se može pripisati dioničarima Društva

KONSOLIDIRANI I NEKONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

Mon Perin d.d.

(u tisućama kuna) Dionički
kapital		 Premija na
izdane
dionice		 Zakonske
rezerve		 Rezerve iz
tržišne
vrijednosti		 Rezerve za
vlastite
dionice		 Vlastiti
udjeli		 Zadržana
dobit		 Ukupno
Stanje 1. siječnja 2020. 96.011 64.950 - 4.754 1.191 (1.191) 23.665 189.380
Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu - - - (21.345) - - (3.795) (25.140)
Dobit / (gubitak) za godinu - - - - - - (3.795) (3.795)
Ostali sveobuhvatni (gubitak) / dobit za godinu - - - (21.345) - - - (21.345)
Transakcije sa vlasnicima: - - - - - - - -
(Stjecanje)/prodaja vlastitih udjela - - - - - - - -
Prijenos iz zadržane dobiti u rezerve - - 571 - - - (571) -
Ukupno transakcije sa vlasnicima - - 571 - - - (571) -
Stanje 31. prosinca 2020. 96.011 64.950 571 (16.591) 1.191 (1.191) 19.299 164.240
Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu - - - 4.056 - - 15.554 19.610
Dobit / (gubitak) za godinu - - - - - - 15.554 15.554
Ostali sveobuhvatni (gubitak) / dobit za godinu - - - 4.056 - - - 4.056
Transakcije sa vlasnicima: - - - - - - - -
Povećanje temeljnog kapitala 10.719 24.655 - - - - - 35.374
Isplata dividende - - - - - - (6.206) (6.206)
Ukupno transakcije sa vlasnicima 10.719 24.655 - - - - (6.206) 29.168
Stanje 31. prosinca 2021. 106.730 89.605 571 (12.535) 1.191 (1.191) 28.647 213.018

KONSOLIDIRANI I NEKONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

(svi iznosi izraženi u tisućama kuna) Bilješka Grupa Mon Perin
2021.
2020.		 Mon Perin d.d.
2021.
2020.
Novčani tok od poslovnih
aktivnosti
Novac generiran poslovanjem
Plaćene kamate		 27 28.283
(858)		 13.041
(2.778)		 28.489
(858)		 13.319
(2.778)
Povrat poreza na dobit / (plaćeni
porez na dobit)		 - - - -
Novčani tok od poslovnih
aktivnosti		 27.425 10.263 27.631 10.541
Novčani tok od ulagačkih
aktivnosti
Nabava nekretnina, postrojenja i
opreme i nematerijalne imovine		 15,16 (18.756) (16.871) (18.756) (16.871)
Primici od prodaje dugotrajne
imovine		 6 2 6 2
Primici / ulaganja u financijsku
imovinu		 (8.025) 6.011 (8.025) 6.011
Primici od dividendi
Primici od kamata		 2.213
34		 -
67		 2.213
34		 -
67
Novčani tok korišten za ulagačke
aktivnosti		 (24.528) (10.791) (24.528) (10.791)
Novčani tok od financijske
aktivnosti
Primici od kredita 16.642 6.530 16.642 6.530
Otplata kredita
Plaćanje obveza za najam		 (1.250)
-		 (2.635)
(2.591)		 (1.250)
-		 (2.635)
(2.591)
Isplata dividenda (6.189) - (6.189) -
Novčani tok korišten za financijske
aktivnosti		 9.203 1.304 9.203 1.304
Neto (smanjenje) / povećanje
novca i novčanih ekvivalenata		 12.100 776 12.306 1.054
Novac i novčani ekvivalenti na
početku godine		 19.441 18.665 18.829 17.775
Novac i novčani ekvivalenti na
kraju godine		 21 31.541 19.441 31.135 18.829

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 1 – OPĆI PODACI

Društvo Mon Perin d.d. za turizam, ugostiteljstvo, poljoprivredu i poslovanje nekretninama sa sjedištem u Balama (Općina Bale - Valle), na adresi Trg La Musa 2, registrirano je kao društvo s ograničenom odgovornošću prema Društvenom ugovoru o osnivanju društva zaključenog dana 10. prosinca 2005. godine.

Statut društva Mon Perin d.d. usvojen je 6. prosinca 2019. kao sastavni dio Odluke o preoblikovanju društva Mon Perin d.o.o. u dioničko društvo. Društvo je upisano u Registar Trgovačkog suda u Pazinu pod matičnim brojem subjekta 040224587.

Odlukom članova Društva od dana 09. prosinca 2006. godine povećan je temeljni kapital društva sa 12.357.000,00 kn za 18.704.000,00 kn na 31.061.000,00 kn. Odlukom Skupštine Društva od 10.11.2017. godine temeljni kapital Društva povećan je sa iznosa od 31.061.000,00 kuna za iznos ne manji od 30.000.000,00 kuna i ne veći od 65.000.000,00 kuna, na iznos ne manji od 61.061.000,00 kuna i ne veći od 96.061.000,00 kuna. Sukladno točki 16. Odluke o povećanju temeljnog kapitala, odlukom Uprave društva od 7.12.2017. godine uz danu suglasnost Nadzornog odbora Društva od 22.12.2017. godine utvrđeno je da je temeljni kapital povećan za iznos od 64.950.000,00 kuna na iznos od 96.011.000,00 kuna. Odlukom Glavne Skupštine Društva od 28.10.2021. temeljni kapital Društva povećan je s iznosa od 96.011.000,00 kn za iznos ne manji od 3.500.000,00 kn i ne veći od 50.000.000,00 kn, na iznos ne manji od 99.511.000,00 kn i ne veći od 146.011.000,00 kn. Odlukom Uprave Društva od dana 29.11.2021. uz danu suglasnost Nadzornog odbora Društva od 29.11.2021. utvrđeno je da je temeljni kapital povećan za iznos od 10.719.270,00 kn na iznos od 106.730.270,00 kn.

Osoba ovlaštena za zastupanje Društva samostalno i pojedinačno je predsjednik Uprave Društva Massimo Piutti, iz Bala, Fonde 30, OIB: 88749164987.

Predmet poslovanja – djelatnost Društva iz koje se ostvaruje glavnina prihoda su odmarališta i slični objekti za kraći odmor.

Društvo na dan izvještavanja, 31. prosinca 2021. godine, ima zaposleno 33 djelatnika (2020.: 26).

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE

Slijedi prikaz značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu ovih financijskih izvještaja. Ove računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane za sva razdoblja uključena u ove izvještaje, osim tamo gdje je drugačije navedeno. Sve politike koje se primjenjuju za Grupu također se primjenjuju i za Društvo, osim tamo gdje je drugačije navedeno.

2.1 Osnove sastavljanja

Financijski izvještaji Grupe i Društva sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su usvojeni u Europskoj uniji (MSFI).

Financijski izvještaji izrađeni su primjenom metode povijesnog troška, koji su promijenjeni obavljenom revalorizacijom financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka.

Računovodstvene politike su konzistentne s računovodstvenim politikama iz prethodne financijske godine.

Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno MSFI zahtijeva upotrebu određenih ključnih računovodstvenih procjena. Također se od Uprave zahtijeva da se služi prosudbama u procesu primjene računovodstvenih politika Grupe i Društva. Područja koja uključuju viši stupanj prosudbe ili složenosti, odnosno područja gdje su pretpostavke i procjene značajne za financijske izvještaje prikazane su u bilješci 4.

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)

2.1.1 Nastavak poslovanja

Kao rezultat povećanog investiranja u izgradnju kampova, Grupa se značajno zadužila tijekom posljednjih nekoliko godina.

U bilanci na dan 31. prosinca 2021. godine, kratkoročne obveze manje su od kratkotrajne imovine za iznos od 36.053 tisuća kuna za Grupu i 34.847 tisuća kuna za Društvo (31. prosinca 2020.: manje za 19.495 tisuća kuna za Grupu i 18.817 tisuća kuna za Društvo).

Od ukupnih obveza na 31. prosinca 2021., 8.500 tisuća kuna za Grupu i 8.500 tisuća kuna za Društvo (31. prosinca 2020.: 9.750 tisuća kuna za Grupu i 9.750 tisuća kuna za Društvo) odnose se na posudbe od povezanih društava, a najvećim dijelom od krajnjeg vladajućeg društva.

Uprava smatra kako Grupa i Društvo nemaju poteškoća s likvidnošću s obzirom da imaju značajnija financijska sredstva uložena u dionice društva Adris grupa d.d., Rovinj (bilješka 3.3). Na 31. prosinca 2021. fer vrijednost ulaganja u dionice Adris grupe d.d. iznose 99.631 tisuće kuna (31. prosinca 2020.: 76.954 tisuće kuna) te je navedeno dovoljno kako bi se podmirile sve kratkoročne i dugoročne obveze Grupe i Društva prema trećim stranama.

U skladu sa svojom poslovnom strategijom, Grupa i Društvo su u posljednjih 5 godina ulagali značajna sredstva u unapređenje portfelja vlastitih usluga. Ulaganja provedena u ovom razdoblju su uglavnom bila financirana povećanjem temeljnog kapitala te putem pozajmica banaka. U budućnosti se očekuje kako će dosadašnja kao i buduća ulaganja biti osnova za daljnji rast i razvoj Grupe i Društva.

Društvo i Grupa su u 2021. godini ostvarili značajan oporavak nakon pandemije COVID-19 tijekom 2020. godine pa je nakon jedne neuspješne poslovne godine, u 2021. godini Grupa ostvarila dobitak iz poslovanja u iznosu 15.147 tisuća kuna (2020.: gubitak iz poslovanja 4.272 tisuća kuna), a Društvo dobitak iz poslovanja u iznosu 15.554 tisuća kuna (2020.: gubitak iz poslovanja 3.795 tisuća kuna). Unatoč svim izazovima Grupa je ostvarila pozitivan novčani tok od poslovnih aktivnosti u iznosu 27.425 tisuća kuna (2020.: 10.263 tisuća kuna), dok je Društvo ostvarilo pozitivan novčani tok od poslovnih aktivnosti u iznosu 27.631 tisuća kuna (2020.: 10.541 tisuće kuna).

Nakon analize, Uprava ima realna očekivanja da Grupa i Društvo imaju adekvatne resurse za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Grupa i Društvo su stoga pripremili financijske izvještaje na pretpostavci o neograničenosti vremena poslovanja.

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)

2.1 Osnove sastavljanja (nastavak)

2.1.2 Novi i dopunjeni standardi koje su Grupa i Društvo usvojili

Sljedeći dopunjeni standardi na snazi su od 1. siječnja 2020. godine, ali nisu imali značajan utjecaj na Grupu i Društvo:

  • Olakšice za najmove u kontekstu pandemije bolesti COVID-19 Dodaci MSFI-ju 16 objavljeni 28. svibnja 2020. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. lipnja 2020.
  • Dodaci Konceptualnom okviru financijskog izvještavanja (objavljeni 29. ožujka 2018. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2020. godine).
  • Definicija poslovanja Dodaci MSFI-ju 3 (objavljeni 22. listopada 2018. i na snazi za stjecanja od početka godišnjeg izvještajnog razdoblja koje počinje na dan ili nakon 1. siječnja 2020. godine).
  • Definicija značajnosti Dodaci MRS-u 1 i MRS-u 8 (objavljeni 31. listopada 2018. i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2020. godine).
  • Reforma referentnih kamatnih stopa Dodaci MSFI-ju 9, MRS-u 39 i MSFI-ju 7 (objavljeni 26. rujna 2019. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2020. godine).

2.1.3 Novi standardi i tumačenja koja još nisu usvojena

Objavljeno je nekoliko novih standarda i tumačenja koji su obvezni za izvještajna razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2021. godine i koje Grupa i Društvo nisu ranije usvojili.

Prodaja ili unos imovine između investitora i njegovog pridruženog društva ili zajedničkog pothvata – Dodaci MSFI-ju 10 i MRS-u 28 (objavljeni 11. rujna 2014. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon dana koji će utvrditi IASB). Ovim se dodacima rješava nedosljednost između zahtjeva iz MSFI-ja 10 i zahtjeva iz MRS-a 28 koji se odnose na prodaju ili unos imovine između investitora i njegovog pridruženog društva ili zajedničkog pothvata.

Iz dodataka proizlazi da se puni iznos dobitka ili gubitka priznaje kada transakcija uključuje poslovanje. Djelomični iznos dobitka ili gubitka priznaje se kada transakcija uključuje imovinu koja ne predstavlja poslovanje, čak i ako se radi o imovini ovisnog društva.

Grupa i Društvo očekuju da dodatak neće imati utjecaja na financijske izvještaje.

Klasifikacija obveza u kratkoročne ili dugoročne – Dodaci MRS-u 1 (objavljeni 23. siječnja 2020. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022. godine, još nisu odobreni od strane Europske unije). Ovi dodaci uskog područja primjene pojašnjavaju klasificiranje obveza u kratkoročne ili dugoročne, ovisno o pravima koja postoje na kraju izvještajnog razdoblja. Obveze su dugoročne ako na kraju izvještajnog razdoblja subjekt ima materijalno pravo odgoditi podmirenje za najmanje dvanaest mjeseci. Smjernice više ne zahtijevaju da takvo pravo bude bezuvjetno. Očekivanja uprave hoće li naknadno iskoristiti pravo na odgodu podmirenja ne utječu na klasifikaciju obveza. Pravo na odgodu postoji samo ako subjekt ispuni relevantne uvjete na kraju izvještajnog razdoblja. Obveza se klasificira kao kratkoročna u slučaju povrede uvjeta na dan ili prije datuma izvještavanja, čak i ako se zajmodavac odrekne navedenog uvjeta nakon kraja izvještajnog razdoblja. Suprotno tome, kredit se klasificira kao dugoročan u slučaju povrede odredbi ugovora o kreditu tek nakon datuma izvještavanja.

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)

2.1 Osnove sastavljanja (nastavak)

2.1.3 Novi standardi i tumačenja koja još nisu usvojena (nastavak)

Nadalje, dodaci uključuju pojašnjenje klasifikacijskih zahtjeva duga koji društvo može podmiriti njegovim pretvaranjem u kapital. 'Podmirenje' se definira kao zatvaranje obveze novčanim sredstvima, ostalim resursima koji predstavljaju ekonomske koristi ili vlastitim vlasničkim instrumentima subjekta. Predviđen je izuzetak za konvertibilne instrumente koji se mogu pretvoriti u kapital, ali samo za one instrumente kod kojih je opcija konverzije klasificirana kao vlasnički instrument ako se radi o zasebnoj komponenti složenog financijskog instrumenta. Europska unija još nije odobrila dodatak. Grupa i Društvo trenutno procjenjuju utjecaj dodataka na svoje financijske izvještaje.

Klasifikacija obveza u kratkoročne ili dugoročne, odgoda datuma stupanja na snagu – Dodaci MRSu 1 (objavljeni 15. srpnja 2020. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023. godine, još nije odobreno od strane Europske unije). Dodatak MRS-u 1 koji se odnosi na klasifikaciju obveza u kratkoročne ili dugoročne objavljen je u siječnju 2020. godine, s izvornim datumom stupanja na snagu 1. siječnja 2022. godine. Međutim, uslijed pandemije bolesti Covid-19, datum stupanja na snagu odgođen je za godinu dana kako bi se subjektima osiguralo dodatno vrijeme za provedbu promjena u klasifikaciji koje proizlaze iz izmijenjenih smjernica. Grupa i Društvo trenutno procjenjuju utjecaj dodataka na svoje financijske izvještaje.

Prihodi prije namjeravane uporabe, Štetni ugovori – troškovi ispunjenja ugovora, Upućivanje na Konceptualni okvir - dodaci uskog područja primjene MRS-a 16, MRS-a 37 i MSFI-ja 3 i Godišnja poboljšanja MSFI-jeva za ciklus od 2018. do 2020. godine - dodaci MSFI-ju 1, MSFI-ju 9, MSFI-ju 16 i MRS-u 41 (objavljeni 14. svibnja 2020. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022. godine). Dodatkom MRS-u 16 subjektu se zabranjuje da od troškova stavke nekretnina, postrojenja i opreme oduzme prihod ostvaren od prodaje stavki proizvedenih tijekom pripreme imovine za predviđenu uporabu. Prihodi od prodaje takvih stavki, zajedno s troškovima njihove proizvodnje, sada se priznaju u dobiti ili gubitku. Za mjerenje troškova tih stavki subjekt će primjenjivati MRS 2. Trošak neće uključivati amortizaciju imovine koja se ispituje s obzirom na to da nije spremna za predviđenu uporabu. Dodatkom MRS-u 16 također se pojašnjava činjenica da subjekt 'ispituje je li imovina u ispravnom stanju za rad' kada procjenjuje tehničku i fizičku učinkovitost imovine.

Financijska učinkovitost imovine nije bitna za ovu procjenu. Imovina bi stoga mogla biti osposobljena za rad na način na koji to predviđa uprava te bi mogla biti podložna amortizaciji prije nego što dostigne razinu operativne učinkovitosti koju uprava očekuje.

Dodatkom MRS-u 37 pojašnjava se značenje "troškova ispunjenja ugovora". U dodatku se objašnjava da izravni troškovi ispunjenja ugovora obuhvaćaju dodatne troškove ispunjenja tog ugovora, ali objašnjena je i raspodjela ostalih troškova koji se izravno odnose na ispunjenje. U dodatku se također pojašnjava kako prije formiranja posebnog rezerviranja za štetan ugovor subjekt priznaje gubitak od umanjenja vrijednosti imovine koja je korištena za ispunjenje ugovora, a ne imovine namijenjene tom ugovoru.

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)

2.1 Osnove sastavljanja (nastavak)

2.1.3 Novi standardi i tumačenja koja još nisu usvojena (nastavak)

MSFI 3 je izmijenjen i sada upućuje na Konceptualni okvir za financijsko izvještavanje iz 2018. godine, kako bi se utvrdilo što čini imovinu ili obvezu u sklopu poslovnog spajanja. Prije ovog dodatka MSFI 3 je upućivao na Konceptualni okvir za financijsko izvještavanje iz 2001. godine. Osim toga, MSFI-ju 3 je dodana nova iznimka koja se odnosi na obveze i potencijalne obveze. U skladu s tom iznimkom, za neke vrste obveza i potencijalnih obveza subjekt koji primjenjuje MSFI 3 trebao bi primjenjivati MRS 37 ili Tumačenje (IFRIC) 2, a ne Konceptualni okvir iz 2018. godine. Da nije uvedena ova nova iznimka, subjekt bi u sklopu poslovnog spajanja priznavao neke obveze koje ne bi priznavao prema MRS-u 37. Stoga bi subjekt odmah nakon stjecanja morao prestati priznavati te obveze i priznati dobitak koji ne predstavlja ekonomsku dobit. Također je pojašnjeno kako stjecatelj ne bi trebao priznavati potencijalnu imovinu na datum stjecanja, kako je određeno u MRS-u 37.

Dodatkom MSFI-ju 9 određuje se koje naknade treba podvrgnuti ispitivanju je li došlo do promjene vrijednosti od najmanje 10% kako bi se financijska obveza prestala priznavati. Troškovi ili naknade mogu se isplatiti trećim stranama ili zajmodavcu. U skladu s navedenim dodatkom, troškovi ili naknade isplaćene trećim stranama neće biti podvrgnute ispitivanju je li došlo do promjene vrijednosti od najmanje 10%.

Ilustrativni primjer 13 objavljen uz MSFI 16 izmijenjen je i više ne sadrži primjer plaćanja najmodavca koja se odnose na ulaganja u tuđu imovinu. Primjer je izmijenjen kako bi se uklonili potencijalni nesporazumi oko računovodstvenog iskazivanja poticaja za najam.

MSFI 1 dopušta izuzeće ako ovisno društvo MSFI-jeve usvoji nakon što ih je matično društvo već usvojilo. Ovisno društvo može svoju imovinu i obveze mjeriti po knjigovodstvenim iznosima koji bi bili uključeni u konsolidirane financijske izvještaje matičnog društva uzimajući u obzir datum prelaska matičnog društva na MSFI-jeve, pod uvjetom da nisu provedena usklađenja za postupke konsolidacije i za učinke poslovnog spajanja kojim je matično društvo steklo ovisno društvo. MSFI 1 je izmijenjen kako bi se subjektima koji su iskoristili ovo izuzeće iz MSFI-ja 1 omogućilo mjerenje i kumulativnih tečajnih razlika primjenjujući iznose koje je iskazalo matično društvo, uzimajući u obzir datum prelaska matičnog društva na MSFI-jeve. Dodatkom MSFI-ju 1 navedeno izuzeće proširuje se na kumulativne tečajne razlike kako bi se smanjili troškovi onim subjektima koji MSFI-jeve usvajaju prvi put. Ovaj će se dodatak također primjenjivati na pridružena društva i zajedničke pothvate koji su primjenjivali isto izuzeće predviđeno MSFI-jem 1.

Ukinut je zahtjev prema kojemu su subjekti pri mjerenju fer vrijednosti prema MRS-u 41 morali isključiti novčane tokove za potrebe oporezivanja. Svrha ovog dodataka je usklađivanje sa zahtjevom standarda prema kojemu novčane tokove treba diskontirati nakon oporezivanja. Europska unija još nije odobrila tumačenje. Grupa i Društvo trenutno procjenjuju utjecaj dodataka na svoje financijske izvještaje.

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)

2.1 Osnove sastavljanja (nastavak)

2.1.3 Novi standardi i tumačenja koja još nisu usvojena (nastavak)

Reforma referentnih kamatnih stopa (IBOR-a) – 2. faza, Dodaci MSFI-ju 9, MRS-u 39, MSFI-ju 7, MSFI-ju 4 i MSFI-ju 16 (objavljeni 27. kolovoza 2020. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2021. godine). Dodaci obuhvaćeni 2. fazom odnose se na pitanja koja proizlaze iz provedbe reformi, uključujući zamjenu jedne referentne vrijednosti alternativnom vrijednošću. Dodaci obuhvaćaju sljedeća područja:

  • Iskazivanje promjena u osnovi za utvrđivanje ugovornih novčanih tokova koje su nastale kao rezultat reforme IBOR-a: Za instrumente na koje se primjenjuje mjerenje po amortiziranom trošku, dodaci od subjekata zahtijevaju da, kao praktično rješenje, promjenu osnove za utvrđivanje ugovornih novčanih tokova koja je nastala kao rezultat reforme IBOR-a iskažu ažuriranjem efektivne kamatne stope koristeći smjernice iz stavka B5.4.5 MSFI-ja 9. Na temelju navedenog, ne priznaje se neposredni dobitak ili gubitak. Ovo praktično rješenje odnosi se samo na takvu promjenu i samo u mjeri u kojoj je to potrebno kao izravna posljedica reforme IBORa, a nova osnova u ekonomskom smislu odgovara prethodnoj osnovi. Osiguravatelji koji primjenjuju privremeno izuzeće prema MSFI-ju 9 također moraju primijeniti isto praktično rješenje. Izmijenjen je i MSFI 16 koji od najmoprimaca sada zahtijeva da koriste slično praktično rješenje kod iskazivanja izmjena najma zbog kojih dolazi do promjene osnove za određivanje budućih plaćanja najma kao rezultat reforme IBOR-a.
  • Datum završetka primjene olakšica iz 1. faze koje se odnose na komponente rizika koje nisu ugovorom utvrđene u odnosima zaštite: Dodaci 2. faze zahtijevaju od subjekta da u budućnosti prestane primjenjivati olakšice iz 1. faze na komponentu rizika koja nije ugovorom utvrđena u trenutku kada dođe do promjena u komponenti rizika koja nije ugovorom utvrđena ili kada se odnos zaštite završi, ovisno o tome koji datum nastupi ranije. U dodacima 1. faze nije naveden datum završetka primjene olakšica za komponente rizika.
  • Dodatna privremena izuzeća od primjene određenih zahtjeva koji se odnose na računovodstvo zaštite: Dodacima 2. faze uvodi se nekoliko dodatnih privremenih oslobođenja od obveze primjene određenih zahtjeva koji se odnose na računovodstvo zaštite iz MRS-a 39 i MSFI-ja 9 na odnose zaštite na koje je izravno utjecala reforma IBOR-a.
  • Dodatne objave predviđene MSFI-jem 7 koje se odnose na reformu IBOR-a: Dodaci zahtijevaju objavu: (i) načina na koji subjekt upravlja prelaskom na alternativne referentne stope, tijeka prelaska i rizika koji proizlaze iz navedenog prelaska; (ii) kvantitativnih informacija o derivativnim i nederivativnim instrumentima koje tek očekuje prelazak na navedene stope, razvrstanih prema značajnoj referentnoj kamatnoj stopi; i (iii) opisa svih promjena strategije upravljanja rizicima koje proizlaze iz reforme IBOR-a.

Grupa i Društvo trenutno procjenjuju utjecaj dodataka na financijske izvještaje.

Ne očekuje se da će novi standardi i tumačenja značajno utjecati na sadašnje ili buduće financijske izvještaje Grupe i Društva.

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)

2.2 Konsolidacija

(a) Ovisna društva

Ovisna društva su sva društva nad kojima Grupa ima kontrolu. Grupa kontrolira društvo gdje je izložena, ili ima pravo na promjenjive povrate kao rezultat svoje uključenosti u društvu i ima mogućnost utjecati na te povrate kroz svoju moć da utječe na aktivnosti društva. Ovisna društva su u potpunosti konsolidirana od datuma na koji je kontrola stvarno prenesena na Grupu te isključena iz konsolidacije od dana kad ta kontrola prestane.

Grupa koristi računovodstvenu metodu kupnje za računovodstveni tretman poslovnih spajanja. Naknada prenesena za stjecanje ovisnih društava je fer vrijednost prenesene imovine, nastalih obveza i glavničkih udjela izdanih od strane Grupe. Prenesena naknada uključuje fer vrijednost svake stavke imovine ili obveza koja je rezultat ugovora o potencijalnoj naknadi. Troškovi povezani sa stjecanjem iskazuju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti kako nastanu. Stečena prepoznatljiva imovina, obveze i potencijalne obveze u poslovnom spajanju početno se mjere po fer vrijednosti na dan stjecanja. Grupa priznaje manjinske udjele u stečenom društvu ili po fer vrijednosti ili po proporcionalnom udjelu nekontrolirajućeg interesa u neto imovini stečenog društva.

Ulaganja u ovisna društva u nekonsolidiranom izvještaju iskazuju se po trošku, umanjeno za ispravak vrijednosti. Trošak se usklađuje kako bi odražavao promjene naknade koje proizlaze iz promjena potencijalne naknade.

Višak prenesene naknade, iznos bilo kojeg nekontrolirajućeg interesa u stečenom društvu i fer vrijednost na dan stjecanja bilo kojeg ranijeg glavničkog udjela u stečenom društvu iznad fer vrijednosti udjela Grupe u stečenoj prepoznatljivoj neto imovini iskazuje se kao goodwill (bilješka 2.9).

Sve transakcije unutar Grupe, stanja i nerealizirani dobici od transakcija unutar društava Grupe se eliminiraju. Isto tako eliminiraju se i nerealizirani gubici. Prema potrebi, računovodstvene politike ovisnih društava izmijenjene su kako bi se uskladile s politikama koje primjenjuje Grupa.

(b) Transakcije i nekontrolirajući interes

Grupa transakcije s manjinskim dioničarima tretira kao transakcije s većinskim vlasnicima Grupe. Kod otkupa dionica od manjinskih dioničara razlika između plaćenih iznosa i pripadajućeg stečenog udjela knjigovodstvene vrijednosti neto imovine ovisnih društava iskazuju se u kapitalu. Dobici ili gubici od prodaje nekontrolirajućeg interesa isto tako iskazuju se u kapitalu.

Kad Grupa izgubi kontrolu ili značajan utjecaj, svi zadržani udjeli u društvu ponovno se procjenjuju na svoju fer vrijednost, uz priznavanje promjene knjigovodstvene vrijednosti u konsolidiranom izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti. Fer vrijednost je početna knjigovodstvena vrijednost u svrhu naknadnog računovodstvenog tretmana zadržanih udjela kao pridruženog društva, zajedničkog pothvata ili financijske imovine. Nadalje, svi iznosi prethodno priznati u ostalom sveobuhvatnom prihodu vezani za to društvo računovodstveno se tretiraju kao da je Grupa izravno prodala povezanu imovinu ili obveze. To može značiti da se iznosi prethodno priznati u ostalom sveobuhvatnom prihodu reklasificiraju u konsolidiranom izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.

Ako se smanji vlasnički udio u pridruženom društvu, ali je zadržan značajan utjecaj, u konsolidiranom izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, kad je to potrebno, reklasificira se samo proporcionalni dio iznosa prethodno priznatih u ostalom sveobuhvatnom prihodu.

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)

2.3 Pripajanje društava pod zajedničkom kontrolom

Metoda knjigovodstvene vrijednosti prednika se upotrebljava za provođenje pripajanja kod društva pod zajedničkom kontrolom. Sadašnja vrijednost imovine i obveza Društva prednika se prenose u Društvo slijednika od datuma pripajanja. Na datum pripajanja transakcije i stanja između društva, kao i dobici i gubici u međusobnim transakcijama, se poništavaju.

2.4 Poslovna spajanja

Računovodstvena metoda kupnje upotrebljava se za iskazivanje svih poslovnih spajanja neovisno o tome stječu li se glavnički instrumenti ili druga imovina. Naknada prenesena prilikom stjecanja ovisnog društva sastoji se od:

  • fer vrijednosti prenesene imovine,
  • obveza nastalih prema bivšim vlasnicima stečenog društva,
  • vlasničkih udjela koje je izdala Grupa,
  • fer vrijednosti svake stavke imovine ili obveza koja je rezultat ugovora o potencijalnoj naknadi i
  • fer vrijednosti postojećih vlasničkih udjela u ovisnom društvu.

Stečena prepoznatljiva imovina, obveze i nepredviđene obveze u poslovnom spajanju, pri čemu postoji mali broj iznimaka, početno se mjere po fer vrijednosti na datum stjecanja. Grupa priznaje manjinske interese u stečenom društvu ili po fer vrijednosti ili po proporcionalnom udjelu manjinskog interesa u prepoznatljivoj neto imovini stečenog društva primjenom metode stjecanja u etapama.

Troškovi povezani sa stjecanjem iskazuju se u konsolidiranom izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti kako nastanu.

Višak

  • prenesene naknade,
  • iznosa bilo kojeg manjinskog udjela u stečenom društvu i
  • fer vrijednosti na datum stjecanja bilo kojeg prijašnjeg vlasničkog udjela u stečenom društvu iznad fer vrijednosti prepoznatljive neto imovine stečenog društva iskazuje se kao goodwill. Ako su ti iznosi manji od fer vrijednosti prepoznatljive neto imovine stečenog ovisnog društva, razlika se iskazuje izravno u računu dobiti i gubitka kao kupnja po cijeni nižoj od prodajne.

U slučaju odgođenog podmirivanja bilo kojeg dijela novčane naknade, iznosi plativi u budućnosti diskontiraju se na njihovu sadašnju vrijednost na datum razmjene. Korištena diskontna stopa jest inkrementalna kamatna stopa, tj. stopa po kojoj se mogu dobiti slične posudbe od neovisne financijske institucije pod usporedivim uvjetima.

Potencijalna naknada klasificira se kao financijska obveza ili kapital. Iznosi klasificirani kao financijska obveza naknadno se mjere po fer vrijednosti, a sve se promjene u fer vrijednosti iskazuju u računu dobiti i gubitka.

Ako je poslovno spajanje ostvareno u etapama, knjigovodstvena vrijednost postojećih vlasničkih udjela stjecatelja u stečenom društvu na datum stjecanja ponovno se mjeri po fer vrijednosti na datum stjecanja. Svi dobici i gubici koji proizlaze iz takvog ponovnog mjerenja iskazuju se u računu dobiti i gubitka.

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)

2.5 Izvještavanje o poslovnim segmentima

Operativni segmenti su dijelovi subjekta o kojima se izvještava na način koji je konzistentan s internim izvještavanjem koje se prezentira glavnom donositelju poslovnih odluka. Glavni donositelj poslovnih odluka koji je odgovoran za donošenje odluka o resursima koje treba rasporediti na segment i ocijeniti njegovo poslovanje identificiran je kao Uprava Mon Perin grupe koja donosi strateške odluke. Izvještavanje o poslovnim segmentima utvrđenim na razini Mon Perin Grupe prezentira se unutar ovog konsolidiranog financijskog izvještaja.

2.6 Strane valute

(a) Funkcionalna i izvještajna valuta

Stavke uključene u financijske izvještaje Grupe i Društva iskazane su u valuti primarnog gospodarskog okruženja u kojem matica i ovisna društva posluju ('funkcionalna valuta'). Financijski izvještaji Grupe i Društva prikazani su u kunama, što predstavlja funkcionalnu i izvještajnu valutu Društva i izvještajnu valutu Grupe.

Korišteni tečaj za preračunavanje značajnijih pozicija bilance iskazanih u stranim valutama na datum bilance iznosi:

31. prosinac 2021. 31. prosinac 2020.
1 EUR 7,517174 kuna 7,536898 kuna

(b) Transakcije i stanja u stranoj valuti

Transakcije u stranim sredstvima plaćanja prevode se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju po tečaju na dan transakcije. Dobici ili gubici od tečajnih razlika, koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija i preračuna monetarne imovine i obveza izraženih u stranim valutama, priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.

Dobici ili gubici od tečajnih razlika proizašli iz operativnih aktivnosti iskazani su u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti unutar "Ostalih dobitaka/(gubitaka)".

Dobici ili gubici od tečajnih razlika proizašli iz financijskih aktivnosti iskazani su u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti unutar "Financijskih prihoda" ili "Financijskih rashoda".

2.7 Priznavanje prihoda

Prihodi se ostvaruju kroz prodaju proizvoda i usluga tijekom redovnog poslovanja Grupe i Društva. Prihodi su iskazani u iznosima transakcijske cijene. Transakcijska cijena predstavlja iznos naknade koju Grupa i Društvo očekuju prikupiti u zamjenu za prijenos kontrole nad robom i uslugama koje su se Grupa i Društvo obvezali isporučiti kupcu, ne uključujući iznose koje Grupa i Društvo prikupljaju u ime trećih strana.

Prihodi se priznaju umanjeni za porez na dodanu vrijednost, povrate robe, dane rabate i popuste.

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)

2.7 Priznavanje prihoda (nastavak)

(a) Prihodi od turističkih usluga

Turističke usluge obuhvaćaju prihod od smještaja gostiju u kampovima, prodaju hrane i pića i prodaju ostalih usluga povezanih uz boravak gostiju. Prihodi se priznaju kada su smještajne jedinice popunjene (tijekom vremena), kada se hrana i piće prodaju (u trenutku), odnosno kada su ostale usluge pružene (u trenutku).

Grupa i Društvo pružaju turističke usluge temeljem ugovora s fiksnim cijenama pri čemu ugovoreni cjenici predstavljaju sastavni dio svakog ugovora. Cjenici uključuju količine i tipove smještajnih jedinica i ostalih usluga te su definirani razdobljem na koje se odnosi usluga. Svi popusti koji se obračunavaju na cijenu iz cjenika predstavljaju umanjenje prodajne cijene.

Agencijske provizije određenim agencijama predstavljaju inkrementalne troškove stjecanja ugovora te ih Grupa i Društvo priznaje kao rashod u trenutku nastanka jer razdoblje pokrića troška traje jednu godinu ili kraće i iskazuje ih u sklopu ostalih poslovnih rashoda.

Prihodi od turističkih usluga su iskazani u sklopu prihoda od prodaje.

Ugovorne obveze

Ugovorna obveza je obveza prijenosa robe ili usluga kupcu za koji su Grupa i Društvo primili naknadu (ili iznos dospjele naknade) od kupca. Ako kupac plati naknadu prije nego što Grupa i Društvo prenesu robu ili usluge kupcu, ugovorna obveza (obveze za primljene predujmove) se priznaje kada je plaćanje izvršeno ili je dospjela uplata (ovisno o tome što je ranije). Ugovorene obveze priznaju se kao prihod kada Grupa i Društvo rade na temelju ugovora.

Komponenta financiranja

Grupa i Društvo ne očekuju imati bilo kakve ugovore u kojima je razdoblje između transfera ugovorenih dobara i usluga kupcu i naplate za taj transfer duže od jedne godine. Kao posljedica navedenoga, Grupa i Društvo ne korigiraju transakcijske cijene za sadašnju vrijednost novca.

(b) Prihodi od dividendi

Prihodi od dividendi priznaju se kada je ustanovljeno pravo na isplatu dividende.

2.8 Zarada po dionici

Zarada po dionici se obračunava dijeljenjem dobiti ili gubitka koji pripada dioničarima Grupe i Društva s prosječnim ponderiranim brojem redovitih dionica u izdanju tijekom godine.

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)

2.9 Nematerijalna imovina

(a) Goodwill

Goodwill predstavlja razliku između fer vrijednosti troška stjecanja i fer vrijednosti udjela Grupe u neto prepoznatljivoj imovini stečenog ovisnog društva na dan stjecanja. Goodwill nastao stjecanjem ovisnih društava iskazuje se u okviru nematerijalne imovine. Zasebno iskazan goodwill godišnje se provjerava zbog umanjenja vrijednosti ili kad god postoje pretpostavke za umanjenje te se iskazuje po trošku stjecanja umanjenom za akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Gubici od umanjenja vrijednosti goodwilla se ne ukidaju.

Goodwill se alocira na jedinice stvaranja novca za potrebe testiranja umanjenja vrijednosti. Alokacija se provodi na one jedinice stvaranja novca za koje se očekuje da će imati koristi od poslovnog spajanja u kojem je nastao goodwill. Svaka jedinica ili grupa jedinica određuju se prema najnižoj razini na kojoj se goodwill prati za potrebe internog upravljanja, tj. na razini poslovnih segmenata (bilješka 2.13).

(b) Software

Kompjutorske licence kapitaliziraju se prema trošku nastalom za nabavu specifičnog softvera i njegovim dovođenjem u radno stanje. Ovi troškovi amortiziraju se primjenom pravocrtne metode tijekom korisnog vijeka trajanja u razdoblju od 5 godina.

Korisni vijek uporabe pregledava se na svaki datum bilance i po potrebi usklađuju.

2.10 Nekretnine, postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema iskazani su u bilanci po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i za umanjenje vrijednosti, ako je potrebno. Povijesni trošak uključuje trošak koji je izravno povezan sa stjecanjem imovine.

Naknadni izdaci uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se, po potrebi, priznaju kao zasebna imovina samo ako će Grupa i Društvo imati buduće ekonomske koristi od spomenute imovine, te ako se trošak imovine može pouzdano mjeriti. Troškovi zamjene značajnih dijelova nekretnina, postrojenja i opreme se kapitaliziraju dok se zamijenjeni dijelovi stavljaju izvan upotrebe i rashoduju. Svi ostali troškovi manjeg investicijskog i tekućeg održavanja terete izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti u financijskom razdoblju u kojem su nastali.

Zemljište i imovina u izgradnji se ne amortiziraju. Amortizacija ostalih nekretnina, postrojenja i opreme obračunava se primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troška te imovine tijekom njenog procijenjenog korisnog vijeka uporabe kako slijedi:

2021. 2020.
Građevinski objekti 10 –
20 godina		 10 -
20 godina
Oprema 2 –
4 godina		 2 –
4 godina
Sitni inventar 1 –
2 godina		 1 –
2 godina

Društvo primjenjuje pristup komponenti za građevinske objekte pri čemu su amortizacijske stope zasebno prilagođene vijeku trajanja svake komponente.

Rezidualna vrijednost imovine predstavlja procijenjeni iznos koji bi Grupa i Društvo trenutno dobila od prodaje imovine umanjen za procijenjeni trošak prodaje u slučaju da je imovina dosegla starost i stanje koje se očekuje na kraju vijeka trajanja imovine. Rezidualna vrijednost imovine je nula ako Grupa i Društvo očekuje da će ju koristiti do kraja njenog vijeka trajanja. Rezidualna vrijednost imovine i korisni vijek uporabe pregledavaju se na svaki datum bilance i po potrebi usklađuju.

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)

2.11 Najmovi

Grupa i Društvo su na datum početka najma dužni priznati imovinu s pravom uporabe te obveze po najmu. Na datum početka najma imovina s pravom uporabe mjeri se po trošku, koji obuhvaća sljedeće:

  • iznos početnog mjerenja obveze po najmu,
  • sva plaćanja najma izvršena na datum početka najma ili prije tog datuma, umanjena za primljene poticaje za najam,
  • sve početne izravne troškove koji nastaju za Grupu i Društvo,
  • procjenu troškova koje će najmoprimac snositi pri rastavljanju i uklanjanju odnosne imovine, obnovi mjesta na kojem se imovina nalazi ili vraćanju odnosne imovine u stanje koje se zahtijeva na temelju uvjeta najma, osim ako ti troškovi nastaju pri proizvodnji zaliha. Grupi i Društvu obveza za te troškove nastaje na datum početka najma ili kao posljedica uporabe odnosne imovine tijekom određenog razdoblja.

Nakon datuma počeka najma Grupa i Društvo mjere imovinu s pravom uporabe primjenom modela troška. Pri primjeni modela troška Grupa i Društvo mjere imovinu s pravom uporabe po trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i sve akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti te usklađenom za ponovno mjerenje obveze po najmu.

Imovina s pravom upotrebe amortizira se linearnom metodom od datuma početka najma do kraja ugovora o najmu (od 5 do 99 godina). Ugovori o najmu sklapaju se na određeno i neodređeno razdoblje. Za najam koji je sklopljen na neodređeno vrijeme, Grupa i Društvo su procijenili rok najma s obzirom na mogućnost obnavljanja ili raskida, povijesnog trajanja najma ili značajnog troška zamjene imovine u najmu. Isto je vrijedilo i za najmove s fiksnim vremenom najma, te se rok najma provjeravao pojedinačno .

Grupa i Društvo većinom iznajmljuju zemljište, građevinske objekte i poslovne prostore.

Na datum početka najma obveza po najmu mjeri se po sadašnjoj vrijednosti plaćanja najma koja nisu plaćena do tog datuma. Plaćanja najma diskontiraju se primjenom kamatne stope koja proizlazi iz najma, ako je tu stopu moguće izravno utvrditi. Ako se ta stopa ne može izravno utvrditi (većinom u slučaju najma poslovnih prostora), Grupa i Društvo primjenjuju graničnu kamatnu stopu zaduživanja. Grupa i Društvo određuju svoju graničnu kamatnu stopu temeljem javno dostupnih podataka uzimajući u obzir različite faktore poput trajanja najma, vrijednosti imovine koja je predmet najma, ekonomskog okruženja te specifičnosti vezanih za kreditni položaj društva koje je najmoprimac.

Na datum početka najma plaćanja najma uključena u mjerenje obveze po najmu uključuju sljedeća plaćanja za pravo uporabe odnosne imovine tijekom razdoblja najma koja nisu plaćena do datuma početka najma:

  • fiksna plaćanja umanjena za primljene poticaje za najam,
  • varijabilna plaćanja najma koja ovise o indeksu ili stopi, početno mjerena primjenom indeksa ili stope koji vrijede na datum početka najma,
  • iznosi za koje se očekuje da će ih najmoprimac plaćati na temelju jamstava za ostatak vrijednosti,
  • cijena izvršenja mogućnosti kupnje, ako je izvjesno da će Grupa i Društvo iskoristiti tu mogućnost,

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)

2.11 Najmovi (nastavak)

plaćanja kazni za raskid najma, ako razdoblje najma odražava da će Grupa i Društvo iskoristiti mogućnost raskida najma.

Nakon datuma početka najma Grupa i Društvo mjere obvezu po najmu kako slijedi:

  • povećanjem knjigovodstvene vrijednosti kako bi odražavala kamate na obveze po najmu,
  • smanjenjem knjigovodstvene vrijednosti kako bi odražavala izvršena plaćanja najma,
  • ponovnim mjerenjem knjigovodstvene vrijednosti kako bi odražavala ponovnu ocjenu ili izmjene najma ili kako bi odražavala revidirana plaćanja najma koja su u biti fiksna.

Kamata na obvezu po najmu u svakom razdoblju tijekom trajanja najma jednaka je iznosu iz kojeg proizlazi stalna periodična kamatna stopa na preostali saldo obveze po najmu. Ta periodična kamatna stopa jednaka je diskontnoj stopi ili, ako je primjenjivo, revidiranoj diskontnoj stopi.

Grupa i Društvo, u ulozi najmoprimca, sukladno MSFI 16, odlučili su ne primjenjivati zahtjeve standarda na:

  • kratkoročne najmove (s trajanjem do 12 mjeseci),
  • najmove s odnosnom imovinom niske vrijednosti (niže od 30.000 kuna).

U tom slučaju, Grupa i Društvo priznaju plaćanja najma povezana s tim najmovima kao trošak na linearnoj osnovi tijekom razdoblja najma. Navedeni najmovi se u najvećoj mjeri odnose na vozila i opremu.

U bilanci, imovina s pravom uporabe prikazana je unutar linije Nekretnine i oprema dok je obveza za najam prikazana unutar linije Dobavljača i ostalih obveza.

2.12 Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine

Godišnje se ispituje umanjenje vrijednosti za imovinu koja ima neograničen korisni vijek uporabe npr. goodwill-a ili zemljišta i koja se ne amortizira. Imovina koja se amortizira pregledava se zbog umanjenja vrijednosti kad događaji ili promijenjene okolnosti ukazuju na to da knjigovodstvena vrijednost možda nije nadoknadiva. Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti imovine i njenog nadoknadivog iznosa. Nadoknadivi iznos je fer vrijednost imovine umanjena za troškove prodaje ili vrijednost imovine u uporabi, ovisno o tome koji je viši. Za potrebe procjene umanjenja vrijednosti, imovina se grupira na najniži nivo kako bi se pojedinačno utvrdio novčani tok (jedinice stvaranja novca). Nefinancijska imovina, osim goodwilla, za koju je iskazan gubitak od umanjenja vrijednosti, provjerava se na svaki datum izvještavanja radi mogućeg ukidanja umanjenja vrijednosti.

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)

2.13 Financijska imovina

2.13.1 Klasifikacija

Grupa i Društvo klasificiraju svoju financijsku imovinu u sljedeće kategorije s obzirom na metodu vrednovanja: financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit te financijska imovina po amortiziranom trošku. Klasifikacija se provodi prilikom inicijalnog priznavanja i ovisi o poslovnom modelu za upravljanje financijskom imovinom usvojenom od strane Grupe i Društva te o karakteristikama ugovorenih novčanih tokova instrumenta. Klasifikacija dužničkih instrumenata će se promijeniti, ako i isključivo ako se promijenio poslovni model za upravljanje istima.

2.13.2 Priznavanje i prestanak priznavanja

Financijska imovina se priznaje u bilanci ako Grupa i Društvo postanu stranka ugovornih odredbi instrumenta. Financijska imovina prestaje u trenutku kada su istekla prava na primitak novčanih tokova od financijske imovine ili su ista prenesena, zajedno sa svim ostalim pravima i odgovornostima.

Prilikom inicijalnog priznavanja, Grupa mjeri financijsku imovinu po fer vrijednosti uvećano za, u slučaju kada financijska imovina nije klasificirana kao financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, transakcijske troškove koji se direktno mogu povezati uz stjecanje financijske imovine. Transakcijski troškovi financijske imovine koja se vrednuje po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka priznaju se u računu dobiti i gubitka.

2.13.3 Naknadno vrednovanje

a) Dužnički instrumenti – Financijska imovina mjerena po amortiziranom trošku

Dužnički instrumenti koji se drže s ciljem prikupljanja ugovorenih novčanih tokova, kada takvi novčani tokovi predstavljaju plaćanje glavnice i kamata ("SPPI"), mjere se po metodi amortiziranog troška. Prihodi od kamata od takve financijske imovine izračunavaju se uz korištenje metode efektivne kamatne stope te su iskazani u okviru Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti unutar pozicije "Financijski prihodi". Gubici od umanjenja vrijednosti iskazuju se u okviru "Ostalih poslovnih rashoda".

Grupa i Društvo u spomenutu kategoriju klasificiraju sljedeće oblike imovine:

  • potraživanja iz poslovanja i ostala potraživanja,
  • zajmovi koji zadovoljavaju klasifikaciju prema SPPI testu te koji se drže sukladno definiciji poslovnog modela "držanje s osnove prikupljanja ugovorenih novčanih tokova",
  • novac i novčane ekvivalente.

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)

2.13.3 Naknadno vrednovanje (nastavak)

b) Vlasnički instrumenti

Udjeli u ostalim društvima sastoje se od vlasničkih instrumenata drugih društava koji ne podrazumijevaju kontrolu, zajedničku kontrolu ili značajan utjecaj.

Udjeli u drugim društvima inicijalno se priznaju po fer vrijednosti uvećano za transakcijske troškove. Naknadno se udjeli vrednuju po fer vrijednosti.

Dividende se priznaju u dobit ili gubitak u trenutku kada Grupa ostvari pravo na isplatu istih.

Grupa i Društvo na 31. prosinca 2021. i 31. prosinca 2020. godine nemaju strateških vlasničkih instrumenata.

Grupa i Društvo na temelju budućih očekivanja procjenjuju očekivane kreditne gubitke za dužničke instrumente koji se mjere po amortiziranom trošku (AC). Društvo na svaki datum izvještavanja mjeri očekivane kreditne gubitke i priznaje neto gubitke od umanjenja vrijednosti financijske imovine. Mjerenje očekivanih kreditnih gubitaka odražava: (i) nepristran i na osnovi vjerojatnosti određen iznos na temelju procjene brojnih mogućih ishoda, (ii) vremensku vrijednost novca (iii) sve razumne i utemeljene podatke koji su dostupni bez nepotrebnih troškova i napora na kraju svakog izvještajnog razdoblja o prošlim događajima, trenutnim uvjetima i predviđanjima budućih uvjeta.

Dužnički instrumenti koji se mjere po amortiziranom trošku i ugovorna imovina prikazani su u bilanci u iznosu umanjenom za rezerviranje za umanjenje vrijednosti očekivanih kreditnih gubitaka.

Grupa i Društvo primjenjuju pojednostavljeni pristup očekivanih kreditnih gubitaka na potraživanja od kupaca što rezultira ranijim priznavanjem troška od umanjenja vrijednosti.

Gubici od umanjenja vrijednosti novca i novčanih ekvivalenata

Usklađenje vrijednosti vezano uz novac i novčane ekvivalente određeno je individualno za novčana sredstva u svakoj pojedinoj financijskoj instituciji. S ciljem procjene kreditnog rizika, koriste se interni scoring modeli za sve financijske institucije temeljeni na svim javno dostupnim informacijama. Budući da sve komponente novca imaju nizak kreditni rizik na datum izvještavanja, Grupa i Društvo su odredili vrijednosno usklađenje na temelju 12-mjesečnih očekivanih kreditnih gubitaka.

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)

2.13.3 Naknadno vrednovanje (nastavak)

Gubici od umanjenja vrijednosti vezani uz potraživanja

Za potraživanja od kupaca bez značajnih financijskih komponenti, Grupa i Društvo primjenjuju pojednostavljeni pristup sukladno zahtjevima MSFI-a 9. Društvo je uzimajući u obzir svoje povijesno iskustvo vezano uz stope neplaćanja i zabilježene gubitke, zahtjeve regulatora, kao i buduća očekivanja gubitaka po ovom tipu izloženosti, ekspertno uspostavilo matricu cjeloživotnih vrijednosti ECL-a na kojima se temelje postoci ispravaka vrijednosti. Stope kašnjenja izračunavaju se za sljedeće skupine starosne strukture:

  • do 90 dana,
  • od 91 do 120 dana,
  • od 121 do 180 dana,
  • od 181 do 265 dana,
  • preko 365 dana.

Definicija neispunjavanja financijske obaveze (engl. default)

Status neispunjavanja financijske (engl. default) obaveze je nastupio kada je ispunjen jedan od sljedećih uvjeta:

  • Grupa smatra vjerojatnim da dužnik neće u cijelosti podmiriti svoje obveze prema njoj, ne uzimajući u obzir moguću naplatu iz kolaterala (engl. Unlikeliness to pay), ili
  • Dužnik je dospio preko 90 dana bez podmirenja svoje obveze.

2.14 Financijske obveze

2.14.1 Financijske obveze – kategorije mjerenja

Financijske obveze se klasificiraju kao naknadno mjerene po amortiziranom trošku, osim za (i) financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka: ova klasifikacija se primjenjuje na derivative, financijske obveze koje se drže radi trgovanja (npr. kratke pozicije u vrijednosnim papirima), potencijalne naknade priznate od strane stjecatelja u poslovnom spajanju i druge financijske obveze određene kao takve pri početnom priznavanju i (ii) ugovori o financijskim jamstvima i zajmovi.

2.14.2 Financijske obveze – prestanak priznavanja

Financijske obveze se prestaju priznavati kada su ugašene (tj. kada se obveza navedena u ugovoru izvrši, otkaže ili istekne).

Razmjena dužničkih instrumenata sa znatno izmijenjenim uvjetima između Grupe i Društva i njihovih izvornih zajmodavaca, kao i znatne izmjene uvjeta postojećih financijskih obveza, računaju se kao gašenje izvorne financijske obveze i priznavanje nove financijske obveze.

Uvjeti se smatraju značajno izmijenjenima ako je diskontirana sadašnja vrijednost novčanih tokova po novim uvjetima, uključujući bilo kakve naknade plaćene umanjene za bilo kakve primljene naknade i diskontirane korištenjem izvorne efektivne kamatne stope, najmanje 10% različita od diskontirane sadašnje vrijednosti preostalih novčanih tokova izvorne financijske obveze.

Ako se razmjena dužničkih instrumenata ili promjena uvjeta smatra gašenjem, nastali troškovi ili naknade priznaju se kao dio dobitka ili gubitka od gašenja. Ako se razmjena ili promjena uvjeta ne smatra gašenjem, svi nastali troškovi ili naknade prilagođavaju sadašnju vrijednost obveze te se amortiziraju tijekom preostalog razdoblja izmijenjene obveze.

Izmjene obveza koje ne rezultiraju gašenjem računaju se kao promjena u procjeni pomoću kumulativne metode nadoknade, pri čemu se dobici ili gubici priznaju u dobiti ili gubitku, osim ako se ekonomska supstanca razlike u knjigovodstvenoj vrijednosti pripisuje kapitalnoj transakciji s vlasnicima.

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)

2.15 Zalihe

Zalihe hrane i pića iskazuju se po trošku nabave ili neto ostvarivoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niža. Trošak se određuje po metodi ponderiranih prosječnih cijena. Neto ostvariva vrijednost predstavlja procjenu prodajne cijene u redovnom tijeku poslovanja umanjenu za varijabilne troškove prodaje.

Zalihe trgovačke robe iskazane su po prodajnim cijenama umanjenim za pripadajuće poreze i marže.

2.16 Potraživanja od kupaca

Potraživanja od kupaca početno se priznaju po fer vrijednosti, a naknadno se mjere po amortiziranom trošku uporabom metode efektivne kamatne stope, umanjena za ispravke vrijednosti koji su određeni upotrebom modela očekivanih kreditnih gubitaka (bilješka 2.15).

Iznosi rezerviranja za kreditne gubitke potraživanja od kupaca kao i naplaćeni ranije iskazani očekivani kreditni gubici iskazuju se u računu dobiti i gubitka u okviru 'Ostalih poslovnih rashoda' kao neto trošak ili prihod.

2.17 Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju gotovinu, depozite kod banaka po viđenju i ostale kratkotrajne visoko likvidne instrumente s rokovima naplate do tri mjeseca ili kraće. Novac na računima kod banaka zadovoljava kriterije SPPI testa te poslovnog modela "držanje radi naplate". Vezano uz to, novac se vrednuje po amortiziranom trošku umanjenom za ispravke vrijednosti koji su određeni upotrebom modela očekivanih kreditnih gubitaka (bilješka 2.15).

2.18 Tekući i odgođeni porez na dobit

Porezni trošak za godinu sastoji se od tekućeg i odgođenog poreza na dobit. Porez se priznaje u dobiti ili gubitku razdoblja, osim ako se odnosi na stavke priznate u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti ili direktno u kapitalu. U tom slučaju, porez se priznaje u izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti ili u kapitalu.

Iznos poreza na dobit za tekuću godinu obračunava se na temelju poreznog zakona koji je na snazi u Republici Hrvatskoj na dan bilance za pojedina društva u grupi. Uprava povremeno procjenjuje pojedine stavke u poreznim prijavama s obzirom na situacije u kojima su primjenjive porezne odredbe podložne tumačenju te razmatra formiranje rezerviranja, gdje je to prikladno, na temelju očekivanog iznosa koji treba platiti Poreznoj upravi.

Iznos odgođenog poreza obračunava se metodom bilančne obveze, na privremene razlike između porezne osnovice imovine i obveza i njihove knjigovodstvene vrijednosti u konsolidiranim financijskim izvještajima. Međutim, odgođeni porez se ne priznaje ako proizlazi iz početnog priznavanja imovine ili obveza u transakciji koja nije poslovno spajanje i koje u vrijeme transakcije ne utječe na računovodstvenu dobit niti na oporezivu dobit (porezni gubitak). Odgođena porezna imovina i obveze mjere se poreznim stopama za koje se očekuje da će se primjenjivati u razdoblju kada će imovina biti nadoknađena ili obveza podmirena, na temelju poreznih stopa koje su, i poreznih zakona koji su na snazi ili se djelomično primjenjuju na datum bilance.

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)

2.18 Tekući i odgođeni porez na dobit (nastavak)

Iznos odgođenog poreza na dobit obračunava se na privremene razlike nastale temeljem ulaganja u ovisna društva, osim kada je vrijeme ukidanja privremenih razlika kontrolirano od strane Grupe te postoji vjerojatnost da se privremena razlika neće ukinuti u doglednoj budućnosti.

Odgođena porezna imovina priznaje se do visine buduće oporezive dobiti za koju je vjerojatno da će biti raspoloživa za iskorištenje privremenih razlika.

Odgođena porezna imovina i obveze se prebijaju gdje postoji pravno dopušteno pravo prebijanja tekuće porezne imovine i obveza i gdje se stavke odgođenih poreza odnose na istu Poreznu Upravu.

Tekuća porezna imovina i obveze se prebijaju gdje društvo ima pravno dopušteno pravo prebijanja te namjerava ili namiriti stanje na neto osnovi ili realizirati imovinu uz istovremeno podmirenje obveze.

2.19 Primanja zaposlenih

(a) Obveze za mirovine i ostale obveze nakon umirovljenja

U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Grupa i Društvo u ime svojih zaposlenika koji su članovi obveznih mirovinskih fondova obavljaju redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni mirovinski doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunaju. Grupa i Društvo nemaju dodatni mirovinski plan te stoga nema nikakvih drugih obveza u svezi s mirovinama zaposlenika. Nadalje, ne postoji obveza osiguravanja bilo kojih drugih primanja zaposlenika nakon njihova umirovljenja.

(b) Dugoročna primanja zaposlenih

Grupa i Društvo priznaju obvezu za dugoročna primanja radnika kao što su jubilarne nagrade i otpremnine ravnomjerno u razdoblju u kojem je primanje ostvareno, na temelju stvarnog broja godina radnog staža. Obveza za dugoročna primanja radnika mjeri se korištenjem pretpostavki o broju radnika kojima navedena primanja treba isplatiti, procijenjenom trošku navedenih primanja te diskontnoj stopi (2021.: 1,22%; 2020.: 0,70%).

(c) Otpremnine

Obveze za otpremnine priznaju se kada Grupa i Društvo prekinu radni odnos zaposlenika prije normalnog datuma umirovljenja ili odlukom zaposlenika da dragovoljno prihvati prekid radnog odnosa u zamjenu za naknadu. Grupa priznaje obveze za otpremnine kada je dokazivo preuzela obvezu da prekine radni odnos sa sadašnjim zaposlenicima, na osnovu detaljnog formalnog plana bez mogućnosti da od njega odustane ili osigurava otpremnine kao rezultat ponude da potakne dragovoljno raskidanje radnog odnosa.

(d) Kratkoročna primanja zaposlenih

Grupa i Društvo ukalkuliravaju trošak bonusa kada postoji ugovorna obveza ili praksa iz prošlosti na temelju koje je nastala izvedena obveza. Nadalje, Grupa priznaje obvezu za akumulirane naknade za odsustvo s posla na temelju neiskorištenih dana godišnjeg odmora na dan bilance.

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)

2.20 Dionički kapital

Dionički kapital sastoji se od redovnih dionica. Primici koji se iskazuju u glavnici pri izdavanju novih dionica ili opcija, iskazuju se umanjeni za pripadajuće troškove transakcije i porez na dobit.

Plaćena naknada za kupljene vlastite dionice, uključujući sve izravno pripadajuće troškove transakcije (umanjene za porez na dobit), umanjuje dioničku glavnicu koja se može pripisati dioničarima Grupe i Društva sve do povlačenja dionica ili njihovog ponovnog izdavanja. Kada se takve dionice kasnije izdaju, svaka primljena naknada, umanjena za sve izravno pripadajuće troškove transakcije kao i učinke poreza na dobit, uključena je u glavnicu koja se može pripisati dioničarima Grupe i Društva.

2.21 Posudbe

Posudbe se početno priznaju po fer vrijednosti, umanjenoj za troškove transakcije. U budućim razdobljima, posudbe se iskazuju po amortiziranom trošku, a sve razlike između primitaka (umanjeno za troškove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti tijekom trajanja posudbe, koristeći metodu efektivne kamatne stope. Troškovi posudbi koji se mogu direktno dovesti u vezu s imovinom u toku izgradnje kapitaliziraju se tijekom vremenskog razdoblja koje je potrebno da se sredstvo dovrši i pripremi za namjeravanu uporabu. Ostali troškovi posudbi terete sveobuhvatnu dobit.

Posudbe se klasificiraju kao kratkoročne obveze osim ako Grupa ima bezuvjetno pravo odložiti plaćanje preko 12 mjeseci nakon datuma bilance.

2.22 Rezerviranja

Rezerviranja za sudske sporove, koncesije i dugoročna primanja zaposlenih priznaju se ako Grupa i Društvo imaju sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu kao posljedicu prošlog događaja, ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveze te ako se iznos obveze može pouzdano procijeniti.

Rezerviranja se mjere po sadašnjoj vrijednosti troškova za koje se očekuje da će biti potrebni za podmirenje obveze, korištenjem diskontne stope prije poreza, koja odražava tekuće tržišne procjene vremenske vrijednosti novca kao i rizike koji su specifični za navedenu obvezu. Iznos rezerviranja povećava se u svakom razdoblju da se odrazi proteklo vrijeme.

2.23 Porez na dodanu vrijednost (PDV)

Porezna uprava zahtijeva podmirenje PDV-a na neto osnovi. PDV koji proizlazi iz transakcija prodaje i kupnje priznaje se i iskazuje u bilanci na neto osnovi. Kod rezerviranja za kreditne gubitke potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja, gubitak od umanjenja vrijednosti iskazuje se u bruto iznosu, uključujući PDV.

2.24 Obveze prema dobavljačima

Obveze prema dobavljačima se početno priznaju po fer vrijednosti, a u budućim razdobljima se iskazuju po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne stope.

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)

2.25 Državne potpore

Državne potpore priznaju se po njihovoj fer vrijednosti ako postoji razumno jamstvo da će nepovratna sredstva biti primljena i da će Grupa i Društvo zadovoljiti sve potrebne uvjete.

Državne potpore za nadoknadu rashoda ili gubitaka koji su već nastali, ili u svrhu pružanja trenutne financijske podrške bez budućih povezanih troškova priznaju se kao prihod razdoblja u kojem je potraživanje nastalo u okviru ostalih prihoda

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM

3.1 Čimbenici financijskog rizika

Aktivnosti koje Grupa i Društvo obavljaju izlažu ih raznim financijskim rizicima: tržišnom riziku (uključujući valutni rizik, cjenovni rizik i kamatni rizik novčanog toka i rizik fer vrijednosti kamatne stope), kreditnom riziku i riziku likvidnosti. Grupa i Društvo aktivno upravljaju financijskim rizicima. Upravljanje tržišnim rizicima u prvom redu se odnosi na devizne priljeve koji su sezonskog karaktera.

  • (a) Tržišni rizik
  • (i) Valutni rizik

Većina prihoda od prodaje ostvaruje se pretežno u eurima. Grupa i Društvo posluju na međunarodnom tržištu i potencijalno su izloženi valutnom riziku kao posljedica promjena nominalnog tečaja eura i kune. Valutni rizik prisutan je u komercijalnim transakcijama i priznavanju imovine i obveza. Oscilacije u tečaju između eura i kune mogu imati samo ograničen utjecaj na buduće poslovne rezultate i novčane tokove jer je dio dugoročnog kreditnog duga denominiran u eurima, dok je dio denominiran u kunama. Grupa i Društvo ne koriste derivativne instrumente za aktivnu zaštitu od izloženosti valutnom riziku zbog ograničene izloženosti valutnom riziku. Ograničena izloženost valutnom riziku proizlazi iz povijesno vrlo malih oscilacija nominalnog tečaja eura i kune koji je pod kontrolom središnje banke te dijelom prirodnog hedginga

Na dan 31. prosinca 2021. godine, kada bi euro oslabio/ojačao za 1,00% u odnosu na kunu, a pod pretpostavkom nepromijenjenosti ostalih varijabli, neto dobit za razdoblje izvještavanja poslije poreza bila bi 390 tisuća kuna veća/manja za Grupu i 390 tisuća kuna veća/manja za Društvo, uglavnom kao rezultat pozitivnih/(negativnih) tečajnih razlika nastalih preračunom posudbi, obveza prema dobavljačima, potraživanja od kupaca i novčanih deviznih sredstava izraženih u eurima.

Na dan 31. prosinca 2020. godine, kada bi euro oslabio/ojačao za 1,00% u odnosu na kunu, a pod pretpostavkom nepromijenjenosti ostalih varijabli, neto dobit za razdoblje izvještavanja poslije poreza bila bi 313 tisuća kuna veća/manja za Grupu i 313 tisuća kuna veća/manja za Društvo, uglavnom kao rezultat pozitivnih/(negativnih) tečajnih razlika nastalih preračunom posudbi, obveza prema dobavljačima, potraživanja od kupaca i novčanih deviznih sredstava izraženih u eurima.

(ii) Cjenovni rizik

Grupa i Društvo izloženi su riziku promjene cijene vlasničkih vrijednosnica koje kotiraju na burzi, a čiji su imatelji. S obzirom na ulaganja klasificirana u bilanci po fer vrijednosti u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti Društvo je u određenoj mjeri izloženo riziku promjene cijene vlasničkog vrijednosnog papira. Ulaganja Grupe i Društva u vlasničke instrumente kojima se javno trguje uključena su u CROBEXplus indeks.

U odnosu na iskazano stanje na dan 31. prosinca 2021. godine, ako bi se vrijednost portfelja porasla/smanjila za 10%, uz pretpostavku da su svi ostali pokazatelji ostali nepromijenjeni (2020.: 10%), ukupna sveobuhvatna dobit poslije poreza Grupe i Društva za izvještajno razdoblje bila bi za 10.123 tisuća kuna viša/niža, (2020.: ukupna sveobuhvatna dobit poslije poreza bila bi za 6.354 tisuća kuna viša/niža) uglavnom kao rezultat dobitaka/gubitaka od vlasničkih vrijednosnica klasificiranih po financijskoj imovini namijenjenoj prodaji.

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)

3.1 Čimbenici financijskog rizika (nastavak)

(iii) Kamatni rizik novčanog toka i rizik fer vrijednosti kamatne stope

Budući da Grupa i Društvo nemaju značajnu imovinu koja ostvaruje prihod od kamata, prihodi i novčani tok iz poslovnih aktivnosti nisu u značajnoj mjeri ovisni o promjenama tržišnih kamatnih stopa.

Pretežni dio posudbi i primljenih kredita ima ugovorenu varijabilnu kamatnu stopu. Sve posudbe koje imaju ugovorenu varijabilnu kamatnu stopu odnose se na referentne tržišne stope i njihova promjena je u najvećoj mjeri elastična na tržišne uvjete, osim u vrlo ograničenim slučajevima.

Posudbe izlažu Grupu i Društvo riziku fer vrijednosti kamatne stope. Knjigovodstvena vrijednost posudbi ne razlikuje se značajno od njihove fer vrijednosti budući da se kamatne stope po kojima bi se Grupa i Društvo mogli zadužiti na datum bilance ne razlikuju značajno od ugovorenih.

U odnosu na iskazano stanje na dan 31. prosinca 2021. godine da se efektivna kamatna stopa na primljene kredite Grupe povećala za 1 postotni bod na godišnjoj razini, dobit poslije poreza za izvještajno razdoblje bila bi manja za 390 tisuća kuna (31. prosinca 2020.: bila manja za 160 tisuću kuna).

U odnosu na iskazano stanje na dan 31. prosinca 2021. godine da se efektivna kamatna stopa na primljene kredite Društva smanjila za 1 postotni bod na godišnjoj razini, dobit poslije poreza za izvještajno razdoblje bila bi veća za 390 tisuća kuna (31. prosinca 2020.: bila veća za 160 tisuća kuna).

(b) Kreditni rizik

Imovina koja potencijalno može dovesti Grupu i Društvo u kreditni rizik uključuje uglavnom novac, potraživanja od kupaca i ostala potraživanja (maksimalna izloženost kreditnom riziku je iskazana u sklopu bilješke 20). Grupa uglavnom deponira novac kod banaka članica uglednih bankarskih grupacija u EU.

Prodajne politike Grupe i Društva osiguravaju da se prodaja obavlja kupcima uz plaćanje unaprijed, u gotovini ili putem značajnijih kreditnih kartica (individualni kupci, tj. fizičke osobe) te kupcima koji imaju odgovarajuću kreditnu povijest (uglavnom putničke agencije). Grupa i Društvo kupcima ne odobravaju kreditne limite. Uprava ne očekuje dodatne gubitke od neizvršavanja obveza od strane kupaca.

(c) Rizik likvidnosti

Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca, osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava i sposobnost podmirenja svih obveza. Uprava jednom tjedno prati projekcije likvidnosti. Na korporativnoj razini, odjel financija Matice mjesečno pregledava interne financijske izvještaje.

Tablica u nastavku prikazuje financijske obveze Grupe i Društva na datum bilance prema ugovorenim dospijećima, što uključuje glavnicu i očekivanu kamatu. Iznosi iskazani u tablici predstavljaju ugovorne ne diskontirane novčane tokove.

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)

3.1 Čimbenici financijskog rizika (nastavak)

Grupa
(u tisućama kuna)		 Manje od
6 mjeseci		 Od 6 do
12 mjeseci		 1-2 godine 2-5 godina Više od 5
godina
Na dan 31. prosinca
2021.
Posudbe dugoročne - - 4.395 9.790 30.319
Posudbe kratkoročne 1.474 1.474 - - -
Obveze po najmu 1.015 1.015 1.867 3.572 33.428
Obveze prema
dobavljačima i ostale
obveze		 3.714 - - - -
Na dan 31. prosinca
2020.
Posudbe dugoročne - - 1.953 16.716 29.385
Posudbe kratkoročne - 750 - - -
Obveze po najmu 1.013 1.013 4.100 6.250 30.227
Obveze prema
dobavljačima i ostale
obveze		 3.974 - - - -
Društvo Manje od Od 6 do 12 Više od 5
(u tisućama kuna) 6 mjeseci mjeseci 1-2 godine 2-5 godina godina
Na dan 31. prosinca
2021.
Posudbe dugoročne - - 4.395 9.790 30.319
Posudbe kratkoročne 1.474 1.474 - - -
Obveze po najmu 1.015 1.015 1.867 3.572 33.428
Obveze prema
dobavljačima i ostale
obveze		 4.535 - - - -
Na dan 31. prosinca
2020.
Posudbe dugoročne - - 1.953 16.716 29.385
Posudbe kratkoročne - 750 - - -
Obveze po najmu 1.013 1.013 4.100 6.250 30.227
Obveze prema
dobavljačima i ostale
obveze		 3.940 - - - -

3.2 Upravljanje kapitalnim rizikom

Grupa nadzire kapital u skladu sa zakonima i propisima Republike Hrvatske koji zahtijevaju minimalni uplaćeni kapital od 200.000 kuna za dionička društva. Vlasnici ne zahtijevaju nikakve posebne mjere u pogledu upravljanja kapitalom. Grupa nema obvezu pridržavanja kapitalnih zahtjeva nametnutih izvana. Nadalje, nema kapitalnih ciljeva koji se interno prate.

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)

3.3 Procjena fer vrijednosti

Fer vrijednosti financijskih instrumenata se mjeri u skladu sa sljedećom hijerarhijom:

  • Kotirane cijene (nekorigirane) na aktivnim tržištima za identičnu imovinu (Razina 1).
  • Inputi koji ne predstavljaju kotirane cijene uključene u razinu 1, a radi se o vidljivim inputima za imovinu ili obvezu, bilo izravno (tj. kao cijene) ili neizravno (tj. izvedeni iz cijena) (Razina 2).
  • Inputi za imovinu ili obvezu koji se ne temelje na vidljivim tržišnim podacima (tj. nevidljivi inputi) (Razina 3).

Sljedeća tablica predstavlja imovinu Grupe i Društva koji se mjere po fer vrijednosti na dan 31. prosinca 2021. godine, grupiranu prema načinu na koji se izračunava fer vrijednost:

(u tisućama kuna) Razina 1 Razina 2 Razina 3 Ukupno
stanje
Imovina
Financijska imovina namijenjena prodaji
- Vlasnički instrumenti 99.635 330 - 99.965
Ukupno imovina 99.635 330 - 99.965

Sljedeća tablica predstavlja imovinu Grupe i Društva koji se mjere po fer vrijednosti na dan 31. prosinca 2020. godine, grupiranu prema načinu na koji se izračunava fer vrijednost:

(u tisućama kuna) Razina 1 Razina 2 Razina 3 Ukupno
stanje
Imovina
Financijska imovina namijenjena prodaji
- Vlasnički instrumenti 76.958 537 - 77.495
Ukupno imovina 76.958 537 - 77.495

Fer vrijednost financijskih instrumenata kojima se trguje na aktivnim tržištima temelji se na kotiranim tržišnim cijenama na dan bilance. Tržište se smatra aktivnim ako su kotirane cijene poznate temeljem zamjene, aktivnosti brokera, a te cijene predstavljaju stvarne i redovite tržišne transakcije prema uobičajenim trgovačkim uvjetima. Kotirana tržišna cijena korištena za financijsku imovinu koju drže Grupa i Društvo je njezina važeća kupovna cijena. Ovi instrumenti uključeni su u Razinu 1. Instrumenti koji su uključeni u Razinu 1 sastoje se od vlasničkih ulaganja u dionice koja su klasificirana kao utržive vrijednosnice, dok se instrumenti uključeni u Razinu 3 sastoje od ulaganja u dionice društava koja ne kotiraju na burzi.

Grupa i Društvo nemaju financijske imovine koja bi se klasificirala u Razinu 3.

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 4 – KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE

Procjene se kontinuirano vrednuju i zasnivaju se na iskustvu i drugim čimbenicima, uključujući očekivanja budućih događaja za koje se smatra da su prihvatljiva pod postojećim okolnostima. Grupa i Društvo izrađuju procjene i stvaraju pretpostavke vezane za budućnost. Proizašle računovodstvene procjene su, po definiciji, u rijetkim slučajevima izjednačene sa stvarnim rezultatima. U nastavku se navode procjene i pretpostavke koje bi mogle uzrokovati značajan rizik usklađivanja knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u sljedećoj financijskoj godini.

a) Sudske tužbe i postupci

Rezerviranja za sudske tužbe i postupke iskazuju se na temelju procjene Uprave vezane za potencijalne gubitke kao i vjerojatnost rješavanja navedenih spora u razdoblju kraćem/dužem od jedne godine, nakon savjetovanja s odvjetnikom. Na temelju postojećih saznanja u razumnoj mjeri je moguće da će se ishodi sudskih postupaka razlikovati od procijenjenih potencijalnih gubitaka.

b) Korisni vijek trajanja nekretnina, postrojenja i opreme

Grupa i Društvo korištenjem nekog sredstva troši ekonomske koristi sadržane u tom sredstvu, a koje se intenzivnije smanjuju uslijed ekonomskog i tehnološkog starenja. Stoga je prilikom utvrđivanja vijeka uporabe sredstva, pored razmatranja očekivane upotrebe temeljem fizičkog korištenja, potrebno uvažiti promjene potražnje na turističkom tržištu koje će potencirati bržu ekonomsku zastarjelost kao i brži intenzitet razvoja novih tehnologija. S te osnove suvremeno poslovanje u industriji turističkog smještaja nameće potrebu za sve učestalijim ulaganjima što predstavlja argumentaciju činjenici da se korisni vijek uporabe sredstva smanjuje.

Vijek upotrebe skupine osnovnih sredstava građevinski objekti unutar klase "Zemljišta i građevinski objekti" od 10 do 40 godina ocijenjen je primjerenim za nesmetano funkcioniranje poslovanja sukladno mišljenjima tehničkog odjela. Korisni vijek upotrebe preispitan je i za opremu i ostala sredstva.

Korisni vijek uporabe bit će periodično preispitan u smislu da li postoje okolnosti za izmjenu procjene u odnosu na prethodno utvrđenu. Promjene u procjeni, ako ih bude, prikazat će se u budućim razdobljima kroz promijenjeni trošak amortizacije tijekom preostalog, promijenjenog korisnog vijeka uporabe.

Kada bi korisni vijek uporabe nekretnina, postrojenja i opreme bio 5% duži, a pod pretpostavkom nepromijenjenosti ostalih varijabli, neto dobit za godinu bila bi viša za 807 tisuća kuna za Grupu, odnosno 802 tisuća kuna viša za Društvo, a neto knjigovodstvena vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme bila bi viša za 807 tisuće kuna za Grupu, odnosno 802 tisuće kuna viša za Društvo (2020.: neto dobit bila bi viša za 781 tisuća kuna za Grupu, odnosno 773 tisuće kuna viša za Društvo, a neto knjigovodstvena vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme bila bi 781 tisuće kuna viša za Grupu, odnosno 773 tisuća kuna viša za Društvo).

Kada bi korisni vijek uporabe nekretnina, postrojenja i opreme bio 5% kraći, a pod pretpostavkom nepromijenjenosti ostalih varijabli, neto dobit za godinu bila bi niža za 807 tisuća kuna za Grupu, odnosno 802 tisuće kuna niža za Društvo, a neto knjigovodstvena vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme bila bi niža za 807 tisuće kuna za Grupu, odnosno 802 tisuća kuna niža za Društvo (2020.: neto dobit bila bi niža za 781 tisuće kuna za Grupu, odnosno 773 tisuća kuna niža za Društvo, a neto knjigovodstvena vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme bila bi niža za 781 tisuća kuna za Grupu, odnosno 773 tisuća kuna niža za Društvo).

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 4 – KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE (nastavak)

c) Nadoknadiva vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme

Grupa i Društvo minimalno jednom godišnje provjeravaju knjigovodstvene iznose nefinancijske imovine (uključujući nekretnine, postrojenja i opremu) kako bi utvrdili postoje li naznake umanjenja vrijednosti. Ako postoje takve naznake, procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine. Za potrebe procjene umanjenja vrijednosti, imovina se grupira na najnižu razinu kako bi se pojedinačno utvrdio novčani tok (jedinice stvaranja novca). Jedinica stvaranja novca u turizmu je smještajni objekt. Računovodstvena politika objavljena je u bilješci 2.12. Iako su Grupa i Društvo identificirali COVID – 19 kao događaj zbog kojeg je potrebna posebna pažnja u identificiranju umanjenja vrijednosti imovine Uprava smatra kako je riječ o jednokratnom događaju te očekuje oporavak do 2022./2023.godine.

Izračun nadoknadive vrijednosti proveden je jednim od sljedeća dva načina: izračunom fer vrijednosti imovine za nove kampove u kojima ne postoje povijesni podaci te izračunom vrijednosti imovine u uporabi. Kalkulacija fer vrijednosti umanjene za troškove prodaje temeljena je na prihodovnoj metodi. Prema prihodovnoj metodi nekretnina vrijedi onoliko koliko je novčanih sredstava u stanju generirati tijekom svog životnog vijeka. Nakon određivanja svih prihoda i rashoda povezanih s pojedinom smještajnom jedinicom računa se neto prihod svih budućih razdoblja te se diskontira adekvatnom diskontnom stopom kako bi se dobila sadašnja vrijednost budućih novčanih tokova. Ključne pretpostavke upotrijebljene u prihodovnoj metodi su cijena noćenja po smještajnoj jedinici, prosječna stopa popunjenosti objekta, ponder rasporeda prihoda po kategoriji usluge, bruto EBITDA marža te kapitalizacijska stopa.

Vrijednost u uporabi procjenjuje se diskontiranjem procijenjenih budućih novčanih tokova na njihovu sadašnju vrijednost koristeći diskontnu stopu prije poreza koja odražava sadašnju tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i rizike specifične za tu imovinu. Prilikom utvrđivanja nadoknadive vrijednosti menadžment razmatra ključne pokazatelje kao što su rast prihoda koji se baziraju na popunjenosti objekata, prihodu po jedinici i očekivanom tržišnom rastu u turizmu, itd. Vrednovanja se temelje na petogodišnjim projekcijama novčanih tokova koje je odobrila uprava Društva. Za razdoblje nakon isteka petogodišnjeg razdoblja, primijenjena je terminalna stopa rasta (stopa preostalog rasta). Terminalne stope rasta korištene u vrednovanju predstavljaju projekciju godišnjeg rasta BDP-a Republike Hrvatske u dugoročnom razdoblju te su usklađene s očekivanim stopama rasta u turzimu.

Pregled upotrijebljenih pretpostavki u modelu izračuna vrijednosti u uporabi je kako slijedi:

Turizam 2021.
Bruto EBITDA marža prosječno 52,9%
Rast prihoda prosječno 3%*
Diskontna stopa 6,99%
Stopa preostalog rasta 2,7 –
3,2%
*Nakon povratka na razinu poslovanja prije korona virusa u 2023. godini

Grupa i Društvo su razmotrili utjecaj razumnih promjena u ključnim pretpostavkama te identificirali sljedeće:

  • ukoliko bi se diskontna stopa povećala za 1pp Grupa/Društvo bi u svojim knjigama trebali priznati umanjenje vrijednosti u iznosu od 3.408 tisuća kuna
  • ukoliko bi se stopa rasta prihoda unutar petogodišnjeg perioda smanjila za 10% Grupa/Društvo bi u svojim knjigama trebali priznati umanjenje vrijednosti u iznosu od 3.722 tisuća kuna.

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 4 – KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE (nastavak)

d) Diskontne stope korištene za utvrđivanje obveza za najam

Grupa i Društvo koriste svoju inkrementalnu stopu posuđivanja kao osnovu za kalkulaciju diskontne stope jer kamatna stopa uključena u zakup se ne može jednostavno utvrditi.

Povećanje diskontne stope za 10% na 31. prosinca 2021. bi rezultiralo smanjenjem obveza za najam u iznosu 1.428 tisuća kuna (31. prosinca 2020.: 1.519 tisuće kuna), dok bi smanjenje diskontne stope za 10% na 31. prosinca 2021. rezultiralo povećanjem obveze za najam u iznosu 1.364 tisuća kuna (31. prosinca 2020.: 1.519 tisuća kuna).

BILJEŠKA 5 – INFORMACIJE O POSLOVNIM SEGMENTIMA

Uprava je odredila poslovne segmente na temelju izvještaja koje pregledava Uprava Mon Perin-a, a koji se koriste za donošenje strateških odluka.

Uprava je odredila svoje izvještajne segmente kao poslovne djelatnosti na temelju razlika u vrsti smještajnih kapaciteta te je odredila da su izvještajni segmenti (1) Kampovi, (2) Restorani. Ostali segmenti uključuju uglavnom administrativne funkcije te eliminacije.

Uprava Mon Perin-a procjenjuje rezultate poslovanja operativnih segmenata na temelju zarade prije kamate, poreza i amortizacije (EBITDA-e). Međutim, interno izvještavanje o rezultatima dodatno uključuje prihode od pružanja osnovne usluge (smještaj i pansionske hrana).

(u milijunima kuna) Kampovi Restorani Ostalo Ukupno
Prihod segmenta u 2021. godini 47.513 - 6.485 53.998
Prihod segmenta u 2020. godini 25.470 - 3.650 29.120
EBITDA 2021. 26.425 - 3.602 30.027
EBITDA 2020. 13.188 - 1.394 14.582

Usklađenje između EBITDAe i prihoda poslovnih segmenata te neto dobiti i prihoda razdoblja:

(u milijunima kuna) 2021. 2020.
EBITDA poslovnih segmenata 30.027 14.582
Amortizacija i umanjenje vrijednosti (16.145) (15.628)
Neto financijski rashodi 395 (2.873)
Ostalo 865 (353)
Neto dobit razdoblja 15.142 (4.272)

Interno izvještavanje o rezultatima segmenta je prilagođeno poslovanju i ključnim događanjima za svaki segment zasebno pa su sukladno tome objave tih informacija prilagođene za tekuću godinu i prijašnje razdoblje.

Kampovi (u milijunima kuna) 2021. 2020.
Prihodi 47.513 25.470
Operativni troškovi (21.088) (12.281)
EBITDA 26.425 13.188

Uprava ne prati imovinu i obveze na razini Grupe i pojedinih segmenata, već samo na razini Društva.

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 5 – INFORMACIJE O POSLOVNIM SEGMENTIMA (nastavak)

Svi prihodi i dugotrajna materijalna imovina segmenata se ostvaruju i nalaze se u Hrvatskoj.

Prihodi od prodaje se razlikuju prema zemlji porijekla kupaca.

Uprava također prati zauzetost smještajnih jedinica po segmentu prema kanalima prodaje.

Grupa Mon Perin Mon Perin d.d.
Analiza prodaje po vrstama
(u milijunima kuna)		 2021. 2020. 2021. 2020.
Prihodi od smještaja 47.513 25.470 47.513 25.470
Prihodi od ostalih turističkih usluga 4.760 2.158 4.622 2.128
Ostali prihodi 1.725 1.492 1.725 1.451
53.998 29.120 53.860 29.049

BILJEŠKA 6 – OSTALI PRIHODI

Grupa Mon Perin Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna) 2021. 2020. 2021. 2020.
Zakupnine 3.301 1.362 3.316 1.377
Pružene usluge 560 162 490 162
Naplata štete 113 214 113 202
Prihodi od poticaja /i/ 638 879 638 860
Ostali prihodi /ii/ 1.873 1.033 1.790 978
6.485 3.650 6.347 3.579

/i/ Grupa i Društvu su tijekom 2021. koristili potpore Vlade Republike Hrvatske za očuvanje radnih mjesta. Grupa i Društvo su zadovoljili sve kriterije za njihovo korištenje.

/ii/ Ostali poslovni prihodi tijekom 2021. godine najvećim se dijelom za Grupu i Društvo odnose na prihode od prijave gostiju u iznosu od 413 tisuća kuna (2020.: 226 tisuća kuna), na prihode s osnove vlastite imovine za darovanje u iznosu od 338 tisuća kuna (2020.: 0 kuna) te na prihode od parkinga i ostalih ulaznica 314 tisuća kuna (2020.: 200 tisuća kuna).

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 7 – TROŠKOVI MATERIJALA I USLUGA

Grupa Mon Perin Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna) 2021. 2020. 2021. 2020.
Sirovine i materijal
Utrošene sirovine i materijal 1.506 1.125 1.602 1.113
Utrošena energija i voda 1.393 707 1.372 705
2.899 1.832 2.974 1.818
Vanjske usluge
Komunalne usluge 1.823 1.934 1.823 1.934
Usluge čišćenja i pranja 1.824 1.137 1.824 1.137
Usluge održavanja 1.661 1.352 1.698 1.332
Najamnine niske vrijednosti koji
nisu priznati kao obveza		 1.464 5 1.464 5
Reklama i propaganda 524 942 524 942
Troškovi službe sigurnosti 233 121 233 121
Prijevozne usluge 70 52 169 111
Ostale usluge 685 306 681 362
8.284 5.849 8.416 5.944
11.183 7.681 11.390 7.762

BILJEŠKA 8 – TROŠKOVI ZAPOSLENIH

Grupa Mon Perin Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna) 2021. 2020. 2021. 2020.
Neto plaće 2.380 1.934 2.144 1.764
Porezi i doprinosi /i/ 1.576 1.106 1.412 1.003
Rezerviranja za neiskorištene godišnje
odmore		 66 39 66 39
Ostali troškovi zaposlenih /ii/ 647 273 616 267
4.669 3.352 4.238 3.073

/i/ Doprinosi za mirovinsko osiguranje iznosili su 726 tisuća kuna (2020.: 608 tisuća kuna) za Grupu i 653 tisuće kuna (2020.: 553 tisuće kuna) za Društvo.

/ii/ Ostale troškove zaposlenika čine troškovi starosnih otpremnina, prijevoza, jubilarnih nagrada, božićnica, regresa i prehrane.

Za godinu koje je završila na dan 31. prosinca 2021. godine prosječan broj zaposlenih u Grupi je 32 (2020.: 29 zaposlenih) te u Društvu 32 (2020.: 29 zaposlenih).

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 9 – OSTALI POSLOVNI RASHODI

Grupa Mon Perin Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna) 2021. 2020. 2021. 2020.
Intelektualne usluge 4.067 1.587 4.018 1.498
Rezerviranja za sudske sporove 1.199 - 1.199 -
Donacije 625 400 625 400
Troškovi reprezentacije 435 202 435 203
Bankarske usluge 408 194 401 187
Troškovi licenci 365 259 362 255
Premije osiguranja 304 264 292 253
Telekomunikacijske usluge 189 152 187 145
Porezi i naknade 119 72 117 71
Ispravak vrijednosti potraživanja
od kupaca		 17 11 17 6
Troškovi dnevnica i prijevoza na
putu		 9 91 9 92
Troškovi obrazovanja 6 17 6 17
Troškovi službenog putovanja - 1 - 1
Ostalo 244 78 237 77
7.987 3.328 7.905 3.205

BILJEŠKA 10 – OSTALI DOBICI / (GUBICI) – NETO

Grupa Mon Perin Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna) 2021. 2020. 2021. 2020.
Dobici/(gubici) od prodaje materijalne imovine (70) 2 - 2
Tečajne razlike – neto 934 (342) 935 (342)
Dobici/(gubici) od svođenja na fer vrijednost 1 1 1 1
Ostali dobici/(gubici) - (14) - -
865 (353) 936 (339)

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 11 – NETO FINANCIJSKI RASHODI

Grupa Mon Perin Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna) 2021. 2020. 2021. 2020.
Financijski prihodi
Prihodi od kamata i dividendi 2.226 67 2.226 66
2.226 67 2.226 66
Financijski rashodi
Trošak kamata iz ugovora o najmu (1.049) (1.033) (1.049) (1.033)
Trošak kamata (682) (712) (682) (712)
Gubici i ulaganja (100) (1.195) (100) (1.196)
(1.831) (2.940) (1.831) (2.941)
Neto financijski rashodi 395 (2.873) 395 (2.875)

BILJEŠKA 12 – NAJMOVI

Priznati iznosi u bilanci i kretanja tijekom godine prikazani su u bilješci 15 - Nekretnine, postrojenja i oprema i bilješci 25 - Dobavljači i ostale obveze.

U izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti za 2021. i 2020. godinu iskazano je sljedeće:

Grupa Mon Perin Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna) 2021. 2020. 2021. 2020.
Trošak amortizacije imovine s pravom
korištenja
Nekretnine 2.237 1.558 2.237 1.558
2.237 1.558 2.237 1.558
Troškovi kamata (bilješka 11)
Troškovi
vezani
uz
najmove
imovine
niske		 1.049 1.033 1.049 1.033
vrijednosti koji nisu iskazani kao kratkotrajni
najmovi (bilješka 7)		 1.464 5 1.464 5

Za najmove kod kojih su Grupa i Društvo najmodavac, prihodi su iskazani u sklopu ostalih prihoda (bilješka 6).

Ukupno plaćanje obveza za najam za Grupu i Društvo u 2021. godini je iznosilo 3.268 tisuća kuna (2020.: 2.591 tisuća kuna).

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 13 – POREZ NA DOBIT

Grupa Mon Perin Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna) 2021. 2020. 2021. 2020.
Tekući porez - - - -
Odgođeni porez - - - -
- - - -

Usklađenje poreznog troška Grupe i Društva prema izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti i oporezivanju zakonskom stopom prikazano je u sljedećoj tablici:

Grupa Mon Perin Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna) 2021. 2020. 2021. 2020.
(Gubitak)/dobit prije oporezivanja 15.142 (4.272) 15.554 (3.795)
Porez obračunat po stopi od 18% 2.726 (769) 2.800 (683)
Učinak neoporezivih prihoda /i/ (482) (144) (482) (144)
Učinak porezno nepriznatih rashoda /ii/ 78 49 77 49
Učinak poreznog gubitka za prijenos (712) 864 (784) 778
Učinak priznavanja državnih poticaja za ulaganja
/iii/		 (1.610) - (1.610) -
Porezni trošak - - - -
  • /i/ Neoporezivi prihodi uglavnom se odnose na državne potpore i ostale prihode koji se isključuju iz porezne osnovice (u skladu s poreznim propisima).
  • /ii/ Porezno nepriznati rashodi odnose se pretežno na prekoračene troškove zaduživanja, amortizaciju iznad propisanih stopa, te troškove rezerviranja.
  • /iii/ Sukladno članku 9. Zakona o poticanju ulaganja, porezne stope za male, srednje i velike poduzetnike za ulaganja u visini iznosa protuvrijednosti kuna od 150.000 EUR do 1.000.000 EUR, a na temelju Potvrde Ministarstva gospodarstva, poduzetništva i obrta od 20. lipnja 2016. godine, Društvu je odobreno smanjenje stope poreza na dobit za 50%, uz uvjet zapošljavanja 5 novih djelatnika. Dana 30. travnja 2019. godine, novom Potvrdom odobreno je dodatnih 50% smanjenja stope poreza na dobit, uz uvjet zapošljavanja dodatnih 5 radnika u razdoblju od 3 godine. Porezna olakšica traje 10 godina od dana izdane potvrde.

U skladu s propisima Republike Hrvatske, Porezna uprava može u bilo koje doba pregledati knjige i evidencije Društva kao i ovisnih društava u razdoblju od 3 godine nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza iskazana te može uvesti dodatne porezne obaveze i kazne. Uprava Društva nije upoznata sa okolnostima koje bi mogle dovesti do potencijalnih značajnih obveza u tom pogledu.

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 14 – DOBIT PO DIONICI

Osnovna zarada po dionici dobivena je dijeljenjem neto dobiti s ponderiranim prosjekom broja redovnih dionica, isključujući prosječan broj redovnih dionica kupljenih od strane Društva koje ih drži kao vlastite dionice. Osnovni gubitak po dionici jednak je razrijeđenom, budući da nema razrijeđenih dionica.

Grupa Mon Perin Mon Perin d.d.
2021. 2020. 2021. 2020.
Neto (gubitak)/dobit za dioničare društva (u
tisućama kuna)		 15.147 (4.272) 15.554 (3.795)
Ponderirani prosječni broj dionica 9.645.614 9.548.700 9.645.614 9.548.700
(Gubitak)/zarada po dionici (u kunama) 1,57 (0,45) 1,61 (0,40)

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 15 – NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

Grupa Mon Perin

(u tisućama kuna) Zemljišta i
građevinski
objekti		 Pravo na
korištenje
imovine –
IFRS 16		 Postrojenja
i oprema		 Sitan
inventar		 Imovina
u
pripremi		 Ostala
materijalna
imovina		 Ukupno
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
Neto knjigovodstvena
vrijednost na početku
razdoblja		 81.504 40.567 12.694 855 9.826 2.286 147.732
Povećanje - 3.685 - 7 16.376 489 20.557
Prijenosi 22.059 - 2.053 1.180 (23.815) (1.477) -
Amortizacija i
umanjenje vrijednosti (9.732) (1.558) (3.745) (469) - (79) (15.583)
za godinu
Zaključno neto
knjigovodstveno
stanje		 93.831 42.694 11.002 1.573 2.387 1.219 152.706
Stanje na dan 31.
prosinca 2020.
Nabavna vrijednost 169.528 22.761 5.446 2.387 1.441 246.909
45.346
Akumulirana
amortizacija i (75.697) (2.652) (11.759) (3.873) - (222) (94.203)
umanjenje vrijednosti
Neto knjigovodstvena
vrijednost 93.831 42.694 11.002 1.573 2.387 1.219 152.706
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.
Neto knjigovodstvena
vrijednost na početku
razdoblja 93.831 42.694 11.002 1.573 2.387 1.219 152.706
Efekt eliminacija - - - (647) - - (647)
Povećanje 207 52 13.121 6.609 19.989
Prijenosi 1.715 - 2.804 243 (4.864) 102
Smanjenje (229) - (77) (5) - (2) (313)
Amortizacija i
umanjenje vrijednosti (9.542) (2.237) (3.816) (436) - (101) (16.131)
za godinu
Zaključno neto
knjigovodstveno		 85.775 40.664 9.965 729 10.644 7.827 155.604
stanje
Stanje na dan 31. prosinca 2021.
Nabavna vrijednost 170.853 45.553 24.777 3.131 10.644 8.147 263.105
Akumulirana
amortizacija i (85.078) (4.889) (14.812) (2.402) - (320) (107.501)
umanjenje vrijednosti
Neto knjigovodstvena
vrijednost		 85.775 40.664 9.965 729 10.644 7.828 155.604

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 15 – NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (nastavak)

Mon Perin d.d.

(u tisućama kuna) Zemljišta i
građevinski
objekti		 Pravo na
korištenje
imovine –
IFRS 16		 Postrojenja
i oprema		 Sitan
inventar		 Imovina
u
pripremi		 Ostala
materijalna
imovina		 Ukupno
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
Neto knjigovodstvena
vrijednost na početku		 81.279 40.567 12.645 613 9.826 2.257 147.187
razdoblja
Povećanje
Prijenosi		 -
22.059		 3.685
-		 -
2.052		 7
1.180		 16.376
(23.815)		 488
(1.476)		 20.556
-
Amortizacija i
umanjenje vrijednosti
za godinu		 (9.715) (1.558) (3.738) (328) - (74) (15.413)
Zaključno neto
knjigovodstveno
stanje		 93.623 42.694 10.959 1.472 2.387 1.195 152.330
Stanje na dan 31.
prosinca 2020.
Nabavna vrijednost
Akumulirana		 169.209 45.346 22.346 3.544 2.387 1.401 244.233
amortizacija i
umanjenje vrijednosti		 (75.586) (2.652) (11.387) (2.072) - (206) (91.903)
Neto
knjigovodstvena
vrijednost		 93.623 42.694 10.959 1.472 2.387 1.195 152.330
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.
Neto knjigovodstvena
vrijednost na početku
razdoblja		 93.623 42.694 10.959 1.472 2.387 1.195 152.330
Povećanje - 207 - - 13.015 6.712 19.934
Prijenosi 1.714 - 2.854 243 (4.811) - -
Smanjenje
Amortizacija i		 (37) - (37) - - - (74)
umanjenje vrijednosti
za godinu		 (9.525) (2.237) (3.811) (350) - (98) (16.021)
Zaključno neto
knjigovodstveno
stanje		 85.775 40.664 9.965 1.365 10.591 7.809 156.169
Stanje na dan 31. prosinca 2021.
Nabavna vrijednost
Akumulirana		 169.649 45.553 24.777 3.767 10.591 8.112 262.449
amortizacija i
umanjenje vrijednosti		 (84.874) (4.889) (14.812) (2.402) - (303) (106.280)
Neto
knjigovodstvena
vrijednost		 85.775 40.664 9.965 1.365 10.591 7.809 156.169

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 15 – NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (nastavak)

Na dan 31. prosinca 2021. godine nabavna vrijednost potpuno otpisanih nekretnina, postrojenja i opreme iznosila je 85.078 tisuća kuna u Grupi i 83.874 tisuća kuna u Društvu (31. prosinca 2020.: u Grupi: 75.697 tisuću kuna i 75.585 tisuća kuna u Društvu).

Nekretnine i oprema u pripremi Grupe i Društva na 31. prosinca 2021. uglavnom se odnose na uređenje kampova na zemljištu Općine Bale.

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 16 – NEMATERIJALNA IMOVINA

Grupa Mon Perin

(u tisućama kuna) Software Ostala
nematerijalna
imovina		 Ukupno
Za godinu koja je završila 31. prosinca
2020.
Neto knjigovodstvena vrijednost na
početku razdoblja		 61 143 204
Povećanja - - -
Prijenosi - (64) (64)
Amortizacija za godinu (45) - (45)
Zaključno neto knjigovodstveno stanje 16 79 95
Stanje na dan 31. prosinca 2020.
Nabavna vrijednost 598 79 677
Akumulirana amortizacija (582) - (582)
Neto knjigovodstvena vrijednost 16 79 95
Za godinu koja je završila 31. prosinca
2021.
Neto knjigovodstvena vrijednost na
početku razdoblja		 16 79 95
Prijenosi - (1) (1)
Amortizacija za godinu (14) - (14)
Zaključno neto knjigovodstveno stanje 2 78 80
Stanje na dan 31. prosinca 2021.
Nabavna vrijednost 598 78 676
Akumulirana amortizacija (596) - (596)
Neto knjigovodstvena vrijednost 2 78 80

Ostala nematerijalna imovina se odnosi na ostala prava i nematerijalnu imovinu u pripremi.

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 16 – NEMATERIJALNA IMOVINA (nastavak)

Mon Perin d.d.

(u tisućama kuna) Software Ostala
nematerijalna
imovina		 Ukupno
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
Neto knjigovodstvena vrijednost na početku
razdoblja		 61 143 204
Prijenosi - (64) (64)
Amortizacija za godinu (45) - (45)
Zaključno neto knjigovodstveno stanje 16 79 95
Stanje na dan 31. prosinca 2020.
Nabavna vrijednost 598 79 677
Akumulirana amortizacija (582) - (582)
Neto knjigovodstvena vrijednost 16 79 95
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.
Neto knjigovodstvena vrijednost na početku		 16 79 95
razdoblja
Prijenosi - (1) (1)
Amortizacija za godinu (14) - (14)
Zaključno neto knjigovodstveno stanje 2 78 80
Stanje na dan 31. prosinca 2021.
Nabavna vrijednost 598 78 676
Akumulirana amortizacija (596) - (596)
Neto knjigovodstvena vrijednost 2 78 80

Ostala nematerijalna imovina se odnosi na nematerijalnu imovinu u pripremi.

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 17 – FINANCIJSKI INSTRUMENTI PO KATEGORIJAMA

Računovodstvene politike za financijske instrumente primijenjene su na sljedeće stavke:

Grupa Mon Perin Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna) 2021. 2020. 2021. 2020.
Imovina
Potraživanja iz poslovanja i ostala
potraživanja		 1.749 780 1.782 747
Ulaganja u povezana društva 1.264 - 5.003 3.740
Dani dugoročni krediti 325 394 325 394
Dani depoziti 12.610 5.854 12.610 5.854
Novac i novčani ekvivalenti 31.541 19.441 31.135 18.829
Ukupno financijska imovina po
amortiziranom trošku		 47.489 26.469 50.855 29.564
Financijska imovina po fer vrijednosti
namijenjena prodaji		 99.965 77.495 99.965 77.495
147.454 103.964 150.820 107.059
Grupa Mon Perin Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna) 2021. 2020. 2021. 2020.
Ostale financijske obveze
Posudbe 47.452 48.804 47.452 48.804
Dobavljači i ostale obveze /i/ 4.821 4.024 5.871 3.920
Ukupno financijske obveze po
amortiziranom trošku		 52.273 52.828 53.323 52.724

/i/ Obveze iz poslovanja i ostale obveze ne uključuju obveze za plaće, poreze i doprinose te obveze za predujmove.

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 18 – ULAGANJA U OVISNA DRUŠTVA

12. Grupa Mon Perin Mon Perin d.d.
13.(u tisućama kuna) 2021. 2020. 2021. 2020.
14.
Ulaganja u ovisno društvo /i/ 1.264 - 5.003 3.740
15. 1.264 - 5.003 3.740

/i/ Ulaganje u društva Dandoli d.o.o., Maian d.o.o. i Mon Perin Castrum d.o.o. na 31. prosinca 2021. predstavlja 100% (31. prosinca 2020.: 100%) udjela u navedenom društvu i iskazano je po trošku stjecanja u nekonsolidiranim financijskim izvještajima, te ulaganje u društvo Terra Vallis d.o.o. na 31.12.2021. predstavlja 25% udjela u navedenom društvu i iskazano je po trošku stjecanja u konsolidiranim i nekonsolidiranim financijskim izvještajima.

BILJEŠKA 19 – ZALIHE

16. Grupa Mon Perin Mon Perin d.d.
17.(u tisućama kuna) 2021. 2020. 2021. 2020.
Sirovine i materijal 2 14 2 1
Trgovačka roba 225 99 223 106
227 113 225 107

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 20 – POTRAŽIVANJA IZ POSLOVANJA I OSTALA POTRAŽIVANJA

Grupa Mon Perin Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna) 2021. 2020. 2021. 2020.
Financijska imovina po amortiziranom
trošku
Potraživanja od kupaca 263 198 257 173
Potraživanja od povezanih društava (Bilješka
28)		 - 23 38 23
Rezerva za kreditni gubitak (2) (33) - (33)
Neto potraživanja od kupaca 261 188 295 163
Potraživanja za dani kredit povezanom
društvu (bilješka 28) /i/		 325 394 325 394
Neto potraživanja za dani kredit 325 394 325 394
586 582 620 557
Ostala nefinancijska potraživanja
Potraživanja od države 1.406 581 1.403 569
Dani depoziti /ii/ 12.610 5.854 12.610 5.854
Unaprijed plaćeni troškovi 9 11 9 11
Ostala potraživanja 63 57 75 -
14.674 7.085 14.717 6.991
Umanjeno za dugoročni dio (325) (394) (325) (394)
Kratkoročni dio 14.349 6.691 14.392 6.597

/i/ Dani kredit na 31. prosinca 2021. se odnosi na pozajmicu članovima Uprave koja dospijeva u studenom 2030. Zajmovi su ugovoreni u kunama uz godišnju kamatnu stopu 3,00%.

/ii/ Dani depoziti na dan 31. prosinca 2021., od ukupnog iznosa danih depozita, 12.610 tisuće kuna (31. prosinca 2020.: 5.854 tisuća kuna) odnosi se na depozite položene kod Kentbank d.d. i BKS d.d., te su isti ugovorno klasificirani kao nenamjenski.

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 20 – POTRAŽIVANJA IZ POSLOVANJA I OSTALA POTRAŽIVANJA (nastavak)

Knjigovodstvena vrijednost potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja za Grupu i Društvo po valutama je kako slijedi:

Grupa Mon Perin Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna) 2021. 2020. 2021. 2020.
EUR 52 34 52 34
HRK 1.624 746 1.655 709
1.676 780 1.707 743

Navedena potraživanja ne uključuju potraživanja od zaposlenih, potraživanja od države, dane predujmove dobavljačima i unaprijed plaćene troškove.

Maksimalna izloženost kreditnom riziku na dan izvještaja je suma knjigovodstvenih vrijednosti svake skupine spomenutih potraživanja i sadašnje vrijednosti novčanih sredstava i depozita po viđenju. Društvo posjeduje instrumente osiguranja naplate.

Fer vrijednost potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja ne razlikuje se značajno od njihove knjigovodstvene vrijednosti.

Grupa i Društvo sukladno MSFI-ju 9 primjenjuju pojednostavljeni pristup mjerenju očekivanih kreditnih gubitaka, koji koristi rezerviranje za očekivani gubitak tijekom cijelog životnog vijeka za sva potraživanja od kupaca.

Na toj osnovi, rezerviranje za gubitke na dan 31. prosinca 2021. (nakon usvajanja MSFI-ja 9) za potraživanja od kupaca je kako slijedi:

Grupa

31. prosinca 2021. Nedospjelo Dospjelo
do 90
dana		 Dospjelo
od 91 –
120		 Dospjelo
od 121 -
180		 Dospjelo
od 181
do 365		 Dospjelo
do 365		 UKUPNO
Očekivana stopa
gubitka		 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
Bruto knjigovodstvena
vrijednost -
potraživanja od kupaca		 238 1 20 2 - - 261
Rezerviranje za
gubitke		 - - - 2 - - 2
31. prosinca 2020. Nedospjelo Dospjelo
do 90
dana		 Dospjelo
od 91 –
120		 Dospjelo
od 121 -
180		 Dospjelo
od 181
do 365		 Dospjelo
do 365		 UKUPNO
Očekivana stopa
gubitka		 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
Bruto knjigovodstvena
vrijednost -
potraživanja od kupaca		 37 31 109 - 2 9 188
Rezerviranje za
gubitke		 - - 28 - 1 4 33

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 20 – POTRAŽIVANJA IZ POSLOVANJA I OSTALA POTRAŽIVANJA (nastavak)

Društvo

31. prosinca 2021. Nedospjelo Dospjelo
do 90
dana		 Dospjelo
od 91 –
120		 Dospjelo
od 121 -
180		 Dospjelo
od 181
do 365		 Dospjelo
do 365		 UKUPNO
Očekivana stopa
gubitka		 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
Bruto knjigovodstvena
vrijednost -
potraživanja od kupaca		 244 1 20 30 - - 295
Rezerviranje za
gubitke		 - - - - - - -
31. prosinca 2020. Nedospjelo Dospjelo
do 90
dana		 Dospjelo
od 91 –
120		 Dospjelo
od 121 -
180		 Dospjelo
od 181
do 365		 Dospjelo
do 365		 UKUPNO
Očekivana stopa
gubitka		 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
Bruto knjigovodstvena
vrijednost -
potraživanja od kupaca		 37 19 102 - 1 4 163
Rezerviranje za
gubitke		 - - 28 - 1 4 33

Temeljem gornjeg izračuna zaključno rezerviranje za gubitke za potraživanja od kupaca usklađuje se s početnim rezerviranjem za gubitke kako slijedi:

Grupa Mon Perin Mon Perin d.d.
2021. 2020. 2021. 2020.
Rezerviranje za gubitke na dan 1. siječnja 33 33 33 33
Promjene u procjenama i pretpostavkama 2 - - -
Prestanak priznavanja tijekom razdoblja (33) - (33) -
Tečajne razlike - - - -
Stanje 31. prosinca 2 33 - 33

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 21 – NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI

Grupa Mon Perin Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna) 2021. 2020. 2021. 2020.
Novac u banci 31.535 19.434 31.133 18.826
Novac u blagajni 6 7 2 3
31.541 19.441 31.135 18.829

Novčana sredstva su izražena u valutama kako slijedi:

Grupa Mon Perin Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna) 2021. 2020. 2021. 2020.
HRK 19.112 12.442 18.799 11.923
EUR 12.429 6.999 12.336 6.906
31.541 19.441 31.135 18.829

Grupa i Društvo uglavnom deponiraju novac kod lokalnih banaka koje su članice bankarskih grupacija koje prema ocjeni Standard & Poor's imaju sljedeće kreditne ocjene:

Grupa Mon Perin Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna) 2021. 2020. 2021. 2020.
Novac u banci i depoziti
Bez kreditnog ratinga		 31.541 19.434 31.135 18.826
31.541 19.434 31.135 18.826

BILJEŠKA 22 – KAPITAL I REZERVE

Dionički kapital Društva na dan 31. prosinca 2021. iznosio je 106.730 tisuća kuna (2020.: 96.011 tisuća kuna) i sastoji se od 10.673.027 redovnih dionica. Nominalna vrijednost dionice iznosi 10 kuna (2020.: 10 kuna).

Vlasnička struktura Društva je bila kako slijedi:

31. prosinca 2021. 31. prosinca 2020.
Broj dionica % Broj dionica %
Plinio d.o.o. 3.702.400 34,69 3.702.400 38,6
Mali dioničari 6.970.627 65,31 5.898.700 61,4
10.673.027 100,00 9.601.100 100,00

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 23 – DUGOROČNE POSUDBE

Grupa Mon Perin Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna) 2021. 2020. 2021. 2020.
Dugoročne posudbe
Krediti banaka /i/ 38.952 39.054 38.952 39.054
Dugoročne posudbe od povezanih strana (bilješka
28) /ii/		 8.500 9.750 8.500 9.750
47.452 48.804 47.452 48.804
Kratkoročni dio dugoročnih posudbi (2.948) (750) (2.948) (750)
Dugoročni dio 44.504 48.054 44.504 48.054
  • /i/ Obveze prema bankama, na dan 31. prosinca 2021. godine, odnose se na iskorištena sredstva temeljem Ugovora o dugoročnom klupskom kreditu, sklopljenim s Privrednom bankom Zagreb d.d., Zagreb i Hrvatskom bankom za obnovu i razvitak, Zagreb, u svrhu ulaganja u infrastrukturu kampa i smještajnih kapaciteta.
  • Na iskorišteni iznos kredita banke, u iznosu 19.527.008 kune, obračunava se kamata po stopi u visini tromjesečnog EURIBOR-a uvećano za kamatnu maržu od 2,3% dok se na iskorišteni iznos kredita HBOR-a, u istom iznosu, obračunava kamata u visini 0%.
  • Glavnica kredita otplaćuje se kvartalno, u 40 jednakih rata. Prva rata dospijeva 30. rujna 2022. godine, a posljednja 30. lipnja 2032. godine.
  • /ii/ Dugoročne posudbe Društva od povezanih strana se odnose na kredit od društva Plinio d.o.o. Kredit matičnog društva ugovoren je u kunama i dospijeva 30. lipnja 2030. godine, uz mogućnost prijevremenog povrata. Kamatna stopa na kredit se godišnje prilagođava kamatnoj stopi na zajmove između povezanih osoba koju godišnje propisuje Ministarstvo financija zbog čega se smatra promjenjivom te je za 2021. iznosila 3,00% (2020.: 3,42%).

Efektivne kamatne stope na datum bilance iznosile su:

Grupa Mon Perin Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna) 2021. 2020. 2021. 2020.
Posudbe u eurima
Posudbe u kunama		 0,0% do 2,3%
3,00%		 0,0% do 2,3%
3,42%		 0,0% do 2,3%
3,00%		 0,0% do 2,3%
3,42%

Izloženost posudbi Grupe i Društva promjenama kamatnih stopa:

Grupa Mon Perin Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna) 2021. 2020. 2021. 2020.
Ukupne posudbe po promjenjivim kamatnim
stopama		 47.452 48.054 47.452 48.054

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 23 – DUGOROČNE POSUDBE (nastavak)

Promjenjivim kamatnim stopama se smatraju sve kamatne stope koje sadrže varijabilni dio koji je vezan na tržišna kretanja koja se automatski primjenjuju na izračun kamata (npr. EURIBOR, LIBOR i slično). U navedenu kategoriju spadaju i krediti gdje je kamatna stopa vezana uz kamatnu stopu na zajmove između povezanih osoba koju godišnje propisuje Ministarstvo financija. Sve ostale kamatne stope gdje se eventualna promjena kamatne stope definira zasebnim aktima ili aneksima ugovora bez da se promjena automatski primjenjuje na kredit se smatraju fiksnim kamatnim stopama.

Dospijeće dugoročnih posudbi:

Grupa Mon Perin Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna) 2021. 2020. 2021. 2020.
Između 1 i 2 godine 4.395 - 4.395 -
Između 2 i 5 godina 9.790 18.669 9.790 18.669
Dulje od 5 godina 30.319 29.385 30.319 29.385
44.504 48.054 44.504 48.054

Posudbe su izražene u sljedećim valutama:

Grupa Mon Perin Mon Perin d.d.
(u tisućama) 2021. 2020. 2021. 2020.
HRK 8.500 9.750 8.500 9.750
EUR 38.952 39.054 38.952 39.054
47.452 48.804 47.452 48.804
(u tisućama kuna) Posudbe -
Grupa		 Obveze za
Posudbe -
najam – Grupa
Društvo
i Društvo
Neto dug na dan 1. siječnja 2020. 48.565 48.565 40.505
Primici od kredita 115 115
Otplata kredita (250) (250) (2.635)
Povećanja temeljem novih ugovora o najmu - - 3.685
Izdaci po obvezi za najmove - - -
Trošak kamata 712 712 1.033
Ostala nefinancijska kretanja (338) (338) 15
Neto dug na dan 31. prosinca 2020. 48.804 48.804 42.603
Primici od kredita - - -
Otplata kredita (1.250) (1.250) (2.102)
Povećanja temeljem novih ugovora o najmu - - 207
Izdaci po obvezi za najmove - - (858)
Trošak kamata 682 682 1.049
Ostala nefinancijska kretanja (784) (784) (2)
Neto dug na dan 31. prosinca 2021. 47.452 47.452 40.897

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 24 – KRATKOROČNE POSUDBE

Grupa Mon Perin Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna) 2021. 2020. 2021. 2020.
Tekuće dospijeće dugoročnih posudbi od banaka 1.948 - 1.948 -
Tekuće dospijeće dugoročnih posudbi od
povezanih stranaka (bilješka 28)		 1.000 750 1.000 750
2.948 750 2.948 750

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 25 – DOBAVLJAČI I OSTALE OBVEZE

Grupa Mon Perin Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna) 2021. 2020. 2021. 2020.
Financijske obveze
Obveze prema dobavljačima 1.351 1.479 1.303 1.470
Obveze prema povezanim društvima
(bilješka 28)		 17 96 1.115 96
Obveze za najam 40.897 42.603 40.897 42.603
42.265 44.178 43.315 44.169
Ostale nefinancijske obveze
Obveze za neto plaće, bonuse i otpremnine 230 157 215 142
Obveze za doprinose i naknade 154 26 120 18
Obveze za primljene predujmove 1.707 1.860 1.707 1.860
Ostale obveze 4.595 1.106 4.415 1.104
Ukupno dobavljači i ostale obveze 48.951 47.327 49.772 47.293
Dugoročni dio (obveze za najam) (38.867) (40.577) (38.867) (40.577)
Dugoročni dio (obveze za plaće) - - - -
10.084 6.750 10.905 6.716

Dospijeće dugoročnih obveza za najam:

Grupa Mon Perin Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna) 2021. 2020. 2021. 2020.
Između 2 i 5 godina 5.439 2.029 5.439 2.029
Dulje od 5 godina 33.428 38.548 33.428 38.548
38.867 40.577 38.867 40.577

Obveze prema dobavljačima izražene su u valutama kako slijedi:

Grupa Mon Perin Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna) 2021. 2020. 2021. 2020.
EUR 118 4 118 4
HRK 1.250 1.571 2.300 1.562
1.368 1.575 2.418 1.566
Grupa Mon Perin Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna) 2021. 2020. 2021. 2020.

/i/ Ugovorne obveze na 31. prosinca 2021. i 31. prosinca 2020. odnose se na obveze za primljene predujmove povezane uz rezervacije smještaja u budućem razdoblju.

Obveze za primljene predujmove /i/ 1.707 1.860 1.707 1.860

1.707 1.860 1.707 1.860

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 26 – POTENCIJALNE OBVEZE

Grupa i Društvo je evidentiralo rezervacije za potencijalne obveze iz pravnih sporova radi naknada šteta iz prethodnih razdoblja u visini od 1.300 tisuću kuna (2020.: 101 tisuća kuna)

Na dan 31. prosinca 2021. godine, Grupa i Društvo imaju evidentiranu potencijalnu obvezu po osnovi izdanih zadužnica u visini od 30 tisuća kuna (2020.: 30 kuna)

BILJEŠKA 27 – NOVAC GENERIRAN POSLOVANJEM

Grupa Mon Perin Mon Perin d.d.
(svi iznosi izraženi u tisućama kuna) Bilješka 2021. 2020. 2021. 2020.
(Gubitak)/dobit prije poreza 15.147 (4.272) 15.554 (3.795)
Usklađenje za:
Amortizacija 15,16 16.145 15.628 16.035 15.458
Umanjenje vrijednosti/ otpisi
nekretnina, postrojenja i opreme		 - - - -
Financijski rashodi - neto 11 1.049 1.033 1.049 1.033
Prihodi od kamata i dividendi 11 (2.226) (67) (2.226) (67)
Fer vrednovanje ulaganja u imovinu
namijenjenu prodaji		 (28.711) 21.345 (28.711) 21.345
Dobici od prodaje nekretnina,
postrojenja i opreme		 10 140 (2) 70 (2)
Smanjenje (povećanje) rezerviranja 9 1.242 (35) 1.242 (40)
Ostale stavke koje ne utječu na
gotovinski tijek		 24.286 (22.189) 25.246 (22.188)
Promjene u obrtnom kapitalu
- kupci i ostala potraživanja 969 431 1.039 330
- zalihe 114 102 117 80
- Obveze prema dobavljačima 203 1.067 (856) 1.165
- Ostale obveze - - -
Novac generiran poslovanjem 28.283 13.041 28.489 13.319

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 28 – TRANSAKCIJE S POVEZANIM DRUŠTVIMA

Za potrebe ovih financijskih izvještaja, strane se smatraju povezanima ako jedna od njih kontrolira drugu stranu, ako se nalazi pod zajedničkom kontrolom ili ako ima značajan utjecaj na drugu stranu pri donošenju financijskih ili poslovnih odluka. Prilikom razmatranja svakog mogućeg odnosa među povezanim stranama, pažnju treba usmjeriti na suštinu tog odnosa, a ne samo na pravni oblik.

Prihodi i rashodi koji su rezultat transakcija s povezanim stranama su kako slijedi:

Grupa Mon Perin Mon Perin d.d.
(svi iznosi izraženi u tisućama
kuna)		 Bilješka 2021. 2020. 2021. 2020.
Poslovni prihodi 5,6
PLINIO d.o.o. 172 53 - 53
MAIAN d.o.o. - - 45 25
DANDOLI d.o.o. - - - -
172 53 45 78
Poslovni rashodi 7
PLINIO d.o.o. 1.667 856 - 856
MAIAN d.o.o. - - 297 168
FORT FORNO d.o.o. - 20 - 20
DANDOLI d.o.o. - - 19 1
1.667 876 316 1.045
Financijski rashodi 11
PLINIO d.o.o. 228 279 - 279
228 279 - 279

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

BILJEŠKA 28 – TRANSAKCIJE S POVEZANIM DRUŠTVIMA (nastavak)

Bilančne pozicije koje su rezultat transakcija s povezanim stranama su kako slijedi:

Grupa Mon Perin Mon Perin d.d.
(svi iznosi izraženi u tisućama
kuna)		 Bilješka 2021. 2020. 2021. 2020.
Dugotrajna imovina
MAIAN d.o.o. 15,16 - - 740 -
DANDOLI d.o.o. - - 86 -
- - 826 -
Dugotrajna financijska
imovina		 17,18
TERRA VALLIS d.o.o. 1.263 - - -
MAIAN d.o.o. - - 3.700 3.700
DANDOLI d.o.o. - - 20 20
MON PERIN CASTRUM d.o.o. - - 20 20
FORT FORNO d.o.o. 4 4 4 4
1.267 4 3.744 3.744
Potraživanja od kupaca 20
PLINIO d.o.o. - 22 - 22
MAIAN d.o.o. - - 38 -
- 22 38 22
Obveze za zajmove 23,24
PLINIO d.o.o. 8.500 9.750 - 9.750
8.500 9.750 - 9.750
Obveze prema dobavljačima 25
PLINIO d.o.o. 17 72 - 72
MAIAN d.o.o. - - 966 -
DANDOLI d.o.o. - - 132
17 72 1.098 72

Primanja ključnog menadžmenta

U 2021. godini naknade ključnom osoblju Društva u bruto iznosu iznosile su 1.297 tisuća kuna (2020.: 542 tisuća kuna). Ključno osoblje čine 4 člana Društva (2020.: 3 član

More from Mon Perin d.d.

Proxy Solicitation & Information Statement 2026
Apr 29
Interim / Quarterly Report 2026
Apr 29
Interim / Quarterly Report 2026
Apr 29
Audit Report / Information 2026
Apr 15
Annual Report (ESEF) 2026
Apr 15
Audit Report / Information 2026
Apr 15
Annual Report (ESEF) 2026
Apr 15
Interim / Quarterly Report 2026
Apr 15
Annual Report 2026
Apr 15
Annual Report 2026
Apr 15
View all filings →