Mon Perin d.d. — Annual Report (ESEF) 2021

Apr 15, 2022

MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021.

Godišnje Izvješće za 2021. godinu

MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 2

SADRŽAJ

1. SAŽETAK .......................................................................................................................... 3
   1.1. Ukratko o Mon Perinu d.d. ....................................................................................... 3
   1.2. Smještajni kapaciteti društva ................................................................................... 5
2. ZNAČAJNI POSLOVNI DOGAĐAJI .............................................................................. 5
3. REZULTATI DRUŠTVA .................................................................................................. 6
   3.1 Ključni financijski pokazatelji .................................................................................... 6
   3.2 Ključni operativni pokazatelji .................................................................................... 6
4. KORPORATIVNO UPRAVLJANJE .............................................................................. 11
   4.1 Organi Društva ...................................................................................................... 11
5. IZVJEŠĆE POSLOVODSTVA ....................................................................................... 12
   5.1 Budući razvoj poslovanja ....................................................................................... 12
   5.2 Aktivnosti istraživanja i razvoja .............................................................................. 12
   5.3 Informacije o otkupu vlastitih dionica MONP-R-A ................................................... 12
   5.4 Podružnice Društva ............................................................................................... 12
   5.5 Financijski instrumenti koje Društvo i Grupa koriste ............................................... 12
   5.6 Rizici Društva i Grupe ............................................................................................ 13
   5.6.1 Valutni rizik ..................................................................................................... 13
   5.6.2 Cjenovni rizik .................................................................................................. 13
   5.6.3 Kamatni rizik novčanog toka ........................................................................... 13
   5.6.4 Kreditni rizik .................................................................................................... 13
   5.6.5 Rizik likvidnosti ............................................................................................... 13
6. IZJAVA OSOBA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ... 14

1. SAŽETAK

1.1. Ukratko o Mon Perinu d.d.

MON PERIN d.d. je društvo osnovano 1992. godine i registrirano pri Trgovačkom sudu u Pazinu, Republika Hrvatska. Društvo je upisano u sudski registar pod brojem MBS: 130014940. Sjedište društva je u Fažani, adresa Val de Loni 17. Osnovna djelatnost društva je ugostiteljstvo i turizam, preciznije, pružanje usluga smještaja u kampovima te pružanje ugostiteljskih usluga u restoranima i barovima unutar kampova.

Društvo je usmjereno na pružanje visokokvalitetnih turističkih usluga, s naglaskom na kampiranje i srodne djelatnosti. Tijekom godina, MON PERIN d.d. je stekao prepoznatljivost na tržištu te kontinuirano ulaže u podizanje kvalitete svojih objekata i usluga kako bi zadovoljilo zahtjeve svojih gostiju i pratilo trendove u turizmu.

Društvo djeluje u dinamičnom okruženju turističkog sektora, koji je podložan sezonskim promjenama, ali i globalnim gospodarskim i zdravstvenim trendovima. Unatoč izazovima, MON PERIN d.d. nastoji održati stabilnost poslovanja i kontinuirano poboljšavati svoju poziciju na tržištu.

Uprava Društva smatra da se trenutno poslovanje razvija pozitivno, te da će daljnja ulaganja u poboljšanje smještajnih kapaciteta i podizanje kvalitete usluga doprinijeti ostvarivanju planiranih poslovnih rezultata. Društvo nastoji pratiti sve relevantne zakonske i regulatorne promjene koje bi mogle utjecati na njegovo poslovanje.

1.2. Smještajni kapaciteti društva

MON PERIN d.d. upravlja s dva kampa locirana na atraktivnim lokacijama na obali Istre.

• Kamp Mon Perin (Bale): Ovaj kamp je glavno središte poslovanja Društva. Nalazi se u blizini povijesnog gradića Bala, poznatog po svojoj arhitekturi i bogatoj kulturnoj baštini. Kamp nudi raznovrsne smještajne jedinice, uključujući parcele za kampere i kamp prikolice, mobilne kućice te glamping šatore. Kamp se prostire na velikoj površini uz obalu, s brojnim sadržajima poput bazena, restorana, barova, dječjih igrališta i sportskih terena. U sklopu kampa nalaze se i moderni sanitarni čvorovi te recepcija.

• Kamp Bijela Uvala (Poreč): Drugi kamp Društva nalazi se u blizini Poreča, popularne turističke destinacije poznate po svojim plažama i povijesnim znamenitostima. Kamp Bijela Uvala također nudi širok spektar smještajnih opcija, uključujući parcele, mobilne kućice i apartmane. Kamp raspolaže s nekoliko bazena, restoranima, sportskim sadržajima i bogatim animacijskim programom.

Oba kampa su pozicionirana na način da iskoriste prednosti lokacije, nudeći gostima pristup plažama, rekreativnim aktivnostima i lokalnim znamenitostima. Kontinuirano se ulaže u modernizaciju i proširenje kapaciteta, kao i u podizanje razine usluge kako bi se osiguralo visoko zadovoljstvo gostiju.

2. ZNAČAJNI POSLOVNI DOGAĐAJI

Tijekom 2021. godine, značajni poslovni događaji za MON PERIN d.d. bili su vezani prvenstveno uz poslovanje u uvjetima globalne pandemije COVID-19 te postupno oporavak turističkog sektora. Ključni događaji uključuju:

• Nastavak provedbe strategije upravljanja pandemijom: Društvo je nastavilo primjenjivati sve propisane epidemiološke mjere kako bi osiguralo sigurnost svojih gostiju i zaposlenika. To je uključivalo pojačane higijenske protokole, dezinfekciju prostora i osiguravanje socijalne distance.
• Prilagođavanje ponude: S obzirom na promjenjive uvjete, Društvo je prilagođavalo svoju ponudu kako bi zadovoljilo potrebe gostiju, fokusirajući se na vanjske prostore i aktivnosti na otvorenom koje su bile popularnije tijekom pandemije.
• Oporavak turističkog prometa: Tijekom 2021. godine, primijećen je postupni oporavak turističkog prometa u odnosu na 2020. godinu, uzrokovan ublažavanjem putnih ograničenja i rastom cjepiva. Društvo je zabilježilo povećanje broja gostiju i noćenja, iako razina prometa još nije dostigla pretpandemijsku razinu.
• Investicijska ulaganja: Društvo je nastavilo s planiranim investicijskim aktivnostima, usmjerenim na poboljšanje kvalitete smještajnih jedinica, infrastrukture kampova te dodatnih sadržaja, s ciljem dugoročnog jačanja konkurentnosti.
• Fokus na održivost: Poduzeti su koraci u smjeru povećanja održivosti poslovanja, uključujući mjere za smanjenje potrošnje energije i vode te upravljanje otpadom, u skladu s rastućom ekološkom osviještenošću gostiju.

3. REZULTATI DRUŠTVA

3.1 Ključni financijski pokazatelji

Naziv stavke	2021. godina	2020. godina
Ukupni prihodi	13.935.147,73	6.628.713,39
Poslovni prihodi	13.832.232,48	6.533.922,63
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga	13.780.100,39	6.505.096,25
Ostali prihodi	52.132,09	28.826,38
Ukupni rashodi	10.432.128,29	7.347.185,02
Troškovi materijala	1.523.991,28	653.846,17
Troškovi prodane robe	1.340.877,30	773.383,66
Troškovi osoblja	3.014.483,39	2.405.646,78
Troškovi prodajnih usluga	39.089,23	54.131,63
Troškovi prodaje	1.081.680,06	602.638,80
Troškovi uprave	873.466,82	629.312,74
Amortizacija	1.056.332,89	960.774,52
Ostali troškovi	180.081,73	119.888,83
Financijski rashodi	100.719,78	191.259,66
Ostali rashodi	1.300.225,31	616.291,83
Dobit/Gubitak iz redovnog poslovanja	3.399.019,44	-714.561,43
Dobit/Gubitak iznadprosječnog poslovanja	3.399.019,44	-714.561,43
Porezi na dobitak	535.510,73	0,00
Neto dobitak/gubitak	2.863.508,71	-714.561,43

3.2 Ključni operativni pokazatelji

Naziv pokazatelja	2021. godina	2020. godina
Broj zaposlenih na kraju godine	79	72
Prosječan broj zaposlenih tijekom godine	97	84
Broj gostiju u kampovima	27.311	10.205
Broj noćenja u kampovima	186.847	64.073
Broj kamp jedinica (parcela)	895	895
Broj kamp jedinica (mobilne kućice)	167	167
Broj smještajnih jedinica (apartmani/sobe)	80	80
Popunjenost parcela (%)	41,5 %	15,5 %
Popunjenost mobilnih kućica (%)	39,1 %	14,9 %
Popunjenost apartmana/soba (%)	36,8 %	13,8 %
Prosječan broj dana boravka po gostu	6,84	6,28
Ukupan broj kreveta	3.194	3.194
Broj posjetitelja restorana i barova (procjena)	60.000	25.000
Prosječna popunjenost (ukupna smještajnih kapaciteta)	40,5 %	14,8 %

Objašnjenja ključnih pokazatelja:

• Ukupni prihodi: Predstavljaju ukupan novčani priljev ostvaren od svih poslovnih i neposlovnih aktivnosti u izvještajnom periodu. U 2021. godini zabilježen je značajan rast prihoda u odnosu na prethodnu godinu, što je posljedica oporavka turističkog sektora i povećanja broja gostiju.
• Poslovni prihodi: Odnose se na prihode ostvarene od osnovne djelatnosti Društva – pružanja usluga smještaja i ugostiteljstva.
• Prihodi od prodaje proizvoda i usluga: Predstavljaju najznačajniji dio poslovnih prihoda, ostvarenih od iznajmljivanja smještajnih jedinica te pružanja ugostiteljskih usluga.
• Ukupni rashodi: Predstavljaju ukupne troškove nastale u svrhu ostvarivanja prihoda. Rast rashoda u 2021. godini je u skladu s rastom obujma poslovanja i broja zaposlenih.
• Troškovi osoblja: Uključuju plaće, doprinose i ostale troškove vezane uz zaposlenike. Rast troškova osoblja je direktno povezan s povećanjem broja zaposlenih u cilju pružanja usluga većem broju gostiju.
• Amortizacija: Predstavlja troškove istrošenosti dugotrajne imovine.
• Dobit/Gubitak iz redovnog poslovanja: Pokazuje uspješnost osnovne djelatnosti Društva prije financijskih troškova i poreza. Značajan pozitivan pomak u odnosu na 2020. godinu.
• Neto dobitak/gubitak: Konačni financijski rezultat poslovanja Društva nakon svih prihoda i rashoda, uključujući i poreze. Pozitivan neto rezultat u 2021. godini označava povratak profitabilnosti.
• Broj gostiju i noćenja: Ključni operativni pokazatelji koji direktno odražavaju obujam turističkog poslovanja. Zabilježen je višestruki rast u odnosu na 2020. godinu, koja je bila snažno pogođena pandemijom.
• Popunjenost kapaciteta: Pokazuje postotak iskorištenosti raspoloživih smještajnih kapaciteta (parcela, mobilnih kućica, apartmana/soba). Rast popunjenosti u 2021. godini ukazuje na uspješnu turističku sezonu.
• Prosječan broj dana boravka: Vrijeme koje prosječni gost provede u smještajnim jedinicama Društva.
• Prosječna popunjenost (ukupna): Kombinirani pokazatelj iskorištenosti svih vrsta smještajnih kapaciteta.

4. KORPORATIVNO UPRAVLJANJE

4.1 Organi Društva

Društvo MON PERIN d.d. posluje sukladno odredbama Zakona o trgovačkim društvima, Statuta Društva i drugih relevantnih propisa. Organi upravljanja i nadzora Društva su:

• Glavna skupština: Najviše tijelo Društva koje odlučuje o najvažnijim pitanjima poslovanja, kao što su usvajanje financijskih izvješća, odluke o raspodjeli dobiti, izmjene Statuta, imenovanje i opoziv članova Nadzornog odbora te imenovanje revizora. Glavna skupština sastoji se od svih dioničara Društva.
• Nadzorni odbor: Tijelo koje nadzire poslovanje Uprave Društva. Članovi Nadzornog odbora biraju se na mandat od četiri godine. Nadzorni odbor ima predsjednika i dva člana. Nadzorni odbor nadzire zakonitost poslovanja Društva te zakonitost i svrhovitost rada Uprave.
  • Članovi Nadzornog odbora u 2021. godini:
    • Predsjednik: Roberto Fabris
    • Član: Roberto Fabris
    • Član: Nenad Grbac
• Uprava: Tijelo koje vodi poslovanje Društva i odgovorno je za zakonitost i svrhovitost rada Društva. Uprava je odgovorna Glavnoj skupštini i Nadzornom odboru. U 2021. godini, Uprava Društva sastojala se od jednog člana.
  • Član Uprave u 2021. godini:
    • Predsjednik Uprave: Dragan Šipov

Društvo nastoji osigurati transparentnost u svom poslovanju i pridržavati se najviših standarda korporativnog upravljanja. Svi organi Društva djeluju u najboljem interesu Društva i njegovih dioničara.

5. IZVJEŠĆE POSLOVODSTVA

5.1 Budući razvoj poslovanja

MON PERIN d.d. će nastaviti s razvojem svog poslovanja u skladu s dugoročnom strategijom usmjerenom na jačanje konkurentnosti i održivosti. Glavni pravci budućeg razvoja uključuju:

• Daljnja ulaganja u podizanje kvalitete smještajnih kapaciteta: Nastavit će se ulaganja u modernizaciju mobilnih kućica, izgradnju novih i obnovu postojećih smještajnih jedinica, kako bi se ponuda uskladila s najvišim međunarodnim standardima.
• Proširenje ponude i podizanje razine usluga: Planira se obogaćivanje dodatnih sadržaja u kampovima, kao što su ugostiteljski objekti, rekreacijski i sportski sadržaji, te wellness i spa ponuda. Cilj je pružiti sveobuhvatno iskustvo odmora za goste.
• Jačanje marketinških aktivnosti: Intenziviranje marketinških kampanja na ključnim emitivnim tržištima te digitalizacija prodajnih kanala kako bi se povećala vidljivost Društva i privukao veći broj gostiju.
• Fokus na održivost i ekološku odgovornost: Implementacija daljnjih mjera za smanjenje negativnog utjecaja na okoliš, uključujući investicije u obnovljive izvore energije, sustave gospodarenja otpadom i vodom, te promoviranje ekološki prihvatljivih praksi među gostima i zaposlenicima.
• Razvoj ljudskih potencijala: Kontinuirano ulaganje u obrazovanje i osposobljavanje zaposlenika kako bi se osigurala visoka razina stručnosti i kvalitete usluge.

5.2 Aktivnosti istraživanja i razvoja

U kontekstu turističkog sektora, aktivnosti istraživanja i razvoja prvenstveno su usmjerene na praćenje tržišnih trendova, analizu potreba i preferencija gostiju te implementaciju novih tehnologija i modela poslovanja. U 2021. godini, Društvo je pratilo trendove u segmentu održivog turizma, digitalizacije usluga te personalizacije ponude. Aktivnosti su obuhvaćale:

• Analizu konkurentskog okruženja i benchmarking s vodećim europskim turističkim destinacijama.
• Istraživanje preferencija gostiju u vezi s vrstama smještaja, dodatnim sadržajima i uslugama.
• Evaluaciju novih tehnologija za unapređenje procesa upravljanja kampovima, online rezervacijskih sustava i komunikacije s gostima.
• Praćenje i implementaciju najboljih praksi u području održivosti i ekološke zaštite.

5.3 Informacije o otkupu vlastitih dionica MONP-R-A

U izvještajnom periodu 2021. godine, Društvo MON PERIN d.d. nije provodilo aktivnosti vezane uz otkup vlastitih dionica. Broj dionica u vlasništvu Društva ostao je nepromijenjen u odnosu na prethodno razdoblje.

5.4 Podružnice Društva

MON PERIN d.d. u 2021. godini nije imao formalno osnovane podružnice u smislu zakonskih odredbi. Poslovanje Društva odvijalo se putem sjedišta u Fažani te dva osnovna operativna centra – kampova Mon Perin u Balama i Bijela Uvala u Poreču.

5.5 Financijski instrumenti koje Društvo i Grupa koriste

Društvo koristi financijske instrumente prvenstveno za upravljanje likvidnošću i financijskim rizicima. U 2021. godini, korišteni financijski instrumenti uključivali su:

• Novac na žiro-računima: Osnovni instrument za upravljanje tekućom likvidnošću.
• Potraživanja od kupaca: Primarno od gostiju za pružene usluge smještaja i ugostiteljstva.
• Obveze prema dobavljačima: Za nabavu roba i usluga potrebnih za redovno poslovanje.
• Kratkoročni krediti: Ukoliko je bilo potrebe za kratkoročnim financiranjem tekuće likvidnosti. U 2021. godini nije bilo značajnih kratkoročnih kredita.
• Dugoročni krediti: U svrhu financiranja investicijskih projekata. Informacije o aktivnim dugoročnim kreditima nalaze se u bilješkama uz financijska izvješća.

Društvo ne koristi kompleksne financijske instrumente poput derivata za špekulativne svrhe. Upravljanje financijskim instrumentima usmjereno je na smanjenje financijskih rizika i osiguravanje stabilnosti poslovanja.

5.6 Rizici Društva i Grupe

Društvo se suočava s nizom rizika koji mogu utjecati na njegovo poslovanje i financijske rezultate. Ključni rizici i način njihovog upravljanja su:

5.6.1 Valutni rizik

Valutni rizik proizlazi iz činjenice da Društvo ostvaruje značajan dio prihoda u stranim valutama (euri, dolari, funte i dr.), dok dio troškova može biti vezan za domaću valutu (HRK, a od 2023. EUR). Fluktuacije tečajeva mogu utjecati na profitabilnost.

• Upravljanje: Društvo aktivno prati kretanja tečajeva i nastoji uskladiti prihode i rashode u stranim valutama. Uobičajena praksa je da se značajan dio prihoda ostvaruje u EUR, što smanjuje valutni rizik s obzirom na planirano uvođenje Eura kao službene valute u Republici Hrvatskoj.

5.6.2 Cjenovni rizik

Cjenovni rizik odnosi se na mogućnost promjene cijena ključnih inputa u poslovanju (gorivo, energija, prehrambeni proizvodi) ili promjene cijena usluga na tržištu, što može utjecati na marže i profitabilnost.

• Upravljanje: Društvo nastoji optimizirati troškove nabave, sklapati dugoročne ugovore s dobavljačima kada je to moguće te prilagođavati cijene svojih usluga u skladu s tržišnim uvjetima i konkurentskim okruženjem.

5.6.3 Kamatni rizik novčanog toka

Ovaj rizik odnosi se na promjene kamatnih stopa koje utječu na troškove zaduživanja. Ako Društvo ima značajna varijabilna zaduženja, porast kamatnih stopa povećao bi troškove financiranja.

• Upravljanje: Društvo nastoji osigurati povoljne uvjete financiranja, razmatrati fiksne kamatne stope za dugoročna zaduženja i redovito pratiti kretanja na financijskim tržištima.

5.6.4 Kreditni rizik

Kreditni rizik predstavlja rizik da kupci neće podmiriti svoje obveze prema Društvu. U turizmu, ovaj rizik je uglavnom vezan za potraživanja od agencija ili za neplaćene usluge gostiju.

• Upravljanje: Društvo primjenjuje politiku pažljivog odabira poslovnih partnera, traži osiguranje plaćanja putem predujmova i avansa, te redovito prati naplatu potraživanja.

5.6.5 Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti je rizik da Društvo neće biti u mogućnosti podmiriti svoje kratkoročne obveze kada dospiju. U turističkom sektoru, sezonski karakter poslovanja može potencijalno povećati ovaj rizik.

• Upravljanje: Društvo održava adekvatnu razinu likvidnosti, planira novčane tokove, prati dospijeće obveza i nastoji osigurati dostupnost financijskih sredstava putem kreditnih linija ako je potrebno.

6. IZJAVA OSOBA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Mi, dolje potpisani, ovim putem izjavljujemo da smo odgovorni za sastavljanje godišnjih financijskih izvješća Društva MON PERIN d.d. za poslovnu godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine.

Uvjeravamo Vas da su, prema našem najboljem znanju, godišnja financijska izvješća sastavljena sukladno važećim računovodstvenim standardima, te da realno i istinito prikazuju financijsko stanje, financijski rezultat i novčane tokove Društva MON PERIN d.d. na dan 31. prosinca 2021. godine i za razdoblje koje je završilo na taj dan.

Također izjavljujemo da je izvješće poslovodstva istinito i fer prikaz ključnih događaja koji su se dogodili tijekom poslovne godine, glavnih rizika i neizvjesnosti s kojima se Društvo suočava, te značajnih transakcija sa povezanim osobama.

Datum: [Datum potpisivanja]

Potpis: _______
Ime i prezime: Dragan Šipov
Funkcija: Predsjednik Uprave

747800S06AYJL4DSCT252021-01-012021-12-31iso4217:HRK
747800S06AYJL4DSCT252020-01-012020-12-31
747800S06AYJL4DSCT252021-01-012021-12-31ifrs-full:SeparateMember
747800S06AYJL4DSCT252020-01-012020-12-31ifrs-full:SeparateMember
xbrli:shares
747800S06AYJL4DSCT252021-12-31
747800S06AYJL4DSCT252020-12-31
747800S06AYJL4DSCT252021-12-31ifrs-full:SeparateMember
747800S06AYJL4DSCT252020-12-31ifrs-full:SeparateMember
747800S06AYJL4DSCT252019-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember
747800S06AYJL4DSCT252019-12-31ifrs-full:SharePremiumMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember
747800S06AYJL4DSCT252019-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember
747800S06AYJL4DSCT252019-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember
747800S06AYJL4DSCT252019-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember
747800S06AYJL4DSCT252019-12-31ifrs-full:TreasurySharesMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember
747800S06AYJL4DSCT252019-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember
747800S06AYJL4DSCT252019-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember
747800S06AYJL4DSCT252019-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember
747800S06AYJL4DSCT252019-12-31ifrs-full:SharePremiumMember
747800S06AYJL4DSCT252019-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember
747800S06AYJL4DSCT252019-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember
747800S06AYJL4DSCT252019-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember
747800S06AYJL4DSCT252019-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember
747800S06AYJL4DSCT252019-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember
747800S06AYJL4DSCT252019-12-31
747800S06AYJL4DSCT252020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember
747800S06AYJL4DSCT252020-01-012020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember
747800S06AYJL4DSCT252020-01-012020-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember
747800S06AYJL4DSCT252020-01-012020-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember
747800S06AYJL4DSCT252020-01-012020-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember
747800S06AYJL4DSCT252020-01-012020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember
747800S06AYJL4DSCT252020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember
747800S06AYJL4DSCT252020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember
747800S06AYJL4DSCT252020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember
747800S06AYJL4DSCT252020-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember
747800S06AYJL4DSCT252020-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember
747800S06AYJL4DSCT252020-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember
747800S06AYJL4DSCT252020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember
747800S06AYJL4DSCT252020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember
747800S06AYJL4DSCT252021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember
747800S06AYJL4DSCT252021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember
747800S06AYJL4DSCT252021-01-012021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember
747800S06AYJL4DSCT252021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember
747800S06AYJL4DSCT252021-01-012021-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember
747800S06AYJL4DSCT252021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember
747800S06AYJL4DSCT252021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember
747800S06AYJL4DSCT252021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember
747800S06AYJL4DSCT252021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember
747800S06AYJL4DSCT252021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember
747800S06AYJL4DSCT252021-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember
747800S06AYJL4DSCT252021-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember
747800S06AYJL4DSCT252021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember
747800S06AYJL4DSCT252021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember
747800S06AYJL4DSCT252019-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:SeparateMember
747800S06AYJL4DSCT252019-12-31ifrs-full:SharePremiumMemberifrs-full:SeparateMember
747800S06AYJL4DSCT252019-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMemberifrs-full:SeparateMember
747800S06AYJL4DSCT252019-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMemberifrs-full:SeparateMember
747800S06AYJL4DSCT252019-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMemberifrs-full:SeparateMember
747800S06AYJL4DSCT252019-12-31ifrs-full:TreasurySharesMemberifrs-full:SeparateMember
747800S06AYJL4DSCT252019-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:SeparateMember
747800S06AYJL4DSCT252019-12-31ifrs-full:SeparateMember
747800S06AYJL4DSCT252020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:SeparateMember
747800S06AYJL4DSCT252020-01-012020-12-31ifrs-full:SharePremiumMemberifrs-full:SeparateMember
747800S06AYJL4DSCT252020-01-012020-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMemberifrs-full:SeparateMember
747800S06AYJL4DSCT252020-01-012020-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMemberifrs-full:SeparateMember
747800S06AYJL4DSCT252020-01-012020-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMemberifrs-full:SeparateMember
747800S06AYJL4DSCT252020-01-012020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMemberifrs-full:SeparateMember
747800S06AYJL4DSCT252020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:SeparateMember
747800S06AYJL4DSCT252020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:SeparateMember
747800S06AYJL4DSCT252020-12-31ifrs-full:SharePremiumMemberifrs-full:SeparateMember
747800S06AYJL4DSCT252020-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMemberifrs-full:SeparateMember
747800S06AYJL4DSCT252020-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMemberifrs-full:SeparateMember
747800S06AYJL4DSCT252020-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMemberifrs-full:SeparateMember
747800S06AYJL4DSCT252020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMemberifrs-full:SeparateMember
747800S06AYJL4DSCT252020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:SeparateMember
747800S06AYJL4DSCT252021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:SeparateMember
747800S06AYJL4DSCT252021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMemberifrs-full:SeparateMember
747800S06AYJL4DSCT252021-01-012021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMemberifrs-full:SeparateMember
747800S06AYJL4DSCT252021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMemberifrs-full:SeparateMember
747800S06AYJL4DSCT252021-01-012021-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMemberifrs-full:SeparateMember
747800S06AYJL4DSCT252021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMemberifrs-full:SeparateMember
747800S06AYJL4DSCT252021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:SeparateMember
747800S06AYJL4DSCT252021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:SeparateMember
747800S06AYJL4DSCT252021-12-31ifrs-full:SharePremiumMemberifrs-full:SeparateMember
747800S06AYJL4DSCT252021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMemberifrs-full:SeparateMember
747800S06AYJL4DSCT252021-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMemberifrs-full:SeparateMember
747800S06AYJL4DSCT252021-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMemberifrs-full:SeparateMember
747800S06AYJL4DSCT252021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMemberifrs-full:SeparateMember
747800S06AYJL4DSCT252021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:SeparateMember# FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI SUKLADNO GFI-PO OBRASCIMA .............................. 15

7.1 Društvo Mon Perin d.d. .......................................................................................... 15

7.2 Grupa Mon Perin ................................................................................................... 22

8. ODLUKA UPRAVE O UTVRĐIVNJU GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA 29

9. ODLUKA NADZORNOG ODBORA O UTVRĐIVNJU GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ... 30

10. ODLUKA NADZORNOG ODBORA O RASPOREĐIVANJU DOBITI ...................... 31

11. GODIŠNJI FINANCIJKI IZVJEŠTAJ UKLJUČUJUĆI IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA ... 32

MON PERIN d.d.
Godišnje izvješće 2021.
3

1. SAŽETAK

Mon Perin d.d. je turistička kompanija koja je osnovana 10. prosinca 2005. godine u Balama, u Istri. Društvo je osnovano s jedinstvenim ciljem razvoja i revitalizacije lokalne zajednice, potičući napredak i razvoj korištenjem postojećih kulturnih, povijesnih i ljudskih potencijala. Naglasak je stavljen na participativno, socijalno i održivo poduzetništvo.

1.1. UKRATKO O MON PERINU D.D.

Društvo MON PERIN d.d. je jedinstveni primjer društva u kojem sudjeluje velik dio lokalne zajednice kao i prijatelji te zajednice i koje od osnivanja do danas uvijek ima više od 700 članova, odnosno dioničara društva. Osnivanje Društva je u 2005. godini pokrenula i provela Udruga građana "MON PERIN" iz Bala, zajedno s Općinom Bale (Valle) i osnovnom idejom vodiljom stvaranja preduvjeta za napredak i boljitak lokalne zajednice, kroz realizaciju projekata kao što je razvoj baljanskog priobalja i ostalih poduzetničkih aktivnosti koje se pokreću na području Općine Bala temeljem prostorno programske studije razvoja Općine Bale, sudjelovanje u natječajima za dodjelu zemljišta u koncesiju, pravo gradnje i/ili vlasništvo, izrada potrebitih planskih i ostalih dokumenata da se zemljišta privedu predviđenoj namjeni, obavljanje ugostiteljske, turističke, poljoprivredne djelatnosti kao i drugih djelatnosti prvenstveno na području općine Bale te stjecanje dobiti. Pravila koja je Udruga postavila za postupak osnivanja trgovačkog društva, doprinijela je specifičnosti Izdavatelja. Prije svega to se odnosi na skupine osnivača, zatim na visinu osnivačkog uloga i na izračun prava glasa koje nose poslovni udjeli. Društvo Mon Perin osnovano je krajem 2005. godine, s jedinstvenim modelom upravljanja i s ciljem revitalizacije Općine Bale-Valle. Od samog nastanka vizija djelovanja bila je usmjerena na ''socijalno poduzetništvo'' temeljeno na posebnoj strukturi vlasništva, načinu ulaganja u lokalnu zajednicu, mlade i zapošljavanju lokalnog stanovništva. Općina Bale-Valle je 2005. godine usvojila Programsko-prostornu studiju razvoja Općine, koja je stavila težište na razvoj turizma s prepoznatljivim identitetom i brandom ''Bale - regija dinosaura, leptira, humanih smještajnih kapaciteta (difuzni hotel), autentičnog maslinarstva i poljoprivrede''. Mon Perin je trebao postati nositelj razvoja turističko ugostiteljske djelatnosti, a u društvo su tada uložile gotovo sve obitelji koje su imale prebivalište na području Općine Bale, sama Općina te druge osobe, takozvani ''prijatelji Bala'', koji su prepoznali projekt i u istom željeli sudjelovati. Dana 16. prosinca 2005. u sudski registar upisano je osnivanje društva s temeljnim kapitalom u iznosu od 12.357.000,00 kn koji je podijeljen na 928 poslovnih udjela. Mon Perin d.o.o. je nakon osnivanja potpisao Ugovor o zakupu s Općinom Bale-Valle na razdoblje od 50 godina za područje baljanskog priobalja, odnosno za više od 120 ha zemlje, koji su uključivali tadašnje kampove Colona i San Polo i okolno područje te je usvojena studija razvoja priobalja. Godina 2006. bila je prva godina upravljanja tadašnjim kampovima koji su bili kategorizirani s jednom zvjezdicom i koji su 2005. godine generirali prihod od oko 2,5 mln hrk i ostvarili 60.000 noćenja. U prvoj godini poslovanja prihodi kampova povećani su na 5,2 mln hrk, dok su noćenja porasla za 24 %. Dana 27. prosinca 2006. u sudski registar upisano je povećanje temeljnog kapitala s iznosa od 12.357.000,00 kn za iznos od 18.704.000,00 kn na iznos od 31.061.000,00 kn.
MON PERIN d.d.
Godišnje izvješće 2021.
4

Od 2006. nadalje Izdavatelj je krenuo postepeno s investiranjem u kampove, ne bi li se za iste povećala kategorizacija, te je 2012. godine izdana nova kategorizacija za kamp Colonu i kamp San Polo na 2 zvjezdice, a pritom je ostvareno 14,2 mln hrk prihoda i 164.000 noćenja. Društvo Mon Perin 2014. godine osvaja nagradu ''Poslovni uzlet 2014'' kao najbolji mali i srednji poduzetnik Istre, Primorja i Gorske Hrvatske za razdoblje od 01.01.2009. do 31.12.2014. godine. Godine 2015. pokrenut je veći investicijski ciklus s ciljem modernizacije tadašnjih kampova Colona i San Polo, i to ulaganjem u infrastrukturu, sanitarne čvorove, ugostiteljske objekte, recepciju, parcele s infrastrukturom, mobilne kućice te s ciljem spajanja kampova u jedan jedinstveni kamp s kategorizacijom na razini 4 zvjezdica. Godine 2016. izdana je nova kategorizacija za kamp Mon Perin, koji je uključivao bivše kampove Colona i San Polo, na razini 4 zvjezdice, te je 2016. ostvareno 28,8 mln hrk i 216.000 noćenja. Dana 22. prosinca 2017. godine u sudski registar upisano je povećanje temeljnog kapitala s iznosa od 31.061.000,00 kn za iznos od 64.950.000,00 kn na iznos od 96.011.000,00 kn. Godine 2019. Mon Perin je krenuo sa ulaganjima izvan autokampa Mon Perin, odnosno pokrenuta je izgradnja prve duplex vile u Balama, što je predstavljalo iskorak Mon Perina u segmentu čvrstih objekata i luksuznog smještaja te je izgrađena prva kuća u starogradskoj jezgri Bala,u sklopu projekta difuznog hotela. Oba objekta su kategorizirana s 5 zvjezdica. Za sezonu 2019. prošireni su i sadržaji kampa Mon Perin izgradnjom tematskog vodenog parka ''Paleo Park'' koji upotpunjava usluge kampa, a otvoren je i za vanjske posjetitelje. Za projekt Paleo Parka dobivena je nagrada od strane Udruge hrvatskih putničkih agencija ''Simply the best'' za inventivno oblikovanje zabavnog parka koji svojim edukativnim i zabavno-rekreacijskim sadržajima obogaćuje atraktivnost turističke ponude destinacije. U travnju 2019. godine izdana je i kategorizacija za Kamp Mon Perin, na razini 4 zvjezdice, uz povećanje kapaciteta kampa. Za sezonu 2019. dobivena je nagrada od strane svjetske turističke agencije Vacanselect ''Best Selectacp campsite'' u Europi, a prema ocjenama gostiju. Dana 20. prosinca 2019. u sudski registar upisano je preoblikovanje društva s ograničenom odgovornošću u dioničko društvo s temeljnim kapitalom u iznosu od 96.011.000,00 kn koji je podijeljen na 9.601.100 redovnih dionica koje glase na ime, u nominalnom izosu od 10,00 kn svaka. Godine 2020., uslijed nastanka izvanredne situacije izazvane pandemijom COVID-19, investicije Izdavatelja su svedene na minimum te je ostvareno oko 50 % prihoda u odnosu na 2019. godinu. Godine 2021., s povećanjem procjepljenosti i uvođenjem punktova za testiranje, pokrenut je turistički sektor te su ostvareni bolji rezultati u glavnoj sezoni i posezoni u odnosu na rekordnu 2019. godinu, odnosno ostvareno je 47.458 tisuća kn prihoda od smještaja i 252.154 noćenja. Temeljem odluke Glavne Skupštine Društva od 28.10.2021. temeljni kapital Društva povećan je s iznosa od 96.011.000,00 kn za iznos od 10.719.270,00 kn na iznos od 106.730.270,00 kn. Dana 13.12.2021. godine u sudski registar Trgovačkog suda u Pazinu upisano je povećanje temeljnog kapitala i promjena odredbi Statuta Izdavatelja. Od 2006. godine do 2019. godine prihodi Društva su porasli za 11 puta, a noćenja gotovo 4 puta, te je u navedenom periodu ukupno uloženo 204.000 tisuća kuna odnosno prosječno godišnje 12.750 tisuća kuna. Grupu čini matica Mon Perin d.d., Bale, Maian d.o.o., Bale (100% temeljnog kapitala), Dandoli d.o.o., Bale (100% temeljnog kapitala) te Mon Perin Castrum d.o.o., Bale (100% temeljnog kapitala).
MON PERIN d.d.
Godišnje izvješće 2021.
5

1.2. SMJEŠTAJNI KAPACITETI DRUŠTVA

Društvo danas upravlja s ukupno 889 vlastitih smještajnih jedinica na zapadnoj obali Istre, a među proizvodima koje nudi uključene su kamping parcele, luksuzne i prostrane mobilne kućice i luksuzne vile odnosno kuće za odmor. Mon Perin može dnevno smjestiti oko 3.000 gostiju od kojih najveći broj noćenja ostvaruju gosti iz Zapadne Europe.

Red.broj	Naziv objekta	Kategorija 2020.	Broj smještajnih jedinica	Broj postelja	Opis
1	Camping Mon Perin	4 zvjezdice	887	2.661	Kamp s parcelama i mobilnim kućicama
2	Villa Noble	5 zvjezdica	1	12	Kuća za odmor sa šest dvokrevetnih soba
3	Corto Bechera	5 zvjezdica	1	4	Apartman s dvije dvokrevetne sobe
	UKUPNO:		889	2.677

2. ZNAČAJNI POSLOVNI DOGAĐAJI

Početak 2021. godine je i dalje bio obilježen velikom neizvjesnošću uslijed nastavka širenja pandemije COVID-19 i postojećih mjere ograničenja koje su znatno utjecale na smanjenje i ograničenje turističkih kretanja. Kako je Grupa tokom sezone 2020. godine poduzela značajne mjere u vidu optimizacije poslovanja i racionalizacije troškova koje su omogućile da se prebrodi neizvjesna situacija koja je tada vladala, 2021. godina dočekana je sa smanjenim troškovima i pojačanim radom na profitabilnošću Društva i Grupe. U tom pogledu, uspoređujući se s 2019. godinom, 2020. i 2021. godina obilježile su racionalizacija troškova, što je u konačnici utjecalo na povećanje EBITDA marže. S druge strane, s ciljem pravovremenog planiranja odnosno preduhitrenja mogućih uskih grla, Grupa je poduzela potrebne korake kako bi osigurala nesmetan rad i poslovanje, te osigurala zaštitu zdravlja i sigurnost kako njenih djelatnika tako i gostiju.# Navedeno se prvenstveno odnosi na pridržavanje uputa civilnog stožera Republike Hrvatske i provođenje procedura programa ''Safe stay in Croatia'' pokrenutog od strane Ministarstva Turizma. Dodatno omogućeno je testiranje brzim antigenskim testom i PCR testom u sklopu smještajnog kompleksa, te se kroz dostavu vlastitih proizvodnih namirnica i proizvoda poslovnih partnera omogućilo manje okupljanje i zadržavanje na prodajnim punktovima.

Unatoč toj neizvjesnosti, Grupa je ostvarila poslovne prihode u iznosu od 54.935.877 kuna i financijske prihode u iznosu od 2.226.949 kuna, što ukupno čini 57.162.826 kuna ukupnih prihoda. Navedeno predstavlja smanjenje od 4% u odnosu na 2019. godinu, odnosno povećanje od 96% u odnosu na 2020. godinu. Povećanje prihoda ostvareno je prvenstveno povećanjem cijena i to na luksuzne proizvode koje Grupa nudi, koje, pored samog komfora u smještaju, nude i dovoljnu privatnost i prostranost koja je u ovo vrijeme gostima od velike važnosti. Kraj 2021. godine obilježila je nova dokapitalizacija Društva, ulaganjem od strane 102 dioničara. Temeljni kapital povećan je sa 96.011.000 kuna na 106.730.270 kuna, uz premiju za izdane dionice u visini od 24.654.321 kunu.

MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021.

3. REZULTATI DRUŠTVA

Društvo je u 2021. ostvarilo poslovne prihode u iznosu od 54.796 tisuća kuna, i financijske prihode u iznosu od 2.227 tisuća kuna odnosno 57.023 tisuća kuna ukupnih prihoda. U odnosu na 2020. godinu isto predstavlja povećanje od 95,9%, odnosno 9,1% u odnosu na 2019. godinu. EBITDA (dobit prije kamata, poreza i amortizacije) za 2021. godinu iznosi 31.194 tisuću kuna odnosno EBITDA marža iznosi 56,9% što je povećanje od 6,9 postotnih poena u odnosu na 2020. godinu, odnosno rast od 16.657 tisuća kuna. Materijalni troškovi u 2021. godini iznosili su 15.814 tisuća kuna, odnosno 63% više u odnosu na 2020. godinu. Troškovi osoblja iznosili su 3.556 tisuća kuna, odnosno 29% više u odnosu na 2020. godinu. Amortizacija u 2021. godini iznosi ukupno 16.035 tisuća kuna, 4% rasta u odnosu na 2020. godinu. Dugoročne obveze prema bankama iznose 37.004 tisuća kuna, kratkoročne 1.948 tisuća kuna. Dugoročne obveze za zajmove iznose 7.500 tisuća kuna, kratkoročne 1.000 tisuća kuna.

3.1 KLJUČNI FINANCIJSKI POKAZATELJI

	2019.	2020.	2021.	2021./2020.	2021./2019.
Ukupni prihodi	51.733	29.111	57.023	+96%	+10%
Poslovni prihodi	48.149	29.045	54.796	+89%	+14%
EBITDA	26.539	14.537	31.194	+115%	+118%
EBITDA marža	55,1%	50,0%	56,9%	+14%	+3%
Neto Dobit	11.062	-3.795	15.555	-	+41%
Dobit po dionici	1,16	-0,40	1,61	-	+39%
Neto Dug	25.046	24.121	3.706	-85%	-85%
Neto Dug/EBITDA	0,94	1,66	0,12	-93%	-87%

*Vrijednosti iskazane u tisućama kuna.
** Kod dobiti po dionici uzet prosječni ponderirani broj dionica za 2021. godinu

3.2 KLJUČNI OPERATIVNI POKAZATELJI

Prihodi od smještaja u 2021. godini iznose ukupno 47.458 tisuća kuna što je porast za 86,3 %, u odnosu na 2020. godinu te porast za 10,2 % u odnosu na 2019. godinu. U 2021. godini kamp je bio otvoren 172 dana do dana 10. listopada 2021. godine uz popunjenost od 54 % od strane individualnih gostiju. Ukupna zauzetost iznosila je 62.607 jedinica, uz ostvarenje 203.254 noćenja i prosječne bruto cijene od 746 kn dnevno. Mobilne kućice bilježile su popunjenost od 67 %, ukupno 19.355 zauzetih jedinica na bazi kapaciteta od 178 mobilnih kućica. Ostvareno je ukupno 69.641 noćenja, uz ukupne prihode u visini od 24,6 mln kn i prosječne bruto prodajne cijene od 1.439 kn dnevno. Parcele su bilježile popunjenost od 52 %, ukupno 41.869 prodanih jedinica na bazi kapaciteta od 494 parcela. Ostvareno je ukupno 130.055 noćenja uz ukupne prihode od 16,1 mln kn i prosječne bruto cijene od 439 kn dnevno.

Alotmanski gosti ostvarili su 48.342 noćenja i 5,5 mln hrk prihoda. Uz kamp Mon Perin u smještajnom portfelju nalaze se i novootvorene Luxury Town house Corto Bechera i Design Villa Noble with Spa koje imaju mogućnost cijelogodišnjeg rada. U 2021. godini Corto Bechera je bila popunjena ukupno 82 dana, a ostvareno je 178 noćenja, uz prosječnu bruto prodajnu cijenu od 1.171 kn po danu. Villa Noble ostvarila je ukupno 84 dana popunjenosti uz 554 noćenja, uz prosječnu bruto prodajnu cijenu od 9.557 kn po danu.

Broj ostvarenih noćenja Društva

Ključni operativni pokazatelji Camping Mon Perin

U 2021. godini ostvareno je ukupno 251.596 noćenja u sklopu kampa Mon Perin, odnosno 7% manje noćenja u odnosu na 2019. godinu, i 80% više noćenja u odnosu na 2020. godinu. Prihodi od kampu porasli su za 7% u odnosu na 2019. godinu, odnosno 84% u odnosu na 2020. godinu, uslijed veće prosječne prodajne cijene smještajnih jedinica. U 2021. godini bilježimo pad noćenja od individulanih gostiju za 4%, uz rast prihoda smještaja od 10%, te pad noćenja paušalnih gostiju za 26% uz pad prihoda od 8%. Promatrajući po vrsti smještajnih jedinica, od strane individualnih gostiju u kampu, mobilne kućice su generirale rast prihoda od 13% u odnosu na 2019., odnosno rast od 114% u odnosu na 2020 godinu. Parcele su ostvarile rast prihoda od 7% u odnosu na 2019. godinu, odnosno 78% rasta u odnosu na 2020. godinu.

	2019.	2020.	2021.
Broj noćenja prema vrsti gostiju
Individualni gosti	208.142	105.041	203.986
Grupe	2.586	-	-
Alotmanski gosti	58.566	32.908	48.342
Ukupno broj noćenja	269.294	137.949	252.328

	2019.	2020.	2021.	2021/2020	2021/2019
Broj smještajnih jedinica	889	889	889	-	-
Zauzetost	110.984	70.496	105.097	+49%	-5%
Broj noćenja	269.294	139.883	252.328	+80%	-6%
ADR	397	363	448	+23%	+13%
RevPar	49.562	28.785	52.962	+84%	+7%

Ostvarena noćenja prema glavnim emitivnim tržištima

Promatrano po emitivnim tržištima najviše noćenja ostvaruje se od gostiju koji dolaze iz Njemačke koji su u 2021. godini imali udio od 45% u noćenjima i 37% u dolascima. U odnosu na 2020. godini to je rast od 102% u noćenjima, odnosno 119% u dolascima. Slijede gosti iz Slovenije, sa 22% noćenja i 25% dolaska, gosti iz Austrije sa 12% dolaska i 13% noćenja, te gosti iz Italije sa 4% noćenja i 6% dolaska. U usporedbi sa 2019. godinom rast je ostvaren od strane njemačkih gostiju (+12% noćenja), te gostiju iz Češke (+27%) i Poljske (+98%). Ostala tržišta bilježe pad u odnosu na 2019. godinu.

4. KORPORATIVNO UPRAVLJANJE

Mon Perin d.d. u svom poslovanju djeluje u skladu sa načelima i praksom dobrog korporativnog upravljanja uz visoku razinu transparentnosti i odgovornosti prema svim njenim dionicima. Društvo primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja koji su zajednički usvojile Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga i Zagrebačka burza, odlukom Glavne skupštine od 28. listopada 2021. godine. Svrha ovog Kodeksa je postavljanje visokih standarda korporativnog upravljanja i transparentnosti poslovanja Društva. Društvo poštuje i primjenjuje propisane mjere korporativnog upravljanja, uz pojašnjenje o eventualnim odstupanjima, o čemu se detaljno očituje u godišnjem upitniku koji se sukladno propisima objavljuje na internetskim stranicama Zagrebačke burze, Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga i Društva (www.zse.hr; ww.hanfa.hr; www.monperin.hr). Struktura korporativnog upravljanja Društva temelji se na dualističkom sustavu koji se sastoji od Nadzornog odbora i Uprave Društva. Oni zajedno s Glavnom skupštinom, u skladu sa Statutom i Zakonom o trgovačkim društvima, predstavljaju tri temeljna organa Društva. Podatci o značajnim imateljima dionica u Društvu dostupni su na internetskim stranicama Središnjeg klirinškog depozitarnog društva.

4.1 ORGANI DRUŠTVA

• Član Uprave Izdavatelja: Massimo Piutti, predsjednik Uprave
• Članovi Nadzornog Odbora Izdavatelja:
  • Plinio Cuccurin, predsjednik Nadzornog odbora
  • Josip Lozančić, zamjenik predsjednika Nadzornog odbora
  • Joško Miliša, član Nadzornog odbora
  • Andrea Cerin, član Nadzornog odbora
  • Andrea Špiranac, član Nadzornog odbora
  • Janez Bojc, član Nadzornog odbora
  • Marija Orbanić, član Nadzornog odbora
• Revizijski odbor:
  • Plinio Cuccurin
  • Josip Lozančić
  • Joško Miliša

5. IZVJEŠĆE POSLOVODSTVA

5.1 BUDUĆI RAZVOJ POSLOVANJA

Grupa je izradila petogodišnji plan poslovanja tijekom kojeg planira utrošiti ukupno 300.000 tisuća kuna u razvoj kamping resorta i to povećanjem broja luksuznih mobilnih kućica, razvojem infrastrukture, te generalnim dizanjem kvalitete ponuđenih usluga. Prvi ciklus investicije u visini od 56.000 tisuća kuna pokrenut je za sezonu 2022. godine, te uključuje prenamjenu dijela kampa u luksuznu zonu sa 15 mobilnih kućica sa vlastitim bazenima, dodatni bazen sa toboganom u sklopu tematskog vodenog parka Paleo Park, 10 mobilnih kućica od 42m2 sa jacuzzyem nasuprot Paleo Parka, preuređenje 110 parcela za kampere sa kompletnom infrastrukturom, te drugi zahvati u vidu poboljšanja usluge.# 5. AKTIVNOSTI ISTRAŽIVANJA I RAZVOJA

Obzirom na cikličnost poslovanja odnosno ostvarivanju najvećeg dijela godišnjeg prihoda u ljetnim mjesecima, Grupa istražuje mogućnosti proširenja sezone odnosno načinu pružanja njenih usluga i u drugim periodima godine. U tom pogledu, za sezonu 2021. godine Grupa ima u planu uvesti visokokvalitetan proizvod mobilnih kućica koji omogućuje grijanje na pelete, čime se želi osigurati komforni boravak u hladnijim mjesecima. Nadalje, pod pretpostavkom isključenja izvanrednih okolnosti, za jesen 2023. godine Grupa planira uvesti novi wellness kompleks koji bi gore spomenutim kućicama bio komplementarne naravi. Kompleks bi se sastajao od unutarnjeg grijanog bazena s morskom vodom, fitness prostorom, spa zonom i dediciranim prostorom za obavljanje medicinske odnosno terapeutske djelatnosti.

5.3 INFORMACIJE O OTKUPU VLASTITIH DIONICA

MONP-R-A Društvo nije stjecalo ili otpuštalo vlastite dionice u razdoblju od 1. siječnja 2021. godine do 31. prosinca 2021. godine. Na dan 31. prosinca 2021. godine Društvo drži 52.400 dionica, što čini 0,49% temeljnog kapitala Društva. Nominalna vrijednost svake dionice iznosi 10,00 kn. Trenutno ne postoji program otkupa vlastitih dionica.

5.4 PODRUŽNICE DRUŠTVA

Grupa nema podružnice.

5.5 FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJE DRUŠTVO I GRUPA KORISTE

U svrhu diversifikacije rizika, Društvo plasira svoja sredstva u financijske instrumente. Značajnu financijsku imovinu čine ulaganja u likvidne vrijednosne papire od kojih za istaknuti su ulaganja u redovne dionice ADRS-R-A društva Adris d.d.. Ulaganje predstavlja udio od 2,25% dionica toga roda odnosno tržišnu vrijednost od 99.631 tisuća kuna na dan 31. prosinca 2021. Društvo prati kretanje poslovnih događanja i cijena vrijednosnih papira u koje ulaže kako bi pravovremeno moglo reagirati na neželjene gubitke. Za financiranje projekata, Društvo koristi dio vlastitih sredstava a dio se financira od strane banaka i povezanih društva. Sa 31. prosincom 2021. godine Društva ima ugovorena dva dugoročna kredita. Jedan predstavlja dugoročni kredit od strane banke PBZ d.d. / HBOR-a sa stanjem glavnice na kraju godine u MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 13 iznosu od 38.952 tisuća kuna (odnosno 5,182 tisuća eura) i varijabilnom godišnjom kamatnom stopom od 1,15%, a drugi od povezanog društva PLINIO d.o.o. sa stanjem glavnice na kraju razdoblja u iznosu od 8.500 tisuća kuna i godišnjom kamatnom stopom propisanom od stane Ministarstva financija za 2021. godinu u iznosu od 3,00%.

5.6 RIZICI DRUŠTVA I GRUPE

5.6.1 Valutni rizik

Većinu svoji cijena Društvo ima iskazano u eurima te značajan dio potraživanja naplaćuje u istoj valuti čime ostvaruje zaštitu cjenovnog rizika. Grupa i Društvo posluju na međunarodnom tržištu i potencijalno su izloženi valutnom riziku kao posljedica promjena nominalnog tečaja eura i kune.

5.6.2 Cjenovni rizik

Grupa i Društvo imatelji su vlasničkih vrijednosnih papira i izloženi su riziku promjene cijene vlasničkih vrijednosnih papira koji kotiraju na burzi. Društvo i Grupa nisu aktivni sudionici tržišta kapitala u smislu trgovanja s vlasničkim i dužničkim vrijednosnim papirima. Ulaganje u dionice Adris Grupe d.d. Društvo je u određenoj mjeri izloženo riziku promjene cijene vlasničkog vrijednosnog papira.

5.6.3 Kamatni rizik novčanog toka

Grupa i Društvo ostvaruju prihod od kamata na ime oročenih depozita, zahvaljujući viškovima novčanih sredstava koji se stvaraju u sezonskom periodu. Imovinu koja ostvaruje prihod od kamata, prihodi i novčani tok iz poslovnih aktivnosti nisu u značajnoj mjeri ovisni o promjenama tržišnih kamatnih stopa. Grupa i Društvo imaju pretežni dio posudbi ugovoreno uz varijabilnu kamatnu stopu, dok je dio primljenih kredita uz fiksnu kamatnu stopu. Navedeno izlaže Društvo riziku kamatne stope novčanog toka.

5.6.4 Kreditni rizik

Imovina koja potencijalno može dovesti Grupu i Društvo u kreditni rizik uključuje uglavnom novac, potraživanja od kupaca i ostala potraživanja (maksimalna izloženost kreditnom riziku je iskazana u sklopu bilješke 20). Grupa uglavnom deponira novac kod banaka članica uglednih bankarskih grupacija u EU. Prodajne politike Grupe i Društva osiguravaju da se prodaja obavlja kupcima uz plaćanje unaprijed, u gotovini ili putem značajnijih kreditnih kartica (individualni kupci, tj. fizičke osobe) te kupcima koji imaju odgovarajuću kreditnu povijest (uglavnom putničke agencije). Grupa i Društvo kupcima ne odobravaju kreditne limite. Uprava ne očekuje dodatne gubitke od neizvršavanja obveza od strane kupaca.

5.6.5 Rizik likvidnosti

Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca, osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava i sposobnost podmirenja svih obveza. Uprava jednom tjedno prati projekcije likvidnosti. Na korporativnoj razini, odjel financija Matice mjesečno pregledava interne financijske izvještaje. MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 14

6. IZJAVA OSOBA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Temeljem važeće Delegirane uredbe Komisije (EU) 2019/980 od 14. ožujka 2019. godine, Uprava je dužna osigurati da nekonsolidirani i konsolidirani financijski izvještaji za svaku financijsku godinu budu sastavljeni u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) koji su usvojeni u Europskoj uniji tako da daju istinitu i objektivnu sliku financijskog položaja i rezultata poslovanja društva Mon Perin d.d. („Društvo“) i ovisnih društava (u daljnjem tekstu zajedno: „Grupa“).

Uprava razumno očekuje da Grupa i Društvo imaju odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Iz navedenog razloga, Uprava i dalje prihvaća načelo neograničenosti vremena poslovanja pri izradi konsolidiranih i nekonsolidiranih financijskih izvještaja.

Odgovornosti Uprave pri izradi konsolidiranih i nekonsolidiranih financijskih izvještaja uključuju osiguravanje:
* odabira i dosljednog primjenjivanja odgovarajućih računovodstvenih politika;
* razumnih i opreznih prosudbi i procjena;
* primjenjivanja važećih računovodstvenih standarda; te
* pripremu konsolidiranih i nekonsolidiranih financijskih izvještaja po načelu trajnosti poslovanja, osim ako je neprimjereno pretpostaviti da će Grupa i Društvo nastaviti svoje poslovne aktivnosti.

Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija koje će u bilo koje doba s prihvatljivom točnošću odražavati financijski položaj Grupe i Društva, kao i njegovu usklađenost s važećim hrvatskim Zakonom o računovodstvu. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Grupe i Društva te stoga i za poduzimanje razumnih mjera radi sprječavanja i otkrivanja pronevjera i ostalih nepravilnosti.

Osim toga, sukladno Uredbi Komisije (EU) 2019/980Uprava je dužna sastaviti Godišnje financijske izvještaje i povijesne financijske informacije. Uprava je odobrila Godišnje financijske izvještaje i povijesne financijske informacije za izdavanje dana 25. ožujak 2022. godine.

Potpisano od strane predsjednika Uprave:

---

Massimo Piutti

MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 15

7. FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI SUKLADNO GFI-PO OBRASCIMA

7.1 DRUŠTVO MON PERIN D.D.

Obrazac POD-BIL BILANCA stanje na dan 31.12.2021.

Obveznik: 06374155285; MON PERIN D.D.

AKTIVA	AOP oznaka	Rbr. bilješke	Prethodna godina (neto)	Tekuća godina (neto)	Naziv pozicije
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009)
1. Izdaci za razvoj	001		234.054.341	261.542.268
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava	002		95.311	79.577
3. Goodwill	003		16.798	3.153
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	004
5. Nematerijalna imovina u pripremi	005		78.513	76.424
6. Ostala nematerijalna imovina	006		152.329.938	156.169.012
II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019)	007		4.331.290	4.331.290
1. Zemljište	008		131.986.141	122.107.086
2. Građevinski objekti	009		10.958.272	9.964.477
3. Postrojenja i oprema	010		1.472.875	1.365.336
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	011		685.070	690.424
5. Biološka imovina	012		20.882	6.630.298
6. Predujmovi za materijalnu imovinu	013		2.386.773	10.591.466
7. Materijalna imovina u pripremi	014		488.635	488.635
8. Ostala materijalna imovina	015
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030)	016		81.629.092	105.293.679
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	017		3.740.000	3.740.000
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	018
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	019		4.000	1.266.600
4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom	020		77.491.123	99.961.775
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	021		393.969	325.304
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom	022		0	0
7. Ulaganja u vrijednosne papire	023
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	024
9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela	025
10. Ostala dugotrajna financijska imovina	026
IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035)	027
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	028
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	029
3. Potraživanja od kupaca	030
4. Ostala potraživanja	031
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	032
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036)	033
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL	034
	035
	036
	1	2	3	4	5
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021.

RAČUN DOBITI I GUBITKA za razdoblje 01.01.2021. do 31.12.2021.

Obrazac POD-RDG

AOP oznaka	Rbr. bilješke	Prethodna godina	Tekuća godina	Naziv pozicije
127		29.044.583	54.796.244	IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 127+156+175 + 176)
128		25.389	45.003	I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 128 do 132)
129		27.571.677	52.089.411	1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe
130		100.221	224.896	2. Prihodi od prodaje (izvan grupe)
131				3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga
132		1.347.296	2.436.934	4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe
133		29.965.615	39.637.301	5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)
134		9.695.730	15.813.869	II. POSLOVNI RASHODI (AOP 134+135+139+143 do 145+148+155)
135		1.848.944	3.091.251	1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda
136		131.923	68.962	2. Materijalni troškovi (AOP 136 do 138)
137		7.714.863	12.653.656	a) Troškovi sirovina i materijala
138		2.766.981	3.555.670	b) Troškovi prodane robe
139		1.764.336	2.143.985	c) Ostali vanjski troškovi
140		652.227	903.353	3. Troškovi osoblja (AOP 140 do 142)
141		350.418	508.332	a) Neto plaće i nadnice
142		15.458.164	16.035.372	b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća
143		1.566.412	2.229.302	4. Amortizacija
144		3.068	0	5. Ostali troškovi
145		3.068		6. Vrijednosna usklađenja (AOP 146+147)
146		39.448	1.265.477
147		39.448	66.090
148		1.199.387		7. Rezerviranja (AOP 149 do 154)
149				a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze
150				b) Rezerviranja za porezne obveze
151				c) Rezerviranja za započete sudske sporove
152				d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava
153				e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima
154		435.812	737.611	f) Druga rezerviranja
155		66.464	2.226.945	8. Ostali poslovni rashodi
156		2.213.194		III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 157 do 166)
157		49.686	13.751	1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe
158		16.778		2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesima
159				3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe
160				4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe
161				5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe
162		2.940.654	1.831.031	6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova
163		1.202.537	1.731.433	7. Ostali prihodi s osnove kamata
164		1.738.117	99.598	8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi
165				9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine
166				10. Ostali financijski prihodi
167				1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe
168		1.202.537	1.731.433	IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 168 do 174)
169		1.738.117	99.598	1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi
170				2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe
171				3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi
172				4. Tečajne razlike i drugi rashodi
173				5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine
174				6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto)
175		29.111.047	57.023.189
176		32.906.269	41.468.332
177		-3.795.222	15.554.857	XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 179-180)
178		0	15.554.857	1. Dobit prije oporezivanja (AOP 179-180)
179		3.795.222	0
180		-3.795.222	15.554.857
181		0	15.554.857
182		3.795.222	0
183		0	0
184		0	0
185		0	0
186		0	0
187		0	0
188		0	0
189		0	0
190		0	0
191		0	0
192		0	0
193		0	0
194		0	0
195		0	0
196		0	0
197		0	0
198		0	0
199		0	0
200		0	0
201		0	0
202		0	0
203		-21.345.375	4.056.210
204		-21.345.375	4.056.210	VI. Ukupna sveobuhvatna dobit ili gubitak razdoblja (AOP 204+223)
205		-21.345.375	4.056.210
206				V. Neto ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak (AOP 206+213)
207				1. Pripisana imateljima kapitala matice
208				2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu
209				VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA
210				V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM
211				VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUĆIM INTERESOM
212				VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA
213		0	0
214				3. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom
215				4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu
216				5. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom
217				6. Promjene fer vrijednosti vremenske vrijednosti opcije
218				7. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata terminskih ugovora
219				9. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak
220
221
222
223		-25.140.597	19.611.067	VI. Sveobuhvatna dobit ili gubitak razdoblja (AOP 226+227)
224		0	0
225
226				1. Pripisana imateljima kapitala matice
227				2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu

DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj)

BILANCA STANJA

AKTIVA

AOP oznaka	Rbr. bilješke	Prethodna godina	Tekuća godina	Naziv pozicije
001		16
002		037	25.533.434	45.751.674

Obrazac POD-NTD u razdoblju 01.01.2021. do 31.12.2021.
Obveznik: 06374155285; MON PERIN D.D.
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 20

AOP oznaka	Rbr. bilješke	Prethodna godina	Tekuća godina
001		33.250.664	60.919.528
002		83.306	194.394
003		201.730	111.148
004		1.303.805	1.309.604
005		507.144	562.234
006		35.346.649	63.096.908
007		-15.150.985	-23.908.867
008		-2.027.594	-2.561.087
009		-252.647	-291.772
010		-2.778.172	-858.401
011
012		-4.595.770	-7.845.842
013		-24.805.168	-35.465.969
014		10.541.481	27.630.939
015		2.500	6.250
016		5.153.808
017		67.634	34.175
018		2.213.194
019		11.277.619	5.879.019
020
021		16.501.561	8.132.638
022		-16.870.737	-18.756.496
023
024		-10.421.919	-12.641.576
025		-1.262.600
026
027		-27.292.656	-32.660.672
028		-10.791.095	-24.528.034
029		16.642.208
030
031		6.530.000
032
033		6.530.000	16.642.208
034		-2.634.426	-1.250.000
035		-6.189.411
036		-2.591.000
037
038
039		-5.225.426	-7.439.411
040		1.304.574	9.202.797
041
042		1.054.960	12.305.702
043		17.774.589	18.829.549
044		18.829.549	31.135.251

A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 006 + 013)
I. Ukupno novčani primici od poslovnih aktivnosti (AOP 001 do 005)
1. Novčani primici od kupaca
2. Novčani primici od tantijema, naknada, provizija i sl.
3. Novčani primici od osiguranja za naknadu šteta
4. Novčani primici s osnove povrata poreza
5. Ostali novčani primici od poslovnih aktivnosti
II. Ukupno novčani izdaci od poslovnih aktivnosti (AOP 007 do 012)
1. Novčani izdaci dobavljačima
2. Novčani izdaci za zaposlene
3. Novčani izdaci za osiguranje za naknade šteta
4. Novčani izdaci za kamate
5. Plaćeni porez na dobit
6. Ostali novčani izdaci od poslovnih aktivnosti

Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti
B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 021 + 027)
I. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 015 do 020)
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata
3. Novčani primici od kamata
4. Novčani primici od dividendi
5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti
6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti
II. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 022 do 026)
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata
3. Novčani izdaci s osnove danizh zajmova i štednih uloga
4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac
5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti

Novčani tokovi od financijskih aktivnosti
C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 033+039)
I. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 029 do 032)
1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala
2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
3. Novčani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga
4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti
II. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 034 do 038)
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi
3. Novčani izdaci za financijski najam
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti

D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANIH TOKOVA (AOP 014 + 028 + 040 + 041)
E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA (AOP 042+043)
F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 043+044)

1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

Obrazac POD-PK
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 21

Prethodno razdoblje
Obveznik: 06374155285; MON PERIN D.D.
AOP oznaka | Rbr. bilješke | Opis pozicije | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| | | Stanje na prvi dan prethodnog razdoblja | | | | | | | | | | | | | | |
01 | | Temeljni (upisani) kapital | 96.011.000 | 64.950.000 | 1.190.650 | 1.190.650 | 4.754.469 | 23.664.836 | 189.380.305 | 189.380.305 | | | | | | | |
02 | | Kapitalne rezerve | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | |
03 | | Zakonske rezerve | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | |
04 | | Rezerve za vlastite dionice | 96.011.000 | 64.950.000 | 0 | 1.190.650 | 1.190.650 | 0 | 0 | 4.754.469 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 23.664.836 | 0 | 189.380.305 |
05 | | Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) | -3.795.222 | -3.795.222 | -3.795.222 | | | | | | | | | | | | |
06 | | Statutarne rezerve | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | |
07 | | Ostale rezerve | -21.345.375 | -21.345.375 | -21.345.375 | | | | | | | | | | | | |
08 | | Revalorizacijske rezerve | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | |
09 | | Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit ( raspoloživa za prodaju) | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | |
10 | | Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | |
11 | | Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvo | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | |
12 | | Ostale rezerve fer vrijednosti | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | |
13 | | Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | |
14 | | Zadržana dobit / preneseni gubitak | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | |
15 | | Dobit / gubitak poslovne godine | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | |
16 | | Ukupno raspodjeljivo imateljima kapitala matice | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | |
17 | | Manjinski (nekontrolirajući) interes | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | |
18 | | (4 do 7 - 8 + 9 do 18) | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | |
19 | | (19+20) | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | |

Tekuće razdoblje
za razdoblje od 01.01.2021. do 31.12.2021.
1. Stanje na prvi dan prethodnog razdoblja (AOP 01 do 03)
2. Promjene računovodstvenih politika
3. Ispravak pogreški
4. Stanje na prvi dan tekućeg razdoblja (AOP 28 do 30)
5. Dobit/gubitak razdoblja
6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja
7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju)
9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka
10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu
11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom
12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja
13. Ostale nevlasničke promjene kapitala
14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu

| AOP oznaka | Rbr. bilješke | Opis pozicije | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 | 41 | 42 | 43 | 44 | 45 | 46 | 47 | 48 | 49 | 50 | 51 | 52 | 53 | 54 |
| :--- | :--- | :--- | :-: | :-: | :-: | :-: | :-: | :-: | :-: | :-: | :-: | :-: | :-: | :-: | :-: | :-: | :-: | :-: | :-: | :-: | :-: | :-: | :-: | :-: | :-: | :-: | :-: | :-: | :-: | :-: | :-: | :-: | :-: | :-: | :-: | :-: | :-: | :-: | :-: | :-: | :-: | :-: | :-: | :-: | :-: | :-: | :-: | :-: | :-: | :-: | :-: | :-: | :-: | :-: |
| | | Ukupno kapital i rezerve | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 01 | | Temeljni (upisani) kapital | 96.011.000 | 64.950.000 | 1.190.650 | 1.190.650 | 4.754.469 | 23.664.836 | 189.380.305 | 189.380.305 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 02 | | Kapitalne rezerve | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 03 | | Zakonske rezerve | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 04 | | Rezerve za vlastite dionice | 96.011.000 | 64.950.000 | 0 | 1.190.650 | 1.190.650 | 0 | 0 | 4.754.469 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 23.664.836 | 0 | 189.380.305 | 0 | 189.380.305 | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 05 | | Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) | -3.795.222 | -3.795.222 | -3.795.222 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 06 | | Statutarne rezerve | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 07 | | Ostale rezerve | -21.345.375 | -21.345.375 | -21.345.375 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 08 | | Revalorizacijske rezerve | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 09 | | Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit ( raspoloživa za prodaju) | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10 | | Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 11 | | Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvo | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12 | | Ostale rezerve fer vrijednosti | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13 | | Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 14 | | Zadržana dobit / preneseni gubitak | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 15 | | Dobit / gubitak poslovne godine | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 16 | | Ukupno raspodjeljivo imateljima kapitala matice | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 17 | | Manjinski (nekontrolirajući) interes | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 18 | | (4 do 7 - 8 + 9 do 18) | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 19 | | (19+20) | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 20 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 21 | | 571.419 | -571.419 | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 22 | | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 23 | | 96.011.000 | 64.950.000 | 571.419 | 1.190.650 | 1.190.650 | 0 | 0 | -16.590.906 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 23.093.417 | -3.795.222 | 164.239.708 | 0 | 164.239.708 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 24 | | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 25 | | 0 | 0 | 571.419 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -571.419 | 0 | 0 | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 26 | | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 27 | | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 28 | | 96.011.000 | 64.950.000 | 571.419 | 1.190.650 | 1.190.650 | -16.590.906 | 19.298.194 | 164.239.707 | 164.239.707 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 29 | | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30 | | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 31 | | 96.011.000 | 64.950.000 | 571.419 | 1.190.650 | 1.190.650 | 0 | 0 | -16.590.906 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 19.298.194 | 0 | 164.239.707 | 0 | 164.239.707 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 32 | | 15.554.857 | 15.554.857 | 15.554.857 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 33 | | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 34 | | 4.056.210 | 4.056.210 | 4.056.210 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 35 | | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 36 | | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 37 | | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 38 | | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 39 | | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 40 | | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 41 | | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 42 | | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 43 | | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 44 | | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 45 | | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 46 | | 10.719.270 | 24.654.321 | 35.373.591 | 35.373.591 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 47 | | -6.206.655 | -6.206.655 | -6.206.655 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 48 | | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 49 | | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 50 | | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 51 | | 106.730.270 | 89.604.321 | 571.419 | 1.190.650 | 1.190.650 | 0 | 0 | -12.534.696 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13.091.539 | 15.554.857 | 213.017.710 | 0 | 213.017.710 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 52 | | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.056.210 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.056.210 | 0 | 4.056.210 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 53 | | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.056.210 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15.554.857 | 19.611.067 | 0 | 19.611.067 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 54 | | 10.719.270 | 24.654.321 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -6.206.655 | 0 | 29.166.936 | 0 | 29.166.936 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)

Obrazac POD-PK
Tekuće razdoblje
2. Promjene računovodstvenih politika za razdoblje od 01.01.2021. do 31.12.2021.
1. Stanje na prvi dan prethodnog razdoblja
3. Ispravak pogreški
4. Stanje na prvi dan tekućeg razdoblja (AOP 28 do 30)

I. Dobit ili gubitak razdoblja
II. Ostala sveobuhvatna dobit / gubitak prije poreza (AOP 207 do 211 + 214 do 221)
III. Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (AOP 207 do 212)
IV. Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (AOP 214 do 222)

1. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja dužničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
3. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova

4. Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak

5. Dobit ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja vlasničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

6. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine

IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)

1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja
2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja
3. Gubitak razdoblja (AOP 184-181)
4. Dobit razdoblja (AOP 181-184)
   XII. POREZ NA DOBIT
   XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 181-184)
5. Gubitak prije oporezivanja (AOP 180-179)
6. Promjene fer vrijednosti financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka koja se može pripisati promjenama kreditnog rizika obveze
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja
8. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane
9. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane
   XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA

PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje)

UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje)
1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 188-191)
2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 191-188)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 189-190)

XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 184+191)
1. Dobit razdoblja (AOP 194-197)
2. Gubitak razdoblja (AOP 197-194)
XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 194-197)

XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 181+188)
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 194)
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 194)
XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 202+203)

DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)

II. Ostala sveobuhvatna dobit / gubitak prije poreza (AOP 207 do 211 + 214 do 221)
I. Dobit ili gubitak razdoblja
1. Pripisana imateljima kapitala matice
UKUPNI RASHODI (AOP 133+167+177 + 178)# MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021.

Obrazac POD-BIL BILANCA stanje na dan 31.12.2021.

Obveznik: 06374155285; MON PERIN D.D. grupa

Naziv pozicije	AOP oznaka	Rbr. bilješke	Prethodna godina (neto)	Tekuća godina (neto)
AKTIVA
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009)	001		230.689.921	257.237.322
1. Izdaci za razvoj	002		95.311	79.577
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava	003		16.798	3.153
3. Goodwill	004
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	005		78.513	76.424
5. Nematerijalna imovina u pripremi	006
6. Ostala nematerijalna imovina	007		152.705.518	155.604.066
II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019)	008		4.331.290	4.331.290
1. Zemljište	009		132.193.997	122.107.086
2. Građevinski objekti	010		11.001.616	9.965.277
3. Postrojenja i oprema	011		1.572.913	728.306
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	012		709.412	708.708
5. Biološka imovina	013		20.882	6.630.298
6. Predujmovi za materijalnu imovinu	014		2.386.773	10.644.466
7. Materijalna imovina u pripremi	015		488.635	488.635
8. Ostala materijalna imovina	016
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030)	017		77.889.092	101.553.679
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	018		4.000	1.266.600
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	019
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	020		77.491.123	99.961.775
4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom	021		393.969	325.304
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	022
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom	023		0	0
7. Ulaganja u vrijednosne papire	024		26.245.419	46.137.535
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	025		112.874	227.055
9. Ostala dugotrajna financijska imovina	026		1.050	1.830
IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035)	027
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	028		99.255	139.568
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	029		12.569	85.657
3. Potraživanja od kupaca	030
4. Ostala potraživanja	031		836.998	1.758.866
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	032		22.426
VI. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062)	033		142.116	258.827
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	034		588.545	1.415.751
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	035		83.911	84.288
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	036		5.853.993	12.610.304
4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom	037
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	038		5.853.993	12.610.304
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	039		19.441.554	31.541.310
7. Biološka imovina	040
VII. ZALIHE (AOP 039 do 045)	041		256.935.340	303.374.857
1. Sirovine i materijal	042		161.554.366	209.919.980
2. Proizvodnja u tijeku	043		96.011.000	106.730.270
3. Gotovi proizvodi	044		64.950.000	89.604.321
4. Trgovačka roba	045		571.419	571.419
5. Predujmovi za zalihe	046		571.419	571.419
VIII. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052)	047		1.190.650	1.190.650
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	048		1.190.650	1.190.650
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	049
3. Potraživanja od kupaca	050		-16.590.906	-12.534.696
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	051		0	0
5. Potraživanja od države i drugih institucija	052
6. Ostala potraživanja	053		20.885.470	10.406.198
IX. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	054		20.885.470	10.406.198
X. PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI	055		-4.272.617	15.142.468
XI. UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064)	056		15.142.468
XII. IZVANBILANČNI ZAPISI	057		4.272.617
XIII. REZERVIRANJA (AOP 091 do 096)	058		149.815	1.391.889
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	059		100.612	1.300.000
2. Rezerviranja za porezne obveze	060		49.203	91.889
3. Rezerviranja za započete sudske sporove	061
4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	062
5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	063
6. Druga rezerviranja	064		88.630.757	83.370.838
PASIVA
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	065		9.000.000	7.500.000
II. KAPITALNE REZERVE	066		39.054.017	37.004.222
III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075)	067		40.576.740	38.866.616
1. Zakonske rezerve	068		6.600.402	8.692.150
2. Rezerve za vlastite dionice	069		72.114	16.769
3. Rezerve za poreze	070		750.000	1.000.000
4. Statutarne rezerve	071		114.775	1.947.591
5. Ostale rezerve	072		1.860.265	1.707.224
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	073		3.589.590	3.381.402
1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (odnosno raspoložive za prodaju)	074		156.566	228.868
2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova	075		28.188	363.572
3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu	076		27.063	44.307
4. Ostale rezerve fer vrijednosti	077		1.841	2.417
5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (konsolidacija)	078
V. OSTALE REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082)	079		256.935.340	303.374.857
VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084-085)	080		161.554.366	209.919.980
1. Zadržana dobit	081		96.011.000	106.730.270
2. Preneseni gubitak	082		64.950.000	89.604.321
VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087-088)	083		571.419	571.419
1. Dobit poslovne godine	084		571.419	571.419
2. Gubitak poslovne godine	085		1.190.650	1.190.650
VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES	086		1.190.650	1.190.650
A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+083+086+089)	087		-16.590.906	-12.534.696
B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096)	088		0	0
C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 098 do 108)	089		20.885.470	10.406.198
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	090		20.885.470	10.406.198
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	091
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	092		149.815	1.391.889
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom	093		100.612	1.300.000
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	094		49.203	91.889
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	095
7. Obveze za predujmove	096		88.630.757	83.370.838
8. Obveze prema dobavljačima	097		9.000.000	7.500.000
9. Obveze po vrijednosnim papirima	098		39.054.017	37.004.222
10. Ostale dugoročne obveze	099		40.576.740	38.866.616
11. Odgođena porezna obveza	100		6.600.402	8.692.150
D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110 do 123)	101		72.114	16.769
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	102		750.000	1.000.000
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	103		114.775	1.947.591
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	104		1.860.265	1.707.224
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom	105		3.589.590	3.381.402
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	106		156.566	228.868
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	107		28.188	363.572
7. Obveze za predujmove	108		27.063	44.307
8. Obveze prema dobavljačima	109		1.841	2.417
9. Obveze po vrijednosnim papirima	110
10. Obveze prema zaposlenicima	111
11. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja	112
12. Obveze s osnove udjela u rezultatu	113
13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji	114
14. Ostale kratkoročne obveze	115
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA	116
F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+090+097+109+124)	117		256.935.340	303.374.857
G) IZVANBILANČNI ZAPISI	118

DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)

I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 33 do 41)

II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG RAZDOBLJA (AOP 32 + 52)

III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 42 do 50)

1. Stanje na prvi dan tekućeg razdoblja

5. Nematerijalna imovina u pripremi

6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja

10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu

11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom

12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja

13. Ostale nevlasničke promjene kapitala

14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu

15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti)

16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe

17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti

18. Otkup vlastitih dionica/udjela

19. Uplate članova/dioničara

20. Isplata udjela u dobiti/dividende

21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima

22. Prijenos po godišnjem rasporedu

23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe

24. Stanje na zadnji dan tekućeg razdoblja (AOP 32 do 50)

I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14)

II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG RAZDOBLJA (AOP 05+25)

III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 15 do 23)

1. Stanje na prvi dan tekućeg razdoblja

6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja

10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu

11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom

12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja

13. Ostale nevlasničke promjene kapitala

14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu

15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti)

16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe

17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti

18. Otkup vlastitih dionica/udjela

19. Uplate članova/dioničara

20. Isplata udjela u dobiti/dividende

21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima

23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe

24. Stanje na zadnji dan prethodnog razdoblja (AOP 04 do 23)# MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021.

Obrazac POD-RDG

RAČUN DOBITI I GUBITKA za razdoblje 01.01.2021. do 31.12.2021.

Naziv pozicije	AOP oznaka	Rbr. bilješke	Prethodna godina	Tekuća godina
I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 128 do 132)	127		29.119.398	54.935.877
1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe	128		27.628.040	52.272.847
2. Prihodi od prodaje (izvan grupe)	129		100.221	224.896
3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga	130
4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe	131		1.391.137	2.438.134
5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)	132		30.519.007	40.189.060
II. POSLOVNI RASHODI (AOP 134+135+139+143 do 145+148+155)	133		10.010.249	15.761.699
a) Troškovi sirovina i materijala	134		1.955.474	3.054.653
b) Troškovi prodane robe	135		176.564	132.470
2. Materijalni troškovi (AOP 136 do 138)	136		7.878.211	12.574.576
3. Troškovi osoblja (AOP 140 do 142)	139		3.040.796	3.956.171
a) Neto plaće i nadnice	140		1.934.416	2.379.698
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	141		742.696	1.014.749
c) Doprinosi na plaće	142		363.684	561.724
4. Amortizacija	143		15.627.616	16.144.543
5. Ostali troškovi	144		1.332.782	2.290.194
6. Vrijednosna usklađenja (AOP 146+147)	145		7.709	0
a) dugotrajne imovine osim financijske imovine	146		7.709
b) kratkotrajne imovineosim financijske imovine	147
7. Rezerviranja (AOP 149 do 154)	148		39.448	1.265.477
a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	149		39.448	66.090
b) Rezerviranja za porezne obveze	150
c) Rezerviranja za započete sudske sporove	151		1.199.387
d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	152
e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	153
f) Druga rezerviranja	154		460.407	770.976
8. Ostali poslovni rashodi	155		67.646	2.226.949
III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 157 do 166)	156		2.213.194
1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe	157		49.698	13.755
2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesima	158		17.948
3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe	159
4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe	160		2.940.654	1.831.298
5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe	161		1.202.537	1.731.455
6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova	162		1.738.117	99.843
7. Ostali prihodi s osnove kamata	163
8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi	164
9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine	165
10. Ostali financijski prihodi	166
IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 168 do 174)	167		4.272.617	15.142.468
1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi	168		-4.272.617	15.142.468
2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe	169
3. Tečajne razlike i drugi rashodi	170
4. Tečajne razlike i drugi rashodi	171
5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine	172
6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto)	173
7. Ostali financijski rashodi	174
IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 127+156+175 + 176)	175		29.187.044	57.162.826
X. UKUPNI RASHODI (AOP 133+167+177 + 178)	176		33.459.661	42.020.358
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 179-180)	179		-4.272.617	15.142.468
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 179-180)	180		0	15.142.468
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 180-179)	181		-4.272.617	0
XII. POREZ NA DOBIT	205		-21.345.375	4.056.210
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 181-184)	204		-21.345.375	4.056.210
1. Dobit razdoblja (AOP 181-184)	206			4.056.210
2. Gubitak razdoblja (AOP 184-181)	207		-21.345.375
V. Neto ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak (AOP 206+213)	205		-21.345.375	4.056.210
VI. Ukupna sveobuhvatna dobit ili gubitak razdoblja (AOP 204+223)	224		-25.617.992	19.198.678
VI. Sveobuhvatna dobit ili gubitak razdoblja (AOP 226+227)	225		-25.617.992	19.198.678

IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)

Pozicija	AOP oznaka	Prethodna godina	Tekuća godina
II. Ostala sveobuhvatna dobit / gubitak prije poreza (AOP 207 do 211 + 214 do 221)	207	-4.272.617	15.142.468
III. Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (AOP 207 do 212)	208	-4.272.617	15.142.468
1. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	209	0	0
2. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	210	0	0
3. Promjene fer vrijednosti financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka koja se može pripisati promjenama kreditnog rizika obveze	211	0	0
4. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane	212	0	0
IV. Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (AOP 214 do 222)	213	0	0
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	214	0	0
2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja vlasničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	215	0	0
3. Dobit ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja dužničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	216	0	0
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova	217	0	0
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	218	0	0
6. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata terminskih ugovora	219	0	0
7. Promjene fer vrijednosti vremenske vrijednosti opcije	220	0	0
8. Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak	221	0	0
V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM	222	0	0
VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA	223	0	0
VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM	224	0	0
VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA	225	0	0
IX. POREZ NA DOBIT KOJI SE ODnosi NA STAVKE KOJE JE MOGUĆE REKLASIFICIRATI U DOBIT ILI GUBITAK	226	0	0
X. POREZ NA DOBIT KOJI SE ODnosi NA STAVKE KOJE NEĆE BITI REKLASIFICIRANE	227	0	0
XV. POREZ NA DOBIT (AOP 184+191)	228	0	0
XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 194-197)	229	0	0
XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 202+203)	230	0	0

DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)

Stavka	AOP oznaka	Prethodna godina	Tekuća godina
I. Dobit ili gubitak razdoblja	194	-21.345.375	4.056.210
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 194)	195		4.056.210
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 194)	196	-21.345.375
XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 181+188)	197
1. Dobit razdoblja (AOP 194)	198		4.056.210
2. Gubitak razdoblja (AOP 194)	199	-21.345.375
XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 181+188)	201	-21.345.375	4.056.210
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 194)	202		4.056.210
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 194)	203	-21.345.375
XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 184+191)	204
XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 202+203)	205	-21.345.375	4.056.210
PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje)
UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 189-190)	188
1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 188-191)	189
2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 191-188)	190
XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA	191
1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja	192
2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja	193
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. Dobit ili gubitak razdoblja	194	-21.345.375	4.056.210
II. Ostala sveobuhvatna dobit / gubitak prije poreza (AOP 207 do 211 + 214 do 221)	207	-4.272.617	15.142.468
III. Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (AOP 207 do 212)	208	-4.272.617	15.142.468
1. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	209	0	0
2. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	210	0	0
3. Promjene fer vrijednosti financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka koja se može pripisati promjenama kreditnog rizika obveze	211	0	0
4. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane	212	0	0
IV. Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (AOP 214 do 222)	213	0	0
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	214	0	0
2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja vlasničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	215	0	0
3. Dobit ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja dužničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	216	0	0
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova	217	0	0
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	218	0	0
6. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata terminskih ugovora	219	0	0
7. Promjene fer vrijednosti vremenske vrijednosti opcije	220	0	0
8. Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak	221	0	0
V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM	222	0	0
VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA	223	0	0
VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM	224	0	0
VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA	225	0	0
IX. POREZ NA DOBIT KOJI SE ODnosi NA STAVKE KOJE JE MOGUĆE REKLASIFICIRATI U DOBIT ILI GUBITAK	226	0	0
X. POREZ NA DOBIT KOJI SE ODnosi NA STAVKE KOJE NEĆE BITI REKLASIFICIRANE	227	0	0
XV. POREZ NA DOBIT (AOP 184+191)	228	0	0
XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 194-197)	229	0	0
XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 202+203)	230	0	0

DODATAK izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj)

Stavka	AOP oznaka	Prethodna godina	Tekuća godina
I. Dobit ili gubitak razdoblja	194	-21.345.375	4.056.210
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 194)	195		4.056.210
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 194)	196	-21.345.375
XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 181+188)	201	-21.345.375	4.056.210
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 194)	202		4.056.210
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 194)	203	-21.345.375
XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 184+191)	204
XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 202+203)	205	-21.345.375	4.056.210
II. Ostala sveobuhvatna dobit / gubitak prije poreza (AOP 207 do 211 + 214 do 221)	207	-4.272.617	15.142.468
III. Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (AOP 207 do 212)	208	-4.272.617	15.142.468
1. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	209	0	0
2. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	210	0	0
3. Promjene fer vrijednosti financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka koja se može pripisati promjenama kreditnog rizika obveze	211	0	0
4. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane	212	0	0
IV. Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (AOP 214 do 222)	213	0	0
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	214	0	0
2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja vlasničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	215	0	0
3. Dobit ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja dužničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	216	0	0
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova	217	0	0
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	218	0	0
6. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata terminskih ugovora	219	0	0
7. Promjene fer vrijednosti vremenske vrijednosti opcije	220	0	0
8. Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak	221	0	0
V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM	222	0	0
VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA	223	0	0
VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM	224	0	0
VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA	225	0	0
IX. POREZ NA DOBIT KOJI SE ODnosi NA STAVKE KOJE JE MOGUĆE REKLASIFICIRATI U DOBIT ILI GUBITAK	226	0	0
X. POREZ NA DOBIT KOJI SE ODnosi NA STAVKE KOJE NEĆE BITI REKLASIFICIRANE	227	0	0
XV. POREZ NA DOBIT (AOP 184+191)	228	0	0
XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 194-197)	229	0	0
XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 202+203)	230	0	0

Oznaka Obveznik: 06374155285; MON PERIN D.D. grupa

INSTRUMENTI FINANCIRANJA

KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA za razdoblje 01.01.2021. do 31.12.2021.

Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodna godina	Tekuća godina
A) NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 001 - 013)	000	33.122.007	61.132.422
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 179-180)	001	83.306	194.394
2. Amortizacija i ostala ne-novčana rashodovna (troškovna) stavka	002	213.964	111.148
3. Promjene vrijednosti rezerviranja	003	1.397.260	1.355.381
4. Dobici ili gubici od prodaje materijalne i nematerijalne imovine	004	507.144	578.802
5. Ostali ne-novčani rashodi (troškovi) ili prihodi	005	35.323.681	63.372.147
6. Promjene u obrtnom kapitalu:	006	-15.296.157	-23.931.368
a) Promjene stanja potraživanja	007	-2.202.674	-2.573.087
b) Promjene stanja zaliha	008	-252.647	-294.305
c) Promjene stanja obveza (osim obveza za kredite i zajmove)	009	-2.778.172	-858.401
d) Ostale promjene u obrtnom kapitalu	010
7. Plaćeni porez na dobit	011	-4.530.956	-8.289.996
8. Ostali novčani tokovi od poslovnih aktivnosti	012	-25.060.606	-35.947.157
B) NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI	013	10.263.075	27.424.990
I. Novčani primici od investicijskih aktivnosti	014	2.500	6.250
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	015	5.153.808	0
2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata	016	67.646	34.179
3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi	017	2.213.194
4. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	018	11.277.619	5.879.019
II. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 022 do 026)	019	16.501.573	8.132.642
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	020	-16.870.737	-18.756.496
2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata	021	-10.421.919	-12.641.576
3. Novčani izdaci s osnove danizh zajmova i štednih uloga	022	-1.262.600
4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac	023	-27.292.656	-32.660.672
5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	024	-10.791.083	-24.528.030
B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 021 + 027)	025	16.642.208	0
C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 033+039)	026	6.530.000	0
I. Novčani primici od financijskih aktivnosti	027	6.530.000	16.642.208
1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala	028	-2.634.426	-1.250.000
2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	029	-6.189.411
3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi	030	-2.591.000
4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti	031	-5.225.426	-7.439.411
II. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 034 do 038)	032	1.304.574	9.202.797
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata	033	776.566	12.099.757
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	034	18.664.988	19.441.554
3. Novčani izdaci za financijski najam	035	19.441.554	31.541.311
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala	036
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	037
C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI	038
D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANIH TOKOVA (AOP 014 + 028 + 040 + 041)	039	4.056.210	19.198.678
1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima	040	4.056.210	19.198.678
F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 042+043)	041	4.056.210	19.198.678
E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA	042	4.056.210	19.198.678

Obrazac POD-NTD u razdoblju 01.01.2021. do 31.12.2021.

Obveznik: 06374155285; MON PERIN D.D. grupa

Naziv pozicije	AOP oznaka	Rbr. bilješke	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21
Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti
1. Novčani primici od kupaca	001		96.011.000	64.950.000	1.190.650	1.190.650	4.754.469	21.456.889	187.172.358	187.172.358
2. Novčani primici od tantijema, naknada, provizija i sl.	002		0	0	0	0	0	0	0	0
3. Novčani primici od osiguranja za naknadu šteta	003		0	0	0	0	0	0	0	0
4. Novčani primici s osnove povrata poreza	004		96.011.000	64.950.000	0	1.190.650	1.190.650	0	0	4.754.469	0	0	0	0	0	21.456.889	0	187.172.358	0	187.172.358	0
5. Ostali novčani primici od poslovnih aktivnosti	005		-4.272.617	-4.272.617	-4.272.617
I. Ukupno novčani primici od poslovnih aktivnosti (AOP 001 do 005)	006		-21.345.375	-21.345.375	-21.345.375
1. Novčani izdaci dobavljačima	007		0	0	0	0	0	0	0	0
2. Novčani izdaci za zaposlene	008		0	0	0	0	0	0	0	0
3. Novčani izdaci za osiguranje za naknade šteta	009		0	0	0	0	0	0	0	0
4. Novčani izdaci za kamate	010		0	0	0	0	0	0	0	0
5. Novčani primici od dividendi	011		0	0	0	0	0	0	0	0
6. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata	012		0	0	0	0	0	0	0	0
7. Novčani primici od kamata	013		571.419	-571.419	0	0	0	0	0	0
8. Novčani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga	014		0	0	0	0	0	0	0	4.056.210
9. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	015		0	0	0	0	0	0	0	0
10. Ostali novčani izdaci od poslovnih aktivnosti	016		0	0	0	0	0	0	0	0
11. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	017		0	0	0	0	0	0	0	0
II. Ukupno novčani izdaci od poslovnih aktivnosti (AOP 007 do 012)	018		-21.345.375	-21.345.375	-21.345.375					-21.345.375
A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 006 + 013)	019		-25.617.992	-25.617.992	-25.617.992					-25.617.992
Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti
1. Stanje na prvi dan tekućeg razdoblja	32		15.142.468	15.142.468	15.142.468
2. Promjene računovodstvenih politika	33		0	0	0
3. Ispravak pogreški	34		4.056.210	4.056.210	4.056.210
4. Stanje na prvi dan tekućeg razdoblja (AOP 01 do 03)	35		0	0	0
5. Dobit/gubitak razdoblja	36		0	0	0
6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	37		0	0	0
7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	38		0	0	0
8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju)	39		0	0	0
9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka	40		0	0	0
10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvo	41		0	0	0
11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom	42		10.719.270	24.654.321	35.373.591	35.373.591
12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	43		-6.206.655	-6.206.655	-6.206.655
13. Ostale nevlasničke promjene kapitala	44		0	0	0
14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu	45		0	0	0
15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti)	46		106.730.270	89.604.321	571.419	1.190.650	1.190.650	0	0	-12.534.696	0	0	0	0	0	10.406.198	15.142.468	209.919.980	0	209.919.980
16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe	47		0	0	0	0	0	0	0	4.056.210	0	0	0	0	0	0	0	4.056.210	0	4.056.210
17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti	48		0	0	0	0	0	0	0	4.056.210	0	0	0	0	0	0	15.142.468	19.198.678	0	19.198.678
18. Otkup vlastitih dionica/udjela	49		10.719.270	24.654.321	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	-6.206.655	0	29.166.936	0	29.166.936
19. Uplate članova/dioničara	50		0	0	0	0	0	0	0	0
20. Isplata udjela u dobiti/dividende	51		0	0	0	0	0	0	0	0
21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima	52		0	0	0	0	0	0	0	0
22. Prijenos po godišnjem rasporedu	53		0	0	0	0	0	0	0	0
23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe	54		0	0	0	0	0	0	0	0
24. Stanje na zadnji dan tekućeg razdoblja (AOP 32 do 50)	55		0	0	0	0	0	0	0	0

OBRAZAC POD-PK - Izvještaj o promjenama kapitala

Obveznik: 06374155285; MON PERIN D.D. grupa
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 28

Opis pozicije	AOP oznaka	Temeljni (upisani) kapital	Kapitalne rezerve	Zakonske rezerve	Rezerve za vlastite dionice	Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	Statutarne rezerve	Ostale rezerve	Revalorizacijske rezerve	Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit ( raspoloživa za prodaju)	Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova	Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvo	Ostale rezerve fer vrijednosti	Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	Zadržana dobit / preneseni gubitak	Dobit / gubitak poslovne godine	Ukupno raspodjeljivo imateljima kapitala matice	Manjinski (nekontrolirajući) interes	Ukupno kapital i rezerve
Tekuće razdoblje
1. Stanje na prvi dan tekućeg razdoblja	01	96.011.000	64.950.000	1.190.650	1.190.650	4.754.469	21.456.889	187.172.358	187.172.358
2. Promjene računovodstvenih politika	02	0	0	0	0	0	0	0	0
3. Ispravak pogreški	03	0	0	0	0	0	0	0	0
4. Stanje na prvi dan tekućeg razdoblja (AOP 01 do 03)	04	96.011.000	64.950.000	1.190.650	1.190.650	4.754.469	21.456.889	187.172.358	187.172.358
5. Dobit/gubitak razdoblja	05	-4.272.617	-4.272.617	-4.272.617
6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	06	0	0	0
7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	07	-21.345.375	-21.345.375	-21.345.375
8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju)	08	0	0	0
9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka	09	0	0	0
10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvo	10	0	0	0
11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom	11	0	0	0
12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	12	0	0	0
13. Ostale nevlasničke promjene kapitala	13	0	0	0
14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu	14	0	0	0
I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 33 do 41)	24	96.011.000	64.950.000	571.419	1.190.650	1.190.650	0	0	-16.590.906						20.885.470	-4.272.617	161.554.366	0	161.554.366
15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti)	15	0	0	0	0	0	0	0	-21.345.375
16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe	16	0	0	0	0	0	0	0	-21.345.375
17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti	17	0	0	0	0	0	0	0	-21.345.375
18. Otkup vlastitih dionica/udjela	18	0	0	571.419	0	0	0	0	0						-571.419	0	0	0	0
19. Uplate članova/dioničara	19	96.011.000	64.950.000	571.419	1.190.650	1.190.650	0	0	-16.590.906	16.612.853	0				20.885.470	-4.272.617	161.554.366	0	161.554.366
20. Isplata udjela u dobiti/dividende	20	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima	21	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
22. Prijenosi po godišnjem rasporedu	22	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe	23	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 42 do 50)	51	106.730.270	89.604.321	571.419	1.190.650	1.190.650	0	0	-12.534.696	10.406.198	15.142.468				209.919.980	0	209.919.980	0	209.919.980
24. Stanje na zadnji dan tekućeg razdoblja (AOP 32 do 50)	52	0	0	0	0	0	0	0	4.056.210	0	0				0	4.056.210	4.056.210	0	4.056.210
Prethodno razdoblje
1. Stanje na prvi dan prethodnog razdoblja	01	96.011.000	64.950.000	571.419	1.190.650	1.190.650	0	0	-16.590.906	16.612.853	0				161.554.366	0	161.554.366	0	161.554.366
2. Promjene računovodstvenih politika za razdoblje od 01.01.2021. do 31.12.2021.	02	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
3. Ispravak pogreški	03	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
4. Stanje na prvi dan prethodnog razdoblja (AOP 01 do 03)	04	96.011.000	64.950.000	571.419	1.190.650	1.190.650	0	0	-16.590.906	16.612.853	0				161.554.366	0	161.554.366	0	161.554.366
5. Dobit/gubitak razdoblja	05	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0				0	0	0	4.056.210	4.056.210
6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	06	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	07	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju)	08	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka	09	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvo	10	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom	11	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	12	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
13. Ostale nevlasničke promjene kapitala	13	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu	14	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14)	25	10.719.270	24.654.321	0	0	0	0	0	0	0	0				-6.206.655	0	29.166.936	0	29.166.936
15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti)	15	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe	16	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti	17	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
18. Otkup vlastitih dionica/udjela	18	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
19. Uplate članova/dioničara	19	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
20. Isplata udjela u dobiti/dividende	20	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima	21	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
22. Prijenosi po godišnjem rasporedu	22	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe	23	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 15 do 23)	52	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0				0	4.056.210	4.056.210	4.056.210	4.056.210
24. Stanje na zadnji dan prethodnog razdoblja (AOP 04 do 23)	53	96.011.000	64.950.000	571.419	1.190.650	1.190.650	0	0	-6.206.655	10.406.198	15.142.468				19.198.678	0	29.166.936	0	29.166.936

DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)

MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 29

8. ODLUKA UPRAVE O UTVRĐIVNJU GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Sukladno članku 300.a Zakona o trgovačkim društvima, Uprava Društva donosi dana 06. travnja 2022. godine sljedeću

ODLUKU O USVAJANJU GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠĆA ZA 2021. g. I USVAJANJU KONSOLIDIRANIH FINANCIJSKIH IZVJEŠĆA ZA 2021. g.

Usvajaju se godišnja financijska izvješća Društva MON PERIN d.d. za poslovnu godinu 2021. u sadržaju kako je priložen ovoj odluci

Usvajaju se konsolidirana financijska izvješća Grupe MON PERIN za poslovnu godinu 2021. u sadržaju kako je priložen ovoj odluci

Ova Odluka daje se Nadzornom odboru Društva radi davanja suglasnosti.

---

Massimo Piutti, predsjednik Uprave

MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 30

9. ODLUKA NADZORNOG ODBORA O UTVRĐIVNJU GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Sukladno članku 300.c Zakona o trgovačkim društvima, Nadzorni odbor Društva Mon Perin d.d. (dalje: Društvo) je na sjednici održanoj dana 14. travnja 2022. godine dao sljedeću

SUGLASNOST NA ODLUKU UPRAVE O USVAJANJU GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠĆA ZA 2021. g. I KONSOLIDIRANIH FINANCIJSKIH IZVJEŠĆA ZA 2021. g.

Na temelju izvješća Uprave o stanju Društva za 2021. g., sadržaja GFI Društva za 2021. g. i konsolidiranih GFI Grupe MON PERIN za 2021. g., te izvješća revizora o provedenoj reviziji tih izvješća, Nadzorni odbor Društva daje suglasnost na:

1. Godišnja financijska izvješća Društva za 2021. g.
2. Konsolidirana godišnja financijska izvješća Grupe MON PERIN za 2021. g.

Sukladno čl. 300.c Zakona o trgovačkim društvima, time se godišnja financijska izvješća Društva i konsolidirana godišnja financijska izvješća Grupe MON PERIN smatraju usvojenima od strane Društva.

Ova suglasnost stupa na snagu odmah.

---

Plinio Cuccurin, predsjednik NO

MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 31

10. ODLUKA NADZORNOG ODBORA O RASPOREĐIVANJU DOBITI

Sukladno članku 20. Statuta društva Mon Perin d.d. (dalje: Društvo), Nadzorni odbor Društva je na sjednici održanoj dana 14. travnja 2022. godine dao sljedeću

SUGLASNOST NA ODLUKU UPRAVE O PRIJEDLOGU ODLUKE O UPOTREBI DOBITI DRUŠTVA

Nadzorni odbor Društva daje suglasnost na Odluku Uprave o prijedlogu odluke o upotrebi dobiti od dana 06. travnja 2022. godine koja glasi:

„Dobit Društva iz godine 2021. u iznosu od 15.554.857 kuna raspoređuje se u zadržanu dobit.“

Ova suglasnost stupa na snagu odmah.

---

Plinio Cuccurin, predsjednik NO

MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 32

11.# GODIŠNJI FINANCIJKI IZVJEŠTAJ UKLJUČUJUĆI IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA

Dioničarima društva MON PERIN d.d., Bale

Izvješće o reviziji godišnjih konsolidiranih i nekonsolidiranih financijskih izvještaja

Mišljenje

Obavili smo reviziju godišnjih konsolidiranih i nekonsolidiranih financijskih izvještaja društva Mon Perin d.d., (u nastavku „Društvo“) i njegovih ovisnih društava (zajedno – „Grupa“), koji obuhvaćaju konsolidiranu i nekonsolidiranu bilancu na dan 31. prosinca 2021. godine, konsolidirani i nekonsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, konsolidirane i nekonsolidirane izvještaje o novčanim tokovima, konsolidirani i nekonsolidirani izvještaj o promjenama kapitala za tada završenu godinu te bilješke uz financijske izvještaje, uključujući i sažetak značajnih računovodstvenih politika.

Prema našem mišljenju priloženi konsolidirani i nekonsolidirani godišnji financijski izvještaji istinito i fer prikazuju financijski položaj Društva i Grupe na 31. prosinca 2021. godine, njegovu financijsku uspješnost i novčane tokove za tada završenu godinu u skladu sa Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI-ima) koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije.

Osnova za mišljenje

Obavili smo našu reviziju u skladu sa Zakonom o računovodstvu, Zakonom o reviziji i Međunarodnim revizijskim standardima (MRevS-ima). Naše odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem izvješću neovisnog revizora u odjeljku o revizorovim odgovornostima za reviziju godišnjih financijskih izvještaja. Neovisni smo od Društva u skladu s Kodeksom etike za profesionalne računovođe (IESBA Kodeks) i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo dobili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje.

Odgovornosti uprave i onih koji su zaduženi za upravljanje za godišnje financijske izvještaje

Uprava je odgovorna za sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz u skladu s MSFI-ima, i za one interne kontrole za koje uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja godišnjih financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške. U sastavljanju godišnjih financijskih izvještaja, uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Društva da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene

MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 33

osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako uprava ili namjerava likvidirati Društvo ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini. Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja kojeg je ustanovilo Društvo.

Izvješće o reviziji godišnjih konsolidiranih i nekonsolidiranih financijskih izvještaja (nastavak)

Revizorove odgovornosti za reviziju godišnjih financijskih izvještaja

Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li godišnji financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je viša razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih godišnjih financijskih izvještaja.

Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:
* prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza godišnjih financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola.
* stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva.
* ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila uprava.
* zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja koju koristi uprava i, temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Društva da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem izvješću neovisnog revizora na povezane objave u godišnjim financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg izvješća neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Društvo prekine s nastavljanjem poslovanja po vremenski neograničenom poslovanju.
* ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj godišnjih financijskih izvještaja, uključujući i objave, kao i odražavaju li godišnji financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija.

MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 34

Izvješće o reviziji godišnjih konsolidiranih i nekonsolidiranih financijskih izvještaja (nastavak)
Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije.

IAUDIT d.o.o. za reviziju, Rijeka
Jelačićev trg 7/I, Rijeka
25. ožujak 2022. godine

Filip Zekan
Ivana Fatur Jovanović
Član Uprave
Ovlašteni revizor

MON PERIN d.d., BALE
KONSOLIDIRANI I NEKONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 35

Grupa	Mon perin		Mon Perin d.d.
(svi iznosi izraženi u tisućama kuna)	Bilješke	2021.	2020.	2021.
Prihodi od ugovora s kupcima	5,6	52.273	27.628	52.135
Ostali prihodi	5,6	1.725	1.492	1.725
Nabavna vrijednost prodane trgovačke robe		(132)	(177)	(69)
Troškovi materijala i usluga	7	(11.183)	(7.681)	(11.390)
Troškovi zaposlenih	8	(4.669)	(3.352)	(4.238)
Amortizacija i umanjenje vrijednosti	15,16	(16.145)	(15.628)	(16.035)
Ostali poslovni rashodi	9	(7.987)	(3.328)	(7.905)
Ostali dobici/(gubici) – neto	10	865	(353)	936
(Gubitak)/dobit iz poslovanja		14.747	(1.399)	15.159
Financijski prihodi	11	2.226	67	2.226
Financijski rashodi	11	(1.831)	(2.940)	(1.831)
Neto financijski rashodi	11	395	(2.873)	395
(Gubitak)/dobit prije oporezivanja		15.142	(4.272)	15.554
Porez na dobit	13	-	-	-
Neto (gubitak)/dobit		15.142	(4.272)	15.554
Ostala sveobuhvatna dobit		4.056	(21.345)	4.056
Ukupno sveobuhvatni (gubitak)/ dobit za godinu		19.198	(25.617)	19.610
Osnovni/razrijeđeni (gubitak)/dobit po dionici (u kn)	14	1,57	(0,45)	1,61

MON PERIN d.d., BALE
KONSOLIDIRANA I NEKONSOLIDIRANA BILANCA
NA DAN 31. PROSINCA 2021.

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 36

		31. prosinca 2021.	31. prosinca 2020.	31. prosinca 2021.	31. prosinca 2020.
Grupa	Mon Perin			Mon Perin d.d.
(svi iznosi izraženi u tisućama kuna)	Bilješka
Imovina
Dugotrajna imovina
Nekretnine, postrojenja i oprema	15	155.604	152.706	156.169	152.330
Nematerijalna imovina	16	80	95	80	95
Ulaganja u ovisna društva	18	1.264	-	5.003	3.740
Financijska imovina namijenjena prodaji	17	99.965	77.495	99.965	77.495
Dani dugoročni zajmovi	17	325	394	325	394
Odgođena porezna imovina		-	-	-	257
		257.238	230.690	261.542	234.054
Kratkotrajna imovina
Zalihe	19	227	113	225	107
Dani zajmovi	20	12.610	5.854	12.610	5.854
Potraživanja iz poslovanja i ostala potraživanja	20	1.749	780	1.782	743
Potraživanja po osnovi poreza na dobit	20	10	57	-	-
Novac i novčani ekvivalenti	21	31.541	19.441	31.135	18.829
		46.137	26.245	45.752	25.533
UKUPNO IMOVINA		303.375	256.935	307.294	259.587
KAPITAL I REZERVE
Kapital namijenjen vlasnicima matice
Dionički kapital	22	106.730	96.011	106.730	96.011
Premija za izdane dionice		89.605	64.950	89.605	64.950
Zakonske rezerve		571	571	571	571
Rezerve iz tržišne vrijednosti		(12.535)	(16.591)	(12.535)	(16.591)
Rezerve za vlastite dionice		1.191	1.191	1.191	1.191
Vlastiti udjeli		(1.191)	(1.191)	(1.191)	(1.191)
Zadržana dobit		25.549	16.613	28.647	19.299
Ukupno kapital i rezerve		209.920	161.554	213.018	164.240
OBVEZE
Dugoročne obveze
Dugoročne posudbe	23	44.504	48.054	44.504	48.054
Ugovorne obveze	23,25	38.867	40.577	38.867	40.577
Odgođena porezna obveza		-	-	-	-
Rezerviranja		-	-	-	-
		83.371	88.631	83.371	88.631
Kratkoročne obveze
Kratkoročni krediti	24	2.948	750	2.948	750
Dobavljači i ostale obveze	25	3.714	3.822	4.535	3.790
Ugovorne obveze	23, 25	2.030	2.026	2.030	2.026
Rezerviranja		1.392	150	1.392	150
Obveza za porez na dobit	13	-	2	-	-
		10.084	6.750	10.905	6.716
Ukupno obveze		93.455	95.381	94.276	95.347
UKUPNO

MON PERIN d.d., BALE KONSOLIDIRANI I NEKONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 37

Grupa Mon Perin

(u tisućama kuna)

Dionički kapital	Premija na izdane dionice	Zakonske rezerve	Rezerve iz tržišne vrijednosti	Rezerve za vlastite dionice	Vlastiti udjeli	Zadržana dobit	Ukupno
Stanje 31. prosinca 2019.	96.011	64.950	-	4.754	1.191	(1.191)	21.456
Usklada za MSFI 16	-	-	-	-	-	-	-
Stanje 1. siječnja 2020.	96.011	64.950	-	4.754	1.191	(1.191)	21.456
Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu	-	-	-	(21.345)	-	-	(4.272)
Dobit / (gubitak) za godinu	-	-	-	-	-	-	(4.272)
Ostali sveobuhvatni (gubitak) / dobit za godinu	-	-	-	(21.345)	-	-	-
Transakcije sa vlasnicima:
(Stjecanje)/prodaja vlastitih udjela	-	-	-	-	-	-	-
Prijenos iz zadržane dobiti u rezerve	-	-	571	-	-	-	(571)
Ukupno transakcije sa vlasnicima	-	-	571	-	-	-	(571)
Stanje 31. prosinca 2020.	96.011	64.950	571	(16.591)	1.191	(1.191)	16.613
Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu	-	-	-	4.056	-	-	15.142
Dobit / (gubitak) za godinu	-	-	-	-	-	-	15.142
Ostali sveobuhvatni (gubitak) / dobit za godinu	-	-	-	4.056	-	-	-
Transakcije sa vlasnicima:	-	-	-	-	-	-	-
Povećanje temeljnog kapitala	10.719	24.655	-	-	-	-	-
Isplata dividende	-	-	-	-	-	-	(6.206)
Ukupno transakcije sa vlasnicima	10.719	24.655	-	-	-	-	(6.206)
Stanje 31. prosinca 2021.	106.730	89.605	571	(12.535)	1.191	(1.191)	25.549

MON PERIN d.d., BALE KONSOLIDIRANI I NEKONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 38

Mon Perin d.d.

(u tisućama kuna)

Dionički kapital	Premija na izdane dionice	Zakonske rezerve	Rezerve iz tržišne vrijednosti	Rezerve za vlastite dionice	Vlastiti udjeli	Zadržana dobit	Ukupno
Stanje 1. siječnja 2020.	96.011	64.950	-	4.754	1.191	(1.191)	23.665
Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu	-	-	-	(21.345)	-	-	(3.795)
Dobit / (gubitak) za godinu	-	-	-	-	-	-	(3.795)
Ostali sveobuhvatni (gubitak) / dobit za godinu	-	-	-	(21.345)	-	-	-
Transakcije sa vlasnicima:	-	-	-	-	-	-	-
(Stjecanje)/prodaja vlastitih udjela	-	-	-	-	-	-	-
Prijenos iz zadržane dobiti u rezerve	-	-	571	-	-	-	(571)
Ukupno transakcije sa vlasnicima	-	-	571	-	-	-	(571)
Stanje 31. prosinca 2020.	96.011	64.950	571	(16.591)	1.191	(1.191)	19.299
Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu	-	-	-	4.056	-	-	15.554
Dobit / (gubitak) za godinu	-	-	-	-	-	-	15.554
Ostali sveobuhvatni (gubitak) / dobit za godinu	-	-	-	4.056	-	-	-
Transakcije sa vlasnicima:	-	-	-	-	-	-	-
Povećanje temeljnog kapitala	10.719	24.655	-	-	-	-	-
Isplata dividende	-	-	-	-	-	-	(6.206)
Ukupno transakcije sa vlasnicima	10.719	24.655	-	-	-	-	(6.206)
Stanje 31. prosinca 2021.	106.730	89.605	571	(12.535)	1.191	(1.191)	28.647

MON PERIN d.d., BALE KONSOLIDIRANI I NEKONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 39

Grupa Mon Perin | Mon Perin d.d.

(svi iznosi izraženi u tisućama kuna)

Bilješka	2021.	2020.	2021.	2020.
Novčani tok od poslovnih aktivnosti
Novac generiran poslovanjem	27	28.283	13.041	28.489
Plaćene kamate		(858)	(2.778)	(858)
Povrat poreza na dobit / (plaćeni porez na dobit)		-	-	-
Novčani tok od poslovnih aktivnosti		27.425	10.263	27.631
Novčani tok od ulagačkih aktivnosti
Nabava nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalne imovine	15,16	(18.756)	(16.871)	(18.756)
Primici od prodaje dugotrajne imovine	6	2	6	2
Primici / ulaganja u financijsku imovinu		(8.025)	6.011	(8.025)
Primici od dividendi		2.213	-	2.213
Primici od kamata		34	67	34
Novčani tok korišten za ulagačke aktivnosti		(24.528)	(10.791)	(24.528)
Novčani tok od financijske aktivnosti
Primici od kredita		16.642	6.530	16.642
Otplata kredita		(1.250)	(2.635)	(1.250)
Plaćanje obveza za najam		-	(2.591)	-
Isplata dividenda		(6.189)	-	(6.189)
Novčani tok korišten za financijske aktivnosti		9.203	1.304	9.203
Neto (smanjenje) / povećanje novca i novčanih ekvivalenata		12.100	776	12.306
Novac i novčani ekvivalenti na početku godine		19.441	18.665	18.829
Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine	21	31.541	19.441	31.135

MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 40

BILJEŠKA 1 – OPĆI PODACI

Društvo Mon Perin d.d. za turizam, ugostiteljstvo, poljoprivredu i poslovanje nekretninama sa sjedištem u Balama (Općina Bale - Valle), na adresi Trg La Musa 2, registrirano je kao društvo s ograničenom odgovornošću prema Društvenom ugovoru o osnivanju društva zaključenog dana 10. prosinca 2005. godine. Statut društva Mon Perin d.d. usvojen je 6. prosinca 2019. kao sastavni dio Odluke o preoblikovanju društva Mon Perin d.o.o. u dioničko društvo. Društvo je upisano u Registar Trgovačkog suda u Pazinu pod matičnim brojem subjekta 040224587.

Odlukom članova Društva od dana 09. prosinca 2006. godine povećan je temeljni kapital društva sa 12.357.000,00 kn za 18.704.000,00 kn na 31.061.000,00 kn.

Odlukom Skupštine Društva od 10.11.2017. godine temeljni kapital Društva povećan je sa iznosa od 31.061.000,00 kuna za iznos ne manji od 30.000.000,00 kuna i ne veći od 65.000.000,00 kuna, na iznos ne manji od 61.061.000,00 kuna i ne veći od 96.061.000,00 kuna. Sukladno točki 16. Odluke o povećanju temeljnog kapitala, odlukom Uprave društva od 7.12.2017. godine uz danu suglasnost Nadzornog odbora Društva od 22.12.2017. godine utvrđeno je da je temeljni kapital povećan za iznos od 64.950.000,00 kuna na iznos od 96.011.000,00 kuna.

Odlukom Glavne Skupštine Društva od 28.10.2021. temeljni kapital Društva povećan je s iznosa od 96.011.000,00 kn za iznos ne manji od 3.500.000,00 kn i ne veći od 50.000.000,00 kn, na iznos ne manji od 99.511.000,00 kn i ne veći od 146.011.000,00 kn. Odlukom Uprave Društva od dana 29.11.2021. uz danu suglasnost Nadzornog odbora Društva od 29.11.2021. utvrđeno je da je temeljni kapital povećan za iznos od 10.719.270,00 kn na iznos od 106.730.270,00 kn.

Osoba ovlaštena za zastupanje Društva samostalno i pojedinačno je predsjednik Uprave Društva Massimo Piutti, iz Bala, Fonde 30, OIB: 88749164987.

Predmet poslovanja – djelatnost Društva iz koje se ostvaruje glavnina prihoda su odmarališta i slični objekti za kraći odmor.

Društvo na dan izvještavanja, 31. prosinca 2021. godine, ima zaposleno 33 djelatnika (2020.: 26).

MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 41

BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE

Slijedi prikaz značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu ovih financijskih izvještaja. Ove računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane za sva razdoblja uključena u ove izvještaje, osim tamo gdje je drugačije navedeno. Sve politike koje se primjenjuju za Grupu također se primjenjuju i za Društvo, osim tamo gdje je drugačije navedeno.

2.1 Osnove sastavljanja

Financijski izvještaji Grupe i Društva sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su usvojeni u Europskoj uniji (MSFI). Financijski izvještaji izrađeni su primjenom metode povijesnog troška, koji su promijenjeni obavljenom revalorizacijom financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Računovodstvene politike su konzistentne s računovodstvenim politikama iz prethodne financijske godine.

Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno MSFI zahtijeva upotrebu određenih ključnih računovodstvenih procjena. Također se od Uprave zahtijeva da se služi prosudbama u procesu primjene računovodstvenih politika Grupe i Društva. Područja koja uključuju viši stupanj prosudbe ili složenosti, odnosno područja gdje su pretpostavke i procjene značajne za financijske izvještaje prikazane su u bilješci 4.

MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 42

BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)

2.1.1 Nastavak poslovanja

Kao rezultat povećanog investiranja u izgradnju kampova, Grupa se značajno zadužila tijekom posljednjih nekoliko godina. U bilanci na dan 31. prosinca 2021. godine, kratkoročne obveze manje su od kratkotrajne imovine za iznos od 36.053 tisuća kuna za Grupu i 34.847 tisuća kuna za Društvo (31. prosinca 2020.: manje za 19.495 tisuća kuna za Grupu i 18.817 tisuća kuna za Društvo). Od ukupnih obveza na 31. prosinca 2021., 8.500 tisuća kuna za Grupu i 8.500 tisuća kuna za Društvo (31. prosinca 2020.: 9.750 tisuća kuna za Grupu i 9.750 tisuća kuna za Društvo) odnose se na posudbe od povezanih društava, a najvećim dijelom od krajnjeg vladajućeg društva.

Uprava smatra kako Grupa i Društvo nemaju poteškoća s likvidnošću s obzirom da imaju značajnija financijska sredstva uložena u dionice društva Adris grupa d.d., Rovinj (bilješka 3.3). Na 31. prosinca 2021. fer vrijednost ulaganja u dionice Adris grupe d.d. iznose 99.631 tisuće kuna (31. prosinca 2020.: 76.954 tisuće kuna) te je navedeno dovoljno kako bi se podmirile sve kratkoročne i dugoročne obveze Grupe i Društva prema trećim stranama.

U skladu sa svojom poslovnom strategijom, Grupa i Društvo su u posljednjih 5 godina ulagali značajna sredstva u unapređenje portfelja vlastitih usluga.# MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 43

BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)

2.1 Osnove sastavljanja (nastavak)

2.1.2 Novi i dopunjeni standardi koje su Grupa i Društvo usvojili

Sljedeći dopunjeni standardi na snazi su od 1. siječnja 2020. godine, ali nisu imali značajan utjecaj na Grupu i Društvo:

• Olakšice za najmove u kontekstu pandemije bolesti COVID-19 – Dodaci MSFI-ju 16 objavljeni 28. svibnja 2020. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. lipnja 2020.
• Dodaci Konceptualnom okviru financijskog izvještavanja (objavljeni 29. ožujka 2018. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2020. godine).
• Definicija poslovanja – Dodaci MSFI-ju 3 (objavljeni 22. listopada 2018. i na snazi za stjecanja od početka godišnjeg izvještajnog razdoblja koje počinje na dan ili nakon 1. siječnja 2020. godine).
• Definicija značajnosti – Dodaci MRS-u 1 i MRS-u 8 (objavljeni 31. listopada 2018. i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2020. godine).
• Reforma referentnih kamatnih stopa - Dodaci MSFI-ju 9, MRS-u 39 i MSFI-ju 7 (objavljeni 26. rujna 2019. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2020. godine).

2.1.3 Novi standardi i tumačenja koja još nisu usvojena

Objavljeno je nekoliko novih standarda i tumačenja koji su obvezni za izvještajna razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2021. godine i koje Grupa i Društvo nisu ranije usvojili.

• Prodaja ili unos imovine između investitora i njegovog pridruženog društva ili zajedničkog pothvata – Dodaci MSFI-ju 10 i MRS-u 28 (objavljeni 11. rujna 2014. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon dana koji će utvrditi IASB). Ovim se dodacima rješava nedosljednost između zahtjeva iz MSFI-ja 10 i zahtjeva iz MRS-a 28 koji se odnose na prodaju ili unos imovine između investitora i njegovog pridruženog društva ili zajedničkog pothvata. Iz dodataka proizlazi da se puni iznos dobitka ili gubitka priznaje kada transakcija uključuje poslovanje. Djelomični iznos dobitka ili gubitka priznaje se kada transakcija uključuje imovinu koja ne predstavlja poslovanje, čak i ako se radi o imovini ovisnog društva. Grupa i Društvo očekuju da dodatak neće imati utjecaja na financijske izvještaje.
• Klasifikacija obveza u kratkoročne ili dugoročne – Dodaci MRS-u 1 (objavljeni 23. siječnja 2020. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022. godine, još nisu odobreni od strane Europske unije). Ovi dodaci uskog područja primjene pojašnjavaju klasificiranje obveza u kratkoročne ili dugoročne, ovisno o pravima koja postoje na kraju izvještajnog razdoblja. Obveze su dugoročne ako na kraju izvještajnog razdoblja subjekt ima materijalno pravo odgoditi podmirenje za najmanje dvanaest mjeseci. Smjernice više ne zahtijevaju da takvo pravo bude bezuvjetno. Očekivanja uprave hoće li naknadno iskoristiti pravo na odgodu podmirenja ne utječu na klasifikaciju obveza. Pravo na odgodu postoji samo ako subjekt ispuni relevantne uvjete na kraju izvještajnog razdoblja. Obveza se klasificira kao kratkoročna u slučaju povrede uvjeta na dan ili prije datuma izvještavanja, čak i ako se zajmodavac odrekne navedenog uvjeta nakon kraja izvještajnog razdoblja. Suprotno tome, kredit se klasificira kao dugoročan u slučaju povrede odredbi ugovora o kreditu tek nakon datuma izvještavanja.

MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 44

BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)

2.1 Osnove sastavljanja (nastavak)

2.1.3 Novi standardi i tumačenja koja još nisu usvojena (nastavak)

Nadalje, dodaci uključuju pojašnjenje klasifikacijskih zahtjeva duga koji društvo može podmiriti njegovim pretvaranjem u kapital. ‘Podmirenje’ se definira kao zatvaranje obveze novčanim sredstvima, ostalim resursima koji predstavljaju ekonomske koristi ili vlastitim vlasničkim instrumentima subjekta. Predviđen je izuzetak za konvertibilne instrumente koji se mogu pretvoriti u kapital, ali samo za one instrumente kod kojih je opcija konverzije klasificirana kao vlasnički instrument ako se radi o zasebnoj komponenti složenog financijskog instrumenta. Europska unija još nije odobrila dodatak. Grupa i Društvo trenutno procjenjuju utjecaj dodataka na svoje financijske izvještaje.

• Klasifikacija obveza u kratkoročne ili dugoročne, odgoda datuma stupanja na snagu – Dodaci MRS- u 1 (objavljeni 15. srpnja 2020. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023. godine, još nije odobreno od strane Europske unije). Dodatak MRS-u 1 koji se odnosi na klasifikaciju obveza u kratkoročne ili dugoročne objavljen je u siječnju 2020. godine, s izvornim datumom stupanja na snagu 1. siječnja 2022. godine. Međutim, uslijed pandemije bolesti Covid-19, datum stupanja na snagu odgođen je za godinu dana kako bi se subjektima osiguralo dodatno vrijeme za provedbu promjena u klasifikaciji koje proizlaze iz izmijenjenih smjernica. Grupa i Društvo trenutno procjenjuju utjecaj dodataka na svoje financijske izvještaje.
• Prihodi prije namjeravane uporabe, Štetni ugovori – troškovi ispunjenja ugovora, Upućivanje na Konceptualni okvir - dodaci uskog područja primjene MRS-a 16, MRS-a 37 i MSFI-ja 3 i Godišnja poboljšanja MSFI-jeva za ciklus od 2018. do 2020. godine - dodaci MSFI-ju 1, MSFI-ju 9, MSFI-ju 16 i MRS-u 41 (objavljeni 14. svibnja 2020. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022. godine). Dodatkom MRS-u 16 subjektu se zabranjuje da od troškova stavke nekretnina, postrojenja i opreme oduzme prihod ostvaren od prodaje stavki proizvedenih tijekom pripreme imovine za predviđenu uporabu. Prihodi od prodaje takvih stavki, zajedno s troškovima njihove proizvodnje, sada se priznaju u dobiti ili gubitku. Za mjerenje troškova tih stavki subjekt će primjenjivati MRS 2. Trošak neće uključivati amortizaciju imovine koja se ispituje s obzirom na to da nije spremna za predviđenu uporabu. Dodatkom MRS-u 16 također se pojašnjava činjenica da subjekt 'ispituje je li imovina u ispravnom stanju za rad' kada procjenjuje tehničku i fizičku učinkovitost imovine. Financijska učinkovitost imovine nije bitna za ovu procjenu. Imovina bi stoga mogla biti osposobljena za rad na način na koji to predviđa uprava te bi mogla biti podložna amortizaciji prije nego što dostigne razinu operativne učinkovitosti koju uprava očekuje. Dodatkom MRS-u 37 pojašnjava se značenje „troškova ispunjenja ugovora“. U dodatku se objašnjava da izravni troškovi ispunjenja ugovora obuhvaćaju dodatne troškove ispunjenja tog ugovora, ali objašnjena je i raspodjela ostalih troškova koji se izravno odnose na ispunjenje. U dodatku se također pojašnjava kako prije formiranja posebnog rezerviranja za štetan ugovor subjekt priznaje gubitak od umanjenja vrijednosti imovine koja je korištena za ispunjenje ugovora, a ne imovine namijenjene tom ugovoru.

MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 45

BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)

2.1 Osnove sastavljanja (nastavak)

2.1.3 Novi standardi i tumačenja koja još nisu usvojena (nastavak)

MSFI 3 je izmijenjen i sada upućuje na Konceptualni okvir za financijsko izvještavanje iz 2018. godine, kako bi se utvrdilo što čini imovinu ili obvezu u sklopu poslovnog spajanja. Prije ovog dodatka MSFI 3 je upućivao na Konceptualni okvir za financijsko izvještavanje iz 2001. godine. Osim toga, MSFI-ju 3 je dodana nova iznimka koja se odnosi na obveze i potencijalne obveze. U skladu s tom iznimkom, za neke vrste obveza i potencijalnih obveza subjekt koji primjenjuje MSFI 3 trebao bi primjenjivati MRS 37 ili Tumačenje (IFRIC) 2, a ne Konceptualni okvir iz 2018. godine. Da nije uvedena ova nova iznimka, subjekt bi u sklopu poslovnog spajanja priznavao neke obveze koje ne bi priznavao prema MRS-u 37. Stoga bi subjekt odmah nakon stjecanja morao prestati priznavati te obveze i priznati dobitak koji ne predstavlja ekonomsku dobit. Također je pojašnjeno kako stjecatelj ne bi trebao priznavati potencijalnu imovinu na datum stjecanja, kako je određeno u MRS-u 37. Dodatkom MSFI-ju 9 određuje se koje naknade treba podvrgnuti ispitivanju je li došlo do promjene vrijednosti od najmanje 10% kako bi se financijska obveza prestala priznavati. Troškovi ili naknade mogu se isplatiti trećim stranama ili zajmodavcu.# MON PERIN d.d., BALE

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

MON PERIN d.d.

Godišnje izvješće 2021.

46

BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)

2.1 Osnove sastavljanja (nastavak)

2.1.3 Novi standardi i tumačenja koja još nisu usvojena (nastavak)

U skladu s navedenim dodatkom, troškovi ili naknade isplaćene trećim stranama neće biti podvrgnute ispitivanju je li došlo do promjene vrijednosti od najmanje 10%. Ilustrativni primjer 13 objavljen uz MSFI 16 izmijenjen je i više ne sadrži primjer plaćanja najmodavca koja se odnose na ulaganja u tuđu imovinu. Primjer je izmijenjen kako bi se uklonili potencijalni nesporazumi oko računovodstvenog iskazivanja poticaja za najam. MSFI 1 dopušta izuzeće ako ovisno društvo MSFI-jeve usvoji nakon što ih je matično društvo već usvojilo. Ovisno društvo može svoju imovinu i obveze mjeriti po knjigovodstvenim iznosima koji bi bili uključeni u konsolidirane financijske izvještaje matičnog društva uzimajući u obzir datum prelaska matičnog društva na MSFI-jeve, pod uvjetom da nisu provedena usklađenja za postupke konsolidacije i za učinke poslovnog spajanja kojim je matično društvo steklo ovisno društvo. MSFI 1 je izmijenjen kako bi se subjektima koji su iskoristili ovo izuzeće iz MSFI-ja 1 omogućilo mjerenje i kumulativnih tečajnih razlika primjenjujući iznose koje je iskazalo matično društvo, uzimajući u obzir datum prelaska matičnog društva na MSFI-jeve. Dodatkom MSFI-ju 1 navedeno izuzeće proširuje se na kumulativne tečajne razlike kako bi se smanjili troškovi onim subjektima koji MSFI-jeve usvajaju prvi put. Ovaj će se dodatak također primjenjivati na pridružena društva i zajedničke pothvate koji su primjenjivali isto izuzeće predviđeno MSFI-jem 1. Ukinut je zahtjev prema kojemu su subjekti pri mjerenju fer vrijednosti prema MRS-u 41 morali isključiti novčane tokove za potrebe oporezivanja. Svrha ovog dodataka je usklađivanje sa zahtjevom standarda prema kojemu novčane tokove treba diskontirati nakon oporezivanja. Europska unija još nije odobrila tumačenje. Grupa i Društvo trenutno procjenjuju utjecaj dodataka na svoje financijske izvještaje.

Reforma referentnih kamatnih stopa (IBOR-a) – 2. faza, Dodaci MSFI-ju 9, MRS-u 39, MSFI-ju 7, MSFI-ju 4 i MSFI-ju 16 (objavljeni 27. kolovoza 2020. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2021. godine).

Dodaci obuhvaćeni 2. fazom odnose se na pitanja koja proizlaze iz provedbe reformi, uključujući zamjenu jedne referentne vrijednosti alternativnom vrijednošću. Dodaci obuhvaćaju sljedeća područja:

• Iskazivanje promjena u osnovi za utvrđivanje ugovornih novčanih tokova koje su nastale kao rezultat reforme IBOR-a: Za instrumente na koje se primjenjuje mjerenje po amortiziranom trošku, dodaci od subjekata zahtijevaju da, kao praktično rješenje, promjenu osnove za utvrđivanje ugovornih novčanih tokova koja je nastala kao rezultat reforme IBOR-a iskažu ažuriranjem efektivne kamatne stope koristeći smjernice iz stavka B5.4.5 MSFI-ja 9. Na temelju navedenog, ne priznaje se neposredni dobitak ili gubitak. Ovo praktično rješenje odnosi se samo na takvu promjenu i samo u mjeri u kojoj je to potrebno kao izravna posljedica reforme IBOR- a, a nova osnova u ekonomskom smislu odgovara prethodnoj osnovi. Osiguravatelji koji primjenjuju privremeno izuzeće prema MSFI-ju 9 također moraju primijeniti isto praktično rješenje. Izmijenjen je i MSFI 16 koji od najmoprimaca sada zahtijeva da koriste slično praktično rješenje kod iskazivanja izmjena najma zbog kojih dolazi do promjene osnove za određivanje budućih plaćanja najma kao rezultat reforme IBOR-a.
• Datum završetka primjene olakšica iz 1. faze koje se odnose na komponente rizika koje nisu ugovorom utvrđene u odnosima zaštite: Dodaci 2. faze zahtijevaju od subjekta da u budućnosti prestane primjenjivati olakšice iz 1. faze na komponentu rizika koja nije ugovorom utvrđena u trenutku kada dođe do promjena u komponenti rizika koja nije ugovorom utvrđena ili kada se odnos zaštite završi, ovisno o tome koji datum nastupi ranije. U dodacima 1. faze nije naveden datum završetka primjene olakšica za komponente rizika.
• Dodatna privremena izuzeća od primjene određenih zahtjeva koji se odnose na računovodstvo zaštite: Dodacima 2. faze uvodi se nekoliko dodatnih privremenih oslobođenja od obveze primjene određenih zahtjeva koji se odnose na računovodstvo zaštite iz MRS-a 39 i MSFI-ja 9 na odnose zaštite na koje je izravno utjecala reforma IBOR-a.
• Dodatne objave predviđene MSFI-jem 7 koje se odnose na reformu IBOR-a: Dodaci zahtijevaju objavu: (i) načina na koji subjekt upravlja prelaskom na alternativne referentne stope, tijeka prelaska i rizika koji proizlaze iz navedenog prelaska; (ii) kvantitativnih informacija o derivativnim i nederivativnim instrumentima koje tek očekuje prelazak na navedene stope, razvrstanih prema značajnoj referentnoj kamatnoj stopi; i (iii) opisa svih promjena strategije upravljanja rizicima koje proizlaze iz reforme IBOR-a.

Grupa i Društvo trenutno procjenjuju utjecaj dodataka na financijske izvještaje. Ne očekuje se da će novi standardi i tumačenja značajno utjecati na sadašnje ili buduće financijske izvještaje Grupe i Društva.

MON PERIN d.d., BALE

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

MON PERIN d.d.

Godišnje izvješće 2021.

47

BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)

2.2 Konsolidacija

(a) Ovisna društva

Ovisna društva su sva društva nad kojima Grupa ima kontrolu. Grupa kontrolira društvo gdje je izložena, ili ima pravo na promjenjive povrate kao rezultat svoje uključenosti u društvu i ima mogućnost utjecati na te povrate kroz svoju moć da utječe na aktivnosti društva. Ovisna društva su u potpunosti konsolidirana od datuma na koji je kontrola stvarno prenesena na Grupu te isključena iz konsolidacije od dana kad ta kontrola prestane. Grupa koristi računovodstvenu metodu kupnje za računovodstveni tretman poslovnih spajanja. Naknada prenesena za stjecanje ovisnih društava je fer vrijednost prenesene imovine, nastalih obveza i glavničkih udjela izdanih od strane Grupe. Prenesena naknada uključuje fer vrijednost svake stavke imovine ili obveza koja je rezultat ugovora o potencijalnoj naknadi. Troškovi povezani sa stjecanjem iskazuju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti kako nastanu. Stečena prepoznatljiva imovina, obveze i potencijalne obveze u poslovnom spajanju početno se mjere po fer vrijednosti na dan stjecanja. Grupa priznaje manjinske udjele u stečenom društvu ili po fer vrijednosti ili po proporcionalnom udjelu nekontrolirajućeg interesa u neto imovini stečenog društva. Ulaganja u ovisna društva u nekonsolidiranom izvještaju iskazuju se po trošku, umanjeno za ispravak vrijednosti. Trošak se usklađuje kako bi odražavao promjene naknade koje proizlaze iz promjena potencijalne naknade. Višak prenesene naknade, iznos bilo kojeg nekontrolirajućeg interesa u stečenom društvu i fer vrijednost na dan stjecanja bilo kojeg ranijeg glavničkog udjela u stečenom društvu iznad fer vrijednosti udjela Grupe u stečenoj prepoznatljivoj neto imovini iskazuje se kao goodwill (bilješka 2.9). Sve transakcije unutar Grupe, stanja i nerealizirani dobici od transakcija unutar društava Grupe se eliminiraju. Isto tako eliminiraju se i nerealizirani gubici. Prema potrebi, računovodstvene politike ovisnih društava izmijenjene su kako bi se uskladile s politikama koje primjenjuje Grupa.

(b) Transakcije i nekontrolirajući interes

Grupa transakcije s manjinskim dioničarima tretira kao transakcije s većinskim vlasnicima Grupe. Kod otkupa dionica od manjinskih dioničara razlika između plaćenih iznosa i pripadajućeg stečenog udjela knjigovodstvene vrijednosti neto imovine ovisnih društava iskazuju se u kapitalu. Dobici ili gubici od prodaje nekontrolirajućeg interesa isto tako iskazuju se u kapitalu. Kad Grupa izgubi kontrolu ili značajan utjecaj, svi zadržani udjeli u društvu ponovno se procjenjuju na svoju fer vrijednost, uz priznavanje promjene knjigovodstvene vrijednosti u konsolidiranom izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti. Fer vrijednost je početna knjigovodstvena vrijednost u svrhu naknadnog računovodstvenog tretmana zadržanih udjela kao pridruženog društva, zajedničkog pothvata ili financijske imovine. Nadalje, svi iznosi prethodno priznati u ostalom sveobuhvatnom prihodu vezani za to društvo računovodstveno se tretiraju kao da je Grupa izravno prodala povezanu imovinu ili obveze. To može značiti da se iznosi prethodno priznati u ostalom sveobuhvatnom prihodu reklasificiraju u konsolidiranom izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti. Ako se smanji vlasnički udio u pridruženom društvu, ali je zadržan značajan utjecaj, u konsolidiranom izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, kad je to potrebno, reklasificira se samo proporcionalni dio iznosa prethodno priznatih u ostalom sveobuhvatnom prihodu.

MON PERIN d.d., BALE

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

MON PERIN d.d.

Godišnje izvješće 2021.

48

BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)

2.3 Pripajanje društava pod zajedničkom kontrolom

Metoda knjigovodstvene vrijednosti prednika se upotrebljava za provođenje pripajanja kod društva pod zajedničkom kontrolom. Sadašnja vrijednost imovine i obveza Društva prednika se prenose u Društvo slijednika od datuma pripajanja. Na datum pripajanja transakcije i stanja između društva, kao i dobici i gubici u međusobnim transakcijama, se poništavaju.

2.4 Poslovna spajanja

Računovodstvena metoda kupnje upotrebljava se za iskazivanje svih poslovnih spajanja neovisno o tome stječu li se glavnički instrumenti ili druga imovina.# MON PERIN d.d., BALE

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

MON PERIN d.d.

Godišnje izvješće 2021.

49

BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)

2.5 Izvještavanje o poslovnim segmentima

Operativni segmenti su dijelovi subjekta o kojima se izvještava na način koji je konzistentan s internim izvještavanjem koje se prezentira glavnom donositelju poslovnih odluka. Glavni donositelj poslovnih odluka koji je odgovoran za donošenje odluka o resursima koje treba rasporediti na segment i ocijeniti njegovo poslovanje identificiran je kao Uprava Mon Perin grupe koja donosi strateške odluke.

Izvještavanje o poslovnim segmentima utvrđenim na razini Mon Perin Grupe prezentira se unutar ovog konsolidiranog financijskog izvještaja.

2.6 Strane valute

(a) Funkcionalna i izvještajna valuta

Stavke uključene u financijske izvještaje Grupe i Društva iskazane su u valuti primarnog gospodarskog okruženja u kojem matica i ovisna društva posluju (‘funkcionalna valuta’). Financijski izvještaji Grupe i Društva prikazani su u kunama, što predstavlja funkcionalnu i izvještajnu valutu Društva i izvještajnu valutu Grupe.

Korišteni tečaj za preračunavanje značajnijih pozicija bilance iskazanih u stranim valutama na datum bilance iznosi:

	31. prosinac 2021.	31. prosinac 2020.
1 EUR	7,517174 kuna	7,536898 kuna

(b) Transakcije i stanja u stranoj valuti

Transakcije u stranim sredstvima plaćanja prevode se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju po tečaju na dan transakcije. Dobici ili gubici od tečajnih razlika, koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija i preračuna monetarne imovine i obveza izraženih u stranim valutama, priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.

Dobici ili gubici od tečajnih razlika proizašli iz operativnih aktivnosti iskazani su u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti unutar „Ostalih dobitaka/(gubitaka)“. Dobici ili gubici od tečajnih razlika proizašli iz financijskih aktivnosti iskazani su u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti unutar „Financijskih prihoda“ ili „Financijskih rashoda“.

2.7 Priznavanje prihoda

Prihodi se ostvaruju kroz prodaju proizvoda i usluga tijekom redovnog poslovanja Grupe i Društva. Prihodi su iskazani u iznosima transakcijske cijene. Transakcijska cijena predstavlja iznos naknade koju Grupa i Društvo očekuju prikupiti u zamjenu za prijenos kontrole nad robom i uslugama koje su se Grupa i Društvo obvezali isporučiti kupcu, ne uključujući iznose koje Grupa i Društvo prikupljaju u ime trećih strana. Prihodi se priznaju umanjeni za porez na dodanu vrijednost, povrate robe, dane rabate i popuste.

MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

MON PERIN d.d.
Godišnje izvješće 2021.

50

BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)

2.7 Priznavanje prihoda (nastavak)

(a) Prihodi od turističkih usluga

Turističke usluge obuhvaćaju prihod od smještaja gostiju u kampovima, prodaju hrane i pića i prodaju ostalih usluga povezanih uz boravak gostiju. Prihodi se priznaju kada su smještajne jedinice popunjene (tijekom vremena), kada se hrana i piće prodaju (u trenutku), odnosno kada su ostale usluge pružene (u trenutku).

Grupa i Društvo pružaju turističke usluge temeljem ugovora s fiksnim cijenama pri čemu ugovoreni cjenici predstavljaju sastavni dio svakog ugovora. Cjenici uključuju količine i tipove smještajnih jedinica i ostalih usluga te su definirani razdobljem na koje se odnosi usluga. Svi popusti koji se obračunavaju na cijenu iz cjenika predstavljaju umanjenje prodajne cijene.

Agencijske provizije određenim agencijama predstavljaju inkrementalne troškove stjecanja ugovora te ih Grupa i Društvo priznaje kao rashod u trenutku nastanka jer razdoblje pokrića troška traje jednu godinu ili kraće i iskazuje ih u sklopu ostalih poslovnih rashoda. Prihodi od turističkih usluga su iskazani u sklopu prihoda od prodaje.

Ugovorne obveze

Ugovorna obveza je obveza prijenosa robe ili usluga kupcu za koji su Grupa i Društvo primili naknadu (ili iznos dospjele naknade) od kupca. Ako kupac plati naknadu prije nego što Grupa i Društvo prenesu robu ili usluge kupcu, ugovorna obveza (obveze za primljene predujmove) se priznaje kada je plaćanje izvršeno ili je dospjela uplata (ovisno o tome što je ranije). Ugovorene obveze priznaju se kao prihod kada Grupa i Društvo rade na temelju ugovora.

Komponenta financiranja

Grupa i Društvo ne očekuju imati bilo kakve ugovore u kojima je razdoblje između transfera ugovorenih dobara i usluga kupcu i naplate za taj transfer duže od jedne godine. Kao posljedica navedenoga, Grupa i Društvo ne korigiraju transakcijske cijene za sadašnju vrijednost novca.

(b) Prihodi od dividendi

Prihodi od dividendi priznaju se kada je ustanovljeno pravo na isplatu dividende.

2.8 Zarada po dionici

Zarada po dionici se obračunava dijeljenjem dobiti ili gubitka koji pripada dioničarima Grupe i Društva s prosječnim ponderiranim brojem redovitih dionica u izdanju tijekom godine.

MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

MON PERIN d.d.
Godišnje izvješće 2021.

51

BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)

2.9 Nematerijalna imovina

(a) Goodwill

Goodwill predstavlja razliku između fer vrijednosti troška stjecanja i fer vrijednosti udjela Grupe u neto prepoznatljivoj imovini stečenog ovisnog društva na dan stjecanja. Goodwill nastao stjecanjem ovisnih društava iskazuje se u okviru nematerijalne imovine.

Zasebno iskazan goodwill godišnje se provjerava zbog umanjenja vrijednosti ili kad god postoje pretpostavke za umanjenje te se iskazuje po trošku stjecanja umanjenom za akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Gubici od umanjenja vrijednosti goodwilla se ne ukidaju.

Goodwill se alocira na jedinice stvaranja novca za potrebe testiranja umanjenja vrijednosti. Alokacija se provodi na one jedinice stvaranja novca za koje se očekuje da će imati koristi od poslovnog spajanja u kojem je nastao goodwill. Svaka jedinica ili grupa jedinica određuju se prema najnižoj razini na kojoj se goodwill prati za potrebe internog upravljanja, tj. na razini poslovnih segmenata (bilješka 2.13).

(b) Software

Kompjutorske licence kapitaliziraju se prema trošku nastalom za nabavu specifičnog softvera i njegovim dovođenjem u radno stanje. Ovi troškovi amortiziraju se primjenom pravocrtne metode tijekom korisnog vijeka trajanja u razdoblju od 5 godina. Korisni vijek uporabe pregledava se na svaki datum bilance i po potrebi usklađuju.

2.10 Nekretnine, postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema iskazani su u bilanci po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i za umanjenje vrijednosti, ako je potrebno. Povijesni trošak uključuje trošak koji je izravno povezan sa stjecanjem imovine.

Naknadni izdaci uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se, po potrebi, priznaju kao zasebna imovina samo ako će Grupa i Društvo imati buduće ekonomske koristi od spomenute imovine, te ako se trošak imovine može pouzdano mjeriti. Troškovi zamjene značajnih dijelova nekretnina, postrojenja i opreme se kapitaliziraju dok se zamijenjeni dijelovi stavljaju izvan upotrebe i rashoduju. Svi ostali troškovi manjeg investicijskog i tekućeg održavanja terete izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti u financijskom razdoblju u kojem su nastali.

Zemljište i imovina u izgradnji se ne amortiziraju. Amortizacija ostalih nekretnina, postrojenja i opreme obračunava se primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troška te imovine tijekom njenog procijenjenog korisnog vijeka uporabe kako slijedi:

	2021.	2020.

2.10 Nekretnine, postrojenja i oprema

Građevinski objekti | 10 – 20 godina | 10 - 20 godina
Oprema | 2 – 4 godina | 2 – 4 godina
Sitni inventar | 1 – 2 godina | 1 – 2 godina

Društvo primjenjuje pristup komponenti za građevinske objekte pri čemu su amortizacijske stope zasebno prilagođene vijeku trajanja svake komponente. Rezidualna vrijednost imovine predstavlja procijenjeni iznos koji bi Grupa i Društvo trenutno dobila od prodaje imovine umanjen za procijenjeni trošak prodaje u slučaju da je imovina dosegla starost i stanje koje se očekuje na kraju vijeka trajanja imovine. Rezidualna vrijednost imovine je nula ako Grupa i Društvo očekuje da će ju koristiti do kraja njenog vijeka trajanja. Rezidualna vrijednost imovine i korisni vijek uporabe pregledavaju se na svaki datum bilance i po potrebi usklađuju.

MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
MON PERIN d.d.
Godišnje izvješće 2021.
52

BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)

2.11 Najmovi

Grupa i Društvo su na datum početka najma dužni priznati imovinu s pravom uporabe te obveze po najmu. Na datum početka najma imovina s pravom uporabe mjeri se po trošku, koji obuhvaća sljedeće:
* iznos početnog mjerenja obveze po najmu,
* sva plaćanja najma izvršena na datum početka najma ili prije tog datuma, umanjena za primljene poticaje za najam,
* sve početne izravne troškove koji nastaju za Grupu i Društvo,
* procjenu troškova koje će najmoprimac snositi pri rastavljanju i uklanjanju odnosne imovine, obnovi mjesta na kojem se imovina nalazi ili vraćanju odnosne imovine u stanje koje se zahtijeva na temelju uvjeta najma, osim ako ti troškovi nastaju pri proizvodnji zaliha.

Grupi i Društvu obveza za te troškove nastaje na datum početka najma ili kao posljedica uporabe odnosne imovine tijekom određenog razdoblja. Nakon datuma počeka najma Grupa i Društvo mjere imovinu s pravom uporabe primjenom modela troška. Pri primjeni modela troška Grupa i Društvo mjere imovinu s pravom uporabe po trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i sve akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti te usklađenom za ponovno mjerenje obveze po najmu.

Imovina s pravom upotrebe amortizira se linearnom metodom od datuma početka najma do kraja ugovora o najmu (od 5 do 99 godina). Ugovori o najmu sklapaju se na određeno i neodređeno razdoblje. Za najam koji je sklopljen na neodređeno vrijeme, Grupa i Društvo su procijenili rok najma s obzirom na mogućnost obnavljanja ili raskida, povijesnog trajanja najma ili značajnog troška zamjene imovine u najmu. Isto je vrijedilo i za najmove s fiksnim vremenom najma, te se rok najma provjeravao pojedinačno.

Grupa i Društvo većinom iznajmljuju zemljište, građevinske objekte i poslovne prostore. Na datum početka najma obveza po najmu mjeri se po sadašnjoj vrijednosti plaćanja najma koja nisu plaćena do tog datuma. Plaćanja najma diskontiraju se primjenom kamatne stope koja proizlazi iz najma, ako je tu stopu moguće izravno utvrditi. Ako se ta stopa ne može izravno utvrditi (većinom u slučaju najma poslovnih prostora), Grupa i Društvo primjenjuju graničnu kamatnu stopu zaduživanja. Grupa i Društvo određuju svoju graničnu kamatnu stopu temeljem javno dostupnih podataka uzimajući u obzir različite faktore poput trajanja najma, vrijednosti imovine koja je predmet najma, ekonomskog okruženja te specifičnosti vezanih za kreditni položaj društva koje je najmoprimac.

Na datum početka najma plaćanja najma uključena u mjerenje obveze po najmu uključuju sljedeća plaćanja za pravo uporabe odnosne imovine tijekom razdoblja najma koja nisu plaćena do datuma početka najma:
* fiksna plaćanja umanjena za primljene poticaje za najam,
* varijabilna plaćanja najma koja ovise o indeksu ili stopi, početno mjerena primjenom indeksa ili stope koji vrijede na datum početka najma,
* iznose za koje se očekuje da će ih najmoprimac plaćati na temelju jamstava za ostatak vrijednosti,
* cijena izvršenja mogućnosti kupnje, ako je izvjesno da će Grupa i Društvo iskoristiti tu mogućnost,

MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
MON PERIN d.d.
Godišnje izvješće 2021.
53

• plaćanja kazni za raskid najma, ako razdoblje najma odražava da će Grupa i Društvo iskoristiti mogućnost raskida najma.

Nakon datuma početka najma Grupa i Društvo mjere obvezu po najmu kako slijedi:
* povećanjem knjigovodstvene vrijednosti kako bi odražavala kamate na obveze po najmu,
* smanjenjem knjigovodstvene vrijednosti kako bi odražavala izvršena plaćanja najma,
* ponovnim mjerenjem knjigovodstvene vrijednosti kako bi odražavala ponovnu ocjenu ili izmjene najma ili kako bi odražavala revidirana plaćanja najma koja su u biti fiksna.

Kamata na obvezu po najmu u svakom razdoblju tijekom trajanja najma jednaka je iznosu iz kojeg proizlazi stalna periodična kamatna stopa na preostali saldo obveze po najmu. Ta periodična kamatna stopa jednaka je diskontnoj stopi ili, ako je primjenjivo, revidiranoj diskontnoj stopi.

Grupa i Društvo, u ulozi najmoprimca, sukladno MSFI 16, odlučili su ne primjenjivati zahtjeve standarda na:
* kratkoročne najmove (s trajanjem do 12 mjeseci),
* najmove s odnosnom imovinom niske vrijednosti (niže od 30.000 kuna).

U tom slučaju, Grupa i Društvo priznaju plaćanja najma povezana s tim najmovima kao trošak na linearnoj osnovi tijekom razdoblja najma. Navedeni najmovi se u najvećoj mjeri odnose na vozila i opremu. U bilanci, imovina s pravom uporabe prikazana je unutar linije Nekretnine i oprema dok je obveza za najam prikazana unutar linije Dobavljača i ostalih obveza.

2.12 Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine

Godišnje se ispituje umanjenje vrijednosti za imovinu koja ima neograničen korisni vijek uporabe npr. goodwill-a ili zemljišta i koja se ne amortizira. Imovina koja se amortizira pregledava se zbog umanjenja vrijednosti kad događaji ili promijenjene okolnosti ukazuju na to da knjigovodstvena vrijednost možda nije nadoknadiva. Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti imovine i njenog nadoknadivog iznosa. Nadoknadivi iznos je fer vrijednost imovine umanjena za troškove prodaje ili vrijednost imovine u uporabi, ovisno o tome koji je viši. Za potrebe procjene umanjenja vrijednosti, imovina se grupira na najniži nivo kako bi se pojedinačno utvrdio novčani tok (jedinice stvaranja novca). Nefinancijska imovina, osim goodwilla, za koju je iskazan gubitak od umanjenja vrijednosti, provjerava se na svaki datum izvještavanja radi mogućeg ukidanja umanjenja vrijednosti.

MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
MON PERIN d.d.
Godišnje izvješće 2021.
54

2.13 Financijska imovina

2.13.1 Klasifikacija

Grupa i Društvo klasificiraju svoju financijsku imovinu u sljedeće kategorije s obzirom na metodu vrednovanja: financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit te financijska imovina po amortiziranom trošku. Klasifikacija se provodi prilikom inicijalnog priznavanja i ovisi o poslovnom modelu za upravljanje financijskom imovinom usvojenom od strane Grupe i Društva te o karakteristikama ugovorenih novčanih tokova instrumenta. Klasifikacija dužničkih instrumenata će se promijeniti, ako i isključivo ako se promijenio poslovni model za upravljanje istima.

2.13.2 Priznavanje i prestanak priznavanja

Financijska imovina se priznaje u bilanci ako Grupa i Društvo postanu stranka ugovornih odredbi instrumenta. Financijska imovina prestaje u trenutku kada su istekla prava na primitak novčanih tokova od financijske imovine ili su ista prenesena, zajedno sa svim ostalim pravima i odgovornostima. Prilikom inicijalnog priznavanja, Grupa mjeri financijsku imovinu po fer vrijednosti uvećano za, u slučaju kada financijska imovina nije klasificirana kao financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, transakcijske troškove koji se direktno mogu povezati uz stjecanje financijske imovine. Transakcijski troškovi financijske imovine koja se vrednuje po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka priznaju se u računu dobiti i gubitka.

2.13.3 Naknadno vrednovanje

a) Dužnički instrumenti – Financijska imovina mjerena po amortiziranom trošku

Dužnički instrumenti koji se drže s ciljem prikupljanja ugovorenih novčanih tokova, kada takvi novčani tokovi predstavljaju plaćanje glavnice i kamata („SPPI“), mjere se po metodi amortiziranog troška. Prihodi od kamata od takve financijske imovine izračunavaju se uz korištenje metode efektivne kamatne stope te su iskazani u okviru Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti unutar pozicije „Financijski prihodi“. Gubici od umanjenja vrijednosti iskazuju se u okviru „Ostalih poslovnih rashoda“. Grupa i Društvo u spomenutu kategoriju klasificiraju sljedeće oblike imovine:
- potraživanja iz poslovanja i ostala potraživanja,
- zajmovi koji zadovoljavaju klasifikaciju prema SPPI testu te koji se drže sukladno definiciji poslovnog modela „držanje s osnove prikupljanja ugovorenih novčanih tokova“,
- novac i novčane ekvivalente.

MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
MON PERIN d.d.
Godišnje izvješće 2021.
55

b) Vlasnički instrumenti

Udio u ostalim društvima sastoje se od vlasničkih instrumenata drugih društava koji ne podrazumijevaju kontrolu, zajedničku kontrolu ili značajan utjecaj. Udio u drugim društvima inicijalno se priznaje po fer vrijednosti uvećano za transakcijske troškove. Naknadno se udio vrednuje po fer vrijednosti. Dividende se priznaju u dobit ili gubitak u trenutku kada Grupa ostvari pravo na isplatu istih. Grupa i Društvo na 31.# BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE

2.13.3 Naknadno vrednovanje (nastavak)

Gubici od umanjenja vrijednosti vezani uz potraživanja

Za potraživanja od kupaca bez značajnih financijskih komponenti, Grupa i Društvo primjenjuju pojednostavljeni pristup sukladno zahtjevima MSFI-a 9. Društvo je uzimajući u obzir svoje povijesno iskustvo vezano uz stope neplaćanja i zabilježene gubitke, zahtjeve regulatora, kao i buduća očekivanja gubitaka po ovom tipu izloženosti, ekspertno uspostavilo matricu cjeloživotnih vrijednosti ECL-a na kojima se temelje postoci ispravaka vrijednosti. Stope kašnjenja izračunavaju se za sljedeće skupine starosne strukture:
- do 90 dana,
- od 91 do 120 dana,
- od 121 do 180 dana,
- od 181 do 265 dana,
- preko 365 dana.

Definicija neispunjavanja financijske obaveze (engl. default)

Status neispunjavanja financijske (engl. default) obaveze je nastupio kada je ispunjen jedan od sljedećih uvjeta:
- Grupa smatra vjerojatnim da dužnik neće u cijelosti podmiriti svoje obveze prema njoj, ne uzimajući u obzir moguću naplatu iz kolaterala (engl. Unlikeliness to pay), ili
- Dužnik je dospio preko 90 dana bez podmirenja svoje obveze.

2.14 Financijske obveze

2.14.1 Financijske obveze – kategorije mjerenja

Financijske obveze se klasificiraju kao naknadno mjerene po amortiziranom trošku, osim za (i) financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka: ova klasifikacija se primjenjuje na derivative, financijske obveze koje se drže radi trgovanja (npr. kratke pozicije u vrijednosnim papirima), potencijalne naknade priznate od strane stjecatelja u poslovnom spajanju i druge financijske obveze određene kao takve pri početnom priznavanju i (ii) ugovori o financijskim jamstvima i zajmovi.

2.14.2 Financijske obveze – prestanak priznavanja

Financijske obveze se prestaju priznavati kada su ugašene (tj. kada se obveza navedena u ugovoru izvrši, otkaže ili istekne). Razmjena dužničkih instrumenata sa znatno izmijenjenim uvjetima između Grupe i Društva i njihovih izvornih zajmodavaca, kao i znatne izmjene uvjeta postojećih financijskih obveza, računaju se kao gašenje izvorne financijske obveze i priznavanje nove financijske obveze. Uvjeti se smatraju značajno izmijenjenima ako je diskontirana sadašnja vrijednost novčanih tokova po novim uvjetima, uključujući bilo kakve naknade plaćene umanjene za bilo kakve primljene naknade i diskontirane korištenjem izvorne efektivne kamatne stope, najmanje 10% različita od diskontirane sadašnje vrijednosti preostalih novčanih tokova izvorne financijske obveze. Ako se razmjena dužničkih instrumenata ili promjena uvjeta smatra gašenjem, nastali troškovi ili naknade priznaju se kao dio dobitka ili gubitka od gašenja. Ako se razmjena ili promjena uvjeta ne smatra gašenjem, svi nastali troškovi ili naknade prilagođavaju sadašnju vrijednost obveze te se amortiziraju tijekom preostalog razdoblja izmijenjene obveze. Izmjene obveza koje ne rezultiraju gašenjem računaju se kao promjena u procjeni pomoću kumulativne metode nadoknade, pri čemu se dobici ili gubici priznaju u dobiti ili gubitku, osim ako se ekonomska supstanca razlike u knjigovodstvenoj vrijednosti pripisuje kapitalnoj transakciji s vlasnicima.

2.15 Zalihe

Zalihe hrane i pića iskazuju se po trošku nabave ili neto ostvarivoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niža. Trošak se određuje po metodi ponderiranih prosječnih cijena. Neto ostvariva vrijednost predstavlja procjenu prodajne cijene u redovnom tijeku poslovanja umanjenu za varijabilne troškove prodaje. Zalihe trgovačke robe iskazane su po prodajnim cijenama umanjenim za pripadajuće poreze i marže.

2.16 Potraživanja od kupaca

Potraživanja od kupaca početno se priznaju po fer vrijednosti, a naknadno se mjere po amortiziranom trošku uporabom metode efektivne kamatne stope, umanjena za ispravke vrijednosti koji su određeni upotrebom modela očekivanih kreditnih gubitaka (bilješka 2.15). Iznosi rezerviranja za kreditne gubitke potraživanja od kupaca kao i naplaćeni ranije iskazani očekivani kreditni gubici iskazuju se u računu dobiti i gubitka u okviru ‘Ostalih poslovnih rashoda’ kao neto trošak ili prihod.

2.17 Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju gotovinu, depozite kod banaka po viđenju i ostale kratkotrajne visoko likvidne instrumente s rokovima naplate do tri mjeseca ili kraće. Novac na računima kod banaka zadovoljava kriterije SPPI testa te poslovnog modela „držanje radi naplate“. Vezano uz to, novac se vrednuje po amortiziranom trošku umanjenom za ispravke vrijednosti koji su određeni upotrebom modela očekivanih kreditnih gubitaka (bilješka 2.15).

2.18 Tekući i odgođeni porez na dobit

Porezni trošak za godinu sastoji se od tekućeg i odgođenog poreza na dobit. Porez se priznaje u dobiti ili gubitku razdoblja, osim ako se odnosi na stavke priznate u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti ili direktno u kapitalu. U tom slučaju, porez se priznaje u izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti ili u kapitalu. Iznos poreza na dobit za tekuću godinu obračunava se na temelju poreznog zakona koji je na snazi u Republici Hrvatskoj na dan bilance za pojedina društva u grupi. Uprava povremeno procjenjuje pojedine stavke u poreznim prijavama s obzirom na situacije u kojima su primjenjive porezne odredbe podložne tumačenju te razmatra formiranje rezerviranja, gdje je to prikladno, na temelju očekivanog iznosa koji treba platiti Poreznoj upravi. Iznos odgođenog poreza obračunava se metodom bilančne obveze, na privremene razlike između porezne osnovice imovine i obveza i njihove knjigovodstvene vrijednosti u konsolidiranim financijskim izvještajima. Međutim, odgođeni porez se ne priznaje ako proizlazi iz početnog priznavanja imovine ili obveza u transakciji koja nije poslovno spajanje i koje u vrijeme transakcije ne utječe na računovodstvenu dobit niti na oporezivu dobit (porezni gubitak). Odgođena porezna imovina i obveze mjere se poreznim stopama za koje se očekuje da će se primjenjivati u razdoblju kada će imovina biti nadoknađena ili obveza podmirena, na temelju poreznih stopa koje su, i poreznih zakona koji su na snazi ili se djelomično primjenjuju na datum bilance.

Iznos odgođenog poreza na dobit obračunava se na privremene razlike nastale temeljem ulaganja u ovisna društva, osim kada je vrijeme ukidanja privremenih razlika kontrolirano od strane Grupe te postoji vjerojatnost da se privremena razlika neće ukinuti u doglednoj budućnosti. Odgođena porezna imovina priznaje se do visine buduće oporezive dobiti za koju je vjerojatno da će biti raspoloživa za iskorištenje privremenih razlika. Odgođena porezna imovina i obveze se prebijaju gdje postoji pravno dopušteno pravo prebijanja tekuće porezne imovine i obveza i gdje se stavke odgođenih poreza odnose na istu Poreznu Upravu. Tekuća porezna imovina i obveze se prebijaju gdje društvo ima pravno dopušteno pravo prebijanja te namjerava ili namiriti stanje na neto osnovi ili realizirati imovinu uz istovremeno podmirenje obveze.

2.19 Primanja zaposlenih

(a) Obveze za mirovine i ostale obveze nakon umirovljenja

U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Grupa i Društvo u ime svojih zaposlenika koji su članovi obveznih mirovinskih fondova obavljaju redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni mirovinski doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunaju. Grupa i Društvo nemaju dodatni mirovinski plan te stoga nema nikakvih drugih obveza u svezi s mirovinama zaposlenika. Nadalje, ne postoji obveza osiguravanja bilo kojih drugih primanja zaposlenika nakon njihova umirovljenja.## BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)

2.20 Dionički kapital

Dionički kapital sastoji se od redovnih dionica. Primici koji se iskazuju u glavnici pri izdavanju novih dionica ili opcija, iskazuju se umanjeni za pripadajuće troškove transakcije i porez na dobit. Plaćena naknada za kupljene vlastite dionice, uključujući sve izravno pripadajuće troškove transakcije (umanjene za porez na dobit), umanjuje dioničku glavnicu koja se može pripisati dioničarima Grupe i Društva sve do povlačenja dionica ili njihovog ponovnog izdavanja. Kada se takve dionice kasnije izdaju, svaka primljena naknada, umanjena za sve izravno pripadajuće troškove transakcije kao i učinke poreza na dobit, uključena je u glavnicu koja se može pripisati dioničarima Grupe i Društva.

2.21 Posudbe

Posudbe se početno priznaju po fer vrijednosti, umanjenoj za troškove transakcije. U budućim razdobljima, posudbe se iskazuju po amortiziranom trošku, a sve razlike između primitaka (umanjeno za troškove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti tijekom trajanja posudbe, koristeći metodu efektivne kamatne stope. Troškovi posudbi koji se mogu direktno dovesti u vezu s imovinom u toku izgradnje kapitaliziraju se tijekom vremenskog razdoblja koje je potrebno da se sredstvo dovrši i pripremi za namjeravanu uporabu. Ostali troškovi posudbi terete sveobuhvatnu dobit. Posudbe se klasificiraju kao kratkoročne obveze osim ako Grupa ima bezuvjetno pravo odložiti plaćanje preko 12 mjeseci nakon datuma bilance.

2.22 Rezerviranja

Rezerviranja za sudske sporove, koncesije i dugoročna primanja zaposlenih priznaju se ako Grupa i Društvo imaju sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu kao posljedicu prošlog događaja, ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveze te ako se iznos obveze može pouzdano procijeniti. Rezerviranja se mjere po sadašnjoj vrijednosti troškova za koje se očekuje da će biti potrebni za podmirenje obveze, korištenjem diskontne stope prije poreza, koja odražava tekuće tržišne procjene vremenske vrijednosti novca kao i rizike koji su specifični za navedenu obvezu. Iznos rezerviranja povećava se u svakom razdoblju da se odrazi proteklo vrijeme.

2.23 Porez na dodanu vrijednost (PDV)

Porezna uprava zahtijeva podmirenje PDV-a na neto osnovi. PDV koji proizlazi iz transakcija prodaje i kupnje priznaje se i iskazuje u bilanci na neto osnovi. Kod rezerviranja za kreditne gubitke potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja, gubitak od umanjenja vrijednosti iskazuje se u bruto iznosu, uključujući PDV.

2.24 Obveze prema dobavljačima

Obveze prema dobavljačima se početno priznaju po fer vrijednosti, a u budućim razdobljima se iskazuju po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne stope.

MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 60

2.25 Državne potpore

Državne potpore priznaju se po njihovoj fer vrijednosti ako postoji razumno jamstvo da će nepovratna sredstva biti primljena i da će Grupa i Društvo zadovoljiti sve potrebne uvjete. Državne potpore za nadoknadu rashoda ili gubitaka koji su već nastali, ili u svrhu pružanja trenutne financijske podrške bez budućih povezanih troškova priznaju se kao prihod razdoblja u kojem je potraživanje nastalo u okviru ostalih prihoda

MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 61

BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM

3.1 Čimbenici financijskog rizika

Aktivnosti koje Grupa i Društvo obavljaju izlažu ih raznim financijskim rizicima: tržišnom riziku (uključujući valutni rizik, cjenovni rizik i kamatni rizik novčanog toka i rizik fer vrijednosti kamatne stope), kreditnom riziku i riziku likvidnosti. Grupa i Društvo aktivno upravljaju financijskim rizicima. Upravljanje tržišnim rizicima u prvom redu se odnosi na devizne priljeve koji su sezonskog karaktera.

(a) Tržišni rizik

(i) Valutni rizik

Većina prihoda od prodaje ostvaruje se pretežno u eurima. Grupa i Društvo posluju na međunarodnom tržištu i potencijalno su izloženi valutnom riziku kao posljedica promjena nominalnog tečaja eura i kune. Valutni rizik prisutan je u komercijalnim transakcijama i priznavanju imovine i obveza. Oscilacije u tečaju između eura i kune mogu imati samo ograničen utjecaj na buduće poslovne rezultate i novčane tokove jer je dio dugoročnog kreditnog duga denominiran u eurima, dok je dio denominiran u kunama. Grupa i Društvo ne koriste derivativne instrumente za aktivnu zaštitu od izloženosti valutnom riziku zbog ograničene izloženosti valutnom riziku. Ograničena izloženost valutnom riziku proizlazi iz povijesno vrlo malih oscilacija nominalnog tečaja eura i kune koji je pod kontrolom središnje banke te dijelom prirodnog hedginga

Na dan 31. prosinca 2021. godine, kada bi euro oslabio/ojačao za 1,00% u odnosu na kunu, a pod pretpostavkom nepromijenjenosti ostalih varijabli, neto dobit za razdoblje izvještavanja poslije poreza bila bi 390 tisuća kuna veća/manja za Grupu i 390 tisuća kuna veća/manja za Društvo, uglavnom kao rezultat pozitivnih/(negativnih) tečajnih razlika nastalih preračunom posudbi, obveza prema dobavljačima, potraživanja od kupaca i novčanih deviznih sredstava izraženih u eurima.

Na dan 31. prosinca 2020. godine, kada bi euro oslabio/ojačao za 1,00% u odnosu na kunu, a pod pretpostavkom nepromijenjenosti ostalih varijabli, neto dobit za razdoblje izvještavanja poslije poreza bila bi 313 tisuća kuna veća/manja za Grupu i 313 tisuća kuna veća/manja za Društvo, uglavnom kao rezultat pozitivnih/(negativnih) tečajnih razlika nastalih preračunom posudbi, obveza prema dobavljačima, potraživanja od kupaca i novčanih deviznih sredstava izraženih u eurima.

(ii) Cjenovni rizik

Grupa i Društvo izloženi su riziku promjene cijene vlasničkih vrijednosnica koje kotiraju na burzi, a čiji su imatelji. S obzirom na ulaganja klasificirana u bilanci po fer vrijednosti u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti Društvo je u određenoj mjeri izloženo riziku promjene cijene vlasničkog vrijednosnog papira. Ulaganja Grupe i Društva u vlasničke instrumente kojima se javno trguje uključena su u CROBEXplus indeks.

U odnosu na iskazano stanje na dan 31. prosinca 2021. godine, ako bi se vrijednost portfelja porasla/smanjila za 10%, uz pretpostavku da su svi ostali pokazatelji ostali nepromijenjeni (2020.: 10%), ukupna sveobuhvatna dobit poslije poreza Grupe i Društva za izvještajno razdoblje bila bi za 10.123 tisuća kuna viša/niža, (2020.: ukupna sveobuhvatna dobit poslije poreza bila bi za 6.354 tisuća kuna viša/niža) uglavnom kao rezultat dobitaka/gubitaka od vlasničkih vrijednosnica klasificiranih po financijskoj imovini namijenjenoj prodaji.

MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 62

(iii) Kamatni rizik novčanog toka i rizik fer vrijednosti kamatne stope

Budući da Grupa i Društvo nemaju značajnu imovinu koja ostvaruje prihod od kamata, prihodi i novčani tok iz poslovnih aktivnosti nisu u značajnoj mjeri ovisni o promjenama tržišnih kamatnih stopa. Pretežni dio posudbi i primljenih kredita ima ugovorenu varijabilnu kamatnu stopu. Sve posudbe koje imaju ugovorenu varijabilnu kamatnu stopu odnose se na referentne tržišne stope i njihova promjena je u najvećoj mjeri elastična na tržišne uvjete, osim u vrlo ograničenim slučajevima. Posudbe izlažu Grupu i Društvo riziku fer vrijednosti kamatne stope. Knjigovodstvena vrijednost posudbi ne razlikuje se značajno od njihove fer vrijednosti budući da se kamatne stope po kojima bi se Grupa i Društvo mogli zadužiti na datum bilance ne razlikuju značajno od ugovorenih.

U odnosu na iskazano stanje na dan 31. prosinca 2021. godine da se efektivna kamatna stopa na primljene kredite Grupe povećala za 1 postotni bod na godišnjoj razini, dobit poslije poreza za izvještajno razdoblje bila bi manja za 390 tisuća kuna (31. prosinca 2020.: bila manja za 160 tisuću kuna).

U odnosu na iskazano stanje na dan 31. prosinca 2021.# MON PERIN d.d., BALE

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021.

63

BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)

3.1 Čimbenici financijskog rizika (nastavak)

(b) Kreditni rizik
Imovina koja potencijalno može dovesti Grupu i Društvo u kreditni rizik uključuje uglavnom novac, potraživanja od kupaca i ostala potraživanja (maksimalna izloženost kreditnom riziku je iskazana u sklopu bilješke 20). Grupa uglavnom deponira novac kod banaka članica uglednih bankarskih grupacija u EU. Prodajne politike Grupe i Društva osiguravaju da se prodaja obavlja kupcima uz plaćanje unaprijed, u gotovini ili putem značajnijih kreditnih kartica (individualni kupci, tj. fizičke osobe) te kupcima koji imaju odgovarajuću kreditnu povijest (uglavnom putničke agencije). Grupa i Društvo kupcima ne odobravaju kreditne limite. Uprava ne očekuje dodatne gubitke od neizvršavanja obveza od strane kupaca.

(c) Rizik likvidnosti
Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca, osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava i sposobnost podmirenja svih obveza. Uprava jednom tjedno prati projekcije likvidnosti. Na korporativnoj razini, odjel financija Matice mjesečno pregledava interne financijske izvještaje. Tablica u nastavku prikazuje financijske obveze Grupe i Društva na datum bilance prema ugovorenim dospijećima, što uključuje glavnicu i očekivanu kamatu. Iznosi iskazani u tablici predstavljaju ugovorne ne diskontirane novčane tokove.

Grupa (u tisućama kuna)

	Manje od 6 mjeseci	Od 6 do 12 mjeseci	1-2 godine	2-5 godina	Više od 5 godina
Na dan 31. prosinca 2021.
Posudbe dugoročne	-	-	4.395	9.790	30.319
Posudbe kratkoročne	1.474	1.474	-	-	-
Obveze po najmu	1.015	1.015	1.867	3.572	33.428
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze	3.714	-	-	-	-
Na dan 31. prosinca 2020.
Posudbe dugoročne	-	-	1.953	16.716	29.385
Posudbe kratkoročne	-	750	-	-	-
Obveze po najmu	1.013	1.013	4.100	6.250	30.227
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze	3.974	-	-	-	-

Društvo (u tisućama kuna)

	Manje od 6 mjeseci	Od 6 do 12 mjeseci	1-2 godine	2-5 godina	Više od 5 godina
Na dan 31. prosinca 2021.
Posudbe dugoročne	-	-	4.395	9.790	30.319
Posudbe kratkoročne	1.474	1.474	-	-	-
Obveze po najmu	1.015	1.015	1.867	3.572	33.428
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze	4.535	-	-	-	-
Na dan 31. prosinca 2020.
Posudbe dugoročne	-	-	1.953	16.716	29.385
Posudbe kratkoročne	-	750	-	-	-
Obveze po najmu	1.013	1.013	4.100	6.250	30.227
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze	3.940	-	-	-	-

3.2 Upravljanje kapitalnim rizikom

Grupa nadzire kapital u skladu sa zakonima i propisima Republike Hrvatske koji zahtijevaju minimalni uplaćeni kapital od 200.000 kuna za dionička društva. Vlasnici ne zahtijevaju nikakve posebne mjere u pogledu upravljanja kapitalom. Grupa nema obvezu pridržavanja kapitalnih zahtjeva nametnutih izvana. Nadalje, nema kapitalnih ciljeva koji se interno prate.

MON PERIN d.d., BALE

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021.

64

BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)

3.3 Procjena fer vrijednosti

Fer vrijednosti financijskih instrumenata se mjeri u skladu sa sljedećom hijerarhijom:
* Kotirane cijene (nekorigirane) na aktivnim tržištima za identičnu imovinu (Razina 1).
* Inputi koji ne predstavljaju kotirane cijene uključene u razinu 1, a radi se o vidljivim inputima za imovinu ili obvezu, bilo izravno (tj. kao cijene) ili neizravno (tj. izvedeni iz cijena) (Razina 2).
* Inputi za imovinu ili obvezu koji se ne temelje na vidljivim tržišnim podacima (tj. nevidljivi inputi) (Razina 3).

Sljedeća tablica predstavlja imovinu Grupe i Društva koji se mjere po fer vrijednosti na dan 31. prosinca 2021. godine, grupiranu prema načinu na koji se izračunava fer vrijednost:

(u tisućama kuna)

	Razina 1	Razina 2	Razina 3	Ukupno stanje
Imovina
Financijska imovina namijenjena prodaji - Vlasnički instrumenti	99.635	330	-	99.965
Ukupno imovina	99.635	330	-	99.965

Sljedeća tablica predstavlja imovinu Grupe i Društva koji se mjere po fer vrijednosti na dan 31. prosinca 2020. godine, grupiranu prema načinu na koji se izračunava fer vrijednost:

(u tisućama kuna)

	Razina 1	Razina 2	Razina 3	Ukupno stanje
Imovina
Financijska imovina namijenjena prodaji - Vlasnički instrumenti	76.958	537	-	77.495
Ukupno imovina	76.958	537	-	77.495

Fer vrijednost financijskih instrumenata kojima se trguje na aktivnim tržištima temelji se na kotiranim tržišnim cijenama na dan bilance. Tržište se smatra aktivnim ako su kotirane cijene poznate temeljem zamjene, aktivnosti brokera, a te cijene predstavljaju stvarne i redovite tržišne transakcije prema uobičajenim trgovačkim uvjetima. Kotirana tržišna cijena korištena za financijsku imovinu koju drže Grupa i Društvo je njezina važeća kupovna cijena. Ovi instrumenti uključeni su u Razinu 1. Instrumenti koji su uključeni u Razinu 1 sastoje se od vlasničkih ulaganja u dionice koja su klasificirana kao utržive vrijednosnice, dok se instrumenti uključeni u Razinu 3 sastoje od ulaganja u dionice društava koja ne kotiraju na burzi. Grupa i Društvo nemaju financijske imovine koja bi se klasificirala u Razinu 3.

MON PERIN d.d., BALE

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021.

65

BILJEŠKA 4 – KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE

Procjene se kontinuirano vrednuju i zasnivaju se na iskustvu i drugim čimbenicima, uključujući očekivanja budućih događaja za koje se smatra da su prihvatljiva pod postojećim okolnostima. Grupa i Društvo izrađuju procjene i stvaraju pretpostavke vezane za budućnost. Proizašle računovodstvene procjene su, po definiciji, u rijetkim slučajevima izjednačene sa stvarnim rezultatima. U nastavku se navode procjene i pretpostavke koje bi mogle uzrokovati značajan rizik usklađivanja knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u sljedećoj financijskoj godini.

a) Sudske tužbe i postupci
Rezerviranja za sudske tužbe i postupke iskazuju se na temelju procjene Uprave vezane za potencijalne gubitke kao i vjerojatnost rješavanja navedenih spora u razdoblju kraćem/dužem od jedne godine, nakon savjetovanja s odvjetnikom. Na temelju postojećih saznanja u razumnoj mjeri je moguće da će se ishodi sudskih postupaka razlikovati od procijenjenih potencijalnih gubitaka.

b) Korisni vijek trajanja nekretnina, postrojenja i opreme
Grupa i Društvo korištenjem nekog sredstva troši ekonomske koristi sadržane u tom sredstvu, a koje se intenzivnije smanjuju uslijed ekonomskog i tehnološkog starenja. Stoga je prilikom utvrđivanja vijeka uporabe sredstva, pored razmatranja očekivane upotrebe temeljem fizičkog korištenja, potrebno uvažiti promjene potražnje na turističkom tržištu koje će potencirati bržu ekonomsku zastarjelost kao i brži intenzitet razvoja novih tehnologija. S te osnove suvremeno poslovanje u industriji turističkog smještaja nameće potrebu za sve učestalijim ulaganjima što predstavlja argumentaciju činjenici da se korisni vijek uporabe sredstva smanjuje. Vijek upotrebe skupine osnovnih sredstava građevinski objekti unutar klase „Zemljišta i građevinski objekti“ od 10 do 40 godina ocijenjen je primjerenim za nesmetano funkcioniranje poslovanja sukladno mišljenjima tehničkog odjela. Korisni vijek upotrebe preispitan je i za opremu i ostala sredstva. Korisni vijek uporabe bit će periodično preispitan u smislu da li postoje okolnosti za izmjenu procjene u odnosu na prethodno utvrđenu. Promjene u procjeni, ako ih bude, prikazat će se u budućim razdobljima kroz promijenjeni trošak amortizacije tijekom preostalog, promijenjenog korisnog vijeka uporabe. Kada bi korisni vijek uporabe nekretnina, postrojenja i opreme bio 5% duži, a pod pretpostavkom nepromijenjenosti ostalih varijabli, neto dobit za godinu bila bi viša za 807 tisuća kuna za Grupu, odnosno 802 tisuća kuna viša za Društvo, a neto knjigovodstvena vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme bila bi viša za 807 tisuće kuna za Grupu, odnosno 802 tisuća kuna viša za Društvo (2020.: neto dobit bila bi viša za 781 tisuća kuna za Grupu, odnosno 773 tisuće kuna viša za Društvo, a neto knjigovodstvena vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme bila bi 781 tisuća kuna viša za Grupu, odnosno 773 tisuća kuna viša za Društvo). Kada bi korisni vijek uporabe nekretnina, postrojenja i opreme bio 5% kraći, a pod pretpostavkom nepromijenjenosti ostalih varijabli, neto dobit za godinu bila bi niža za 807 tisuća kuna za Grupu, odnosno 802 tisuće kuna niža za Društvo, a neto knjigovodstvena vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme bila bi niža za 807 tisuća kuna za Grupu, odnosno 802 tisuća kuna niža za Društvo (2020.: neto dobit bila bi niža za 781 tisuća kuna za Grupu, odnosno 773 tisuća kuna niža za Društvo, a neto knjigovodstvena vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme bila bi niža za 781 tisuća kuna za Grupu, odnosno 773 tisuća kuna niža za Društvo).

MON PERIN d.d., BALE

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021.

66

BILJEŠKA 4 – KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE (nastavak)

c) Nadoknadiva vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme
Grupa i Društvo minimalno jednom godišnje provjeravaju knjigovodstvene iznose nefinancijske imovine (uključujući nekretnine, postrojenja i opremu) kako bi utvrdili postoje li naznake umanjenja vrijednosti. Ako postoje takve naznake, procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine.## BILJEŠKA 4 – KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE (nastavak)

d) Diskontne stope korištene za utvrđivanje obveza za najam

Grupa i Društvo koriste svoju inkrementalnu stopu posuđivanja kao osnovu za kalkulaciju diskontne stope jer kamatna stopa uključena u zakup se ne može jednostavno utvrditi. Povećanje diskontne stope za 10% na 31. prosinca 2021. bi rezultiralo smanjenjem obveza za najam u iznosu 1.428 tisuća kuna (31. prosinca 2020.: 1.519 tisuće kuna), dok bi smanjenje diskontne stope za 10% na 31. prosinca 2021. rezultiralo povećanjem obveze za najam u iznosu 1.364 tisuća kuna (31. prosinca 2020.: 1.519 tisuće kuna).

BILJEŠKA 5 – INFORMACIJE O POSLOVNIM SEGMENTIMA

Uprava je odredila poslovne segmente na temelju izvještaja koje pregledava Uprava Mon Perin-a, a koji se koriste za donošenje strateških odluka. Uprava je odredila svoje izvještajne segmente kao poslovne djelatnosti na temelju razlika u vrsti smještajnih kapaciteta te je odredila da su izvještajni segmenti (1) Kampovi, (2) Restorani. Ostali segmenti uključuju uglavnom administrativne funkcije te eliminacije. Uprava Mon Perin-a procjenjuje rezultate poslovanja operativnih segmenata na temelju zarade prije kamate, poreza i amortizacije (EBITDA-e). Međutim, interno izvještavanje o rezultatima dodatno uključuje prihode od pružanja osnovne usluge (smještaj i pansionske hrana).

(u milijunima kuna)	Kampovi	Restorani	Ostalo	Ukupno
Prihod segmenta u 2021. godini	47.513	-	6.485	53.998
Prihod segmenta u 2020. godini	25.470	-	3.650	29.120
EBITDA 2021.	26.425	-	3.602	30.027
EBITDA 2020.	13.188	-	1.394	14.582

Usklađenje između EBITDAe i prihoda poslovnih segmenata te neto dobiti i prihoda razdoblja:

(u milijunima kuna)	2021.	2020.
EBITDA poslovnih segmenata	30.027	14.582
Amortizacija i umanjenje vrijednosti	(16.145)	(15.628)
Neto financijski rashodi	395	(2.873)
Ostalo	865	(353)
Neto dobit razdoblja	15.142	(4.272)

Interno izvještavanje o rezultatima segmenta je prilagođeno poslovanju i ključnim događanjima za svaki segment zasebno pa su sukladno tome objave tih informacija prilagođene za tekuću godinu i prijašnje razdoblje.

Kampovi

(u milijunima kuna)	2021.	2020.
Prihodi	47.513	25.470
Operativni troškovi	(21.088)	(12.281)
EBITDA	26.425	13.188

Uprava ne prati imovinu i obveze na razini Grupe i pojedinih segmenata, već samo na razini Društva.

MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 68

BILJEŠKA 5 – INFORMACIJE O POSLOVNIM SEGMENTIMA (nastavak)

Svi prihodi i dugotrajna materijalna imovina segmenata se ostvaruju i nalaze se u Hrvatskoj. Prihodi od prodaje se razlikuju prema zemlji porijekla kupaca. Uprava također prati zauzetost smještajnih jedinica po segmentu prema kanalima prodaje.

Grupa Mon Perin

Analiza prodaje po vrstama (u milijunima kuna)	2021.	2020.
Prihodi od smještaja	47.513	25.470
Prihodi od ostalih turističkih usluga	4.760	2.158
Ostali prihodi	1.725	1.492
Ukupno	53.998	29.120

Mon Perin d.d.

Analiza prodaje po vrstama (u milijunima kuna)	2021.	2020.
Prihodi od smještaja	47.513	25.470
Prihodi od ostalih turističkih usluga	4.622	2.128
Ostali prihodi	1.725	1.451
Ukupno	53.860	29.049

BILJEŠKA 6 – OSTALI PRIHODI

(u tisućama kuna)	Grupa Mon Perin 2021.	Grupa Mon Perin 2020.	Mon Perin d.d. 2021.	Mon Perin d.d. 2020.
Zakupnine	3.301	1.362	3.316	1.377
Pružene usluge	560	162	490	162
Naplata štete	113	214	113	202
Prihodi od poticaja /i/	638	879	638	860
Ostali prihodi /ii/	1.873	1.033	1.790	978
Ukupno	6.485	3.650	6.347	3.579

/i/ Grupa i Društvu su tijekom 2021. koristili potpore Vlade Republike Hrvatske za očuvanje radnih mjesta. Grupa i Društvo su zadovoljili sve kriterije za njihovo korištenje.

/ii/ Ostali poslovni prihodi tijekom 2021. godine najvećim se dijelom za Grupu i Društvo odnose na prihode od prijave gostiju u iznosu od 413 tisuća kuna (2020.: 226 tisuća kuna), na prihode s osnove vlastite imovine za darovanje u iznosu od 338 tisuća kuna (2020.: 0 kuna) te na prihode od parkinga i ostalih ulaznica 314 tisuća kuna (2020.: 200 tisuća kuna).

MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 69

BILJEŠKA 7 – TROŠKOVI MATERIJALA I USLUGA

(u tisućama kuna)	Grupa Mon Perin 2021.	Grupa Mon Perin 2020.	Mon Perin d.d. 2021.	Mon Perin d.d. 2020.
Sirovine i materijal
Utrošene sirovine i materijal	1.506	1.125	1.602	1.113
Utrošena energija i voda	1.393	707	1.372	705
Ukupno	2.899	1.832	2.974	1.818
Vanjske usluge
Komunalne usluge	1.823	1.934	1.823	1.934
Usluge čišćenja i pranja	1.824	1.137	1.824	1.137
Usluge održavanja	1.661	1.352	1.698	1.332
Najamnine niske vrijednosti koji nisu priznati kao obveza	1.464	5	1.464	5
Reklama i propaganda	524	942	524	942
Troškovi službe sigurnosti	233	121	233	121
Prijevozne usluge	70	52	169	111
Ostale usluge	685	306	681	362
Ukupno	8.284	5.849	8.416	5.944
Ukupno Troškovi materijala i usluga	11.183	7.681	11.390	7.762

BILJEŠKA 8 – TROŠKOVI ZAPOSLENIH

(u tisućama kuna)	Grupa Mon Perin 2021.	Grupa Mon Perin 2020.	Mon Perin d.d. 2021.	Mon Perin d.d. 2020.
Neto plaće	2.380	1.934	2.144	1.764
Porezi i doprinosi /i/	1.576	1.106	1.412	1.003
Rezerviranja za neiskorištene godišnje odmore	66	39	66	39
Ostali troškovi zaposlenih /ii/	647	273	616	267
Ukupno	4.669	3.352	4.238	3.073

/i/ Doprinosi za mirovinsko osiguranje iznosili su 726 tisuća kuna (2020.: 608 tisuća kuna) za Grupu i 653 tisuće kuna (2020.: 553 tisuće kuna) za Društvo.

/ii/ Ostale troškove zaposlenika čine troškovi starosnih otpremnina, prijevoza, jubilarnih nagrada, božićnica, regresa i prehrane. Za godinu koje je završila na dan 31. prosinca 2021. godine prosječan broj zaposlenih u Grupi je 32 (2020.: 29 zaposlenih) te u Društvu 32 (2020.: 29 zaposlenih).

MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 70

BILJEŠKA 9 – OSTALI POSLOVNI RASHODI

(u tisućama kuna)	Grupa Mon Perin 2021.	Grupa Mon Perin 2020.	Mon Perin d.d. 2021.	Mon Perin d.d. 2020.
Intelektualne usluge	4.067	1.587	4.018	1.498
Rezerviranja za sudske sporove	1.199	-	1.199	-
Donacije	625	400	625	400
Troškovi reprezentacije	435	202	435	203
Bankarske usluge	408	194	401	187
Troškovi licenci	365	259	362	255
Premije osiguranja	304	264	292	253
Telekomunikacijske usluge	189	152	187	145
Porezi i naknade	119	72	117	71
Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca	17	11	17	6
Troškovi dnevnica i prijevoza na putu	9	91	9	92
Troškovi obrazovanja	6	17	6	17
Troškovi službenog putovanja	-	1	-	1
Ostalo	244	78	237	77
Ukupno	7.987	3.328	7.905	3.205

BILJEŠKA 10 – OSTALI DOBICI / (GUBICI) – NETO

| (u tisućama kuna) | Grupa Mon Perin 2021. | Grupa Mon Perin 2020. | Mon Perin d.d. 2021. | Mon Perin d.d. 2020. |
| :---------------- | :-------------------- | :-------------------- | :------------------- | :------------------- |# MON PERIN d.d., BALE

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

MON PERIN d.d.

Godišnje izvješće 2021.

70

BILJEŠKA 11 – NETO FINANCIJSKI RASHODI

Grupa Mon Perin	Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna)	2021.
Financijski prihodi
Prihodi od kamata i dividendi	2.226
Financijski rashodi
Trošak kamata iz ugovora o najmu	(1.049)
Trošak kamata	(682)
Gubici i ulaganja	(100)
Ukupno rashodi	(1.831)
Neto financijski rashodi	395

BILJEŠKA 12 – NAJMOVI

Priznati iznosi u bilanci i kretanja tijekom godine prikazani su u bilješci 15 - Nekretnine, postrojenja i oprema i bilješci 25 - Dobavljači i ostale obveze. U izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti za 2021. i 2020. godinu iskazano je sljedeće:

Grupa Mon Perin	Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna)	2021.
Trošak amortizacije imovine s pravom korištenja
Nekretnine	2.237
Troškovi kamata (bilješka 11)	1.049
Troškovi vezani uz najmove imovine niske vrijednosti koji nisu iskazani kao kratkotrajni najmovi (bilješka 7)	1.464

Za najmove kod kojih su Grupa i Društvo najmodavac, prihodi su iskazani u sklopu ostalih prihoda (bilješka 6). Ukupno plaćanje obveza za najam za Grupu i Društvo u 2021. godini je iznosilo 3.268 tisuća kuna (2020.: 2.591 tisuća kuna).

MON PERIN d.d., BALE

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

MON PERIN d.d.

Godišnje izvješće 2021.

72

BILJEŠKA 13 – POREZ NA DOBIT

Grupa Mon Perin	Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna)	2021.
Tekući porez	-
Odgođeni porez	-

Usklađenje poreznog troška Grupe i Društva prema izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti i oporezivanju zakonskom stopom prikazano je u sljedećoj tablici:

Grupa Mon Perin	Mon Perin d.d.
(u tisućama kuna)	2021.
(Gubitak)/dobit prije porezivanja	15.142
Porez obračunat po stopi od 18%	2.726
Učinak neoporezivih prihoda /i/	(482)
Učinak porezno nepriznatih rashoda /ii/	78
Učinak poreznog gubitka za prijenos	(712)
Učinak priznavanja državnih poticaja za ulaganja /iii/	(1.610)
Porezni trošak	-

/i/ Neoporezivi prihodi uglavnom se odnose na državne potpore i ostale prihode koji se isključuju iz porezne osnovice (u skladu s poreznim propisima).
/ii/ Porezno nepriznati rashodi odnose se pretežno na prekoračene troškove zaduživanja, amortizaciju iznad propisanih stopa, te troškove rezerviranja.
/iii/ Sukladno članku 9. Zakona o poticanju ulaganja, porezne stope za male, srednje i velike poduzetnike za ulaganja u visini iznosa protuvrijednosti kuna od 150.000 EUR do 1.000.000 EUR, a na temelju Potvrde Ministarstva gospodarstva, poduzetništva i obrta od 20. lipnja 2016. godine, Društvu je odobreno smanjenje stope poreza na dobit za 50%, uz uvjet zapošljavanja 5 novih djelatnika. Dana 30. travnja 2019. godine, novom Potvrdom odobreno je dodatnih 50% smanjenja stope poreza na dobit, uz uvjet zapošljavanja dodatnih 5 radnika u razdoblju od 3 godine. Porezna olakšica traje 10 godina od dana izdane potvrde.

U skladu s propisima Republike Hrvatske, Porezna uprava može u bilo koje doba pregledati knjige i evidencije Društva kao i ovisnih društava u razdoblju od 3 godine nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza iskazana te može uvesti dodatne porezne obaveze i kazne. Uprava Društva nije upoznata sa okolnostima koje bi mogle dovesti do potencijalnih značajnih obveza u tom pogledu.

MON PERIN d.d., BALE

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

MON PERIN d.d.

Godišnje izvješće 2021.

73

BILJEŠKA 14 – DOBIT PO DIONICI

Osnovna zarada po dionici dobivena je dijeljenjem neto dobiti s ponderiranim prosjekom broja redovnih dionica, isključujući prosječan broj redovnih dionica kupljenih od strane Društva koje ih drži kao vlastite dionice. Osnovni gubitak po dionici jednak je razrijeđenom, budući da nema razrijeđenih dionica.

Grupa Mon Perin	Mon Perin d.d.
	2021.
Neto (gubitak)/dobit za dioničare društva (u tisućama kuna)	15.147
Ponderirani prosječni broj dionica	9.645.614
(Gubitak)/zarada po dionici (u kunama)	1,57

MON PERIN d.d., BALE

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

MON PERIN d.d.

Godišnje izvješće 2021.

74

BILJEŠKA 15 – NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

Grupa Mon Perin

(u tisućama kuna)	Zemljišta i građevinski objekti	Pravo na korištenje imovine – IFRS 16	Postrojenja i oprema	Sitan inventar	Imovina u pripremi	Ostala materijalna imovina	Ukupno
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
Neto knjigovodstvena vrijednost na početku razdoblja	81.504	40.567	12.694	855	9.826	2.286	147.732
Povećanje	-	3.685	-	7	16.376	489	20.557
Prijenosi	22.059	-	2.053	1.180	(23.815)	(1.477)	-
Amortizacija i umanjenje vrijednosti za godinu	(9.732)	(1.558)	(3.745)	(469)	-	(79)	(15.583)
Zaključno neto knjigovodstveno stanje	93.831	42.694	11.002	1.573	2.387	1.219	152.706
Stanje na dan 31. prosinca 2020.
Nabavna vrijednost	169.528	45.346	22.761	5.446	2.387	1.441	246.909
Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti	(75.697)	(2.652)	(11.759)	(3.873)	-	(222)	(94.203)
Neto knjigovodstvena vrijednost	93.831	42.694	11.002	1.573	2.387	1.219	152.706
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.
Neto knjigovodstvena vrijednost na početku razdoblja	93.831	42.694	11.002	1.573	2.387	1.219	152.706
Efekt eliminacija	-	-	-	(647)	-	-	(647)
Povećanje	207	52	13.121	6.609	-	-	19.989
Prijenosi	1.715	-	2.804	243	(4.864)	102	-
Smanjenje	(229)	-	(77)	(5)	-	(2)	(313)
Amortizacija i umanjenje vrijednosti za godinu	(9.542)	(2.237)	(3.816)	(436)	-	(101)	(16.131)
Zaključno neto knjigovodstveno stanje	85.775	40.664	9.965	729	10.644	7.827	155.604
Stanje na dan 31. prosinca 2021.
Nabavna vrijednost	170.853	45.553	24.777	3.131	10.644	8.147	263.105
Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti	(85.078)	(4.889)	(14.812)	(2.402)	-	(320)	(107.501)
Neto knjigovodstvena vrijednost	85.775	40.664	9.965	729	10.644	7.828	155.604

MON PERIN d.d., BALE

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

MON PERIN d.d.

Godišnje izvješće 2021.

75

BILJEŠKA 15 – NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (nastavak)

Mon Perin d.d.

(u tisućama kuna)	Zemljišta i građevinski objekti	Pravo na korištenje imovine – IFRS 16	Postrojenja i oprema	Sitan inventar	Imovina u pripremi	Ostala materijalna imovina	Ukupno
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
Neto knjigovodstvena vrijednost na početku razdoblja	81.279	40.567	12.645	613	9.826	2.257	147.187
Povećanje	-	3.685	-	7	16.376	488	20.556
Prijenosi	22.059	-	2.052	1.180	(23.815)	(1.476)	-
Amortizacija i umanjenje vrijednosti za godinu	(9.715)	(1.558)	(3.738)	(328)	-	(74)	(15.413)
Zaključno neto knjigovodstveno stanje	93.623	42.694	10.959	1.472	2.387	1.195	152.330
Stanje na dan 31. prosinca 2020.
Nabavna vrijednost	169.209	45.346	22.346	3.544	2.387	1.401	244.233
Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti	(75.586)	(2.652)	(11.387)	(2.072)	-	(206)	(91.903)
Neto knjigovodstvena vrijednost	93.623	42.694	10.959	1.472	2.387	1.195	152.330
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.
Neto knjigovodstvena vrijednost na početku razdoblja	93.623	42.694	10.959	1.472	2.387	1.195	152.330
Povećanje	-	207	-	-	13.015	6.712	19.934
Prijenosi	1.714	-	2.854	243	(4.811)	-	-
Smanjenje	(37)	-	(37)	-	-	-	(74)
Amortizacija i umanjenje vrijednosti za godinu	(9.525)	(2.237)	(3.811)	(350)	-	(98)	(16.021)
Zaključno neto knjigovodstveno stanje	85.775	40.664	9.965	1.365	10.591	7.809	156.169
Stanje na dan 31. prosinca 2021.
Nabavna vrijednost	169.649	45.553	24.777	3.767	10.591	8.112	262.449
Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti	(84.874)	(4.889)	(14.812)	(2.402)	-	(303)	(106.280)
Neto knjigovodstvena vrijednost	85.775	40.664	9.965	1.365	10.591	7.809	156.169

MON PERIN d.d., BALE

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

MON PERIN d.d.

Godišnje izvješće 2021.

76

BILJEŠKA 15 – NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (nastavak)

Na dan 31. prosinca 2021. godine nabavna vrijednost potpuno otpisanih nekretnina, postrojenja i opreme iznosila je 85.078 tisuća kuna u Grupi i 83.874 tisuća kuna u Društvu (31. prosinca 2020.: u Grupi: 75.697 tisuću kuna i 75.585 tisuća kuna u Društvu). Nekretnine i oprema u pripremi Grupe i Društva na 31. prosinca 2021. uglavnom se odnose na uređenje kampova na zemljištu Općine Bale.

MON PERIN d.d., BALE

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.

MON PERIN d.d.

Godišnje izvješće 2021.

77

BILJEŠKA 16 – NEMATERIJALNA IMOVINA

Grupa Mon Perin

(u tisućama kuna)	Software	Ostala nematerijalna imovina	Ukupno
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
Neto knjigovodstvena vrijednost na početku razdoblja	61	143	204
Povećanja	-	-	-
Prijenosi	-	(64)	(64)
Amortizacija za godinu	(45)	-	(45)
Zaključno neto knjigovodstveno stanje	16	79	95
Stanje na dan 31. prosinca 2020.
Nabavna vrijednost	598	79	677
Akumulirana amortizacija	(582)	-	(582)
Neto knjigovodstvena vrijednost	16	79	95
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.
Neto knjigovodstvena vrijednost na početku razdoblja	16	79	95
Prijenosi	-	(1)	(1)
Amortizacija za godinu	(14)	-	(14)
Zaključno neto knjigovodstveno stanje	2	78	80
Stanje na dan 31. prosinca 2021.

Mon Perin d.d. (u tisućama kuna)

	Software	Ostala nematerijalna imovina	Ukupno
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
Neto knjigovodstvena vrijednost na početku razdoblja	61	143	204
Prijenosi	-	(64)	(64)
Amortizacija za godinu	(45)	-	(45)
Zaključno neto knjigovodstveno stanje	16	79	95
Stanje na dan 31. prosinca 2020.
Nabavna vrijednost	598	79	677
Akumulirana amortizacija	(582)	-	(582)
Neto knjigovodstvena vrijednost	16	79	95
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.
Neto knjigovodstvena vrijednost na početku razdoblja	16	79	95
Prijenosi	-	(1)	(1)
Amortizacija za godinu	(14)	-	(14)
Zaključno neto knjigovodstveno stanje	2	78	80
Stanje na dan 31. prosinca 2021.
Nabavna vrijednost	598	78	676
Akumulirana amortizacija	(596)	-	(596)
Neto knjigovodstvena vrijednost	2	78	80

Ostala nematerijalna imovina se odnosi na nematerijalnu imovinu u pripremi.

MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 79

BILJEŠKA 17 – FINANCIJSKI INSTRUMENTI PO KATEGORIJAMA

Računovodstvene politike za financijske instrumente primijenjene su na sljedeće stavke:

Grupa Mon Perin

	2021.	2020.	2021.	2020.
Imovina
Potraživanja iz poslovanja i ostala potraživanja	1.749	780	1.782	747
Ulaganja u povezana društva	1.264	-	5.003	3.740
Dani dugoročni krediti	325	394	325	394
Dani depoziti	12.610	5.854	12.610	5.854
Novac i novčani ekvivalenti	31.541	19.441	31.135	18.829
Ukupno financijska imovina po amortiziranom trošku	47.489	26.469	50.855	29.564
Financijska imovina po fer vrijednosti namijenjena prodaji	99.965	77.495	99.965	77.495
	147.454	103.964	150.820	107.059

Grupa Mon Perin

	2021.	2020.	2021.	2020.
Ostale financijske obveze
Posudbe	47.452	48.804	47.452	48.804
Dobavljači i ostale obveze /i/	4.821	4.024	5.871	3.920
Ukupno financijske obveze po amortiziranom trošku	52.273	52.828	53.323	52.724

/i/ Obveze iz poslovanja i ostale obveze ne uključuju obveze za plaće, poreze i doprinose te obveze za predujmove.

MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 80

BILJEŠKA 18 – ULAGANJA U OVISNA DRUŠTVA

Grupa Mon Perin

	2021.	2020.	2021.	2020.
Ulaganja u ovisno društvo /i/	1.264	-	5.003	3.740
	1.264	-	5.003	3.740

/i/ Ulaganje u društva Dandoli d.o.o., Maian d.o.o. i Mon Perin Castrum d.o.o. na 31. prosinca 2021. predstavlja 100% (31. prosinca 2020.: 100%) udjela u navedenom društvu i iskazano je po trošku stjecanja u nekonsolidiranim financijskim izvještajima, te ulaganje u društvo Terra Vallis d.o.o. na 31.12.2021. predstavlja 25% udjela u navedenom društvu i iskazano je po trošku stjecanja u konsolidiranim i nekonsolidiranim financijskim izvještajima.

BILJEŠKA 19 – ZALIHE

Grupa Mon Perin

	2021.	2020.	2021.	2020.
Sirovine i materijal	2	14	2	1
Trgovačka roba	225	99	223	106
	227	113	225	107

MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 81

BILJEŠKA 20 – POTRAŽIVANJA IZ POSLOVANJA I OSTALA POTRAŽIVANJA

Grupa Mon Perin

	2021.	2020.	2021.	2020.
Financijska imovina po amortiziranom trošku
Potraživanja od kupaca	263	198	257	173
Potraživanja od povezanih društava (Bilješka 28)	-	23	38	23
Rezerva za kreditni gubitak	(2)	(33)	-	(33)
Neto potraživanja od kupaca	261	188	295	163
Potraživanja za dani kredit povezanom društvu (bilješka 28) /i/	325	394	325	394
Neto potraživanja za dani kredit	325	394	325	394
	586	582	620	557
Ostala nefinancijska potraživanja
Potraživanja od države	1.406	581	1.403	569
Dani depoziti /ii/	12.610	5.854	12.610	5.854
Unaprijed plaćeni troškovi	9	11	9	11
Ostala potraživanja	63	57	75	-
	14.674	7.085	14.717	6.991
Umanjeno za dugoročni dio	(325)	(394)	(325)	(394)
Kratkoročni dio	14.349	6.691	14.392	6.597

/i/ Dani kredit na 31. prosinca 2021. se odnosi na pozajmicu članovima Uprave koja dospijeva u studenom 2030. Zajmovi su ugovoreni u kunama uz godišnju kamatnu stopu 3,00%.
/ii/ Dani depoziti na dan 31. prosinca 2021., od ukupnog iznosa danih depozita, 12.610 tisuće kuna (31. prosinca 2020.: 5.854 tisuća kuna) odnosi se na depozite položene kod Kentbank d.d. i BKS d.d., te su isti ugovorno klasificirani kao nenamjenski.

MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 82

BILJEŠKA 20 – POTRAŽIVANJA IZ POSLOVANJA I OSTALA POTRAŽIVANJA (nastavak)

Knjigovodstvena vrijednost potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja za Grupu i Društvo po valutama je kako slijedi:

Grupa Mon Perin

	2021.	2020.	2021.	2020.
EUR	52	34	52	34
HRK	1.624	746	1.655	709
	1.676	780	1.707	743

Navedena potraživanja ne uključuju potraživanja od zaposlenih, potraživanja od države, dane predujmove dobavljačima i unaprijed plaćene troškove. Maksimalna izloženost kreditnom riziku na dan izvještaja je suma knjigovodstvenih vrijednosti svake skupine spomenutih potraživanja i sadašnje vrijednosti novčanih sredstava i depozita po viđenju. Društvo posjeduje instrumente osiguranja naplate. Fer vrijednost potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja ne razlikuje se značajno od njihove knjigovodstvene vrijednosti. Grupa i Društvo sukladno MSFI-ju 9 primjenjuju pojednostavljeni pristup mjerenju očekivanih kreditnih gubitaka, koji koristi rezerviranje za očekivani gubitak tijekom cijelog životnog vijeka za sva potraživanja od kupaca. Na toj osnovi, rezerviranje za gubitke na dan 31. prosinca 2021. (nakon usvajanja MSFI-ja 9) za potraživanja od kupaca je kako slijedi:

Grupa

	Nedospjelo	Dospjelo do 90 dana	Dospjelo od 91 – 120	Dospjelo od 121 - 180	Dospjelo od 181 do 365	Dospjelo do 365	UKUPNO
31. prosinca 2021.
Očekivana stopa gubitka	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%
Bruto knjigovodstvena vrijednost - potraživanja od kupaca	238	1	20	2	-	-	261
Rezerviranje za gubitke	-	-	-	2	-	-	2
31. prosinca 2020.
Očekivana stopa gubitka	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%
Bruto knjigovodstvena vrijednost - potraživanja od kupaca	37	31	109	-	2	9	188
Rezerviranje za gubitke	-	-	28	-	1	4	33

MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 83

BILJEŠKA 20 – POTRAŽIVANJA IZ POSLOVANJA I OSTALA POTRAŽIVANJA (nastavak)

Društvo

	Nedospjelo	Dospjelo do 90 dana	Dospjelo od 91 – 120	Dospjelo od 121 - 180	Dospjelo od 181 do 365	Dospjelo do 365	UKUPNO
31. prosinca 2021.
Očekivana stopa gubitka	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%
Bruto knjigovodstvena vrijednost - potraživanja od kupaca	244	1	20	30	-	-	295
Rezerviranje za gubitke	-	-	-	-	-	-	-
31. prosinca 2020.
Očekivana stopa gubitka	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%
Bruto knjigovodstvena vrijednost - potraživanja od kupaca	37	19	102	-	1	4	163
Rezerviranje za gubitke	-	-	28	-	1	4	33

Temeljem gornjeg izračuna zaključno rezerviranje za gubitke za potraživanja od kupaca usklađuje se s početnim rezerviranjem za gubitke kako slijedi:

Grupa Mon Perin

	2021.	2020.	2021.	2020.
Rezerviranje za gubitke na dan 1. siječnja	33	33	33	33
Promjene u procjenama i pretpostavkama	2	-	-	-
Prestanak priznavanja tijekom razdoblja	(33)	-	(33)	-
Tečajne razlike	-	-	-	-
Stanje 31. prosinca	2	33	-	33

MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 84

BILJEŠKA 21 – NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI

Grupa Mon Perin

	2021.	2020.	2021.	2020.
Novac u banci	31.535	19.434	31.133	18.826
Novac u blagajni	6	7	2	3
	31.541	19.441	31.135	18.829

Novčana sredstva su izražena u valutama kako slijedi:

Grupa Mon Perin

	2021.	2020.	2021.	2020.
HRK	19.112	12.442	18.799	11.923
EUR	12.429	6.999	12.336	6.906
	31.541	19.441	31.135	18.829

Grupa i Društvo uglavnom deponiraju novac kod lokalnih banaka koje su članice bankarskih grupacija koje prema ocjeni Standard & Poor's imaju sljedeće kreditne ocjene:

Grupa Mon Perin

	2021.	2020.	2021.	2020.
Novac u banci i depoziti
Bez kreditnog ratinga	31.541	19.434	31.135	18.826
	31.541	19.434	31.135	18.826

BILJEŠKA 22 – KAPITAL I REZERVE

Dionički kapital Društva na dan 31. prosinca 2021. iznosio je 106.730 tisuća kuna (2020.: 96.011 tisuća kuna) i sastoji se od 10.673.027 redovnih dionica. Nominalna vrijednost dionice iznosi 10 kuna (2020.: 10 kuna). Vlasnička struktura Društva je bila kako slijedi:

	31. prosinca 2021.		31. prosinca 2020.
	Broj dionica	%	Broj dionica	%
Plinio d.o.o.	3.702.400	34,69	3.702.400	38,6
Mali dioničari	6.970.627	65,31	5.898.700	61,4
	10.673.027	100,00	9.601.100	100,00

MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 85

BILJEŠKA 23 – DUGOROČNE POSUDBE

Grupa Mon Perin

| | 2021. | 2020. | 2021. | 2020. |
| :---- | :-------- | :-------- | :-------- | :-------- |# BILJEŠKA 23 – DUGOROČNE POSUDBE

Dugoročne posudbe
Krediti banaka /i/
Dugoročne posudbe od povezanih strana (bilješka 28) /ii/
Kratkoročni dio dugoročnih posudbi
Dugoročni dio

/i/ Obveze prema bankama, na dan 31. prosinca 2021. godine, odnose se na iskorištena sredstva temeljem Ugovora o dugoročnom klupskom kreditu, sklopljenim s Privrednom bankom Zagreb d.d., Zagreb i Hrvatskom bankom za obnovu i razvitak, Zagreb, u svrhu ulaganja u infrastrukturu kampa i smještajnih kapaciteta. Na iskorišteni iznos kredita banke, u iznosu 19.527.008 kune, obračunava se kamata po stopi u visini tromjesečnog EURIBOR-a uvećano za kamatnu maržu od 2,3% dok se na iskorišteni iznos kredita HBOR-a, u istom iznosu, obračunava kamata u visini 0%. Glavnica kredita otplaćuje se kvartalno, u 40 jednakih rata. Prva rata dospijeva 30. rujna 2022. godine, a posljednja 30. lipnja 2032. godine.

/ii/ Dugoročne posudbe Društva od povezanih strana se odnose na kredit od društva Plinio d.o.o. Kredit matičnog društva ugovoren je u kunama i dospijeva 30. lipnja 2030. godine, uz mogućnost prijevremenog povrata. Kamatna stopa na kredit se godišnje prilagođava kamatnoj stopi na zajmove između povezanih osoba koju godišnje propisuje Ministarstvo financija zbog čega se smatra promjenjivom te je za 2021. iznosila 3,00% (2020.: 3,42%). Efektivne kamatne stope na datum bilance iznosile su:

Grupa Mon Perin	Mon Perin d.d.	(u tisućama kuna)
		2021.	2020.	2021.	2020.
Posudbe u eurima		0,0% do 2,3%	0,0% do 2,3%	0,0% do 2,3%	0,0% do 2,3%
Posudbe u kunama		3,00%	3,42%	3,00%	3,42%

Izloženost posudbi Grupe i Društva promjenama kamatnih stopa:

Grupa Mon Perin	Mon Perin d.d.	(u tisućama kuna)
		2021.	2020.	2021.	2020.
Ukupne posudbe po promjenjivim kamatnim stopama		47.452	48.054	47.452	48.054

MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 86

BILJEŠKA 23 – DUGOROČNE POSUDBE (nastavak)

Promjenjivim kamatnim stopama se smatraju sve kamatne stope koje sadrže varijabilni dio koji je vezan na tržišna kretanja koja se automatski primjenjuju na izračun kamata (npr. EURIBOR, LIBOR i slično). U navedenu kategoriju spadaju i krediti gdje je kamatna stopa vezana uz kamatnu stopu na zajmove između povezanih osoba koju godišnje propisuje Ministarstvo financija. Sve ostale kamatne stope gdje se eventualna promjena kamatne stope definira zasebnim aktima ili aneksima ugovora bez da se promjena automatski primjenjuje na kredit se smatraju fiksnim kamatnim stopama.

Dospijeće dugoročnih posudbi:

Grupa Mon Perin	Mon Perin d.d.	(u tisućama kuna)
		2021.	2020.	2021.	2020.
Između 1 i 2 godine		4.395	-	4.395	-
Između 2 i 5 godina		9.790	18.669	9.790	18.669
Dulje od 5 godina		30.319	29.385	30.319	29.385
		44.504	48.054	44.504	48.054

Posudbe su izražene u sljedećim valutama:

Grupa Mon Perin	Mon Perin d.d.	(u tisućama)
		2021.	2020.	2021.	2020.
HRK		8.500	9.750	8.500	9.750
EUR		38.952	39.054	38.952	39.054
		47.452	48.804	47.452	48.804

	Posudbe - Grupa	Posudbe - Društvo	Obveze za najam – Grupa i Društvo
(u tisućama kuna)	2020.	2020.	2020.
Neto dug na dan 1. siječnja 2020.	48.565	48.565	40.505
Primici od kredita	115	115
Otplata kredita	(250)	(250)	(2.635)
Povećanja temeljem novih ugovora o najmu	-	-	3.685
Izdaci po obvezi za najmove	-	-	-
Trošak kamata	712	712	1.033
Ostala nefinancijska kretanja	(338)	(338)	15
Neto dug na dan 31. prosinca 2020.	48.804	48.804	42.603
Primici od kredita	-	-	-
Otplata kredita	(1.250)	(1.250)	(2.102)
Povećanja temeljem novih ugovora o najmu	-	-	207
Izdaci po obvezi za najmove	-	-	(858)
Trošak kamata	682	682	1.049
Ostala nefinancijska kretanja	(784)	(784)	(2)
Neto dug na dan 31. prosinca 2021.	47.452	47.452	40.897

MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 87

BILJEŠKA 24 – KRATKOROČNE POSUDBE

Grupa Mon Perin	Mon Perin d.d.	(u tisućama kuna)
		2021.	2020.	2021.	2020.
Tekuće dospijeće dugoročnih posudbi od banaka		1.948	-	1.948	-
Tekuće dospijeće dugoročnih posudbi od povezanih stranaka (bilješka 28)		1.000	750	1.000	750
		2.948	750	2.948	750

MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 88

BILJEŠKA 25 – DOBAVLJAČI I OSTALE OBVEZE

Grupa Mon Perin	Mon Perin d.d.	(u tisućama kuna)
		2021.	2020.	2021.	2020.
Financijske obveze
Obveze prema dobavljačima		1.351	1.479	1.303	1.470
Obveze prema povezanim društvima (bilješka 28)		17	96	1.115	96
Obveze za najam		40.897	42.603	40.897	42.603
		42.265	44.178	43.315	44.169
Ostale nefinancijske obveze
Obveze za neto plaće, bonuse i otpremnine		230	157	215	142
Obveze za doprinose i naknade		154	26	120	18
Obveze za primljene predujmove		1.707	1.860	1.707	1.860
Ostale obveze		4.595	1.106	4.415	1.104
Ukupno dobavljači i ostale obveze		48.951	47.327	49.772	47.293
Dugoročni dio (obveze za najam)		(38.867)	(40.577)	(38.867)	(40.577)
Dugoročni dio (obveze za plaće)		-	-	-	-
		10.084	6.750	10.905	6.716

Dospijeće dugoročnih obveza za najam:

Grupa Mon Perin	Mon Perin d.d.	(u tisućama kuna)
		2021.	2020.	2021.	2020.
Između 2 i 5 godina		5.439	2.029	5.439	2.029
Dulje od 5 godina		33.428	38.548	33.428	38.548
		38.867	40.577	38.867	40.577

Obveze prema dobavljačima izražene su u valutama kako slijedi:

Grupa Mon Perin	Mon Perin d.d.	(u tisućama kuna)
		2021.	2020.	2021.	2020.
EUR		118	4	118	4
HRK		1.250	1.571	2.300	1.562
		1.368	1.575	2.418	1.566

Grupa Mon Perin	Mon Perin d.d.	(u tisućama kuna)
		2021.	2020.	2021.	2020.
Obveze za primljene predujmove /i/		1.707	1.860	1.707	1.860
		1.707	1.860	1.707	1.860

/i/ Ugovorne obveze na 31. prosinca 2021. i 31. prosinca 2020. odnose se na obveze za primljene predujmove povezane uz rezervacije smještaja u budućem razdoblju.

MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 89

BILJEŠKA 26 – POTENCIJALNE OBVEZE

Grupa i Društvo je evidentiralo rezervacije za potencijalne obveze iz pravnih sporova radi naknada šteta iz prethodnih razdoblja u visini od 1.300 tisuću kuna (2020.: 101 tisuća kuna)
Na dan 31. prosinca 2021. godine, Grupa i Društvo imaju evidentiranu potencijalnu obvezu po osnovi izdanih zadužnica u visini od 30 tisuća kuna (2020.: 30 kuna)

BILJEŠKA 27 – NOVAC GENERIRAN POSLOVANJEM

Grupa Mon Perin	Mon Perin d.d.	(svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
		Bilješka	2021.	2020.	2021.	2020.
(Gubitak)/dobit prije poreza		15.147	(4.272)	15.554	(3.795)
Usklađenje za:
Amortizacija	15,16	16.145	15.628	16.035	15.458
Umanjenje vrijednosti/ otpisi nekretnina, postrojenja i opreme		-	-	-	-
Financijski rashodi - neto	11	1.049	1.033	1.049	1.033
Prihodi od kamata i dividendi	11	(2.226)	(67)	(2.226)	(67)
Fer vrednovanje ulaganja u imovinu namijenjenu prodaji		(28.711)	21.345	(28.711)	21.345
Dobici od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme	10	140	(2)	70	(2)
Smanjenje (povećanje) rezerviranja	9	1.242	(35)	1.242	(40)
Ostale stavke koje ne utječu na gotovinski tijek		24.286	(22.189)	25.246	(22.188)
Promjene u obrtnom kapitalu
- kupci i ostala potraživanja		969	431	1.039	330
- zalihe		114	102	117	80
- Obveze prema dobavljačima		203	1.067	(856)	1.165
- Ostale obveze		-	-	-	-
Novac generiran poslovanjem		28.283	13.041	28.489	13.319

MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 90

BILJEŠKA 28 – TRANSAKCIJE S POVEZANIM DRUŠTVIMA

Za potrebe ovih financijskih izvještaja, strane se smatraju povezanima ako jedna od njih kontrolira drugu stranu, ako se nalazi pod zajedničkom kontrolom ili ako ima značajan utjecaj na drugu stranu pri donošenju financijskih ili poslovnih odluka. Prilikom razmatranja svakog mogućeg odnosa među povezanim stranama, pažnju treba usmjeriti na suštinu tog odnosa, a ne samo na pravni oblik. Prihodi i rashodi koji su rezultat transakcija s povezanim stranama su kako slijedi:

Grupa Mon Perin	Mon Perin d.d.	(svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
		Bilješka	2021.	2020.	2021.	2020.
Poslovni prihodi	5,6
PLINIO d.o.o.		172	53	-	53
MAIAN d.o.o.		-	-	45	25
DANDOLI d.o.o.		-	-	-	-
		172	53	45	78
Poslovni rashodi	7
PLINIO d.o.o.		1.667	856	-	856
MAIAN d.o.o.		-	-	297	168
FORT FORNO d.o.o.		-	20	-	20
DANDOLI d.o.o.		-	-	19	1
		1.667	876	316	1.045
Financijski rashodi	11
PLINIO d.o.o.		228	279	-	279
		228	279	-	279

MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 91

BILJEŠKA 28 – TRANSAKCIJE S POVEZANIM DRUŠTVIMA (nastavak)

Bilančne pozicije koje su rezultat transakcija s povezanim stranama su kako slijedi:

Grupa Mon Perin	Mon Perin d.d.	(svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
		Bilješka	2021.	2020.	2021.	2020.
Dugotrajna imovina
MAIAN d.o.o.		15,16	-	-	740	-
DANDOLI d.o.o.		-	-	86	-
		-	-	826	-
Dugotrajna financijska imovina	17,18
TERRA VALLIS d.o.o.		1.263	-	-	-
MAIAN d.o.o.		-	-	3.700	3.700
DANDOLI d.o.o.		-	-	20	20
MON PERIN CASTRUM d.o.o.		-	-	20	20
FORT FORNO d.o.o.		4	4	4	4
		1.267	4	3.744	3.744
Potraživanja od kupaca	20
PLINIO d.o.o.		-	22	-	22
MAIAN d.o.o.		-	-	38	-
		-	22	38	22
Obveze za zajmove	23,24
PLINIO d.o.o.		8.500	9.750	-	9.750
		8.500	9.750	-	9.750
Obveze prema dobavljačima	25
PLINIO d.o.o.		17	72	-	72
MAIAN d.o.o.		-	-	966	-
DANDOLI d.o.o.		-	-	132	-
		17	72	1.098	72

Primanja ključnog menadžmenta
U 2021. godini naknade ključnom osoblju Društva u bruto iznosu iznosile su 1.297 tisuća kuna (2020.: 542 tisuća kuna). Ključno osoblje čine 4 člana Društva (2020.: 3 član