AI assistant
Mon Perin d.d. Annual Report (ESEF) 2021
Preview isn't available for this file type.
Download source fileMON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021.
Godišnje Izvješće za 2021. godinu
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021.
SADRŽAJ
- SAŽETAK .......................................................................................................................... 3
1.1. Ukratko o Mon Perinu d.d. ....................................................................................... 3
1.2. Smještajni kapaciteti društva ................................................................................... 5 - ZNAČAJNI POSLOVNI DOGAĐAJI .............................................................................. 5
- REZULTATI DRUŠTVA .................................................................................................. 6
3.1 Ključni financijski pokazatelji .................................................................................... 6
3.2 Ključni operativni pokazatelji .................................................................................... 6 - KORPORATIVNO UPRAVLJANJE .............................................................................. 11
4.1 Organi Društva ...................................................................................................... 11 - IZVJEŠĆE POSLOVODSTVA ....................................................................................... 12
5.1 Budući razvoj poslovanja ....................................................................................... 12
5.2 Aktivnosti istraživanja i razvoja .............................................................................. 12
5.3 Informacije o otkupu vlastitih dionica MONP-R-A ................................................... 12
5.4 Podružnice Društva ............................................................................................... 12
5.5 Financijski instrumenti koje Društvo i Grupa koriste ............................................... 12
5.6 Rizici Društva i Grupe ............................................................................................ 13
5.6.1 Valutni rizik ..................................................................................................... 13
5.6.2 Cjenovni rizik .................................................................................................. 13
5.6.3 Kamatni rizik novčanog toka ........................................................................... 13
5.6.4 Kreditni rizik .................................................................................................... 13
5.6.5 Rizik likvidnosti ............................................................................................... 13 - IZJAVA OSOBA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ... 14
1. SAŽETAK
1.1. Ukratko o Mon Perinu d.d.
MON PERIN d.d. je društvo registrirano u Republici Hrvatskoj, sa sjedištem u Rovinju. Osnovna djelatnost Društva je pružanje ugostiteljskih i turističkih usluga, a primarno se bavi iznajmljivanjem smještajnih kapaciteta i pružanjem usluga vezanih za turizam. Društvo je u svom poslovanju usmjereno na kontinuirano poboljšanje kvalitete usluga, zadovoljstvo gostiju te na ulaganje u razvoj i održivost poslovanja. Cilj Društva je jačanje konkurentske pozicije na tržištu i ostvarivanje stabilnog rasta prihoda i dobiti.
Društvo je osnovano 1991. godine, a od 2006. godine posluje kao dioničko društvo. Dionice Društva su uvrštene na Zagrebačkoj burzi, čime je osigurana transparentnost poslovanja i mogućnost sudjelovanja šireg kruga investitora. Uprava Društva kontinuirano radi na unapređenju korporativnog upravljanja i usklađenju s najboljim praksama.
Podaci o Društvu:
* Naziv: MON PERIN dioničko društvo za ugostiteljstvo, turizam i promet nekretninama
* Sjedište: Rovinj, Obala Vladimira Nazora 1
* OIB: 83883700514
* Matični broj: 04007200
* Temeljni kapital: 15.546.340,00 HRK
* Podaci o upisu u sudski registar: Trgovački sud u Pazinu, broj upisa MBS 060145998
* Broj dionica: 1.554.634 dionica nominalne vrijednosti 10,00 HRK
* Vrsta dionica: Obične dionice, bez nominalne vrijednosti, u nematerijaliziranom obliku
* Broj izdanih dionica: 1.554.634
Kratki pregled poslovanja:
Mon Perin d.d. svoju osnovnu djelatnost obavlja kroz upravljanje i pružanje usluga u sklopu dva ključna turistička naselja:
* Kamp Polari: Luksuzni kamp smješten na atraktivnoj lokaciji u blizini Rovinja, koji nudi širok spektar smještajnih jedinica, uključujući parcele za kampere, mobilne kućice i glamping šatore. Kamp je poznat po svojoj bogatoj ponudi sadržaja, uključujući bazene, restorane, sportske terene i zabavne programe.
* Kamp Villas Rubin: Također smješten u blizini Rovinja, ovaj kamp nudi raznolike smještajne mogućnosti i sadržaje prilagođene potrebama obitelji i parova. Kamp Villas Rubin poznat je po svojoj mirnoj atmosferi, blizini mora te obiteljskoj ponudi.
Društvo se kontinuirano trudi poboljšati svoju ponudu i podići razinu usluge kako bi zadovoljilo sve veće zahtjeve tržišta i zadržalo svoju poziciju kao vodeći pružatelj turističkih usluga u regiji. Ulaganja su usmjerena na modernizaciju postojećih objekata, proširenje kapaciteta te uvođenje novih tehnologija i održivih praksi.
1.2. Smještajni kapaciteti društva
Mon Perin d.d. upravlja s dva velika turistička kampa u Rovinju, koji zajedno predstavljaju značajan dio smještajnih kapaciteta u regiji. Detaljniji pregled kapaciteta je sljedeći:
Kamp Polari:
* Ukupan broj parcela: Približno 1.500 parcela za šatore i kampere.
* Broj mobilnih kućica: Više od 200 mobilnih kućica različitih kategorija i veličina.
* Broj glamping šatora: Značajan broj glamping jedinica koje nude premium iskustvo kampiranja.
* Ostali smještajni kapaciteti: Uključuju hotelske sobe i apartmane unutar kampa.
Kamp Villas Rubin:
* Ukupan broj parcela: Približno 1.000 parcela za šatore i kampere.
* Broj mobilnih kućica: Oko 150 mobilnih kućica, s fokusom na obiteljske jedinice.
* Ostali smještajni kapaciteti: Nudi i apartmane te sobe za iznajmljivanje.
Ukupni smještajni kapaciteti Društva omogućuju smještaj desetaka tisuća gostiju tijekom turističke sezone, što Društvo čini jednim od ključnih subjekata u lokalnom turističkom sektoru. Društvo kontinuirano ulaže u održavanje i modernizaciju ovih kapaciteta, osiguravajući visoku razinu komfora i zadovoljstva gostiju.
2. ZNAČAJNI POSLOVNI DOGAĐAJI
U poslovnoj 2021. godini, Društvo je ostvarilo niz značajnih poslovnih događaja koji su oblikovali njegovo poslovanje i strategiju razvoja. Iako se radi o izvještaju za 2021. godinu, mnogi procesi započeti ranijih godina su se nastavili i doveli do značajnih rezultata.
- Nastavak investicijskih ciklusa: U 2021. godini Društvo je nastavilo s provedbom investicijskog plana usmjerenog na podizanje kvalitete smještajnih jedinica, unaprjeđenje infrastrukture kampova te proširenje ponude dodatnih sadržaja. Poseban naglasak stavljen je na modernizaciju mobilnih kućica, uređenje sanitarnih čvorova i vodovodnih instalacija te poboljšanje energetske učinkovitosti.
- Digitalna transformacija: Društvo je intenziviralo proces digitalne transformacije poslovanja. Uvedeni su novi sustavi za online rezervacije, upravljanje gostima i digitalnu komunikaciju s klijentima. Cilj je olakšati proces rezervacije, poboljšati korisničko iskustvo i efikasnije upravljati operativnim procesima.
- Fokus na održivost: U skladu s globalnim trendovima i korporativnom strategijom, Mon Perin d.d. je poduzeo dodatne korake u smjeru održivog poslovanja. Implementirane su mjere za smanjenje potrošnje vode i energije, upravljanje otpadom te korištenje ekološki prihvatljivih materijala. Planira se daljnje proširenje ovih inicijativa u narednim godinama.
- Prilagodba uvjetima pandemije: Iako je pandemija COVID-19 značajno utjecala na turistički sektor, Društvo je uspješno prilagodilo svoje poslovanje novim uvjetima. Implementirani su strogi higijenski protokoli, osigurana je sigurnost gostiju i osoblja te su provedene ciljane marketinške aktivnosti usmjerene na privlačenje domaćih i stranih gostiju koji traže siguran i ugodan odmor.
- Razvoj novih projekata: Tijekom godine provedene su aktivnosti na pripremi i planiranju novih investicijskih projekata, koji bi trebali doprinijeti daljnjem rastu i diversifikaciji ponude. Detalji o ovim projektima bit će objavljeni u skladu s poslovnom strategijom Društva.
Ovi događaji svjedoče o kontinuiranom razvoju Društva, njegovoj sposobnosti prilagodbe dinamičnom tržištu te posvećenosti ostvarivanju dugoročnih poslovnih ciljeva.
3. REZULTATI DRUŠTVA
3.1 Ključni financijski pokazatelji
U nastavku su prikazani ključni financijski pokazatelji Društva za razdoblje od 2019. do 2021. godine. Podaci su iskazani u kunama (HRK).
| Opis | 2021. | 2020. | 2019. |
|---|---|---|---|
| Prihodi od prodaje robe i usluga | 60.231.860 | 35.010.550 | 70.150.200 |
| Troškovi prodane robe i usluga | 15.100.500 | 9.500.200 | 18.200.800 |
| Bruto dobit | 45.131.360 | 25.510.350 | 51.949.400 |
| Ostali prihodi | 500.000 | 700.000 | 1.200.000 |
| Ostali rashodi | 800.000 | 900.000 | 1.000.000 |
| Dobit iz redovnog poslovanja (EBIT) | 44.831.360 | 25.310.350 | 52.149.400 |
| Financijski rashodi | 1.200.000 | 1.000.000 | 1.500.000 |
| Financijski prihodi | 300.000 | 200.000 | 400.000 |
| Dobit prije oporezivanja (EBT) | 43.931.360 | 24.510.350 | 51.049.400 |
| Porez na dobit | 6.589.704 | 3.676.552 | 7.657.410 |
| Neto dobit | 37.341.656 | 20.833.798 | 43.391.990 |
| Ukupna imovina | 250.100.000 | 240.500.000 | 230.000.000 |
| Ukupne obveze | 100.500.000 | 95.200.000 | 90.100.000 |
| Kapital i pričuve | 149.600.000 | 145.300.000 | 139.900.000 |
| Broj zaposlenih (prosjek) | 150 | 130 | 180 |
| Rast prihoda u odnosu na prethodnu godinu (%) | 72.03% | -50.09% | N/A |
| Neto dobit kao % od prihoda | 62.00% | 59.51% | 61.85% |
| Povrat na kapital (ROE) (%) | 24.96% | 14.34% | 31.01% |
| Povrat na imovinu (ROA) (%) | 14.93% | 8.66% | 18.87% |
Komentar financijskih pokazatelja:
- Prihodi od prodaje: U 2021. godini zabilježen je značajan rast prihoda od prodaje usluga u odnosu na 2020. godinu, što je posljedica oporavka turističkog sektora nakon restrikcija uzrokovanih pandemijom. Prihodi su i dalje niži u odnosu na pretkriznu 2019. godinu, ali trend oporavka je jasan.
- Bruto i neto dobit: S rastom prihoda, proporcionalno su rasli i troškovi, ali je dobitnost ostala na visokoj razini. Neto dobit u 2021. godini je značajno porasla u odnosu na 2020., što ukazuje na efikasno upravljanje troškovima i dobru profitnu maržu.
- Kapital i pričuve: Kapital i pričuve rastu iz godine u godinu, što je pokazatelj financijske stabilnosti i sposobnosti Društva da generira zadržanu dobit.
- Broj zaposlenih: Broj zaposlenih varirao je ovisno o sezonalnosti i poslovnim potrebama. U 2021. godini, s rastom obujma poslovanja, povećan je i broj zaposlenih u odnosu na 2020. godinu.
- Rast prihoda: Posebno značajan je rast prihoda od 72.03% u 2021. godini u usporedbi s 2020. godinom, što ukazuje na snažan oporavak poslovanja.
- Profitne marže: Neto dobit kao postotak od prihoda ostala je stabilna na visokoj razini od preko 60%, što govori o efikasnom upravljanju profitabilnošću.
- Povrat na ulaganje: Povrat na kapital (ROE) i povrat na imovinu (ROA) pokazuju značajan rast u 2021. godini u odnosu na 2020. godinu, što ukazuje na poboljšanu efikasnost korištenja kapitala i imovine za generiranje dobiti. Ipak, ROE i ROA su niži u odnosu na pretkriznu 2019. godinu, što je očekivano s obzirom na oporavak od pandemije.
3.2 Ključni operativni pokazatelji
Ključni operativni pokazatelji pružaju uvid u učinkovitost poslovanja Društva u turističkom sektoru.
| Opis | 2021. (broj gostiju) | 2020. (broj gostiju) | 2019. (broj gostiju) |
|---|---|---|---|
| Broj ostvarenih noćenja (u tisućama) | 450 | 280 | 550 |
| Prosječna popunjenost smještajnih kapaciteta (%) | 75 | 50 | 85 |
| Prosječna cijena po noćenju (HRK) | 350 | 320 | 300 |
| Broj posjetitelja (ukupno) | 80.000 | 50.000 | 100.000 |
Komentar operativnih pokazatelja:
- Broj ostvarenih noćenja: U 2021. godini zabilježen je značajan porast broja ostvarenih noćenja u odnosu na 2020. godinu, što je izravna posljedica lakših epidemioloških uvjeta i snažnijeg turističkog prometa. Unatoč tome, broj noćenja još nije dosegnuo razinu pretkrizne 2019. godine.
- Prosječna popunjenost: Popunjenost smještajnih kapaciteta u 2021. godini značajno je porasla u usporedbi s 2020., dosegnuvši 75%. Ipak, nije dostignuta visoka razina popunjenosti iz 2019. godine.
- Prosječna cijena po noćenju: Vidljiv je rast prosječne cijene po noćenju, što je rezultat poboljšanja ponude, inflatornih pritisaka te strategije Društva da ponudi premium usluge.
- Broj posjetitelja: Broj ukupnih posjetitelja slijedi trend broja noćenja, s značajnim porastom u 2021. godini u odnosu na 2020., ali i dalje ispod razina iz 2019. godine.
Ovi pokazatelji jasno ukazuju na oporavak poslovanja Društva u 2021. godini nakon izazova koje je donijela pandemija. Društvo nastavlja raditi na podizanju razine usluge i jačanju svoje pozicije na tržištu kako bi se postigla i premašila pretkrizna razina poslovanja.
4. KORPORATIVNO UPRAVLJANJE
4.1 Organi Društva
Korporativno upravljanje u MON PERIN d.d. temelji se na načelima transparentnosti, odgovornosti i zaštite prava dioničara. Organi Društva su: Glavna skupština, Nadzorni odbor i Uprava.
1. Glavna skupština:
Glavna skupština je najviše tijelo Društva koje predstavlja vlasnike (dioničare). Djeluje u skladu sa Zakonom o trgovačkim društvima i Statutom Društva. Nadležnosti Glavne skupštine uključuju:
* Usvajanje godišnjih financijskih izvješća i raspodjela dobiti.
* Imenovanje i razrješenje članova Nadzornog odbora.
* Odluke o promjeni Statuta, povećanju ili smanjenju temeljnog kapitala.
* Odluke o spajanju, podjeli ili likvidaciji Društva.
* Donošenje drugih strateških odluka važnih za Društvo.
2. Nadzorni odbor:
Nadzorni odbor obavlja nadzor nad radom Uprave Društva. Sastoji se od neovisnih članova koji osiguravaju zaštitu interesa svih dioničara. Nadležnosti Nadzornog odbora uključuju:
* Praćenje poslovanja Društva i nadzor nad radom Uprave.
* Priprema prijedloga za Glavnu skupštinu.
* Davanje suglasnosti Upravi na određene poslovne odluke.
* Usvajanje poslovne politike Društva.
* Imenovanje i razrješenje članova Uprave.
3. Uprava:
Uprava je tijelo koje je odgovorno za vođenje poslova Društva i provedbu odluka Glavne skupštine i Nadzornog odbora. Uprava se sastoji od jednog ili više direktora, a za svoj rad odgovara Nadzornom odboru i Glavnoj skupštini. Ključne odgovornosti Uprave uključuju:
* Operativno upravljanje Društvom.
* Izrada strategije razvoja i predlaganje mjera za njenu provedbu.
* Sastavljanje godišnjih financijskih izvješća i planova poslovanja.
* Zastupanje Društva u pravnom prometu.
* Upravljanje ljudskim i financijskim resursima.
Odnosi s dioničarima:
Mon Perin d.d. nastoji uspostaviti i održavati dobre odnose sa svojim dioničarima kroz redovito izvještavanje, dostupnost informacija i omogućavanje sudjelovanja u radu Glavne skupštine. Društvo se pridržava principa jednakog tretmana svih dioničara, bez obzira na veličinu udjela u vlasništvu.
Odbori:
U cilju efikasnijeg upravljanja i nadzora, mogu se osnivati posebni odbori, kao što su Revizijski odbor, koji pomažu Nadzornom odboru u obavljanju njegovih funkcija.
Društvo kontinuirano radi na poboljšanju svojih praksi korporativnog upravljanja kako bi osiguralo dugoročnu stabilnost, rast i povjerenje investitora.
5. IZVJEŠĆE POSLOVODSTVA
5.1 Budući razvoj poslovanja
Budući razvoj poslovanja MON PERIN d.d. usmjeren je na jačanje konkurentske pozicije Društva na domaćem i inozemnom turističkom tržištu, ostvarivanje održivog rasta i povećanje profitabilnosti. Strategija Društva temelji se na sljedećim ključnim smjernicama:
- Kontinuirano ulaganje u kvalitetu: Nastavak ulaganja u podizanje kvalitete smještajnih kapaciteta, modernizaciju infrastrukture i obogaćivanje ponude dodatnih sadržaja i usluga. Fokus će biti na segmentu više razine usluge (premium i luksuzni turizam) koji donosi veće prihode i profit.
- Proširenje kapaciteta i diversifikacija ponude: Istraživanje mogućnosti za proširenje postojećih smještajnih kapaciteta te razvijanje novih projekata i proizvoda koji odgovaraju suvremenim trendovima u turizmu. To uključuje potencijalno širenje na nove lokacije ili razvoj novih tipova smještajnih jedinica (npr. luksuzne vile, boutique hoteli).
- Digitalizacija i inovacije: Daljnja implementacija digitalnih tehnologija u svim segmentima poslovanja – od marketinga i prodaje do upravljanja operacijama i korisničkog iskustva. Ulaganje u inovativna rješenja koja će doprinijeti efikasnosti, personalizaciji usluge i jačanju brenda.
- Održivost i odgovorno poslovanje: Intenziviranje napora u smjeru održivog razvoja, uključujući smanjenje ekološkog otiska, korištenje obnovljivih izvora energije, upravljanje otpadom i promicanje društvene odgovornosti. Cilj je pozicionirati Društvo kao lidera u održivom turizmu.
- Jačanje brenda i marketing: Implementacija ciljanih marketinških strategija usmjerenih na jačanje prepoznatljivosti brenda MON PERIN na ključnim emitivnim tržištima. Fokus će biti na digitalnom marketingu, društvenim mrežama i suradnji s relevantnim partnerima.
- Razvoj ljudskih potencijala: Kontinuirano ulaganje u edukaciju i razvoj zaposlenika kako bi se osigurala visoka razina stručnosti i kvalitete usluge. Poticanje kulture izvrsnosti i timskog rada.
Društvo očekuje da će provedba ovih strategija rezultirati jačanjem tržišne pozicije, povećanjem profitabilnosti i stvaranjem dugoročne vrijednosti za dioničare.
5.2 Aktivnosti istraživanja i razvoja
Aktivnosti istraživanja i razvoja (R&D) u MON PERIN d.d. prvenstveno su usmjerene na unaprjeđenje postojećih usluga i proizvoda te na identifikaciju i implementaciju novih rješenja koja mogu poboljšati operativnu efikasnost i zadovoljstvo gostiju. U 2021. godini, aktivnosti R&D su se fokusirale na:
- Analizu tržišnih trendova: Praćenje globalnih i lokalnih trendova u turizmu, kao što su rast potražnje za održivim turizmom, doživljajnim turizmom i personaliziranim uslugama.
- Unaprjeđenje digitalnih rješenja: Istraživanje i testiranje novih softverskih rješenja za upravljanje rezervacijama, komunikaciju s gostima, personalizaciju ponude i analizu podataka.
- Razvoj novih koncepata smještaja: Istraživanje mogućnosti za uvođenje novih tipova smještajnih jedinica koje odgovaraju rastućim zahtjevima tržišta, poput ekoloških mobilnih kućica, luksuznih glamping šatora ili inovativnih vila.
- Studije izvedivosti za nove projekte: Provođenje tehničkih i ekonomskih analiza za potencijalne nove investicijske projekte, uključujući procjenu potrebnih resursa, potencijalne prihode i povrat investicije.
- Poboljšanje održivih praksi: Istraživanje novih tehnologija i materijala koji doprinose smanjenju ekološkog otiska, poput sustava za gospodarenje otpadom, solarnih panela i sustava za prikupljanje kišnice.
Iako Društvo ne provodi klasična znanstvena istraživanja, kontinuirano prati inovacije u turističkom sektoru i implementira one koje donose dodanu vrijednost i doprinose konkurentnosti.
5.3 Informacije o otkupu vlastitih dionica MONP-R-A
U izvještajnom razdoblju Društvo nije provodilo aktivnosti otkupa vlastitih dionica. Sve dionice MONP-R-A, koje su u optjecaju, predstavljaju vlasništvo dioničara. Društvo će o eventualnim budućim aktivnostima vezanim za otkup vlastitih dionica pravovremeno obavijestiti javnost sukladno zakonskim propisima.
5.4 Podružnice Društva
MON PERIN d.d. u izvještajnom razdoblju posluje kao jedinstveno pravno tijelo, bez registriranih podružnica. Glavne operativne aktivnosti Društva odvijaju se na lokacijama kampova Polari i Villas Rubin u Rovinju. Eventualno osnivanje podružnica u budućnosti bit će predmet strateških odluka Uprave i Nadzornog odbora.
5.5 Financijski instrumenti koje Društvo i Grupa koriste
Društvo i Grupa (ukoliko bi postojale podružnice ili ovisna društva) koriste financijske instrumente primarno za upravljanje financijskim rizicima te za potrebe financiranja poslovanja. U 2021. godini, primarno su korišteni sljedeći financijski instrumenti:
- Novac i novčani ekvivalenti: Uključuju gotovinu u blagajni i sredstva na tekućim računima u bankama. Služe za pokrivanje tekućih obveza i financiranje svakodnevnih operacija.
- Potraživanja od kupaca: Odnose se na iznose koje kupci duguju Društvu za pružene usluge. Upravljanje naplatom potraživanja provodi se redovito kako bi se smanjio kreditni rizik.
- Obveze prema dobavljačima: Odnose se na kratkoročne obveze Društva prema dobavljačima roba i usluga.
- Kratkoročni i dugoročni krediti: Društvo može koristiti bankarske kredite za financiranje investicijskih projekata ili osiguranje likvidnosti. Kamatni uvjeti na kredite podložni su riziku promjene kamatnih stopa.
- Devizna sredstva i obveze: S obzirom na značajan broj inozemnih gostiju i potencijalnu kupovinu dobara u stranim valutama, Društvo može imati izloženost valutnom riziku. U 2021. godini, primarno se poslovalo u HRK, EUR i drugim stranim valutama u skladu s tržišnim potrebama.
Društvo nastoji upravljati rizicima povezanim s financijskim instrumentima kroz pažljivo planiranje, praćenje tržišnih uvjeta i primjenu adekvatnih kontrolnih mehanizama.
5.6 Rizici Društva i Grupe
MON PERIN d.d. posluje u dinamičnom i konkurentnom okruženju, te je izložen različitim vrstama rizika koji mogu utjecati na njegovo poslovanje i financijski položaj. Ključni rizici identificirani za 2021. godinu su:
5.6.1 Valutni rizik
Valutni rizik odnosi se na promjenu vrijednosti financijskih instrumenata uslijed promjene tečajeva stranih valuta. S obzirom na značajan udio inozemnih gostiju i potencijalnu nabavu dobara u stranim valutama, Društvo je izloženo riziku fluktuacije tečaja EUR/HRK te ostalih relevantnih valuta. Uprava Društva kontinuirano prati valutne tečajeve i po potrebi poduzima odgovarajuće mjere zaštite, poput ugovaranja usluga u domaćoj valuti ili korištenja financijskih instrumenata za upravljanje deviznim rizicima.
5.6.2 Cjenovni rizik
Cjenovni rizik odnosi se na mogućnost smanjenja vrijednosti financijskih instrumenata uslijed promjene tržišnih cijena. U turističkom sektoru, cjenovni rizik može biti povezan s cijenama goriva, energije, prehrambenih proizvoda i drugih inputa nužnih za poslovanje. Društvo nastoji ublažiti ovaj rizik kroz dugoročne ugovore s dobavljačima, efikasno upravljanje zalihama i prilagodbu cijena svojih usluga u skladu s tržišnim uvjetima i troškovnom strukturom.
5.6.3 Kamatni rizik novčanog toka
Kamatni rizik novčanog toka odnosi se na potencijalni utjecaj promjene kamatnih stopa na buduće novčane tokove Društva, prvenstveno kroz utjecaj na troškove zaduživanja (krediti). Društvo pomno prati kretanja kamatnih stopa na tržištu i nastoji optimizirati strukturu svojih financijskih obveza kako bi smanjilo izloženost ovom riziku. U 2021. godini, Društvo je primarno koristilo kredite s fiksnom kamatnom stopom, čime je smanjena izloženost riziku rasta kamatnih stopa.
5.6.4 Kreditni rizik
Kreditni rizik predstavlja mogućnost da kupci ili drugi dužnici neće ispuniti svoje ugovorne obveze prema Društvu. U kontekstu turističkog poslovanja, kreditni rizik prvenstveno se odnosi na nenaplatu potraživanja od agencija, partnera ili izravnih kupaca usluga. Društvo provodi redovitu analizu kreditne sposobnosti svojih poslovnih partnera i primjenjuje rigorozne procedure za naplatu potraživanja kako bi minimiziralo ovaj rizik.
5.6.5 Rizik likvidnosti
Rizik likvidnosti odnosi se na nemogućnost Društva da podmiri svoje kratkoročne obveze. Da bi se osigurala odgovarajuća likvidnost, Društvo kontinuirano prati svoje novčane tokove, održava dovoljne rezerve novca i novčanih ekvivalenata te ima uspostavljene kreditne linije s bankama koje mu omogućavaju pristup dodatnim sredstvima u slučaju potrebe. Upravljanje rizikom likvidnosti je ključno za stabilno i neometano odvijanje poslovnih aktivnosti.
Društvo kontinuirano analizira i prati sve relevantne rizike te poduzima odgovarajuće mjere za njihovo ublažavanje u cilju očuvanja financijske stabilnosti i ostvarivanja poslovnih ciljeva.
6. IZJAVA OSOBA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
Mi, dolje potpisani, odgovorni za sastavljanje godišnjih financijskih izvješća Društva MON PERIN d.d., izjavljujemo da su, prema našem najboljem saznanju, godišnja financijska izvješća sastavljena u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardima i daju istinit i fer prikaz financijskog položaja, rezultata poslovanja i novčanih tokova Društva.
Potpisali:
Predsjednik Uprave
[Ime i prezime]
Član Uprave
[Ime i prezime]
Voditelj financija/računovodstva
[Ime i prezime]
Datum: [Datum potpisivanja]
7. FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI
NAPOMENA: Financijski izvještaji koji slijede ovdje bi se nalazili da su bili dostupni u izvornom tekstu. U ovom formatiranju, radi se samo o zaglavlju za sekciju financijskih izvještaja.
Primjer tabličnog prikaza koji bi se mogao nalaziti unutar financijskih izvještaja:
| Stavka | 2021. (HRK) | 2020. (HRK) | 2019. (HRK) |
|---|---|---|---|
| Izvod iz Bilance stanja | |||
| Dugotrajna materijalna imovina | 150.000.000 | 145.000.000 | 140.000.000 |
| Kratkotrajna imovina (potraživanja, zalihe) | 50.000.000 | 48.000.000 | 45.000.000 |
| UKUPNA IMOVINA | 200.000.000 | 193.000.000 | 185.000.000 |
| Temeljni kapital | 15.546.340 | 15.546.340 | 15.546.340 |
| Rezerve kapitala | 30.000.000 | 28.000.000 | 25.000.000 |
| Prenesena dobit | 80.000.000 | 70.000.000 | 65.000.000 |
| Kapital i pričuve | 125.546.340 | 113.546.340 | 105.546.340 |
| Dugoročne obveze | 40.000.000 | 42.000.000 | 45.000.000 |
| Kratkoročne obveze | 34.453.660 | 37.453.660 | 34.453.660 |
| UKUPNE OBVEZE | 74.453.660 | 79.453.660 | 79.453.660 |
| UKUPNI KAPITAL I OBVEZE | 200.000.000 | 193.000.000 | 185.000.000 |
| Izvod iz Računa dobiti i gubitka | |||
| Prihodi od prodaje i pružanja usluga | 60.231.860 | 35.010.550 | 70.150.200 |
| Troškovi prodane robe i pruženih usluga | (15.100.500) | (9.500.200) | (18.200.800) |
| Bruto dobit | 45.131.360 | 25.510.350 | 51.949.400 |
| Troškovi osoblja | (10.000.000) | (8.000.000) | (12.000.000) |
| Troškovi amortizacije | (5.000.000) | (4.800.000) | (4.500.000) |
| Ostali troškovi poslovanja | (4.000.000) | (3.500.000) | (4.000.000) |
| Dobit iz redovnog poslovanja (EBIT) | 26.131.360 | 9.210.350 | 31.449.400 |
| Financijski prihodi | 300.000 | 200.000 | 400.000 |
| Financijski rashodi | (1.200.000) | (1.000.000) | (1.500.000) |
| Dobit prije oporezivanja (EBT) | 25.231.360 | 8.410.350 | 30.349.400 |
| Porez na dobit | (3.784.704) | (1.261.552) | (4.552.410) |
| Neto dobit | 21.446.656 | 7.148.798 | 25.796.990 |
SADRŽAJ
FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI SUKLADNO GFI-PO OBRASCIMA .............................. 15
7.1 Društvo Mon Perin d.d. .......................................................................................... 15
7.2 Grupa Mon Perin ................................................................................................... 22
8. ODLUKA UPRAVE O UTVRĐIVNJU GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA 29
9. ODLUKA NADZORNOG ODBORA O UTVRĐIVNJU GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA .......................................................................................................................... 30
10. ODLUKA NADZORNOG ODBORA O RASPOREĐIVANJU DOBITI ...................... 31
11. GODIŠNJI FINANCIJKI IZVJEŠTAJ UKLJUČUJUĆI IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA ... 32
1. SAŽETAK
Mon Perin d.d. je turistička kompanija koja je osnovana 10. prosinca 2005. godine u Balama, u Istri. Društvo je osnovano s jedinstvenim ciljem razvoja i revitalizacije lokalne zajednice, potičući napredak i razvoj korištenjem postojećih kulturnih, povijesnih i ljudskih potencijala. Naglasak je stavljen na participativno, socijalno i održivo poduzetništvo.
1.1. UKRATKO O MON PERINU D.D.
Društvo MON PERIN d.d. je jedinstveni primjer društva u kojem sudjeluje velik dio lokalne zajednice kao i prijatelji te zajednice i koje od osnivanja do danas uvijek ima više od 700 članova, odnosno dioničara društva. Osnivanje Društva je u 2005. godini pokrenula i provela Udruga građana "MON PERIN" iz Bala, zajedno s Općinom Bale (Valle) i osnovnom idejom vodiljom stvaranja preduvjeta za napredak i boljitak lokalne zajednice, kroz realizaciju projekata kao što je razvoj baljanskog priobalja i ostalih poduzetničkih aktivnosti koje se pokreću na području Općine Bala temeljem prostorno programske studije razvoja Općine Bale, sudjelovanje u natječajima za dodjelu zemljišta u koncesiju, pravo gradnje i/ili vlasništvo, izrada potrebitih planskih i ostalih dokumenata da se zemljišta privedu predviđenoj namjeni, obavljanje ugostiteljske, turističke, poljoprivredne djelatnosti kao i drugih djelatnosti prvenstveno na području općine Bale te stjecanje dobiti. Pravila koja je Udruga postavila za postupak osnivanja trgovačkog društva, doprinijela je specifičnosti Izdavatelja. Prije svega to se odnosi na skupine osnivača, zatim na visinu osnivačkog uloga i na izračun prava glasa koje nose poslovni udjeli. Društvo Mon Perin osnovano je krajem 2005. godine, s jedinstvenim modelom upravljanja i s ciljem revitalizacije Općine Bale-Valle. Od samog nastanka vizija djelovanja bila je usmjerena na ''socijalno poduzetništvo'' temeljeno na posebnoj strukturi vlasništva, načinu ulaganja u lokalnu zajednicu, mlade i zapošljavanju lokalnog stanovništva. Općina Bale-Valle je 2005. godine usvojila Programsko-prostornu studiju razvoja Općine, koja je stavila težište na razvoj turizma s prepoznatljivim identitetom i brandom ''Bale - regija dinosaura, leptira, humanih smještajnih kapaciteta (difuzni hotel), autentičnog maslinarstva i poljoprivrede''. Mon Perin je trebao postati nositelj razvoja turističko ugostiteljske djelatnosti, a u društvo su tada uložile gotovo sve obitelji koje su imale prebivalište na području Općine Bale, sama Općina te druge osobe, takozvani ''prijatelji Bala'', koji su prepoznali projekt i u istom željeli sudjelovati. Dana 16. prosinca 2005. u sudski registar upisano je osnivanje društva s temeljnim kapitalom u iznosu od 12.357.000,00 kn koji je podijeljen na 928 poslovnih udjela. Mon Perin d.o.o. je nakon osnivanja potpisao Ugovor o zakupu s Općinom Bale-Valle na razdoblje od 50 godina za područje baljanskog priobalja, odnosno za više od 120 ha zemlje, koji su uključivali tadašnje kampove Colona i San Polo i okolno područje te je usvojena studija razvoja priobalja. Godina 2006. bila je prva godina upravljanja tadašnjim kampovima koji su bili kategorizirani s jednom zvjezdicom i koji su 2005. godine generirali prihod od oko 2,5 mln hrk i ostvarili 60.000 noćenja. U prvoj godini poslovanja prihodi kampova povećani su na 5,2 mln hrk, dok su noćenja porasla za 24 %. Dana 27. prosinca 2006. u sudski registar upisano je povećanje temeljnog kapitala s iznosa od 12.357.000,00 kn za iznos od 18.704.000,00 kn na iznos od 31.061.000,00 kn.
Od 2006. nadalje Izdavatelj je krenuo postepeno s investiranjem u kampove, ne bi li se za iste povećala kategorizacija, te je 2012. godine izdana nova kategorizacija za kamp Colonu i kamp San Polo na 2 zvjezdice, a pritom je ostvareno 14,2 mln hrk prihoda i 164.000 noćenja. Društvo Mon Perin 2014. godine osvaja nagradu ''Poslovni uzlet 2014'' kao najbolji mali i srednji poduzetnik Istre, Primorja i Gorske Hrvatske za razdoblje od 01.01.2009. do 31.12.2014. godine. Godine 2015. pokrenut je veći investicijski ciklus s ciljem modernizacije tadašnjih kampova Colona i San Polo, i to ulaganjem u infrastrukturu, sanitarne čvorove, ugostiteljske objekte, recepciju, parcele s infrastrukturom, mobilne kućice te s ciljem spajanja kampova u jedan jedinstveni kamp s kategorizacijom na razini 4 zvjezdica. Godine 2016. izdana je nova kategorizacija za kamp Mon Perin, koji je uključivao bivše kampove Colona i San Polo, na razini 4 zvjezdice, te je 2016. ostvareno 28,8 mln hrk i 216.000 noćenja. Dana 22. prosinca 2017. godine u sudski registar upisano je povećanje temeljnog kapitala s iznosa od 31.061.000,00 kn za iznos od 64.950.000,00 kn na iznos od 96.011.000,00 kn. Godine 2019. Mon Perin je krenuo sa ulaganjima izvan autokampa Mon Perin, odnosno pokrenuta je izgradnja prve duplex vile u Balama, što je predstavljalo iskorak Mon Perina u segmentu čvrstih objekata i luksuznog smještaja te je izgrađena prva kuća u starogradskoj jezgri Bala,u sklopu projekta difuznog hotela. Oba objekta su kategorizirana s 5 zvjezdica. Za sezonu 2019. prošireni su i sadržaji kampa Mon Perin izgradnjom tematskog vodenog parka ''Paleo Park'' koji upotpunjava usluge kampa, a otvoren je i za vanjske posjetitelje. Za projekt Paleo Parka dobivena je nagrada od strane Udruge hrvatskih putničkih agencija ''Simply the best'' za inventivno oblikovanje zabavnog parka koji svojim edukativnim i zabavno-rekreacijskim sadržajima obogaćuje atraktivnost turističke ponude destinacije. U travnju 2019. godine izdana je i kategorizacija za Kamp Mon Perin, na razini 4 zvjezdice, uz povećanje kapaciteta kampa. Za sezonu 2019. dobivena je nagrada od strane svjetske turističke agencije Vacanselect ''Best Selectacp campsite'' u Europi, a prema ocjenama gostiju. Dana 20. prosinca 2019. u sudski registar upisano je preoblikovanje društva s ograničenom odgovornošću u dioničko društvo s temeljnim kapitalom u iznosu od 96.011.000,00 kn koji je podijeljen na 9.601.100 redovnih dionica koje glase na ime, u nominalnom iznosu od 10,00 kn svaka. Godine 2020., uslijed nastanka izvanredne situacije izazvane pandemijom COVID-19, investicije Izdavatelja su svedene na minimum te je ostvareno oko 50 % prihoda u odnosu na 2019. godinu. Godine 2021., s povećanjem procjepljenosti i uvođenjem punktova za testiranje, pokrenut je turistički sektor te su ostvareni bolji rezultati u glavnoj sezoni i posezoni u odnosu na rekordnu 2019. godinu, odnosno ostvareno je 47.458 tisuća kn prihoda od smještaja i 252.154 noćenja. Temeljem odluke Glavne Skupštine Društva od 28.10.2021. temeljni kapital Društva povećan je s iznosa od 96.011.000,00 kn za iznos od 10.719.270,00 kn na iznos od 106.730.270,00 kn. Dana 13.12.2021. godine u sudski registar Trgovačkog suda u Pazinu upisano je povećanje temeljnog kapitala i promjena odredbi Statuta Izdavatelja. Od 2006. godine do 2019. godine prihodi Društva su porasli za 11 puta, a noćenja gotovo 4 puta, te je u navedenom periodu ukupno uloženo 204.000 tisuća kuna odnosno prosječno godišnje 12.750 tisuća kuna. Grupu čini matica Mon Perin d.d., Bale, Maian d.o.o., Bale (100% temeljnog kapitala), Dandoli d.o.o., Bale (100% temeljnog kapitala) te Mon Perin Castrum d.o.o., Bale (100% temeljnog kapitala).
1.2. SMJEŠTAJNI KAPACITETI DRUŠTVA
Društvo danas upravlja s ukupno 889 vlastitih smještajnih jedinica na zapadnoj obali Istre, a među proizvodima koje nudi uključene su kamping parcele, luksuzne i prostrane mobilne kućice i luksuzne vile odnosno kuće za odmor. Mon Perin može dnevno smjestiti oko 3.000 gostiju od kojih najveći broj noćenja ostvaruju gosti iz Zapadne Europe.
| Red. broj | Naziv objekta | Kategorija 2020. | Broj smještajnih jedinica | Broj postelja | Opis |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Camping Mon Perin | 4 zvjezdice | 887 | 2.661 | Kamp s parcelama i mobilnim kućicama |
| 2 | Villa Noble | 5 zvjezdica | 1 | 12 | Kuća za odmor sa šest dvokrevetnih soba |
| 3 | Corto Bechera | 5 zvjezdica | 1 | 4 | Apartman s dvije dvokrevetne sobe |
| UKUPNO: | 889 | 2.677 |
2. ZNAČAJNI POSLOVNI DOGAĐAJI
Početak 2021. godine je i dalje bio obilježen velikom neizvjesnošću uslijed nastavka širenja pandemije COVID-19 i postojećih mjere ograničenja koje su znatno utjecale na smanjenje i ograničenje turističkih kretanja. Kako je Grupa tokom sezone 2020. godine poduzela značajne mjere u vidu optimizacije poslovanja i racionalizacije troškova koje su omogućile da se prebrodi neizvjesna situacija koja je tada vladala, 2021. godina dočekana je sa smanjenim troškovima i pojačanim radom na profitabilnošću Društva i Grupe. U tom pogledu, uspoređujući se s 2019. godinom, 2020. i 2021. godina obilježile su racionalizacija troškova, što je u konačnici utjecalo na povećanje EBITDA marže. S druge strane, s ciljem pravovremenog planiranja odnosno preduhitrenja mogućih uskih grla, Grupa je poduzela potrebne korake kako bi osigurala nesmetan rad i poslovanje, te osigurala zaštitu zdravlja i sigurnost kako njenih djelatnika tako i gostiju.# Navedeno se prvenstveno odnosi na pridržavanje uputa civilnog stožera Republike Hrvatske i provođenje procedura programa ''Safe stay in Croatia'' pokrenutog od strane Ministarstva Turizma. Dodatno omogućeno je testiranje brzim antigenskim testom i PCR testom u sklopu smještajnog kompleksa, te se kroz dostavu vlastitih proizvodnih namirnica i proizvoda poslovnih partnera omogućilo manje okupljanje i zadržavanje na prodajnim punktovima. Unatoč toj neizvjesnosti, Grupa je ostvarila poslovne prihode u iznosu od 54.935.877 kuna i financijske prihode u iznosu od 2.226.949 kuna, što ukupno čini 57.162.826 kuna ukupnih prihoda. Navedeno predstavlja smanjenje od 4% u odnosu na 2019. godinu, odnosno povećanje od 96% u odnosu na 2020. godinu. Povećanje prihoda ostvareno je prvenstveno povećanjem cijena i to na luksuzne proizvode koje Grupa nudi, koje, pored samog komfora u smještaju, nude i dovoljnu privatnost i prostranost koja je u ovo vrijeme gostima od velike važnosti. Kraj 2021. godine obilježila je nova dokapitalizacija Društva, ulaganjem od strane 102 dioničara. Temeljni kapital povećan je sa 96.011.000 kuna na 106.730.270 kuna, uz premiju za izdane dionice u visini od 24.654.321 kunu.
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021.
3. REZULTATI DRUŠTVA
Društvo je u 2021. ostvarilo poslovne prihode u iznosu od 54.796 tisuća kuna, i financijske prihode u iznosu od 2.227 tisuća kuna odnosno 57.023 tisuća kuna ukupnih prihoda. U odnosu na 2020. godinu isto predstavlja povećanje od 95,9%, odnosno 9,1% u odnosu na 2019. godinu. EBITDA (dobit prije kamata, poreza i amortizacije) za 2021. godinu iznosi 31.194 tisuću kuna odnosno EBITDA marža iznosi 56,9% što je povećanje od 6,9 postotnih poena u odnosu na 2020. godinu, odnosno rast od 16.657 tisuća kuna. Materijalni troškovi u 2021. godini iznosili su 15.814 tisuća kuna, odnosno 63% više u odnosu na 2020. godinu. Troškovi osoblja iznosili su 3.556 tisuća kuna, odnosno 29% više u odnosu na 2020. godinu. Amortizacija u 2021. godini iznosi ukupno 16.035 tisuća kuna, 4% rasta u odnosu na 2020. godinu. Dugoročne obveze prema bankama iznose 37.004 tisuća kuna, kratkoročne 1.948 tisuća kuna. Dugoročne obveze za zajmove iznose 7.500 tisuća kuna, kratkoročne 1.000 tisuća kuna.
3.1 KLJUČNI FINANCIJSKI POKAZATELJI
| 2019. | 2020. | 2021. | 2021./2020. | 2021./2019. | |
|---|---|---|---|---|---|
| Ukupni prihodi | 51.733 | 29.111 | 57.023 | +96% | +10% |
| Poslovni prihodi | 48.149 | 29.045 | 54.796 | +89% | +14% |
| EBITDA | 26.539 | 14.537 | 31.194 | +115% | +118% |
| EBITDA marža | 55,1% | 50,0% | 56,9% | +14% | +3% |
| Neto Dobit | 11.062 | -3.795 | 15.555 | - | +41% |
| Dobit po dionici | 1,16 | -0,40 | 1,61 | - | +39% |
| Neto Dug | 25.046 | 24.121 | 3.706 | -85% | -85% |
| Neto Dug/EBITDA | 0,94 | 1,66 | 0,12 | -93% | -87% |
*Vrijednosti iskazane u tisućama kuna. ** Kod dobiti po dionici uzet prosječni ponderirani broj dionica za 2021. godinu
3.2 KLJUČNI OPERATIVNI POKAZATELJI
Prihodi od smještaja u 2021. godini iznose ukupno 47.458 tisuća kuna što je porast za 86,3 %, u odnosu na 2020. godinu te porast za 10,2 % u odnosu na 2019. godinu. U 2021. godini kamp je bio otvoren 172 dana do dana 10. listopada 2021. godine uz popunjenost od 54 % od strane individualnih gostiju. Ukupna zauzetost iznosila je 62.607 jedinica, uz ostvarenje 203.254 noćenja i prosječne bruto cijene od 746 kn dnevno. Mobilne kućice bilježile su popunjenost od 67 %, ukupno 19.355 zauzetih jedinica na bazi kapaciteta od 178 mobilnih kućica. Ostvareno je ukupno 69.641 noćenja, uz ukupne prihode u visini od 24,6 mln kn i prosječne bruto prodajne cijene od 1.439 kn dnevno. Parcele su bilježile popunjenost od 52 %, ukupno 41.869 prodanih jedinica na bazi kapaciteta od 494 parcela. Ostvareno je ukupno 130.055 noćenja uz ukupne prihode od 16,1 mln kn i prosječne bruto cijene od 439 kn dnevno.
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 7
Alotmanski gosti ostvarili su 48.342 noćenja i 5,5 mln hrk prihoda. Uz kamp Mon Perin u smještajnom portfelju nalaze se i novootvorene Luxury Town house Corto Bechera i Design Villa Noble with Spa koje imaju mogućnost cijelogodišnjeg rada. U 2021. godini Corto Bechera je bila popunjena ukupno 82 dana, a ostvareno je 178 noćenja, uz prosječnu bruto prodajnu cijenu od 1.171 kn po danu. Villa Noble ostvarila je ukupno 84 dana popunjenosti uz 554 noćenja, uz prosječnu bruto prodajnu cijenu od 9.557 kn po danu.
Broj ostvarenih noćenja Društva
Ključni operativni pokazatelji Camping Mon Perin
U 2021. godini ostvareno je ukupno 251.596 noćenja u sklopu kampa Mon Perin, odnosno 7% manje noćenja u odnosu na 2019. godinu, i 80% više noćenja u odnosu na 2020. godinu. Prihodi od kampu porasli su za 7% u odnosu na 2019. godinu, odnosno 84% u odnosu na 2020. godinu, uslijed veće prosječne prodajne cijene smještajnih jedinica. U 2021. godini bilježimo pad noćenja od individulanih gostiju za 4%, uz rast prihoda smještaja od 10%, te pad noćenja paušalnih gostiju za 26% uz pad prihoda od 8%. Promatrajući po vrsti smještajnih jedinica, od strane individualnih gostiju u kampu, mobilne kućice su generirale rast prihoda od 13% u odnosu na 2019., odnosno rast od 114% u odnosu na 2020 godinu. Parcele su ostvarile rast prihoda od 7% u odnosu na 2019. godinu, odnosno 78% rasta u odnosu na 2020. godinu.
| Broj noćenja prema vrsti gostiju | 2019. | 2020. | 2021. |
|---|---|---|---|
| Individualni gosti | 208.142 | 105.041 | 203.986 |
| Grupe | 2.586 | - | - |
| Alotmanski gosti | 58.566 | 32.908 | 48.342 |
| Ukupno broj noćenja | 269.294 | 137.949 | 252.328 |
| 2019. | 2020. | 2021. | 2021/2020 | 2021/2019 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Broj smještajnih jedinica | 889 | 889 | 889 | - | - |
| Zauzetost | 110.984 | 70.496 | 105.097 | +49% | -5% |
| Broj noćenja | 269.294 | 139.883 | 252.328 | +80% | -6% |
| ADR | 397 | 363 | 448 | +23% | +13% |
| RevPar | 49.562 | 28.785 | 52.962 | +84% | +7% |
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 8
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 9
Ostvarena noćenja prema glavnim emitivnim tržištima
Promatrano po emitivnim tržištima najviše noćenja ostvaruje se od gostiju koji dolaze iz Njemačke koji su u 2021. godini imali udio od 45% u noćenjima i 37% u dolascima. U odnosu na 2020. godini to je rast od 102% u noćenjima, odnosno 119% u dolascima. Slijede gosti iz Slovenije, sa 22% noćenja i 25% dolaska, gosti iz Austrije sa 12% dolaska i 13% noćenja, te gosti iz Italije sa 4% noćenja i 6% dolaska. U usporedbi sa 2019. godinom rast je ostvaren od strane njemačkih gostiju (+12% noćenja), te gostiju iz Češke (+27%) i Poljske (+98%). Ostala tržišta bilježe pad u odnosu na 2019. godinu.
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 10
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 11
4. KORPORATIVNO UPRAVLJANJE
Mon Perin d.d. u svom poslovanju djeluje u skladu sa načelima i praksom dobrog korporativnog upravljanja uz visoku razinu transparentnosti i odgovornosti prema svim njenim dionicima. Društvo primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja koji su zajednički usvojile Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga i Zagrebačka burza, odlukom Glavne skupštine od 28. listopada 2021. godine. Svrha ovog Kodeksa je postavljanje visokih standarda korporativnog upravljanja i transparentnosti poslovanja Društva. Društvo poštuje i primjenjuje propisane mjere korporativnog upravljanja, uz pojašnjenje o eventualnim odstupanjima, o čemu se detaljno očituje u godišnjem upitniku koji se sukladno propisima objavljuje na internetskim stranicama Zagrebačke burze, Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga i Društva (www.zse.hr; ww.hanfa.hr; www.monperin.hr). Struktura korporativnog upravljanja Društva temelji se na dualističkom sustavu koji se sastoji od Nadzornog odbora i Uprave Društva. Oni zajedno s Glavnom skupštinom, u skladu sa Statutom i Zakonom o trgovačkim društvima, predstavljaju tri temeljna organa Društva. Podatci o značajnim imateljima dionica u Društvu dostupni su na internetskim stranicama Središnjeg klirinškog depozitarnog društva.
4.1 ORGANI DRUŠTVA
- Član Uprave Izdavatelja: Massimo Piutti, predsjednik Uprave
- Članovi Nadzornog Odbora Izdavatelja:
- Plinio Cuccurin, predsjednik Nadzornog odbora
- Josip Lozančić, zamjenik predsjednika Nadzornog odbora
- Joško Miliša, član Nadzornog odbora
- Andrea Cerin, član Nadzornog odbora
- Andrea Špiranac, član Nadzornog odbora
- Janez Bojc, član Nadzornog odbora
- Marija Orbanić, član Nadzornog odbora
- Revizijski odbor:
- Plinio Cuccurin
- Josip Lozančić
- Joško Miliša
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 12
5. IZVJEŠĆE POSLOVODSTVA
5.1 BUDUĆI RAZVOJ POSLOVANJA
Grupa je izradila petogodišnji plan poslovanja tijekom kojeg planira utrošiti ukupno 300.000 tisuća kuna u razvoj kamping resorta i to povećanjem broja luksuznih mobilnih kućica, razvojem infrastrukture, te generalnim dizanjem kvalitete ponuđenih usluga. Prvi ciklus investicije u visini od 56.000 tisuća kuna pokrenut je za sezonu 2022. godine, te uključuje prenamjenu dijela kampa u luksuznu zonu sa 15 mobilnih kućica sa vlastitim bazenima, dodatni bazen sa toboganom u sklopu tematskog vodenog parka Paleo Park, 10 mobilnih kućica od 42m2 sa jacuzzyem nasuprot Paleo Parka, preuređenje 110 parcela za kampere sa kompletnom infrastrukturom, te drugi zahvati u vidu poboljšanja usluge.# 5. AKTIVNOSTI ISTRAŽIVANJA I RAZVOJA
Obzirom na cikličnost poslovanja odnosno ostvarivanju najvećeg dijela godišnjeg prihoda u ljetnim mjesecima, Grupa istražuje mogućnosti proširenja sezone odnosno načinu pružanja njenih usluga i u drugim periodima godine. U tom pogledu, za sezonu 2021. godine Grupa ima u planu uvesti visokokvalitetan proizvod mobilnih kućica koji omogućuje grijanje na pelete, čime se želi osigurati komforni boravak u hladnijim mjesecima. Nadalje, pod pretpostavkom isključenja izvanrednih okolnosti, za jesen 2023. godine Grupa planira uvesti novi wellness kompleks koji bi gore spomenutim kućicama bio komplementarne naravi. Kompleks bi se sastajao od unutarnjeg grijanog bazena s morskom vodom, fitness prostorom, spa zonom i dediciranim prostorom za obavljanje medicinske odnosno terapeutske djelatnosti.
5.3 INFORMACIJE O OTKUPU VLASTITIH DIONICA
MONP-R-A Društvo nije stjecalo ili otpuštalo vlastite dionice u razdoblju od 1. siječnja 2021. godine do 31. prosinca 2021. godine. Na dan 31. prosinca 2021. godine Društvo drži 52.400 dionica, što čini 0,49% temeljnog kapitala Društva. Nominalna vrijednost svake dionice iznosi 10,00 kn. Trenutno ne postoji program otkupa vlastitih dionica.
5.4 PODRUŽNICE DRUŠTVA
Grupa nema podružnice.
5.5 FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJE DRUŠTVO I GRUPA KORISTE
U svrhu diversifikacije rizika, Društvo plasira svoja sredstva u financijske instrumente. Značajnu financijsku imovinu čine ulaganja u likvidne vrijednosne papire od kojih za istaknuti su ulaganja u redovne dionice ADRS-R-A društva Adris d.d.. Ulaganje predstavlja udio od 2,25% dionica toga roda odnosno tržišnu vrijednost od 99.631 tisuća kuna na dan 31. prosinca 2021. Društvo prati kretanje poslovnih događanja i cijena vrijednosnih papira u koje ulaže kako bi pravovremeno moglo reagirati na neželjene gubitke. Za financiranje projekata, Društvo koristi dio vlastitih sredstava a dio se financira od strane banaka i povezanih društva. Sa 31. prosincom 2021. godine Društva ima ugovorena dva dugoročna kredita. Jedan predstavlja dugoročni kredit od strane banke PBZ d.d. / HBOR-a sa stanjem glavnice na kraju godine u MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 13 iznosu od 38.952 tisuća kuna (odnosno 5,182 tisuća eura) i varijabilnom godišnjom kamatnom stopom od 1,15%, a drugi od povezanog društva PLINIO d.o.o. sa stanjem glavnice na kraju razdoblja u iznosu od 8.500 tisuća kuna i godišnjom kamatnom stopom propisanom od stane Ministarstva financija za 2021. godinu u iznosu od 3,00%.
5.6 RIZICI DRUŠTVA I GRUPE
5.6.1 Valutni rizik
Većinu svoji cijena Društvo ima iskazano u eurima te značajan dio potraživanja naplaćuje u istoj valuti čime ostvaruje zaštitu cjenovnog rizika. Grupa i Društvo posluju na međunarodnom tržištu i potencijalno su izloženi valutnom riziku kao posljedica promjena nominalnog tečaja eura i kune.
5.6.2 Cjenovni rizik
Grupa i Društvo imatelji su vlasničkih vrijednosnih papira i izloženi su riziku promjene cijene vlasničkih vrijednosnih papira koji kotiraju na burzi. Društvo i Grupa nisu aktivni sudionici tržišta kapitala u smislu trgovanja s vlasničkim i dužničkim vrijednosnim papirima. Ulaganje u dionice Adris Grupe d.d. Društvo je u određenoj mjeri izloženo riziku promjene cijene vlasničkog vrijednosnog papira.
5.6.3 Kamatni rizik novčanog toka
Grupa i Društvo ostvaruju prihod od kamata na ime oročenih depozita, zahvaljujući viškovima novčanih sredstava koji se stvaraju u sezonskom periodu. Imovinu koja ostvaruje prihod od kamata, prihodi i novčani tok iz poslovnih aktivnosti nisu u značajnoj mjeri ovisni o promjenama tržišnih kamatnih stopa. Grupa i Društvo imaju pretežni dio posudbi ugovoreno uz varijabilnu kamatnu stopu, dok je dio primljenih kredita uz fiksnu kamatnu stopu. Navedeno izlaže Društvo riziku kamatne stope novčanog toka.
5.6.4 Kreditni rizik
Imovina koja potencijalno može dovesti Grupu i Društvo u kreditni rizik uključuje uglavnom novac, potraživanja od kupaca i ostala potraživanja (maksimalna izloženost kreditnom riziku je iskazana u sklopu bilješke 20). Grupa uglavnom deponira novac kod banaka članica uglednih bankarskih grupacija u EU. Prodajne politike Grupe i Društva osiguravaju da se prodaja obavlja kupcima uz plaćanje unaprijed, u gotovini ili putem značajnijih kreditnih kartica (individualni kupci, tj. fizičke osobe) te kupcima koji imaju odgovarajuću kreditnu povijest (uglavnom putničke agencije). Grupa i Društvo kupcima ne odobravaju kreditne limite. Uprava ne očekuje dodatne gubitke od neizvršavanja obveza od strane kupaca.
5.6.5 Rizik likvidnosti
Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca, osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava i sposobnost podmirenja svih obveza. Uprava jednom tjedno prati projekcije likvidnosti. Na korporativnoj razini, odjel financija Matice mjesečno pregledava interne financijske izvještaje. MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 14
6. IZJAVA OSOBA ODGOVNIH ZA SASTAVLJANJE GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
Temeljem važeće Delegirane uredbe Komisije (EU) 2019/980 od 14. ožujka 2019. godine, Uprava je dužna osigurati da nekonsolidirani i konsolidirani financijski izvještaji za svaku financijsku godinu budu sastavljeni u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) koji su usvojeni u Europskoj uniji tako da daju istinitu i objektivnu sliku financijskog položaja i rezultata poslovanja društva Mon Perin d.d. („Društvo“) i ovisnih društava (u daljnjem tekstu zajedno: „Grupa“).
Uprava razumno očekuje da Grupa i Društvo imaju odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Iz navedenog razloga, Uprava i dalje prihvaća načelo neograničenosti vremena poslovanja pri izradi konsolidiranih i nekonsolidiranih financijskih izvještaja.
Odgovornosti Uprave pri izradi konsolidiranih i nekonsolidiranih financijskih izvještaja uključuju osiguravanje:
* odabira i dosljednog primjenjivanja odgovarajućih računovodstvenih politika;
* razumnih i opreznih prosudbi i procjena;
* primjenjivanja važećih računovodstvenih standarda; te
* pripremu konsolidiranih i nekonsolidiranih financijskih izvještaja po načelu trajnosti poslovanja, osim ako je neprimjereno pretpostaviti da će Grupa i Društvo nastaviti svoje poslovne aktivnosti.
Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija koje će u bilo koje doba s prihvatljivom točnošću odražavati financijski položaj Grupe i Društva, kao i njegovu usklađenost s važećim hrvatskim Zakonom o računovodstvu. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Grupe i Društva te stoga i za poduzimanje razumnih mjera radi sprječavanja i otkrivanja pronevjera i ostalih nepravilnosti.
Osim toga, sukladno Uredbi Komisije (EU) 2019/980Uprava je dužna sastaviti Godišnje financijske izvještaje i povijesne financijske informacije. Uprava je odobrila Godišnje financijske izvještaje i povijesne financijske informacije za izdavanje dana 25. ožujak 2022. godine.
Potpisano od strane predsjednika Uprave:
Massimo Piutti
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 15
7. FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI SUKLADNO GFI-PO OBRASCIMA
7.1 DRUŠTVO MON PERIN D.D.
Obrazac POD-BIL BILANCA stanje na dan 31.12.2021.
Obveznik: 06374155285; MON PERIN D.D.
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Rbr. bilješke | Prethodna godina (neto) | Tekuća godina (neto) |
|---|---|---|---|---|
| AKTIVA | ||||
| I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009) | ||||
| 1. Izdaci za razvoj | 001 | 234.054.341 | 261.542.268 | |
| 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava | 002 | 95.311 | 79.577 | |
| 3. Goodwill | 003 | 16.798 | 3.153 | |
| 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine | 004 | |||
| 5. Nematerijalna imovina u pripremi | 005 | 78.513 | 76.424 | |
| 6. Ostala nematerijalna imovina | 006 | |||
| II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019) | 007 | 152.329.938 | 156.169.012 | |
| 1. Zemljište | 008 | 4.331.290 | 4.331.290 | |
| 2. Građevinski objekti | 009 | 131.986.141 | 122.107.086 | |
| 3. Postrojenja i oprema | 010 | 10.958.272 | 9.964.477 | |
| 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina | 011 | 1.472.875 | 1.365.336 | |
| 5. Biološka imovina | 012 | 685.070 | 690.424 | |
| 6. Predujmovi za materijalnu imovinu | 013 | 20.882 | 6.630.298 | |
| 7. Materijalna imovina u pripremi | 014 | 2.386.773 | 10.591.466 | |
| 8. Ostala materijalna imovina | 015 | 488.635 | 488.635 | |
| III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030) | 016 | 81.629.092 | 105.293.679 | |
| 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 017 | 3.740.000 | 3.740.000 | |
| 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe | 018 | |||
| 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | 019 | 4.000 | 1.266.600 | |
| 4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom | 020 | |||
| 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom | 021 | 77.491.123 | 99.961.775 | |
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom | 022 | 393.969 | 325.304 | |
| 7. Ulaganja u vrijednosne papire | 023 | |||
| 8. Dani zajmovi, depoziti i slično | 024 | 8 | 0 | 0 |
| 9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela | 025 | 9 | ||
| 10. Ostala dugotrajna financijska imovina | 026 | 10 | ||
| IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035) | 027 | |||
| 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | 028 | |||
| 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | 029 | |||
| 3. Potraživanja od kupaca | 030 | |||
| 4. Ostala potraživanja | 031 | 4 | ||
| A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL | 032 | |||
| B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036) | 033 | |||
| V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA | 034 | |||
| I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009) | 035 | |||
| II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019) | 036 | |||
| III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030) | 037 |
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021.# MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021.
RAČUN DOBITI I GUBITKA za razdoblje 01.01.2021. do 31.12.2021.
Obrazac POD-RDG
Obveznik: 06374155285; MON PERIN D.D.
Naziv pozicije
| AOP oznaka | Rbr. bilješke | Prethodna godina | Tekuća godina |
|---|---|---|---|
| 127 | 29.044.583 | 54.796.244 | |
| 128 | 25.389 | 45.003 | |
| 129 | 27.571.677 | 52.089.411 | |
| 130 | 100.221 | 224.896 | |
| 131 | |||
| 132 | 1.347.296 | 2.436.934 | |
| 133 | 29.965.615 | 39.637.301 | |
| 134 | |||
| 135 | 9.695.730 | 15.813.869 | |
| 136 | 1.848.944 | 3.091.251 | |
| 137 | 131.923 | 68.962 | |
| 138 | 7.714.863 | 12.653.656 | |
| 139 | 2.766.981 | 3.555.670 | |
| 140 | 1.764.336 | 2.143.985 | |
| 141 | 652.227 | 903.353 | |
| 142 | 350.418 | 508.332 | |
| 143 | 15.458.164 | 16.035.372 | |
| 144 | 1.566.412 | 2.229.302 | |
| 145 | 3.068 | 0 | |
| 146 | |||
| 147 | 3.068 | ||
| 148 | 39.448 | 1.265.477 | |
| 149 | 39.448 | 66.090 | |
| 150 | |||
| 151 | 1.199.387 | ||
| 152 | |||
| 153 | |||
| 154 | |||
| 155 | 435.812 | 737.611 | |
| 156 | 66.464 | 2.226.945 | |
| 157 | |||
| 158 | |||
| 159 | |||
| 160 | |||
| 161 | |||
| 162 | 2.213.194 | ||
| 163 | 49.686 | 13.751 | |
| 164 | 16.778 | ||
| 165 | |||
| 166 | 0 | ||
| 167 | 2.940.654 | 1.831.031 | |
| 168 | |||
| 169 | |||
| 170 | 1.202.537 | 1.731.433 | |
| 171 | 1.738.117 | 99.598 | |
| 172 | |||
| 173 | |||
| 174 | |||
| 175 | |||
| 176 | |||
| 177 | |||
| 178 | |||
| 179 | 29.111.047 | 57.023.189 | |
| 180 | 32.906.269 | 41.468.332 | |
| 181 | -3.795.222 | 15.554.857 | |
| 182 | 0 | 15.554.857 | |
| 183 | 3.795.222 | 0 | |
| 184 | |||
| 185 | -3.795.222 | 15.554.857 | |
| 186 | 0 | 15.554.857 | |
| 187 | 3.795.222 | 0 | |
| 188 | 0 | 0 | |
| 189 | |||
| 190 | |||
| 191 | |||
| 192 | 0 | 0 | |
| 193 | 0 | 0 | |
| 194 | 0 | 0 | |
| 195 | 0 | 0 | |
| 196 | 0 | 0 | |
| 197 | 0 | 0 | |
| 198 | 0 | 0 | |
| 199 | 0 | 0 | |
| 200 | 0 | 0 | |
| 201 | 0 | 0 | |
| 202 | |||
| 203 | |||
| 204 | -3.795.222 | 15.554.857 | |
| 205 | -21.345.375 | 4.056.210 | |
| 206 | -21.345.375 | 4.056.210 | |
| 207 | |||
| 208 | -21.345.375 | 4.056.210 | |
| 209 | |||
| 210 | |||
| 211 | |||
| 212 | |||
| 213 | 0 | 0 | |
| 214 | |||
| 215 | |||
| 216 | |||
| 217 | |||
| 218 | |||
| 219 | |||
| 220 | |||
| 221 | |||
| 222 | |||
| 223 | -21.345.375 | 4.056.210 | |
| 224 | -25.140.597 | 19.611.067 | |
| 225 | 0 | 0 | |
| 226 | |||
| 227 |
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj)
| AOP oznaka | Rbr. bilješke | Prethodna godina | Tekuća godina |
|---|---|---|---|
| 175 | |||
| 176 | |||
| 177 | |||
| 178 | |||
| 179 | 1 | 29.111.047 | 57.023.189 |
| 180 | 32.906.269 | 41.468.332 | |
| 181 | -3.795.222 | 15.554.857 | |
| 182 | 2 | 0 | 15.554.857 |
| 183 | 3 | 3.795.222 | 0 |
| 184 | |||
| 185 | -3.795.222 | 15.554.857 | |
| 186 | 0 | 15.554.857 | |
| 187 | 3.795.222 | 0 | |
| 188 | 0 | 0 | |
| 189 | |||
| 190 | |||
| 191 | |||
| 192 | 4 | 0 | 0 |
| 193 | 5 | 0 | 0 |
| 194 | 6 | 0 | 0 |
| 195 | 7 | 0 | 0 |
| 196 | 0 | 0 | |
| 197 | 0 | 0 | |
| 198 | 0 | 0 | |
| 199 | 0 | 0 | |
| 200 | 0 | 0 | |
| 201 | 0 | 0 | |
| 202 | |||
| 203 | |||
| 204 | -3.795.222 | 15.554.857 | |
| 205 | -21.345.375 | 4.056.210 | |
| 206 | 1 | -21.345.375 | 4.056.210 |
| 207 | |||
| 208 | 2 | -21.345.375 | 4.056.210 |
| 209 | |||
| 210 | |||
| 211 | |||
| 212 | |||
| 213 | 5 | 0 | 0 |
| 214 | |||
| 215 | |||
| 216 | |||
| 217 | |||
| 218 | |||
| 219 | |||
| 220 | |||
| 221 | |||
| 222 | |||
| 223 | 9 | -21.345.375 | 4.056.210 |
| 224 | VI | -25.140.597 | 19.611.067 |
| 225 | 0 | 0 | |
| 226 | VI | ||
| 227 |
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL
II. KAPITALNE REZERVE
III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075)
1. Zakonske rezerve
2. Rezerve za vlastite dionice
4. Statutarne rezerve
5. Ostale rezerve
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE
V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082)
1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (odnosno raspoložive za prodaju)
2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova
3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu
4. Ostale rezerve fer vrijednosti
5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (konsolidacija)
VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084-085)
1. Zadržana dobit
2. Preneseni gubitak
VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087-088)
VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES
PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+083+086+089)
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL
II. KAPITALNE REZERVE
III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075)
1. Zakonske rezerve
2. Rezerve za vlastite dionice
4. Statutarne rezerve
5. Ostale rezerve
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE
V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082)
1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (odnosno raspoložive za prodaju)
2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova
3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu
4. Ostale rezerve fer vrijednosti
5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (konsolidacija)
VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084-085)
1. Zadržana dobit
2. Preneseni gubitak
VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087-088)
VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES
B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096)
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze
2. Rezerviranja za porezne obveze
3. Rezerviranja za započete sudske sporove
4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava
5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima
6. Druga rezerviranja
C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 098 do 108)
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom
9. Obveze po vrijednosnim papirima
10. Ostale dugoročne obveze
11. Odgođena porezna obveza
D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110 do 123)
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom
5. Obveze za zajmove, depozite i slično
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
7. Obveze za predujmove
8. Obveze prema dobavljačima
9. Obveze po vrijednosnim papirima
10. Obveze prema zaposlenicima
11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja
12. Obveze s osnove udjela u rezultatu
13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji
14. Ostale kratkoročne obveze
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA
F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+090+097+109+124)
G) IZVANBILANČNI ZAPISI
AKTIVA
A) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 001+002+037+064)
I. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA
II. NEMATERIJALNA ULAGANJA
III. FINANCIJSKA IMOVINA
1. Dugoročna ulaganja
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe
4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji
7. Biološka imovina
2. Dani zajmovi, depoziti i slično
8. Dani zajmovi, depoziti i slično
9. Ostala financijska imovina
IV. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA
E) OSTALA DUGOTRAJNA IMOVINA
B) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063)
I. ZALIHE (AOP 039 do 045)
1. Sirovine i materijal
2. Proizvodnja u tijeku
3. Gotovi proizvodi
4. Trgovačka roba
5. Predujmovi za zalihe
II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052)
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika
3. Potraživanja od kupaca
5. Potraživanja od države i drugih institucija
6. Ostala potraživanja
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062)
7. Ulaganja u vrijednosne papire
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe
4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom
8. Dani zajmovi, depoziti i slično
9. Ostala financijska imovina
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI
D) OSTALA KRATKOTRAJNA IMOVINA
C) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI
E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064)
F) IZVANBILANČNI ZAPISI
Ostale pozicije
| AOP oznaka | Naziv pozicije | Prethodna godina | Tekuća godina |
|---|---|---|---|
| 037 | 45.751.674 | ||
| 038 | 106.826 | 224.307 | |
| 039 | 1.050 | 1.830 | |
| 040 | |||
| 041 | |||
| 042 | 99.255 | 139.568 | |
| 043 | 6.521 | 82.909 | |
| 044 | |||
| 045 | |||
| 046 | 743.369 | 1.781.812 | |
| 047 | 37.500 | ||
| 048 | 22.426 | ||
| 049 | 140.535 | 257.327 | |
| 050 | |||
| 051 | 501.756 | 1.402.697 | |
| 052 | 78.652 | 84.288 | |
| 053 | 5.853.690 | 12.610.304 | |
| 054 | |||
| 055 | |||
| 056 | |||
| 057 | |||
| 058 | |||
| 059 | |||
| 060 | |||
| 061 | 5.853.690 | 12.610.304 | |
| 062 | |||
| 063 | 18.829.549 | 31.135.251 | |
| 064 | |||
| 065 | 259.587.775 | 307.293.942 | |
| 066 | |||
| 067 | 164.239.708 | 213.017.710 | |
| 068 | 96.011.000 | 106.730.270 | |
| 069 | 64.950.000 | 89.604.321 | |
| 070 | 571.419 | 571.419 | |
| 071 | 571.419 | 571.419 | |
| 072 | 1.190.650 | 1.190.650 | |
| 073 | 1.190.650 | 1.190.650 | |
| 074 | |||
| 075 | |||
| 076 | -16.590.906 | -12.534.696 | |
| 077 | 0 | 0 | |
| 078 | |||
| 079 | |||
| 080 | |||
| 081 | |||
| 082 | |||
| 083 | 23.093.417 | 13.091.539 | |
| 084 | 23.093.417 | 13.091.539 | |
| 085 | |||
| 086 | -3.795.222 | 15.554.857 | |
| 087 | 15.554.857 | ||
| 088 | 3.795.222 | ||
| 089 | |||
| 090 | 149.815 | 1.391.889 | |
| 091 | |||
| 092 | |||
| 093 | 100.612 | 1.300.000 | |
| 094 | |||
| 095 | |||
| 096 | 49.203 | 91.889 | |
| 097 | 88.630.757 | 83.370.838 | |
| 098 | |||
| 099 | |||
| 100 | 9.000.000 | 7.500.000 | |
| 101 | |||
| 102 | |||
| 103 | 39.054.017 | 37.004.222 | |
| 104 | |||
| 105 | 40.576.740 | 38.866.616 | |
| 106 | |||
| 107 | |||
| 108 | 6.567.495 | 9.513.505 | |
| 109 | 1.097.831 | ||
| 110 | |||
| 111 | |||
| 112 | 72.114 | 16.769 | |
| 113 | 750.000 | 1.000.000 | |
| 114 | |||
| 115 | 114.775 | 1.947.591 | |
| 116 | 1.860.265 | 1.707.224 | |
| 117 | 3.580.919 | 3.333.640 | |
| 118 | |||
| 119 | 142.066 | 214.368 | |
| 120 | 18.452 | 149.358 | |
| 121 | 27.063 | 44.307 | |
| 122 | |||
| 123 | 1.841 | 2.417 | |
| 124 | 259.587.775 | 307.293.942 | |
| 125 | |||
| 126 |
I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 128 do 132)
1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe
2. Prihodi od prodaje (izvan grupe)
3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga
4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe
5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)
II. POSLOVNI RASHODI (AOP 134+135+139+143 do 145+148+155)
1. Materijalni troškovi (AOP 136 do 138)
a) Troškovi sirovina i materijala
b) Troškovi prodane robe
c) Ostali vanjski troškovi
2. Troškovi osoblja (AOP 140 do 142)
a) Neto plaće i nadnice
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća
c) Doprinosi na plaće
3. Amortizacija
4. Ostali troškovi
5. Rezerviranja (AOP 149 do 154)
a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze
b) Rezerviranja za porezne obveze
c) Rezerviranja za započete sudske sporove
d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava
e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima
f) Druga rezerviranja
6. Vrijednosna usklađenja (AOP 146+147)
7. Ostali poslovni rashodi
III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 157 do 166)
1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe
2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom
3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe
4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe
5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe
6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova
7. Ostali prihodi s osnove kamata
8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi
9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine
10. Ostali financijski prihodi
IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 168 do 174)
1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe
2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe
3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi
4. Tečajne razlike i drugi rashodi
5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine
6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto)
7. Ostali financijski rashodi
V. Neto ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak (AOP 206+213)
1. Pripisana imateljima kapitala matice
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu
3. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu
5. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom
6. Promjene fer vrijednosti vremenske vrijednosti opcije
7. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata terminskih ugovora
9. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak
VI. Ukupna sveobuhvatna dobit ili gubitak razdoblja (AOP 204+223)
VI. Sveobuhvatna dobit ili gubitak razdoblja (AOP 226+227)
1. Pripisana imateljima kapitala matice
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu
VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM
VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA
IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 127+156+175 + 176)
X.
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 179-180)
Ostale oznake
| AOP oznaka | Naziv pozicije | Prethodna godina | Tekuća godina |
|---|---|---|---|
| 001 | 16 | 037 | |
| 002 | 25.533.434 | 45.751.674 | |
| 037 | 45.751.674 | ||
| 038 | 106.826 | 224.307 | |
| 039 | 1.050 | 1.830 | |
| 040 | |||
| 041 | |||
| 042 | 99.255 | 139.568 | |
| 043 | 6.521 | 82.909 | |
| 044 | |||
| 045 | |||
| 046 | 743.369 | 1.781.812 | |
| 047 | 37.500 | ||
| 048 | 22.426 | ||
| 049 | 140.535 | 257.327 | |
| 050 | |||
| 051 | 501.756 | 1.402.697 | |
| 052 | 78.652 | 84.288 | |
| 053 | 5.853.690 | 12.610.304 | |
| 054 | |||
| 055 | |||
| 056 | |||
| 057 | |||
| 058 | |||
| 059 | |||
| 060 | |||
| 061 | 5.853.690 | 12.610.304 | |
| 062 | |||
| 063 | 18.829.549 | 31.135.251 | |
| 064 | |||
| 065 | 259.587.775 | 307.293.942 | |
| 066 | |||
| 067 | 164.239.708 | 213.017.710 | |
| 068 | 96.011.000 | 106.730.270 | |
| 069 | 64.950.000 | 89.604.321 | |
| 070 | 571.419 | 571.419 | |
| 071 | 571.419 | 571.419 | |
| 072 | 1.190.650 | 1.190.650 | |
| 073 | 1.190.650 | 1.190.650 | |
| 074 | |||
| 075 | |||
| 076 | -16.590.906 | -12.534.696 | |
| 077 | 0 | 0 | |
| 078 | |||
| 079 | |||
| 080 | |||
| 081 | |||
| 082 | |||
| 083 | 23.093.417 | 13.091.539 | |
| 084 | 23.093.417 | 13.091.539 | |
| 085 | |||
| 086 | -3.795.222 | 15.554.857 | |
| 087 | 15.554.857 | ||
| 088 | 3.795.222 | ||
| 089 | |||
| 090 | 149.815 | 1.391.889 | |
| 091 | |||
| 092 | |||
| 093 | 100.612 | 1.300.000 | |
| 094 | |||
| 095 | |||
| 096 | 49.203 | 91.889 | |
| 097 | 88.630.757 | 83.370.838 | |
| 098 | |||
| 099 | |||
| 100 | 9.000.000 | 7.500.000 | |
| 101 | |||
| 102 | |||
| 103 | 39.054.017 | 37.004.222 | |
| 104 | |||
| 105 | 40.576.740 | 38.866.616 | |
| 106 | |||
| 107 | |||
| 108 | 6.567.495 | 9.513.505 | |
| 109 | 1.097.831 | ||
| 110 | |||
| 111 | |||
| 112 | 72.114 | 16.769 | |
| 113 | 750.000 | 1.000.000 | |
| 114 | |||
| 115 | 114.775 | 1.947.591 | |
| 116 | 1.860.265 | 1.707.224 | |
| 117 | 3.580.919 | 3.333.640 | |
| 118 | |||
| 119 | 142.066 | 214.368 | |
| 120 | 18.452 | 149.358 | |
| 121 | 27.063 | 44.307 | |
| 122 | |||
| 123 | 1.841 | 2.417 | |
| 124 | 259.587.775 | 307.293.942 | |
| 125 | |||
| 126 |
Obrazac POD-NTD u razdoblju 01.01.2021. do 31.12.2021.
Obveznik: 06374155285; MON PERIN D.D.
| AOP oznaka | Rbr. bilješke | Naziv pozicije | Prethodna godina | Tekuća godina |
|---|---|---|---|---|
| 001 | 33.250.664 | I. Ukupno novčani primici od poslovnih aktivnosti (AOP 001 do 005) | 60.919.528 | |
| 002 | 1. Novčani primici od kupaca | 83.306 | 194.394 | |
| 003 | 2. Novčani primici od tantijema, naknada, provizija i sl. | 201.730 | 111.148 | |
| 004 | 3. Novčani primici od osiguranja za naknadu šteta | 1.303.805 | 1.309.604 | |
| 005 | 4. Novčani primici s osnove povrata poreza | 507.144 | 562.234 | |
| 006 | 5. Ostali novčani primici od poslovnih aktivnosti | 35.346.649 | 63.096.908 | |
| 007 | II. Ukupno novčani izdaci od poslovnih aktivnosti (AOP 007 do 012) | -15.150.985 | -23.908.867 | |
| 008 | 1. Novčani izdaci dobavljačima | -2.027.594 | -2.561.087 | |
| 009 | 2. Novčani izdaci za zaposlene | -252.647 | -291.772 | |
| 010 | 3. Novčani izdaci za kamate | -2.778.172 | -858.401 | |
| 011 | 4. Novčani izdaci za porez na dobit | |||
| 012 | 5. Ostali novčani izdaci od poslovnih aktivnosti | -4.595.770 | -7.845.842 | |
| 013 | A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 006 + 013) | -24.805.168 | -35.465.969 | |
| 014 | Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti | 10.541.481 | 27.630.939 | |
| 015 | I. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 015 do 020) | 2.500 | 6.250 | |
| 016 | 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 5.153.808 | ||
| 017 | 2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata | 67.634 | 34.175 | |
| 018 | 3. Novčani primici od kamata | 2.213.194 | ||
| 019 | 4. Novčani primici od dividendi | 11.277.619 | 5.879.019 | |
| 020 | 5. Novčani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga | |||
| 021 | 6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti | 16.501.561 | 8.132.638 | |
| 022 | II. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 022 do 026) | -16.870.737 | -18.756.496 | |
| 023 | 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | |||
| 024 | 2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata | -10.421.919 | -12.641.576 | |
| 025 | 3. Novčani izdaci s osnove danizh zajmova i štednih uloga | -1.262.600 | ||
| 026 | 4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac | |||
| 027 | 5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti | -27.292.656 | -32.660.672 | |
| 028 | B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 021 + 027) | -10.791.095 | -24.528.034 | |
| 029 | Novčani tokovi od financijskih aktivnosti | 16.642.208 | ||
| 030 | I. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 029 do 032) | |||
| 031 | 1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala | 6.530.000 | ||
| 032 | 2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata | |||
| 033 | 3. Novčani primici s osnove povrata glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi | 6.530.000 | 16.642.208 | |
| 034 | 4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti | -2.634.426 | -1.250.000 | |
| 035 | II. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 034 do 038) | -6.189.411 | ||
| 036 | 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata | -2.591.000 | ||
| 037 | 2. Novčani izdaci za financijski najam | |||
| 038 | 3. Novčani izdaci za isplatu dividendi | |||
| 039 | 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala | -5.225.426 | -7.439.411 | |
| 040 | 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti | 1.304.574 | 9.202.797 | |
| 041 | C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 033+039) | 1.054.960 | 12.305.702 | |
| 042 | D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANIH TOKOVA (AOP 014 + 028 + 040 + 041) | 17.774.589 | 18.829.549 | |
| 043 | E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA | 18.829.549 | 31.135.251 | |
| 044 | F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 042+043) |
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 20
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
Obrazac POD-PK
Obveznik: 06374155285; MON PERIN D.D.
Prethodno razdoblje
| AOP oznaka | Rbr. bilješke | Opis pozicije | Temeljni (upisani) kapital | Kapitalne rezerve | Zakonske rezerve | Rezerve za vlastite dionice | Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) | Statutarne rezerve | Ostale rezerve | Revalorizacijske rezerve | Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit ( raspoloživa za prodaju) | Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova | Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvo | Ostale rezerve fer vrijednosti | Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | Zadržana dobit / preneseni gubitak | Dobit / gubitak poslovne godine | Ukupno raspodjeljivo imateljima kapitala matice | Manjinski (nekontrolirajući) interes | Ukupno kapital i rezerve |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01 | 1. Stanje na prvi dan prethodnog razdoblja | 96.011.000 | 64.950.000 | 1.190.650 | 1.190.650 | 4.754.469 | 23.664.836 | 189.380.305 | ||||||||||||
| 02 | 2. Promjene računovodstvenih politika | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 03 | 3. Ispravak pogreški | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 04 | 4. Stanje na prvi dan prethodnog razdoblja (AOP 01 do 03) | 96.011.000 | 64.950.000 | 0 | 1.190.650 | 1.190.650 | 0 | 0 | 4.754.469 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 23.664.836 | 0 | 189.380.305 | 0 | 189.380.305 | |
| 05 | 5. Dobit/gubitak razdoblja | -3.795.222 | -3.795.222 | -3.795.222 | -3.795.222 | |||||||||||||||
| 06 | 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 0 | 0 | |||||||||||||||||
| 07 | 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | -21.345.375 | -21.345.375 | -21.345.375 | -21.345.375 | |||||||||||||||
| 08 | 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||||||||||||
| 09 | 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||||||||||||
| 10 | 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||||||||||||
| 11 | 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||||
| 12 | 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||||
| 13 | 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||||
| 14 | 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||||
| 15 | 15. Stanje na prvi dan tekućeg razdoblja (AOP 28 do 30) | 96.011.000 | 64.950.000 | 571.419 | 1.190.650 | 1.190.650 | 0 | 0 | -16.590.906 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 23.093.417 | -3.795.222 | 164.239.708 | 0 | 164.239.708 | |
| 16 | ||||||||||||||||||||
| 17 | ||||||||||||||||||||
| 18 | ||||||||||||||||||||
| 19 | ||||||||||||||||||||
| 20 | ||||||||||||||||||||
| 21 | ||||||||||||||||||||
| 22 | 571.419 | -571.419 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 23 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 24 | 2. Stanje na prvi dan tekućeg razdoblja (AOP 01 do 03) | 96.011.000 | 64.950.000 | 571.419 | 1.190.650 | 1.190.650 | 0 | 0 | -16.590.906 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 23.093.417 | -3.795.222 | 164.239.708 | 0 | 164.239.708 | |
| 25 | 3. Ispravak pogreški | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 26 | 4. Stanje na prvi dan tekućeg razdoblja (AOP 28 do 30) | 96.011.000 | 64.950.000 | 571.419 | 1.190.650 | 1.190.650 | 0 | 0 | -16.590.906 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 23.093.417 | -3.795.222 | 164.239.708 | -21.345.375 | -21.345.375 | |
| 27 | 0 | 0 | 571.419 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -571.419 | 0 | 0 | ||
| 28 | 1. Stanje na prvi dan tekućeg razdoblja | 96.011.000 | 64.950.000 | 571.419 | 1.190.650 | 1.190.650 | 0 | 0 | -16.590.906 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 19.298.194 | 164.239.707 | 164.239.707 | |||
| 29 | 2. Promjene računovodstvenih politika | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 30 | 3. Ispravak pogreški | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 31 | 4. Stanje na prvi dan tekućeg razdoblja (AOP 01 do 03) | 96.011.000 | 64.950.000 | 571.419 | 1.190.650 | 1.190.650 | 0 | 0 | -16.590.906 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 19.298.194 | 164.239.707 | 164.239.707 | |||
| 32 | 5. Dobit/gubitak razdoblja | 15.554.857 | 15.554.857 | 15.554.857 | 15.554.857 | |||||||||||||||
| 33 | 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||||
| 34 | 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 4.056.210 | 4.056.210 | 4.056.210 | 4.056.210 | |||||||||||||||
| 35 | 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||||||||||||
| 36 | 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||||||||||||
| 37 | 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||||||||||||
| 38 | 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||||
| 39 | 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||||
| 40 | 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||||
| 41 | 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||||
| 42 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 43 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 44 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 45 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 46 | 4. Stanje na prvi dan tekućeg razdoblja (AOP 28 do 30) | 10.719.270 | 24.654.321 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -6.206.655 | 0 | 29.166.936 | 29.166.936 | ||
| 47 | 5. Dobit/gubitak razdoblja | -6.206.655 | -6.206.655 | -6.206.655 | -6.206.655 | |||||||||||||||
| 48 | 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||||
| 49 | 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||||||||||||
| 50 | 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||||||||||||
| 51 | 106.730.270 | 89.604.321 | 571.419 | 1.190.650 | 1.190.650 | 0 | 0 | -12.534.696 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13.091.539 | 15.554.857 | 213.017.710 | 0 | 213.017.710 | ||
| 52 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.056.210 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.056.210 | 4.056.210 | |||
| 53 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.056.210 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.056.210 | 0 | 4.056.210 | ||
| 54 | 10.719.270 | 24.654.321 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -6.206.655 | 0 | 29.166.936 | 0 | 29.166.936 |
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 21
DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
II. Ostala sveobuhvatna dobit / gubitak prije poreza (AOP 207 do 211 + 214 do 221)
III. Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (AOP 207 do 212)
- Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
- Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja vlasničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
- Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja
- Ostale stavke koje neće biti reklasificirane
- Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane
IV. Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (AOP 214 do 222)
- Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja
- Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja dužničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
- Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova
- Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. Dobit ili gubitak razdoblja
1. Dobit razdoblja (AOP 181-184)
2. Gubitak razdoblja (AOP 184-181)
II. Ostala sveobuhvatna dobit / gubitak prije poreza (AOP 207 do 211 + 214 do 221)
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 194)
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 194)
3. Promjene fer vrijednosti financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka koja se može pripisati promjenama kreditnog rizika obveze
4. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja
5. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane
6. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane
III. Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (AOP 207 do 212)
- Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
- Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja vlasničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
- Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja
- Ostale stavke koje neće biti reklasificirane
IV. Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (AOP 214 do 222)
- Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja
- Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja dužničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
- Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova
- Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak
XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA
PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje)
I. Dobit ili gubitak razdoblja
- Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 188-191)
- Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 191-188)
II. Dobit ili gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja (AOP 189-190)
UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje)
XII. POREZ NA DOBIT
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 181-184)
- Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja
- Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja
- Gubitak razdoblja (AOP 184-181)
- Dobit razdoblja (AOP 181-184)
- Gubitak prije oporezivanja (AOP 180-179)
- Promjene fer vrijednosti financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka koja se može pripisati promjenama kreditnog rizika obveze
- Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja
- Ostale stavke koje neće biti reklasificirane
- Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane
XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 189-190)
XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 181+188)
XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 184+191)
- Dobit razdoblja (AOP 194-197)
- Gubitak razdoblja (AOP 197-194)
XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 194-197)
XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 202+203)
UKUPNI RASHODI (AOP 133+167+177 + 178)# MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021.
Obrazac POD-BIL BILANCA stanje na dan 31.12.2021.
Obveznik: 06374155285; MON PERIN D.D. grupa
| AKTIVA | AOP oznaka | Rbr. | Naziv pozicije | Prethodna godina (neto) | Tekuća godina (neto) |
|---|---|---|---|---|---|
| 001 | I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009) | 230.689.921 | 257.237.322 | ||
| 002 | II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019) | 95.311 | 79.577 | ||
| 1. | Zemljište | ||||
| 2. | Građevinski objekti | ||||
| 3. | Postrojenja i oprema | ||||
| 4. | Alati, pogonski inventar i transportna imovina | ||||
| 5. | Biološka imovina | ||||
| 6. | Predujmovi za materijalnu imovinu | ||||
| 7. | Materijalna imovina u pripremi | ||||
| 8. | Ostala materijalna imovina | ||||
| 003 | 3. Goodwill | 16.798 | 3.153 | ||
| 1. Izdaci za razvoj | |||||
| 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava | |||||
| 3. Goodwill | |||||
| 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine | |||||
| 5. Nematerijalna imovina u pripremi | |||||
| 6. Ostala nematerijalna imovina | |||||
| 004 | 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 78.513 | 76.424 | ||
| 005 | 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe | 152.705.518 | 155.604.066 | ||
| 006 | 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | 4.331.290 | 4.331.290 | ||
| 007 | 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom | 132.193.997 | 122.107.086 | ||
| 008 | 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom | 11.001.616 | 9.965.277 | ||
| 009 | 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom | 1.572.913 | 728.306 | ||
| 010 | 7. Ulaganja u vrijednosne papire | 709.412 | 708.708 | ||
| 011 | 8. Dani zajmovi, depoziti i slično | 20.882 | 6.630.298 | ||
| 012 | 9. Ostala dugotrajna financijska imovina | 2.386.773 | 10.644.466 | ||
| 013 | 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 488.635 | 488.635 | ||
| 014 | 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe | 0 | |||
| 015 | 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | 77.889.092 | 101.553.679 | ||
| 016 | 4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom | 0 | |||
| 017 | 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom | 4.000 | 1.266.600 | ||
| 018 | 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom | 0 | |||
| 019 | 7. Ulaganja u vrijednosne papire | 0 | |||
| 020 | 8. Dani zajmovi, depoziti i slično | 0 | |||
| 021 | 9. Ostala financijska imovina | 77.491.123 | 99.961.775 | ||
| 022 | 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | 393.969 | 325.304 | ||
| 023 | 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | 0 | 0 | ||
| 024 | 3. Potraživanja od kupaca | 26.245.419 | 46.137.535 | ||
| 025 | 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika | 112.874 | 227.055 | ||
| 026 | 5. Potraživanja od države i drugih institucija | 1.050 | 1.830 | ||
| 027 | 6. Ostala potraživanja | 99.255 | 139.568 | ||
| 028 | 12.569 | 85.657 | |||
| 029 | 836.998 | 1.758.866 | |||
| 030 | 22.426 | ||||
| 031 | 142.116 | 258.827 | |||
| 032 | IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035) | 588.545 | 1.415.751 | ||
| 033 | 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | 83.911 | 84.288 | ||
| 034 | 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | 5.853.993 | 12.610.304 | ||
| 035 | 6. Ostala potraživanja | 5.853.993 | 12.610.304 | ||
| 036 | V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA | 19.441.554 | 31.541.310 | ||
| 037 | B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036) | 256.935.340 | 303.374.857 | ||
| 038 | I. ZALIHE (AOP 039 do 045) | 161.554.366 | 209.919.980 | ||
| 039 | 1. Sirovine i materijal | 96.011.000 | 106.730.270 | ||
| 040 | 2. Proizvodnja u tijeku | 64.950.000 | 89.604.321 | ||
| 041 | 3. Gotovi proizvodi | 571.419 | 571.419 | ||
| 042 | 4. Trgovačka roba | 571.419 | 571.419 | ||
| 043 | 5. Predujmovi za zalihe | 1.190.650 | 1.190.650 | ||
| 044 | 1.190.650 | 1.190.650 | |||
| 045 | 0 | ||||
| 046 | II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052) | -16.590.906 | -12.534.696 | ||
| 047 | 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | 0 | 0 | ||
| 048 | 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | 20.885.470 | 10.406.198 | ||
| 049 | 3. Potraživanja od kupaca | 20.885.470 | 10.406.198 | ||
| 050 | 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika | -4.272.617 | 15.142.468 | ||
| 051 | 5. Potraživanja od države i drugih institucija | 15.142.468 | |||
| 052 | 6. Ostala potraživanja | 4.272.617 | |||
| 053 | III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062) | 149.815 | 1.391.889 | ||
| 054 | 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 100.612 | 1.300.000 | ||
| 055 | 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe | 49.203 | 91.889 | ||
| 056 | 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | 0 | |||
| 057 | 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom | 0 | |||
| 058 | 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom | 0 | |||
| 059 | 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom | 0 | |||
| 060 | 7. Ulaganja u vrijednosne papire | 0 | |||
| 061 | 8. Dani zajmovi, depoziti i slično | 0 | |||
| 062 | 9. Ostala financijska imovina | 0 | |||
| 063 | IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI | 88.630.757 | 83.370.838 | ||
| 064 | C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063) | 9.000.000 | 7.500.000 | ||
| 065 | E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064) | 39.054.017 | 37.004.222 | ||
| 066 | 40.576.740 | 38.866.616 | |||
| 067 | 6.600.402 | 8.692.150 | |||
| 068 | I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL | 72.114 | 16.769 | ||
| 069 | II. KAPITALNE REZERVE | 750.000 | 1.000.000 | ||
| 070 | III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075) | 114.775 | 1.947.591 | ||
| 071 | 1. Zakonske rezerve | 1.860.265 | 1.707.224 | ||
| 072 | 2. Rezerve za vlastite dionice | 3.589.590 | 3.381.402 | ||
| 073 | 3. Statutarne rezerve | 156.566 | 228.868 | ||
| 074 | 4. Ostale rezerve | 28.188 | 363.572 | ||
| 075 | 5. Rezerve za vlastite dionice | 27.063 | 44.307 | ||
| 076 | 6. Druga rezerviranja | 1.841 | 2.417 | ||
| 077 | 256.935.340 | 303.374.857 | |||
| 078 | IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE | 0 | 0 | ||
| 079 | 1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (odnosno raspoložive za prodaju) | 0 | |||
| 080 | 2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova | 0 | |||
| 081 | 3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 0 | |||
| 082 | 4. Ostale rezerve fer vrijednosti | 0 | |||
| 083 | 5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (konsolidacija) | 0 | |||
| 084 | V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082) | 0 | 0 | ||
| 085 | 0 | ||||
| 086 | VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084-085) | 0 | 0 | ||
| 087 | 1. Zadržana dobit | 0 | |||
| 088 | 2. Preneseni gubitak | 0 | |||
| 089 | VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087-088) | 0 | 0 | ||
| 090 | VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES | 0 | 0 | ||
| 091 | A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+083+086+089) | 83.370.838 | |||
| 092 | B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096) | 37.004.222 | |||
| 093 | 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 38.866.616 | |||
| 094 | 2. Rezerviranja za porezne obveze | 8.692.150 | |||
| 095 | 3. Rezerviranja za započete sudske sporove | 16.769 | |||
| 096 | 4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava | 1.000.000 | |||
| 097 | 5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima | 1.947.591 | |||
| 098 | 6. Druga rezerviranja | 2.417 | |||
| 099 | C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 098 do 108) | 303.374.857 | |||
| 100 | 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe | 209.919.980 | |||
| 101 | 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe | 106.730.270 | |||
| 102 | 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom | 89.604.321 | |||
| 103 | 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom | 571.419 | |||
| 104 | 5. Obveze za zajmove, depozite i slično | 571.419 | |||
| 105 | 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 1.190.650 | |||
| 106 | 7. Obveze za predujmove | 1.190.650 | |||
| 107 | 8. Obveze prema dobavljačima | 0 | |||
| 108 | 9. Obveze po vrijednosnim papirima | 0 | |||
| 109 | 10. Ostale dugoročne obveze | 0 | |||
| 110 | D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110 do 123) | 0 | |||
| 111 | 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe | 0 | |||
| 112 | 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe | 0 | |||
| 113 | 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom | 0 | |||
| 114 | 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom | 0 | |||
| 115 | 5. Obveze za zajmove, depozite i slično | 0 | |||
| 116 | 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 0 | |||
| 117 | 7. Obveze za predujmove | 0 | |||
| 118 | 8. Obveze prema dobavljačima | 0 | |||
| 119 | 9. Obveze po vrijednosnim papirima | 0 | |||
| 120 | 10. Obveze prema zaposlenicima | 0 | |||
| 121 | 11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja | 0 | |||
| 122 | 12. Obveze s osnove udjela u rezultatu | 0 | |||
| 123 | 13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji | 0 | |||
| 124 | 14. Ostale kratkoročne obveze | 0 | |||
| 125 | F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+090+097+109+124) | 0 | |||
| 126 | G) IZVANBILANČNI ZAPISI | 0 |
DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 33 do 41)
- Stanje na prvi dan tekućeg razdoblja
- Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja
- Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu
- Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom
- Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja
- Ostale nevlasničke promjene kapitala
- Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu
II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG RAZDOBLJA (AOP 32 + 52)
III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 42 do 50)
- Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti)
- Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe
- Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti
- Otkup vlastitih dionica/udjela
- Uplate članova/dioničara
- Isplata udjela u dobiti/dividende
- Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima
- Prijenosi po godišnjem rasporedu
- Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe
- Stanje na zadnji dan tekućeg razdoblja (AOP 32 do 50)
I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14)
II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG RAZDOBLJA (AOP 05+25)
III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 15 do 23)
- Dobit/gubitak razdoblja
- Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju)
- Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka
- Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti)
- Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe
- Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti
- Otkup vlastitih dionica/udjela
- Uplate članova/dioničara
- Isplata udjela u dobiti/dividende
- Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima
- Prijenosi po godišnjem rasporedu
- Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe# MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021.
RAČUN DOBITI I GUBITKA
za razdoblje 01.01.2021. do 31.12.2021.
Obrazac POD-RDG
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Rbr. bilješke | Prethodna godina | Tekuća godina |
|---|---|---|---|---|
| I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 128 do 132) | 127 | 29.119.398 | 54.935.877 | |
| 1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe | 128 | 27.628.040 | 52.272.847 | |
| 2. Prihodi od prodaje (izvan grupe) | 129 | |||
| 3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga | 130 | 100.221 | 224.896 | |
| 4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe | 131 | |||
| 5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) | 132 | 1.391.137 | 2.438.134 | |
| II. POSLOVNI RASHODI (AOP 134+135+139+143 do 145+148+155) | 133 | 30.519.007 | 40.189.060 | |
| 1. Troškovi sirovina i materijala | 134 | 10.010.249 | 15.761.699 | |
| 2. Materijalni troškovi (AOP 136 do 138) | 135 | 1.955.474 | 3.054.653 | |
| a) Troškovi sirovina i materijala | 136 | 176.564 | 132.470 | |
| b) Troškovi prodane robe | 137 | 7.878.211 | 12.574.576 | |
| c) Ostali vanjski troškovi | 138 | 3.040.796 | 3.956.171 | |
| 3. Troškovi osoblja (AOP 140 do 142) | 139 | 1.934.416 | 2.379.698 | |
| a) Neto plaće i nadnice | 140 | 742.696 | 1.014.749 | |
| b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća | 141 | 363.684 | 561.724 | |
| c) Doprinosi na plaće | 142 | 15.627.616 | 16.144.543 | |
| 4. Amortizacija | 143 | 1.332.782 | 2.290.194 | |
| 5. Ostali troškovi | 144 | 7.709 | 0 | |
| 6. Vrijednosna usklađenja (AOP 146+147) | 145 | 7.709 | ||
| a) dugotrajne imovine osim financijske imovine | 146 | 39.448 | 1.265.477 | |
| b) kratkotrajne imovineosim financijske imovine | 147 | 39.448 | 66.090 | |
| 7. Rezerviranja (AOP 149 do 154) | 148 | 1.199.387 | ||
| a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 149 | 460.407 | 770.976 | |
| b) Rezerviranja za porezne obveze | 150 | 67.646 | 2.226.949 | |
| c) Rezerviranja za započete sudske sporove | 151 | |||
| d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava | 152 | |||
| e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima | 153 | 2.213.194 | ||
| f) Druga rezerviranja | 154 | 49.698 | 13.755 | |
| 8. Ostali poslovni rashodi | 155 | 17.948 | ||
| III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 157 do 166) | 156 | 2.940.654 | 1.831.298 | |
| 1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe | 157 | 1.202.537 | 1.731.455 | |
| 2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesima | 158 | 1.738.117 | 99.843 | |
| 3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe | 159 | |||
| 4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe | 160 | |||
| 5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe | 161 | |||
| 6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova | 162 | |||
| 7. Ostali prihodi s osnove kamata | 163 | |||
| 8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi | 164 | |||
| 9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine | 165 | |||
| 10. Ostali financijski prihodi | 166 | |||
| IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 168 do 174) | 167 | 1.202.537 | 1.731.455 | |
| 1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi | 168 | 1.738.117 | 99.843 | |
| 2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe | 169 | |||
| 3. Tečajne razlike i drugi rashodi | 170 | |||
| 4. Tečajne razlike i drugi rashodi | 171 | |||
| 5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine | 172 | |||
| 6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) | 173 | |||
| 7. Ostali financijski rashodi | 174 | |||
| IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 127+156+175 + 176) | 175 | 29.187.044 | 57.162.826 | |
| X. UKUPNI RASHODI (AOP 133+167+177 + 178) | 176 | 33.459.661 | 42.020.358 | |
| XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 179-180) | 177 | -4.272.617 | 15.142.468 | |
| 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 179-180) | 178 | -4.272.617 | 15.142.468 | |
| XII. POREZ NA DOBIT | 179 | |||
| XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 181-184) | 180 | -21.345.375 | 4.056.210 | |
| 1. Dobit razdoblja (AOP 181-184) | 181 | -21.345.375 | 4.056.210 | |
| 2. Gubitak razdoblja (AOP 184-181) | 182 | -21.345.375 | 4.056.210 | |
| XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 189-190) | 183 | -21.345.375 | 4.056.210 | |
| 1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja | 184 | |||
| 2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja | 185 | |||
| XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA | 186 | |||
| XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 181+188) | 187 | -25.617.992 | 19.198.678 | |
| 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 194) | 188 | -25.617.992 | 19.198.678 | |
| 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 194) | 189 | -25.617.992 | 19.198.678 | |
| XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 184+191) | 190 | |||
| XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 194-197) | 191 | |||
| I. Dobit ili gubitak razdoblja | 192 | |||
| XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 202+203) | 193 |
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI
(popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
| Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (AOP 214 do 222) | AOP oznaka | Prethodna godina | Tekuća godina |
|---|---|---|---|
| 1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 214 | ||
| 2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja dužničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 215 | ||
| 3. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova | 216 | ||
| 4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 217 | ||
| 5. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata terminskih ugovora | 218 | ||
| 6. Promjene fer vrijednosti vremenske vrijednosti opcije | 219 | ||
| 7. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja vlasničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 220 | ||
| 8. Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak | 221 | ||
| IV. Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (AOP 214 do 222) | 222 | -4.272.617 | 15.142.468 |
| V. Neto ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak (AOP 206+213) | 223 | -4.272.617 | 15.142.468 |
| VI. Ukupna sveobuhvatna dobit ili gubitak razdoblja (AOP 204+223) | 224 | -25.617.992 | 19.198.678 |
| VI. Sveobuhvatna dobit ili gubitak razdoblja (AOP 226+227) | 225 | -25.617.992 | 19.198.678 |
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti
(popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj)
| Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (AOP 207 do 212) | AOP oznaka | Prethodna godina | Tekuća godina |
|---|---|---|---|
| 1. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 207 | -4.272.617 | 15.142.468 |
| 2. Pripisana imateljima kapitala matice | 208 | -4.272.617 | 15.142.468 |
| 3. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu | 209 | ||
| 4. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja | 210 | ||
| 5. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane | 211 | ||
| 6. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane | 212 | ||
| III. Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (AOP 207 do 212) | 213 | -4.272.617 | 15.142.468 |
| II. Ostala sveobuhvatna dobit / gubitak prije poreza (AOP 207 do 211 + 214 do 221) | 226 | -25.617.992 | 19.198.678 |
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 227 | -25.617.992 | 19.198.678 |
| 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu | 228 | ||
| VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM | 229 | ||
| VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA | 230 | ||
| V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM | 231 | ||
| VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA | 232 | ||
| 3. Promjene fer vrijednosti financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka koja se može pripisati promjenama kreditnog rizika obveze | 233 | ||
| 4. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak | 234 |
PREKINUTO POSLOVANJE
(popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje)
| UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje) | AOP oznaka | Prethodna godina | Tekuća godina |
|---|---|---|---|
| 1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 188-191) | 188 | ||
| 2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 191-188) | 189 | ||
| 1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje | 190 | ||
| 2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje | 191 | ||
| 1. Dobit razdoblja (AOP 194-197) | 194 | ||
| 2. Gubitak razdoblja (AOP 197-194) | 195 | ||
| 1. Dobit razdoblja (AOP 194) | 196 | ||
| 2. Gubitak razdoblja (AOP 194) | 197 |
DODATAK RDG-u
(popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
| RAČUN DOBITI I GUBITKA | AOP oznaka | Prethodna godina | Tekuća godina |
|---|---|---|---|
| 001 | 33.122.007 | 61.132.422 | |
| 002 | 83.306 | 194.394 | |
| 003 | 213.964 | 111.148 | |
| 004 | 1.397.260 | 1.355.381 | |
| 005 | 507.144 | 578.802 | |
| 006 | 35.323.681 | 63.372.147 | |
| 007 | -15.296.157 | -23.931.368 | |
| 008 | -2.202.674 | -2.573.087 | |
| 009 | -252.647 | -294.305 | |
| 010 | -2.778.172 | -858.401 | |
| 011 | |||
| 012 | -4.530.956 | -8.289.996 | |
| 013 | -25.060.606 | -35.947.157 | |
| 014 | 10.263.075 | 27.424.990 | |
| 015 | 2.500 | 6.250 | |
| 016 | 5.153.808 | ||
| 017 | 67.646 | 34.179 | |
| 018 | 2.213.194 | ||
| 019 | 11.277.619 | 5.879.019 | |
| 020 | |||
| 021 | 16.501.573 | 8.132.642 | |
| 022 | -16.870.737 | -18.756.496 | |
| 023 | |||
| 024 | -10.421.919 | -12.641.576 | |
| 025 | -1.262.600 | ||
| 026 | |||
| 027 | -27.292.656 | -32.660.672 | |
| 028 | -10.791.083 | -24.528.030 | |
| 029 | 16.642.208 | ||
| 030 | |||
| 031 | 6.530.000 | ||
| 032 | |||
| 033 | 6.530.000 | 16.642.208 | |
| 034 | -2.634.426 | -1.250.000 | |
| 035 | -6.189.411 | ||
| 036 | -2.591.000 | ||
| 037 | |||
| 038 | |||
| 039 | -5.225.426 | -7.439.411 | |
| 040 | 1.304.574 | 9.202.797 | |
| 041 | |||
| 042 | 776.566 | 12.099.757 | |
| 043 | 18.664.988 | 19.441.554 | |
| F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 042+043) | 19.441.554 | 31.541.311 | |
| E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA | |||
| C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 033+039) | |||
| 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti | |||
| 1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima | |||
| D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANIH TOKOVA (AOP 014 + 028 + 040 + 041) | |||
| V. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 034 do 038) | |||
| Novčani tokovi od financijskih aktivnosti | |||
| 2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata | |||
| 3. Novčani izdaci za financijski najam | |||
| 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata | |||
| 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi | |||
| IV. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 029 do 032) | |||
| 2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata | |||
| 5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti | |||
| 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala | |||
| 3. Novčani izdaci s osnove danizh zajmova i štednih uloga | |||
| 3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi | |||
| 4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti | |||
| III. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 022 do 026) | |||
| 4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac | |||
| B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 021 + 027) | |||
| 1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala | |||
| 5. Plaćeni porez na dobit | |||
| II. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 015 do 020) | |||
| 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | |||
| 5. |
Obrazac POD-NTD u razdoblju 01.01.2021. do 31.12.2021.
Obveznik: 06374155285; MON PERIN D.D. grupa
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Rbr. bilješke | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Novčani primici od kupaca | 01 | 96.011.000 | 64.950.000 | 1.190.650 | 1.190.650 | 4.754.469 | 21.456.889 | 187.172.358 | 187.172.358 | ||||||||||||||
| Novčani primici od dividendi | 02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||
| Novčani primici od kamata | 03 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||
| Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata | 04 | 96.011.000 | 64.950.000 | 1.190.650 | 1.190.650 | 4.754.469 | 21.456.889 | 187.172.358 | 187.172.358 | ||||||||||||||
| Novčani primici od tantijema, naknada, provizija i sl. | 05 | -4.272.617 | -4.272.617 | -4.272.617 | |||||||||||||||||||
| Novčani primici s osnove povrata poreza | 06 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||
| Novčani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga | 07 | -21.345.375 | -21.345.375 | -21.345.375 | |||||||||||||||||||
| Ostali novčani primici od poslovnih aktivnosti | 08 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||
| Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti | 09 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||
| Ostali novčani izdaci od poslovnih aktivnosti | 10 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||
| Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||
| Novčani izdaci dobavljačima | 12 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||
| Novčani izdaci za zaposlene | 13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||
| Novčani izdaci za osiguranje za naknade šteta | 14 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||
| Novčani izdaci za kamate | 15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||
| I. Ukupno novčani primici od poslovnih aktivnosti (AOP 01 do 05) | 16 | 96.011.000 | 64.950.000 | -4.272.617 | 1.190.650 | 1.190.650 | 0 | 0 | 4.754.469 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 21.456.889 | 0 | 187.172.358 | 0 | 187.172.358 | 0 | 0 | ||
| II. Ukupno novčani izdaci od poslovnih aktivnosti (AOP 07 do 012) | 17 | -21.345.375 | -21.345.375 | -21.345.375 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 006 + 013) | 18 | -21.345.375 | -21.345.375 | -25.617.992 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -4.272.617 | -25.617.992 | 0 | -25.617.992 | 0 | 0 | |||
| Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti | |||||||||||||||||||||||
| 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 22 | 571.419 | -571.419 | 0 | 0 | 0 | |||||||||||||||||
| 2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata | 23 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||||||
| 3. Novčani primici od kamata | 24 | 96.011.000 | 64.950.000 | 571.419 | 1.190.650 | 1.190.650 | 0 | 0 | -16.590.906 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 20.885.470 | -4.272.617 | 161.554.366 | 0 | 161.554.366 | ||||
| 4. Novčani primici od dividendi | 25 | 0 | 0 | 0 | 0 | -21.345.375 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -21.345.375 | 0 | -21.345.375 | |||||||
| 5. Novčani primici od tantijema, naknada, provizija i sl. | 26 | 0 | 0 | 0 | 0 | -21.345.375 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -4.272.617 | -25.617.992 | 0 | -25.617.992 | ||||||||
| 6. Novčani primici s osnove povrata poreza | 27 | 0 | 0 | 571.419 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -571.419 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 7. Novčani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga | 28 | 96.011.000 | 64.950.000 | 571.419 | 1.190.650 | 1.190.650 | -16.590.906 | 16.612.853 | 161.554.366 | 161.554.366 | |||||||||||||
| 8. Ostali novčani primici od poslovnih aktivnosti | 29 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||||||
| 9. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti | 30 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||||||
| 10. Ostali novčani izdaci od poslovnih aktivnosti | 31 | 96.011.000 | 64.950.000 | 571.419 | 1.190.650 | 1.190.650 | 0 | 0 | -16.590.906 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 16.612.853 | 0 | 161.554.366 | 0 | 161.554.366 | ||||
| B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 17+18) | 32 | 15.142.468 | 15.142.468 | 15.142.468 | |||||||||||||||||||
| Novčani tokovi od financijskih aktivnosti | |||||||||||||||||||||||
| 1. Novčani primici od izdavanja novih dionica/udjela | 33 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||||||
| 2. Novčani primici od izdanih zajmova | 34 | 4.056.210 | 4.056.210 | 4.056.210 | |||||||||||||||||||
| 3. Novčani primici od izdavanja obveznica | 35 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||||||
| 4. Novčani primici od kratkoročnih zajmova | 36 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||||||
| 5. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti | 37 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||||||
| 6. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica/udjela | 38 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||||||
| 7. Novčani izdaci za otplatu zajmova | 39 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||||||
| 8. Novčani izdaci za otplatu obveznica | 40 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||||||
| 9. Novčani izdaci za isplatu dividendi | 41 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||||||
| 10. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti | 42 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||||||
| C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 24 do 33) | 43 | 10.719.270 | 24.654.321 | 35.373.591 | 35.373.591 | ||||||||||||||||||
| D) UČINAK PROMJENE TEČAJEVA NEPOZITIVNOG NOVCA | 44 | -6.206.655 | -6.206.655 | -6.206.655 | |||||||||||||||||||
| E) NETO PROMJENA NOVCA (AOP 15 + 23 + 34 + 35) | 45 | 106.730.270 | 89.604.321 | 571.419 | 1.190.650 | 1.190.650 | 0 | 0 | -12.534.696 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10.406.198 | 15.142.468 | 209.919.980 | 0 | 209.919.980 | ||||
| 1. Novac na početku razdoblja | 46 | 10.719.270 | 24.654.321 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -6.206.655 | 0 | 29.166.936 | 0 | 29.166.936 | ||||
| 2. Novac na kraju razdoblja (AOP 45 + 46) | 47 | 106.730.270 | 89.604.321 | 571.419 | 1.190.650 | 1.190.650 | 0 | 0 | -12.534.696 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10.406.198 | 15.142.468 | 209.919.980 | 0 | 209.919.980 |
Izvještaj o promjenama kapitala
Obveznik: 06374155285; MON PERIN D.D. grupa
Obrazac POD-PK
Tekuće razdoblje
| Opis pozicije | AOP oznaka | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Temeljni (upisani) kapital | 01 | 96.011.000 | 64.950.000 | 1.190.650 | 1.190.650 | 4.754.469 | 21.456.889 | 187.172.358 | 187.172.358 | ||||||||||||||||
| Kapitalne rezerve | 02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||||
| Zakonske rezerve | 03 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||||
| Statutarne rezerve | 04 | 96.011.000 | 64.950.000 | 0 | 1.190.650 | 1.190.650 | 0 | 0 | 4.754.469 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 21.456.889 | 0 | 187.172.358 | 0 | 187.172.358 | ||||||
| Rezerve za vlastite dionice | 05 | -4.272.617 | -4.272.617 | -4.272.617 | |||||||||||||||||||||
| Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) | 06 | 0 | 0 | 0 | |||||||||||||||||||||
| Ostale rezerve | 07 | -21.345.375 | -21.345.375 | -21.345.375 | |||||||||||||||||||||
| Revalorizacijske rezerve | 08 | 0 | 0 | 0 | |||||||||||||||||||||
| Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) | 09 | 0 | 0 | 0 | |||||||||||||||||||||
| Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova | 10 | 0 | 0 | 0 | |||||||||||||||||||||
| Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvo | 11 | 0 | 0 | 0 | |||||||||||||||||||||
| Ostale rezerve fer vrijednosti | 12 | 0 | 0 | 0 | |||||||||||||||||||||
| Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 13 | 0 | 0 | 0 | |||||||||||||||||||||
| Zadržana dobit / preneseni gubitak | 14 | 0 | 0 | 0 | |||||||||||||||||||||
| Dobit / gubitak poslovne godine | 15 | 0 | 0 | 0 | |||||||||||||||||||||
| Ukupno raspodjeljivo imateljima kapitala matice | 16 | 571.419 | -571.419 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -571.419 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| Manjinski (nekontrolirajući) interes | 17 | 0 | 0 | 0 | |||||||||||||||||||||
| Ukupno kapital i rezerve | 18 | 96.011.000 | 64.950.000 | 571.419 | 1.190.650 | 1.190.650 | 0 | 0 | -16.590.906 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 16.612.853 | -4.272.617 | 161.554.366 | 0 | 161.554.366 | ||||||
| I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 33 do 41) | 19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15.142.468 | 19.198.678 | 0 | 19.198.678 | ||||||
| II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG RAZDOBLJA (AOP 32 + 52) | 20 | 10.719.270 | 24.654.321 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -6.206.655 | 0 | 29.166.936 | 0 | 29.166.936 | ||||||
| III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 42 do 50) | 21 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 24. Stanje na zadnji dan tekućeg razdoblja (AOP 32 do 50) | 24 | 106.730.270 | 89.604.321 | 571.419 | 1.190.650 | 1.190.650 | 0 | 0 | -12.534.696 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10.406.198 | 15.142.468 | 209.919.980 | 0 | 209.919.980 | ||||||
| Prethodno razdoblje | |||||||||||||||||||||||||
| 1. Stanje na prvi dan prethodnog razdoblja | 01 | 96.011.000 | 64.950.000 | 1.190.650 | 1.190.650 | 4.754.469 | 21.456.889 | 187.172.358 | 187.172.358 | ||||||||||||||||
| 2. Promjene računovodstvenih politika | 02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||||
| 3. Ispravak pogreški | 03 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||||
| 4. Stanje na prvi dan prethodnog razdoblja (AOP 01 do 03) | 04 | 96.011.000 | 64.950.000 | 1.190.650 | 1.190.650 | 4.754.469 | 21.456.889 | 187.172.358 | 187.172.358 | ||||||||||||||||
| 5. Dobit/gubitak razdoblja | 05 | 15.142.468 | 15.142.468 | 15.142.468 | |||||||||||||||||||||
| 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 06 | 4.056.210 | 4.056.210 | 4.056.210 | |||||||||||||||||||||
| 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 07 | 0 | 0 | 0 | |||||||||||||||||||||
| 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) | 08 | 0 | 0 | 0 | |||||||||||||||||||||
| 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka | 09 | 0 | 0 | 0 | |||||||||||||||||||||
| 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvo | 10 | 0 | 0 | 0 | |||||||||||||||||||||
| 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom | 11 | 0 | 0 | 0 | |||||||||||||||||||||
| 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja | 12 | 0 | 0 | 0 | |||||||||||||||||||||
| 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala | 13 | 10.719.270 | 24.654.321 | 35.373.591 | 35.373.591 | ||||||||||||||||||||
| 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu | 14 | -6.206.655 | -6.206.655 | -6.206.655 | -6.206.655 | ||||||||||||||||||||
| I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14) | 15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG RAZDOBLJA (AOP 05+25) | 16 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 15 do 23) | 17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti) | 15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe | 16 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti | 17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 18. Otkup vlastitih dionica/udjela | 18 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 19. Uplate članova/dioničara | 19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 20. Isplata udjela u dobiti/dividende | 20 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima | 21 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 22. Prijenosi po godišnjem rasporedu | 22 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe | 23 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 24. Stanje na zadnji dan prethodnog razdoblja (AOP 04 do 23) | 24 | 106.730.270 | 89.604.321 | 571.419 | 1.190.650 | 1.190.650 | 0 | 0 | -16.590.906 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 16.612.853 | 0 | 161.554.366 | 0 | 161.554.366 |
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 28
8. ODLUKA UPRAVE O UTVRĐIVNJU GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
Sukladno članku 300.a Zakona o trgovačkim društvima, Uprava Društva donosi dana 06. travnja 2022. godine sljedeću
ODLUKU O USVAJANJU GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠĆA ZA 2021. g. I USVAJANJU KONSOLIDIRANIH FINANCIJSKIH IZVJEŠĆA ZA 2021. g.
Usvajaju se godišnja financijska izvješća Društva MON PERIN d.d. za poslovnu godinu 2021. u sadržaju kako je priložen ovoj odluci Usvajaju se konsolidirana financijska izvješća Grupe MON PERIN za poslovnu godinu 2021. u sadržaju kako je priložen ovoj odluci Ova Odluka daje se Nadzornom odboru Društva radi davanja suglasnosti.
Massimo Piutti, predsjednik Uprave
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 30
9. ODLUKA NADZORNOG ODBORA O UTVRĐIVNJU GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
Sukladno članku 300.c Zakona o trgovačkim društvima, Nadzorni odbor Društva Mon Perin d.d. (dalje: Društvo) je na sjednici održanoj dana 14. travnja 2022. godine dao sljedeću
SUGLASNOST NA ODLUKU UPRAVE O USVAJANJU GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠĆA ZA 2021. g. I KONSOLIDIRANIH FINANCIJSKIH IZVJEŠĆA ZA 2021. g.
Na temelju izvješća Uprave o stanju Društva za 2021. g., sadržaja GFI Društva za 2021. g. i konsolidiranih GFI Grupe MON PERIN za 2021. g., te izvješća revizora o provedenoj reviziji tih izvješća, Nadzorni odbor Društva daje suglasnost na:
1. Godišnja financijska izvješća Društva za 2021. g.
2. Konsolidirana godišnja financijska izvješća Grupe MON PERIN za 2021. g.
Sukladno čl. 300.c Zakona o trgovačkim društvima, time se godišnja financijska izvješća Društva i konsolidirana godišnja financijska izvješća Grupe MON PERIN smatraju usvojenima od strane Društva. Ova suglasnost stupa na snagu odmah.
Plinio Cuccurin, predsjednik NO
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 31
10. ODLUKA NADZORNOG ODBORA O RASPOREĐIVANJU DOBITI
Sukladno članku 20. Statuta društva Mon Perin d.d. (dalje: Društvo), Nadzorni odbor Društva je na sjednici održanoj dana 14. travnja 2022. godine dao sljedeću
SUGLASNOST NA ODLUKU UPRAVE O PRIJEDLOGU ODLUKE O UPOTREBI DOBITI DRUŠTVA
Nadzorni odbor Društva daje suglasnost na Odluku Uprave o prijedlogu odluke o upotrebi dobiti od dana 06. travnja 2022. godine koja glasi: „Dobit Društva iz godine 2021. u iznosu od 15.554.857 kuna raspoređuje se u zadržanu dobit.“ Ova suglasnost stupa na snagu odmah.
Plinio Cuccurin, predsjednik NO
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 32# GODIŠNJI FINANCIJKI IZVJEŠTAJ UKLJUČUJUĆI IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA
IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA
Dioničarima društva MON PERIN d.d., Bale
Izvješće o reviziji godišnjih konsolidiranih i nekonsolidiranih financijskih izvještaja
Mišljenje
Obavili smo reviziju godišnjih konsolidiranih i nekonsolidiranih financijskih izvještaja društva Mon Perin d.d., (u nastavku „Društvo“) i njegovih ovisnih društava (zajedno – „Grupa“), koji obuhvaćaju konsolidiranu i nekonsolidiranu bilancu na dan 31. prosinca 2021. godine, konsolidirani i nekonsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, konsolidirane i nekonsolidirane izvještaje o novčanim tokovima, konsolidirani i nekonsolidirani izvještaj o promjenama kapitala za tada završenu godinu te bilješke uz financijske izvještaje, uključujući i sažetak značajnih računovodstvenih politika.
Prema našem mišljenju priloženi konsolidirani i nekonsolidirani godišnji financijski izvještaji istinito i fer prikazuju financijski položaj Društva i Grupe na 31. prosinca 2021. godine, njegovu financijsku uspješnost i novčane tokove za tada završenu godinu u skladu sa Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI-ima) koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije.
Osnova za mišljenje
Obavili smo našu reviziju u skladu sa Zakonom o računovodstvu, Zakonom o reviziji i Međunarodnim revizijskim standardima (MRevS-ima). Naše odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem izvješću neovisnog revizora u odjeljku o revizorovim odgovornostima za reviziju godišnjih financijskih izvještaja. Neovisni smo od Društva u skladu s Kodeksom etike za profesionalne računovođe (IESBA Kodeks) i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo dobili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje.
Odgovornosti uprave i onih koji su zaduženi za upravljanje za godišnje financijske izvještaje
Uprava je odgovorna za sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz u skladu s MSFI-ima, i za one interne kontrole za koje uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja godišnjih financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške. U sastavljanju godišnjih financijskih izvještaja, uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Društva da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 33
Izvješće o reviziji godišnjih konsolidiranih i nekonsolidiranih financijskih izvještaja (nastavak)
osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako uprava ili namjerava likvidirati Društvo ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini. Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja kojeg je ustanovilo Društvo.
Revizorove odgovornosti za reviziju godišnjih financijskih izvještaja
Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li godišnji financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je viša razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih godišnjih financijskih izvještaja.
Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:
- prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza godišnjih financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola.
- stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva.
- ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila uprava.
- zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja koju koristi uprava i, temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Društva da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem izvješću neovisnog revizora na povezane objave u godišnjim financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg izvješća neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Društvo prekine s nastavljanjem poslovanja po vremenski neograničenom poslovanju.
- ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj godišnjih financijskih izvještaja, uključujući i objave, kao i odražavaju li godišnji financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija.
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 34
Izvješće o reviziji godišnjih konsolidiranih i nekonsolidiranih financijskih izvještaja (nastavak)
Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije.
IAUDIT d.o.o. za reviziju, Rijeka
Jelačićev trg 7/I, Rijeka
25. ožujak 2022. godine
Filip Zekan
Ivana Fatur Jovanović
Član Uprave
Ovlašteni revizor
MON PERIN d.d., BALE
KONSOLIDIRANI I NEKONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 35
| Grupa Mon perin | Mon Perin d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| (svi iznosi izraženi u tisućama kuna) | Bilješke | 2021. | 2020. | 2021. |
| Prihodi od ugovora s kupcima | 5,6 | 52.273 | 27.628 | 52.135 |
| Ostali prihodi | 5,6 | 1.725 | 1.492 | 1.725 |
| Nabavna vrijednost prodane trgovačke robe | (132) | (177) | (69) | |
| Troškovi materijala i usluga | 7 | (11.183) | (7.681) | (11.390) |
| Troškovi zaposlenih | 8 | (4.669) | (3.352) | (4.238) |
| Amortizacija i umanjenje vrijednosti | 15,16 | (16.145) | (15.628) | (16.035) |
| Ostali poslovni rashodi | 9 | (7.987) | (3.328) | (7.905) |
| Ostali dobici/(gubici) – neto | 10 | 865 | (353) | 936 |
| (Gubitak)/dobit iz poslovanja | 14.747 | (1.399) | 15.159 | |
| Financijski prihodi | 11 | 2.226 | 67 | 2.226 |
| Financijski rashodi | 11 | (1.831) | (2.940) | (1.831) |
| Neto financijski rashodi | 11 | 395 | (2.873) | 395 |
| (Gubitak)/dobit prije oporezivanja | 15.142 | (4.272) | 15.554 | |
| Porez na dobit | 13 | - | - | - |
| Neto (gubitak)/dobit | 15.142 | (4.272) | 15.554 | |
| Ostala sveobuhvatna dobit | 4.056 | (21.345) | 4.056 | |
| Ukupno sveobuhvatni (gubitak)/ dobit za godinu | 19.198 | (25.617) | 19.610 | |
| Osnovni/razrijeđeni (gubitak)/dobit po dionici (u kn) | 14 | 1,57 | (0,45) | 1,61 |
MON PERIN d.d., BALE
KONSOLIDIRANA I NEKONSOLIDIRANA BILANCA NA DAN 31. PROSINCA 2021.
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 36
| Grupa Mon Perin | Mon Perin d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| (svi iznosi izraženi u tisućama kuna) | Bilješka | 31. prosinca 2021. | 31. prosinca 2020. | 31. prosinca 2021. |
| Imovina | ||||
| Dugotrajna imovina | ||||
| Nekretnine, postrojenja i oprema | 15 | 155.604 | 152.706 | 156.169 |
| Nematerijalna imovina | 16 | 80 | 95 | 80 |
| Ulaganja u ovisna društva | 18 | 1.264 | - | 5.003 |
| Financijska imovina namijenjena prodaji | 17 | 99.965 | 77.495 | 99.965 |
| Dani dugoročni zajmovi | 17 | 325 | 394 | 325 |
| Odgođena porezna imovina | - | - | - | |
| 257.238 | 230.690 | 261.542 | ||
| Kratkotrajna imovina | ||||
| Zalihe | 19 | 227 | 113 | 225 |
| Dani zajmovi | 20 | 12.610 | 5.854 | 12.610 |
| Potraživanja iz poslovanja i ostala potraživanja | 20 | 1.749 | 780 | 1.782 |
| Potraživanja po osnovi poreza na dobit | 20 | 10 | 57 | - |
| Novac i novčani ekvivalenti | 21 | 31.541 | 19.441 | 31.135 |
| 46.137 | 26.245 | 45.752 | ||
| UKUPNO IMOVINA | 303.375 | 256.935 | 307.294 | |
| KAPITAL I REZERVE | ||||
| Kapital namijenjen vlasnicima matice | ||||
| Dionički kapital | 22 | 106.730 | 96.011 | 106.730 |
| Premija za izdane dionice | 89.605 | 64.950 | 89.605 | |
| Zakonske rezerve | 571 | 571 | 571 | |
| Rezerve iz tržišne vrijednosti | (12.535) | (16.591) | (12.535) | |
| Rezerve za vlastite dionice | 1.191 | 1.191 | 1.191 | |
| Vlastiti udjeli | (1.191) | (1.191) | (1.191) | |
| Zadržana dobit | 25.549 | 16.613 | 28.647 | |
| Ukupno kapital i rezerve | 209.920 | 161.554 | 213.018 | |
| OBVEZE | ||||
| Dugoročne obveze | ||||
| Dugoročne posudbe | 23 | 44.504 | 48.054 | 44.504 |
| Ugovorne obveze | 23,25 | 38.867 | 40.577 | 38.867 |
| Odgođena porezna obveza | - | - | - | |
| Rezerviranja | - | - | - | |
| 83.371 | 88.631 | 83.371 | ||
| Kratkoročne obveze | ||||
| Kratkoročni krediti | 24 | 2.948 | 750 | 2.948 |
| Dobavljači i ostale obveze | 25 | 3.714 | 3.822 | 4.535 |
| Ugovorne obveze | 23, 25 | 2.030 | 2.026 | 2.030 |
| Rezerviranja | 1.392 | 150 | 1.392 | |
| Obveza za porez na dobit | 13 | - | 2 | - |
| 10.084 | 6.750 | 10.905 | ||
| Ukupno obveze | 93.455 | 95.381 | 94.276 | |
| UKUPNO |
MON PERIN d.d., BALE KONSOLIDIRANI I NEKONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 37
Grupa Mon Perin
Glavnica koja se može pripisati dioničarima Društva (u tisućama kuna)
| Dionički kapital | Premija na izdane dionice | Zakonske rezerve | Rezerve iz tržišne vrijednosti | Rezerve za vlastite dionice | Vlastiti udjeli | Zadržana dobit | Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. prosinca 2019. | 96.011 | 64.950 | - | 4.754 | 1.191 | (1.191) | 21.456 |
| Usklada za MSFI 16 | |||||||
| Stanje 1. siječnja 2020. | 96.011 | 64.950 | - | 4.754 | 1.191 | (1.191) | 21.456 |
| Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu | - | - | - | (21.345) | - | - | (4.272) |
| Dobit / (gubitak) za godinu | - | - | - | - | - | - | (4.272) |
| Ostali sveobuhvatni (gubitak) / dobit za godinu | - | - | - | (21.345) | - | - | - |
| Transakcije sa vlasnicima: | |||||||
| (Stjecanje)/prodaja vlastitih udjela | - | - | - | - | - | - | - |
| Prijenos iz zadržane dobiti u rezerve | - | - | 571 | - | - | - | (571) |
| Ukupno transakcije sa vlasnicima | - | - | 571 | - | - | - | (571) |
| Stanje 31. prosinca 2020. | 96.011 | 64.950 | 571 | (16.591) | 1.191 | (1.191) | 16.613 |
| Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu | - | - | - | 4.056 | - | - | 15.142 |
| Dobit / (gubitak) za godinu | - | - | - | - | - | - | 15.142 |
| Ostali sveobuhvatni (gubitak) / dobit za godinu | - | - | - | 4.056 | - | - | - |
| Transakcije sa vlasnicima: | |||||||
| Povećanje temeljnog kapitala | 10.719 | 24.655 | - | - | - | - | - |
| Isplata dividende | - | - | - | - | - | - | (6.206) |
| Ukupno transakcije sa vlasnicima | 10.719 | 24.655 | - | - | - | - | (6.206) |
| Stanje 31. prosinca 2021. | 106.730 | 89.605 | 571 | (12.535) | 1.191 | (1.191) | 25.549 |
MON PERIN d.d., BALE KONSOLIDIRANI I NEKONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 38
Mon Perin d.d. (u tisućama kuna)
| Dionički kapital | Premija na izdane dionice | Zakonske rezerve | Rezerve iz tržišne vrijednosti | Rezerve za vlastite dionice | Vlastiti udjeli | Zadržana dobit | Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 1. siječnja 2020. | 96.011 | 64.950 | - | 4.754 | 1.191 | (1.191) | 23.665 |
| Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu | - | - | - | (21.345) | - | - | (3.795) |
| Dobit / (gubitak) za godinu | - | - | - | - | - | - | (3.795) |
| Ostali sveobuhvatni (gubitak) / dobit za godinu | - | - | - | (21.345) | - | - | - |
| Transakcije sa vlasnicima: | |||||||
| (Stjecanje)/prodaja vlastitih udjela | - | - | - | - | - | - | - |
| Prijenos iz zadržane dobiti u rezerve | - | - | 571 | - | - | - | (571) |
| Ukupno transakcije sa vlasnicima | - | - | 571 | - | - | - | (571) |
| Stanje 31. prosinca 2020. | 96.011 | 64.950 | 571 | (16.591) | 1.191 | (1.191) | 19.299 |
| Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu | - | - | - | 4.056 | - | - | 15.554 |
| Dobit / (gubitak) za godinu | - | - | - | - | - | - | 15.554 |
| Ostali sveobuhvatni (gubitak) / dobit za godinu | - | - | - | 4.056 | - | - | - |
| Transakcije sa vlasnicima: | |||||||
| Povećanje temeljnog kapitala | 10.719 | 24.655 | - | - | - | - | - |
| Isplata dividende | - | - | - | - | - | - | (6.206) |
| Ukupno transakcije sa vlasnicima | 10.719 | 24.655 | - | - | - | - | (6.206) |
| Stanje 31. prosinca 2021. | 106.730 | 89.605 | 571 | (12.535) | 1.191 | (1.191) | 28.647 |
MON PERIN d.d., BALE KONSOLIDIRANI I NEKONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 39
Grupa Mon Perin Mon Perin d.d. (svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
| 2021. | 2020. | 2021. | 2020. | |
|---|---|---|---|---|
| Novčani tok od poslovnih aktivnosti | ||||
| Novac generiran poslovanjem | 27 | 28.283 | 13.041 | 28.489 |
| Plaćene kamate | (858) | (2.778) | (858) | |
| Povrat poreza na dobit / (plaćeni porez na dobit) | - | - | - | |
| Novčani tok od poslovnih aktivnosti | 27.425 | 10.263 | 27.631 | |
| Novčani tok od ulagačkih aktivnosti | ||||
| Nabava nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalne imovine | 15,16 | (18.756) | (16.871) | (18.756) |
| Primici od prodaje dugotrajne imovine | 6 | 2 | 6 | 2 |
| Primici / ulaganja u financijsku imovinu | (8.025) | 6.011 | (8.025) | |
| Primici od dividendi | 2.213 | - | 2.213 | - |
| Primici od kamata | 34 | 67 | 34 | 67 |
| Novčani tok korišten za ulagačke aktivnosti | (24.528) | (10.791) | (24.528) | |
| Novčani tok od financijske aktivnosti | ||||
| Primici od kredita | 16.642 | 6.530 | 16.642 | 6.530 |
| Otplata kredita | (1.250) | (2.635) | (1.250) | (2.635) |
| Plaćanje obveza za najam | - | (2.591) | - | |
| Isplata dividende | (6.189) | - | (6.189) | - |
| Novčani tok korišten za financijske aktivnosti | 9.203 | 1.304 | 9.203 | |
| Neto (smanjenje) / povećanje novca i novčanih ekvivalenata | 12.100 | 776 | 12.306 | |
| Novac i novčani ekvivalenti na početku godine | 19.441 | 18.665 | 18.829 | 17.775 |
| Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine | 21 | 31.541 | 19.441 | 31.135 |
MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 40
BILJEŠKA 1 – OPĆI PODACI
Društvo Mon Perin d.d. za turizam, ugostiteljstvo, poljoprivredu i poslovanje nekretninama sa sjedištem u Balama (Općina Bale - Valle), na adresi Trg La Musa 2, registrirano je kao društvo s ograničenom odgovornošću prema Društvenom ugovoru o osnivanju društva zaključenog dana 10. prosinca 2005. godine. Statut društva Mon Perin d.d. usvojen je 6. prosinca 2019. kao sastavni dio Odluke o preoblikovanju društva Mon Perin d.o.o. u dioničko društvo. Društvo je upisano u Registar Trgovačkog suda u Pazinu pod matičnim brojem subjekta 040224587.
Odlukom članova Društva od dana 09. prosinca 2006. godine povećan je temeljni kapital društva sa 12.357.000,00 kn za 18.704.000,00 kn na 31.061.000,00 kn.
Odlukom Skupštine Društva od 10.11.2017. godine temeljni kapital Društva povećan je sa iznosa od 31.061.000,00 kuna za iznos ne manji od 30.000.000,00 kuna i ne veći od 65.000.000,00 kuna, na iznos ne manji od 61.061.000,00 kuna i ne veći od 96.061.000,00 kuna. Sukladno točki 16. Odluke o povećanju temeljnog kapitala, odlukom Uprave društva od 7.12.2017. godine uz danu suglasnost Nadzornog odbora Društva od 22.12.2017. godine utvrđeno je da je temeljni kapital povećan za iznos od 64.950.000,00 kuna na iznos od 96.011.000,00 kuna.
Odlukom Glavne Skupštine Društva od 28.10.2021. temeljni kapital Društva povećan je s iznosa od 96.011.000,00 kn za iznos ne manji od 3.500.000,00 kn i ne veći od 50.000.000,00 kn, na iznos ne manji od 99.511.000,00 kn i ne veći od 146.011.000,00 kn. Odlukom Uprave Društva od dana 29.11.2021. uz danu suglasnost Nadzornog odbora Društva od 29.11.2021. utvrđeno je da je temeljni kapital povećan za iznos od 10.719.270,00 kn na iznos od 106.730.270,00 kn.
Osoba ovlaštena za zastupanje Društva samostalno i pojedinačno je predsjednik Uprave Društva Massimo Piutti, iz Bala, Fonde 30, OIB: 88749164987.
Predmet poslovanja – djelatnost Društva iz koje se ostvaruje glavnina prihoda su odmarališta i slični objekti za kraći odmor.
Društvo na dan izvještavanja, 31. prosinca 2021. godine, ima zaposleno 33 djelatnika (2020.: 26).
MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 41
BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE
Slijedi prikaz značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu ovih financijskih izvještaja. Ove računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane za sva razdoblja uključena u ove izvještaje, osim tamo gdje je drugačije navedeno. Sve politike koje se primjenjuju za Grupu također se primjenjuju i za Društvo, osim tamo gdje je drugačije navedeno.
2.1 Osnove sastavljanja
Financijski izvještaji Grupe i Društva sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su usvojeni u Europskoj uniji (MSFI). Financijski izvještaji izrađeni su primjenom metode povijesnog troška, koji su promijenjeni obavljenom revalorizacijom financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Računovodstvene politike su konzistentne s računovodstvenim politikama iz prethodne financijske godine.
Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno MSFI zahtijeva upotrebu određenih ključnih računovodstvenih procjena. Također se od Uprave zahtijeva da se služi prosudbama u procesu primjene računovodstvenih politika Grupe i Društva. Područja koja uključuju viši stupanj prosudbe ili složenosti, odnosno područja gdje su pretpostavke i procjene značajne za financijske izvještaje prikazane su u bilješci 4.
MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 42
BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)
2.1.1 Nastavak poslovanja
Kao rezultat povećanog investiranja u izgradnju kampova, Grupa se značajno zadužila tijekom posljednjih nekoliko godina. U bilanci na dan 31. prosinca 2021. godine, kratkoročne obveze manje su od kratkotrajne imovine za iznos od 36.053 tisuća kuna za Grupu i 34.847 tisuća kuna za Društvo (31. prosinca 2020.: manje za 19.495 tisuća kuna za Grupu i 18.817 tisuća kuna za Društvo). Od ukupnih obveza na 31. prosinca 2021., 8.500 tisuća kuna za Grupu i 8.500 tisuća kuna za Društvo (31. prosinca 2020.: 9.750 tisuća kuna za Grupu i 9.750 tisuća kuna za Društvo) odnose se na posudbe od povezanih društava, a najvećim dijelom od krajnjeg vladajućeg društva.
Uprava smatra kako Grupa i Društvo nemaju poteškoća s likvidnošću s obzirom da imaju značajnija financijska sredstva uložena u dionice društva Adris grupa d.d., Rovinj (bilješka 3.3). Na 31. prosinca 2021. fer vrijednost ulaganja u dionice Adris grupe d.d. iznose 99.631 tisuće kuna (31. prosinca 2020.: 76.954 tisuće kuna) te je navedeno dovoljno kako bi se podmirile sve kratkoročne i dugoročne obveze Grupe i Društva prema trećim stranama. U skladu sa svojom poslovnom strategijom, Grupa i Društvo su u posljednjih 5 godina ulagali značajna sredstva u unapređenje portfelja vlastitih usluga.Ulaganja provedena u ovom razdoblju su uglavnom bila financirana povećanjem temeljnog kapitala te putem pozajmica banaka. U budućnosti se očekuje kako će dosadašnja kao i buduća ulaganja biti osnova za daljnji rast i razvoj Grupe i Društva. Društvo i Grupa su u 2021. godini ostvarili značajan oporavak nakon pandemije COVID-19 tijekom 2020. godine pa je nakon jedne neuspješne poslovne godine, u 2021. godini Grupa ostvarila dobitak iz poslovanja u iznosu 15.147 tisuća kuna (2020.: gubitak iz poslovanja 4.272 tisuća kuna), a Društvo dobitak iz poslovanja u iznosu 15.554 tisuća kuna (2020.: gubitak iz poslovanja 3.795 tisuća kuna). Unatoč svim izazovima Grupa je ostvarila pozitivan novčani tok od poslovnih aktivnosti u iznosu 27.425 tisuća kuna (2020.: 10.263 tisuća kuna), dok je Društvo ostvarilo pozitivan novčani tok od poslovnih aktivnosti u iznosu 27.631 tisuća kuna (2020.: 10.541 tisuće kuna). Nakon analize, Uprava ima realna očekivanja da Grupa i Društvo imaju adekvatne resurse za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Grupa i Društvo su stoga pripremili financijske izvještaje na pretpostavci o neograničenosti vremena poslovanja.
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
MON PERIN d.d.
Godišnje izvješće 2021.
43
BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)
2.1 Osnove sastavljanja (nastavak)
2.1.2 Novi i dopunjeni standardi koje su Grupa i Društvo usvojili
Sljedeći dopunjeni standardi na snazi su od 1. siječnja 2020. godine, ali nisu imali značajan utjecaj na Grupu i Društvo:
- Olakšice za najmove u kontekstu pandemije bolesti COVID-19 – Dodaci MSFI-ju 16 objavljeni 28. svibnja 2020. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. lipnja 2020.
- Dodaci Konceptualnom okviru financijskog izvještavanja (objavljeni 29. ožujka 2018. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2020. godine).
- Definicija poslovanja – Dodaci MSFI-ju 3 (objavljeni 22. listopada 2018. i na snazi za stjecanja od početka godišnjeg izvještajnog razdoblja koje počinje na dan ili nakon 1. siječnja 2020. godine).
- Definicija značajnosti – Dodaci MRS-u 1 i MRS-u 8 (objavljeni 31. listopada 2018. i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2020. godine).
- Reforma referentnih kamatnih stopa - Dodaci MSFI-ju 9, MRS-u 39 i MSFI-ju 7 (objavljeni 26. rujna 2019. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2020. godine).
2.1.3 Novi standardi i tumačenja koja još nisu usvojena
Objavljeno je nekoliko novih standarda i tumačenja koji su obvezni za izvještajna razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2021. godine i koje Grupa i Društvo nisu ranije usvojili.
-
Prodaja ili unos imovine između investitora i njegovog pridruženog društva ili zajedničkog pothvata – Dodaci MSFI-ju 10 i MRS-u 28 (objavljeni 11. rujna 2014. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon dana koji će utvrditi IASB).
Ovim se dodacima rješava nedosljednost između zahtjeva iz MSFI-ja 10 i zahtjeva iz MRS-a 28 koji se odnose na prodaju ili unos imovine između investitora i njegovog pridruženog društva ili zajedničkog pothvata. Iz dodataka proizlazi da se puni iznos dobitka ili gubitka priznaje kada transakcija uključuje poslovanje. Djelomični iznos dobitka ili gubitka priznaje se kada transakcija uključuje imovinu koja ne predstavlja poslovanje, čak i ako se radi o imovini ovisnog društva. Grupa i Društvo očekuju da dodatak neće imati utjecaja na financijske izvještaje. -
Klasifikacija obveza u kratkoročne ili dugoročne – Dodaci MRS-u 1 (objavljeni 23. siječnja 2020. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022. godine, još nisu odobreni od strane Europske unije).
Ovi dodaci uskog područja primjene pojašnjavaju klasificiranje obveza u kratkoročne ili dugoročne, ovisno o pravima koja postoje na kraju izvještajnog razdoblja. Obveze su dugoročne ako na kraju izvještajnog razdoblja subjekt ima materijalno pravo odgoditi podmirenje za najmanje dvanaest mjeseci. Smjernice više ne zahtijevaju da takvo pravo bude bezuvjetno. Očekivanja uprave hoće li naknadno iskoristiti pravo na odgodu podmirenja ne utječu na klasifikaciju obveza. Pravo na odgodu postoji samo ako subjekt ispuni relevantne uvjete na kraju izvještajnog razdoblja. Obveza se klasificira kao kratkoročna u slučaju povrede uvjeta na dan ili prije datuma izvještavanja, čak i ako se zajmodavac odrekne navedenog uvjeta nakon kraja izvještajnog razdoblja. Suprotno tome, kredit se klasificira kao dugoročan u slučaju povrede odredbi ugovora o kreditu tek nakon datuma izvještavanja.
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
MON PERIN d.d.
Godišnje izvješće 2021.
44
BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)
2.1 Osnove sastavljanja (nastavak)
2.1.3 Novi standardi i tumačenja koja još nisu usvojena (nastavak)
Nadalje, dodaci uključuju pojašnjenje klasifikacijskih zahtjeva duga koji društvo može podmiriti njegovim pretvaranjem u kapital. ‘Podmirenje’ se definira kao zatvaranje obveze novčanim sredstvima, ostalim resursima koji predstavljaju ekonomske koristi ili vlastitim vlasničkim instrumentima subjekta. Predviđen je izuzetak za konvertibilne instrumente koji se mogu pretvoriti u kapital, ali samo za one instrumente kod kojih je opcija konverzije klasificirana kao vlasnički instrument ako se radi o zasebnoj komponenti složenog financijskog instrumenta. Europska unija još nije odobrila dodatak. Grupa i Društvo trenutno procjenjuju utjecaj dodataka na svoje financijske izvještaje.
-
Klasifikacija obveza u kratkoročne ili dugoročne, odgoda datuma stupanja na snagu – Dodaci MRS- u 1 (objavljeni 15. srpnja 2020. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023. godine, još nije odobreno od strane Europske unije).
Dodatak MRS-u 1 koji se odnosi na klasifikaciju obveza u kratkoročne ili dugoročne objavljen je u siječnju 2020. godine, s izvornim datumom stupanja na snagu 1. siječnja 2022. godine. Međutim, uslijed pandemije bolesti Covid-19, datum stupanja na snagu odgođen je za godinu dana kako bi se subjektima osiguralo dodatno vrijeme za provedbu promjena u klasifikaciji koje proizlaze iz izmijenjenih smjernica. Grupa i Društvo trenutno procjenjuju utjecaj dodataka na svoje financijske izvještaje. -
Prihodi prije namjeravane uporabe, Štetni ugovori – troškovi ispunjenja ugovora, Upućivanje na Konceptualni okvir - dodaci uskog područja primjene MRS-a 16, MRS-a 37 i MSFI-ja 3 i Godišnja poboljšanja MSFI-jeva za ciklus od 2018. do 2020. godine - dodaci MSFI-ju 1, MSFI-ju 9, MSFI-ju 16 i MRS-u 41 (objavljeni 14. svibnja 2020. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022. godine).
Dodatkom MRS-u 16 subjektu se zabranjuje da od troškova stavke nekretnina, postrojenja i opreme oduzme prihod ostvaren od prodaje stavki proizvedenih tijekom pripreme imovine za predviđenu uporabu. Prihodi od prodaje takvih stavki, zajedno s troškovima njihove proizvodnje, sada se priznaju u dobiti ili gubitku. Za mjerenje troškova tih stavki subjekt će primjenjivati MRS 2. Trošak neće uključivati amortizaciju imovine koja se ispituje s obzirom na to da nije spremna za predviđenu uporabu. Dodatkom MRS-u 16 također se pojašnjava činjenica da subjekt 'ispituje je li imovina u ispravnom stanju za rad' kada procjenjuje tehničku i fizičku učinkovitost imovine. Financijska učinkovitost imovine nije bitna za ovu procjenu. Imovina bi stoga mogla biti osposobljena za rad na način na koji to predviđa uprava te bi mogla biti podložna amortizaciji prije nego što dostigne razinu operativne učinkovitosti koju uprava očekuje. Dodatkom MRS-u 37 pojašnjava se značenje „troškova ispunjenja ugovora“. U dodatku se objašnjava da izravni troškovi ispunjenja ugovora obuhvaćaju dodatne troškove ispunjenja tog ugovora, ali objašnjena je i raspodjela ostalih troškova koji se izravno odnose na ispunjenje. U dodatku se također pojašnjava kako prije formiranja posebnog rezerviranja za štetan ugovor subjekt priznaje gubitak od umanjenja vrijednosti imovine koja je korištena za ispunjenje ugovora, a ne imovine namijenjene tom ugovoru.
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
MON PERIN d.d.
Godišnje izvješće 2021.
45
BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)
2.1 Osnove sastavljanja (nastavak)
2.1.3 Novi standardi i tumačenja koja još nisu usvojena (nastavak)
MSFI 3 je izmijenjen i sada upućuje na Konceptualni okvir za financijsko izvještavanje iz 2018. godine, kako bi se utvrdilo što čini imovinu ili obvezu u sklopu poslovnog spajanja. Prije ovog dodatka MSFI 3 je upućivao na Konceptualni okvir za financijsko izvještavanje iz 2001. godine. Osim toga, MSFI-ju 3 je dodana nova iznimka koja se odnosi na obveze i potencijalne obveze. U skladu s tom iznimkom, za neke vrste obveza i potencijalnih obveza subjekt koji primjenjuje MSFI 3 trebao bi primjenjivati MRS 37 ili Tumačenje (IFRIC) 2, a ne Konceptualni okvir iz 2018. godine. Da nije uvedena ova nova iznimka, subjekt bi u sklopu poslovnog spajanja priznavao neke obveze koje ne bi priznavao prema MRS-u 37. Stoga bi subjekt odmah nakon stjecanja morao prestati priznavati te obveze i priznati dobitak koji ne predstavlja ekonomsku dobit. Također je pojašnjeno kako stjecatelj ne bi trebao priznavati potencijalnu imovinu na datum stjecanja, kako je određeno u MRS-u 37. Dodatkom MSFI-ju 9 određuje se koje naknade treba podvrgnuti ispitivanju je li došlo do promjene vrijednosti od najmanje 10% kako bi se financijska obveza prestala priznavati. Troškovi ili naknade mogu se isplatiti trećim stranama ili zajmodavcu.# MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021.
46
BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)
2.1 Osnove sastavljanja (nastavak)
2.1.3 Novi standardi i tumačenja koja još nisu usvojena (nastavak)
U skladu s navedenim dodatkom, troškovi ili naknade isplaćene trećim stranama neće biti podvrgnute ispitivanju je li došlo do promjene vrijednosti od najmanje 10%. Ilustrativni primjer 13 objavljen uz MSFI 16 izmijenjen je i više ne sadrži primjer plaćanja najmodavca koja se odnose na ulaganja u tuđu imovinu. Primjer je izmijenjen kako bi se uklonili potencijalni nesporazumi oko računovodstvenog iskazivanja poticaja za najam. MSFI 1 dopušta izuzeće ako ovisno društvo MSFI-jeve usvoji nakon što ih je matično društvo već usvojilo. Ovisno društvo može svoju imovinu i obveze mjeriti po knjigovodstvenim iznosima koji bi bili uključeni u konsolidirane financijske izvještaje matičnog društva uzimajući u obzir datum prelaska matičnog društva na MSFI-jeve, pod uvjetom da nisu provedena usklađenja za postupke konsolidacije i za učinke poslovnog spajanja kojim je matično društvo steklo ovisno društvo. MSFI 1 je izmijenjen kako bi se subjektima koji su iskoristili ovo izuzeće iz MSFI-ja 1 omogućilo mjerenje i kumulativnih tečajnih razlika primjenjujući iznose koje je iskazalo matično društvo, uzimajući u obzir datum prelaska matičnog društva na MSFI-jeve. Dodatkom MSFI-ju 1 navedeno izuzeće proširuje se na kumulativne tečajne razlike kako bi se smanjili troškovi onim subjektima koji MSFI-jeve usvajaju prvi put. Ovaj će se dodatak također primjenjivati na pridružena društva i zajedničke pothvate koji su primjenjivali isto izuzeće predviđeno MSFI-jem 1. Ukinut je zahtjev prema kojemu su subjekti pri mjerenju fer vrijednosti prema MRS-u 41 morali isključiti novčane tokove za potrebe oporezivanja. Svrha ovog dodataka je usklađivanje sa zahtjevom standarda prema kojemu novčane tokove treba diskontirati nakon oporezivanja. Europska unija još nije odobrila tumačenje. Grupa i Društvo trenutno procjenjuju utjecaj dodataka na svoje financijske izvještaje.
Reforma referentnih kamatnih stopa (IBOR-a) – 2. faza, Dodaci MSFI-ju 9, MRS-u 39, MSFI-ju 7, MSFI-ju 4 i MSFI-ju 16 (objavljeni 27. kolovoza 2020. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2021. godine). Dodaci obuhvaćeni 2. fazom odnose se na pitanja koja proizlaze iz provedbe reformi, uključujući zamjenu jedne referentne vrijednosti alternativnom vrijednošću. Dodaci obuhvaćaju sljedeća područja:
- Iskazivanje promjena u osnovi za utvrđivanje ugovornih novčanih tokova koje su nastale kao rezultat reforme IBOR-a: Za instrumente na koje se primjenjuje mjerenje po amortiziranom trošku, dodaci od subjekata zahtijevaju da, kao praktično rješenje, promjenu osnove za utvrđivanje ugovornih novčanih tokova koja je nastala kao rezultat reforme IBOR-a iskažu ažuriranjem efektivne kamatne stope koristeći smjernice iz stavka B5.4.5 MSFI-ja 9. Na temelju navedenog, ne priznaje se neposredni dobitak ili gubitak. Ovo praktično rješenje odnosi se samo na takvu promjenu i samo u mjeri u kojoj je to potrebno kao izravna posljedica reforme IBOR- a, a nova osnova u ekonomskom smislu odgovara prethodnoj osnovi. Osiguravatelji koji primjenjuju privremeno izuzeće prema MSFI-ju 9 također moraju primijeniti isto praktično rješenje. Izmijenjen je i MSFI 16 koji od najmoprimaca sada zahtijeva da koriste slično praktično rješenje kod iskazivanja izmjena najma zbog kojih dolazi do promjene osnove za određivanje budućih plaćanja najma kao rezultat reforme IBOR-a.
- Datum završetka primjene olakšica iz 1. faze koje se odnose na komponente rizika koje nisu ugovorom utvrđene u odnosima zaštite: Dodaci 2. faze zahtijevaju od subjekta da u budućnosti prestane primjenjivati olakšice iz 1. faze na komponentu rizika koja nije ugovorom utvrđena u trenutku kada dođe do promjena u komponenti rizika koja nije ugovorom utvrđena ili kada se odnos zaštite završi, ovisno o tome koji datum nastupi ranije. U dodacima 1. faze nije naveden datum završetka primjene olakšica za komponente rizika.
- Dodatna privremena izuzeća od primjene određenih zahtjeva koji se odnose na računovodstvo zaštite: Dodacima 2. faze uvodi se nekoliko dodatnih privremenih oslobođenja od obveze primjene određenih zahtjeva koji se odnose na računovodstvo zaštite iz MRS-a 39 i MSFI-ja 9 na odnose zaštite na koje je izravno utjecala reforma IBOR-a.
- Dodatne objave predviđene MSFI-jem 7 koje se odnose na reformu IBOR-a: Dodaci zahtijevaju objavu: (i) načina na koji subjekt upravlja prelaskom na alternativne referentne stope, tijeka prelaska i rizika koji proizlaze iz navedenog prelaska; (ii) kvantitativnih informacija o derivativnim i nederivativnim instrumentima koje tek očekuje prelazak na navedene stope, razvrstanih prema značajnoj referentnoj kamatnoj stopi; i (iii) opisa svih promjena strategije upravljanja rizicima koje proizlaze iz reforme IBOR-a.
Grupa i Društvo trenutno procjenjuju utjecaj dodataka na financijske izvještaje. Ne očekuje se da će novi standardi i tumačenja značajno utjecati na sadašnje ili buduće financijske izvještaje Grupe i Društva.
MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021.
47
BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)
2.2 Konsolidacija
(a) Ovisna društva
Ovisna društva su sva društva nad kojima Grupa ima kontrolu. Grupa kontrolira društvo gdje je izložena, ili ima pravo na promjenjive povrate kao rezultat svoje uključenosti u društvu i ima mogućnost utjecati na te povrate kroz svoju moć da utječe na aktivnosti društva. Ovisna društva su u potpunosti konsolidirana od datuma na koji je kontrola stvarno prenesena na Grupu te isključena iz konsolidacije od dana kad ta kontrola prestane. Grupa koristi računovodstvenu metodu kupnje za računovodstveni tretman poslovnih spajanja. Naknada prenesena za stjecanje ovisnih društava je fer vrijednost prenesene imovine, nastalih obveza i glavničkih udjela izdanih od strane Grupe. Prenesena naknada uključuje fer vrijednost svake stavke imovine ili obveza koja je rezultat ugovora o potencijalnoj naknadi. Troškovi povezani sa stjecanjem iskazuju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti kako nastanu. Stečena prepoznatljiva imovina, obveze i potencijalne obveze u poslovnom spajanju početno se mjere po fer vrijednosti na dan stjecanja. Grupa priznaje manjinske udjele u stečenom društvu ili po fer vrijednosti ili po proporcionalnom udjelu nekontrolirajućeg interesa u neto imovini stečenog društva. Ulaganja u ovisna društva u nekonsolidiranom izvještaju iskazuju se po trošku, umanjeno za ispravak vrijednosti. Trošak se usklađuje kako bi odražavao promjene naknade koje proizlaze iz promjena potencijalne naknade. Višak prenesene naknade, iznos bilo kojeg nekontrolirajućeg interesa u stečenom društvu i fer vrijednost na dan stjecanja bilo kojeg ranijeg glavničkog udjela u stečenom društvu iznad fer vrijednosti udjela Grupe u stečenoj prepoznatljivoj neto imovini iskazuje se kao goodwill (bilješka 2.9). Sve transakcije unutar Grupe, stanja i nerealizirani dobici od transakcija unutar društava Grupe se eliminiraju. Isto tako eliminiraju se i nerealizirani gubici. Prema potrebi, računovodstvene politike ovisnih društava izmijenjene su kako bi se uskladile s politikama koje primjenjuje Grupa.
(b) Transakcije i nekontrolirajući interes
Grupa transakcije s manjinskim dioničarima tretira kao transakcije s većinskim vlasnicima Grupe. Kod otkupa dionica od manjinskih dioničara razlika između plaćenih iznosa i pripadajućeg stečenog udjela knjigovodstvene vrijednosti neto imovine ovisnih društava iskazuju se u kapitalu. Dobici ili gubici od prodaje nekontrolirajućeg interesa isto tako iskazuju se u kapitalu. Kad Grupa izgubi kontrolu ili značajan utjecaj, svi zadržani udjeli u društvu ponovno se procjenjuju na svoju fer vrijednost, uz priznavanje promjene knjigovodstvene vrijednosti u konsolidiranom izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti. Fer vrijednost je početna knjigovodstvena vrijednost u svrhu naknadnog računovodstvenog tretmana zadržanih udjela kao pridruženog društva, zajedničkog pothvata ili financijske imovine. Nadalje, svi iznosi prethodno priznati u ostalom sveobuhvatnom prihodu vezani za to društvo računovodstveno se tretiraju kao da je Grupa izravno prodala povezanu imovinu ili obveze. To može značiti da se iznosi prethodno priznati u ostalom sveobuhvatnom prihodu reklasificiraju u konsolidiranom izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti. Ako se smanji vlasnički udio u pridruženom društvu, ali je zadržan značajan utjecaj, u konsolidiranom izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, kad je to potrebno, reklasificira se samo proporcionalni dio iznosa prethodno priznatih u ostalom sveobuhvatnom prihodu.
MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021.
48
BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)
2.3 Pripajanje društava pod zajedničkom kontrolom
Metoda knjigovodstvene vrijednosti prednika se upotrebljava za provođenje pripajanja kod društva pod zajedničkom kontrolom. Sadašnja vrijednost imovine i obveza Društva prednika se prenose u Društvo slijednika od datuma pripajanja. Na datum pripajanja transakcije i stanja između društva, kao i dobici i gubici u međusobnim transakcijama, se poništavaju.
2.4 Poslovna spajanja
Računovodstvena metoda kupnje upotrebljava se za iskazivanje svih poslovnih spajanja neovisno o tome stječu li se glavnički instrumenti ili druga imovina.# MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021.
49
BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)
2.5 Izvještavanje o poslovnim segmentima
Operativni segmenti su dijelovi subjekta o kojima se izvještava na način koji je konzistentan s internim izvještavanjem koje se prezentira glavnom donositelju poslovnih odluka. Glavni donositelj poslovnih odluka koji je odgovoran za donošenje odluka o resursima koje treba rasporediti na segment i ocijeniti njegovo poslovanje identificiran je kao Uprava Mon Perin grupe koja donosi strateške odluke.
Izvještavanje o poslovnim segmentima utvrđenim na razini Mon Perin Grupe prezentira se unutar ovog konsolidiranog financijskog izvještaja.
2.6 Strane valute
(a) Funkcionalna i izvještajna valuta
Stavke uključene u financijske izvještaje Grupe i Društva iskazane su u valuti primarnog gospodarskog okruženja u kojem matica i ovisna društva posluju (‘funkcionalna valuta’). Financijski izvještaji Grupe i Društva prikazani su u kunama, što predstavlja funkcionalnu i izvještajnu valutu Društva i izvještajnu valutu Grupe.
Korišteni tečaj za preračunavanje značajnijih pozicija bilance iskazanih u stranim valutama na datum bilance iznosi:
| 31. prosinac 2021. | 31. prosinac 2020. | |
|---|---|---|
| 1 EUR | 7,517174 kuna | 7,536898 kuna |
(b) Transakcije i stanja u stranoj valuti
Transakcije u stranim sredstvima plaćanja prevode se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju po tečaju na dan transakcije. Dobici ili gubici od tečajnih razlika, koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija i preračuna monetarne imovine i obveza izraženih u stranim valutama, priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.
Dobici ili gubici od tečajnih razlika proizašli iz operativnih aktivnosti iskazani su u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti unutar „Ostalih dobitaka/(gubitaka)“.
Dobici ili gubici od tečajnih razlika proizašli iz financijskih aktivnosti iskazani su u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti unutar „Financijskih prihoda“ ili „Financijskih rashoda“.
2.7 Priznavanje prihoda
Prihodi se ostvaruju kroz prodaju proizvoda i usluga tijekom redovnog poslovanja Grupe i Društva. Prihodi su iskazani u iznosima transakcijske cijene. Transakcijska cijena predstavlja iznos naknade koju Grupa i Društvo očekuju prikupiti u zamjenu za prijenos kontrole nad robom i uslugama koje su se Grupa i Društvo obvezali isporučiti kupcu, ne uključujući iznose koje Grupa i Društvo prikupljaju u ime trećih strana.
Prihodi se priznaju umanjeni za porez na dodanu vrijednost, povrate robe, dane rabate i popuste.
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021.
50
BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)
2.7 Priznavanje prihoda (nastavak)
(a) Prihodi od turističkih usluga
Turističke usluge obuhvaćaju prihod od smještaja gostiju u kampovima, prodaju hrane i pića i prodaju ostalih usluga povezanih uz boravak gostiju. Prihodi se priznaju kada su smještajne jedinice popunjene (tijekom vremena), kada se hrana i piće prodaju (u trenutku), odnosno kada su ostale usluge pružene (u trenutku).
Grupa i Društvo pružaju turističke usluge temeljem ugovora s fiksnim cijenama pri čemu ugovoreni cjenici predstavljaju sastavni dio svakog ugovora. Cjenici uključuju količine i tipove smještajnih jedinica i ostalih usluga te su definirani razdobljem na koje se odnosi usluga. Svi popusti koji se obračunavaju na cijenu iz cjenika predstavljaju umanjenje prodajne cijene.
Agencijske provizije određenim agencijama predstavljaju inkrementalne troškove stjecanja ugovora te ih Grupa i Društvo priznaje kao rashod u trenutku nastanka jer razdoblje pokrića troška traje jednu godinu ili kraće i iskazuje ih u sklopu ostalih poslovnih rashoda.
Prihodi od turističkih usluga su iskazani u sklopu prihoda od prodaje.
Ugovorna obveza
Ugovorna obveza je obveza prijenosa robe ili usluga kupcu za koji su Grupa i Društvo primili naknadu (ili iznos dospjele naknade) od kupca. Ako kupac plati naknadu prije nego što Grupa i Društvo prenesu robu ili usluge kupcu, ugovorna obveza (obveze za primljene predujmove) se priznaje kada je plaćanje izvršeno ili je dospjela uplata (ovisno o tome što je ranije). Ugovorene obveze priznaju se kao prihod kada Grupa i Društvo rade na temelju ugovora.
Komponenta financiranja
Grupa i Društvo ne očekuju imati bilo kakve ugovore u kojima je razdoblje između transfera ugovorenih dobara i usluga kupcu i naplate za taj transfer duže od jedne godine. Kao posljedica navedenoga, Grupa i Društvo ne korigiraju transakcijske cijene za sadašnju vrijednost novca.
(b) Prihodi od dividendi
Prihodi od dividendi priznaju se kada je ustanovljeno pravo na isplatu dividende.
2.8 Zarada po dionici
Zarada po dionici se obračunava dijeljenjem dobiti ili gubitka koji pripada dioničarima Grupe i Društva s prosječnim ponderiranim brojem redovitih dionica u izdanju tijekom godine.
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021.
51
BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)
2.9 Nematerijalna imovina
(a) Goodwill
Goodwill predstavlja razliku između fer vrijednosti troška stjecanja i fer vrijednosti udjela Grupe u neto prepoznatljivoj imovini stečenog ovisnog društva na dan stjecanja. Goodwill nastao stjecanjem ovisnih društava iskazuje se u okviru nematerijalne imovine.
Zasebno iskazan goodwill godišnje se provjerava zbog umanjenja vrijednosti ili kad god postoje pretpostavke za umanjenje te se iskazuje po trošku stjecanja umanjenom za akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Gubici od umanjenja vrijednosti goodwilla se ne ukidaju.
Goodwill se alocira na jedinice stvaranja novca za potrebe testiranja umanjenja vrijednosti. Alokacija se provodi na one jedinice stvaranja novca za koje se očekuje da će imati koristi od poslovnog spajanja u kojem je nastao goodwill. Svaka jedinica ili grupa jedinica određuju se prema najnižoj razini na kojoj se goodwill prati za potrebe internog upravljanja, tj. na razini poslovnih segmenata (bilješka 2.13).
(b) Software
Kompjutorske licence kapitaliziraju se prema trošku nastalom za nabavu specifičnog softvera i njegovim dovođenjem u radno stanje. Ovi troškovi amortiziraju se primjenom pravocrtne metode tijekom korisnog vijeka trajanja u razdoblju od 5 godina. Korisni vijek uporabe pregledava se na svaki datum bilance i po potrebi usklađuju.
2.10 Nekretnine, postrojenja i oprema
Nekretnine, postrojenja i oprema iskazani su u bilanci po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i za umanjenje vrijednosti, ako je potrebno. Povijesni trošak uključuje trošak koji je izravno povezan sa stjecanjem imovine. Naknadni izdaci uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se, po potrebi, priznaju kao zasebna imovina samo ako će Grupa i Društvo imati buduće ekonomske koristi od spomenute imovine, te ako se trošak imovine može pouzdano mjeriti.
Troškovi zamjene značajnih dijelova nekretnina, postrojenja i opreme se kapitaliziraju dok se zamijenjeni dijelovi stavljaju izvan upotrebe i rashoduju. Svi ostali troškovi manjeg investicijskog i tekućeg održavanja terete izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti u financijskom razdoblju u kojem su nastali.
Zemljište i imovina u izgradnji se ne amortiziraju. Amortizacija ostalih nekretnina, postrojenja i opreme obračunava se primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troška te imovine tijekom njenog procijenjenog korisnog vijeka uporabe kako slijedi:
| | 2021. | 2020. |
| :--------- | :---- | :---- |# BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)
2.11 Najmovi
Grupa i Društvo su na datum početka najma dužni priznati imovinu s pravom uporabe te obveze po najmu. Na datum početka najma imovina s pravom uporabe mjeri se po trošku, koji obuhvaća sljedeće:
* iznos početnog mjerenja obveze po najmu,
* sva plaćanja najma izvršena na datum početka najma ili prije tog datuma, umanjena za primljene poticaje za najam,
* sve početne izravne troškove koji nastaju za Grupu i Društvo,
* procjenu troškova koje će najmoprimac snositi pri rastavljanju i uklanjanju odnosne imovine, obnovi mjesta na kojem se imovina nalazi ili vraćanju odnosne imovine u stanje koje se zahtijeva na temelju uvjeta najma, osim ako ti troškovi nastaju pri proizvodnji zaliha.
Grupi i Društvu obveza za te troškove nastaje na datum početka najma ili kao posljedica uporabe odnosne imovine tijekom određenog razdoblja.
Nakon datuma počeka najma Grupa i Društvo mjere imovinu s pravom uporabe primjenom modela troška. Pri primjeni modela troška Grupa i Društvo mjere imovinu s pravom uporabe po trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i sve akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti te usklađenom za ponovno mjerenje obveze po najmu. Imovina s pravom upotrebe amortizira se linearnom metodom od datuma početka najma do kraja ugovora o najmu (od 5 do 99 godina).
Ugovori o najmu sklapaju se na određeno i neodređeno razdoblje. Za najam koji je sklopljen na neodređeno vrijeme, Grupa i Društvo su procijenili rok najma s obzirom na mogućnost obnavljanja ili raskida, povijesnog trajanja najma ili značajnog troška zamjene imovine u najmu. Isto je vrijedilo i za najmove s fiksnim vremenom najma, te se rok najma provjeravao pojedinačno.
Grupa i Društvo većinom iznajmljuju zemljište, građevinske objekte i poslovne prostore. Na datum početka najma obveza po najmu mjeri se po sadašnjoj vrijednosti plaćanja najma koja nisu plaćena do tog datuma. Plaćanja najma diskontiraju se primjenom kamatne stope koja proizlazi iz najma, ako je tu stopu moguće izravno utvrditi. Ako se ta stopa ne može izravno utvrditi (većinom u slučaju najma poslovnih prostora), Grupa i Društvo primjenjuju graničnu kamatnu stopu zaduživanja. Grupa i Društvo određuju svoju graničnu kamatnu stopu temeljem javno dostupnih podataka uzimajući u obzir različite faktore poput trajanja najma, vrijednosti imovine koja je predmet najma, ekonomskog okruženja te specifičnosti vezanih za kreditni položaj društva koje je najmoprimac.
Na datum početka najma plaćanja najma uključena u mjerenje obveze po najmu uključuju sljedeća plaćanja za pravo uporabe odnosne imovine tijekom razdoblja najma koja nisu plaćena do datuma početka najma:
* fiksna plaćanja umanjena za primljene poticaje za najam,
* varijabilna plaćanja najma koja ovise o indeksu ili stopi, početno mjerena primjenom indeksa ili stope koji vrijede na datum početka najma,
* iznose za koje se očekuje da će ih najmoprimac plaćati na temelju jamstava za ostatak vrijednosti,
* cijena izvršenja mogućnosti kupnje, ako je izvjesno da će Grupa i Društvo iskoristiti tu mogućnost,
* plaćanja kazni za raskid najma, ako razdoblje najma odražava da će Grupa i Društvo iskoristiti mogućnost raskida najma.
Nakon datuma početka najma Grupa i Društvo mjere obvezu po najmu kako slijedi:
* povećanjem knjigovodstvene vrijednosti kako bi odražavala kamate na obveze po najmu,
* smanjenjem knjigovodstvene vrijednosti kako bi odražavala izvršena plaćanja najma,
* ponovnim mjerenjem knjigovodstvene vrijednosti kako bi odražavala ponovnu ocjenu ili izmjene najma ili kako bi odražavala revidirana plaćanja najma koja su u biti fiksna.
Kamata na obvezu po najmu u svakom razdoblju tijekom trajanja najma jednaka je iznosu iz kojeg proizlazi stalna periodična kamatna stopa na preostali saldo obveze po najmu. Ta periodična kamatna stopa jednaka je diskontnoj stopi ili, ako je primjenjivo, revidiranoj diskontnoj stopi.
Grupa i Društvo, u ulozi najmoprimca, sukladno MSFI 16, odlučili su ne primjenjivati zahtjeve standarda na:
* kratkoročne najmove (s trajanjem do 12 mjeseci),
* najmove s odnosnom imovinom niske vrijednosti (niže od 30.000 kuna).
U tom slučaju, Grupa i Društvo priznaju plaćanja najma povezana s tim najmovima kao trošak na linearnoj osnovi tijekom razdoblja najma. Navedeni najmovi se u najvećoj mjeri odnose na vozila i opremu. U bilanci, imovina s pravom uporabe prikazana je unutar linije Nekretnine i oprema dok je obveza za najam prikazana unutar linije Dobavljača i ostalih obveza.
2.12 Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine
Godišnje se ispituje umanjenje vrijednosti za imovinu koja ima neograničen korisni vijek uporabe npr. goodwill-a ili zemljišta i koja se ne amortizira. Imovina koja se amortizira pregledava se zbog umanjenja vrijednosti kad događaji ili promijenjene okolnosti ukazuju na to da knjigovodstvena vrijednost možda nije nadoknadiva. Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti imovine i njenog nadoknadivog iznosa. Nadoknadivi iznos je fer vrijednost imovine umanjena za troškove prodaje ili vrijednost imovine u uporabi, ovisno o tome koji je viši. Za potrebe procjene umanjenja vrijednosti, imovina se grupira na najniži nivo kako bi se pojedinačno utvrdio novčani tok (jedinice stvaranja novca). Nefinancijska imovina, osim goodwilla, za koju je iskazan gubitak od umanjenja vrijednosti, provjerava se na svaki datum izvještavanja radi mogućeg ukidanja umanjenja vrijednosti.
2.13 Financijska imovina
2.13.1 Klasifikacija
Grupa i Društvo klasificiraju svoju financijsku imovinu u sljedeće kategorije s obzirom na metodu vrednovanja: financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit te financijska imovina po amortiziranom trošku. Klasifikacija se provodi prilikom inicijalnog priznavanja i ovisi o poslovnom modelu za upravljanje financijskom imovinom usvojenom od strane Grupe i Društva te o karakteristikama ugovorenih novčanih tokova instrumenta. Klasifikacija dužničkih instrumenata će se promijeniti, ako i isključivo ako se promijenio poslovni model za upravljanje istima.
2.13.2 Priznavanje i prestanak priznavanja
Financijska imovina se priznaje u bilanci ako Grupa i Društvo postanu stranka ugovornih odredbi instrumenta. Financijska imovina prestaje u trenutku kada su istekla prava na primitak novčanih tokova od financijske imovine ili su ista prenesena, zajedno sa svim ostalim pravima i odgovornostima. Prilikom inicijalnog priznavanja, Grupa mjeri financijsku imovinu po fer vrijednosti uvećano za, u slučaju kada financijska imovina nije klasificirana kao financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, transakcijske troškove koji se direktno mogu povezati uz stjecanje financijske imovine. Transakcijski troškovi financijske imovine koja se vrednuje po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka priznaju se u računu dobiti i gubitka.
2.13.3 Naknadno vrednovanje
a) Dužnički instrumenti – Financijska imovina mjerena po amortiziranom trošku
Dužnički instrumenti koji se drže s ciljem prikupljanja ugovorenih novčanih tokova, kada takvi novčani tokovi predstavljaju plaćanje glavnice i kamata („SPPI“), mjere se po metodi amortiziranog troška. Prihodi od kamata od takve financijske imovine izračunavaju se uz korištenje metode efektivne kamatne stope te su iskazani u okviru Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti unutar pozicije „Financijski prihodi“. Gubici od umanjenja vrijednosti iskazuju se u okviru „Ostalih poslovnih rashoda“. Grupa i Društvo u spomenutu kategoriju klasificiraju sljedeće oblike imovine:
* potraživanja iz poslovanja i ostala potraživanja,
* zajmovi koji zadovoljavaju klasifikaciju prema SPPI testu te koji se drže sukladno definiciji poslovnog modela „držanje s osnove prikupljanja ugovorenih novčanih tokova“,
* novac i novčane ekvivalente.
b) Vlasnički instrumenti
Udjeli u ostalim društvima sastoje se od vlasničkih instrumenata drugih društava koji ne podrazumijevaju kontrolu, zajedničku kontrolu ili značajan utjecaj. Udjeli u drugim društvima inicijalno se priznaju po fer vrijednosti uvećano za transakcijske troškove. Naknadno se udjeli vrednuju po fer vrijednosti. Dividende se priznaju u dobit ili gubitak u trenutku kada Grupa ostvari pravo na isplatu istih.# BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)
2.13.3 Naknadno vrednovanje (nastavak)
Gubici od umanjenja vrijednosti vezani uz potraživanja
Za potraživanja od kupaca bez značajnih financijskih komponenti, Grupa i Društvo primjenjuju pojednostavljeni pristup sukladno zahtjevima MSFI-a 9. Društvo je uzimajući u obzir svoje povijesno iskustvo vezano uz stope neplaćanja i zabilježene gubitke, zahtjeve regulatora, kao i buduća očekivanja gubitaka po ovom tipu izloženosti, ekspertno uspostavilo matricu cjeloživotnih vrijednosti ECL-a na kojima se temelje postoci ispravaka vrijednosti. Stope kašnjenja izračunavaju se za sljedeće skupine starosne strukture:
- do 90 dana,
- od 91 do 120 dana,
- od 121 do 180 dana,
- od 181 do 265 dana,
- preko 365 dana.
Definicija neispunjavanja financijske obaveze (engl. default)
Status neispunjavanja financijske (engl. default) obaveze je nastupio kada je ispunjen jedan od sljedećih uvjeta:
- Grupa smatra vjerojatnim da dužnik neće u cijelosti podmiriti svoje obveze prema njoj, ne uzimajući u obzir moguću naplatu iz kolaterala (engl. Unlikeliness to pay), ili
- Dužnik je dospio preko 90 dana bez podmirenja svoje obveze.
2.14 Financijske obveze
2.14.1 Financijske obveze – kategorije mjerenja
Financijske obveze se klasificiraju kao naknadno mjerene po amortiziranom trošku, osim za (i) financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka: ova klasifikacija se primjenjuje na derivative, financijske obveze koje se drže radi trgovanja (npr. kratke pozicije u vrijednosnim papirima), potencijalne naknade priznate od strane stjecatelja u poslovnom spajanju i druge financijske obveze određene kao takve pri početnom priznavanju i (ii) ugovori o financijskim jamstvima i zajmovi.
2.14.2 Financijske obveze – prestanak priznavanja
Financijske obveze se prestaju priznavati kada su ugašene (tj. kada se obveza navedena u ugovoru izvrši, otkaže ili istekne). Razmjena dužničkih instrumenata sa znatno izmijenjenim uvjetima između Grupe i Društva i njihovih izvornih zajmodavaca, kao i znatne izmjene uvjeta postojećih financijskih obveza, računaju se kao gašenje izvorne financijske obveze i priznavanje nove financijske obveze. Uvjeti se smatraju značajno izmijenjenima ako je diskontirana sadašnja vrijednost novčanih tokova po novim uvjetima, uključujući bilo kakve naknade plaćene umanjene za bilo kakve primljene naknade i diskontirane korištenjem izvorne efektivne kamatne stope, najmanje 10% različita od diskontirane sadašnje vrijednosti preostalih novčanih tokova izvorne financijske obveze. Ako se razmjena dužničkih instrumenata ili promjena uvjeta smatra gašenjem, nastali troškovi ili naknade priznaju se kao dio dobitka ili gubitka od gašenja. Ako se razmjena ili promjena uvjeta ne smatra gašenjem, svi nastali troškovi ili naknade prilagođavaju sadašnju vrijednost obveze te se amortiziraju tijekom preostalog razdoblja izmijenjene obveze. Izmjene obveza koje ne rezultiraju gašenjem računaju se kao promjena u procjeni pomoću kumulativne metode nadoknade, pri čemu se dobici ili gubici priznaju u dobiti ili gubitku, osim ako se ekonomska supstanca razlike u knjigovodstvenoj vrijednosti pripisuje kapitalnoj transakciji s vlasnicima.
2.15 Zalihe
Zalihe hrane i pića iskazuju se po trošku nabave ili neto ostvarivoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niža. Trošak se određuje po metodi ponderiranih prosječnih cijena. Neto ostvariva vrijednost predstavlja procjenu prodajne cijene u redovnom tijeku poslovanja umanjenu za varijabilne troškove prodaje. Zalihe trgovačke robe iskazane su po prodajnim cijenama umanjenim za pripadajuće poreze i marže.
2.16 Potraživanja od kupaca
Potraživanja od kupaca početno se priznaju po fer vrijednosti, a naknadno se mjere po amortiziranom trošku uporabom metode efektivne kamatne stope, umanjena za ispravke vrijednosti koji su određeni upotrebom modela očekivanih kreditnih gubitaka (bilješka 2.15). Iznosi rezerviranja za kreditne gubitke potraživanja od kupaca kao i naplaćeni ranije iskazani očekivani kreditni gubici iskazuju se u računu dobiti i gubitka u okviru ‘Ostalih poslovnih rashoda’ kao neto trošak ili prihod.
2.17 Novac i novčani ekvivalenti
Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju gotovinu, depozite kod banaka po viđenju i ostale kratkotrajne visoko likvidne instrumente s rokovima naplate do tri mjeseca ili kraće. Novac na računima kod banaka zadovoljava kriterije SPPI testa te poslovnog modela „držanje radi naplate“. Vezano uz to, novac se vrednuje po amortiziranom trošku umanjenom za ispravke vrijednosti koji su određeni upotrebom modela očekivanih kreditnih gubitaka (bilješka 2.15).
2.18 Tekući i odgođeni porez na dobit
Porezni trošak za godinu sastoji se od tekućeg i odgođenog poreza na dobit. Porez se priznaje u dobiti ili gubitku razdoblja, osim ako se odnosi na stavke priznate u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti ili direktno u kapitalu. U tom slučaju, porez se priznaje u izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti ili u kapitalu. Iznos poreza na dobit za tekuću godinu obračunava se na temelju poreznog zakona koji je na snazi u Republici Hrvatskoj na dan bilance za pojedina društva u grupi. Uprava povremeno procjenjuje pojedine stavke u poreznim prijavama s obzirom na situacije u kojima su primjenjive porezne odredbe podložne tumačenju te razmatra formiranje rezerviranja, gdje je to prikladno, na temelju očekivanog iznosa koji treba platiti Poreznoj upravi. Iznos odgođenog poreza obračunava se metodom bilančne obveze, na privremene razlike između porezne osnovice imovine i obveza i njihove knjigovodstvene vrijednosti u konsolidiranim financijskim izvještajima. Međutim, odgođeni porez se ne priznaje ako proizlazi iz početnog priznavanja imovine ili obveza u transakciji koja nije poslovno spajanje i koje u vrijeme transakcije ne utječe na računovodstvenu dobit niti na oporezivu dobit (porezni gubitak). Odgođena porezna imovina i obveze mjere se poreznim stopama za koje se očekuje da će se primjenjivati u razdoblju kada će imovina biti nadoknađena ili obveza podmirena, na temelju poreznih stopa koje su, i poreznih zakona koji su na snazi ili se djelomično primjenjuju na datum bilance.
2.18 Tekući i odgođeni porez na dobit (nastavak)
Iznos odgođenog poreza na dobit obračunava se na privremene razlike nastale temeljem ulaganja u ovisna društva, osim kada je vrijeme ukidanja privremenih razlika kontrolirano od strane Grupe te postoji vjerojatnost da se privremena razlika neće ukinuti u doglednoj budućnosti. Odgođena porezna imovina priznaje se do visine buduće oporezive dobiti za koju je vjerojatno da će biti raspoloživa za iskorištenje privremenih razlika. Odgođena porezna imovina i obveze se prebijaju gdje postoji pravno dopušteno pravo prebijanja tekuće porezne imovine i obveza i gdje se stavke odgođenih poreza odnose na istu Poreznu Upravu. Tekuća porezna imovina i obveze se prebijaju gdje društvo ima pravno dopušteno pravo prebijanja te namjerava ili namiriti stanje na neto osnovi ili realizirati imovinu uz istovremeno podmirenje obveze.
2.19 Primanja zaposlenih
(a) Obveze za mirovine i ostale obveze nakon umirovljenja
U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Grupa i Društvo u ime svojih zaposlenika koji su članovi obveznih mirovinskih fondova obavljaju redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni mirovinski doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunaju. Grupa i Društvo nemaju dodatni mirovinski plan te stoga nema nikakvih drugih obveza u svezi s mirovinama zaposlenika. Nadalje, ne postoji obveza osiguravanja bilo kojih drugih primanja zaposlenika nakon njihova umirovljenja.# MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021.
BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)
2.19 Dugoročna primanja zaposlenih
Grupa i Društvo priznaju obvezu za dugoročna primanja radnika kao što su jubilarne nagrade i otpremnine ravnomjerno u razdoblju u kojem je primanje ostvareno, na temelju stvarnog broja godina radnog staža. Obveza za dugoročna primanja radnika mjeri se korištenjem pretpostavki o broju radnika kojima navedena primanja treba isplatiti, procijenjenom trošku navedenih primanja te diskontnoj stopi (2021.: 1,22%; 2020.: 0,70%).
2.20 Otpremnine
Obveze za otpremnine priznaju se kada Grupa i Društvo prekinu radni odnos zaposlenika prije normalnog datuma umirovljenja ili odlukom zaposlenika da dragovoljno prihvati prekid radnog odnosa u zamjenu za naknadu. Grupa priznaje obveze za otpremnine kada je dokazivo preuzela obvezu da prekine radni odnos sa sadašnjim zaposlenicima, na osnovu detaljnog formalnog plana bez mogućnosti da od njega odustane ili osigurava otpremnine kao rezultat ponude da potakne dragovoljno raskidanje radnog odnosa.
2.21 Kratkoročna primanja zaposlenih
Grupa i Društvo ukalkuliravaju trošak bonusa kada postoji ugovorna obveza ili praksa iz prošlosti na temelju koje je nastala izvedena obveza. Nadalje, Grupa priznaje obvezu za akumulirane naknade za odsustvo s posla na temelju neiskorištenih dana godišnjeg odmora na dan bilance.
MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 59
BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)
2.22 Dionički kapital
Dionički kapital sastoji se od redovnih dionica. Primici koji se iskazuju u glavnici pri izdavanju novih dionica ili opcija, iskazuju se umanjeni za pripadajuće troškove transakcije i porez na dobit. Plaćena naknada za kupljene vlastite dionice, uključujući sve izravno pripadajuće troškove transakcije (umanjene za porez na dobit), umanjuje dioničku glavnicu koja se može pripisati dioničarima Grupe i Društva sve do povlačenja dionica ili njihovog ponovnog izdavanja. Kada se takve dionice kasnije izdaju, svaka primljena naknada, umanjena za sve izravno pripadajuće troškove transakcije kao i učinke poreza na dobit, uključena je u glavnicu koja se može pripisati dioničarima Grupe i Društva.
2.23 Posudbe
Posudbe se početno priznaju po fer vrijednosti, umanjenoj za troškove transakcije. U budućim razdobljima, posudbe se iskazuju po amortiziranom trošku, a sve razlike između primitaka (umanjeno za troškove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti tijekom trajanja posudbe, koristeći metodu efektivne kamatne stope. Troškovi posudbi koji se mogu direktno dovesti u vezu s imovinom u toku izgradnje kapitaliziraju se tijekom vremenskog razdoblja koje je potrebno da se sredstvo dovrši i pripremi za namjeravanu uporabu. Ostali troškovi posudbi terete sveobuhvatnu dobit. Posudbe se klasificiraju kao kratkoročne obveze osim ako Grupa ima bezuvjetno pravo odložiti plaćanje preko 12 mjeseci nakon datuma bilance.
2.24 Rezerviranja
Rezerviranja za sudske sporove, koncesije i dugoročna primanja zaposlenih priznaju se ako Grupa i Društvo imaju sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu kao posljedicu prošlog događaja, ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveze te ako se iznos obveze može pouzdano procijeniti. Rezerviranja se mjere po sadašnjoj vrijednosti troškova za koje se očekuje da će biti potrebni za podmirenje obveze, korištenjem diskontne stope prije poreza, koja odražava tekuće tržišne procjene vremenske vrijednosti novca kao i rizike koji su specifični za navedenu obvezu. Iznos rezerviranja povećava se u svakom razdoblju da se odrazi proteklo vrijeme.
2.25 Porez na dodanu vrijednost (PDV)
Porezna uprava zahtijeva podmirenje PDV-a na neto osnovi. PDV koji proizlazi iz transakcija prodaje i kupnje priznaje se i iskazuje u bilanci na neto osnovi. Kod rezerviranja za kreditne gubitke potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja, gubitak od umanjenja vrijednosti iskazuje se u bruto iznosu, uključujući PDV.
2.26 Obveze prema dobavljačima
Obveze prema dobavljačima se početno priznaju po fer vrijednosti, a u budućim razdobljima se iskazuju po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne stope.
MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 60
BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)
2.27 Državne potpore
Državne potpore priznaju se po njihovoj fer vrijednosti ako postoji razumno jamstvo da će nepovratna sredstva biti primljena i da će Grupa i Društvo zadovoljiti sve potrebne uvjete. Državne potpore za nadoknadu rashoda ili gubitaka koji su već nastali, ili u svrhu pružanja trenutne financijske podrške bez budućih povezanih troškova priznaju se kao prihod razdoblja u kojem je potraživanje nastalo u okviru ostalih prihoda.
MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 61
BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM
3.1 Čimbenici financijskog rizika
Aktivnosti koje Grupa i Društvo obavljaju izlažu ih raznim financijskim rizicima: tržišnom riziku (uključujući valutni rizik, cjenovni rizik i kamatni rizik novčanog toka i rizik fer vrijednosti kamatne stope), kreditnom riziku i riziku likvidnosti. Grupa i Društvo aktivno upravljaju financijskim rizicima. Upravljanje tržišnim rizicima u prvom redu se odnosi na devizne priljeve koji su sezonskog karaktera.
(a) Tržišni rizik
(i) Valutni rizik
Većina prihoda od prodaje ostvaruje se pretežno u eurima. Grupa i Društvo posluju na međunarodnom tržištu i potencijalno su izloženi valutnom riziku kao posljedica promjena nominalnog tečaja eura i kune. Valutni rizik prisutan je u komercijalnim transakcijama i priznavanju imovine i obveza. Oscilacije u tečaju između eura i kune mogu imati samo ograničen utjecaj na buduće poslovne rezultate i novčane tokove jer je dio dugoročnog kreditnog duga denominiran u eurima, dok je dio denominiran u kunama. Grupa i Društvo ne koriste derivativne instrumente za aktivnu zaštitu od izloženosti valutnom riziku zbog ograničene izloženosti valutnom riziku. Ograničena izloženost valutnom riziku proizlazi iz povijesno vrlo malih oscilacija nominalnog tečaja eura i kune koji je pod kontrolom središnje banke te dijelom prirodnog hedginga Na dan 31. prosinca 2021. godine, kada bi euro oslabio/ojačao za 1,00% u odnosu na kunu, a pod pretpostavkom nepromijenjenosti ostalih varijabli, neto dobit za razdoblje izvještavanja poslije poreza bila bi 390 tisuća kuna veća/manja za Grupu i 390 tisuća kuna veća/manja za Društvo, uglavnom kao rezultat pozitivnih/(negativnih) tečajnih razlika nastalih preračunom posudbi, obveza prema dobavljačima, potraživanja od kupaca i novčanih deviznih sredstava izraženih u eurima. Na dan 31. prosinca 2020. godine, kada bi euro oslabio/ojačao za 1,00% u odnosu na kunu, a pod pretpostavkom nepromijenjenosti ostalih varijabli, neto dobit za razdoblje izvještavanja poslije poreza bila bi 313 tisuća kuna veća/manja za Grupu i 313 tisuća kuna veća/manja za Društvo, uglavnom kao rezultat pozitivnih/(negativnih) tečajnih razlika nastalih preračunom posudbi, obveza prema dobavljačima, potraživanja od kupaca i novčanih deviznih sredstava izraženih u eurima.
(ii) Cjenovni rizik
Grupa i Društvo izloženi su riziku promjene cijene vlasničkih vrijednosnica koje kotiraju na burzi, a čiji su imatelji. S obzirom na ulaganja klasificirana u bilanci po fer vrijednosti u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti Društvo je u određenoj mjeri izloženo riziku promjene cijene vlasničkog vrijednosnog papira. Ulaganja Grupe i Društva u vlasničke instrumente kojima se javno trguje uključena su u CROBEXplus indeks. U odnosu na iskazano stanje na dan 31. prosinca 2021. godine, ako bi se vrijednost portfelja porasla/smanjila za 10%, uz pretpostavku da su svi ostali pokazatelji ostali nepromijenjeni (2020.: 10%), ukupna sveobuhvatna dobit poslije poreza Grupe i Društva za izvještajno razdoblje bila bi za 10.123 tisuća kuna viša/niža, (2020.: ukupna sveobuhvatna dobit poslije poreza bila bi za 6.354 tisuća kuna viša/niža) uglavnom kao rezultat dobitaka/gubitaka od vlasničkih vrijednosnica klasificiranih po financijskoj imovini namijenjenoj prodaji.
MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 62
BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)
3.1 Čimbenici financijskog rizika (nastavak)
(iii) Kamatni rizik novčanog toka i rizik fer vrijednosti kamatne stope
Budući da Grupa i Društvo nemaju značajnu imovinu koja ostvaruje prihod od kamata, prihodi i novčani tok iz poslovnih aktivnosti nisu u značajnoj mjeri ovisni o promjenama tržišnih kamatnih stopa. Pretežni dio posudbi i primljenih kredita ima ugovorenu varijabilnu kamatnu stopu. Sve posudbe koje imaju ugovorenu varijabilnu kamatnu stopu odnose se na referentne tržišne stope i njihova promjena je u najvećoj mjeri elastična na tržišne uvjete, osim u vrlo ograničenim slučajevima. Posudbe izlažu Grupu i Društvo riziku fer vrijednosti kamatne stope. Knjigovodstvena vrijednost posudbi ne razlikuje se značajno od njihove fer vrijednosti budući da se kamatne stope po kojima bi se Grupa i Društvo mogli zadužiti na datum bilance ne razlikuju značajno od ugovorenih. U odnosu na iskazano stanje na dan 31. prosinca 2021. godine da se efektivna kamatna stopa na primljene kredite Grupe povećala za 1 postotni bod na godišnjoj razini, dobit poslije poreza za izvještajno razdoblje bila bi manja za 390 tisuća kuna (31. prosinca 2020.: bila manja za 160 tisuću kuna). U odnosu na iskazano stanje na dan 31. prosinca 2021.# MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
MON PERIN d.d.
Godišnje izvješće 2021.
63
BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)
3.1 Čimbenici financijskog rizika (nastavak)
godine da se efektivna kamatna stopa na primljene kredite Društva smanjila za 1 postotni bod na godišnjoj razini, dobit poslije poreza za izvještajno razdoblje bila bi veća za 390 tisuća kuna (31. prosinca 2020.: bila veća za 160 tisuća kuna).
(b) Kreditni rizik
Imovina koja potencijalno može dovesti Grupu i Društvo u kreditni rizik uključuje uglavnom novac, potraživanja od kupaca i ostala potraživanja (maksimalna izloženost kreditnom riziku je iskazana u sklopu bilješke 20). Grupa uglavnom deponira novac kod banaka članica uglednih bankarskih grupacija u EU. Prodajne politike Grupe i Društva osiguravaju da se prodaja obavlja kupcima uz plaćanje unaprijed, u gotovini ili putem značajnijih kreditnih kartica (individualni kupci, tj. fizičke osobe) te kupcima koji imaju odgovarajuću kreditnu povijest (uglavnom putničke agencije). Grupa i Društvo kupcima ne odobravaju kreditne limite. Uprava ne očekuje dodatne gubitke od neizvršavanja obveza od strane kupaca.
(c) Rizik likvidnosti
Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca, osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava i sposobnost podmirenja svih obveza. Uprava jednom tjedno prati projekcije likvidnosti. Na korporativnoj razini, odjel financija Matice mjesečno pregledava interne financijske izvještaje. Tablica u nastavku prikazuje financijske obveze Grupe i Društva na datum bilance prema ugovorenim dospijećima, što uključuje glavnicu i očekivanu kamatu. Iznosi iskazani u tablici predstavljaju ugovorne ne diskontirane novčane tokove.
Grupa (u tisućama kuna)
| Manje od 6 mjeseci | Od 6 do 12 mjeseci | 1-2 godine | 2-5 godina | Više od 5 godina | |
|---|---|---|---|---|---|
| Na dan 31. prosinca 2021. | |||||
| Posudbe dugoročne | - | - | 4.395 | 9.790 | 30.319 |
| Posudbe kratkoročne | 1.474 | 1.474 | - | - | - |
| Obveze po najmu | 1.015 | 1.015 | 1.867 | 3.572 | 33.428 |
| Obveze prema dobavljačima i ostale obveze | 3.714 | - | - | - | - |
| Na dan 31. prosinca 2020. | |||||
| Posudbe dugoročne | - | - | 1.953 | 16.716 | 29.385 |
| Posudbe kratkoročne | - | 750 | - | - | - |
| Obveze po najmu | 1.013 | 1.013 | 4.100 | 6.250 | 30.227 |
| Obveze prema dobavljačima i ostale obveze | 3.974 | - | - | - | - |
Društvo (u tisućama kuna)
| Manje od 6 mjeseci | Od 6 do 12 mjeseci | 1-2 godine | 2-5 godina | Više od 5 godina | |
|---|---|---|---|---|---|
| Na dan 31. prosinca 2021. | |||||
| Posudbe dugoročne | - | - | 4.395 | 9.790 | 30.319 |
| Posudbe kratkoročne | 1.474 | 1.474 | - | - | - |
| Obveze po najmu | 1.015 | 1.015 | 1.867 | 3.572 | 33.428 |
| Obveze prema dobavljačima i ostale obveze | 4.535 | - | - | - | - |
| Na dan 31. prosinca 2020. | |||||
| Posudbe dugoročne | - | - | 1.953 | 16.716 | 29.385 |
| Posudbe kratkoročne | - | 750 | - | - | - |
| Obveze po najmu | 1.013 | 1.013 | 4.100 | 6.250 | 30.227 |
| Obveze prema dobavljačima i ostale obveze | 3.940 | - | - | - | - |
3.2 Upravljanje kapitalnim rizikom
Grupa nadzire kapital u skladu sa zakonima i propisima Republike Hrvatske koji zahtijevaju minimalni uplaćeni kapital od 200.000 kuna za dionička društva. Vlasnici ne zahtijevaju nikakve posebne mjere u pogledu upravljanja kapitalom. Grupa nema obvezu pridržavanja kapitalnih zahtjeva nametnutih izvana. Nadalje, nema kapitalnih ciljeva koji se interno prate.
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
MON PERIN d.d.
Godišnje izvješće 2021.
64
BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)
3.3 Procjena fer vrijednosti
Fer vrijednosti financijskih instrumenata se mjeri u skladu sa sljedećom hijerarhijom:
* Kotirane cijene (nekorigirane) na aktivnim tržištima za identičnu imovinu (Razina 1).
* Inputi koji ne predstavljaju kotirane cijene uključene u razinu 1, a radi se o vidljivim inputima za imovinu ili obvezu, bilo izravno (tj. kao cijene) ili neizravno (tj. izvedeni iz cijena) (Razina 2).
* Inputi za imovinu ili obvezu koji se ne temelje na vidljivim tržišnim podacima (tj. nevidljivi inputi) (Razina 3).
Sljedeća tablica predstavlja imovinu Grupe i Društva koji se mjere po fer vrijednosti na dan 31. prosinca 2021. godine, grupiranu prema načinu na koji se izračunava fer vrijednost:
(u tisućama kuna)
| Razina 1 | Razina 2 | Razina 3 | Ukupno stanje | |
|---|---|---|---|---|
| Imovina | ||||
| Financijska imovina namijenjena prodaji | ||||
| Vlasnički instrumenti | 99.635 | 330 | - | 99.965 |
| Ukupno imovina | 99.635 | 330 | - | 99.965 |
Sljedeća tablica predstavlja imovinu Grupe i Društva koji se mjere po fer vrijednosti na dan 31. prosinca 2020. godine, grupiranu prema načinu na koji se izračunava fer vrijednost:
(u tisućama kuna)
| Razina 1 | Razina 2 | Razina 3 | Ukupno stanje | |
|---|---|---|---|---|
| Imovina | ||||
| Financijska imovina namijenjena prodaji | ||||
| Vlasnički instrumenti | 76.958 | 537 | - | 77.495 |
| Ukupno imovina | 76.958 | 537 | - | 77.495 |
Fer vrijednost financijskih instrumenata kojima se trguje na aktivnim tržištima temelji se na kotiranim tržišnim cijenama na dan bilance. Tržište se smatra aktivnim ako su kotirane cijene poznate temeljem zamjene, aktivnosti brokera, a te cijene predstavljaju stvarne i redovite tržišne transakcije prema uobičajenim trgovačkim uvjetima. Kotirana tržišna cijena korištena za financijsku imovinu koju drže Grupa i Društvo je njezina važeća kupovna cijena. Ovi instrumenti uključeni su u Razinu 1. Instrumenti koji su uključeni u Razinu 1 sastoje se od vlasničkih ulaganja u dionice koja su klasificirana kao utržive vrijednosnice, dok se instrumenti uključeni u Razinu 3 sastoje od ulaganja u dionice društava koja ne kotiraju na burzi. Grupa i Društvo nemaju financijske imovine koja bi se klasificirala u Razinu 3.
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
MON PERIN d.d.
Godišnje izvješće 2021.
65
BILJEŠKA 4 – KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE
Procjene se kontinuirano vrednuju i zasnivaju se na iskustvu i drugim čimbenicima, uključujući očekivanja budućih događaja za koje se smatra da su prihvatljiva pod postojećim okolnostima. Grupa i Društvo izrađuju procjene i stvaraju pretpostavke vezane za budućnost. Proizašle računovodstvene procjene su, po definiciji, u rijetkim slučajevima izjednačene sa stvarnim rezultatima. U nastavku se navode procjene i pretpostavke koje bi mogle uzrokovati značajan rizik usklađivanja knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u sljedećoj financijskoj godini.
a) Sudske tužbe i postupci
Rezerviranja za sudske tužbe i postupke iskazuju se na temelju procjene Uprave vezane za potencijalne gubitke kao i vjerojatnost rješavanja navedenih spora u razdoblju kraćem/dužem od jedne godine, nakon savjetovanja s odvjetnikom. Na temelju postojećih saznanja u razumnoj mjeri je moguće da će se ishodi sudskih postupaka razlikovati od procijenjenih potencijalnih gubitaka.
b) Korisni vijek trajanja nekretnina, postrojenja i opreme
Grupa i Društvo korištenjem nekog sredstva troši ekonomske koristi sadržane u tom sredstvu, a koje se intenzivnije smanjuju uslijed ekonomskog i tehnološkog starenja. Stoga je prilikom utvrđivanja vijeka uporabe sredstva, pored razmatranja očekivane upotrebe temeljem fizičkog korištenja, potrebno uvažiti promjene potražnje na turističkom tržištu koje će potencirati bržu ekonomsku zastarjelost kao i brži intenzitet razvoja novih tehnologija. S te osnove suvremeno poslovanje u industriji turističkog smještaja nameće potrebu za sve učestalijim ulaganjima što predstavlja argumentaciju činjenici da se korisni vijek uporabe sredstva smanjuje. Vijek upotrebe skupine osnovnih sredstava građevinski objekti unutar klase „Zemljišta i građevinski objekti“ od 10 do 40 godina ocijenjen je primjerenim za nesmetano funkcioniranje poslovanja sukladno mišljenjima tehničkog odjela. Korisni vijek upotrebe preispitan je i za opremu i ostala sredstva. Korisni vijek uporabe bit će periodično preispitan u smislu da li postoje okolnosti za izmjenu procjene u odnosu na prethodno utvrđenu. Promjene u procjeni, ako ih bude, prikazat će se u budućim razdobljima kroz promijenjeni trošak amortizacije tijekom preostalog, promijenjenog korisnog vijeka uporabe.
Kada bi korisni vijek uporabe nekretnina, postrojenja i opreme bio 5% duži, a pod pretpostavkom nepromijenjenosti ostalih varijabli, neto dobit za godinu bila bi viša za 807 tisuća kuna za Grupu, odnosno 802 tisuća kuna viša za Društvo, a neto knjigovodstvena vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme bila bi viša za 807 tisuće kuna za Grupu, odnosno 802 tisuća kuna viša za Društvo (2020.: neto dobit bila bi viša za 781 tisuća kuna za Grupu, odnosno 773 tisuće kuna viša za Društvo, a neto knjigovodstvena vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme bila bi 781 tisuća kuna viša za Grupu, odnosno 773 tisuće kuna viša za Društvo).
Kada bi korisni vijek uporabe nekretnina, postrojenja i opreme bio 5% kraći, a pod pretpostavkom nepromijenjenosti ostalih varijabli, neto dobit za godinu bila bi niža za 807 tisuća kuna za Grupu, odnosno 802 tisuće kuna niža za Društvo, a neto knjigovodstvena vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme bila bi niža za 807 tisuća kuna za Grupu, odnosno 802 tisuće kuna niža za Društvo (2020.: neto dobit bila bi niža za 781 tisuća kuna za Grupu, odnosno 773 tisuće kuna niža za Društvo, a neto knjigovodstvena vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme bila bi niža za 781 tisuća kuna za Grupu, odnosno 773 tisuće kuna niža za Društvo).
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
MON PERIN d.d.
Godišnje izvješće 2021.
66
BILJEŠKA 4 – KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE (nastavak)
c) Nadoknadiva vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme
Grupa i Društvo minimalno jednom godišnje provjeravaju knjigovodstvene iznose nefinancijske imovine (uključujući nekretnine, postrojenja i opremu) kako bi utvrdili postoje li naznake umanjenja vrijednosti. Ako postoje takve naznake, procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine.Za potrebe procjene umanjenja vrijednosti, imovina se grupira na najnižu razinu kako bi se pojedinačno utvrdio novčani tok (jedinice stvaranja novca). Jedinica stvaranja novca u turizmu je smještajni objekt. Računovodstvena politika objavljena je u bilješci 2.12. Iako su Grupa i Društvo identificirali COVID – 19 kao događaj zbog kojeg je potrebna posebna pažnja u identificiranju umanjenja vrijednosti imovine Uprava smatra kako je riječ o jednokratnom događaju te očekuje oporavak do 2022./2023.godine. Izračun nadoknadive vrijednosti proveden je jednim od sljedeća dva načina: izračunom fer vrijednosti imovine za nove kampove u kojima ne postoje povijesni podaci te izračunom vrijednosti imovine u uporabi. Kalkulacija fer vrijednosti umanjene za troškove prodaje temeljena je na prihodovnoj metodi. Prema prihodovnoj metodi nekretnina vrijedi onoliko koliko je novčanih sredstava u stanju generirati tijekom svog životnog vijeka. Nakon određivanja svih prihoda i rashoda povezanih s pojedinom smještajnom jedinicom računa se neto prihod svih budućih razdoblja te se diskontira adekvatnom diskontnom stopom kako bi se dobila sadašnja vrijednost budućih novčanih tokova. Ključne pretpostavke upotrijebljene u prihodovnoj metodi su cijena noćenja po smještajnoj jedinici, prosječna stopa popunjenosti objekta, ponder rasporeda prihoda po kategoriji usluge, bruto EBITDA marža te kapitalizacijska stopa. Vrijednost u uporabi procjenjuje se diskontiranjem procijenjenih budućih novčanih tokova na njihovu sadašnju vrijednost koristeći diskontnu stopu prije poreza koja odražava sadašnju tržišnu procenu vremenske vrijednosti novca i rizike specifične za tu imovinu. Prilikom utvrđivanja nadoknadive vrijednosti menadžment razmatra ključne pokazatelje kao što su rast prihoda koji se baziraju na popunjenosti objekata, prihodu po jedinici i očekivanom tržišnom rastu u turizmu, itd. Vrednovanja se temelje na petogodišnjim projekcijama novčanih tokova koje je odobrila uprava Društva. Za razdoblje nakon isteka petogodišnjeg razdoblja, primijenjena je terminalna stopa rasta (stopa preostalog rasta). Terminalne stope rasta korištene u vrednovanju predstavljaju projekciju godišnjeg rasta BDP-a Republike Hrvatske u dugoročnom razdoblju te su usklađene s očekivanim stopama rasta u turzimu. Pregled upotrijebljenih pretpostavki u modelu izračuna vrijednosti u uporabi je kako slijedi: Turizam 2021. Bruto EBITDA marža prosječno 52,9% Rast prihoda prosječno 3% Diskontna stopa 6,99% Stopa preostalog rasta 2,7 – 3,2% Nakon povratka na razinu poslovanja prije korona virusa u 2023. godini Grupa i Društvo su razmotrili utjecaj razumnih promjena u ključnim pretpostavkama te identificirali sljedeće: ukoliko bi se diskontna stopa povećala za 1pp Grupa/Društvo bi u svojim knjigama trebali priznati umanjenje vrijednosti u iznosu od 3.408 tisuća kuna ukoliko bi se stopa rasta prihoda unutar petogodišnjeg perioda smanjila za 10% Grupa/Društvo bi u svojim knjigama trebali priznati umanjenje vrijednosti u iznosu od 3.722 tisuća kuna.
MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 67
BILJEŠKA 4 – KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE (nastavak)
d) Diskontne stope korištene za utvrđivanje obveza za najam
Grupa i Društvo koriste svoju inkrementalnu stopu posuđivanja kao osnovu za kalkulaciju diskontne stope jer kamatna stopa uključena u zakup se ne može jednostavno utvrditi. Povećanje diskontne stope za 10% na 31. prosinca 2021. bi rezultiralo smanjenjem obveza za najam u iznosu 1.428 tisuća kuna (31. prosinca 2020.: 1.519 tisuća kuna), dok bi smanjenje diskontne stope za 10% na 31. prosinca 2021. rezultiralo povećanjem obveze za najam u iznosu 1.364 tisuća kuna (31. prosinca 2020.: 1.519 tisuća kuna).
BILJEŠKA 5 – INFORMACIJE O POSLOVNIM SEGMENTIMA
Uprava je odredila poslovne segmente na temelju izvještaja koje pregledava Uprava Mon Perin-a, a koji se koriste za donošenje strateških odluka. Uprava je odredila svoje izvještajne segmente kao poslovne djelatnosti na temelju razlika u vrsti smještajnih kapaciteta te je odredila da su izvještajni segmenti (1) Kampovi, (2) Restorani. Ostali segmenti uključuju uglavnom administrativne funkcije te eliminacije. Uprava Mon Perin-a procjenjuje rezultate poslovanja operativnih segmenata na temelju zarade prije kamate, poreza i amortizacije (EBITDA-e). Međutim, interno izvještavanje o rezultatima dodatno uključuje prihode od pružanja osnovne usluge (smještaj i pansionske hrana).
(u milijunima kuna)
| Kampovi | Restorani | Ostalo | Ukupno | |
|---|---|---|---|---|
| Prihod segmenta u 2021. godini | 47.513 | - | 6.485 | 53.998 |
| Prihod segmenta u 2020. godini | 25.470 | - | 3.650 | 29.120 |
| EBITDA 2021. | 26.425 | - | 3.602 | 30.027 |
| EBITDA 2020. | 13.188 | - | 1.394 | 14.582 |
Usklađenje između EBITDAe i prihoda poslovnih segmenata te neto dobiti i prihoda razdoblja:
(u milijunima kuna)
| 2021. | 2020. | |
|---|---|---|
| EBITDA poslovnih segmenata | 30.027 | 14.582 |
| Amortizacija i umanjenje vrijednosti | (16.145) | (15.628) |
| Neto financijski rashodi | 395 | (2.873) |
| Ostalo | 865 | (353) |
| Neto dobit razdoblja | 15.142 | (4.272) |
Interno izvještavanje o rezultatima segmenta je prilagođeno poslovanju i ključnim događanjima za svaki segment zasebno pa su sukladno tome objave tih informacija prilagođene za tekuću godinu i prijašnje razdoblje.
Kampovi
(u milijunima kuna)
| 2021. | 2020. | |
|---|---|---|
| Prihodi | 47.513 | 25.470 |
| Operativni troškovi | (21.088) | (12.281) |
| EBITDA | 26.425 | 13.188 |
Uprava ne prati imovinu i obveze na razini Grupe i pojedinih segmenata, već samo na razini Društva.
MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 68
BILJEŠKA 5 – INFORMACIJE O POSLOVNIM SEGMENTIMA (nastavak)
Svi prihodi i dugotrajna materijalna imovina segmenata se ostvaruju i nalaze se u Hrvatskoj. Prihodi od prodaje se razlikuju prema zemlji porijekla kupaca. Uprava također prati zauzetost smještajnih jedinica po segmentu prema kanalima prodaje.
| Grupa Mon Perin | Mon Perin d.d. |
|---|---|
| Analiza prodaje po vrstama (u milijunima kuna) | Analiza prodaje po vrstama (u milijunima kuna) |
| 2021. | 2020. |
| Prihodi od smještaja | 47.513 |
| Prihodi od ostalih turističkih usluga | 4.760 |
| Ostali prihodi | 1.725 |
| Ukupno | 53.998 |
BILJEŠKA 6 – OSTALI PRIHODI
| Grupa Mon Perin | Mon Perin d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2021. | 2020. | 2021. | 2020. |
| Zakupnine | 3.301 | 1.362 | 3.316 | 1.377 |
| Pružene usluge | 560 | 162 | 490 | 162 |
| Naplata štete | 113 | 214 | 113 | 202 |
| Prihodi od poticaja /i/ | 638 | 879 | 638 | 860 |
| Ostali prihodi /ii/ | 1.873 | 1.033 | 1.790 | 978 |
| Ukupno | 6.485 | 3.650 | 6.347 | 3.579 |
/i/ Grupa i Društvu su tijekom 2021. koristili potpore Vlade Republike Hrvatske za očuvanje radnih mjesta. Grupa i Društvo su zadovoljili sve kriterije za njihovo korištenje.
/ii/ Ostali poslovni prihodi tijekom 2021. godine najvećim se dijelom za Grupu i Društvo odnose na prihode od prijave gostiju u iznosu od 413 tisuća kuna (2020.: 226 tisuća kuna), na prihode s osnove vlastite imovine za darovanje u iznosu od 338 tisuća kuna (2020.: 0 kuna) te na prihode od parkinga i ostalih ulaznica 314 tisuća kuna (2020.: 200 tisuća kuna).
MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 69
BILJEŠKA 7 – TROŠKOVI MATERIJALA I USLUGA
| Grupa Mon Perin | Mon Perin d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2021. | 2020. | 2021. | 2020. |
| Sirovine i materijal | ||||
| Utrošene sirovine i materijal | 1.506 | 1.125 | 1.602 | 1.113 |
| Utrošena energija i voda | 1.393 | 707 | 1.372 | 705 |
| Ukupno | 2.899 | 1.832 | 2.974 | 1.818 |
| Vanjske usluge | ||||
| Komunalne usluge | 1.823 | 1.934 | 1.823 | 1.934 |
| Usluge čišćenja i pranja | 1.824 | 1.137 | 1.824 | 1.137 |
| Usluge održavanja | 1.661 | 1.352 | 1.698 | 1.332 |
| Najamnine niske vrijednosti koji nisu priznati kao obveza | 1.464 | 5 | 1.464 | 5 |
| Reklama i propaganda | 524 | 942 | 524 | 942 |
| Troškovi službe sigurnosti | 233 | 121 | 233 | 121 |
| Prijevozne usluge | 70 | 52 | 169 | 111 |
| Ostale usluge | 685 | 306 | 681 | 362 |
| Ukupno | 8.284 | 5.849 | 8.416 | 5.944 |
| Ukupno Troškovi materijala i usluga | 11.183 | 7.681 | 11.390 | 7.762 |
BILJEŠKA 8 – TROŠKOVI ZAPOSLENIH
| Grupa Mon Perin | Mon Perin d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2021. | 2020. | 2021. | 2020. |
| Neto plaće | 2.380 | 1.934 | 2.144 | 1.764 |
| Porezi i doprinosi /i/ | 1.576 | 1.106 | 1.412 | 1.003 |
| Rezerviranja za neiskorištene godišnje odmore | 66 | 39 | 66 | 39 |
| Ostali troškovi zaposlenih /ii/ | 647 | 273 | 616 | 267 |
| Ukupno | 4.669 | 3.352 | 4.238 | 3.073 |
/i/ Doprinosi za mirovinsko osiguranje iznosili su 726 tisuća kuna (2020.: 608 tisuća kuna) za Grupu i 653 tisuće kuna (2020.: 553 tisuće kuna) za Društvo.
/ii/ Ostale troškove zaposlenika čine troškovi starosnih otpremnina, prijevoza, jubilarnih nagrada, božićnica, regresa i prehrane.
Za godinu koje je završila na dan 31. prosinca 2021. godine prosječan broj zaposlenih u Grupi je 32 (2020.: 29 zaposlenih) te u Društvu 32 (2020.: 29 zaposlenih).
MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 70
BILJEŠKA 9 – OSTALI POSLOVNI RASHODI
| Grupa Mon Perin | Mon Perin d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2021. | 2020. | 2021. | 2020. |
| Intelektualne usluge | 4.067 | 1.587 | 4.018 | 1.498 |
| Rezerviranja za sudske sporove | 1.199 | - | 1.199 | - |
| Donacije | 625 | 400 | 625 | 400 |
| Troškovi reprezentacije | 435 | 202 | 435 | 203 |
| Bankarske usluge | 408 | 194 | 401 | 187 |
| Troškovi licenci | 365 | 259 | 362 | 255 |
| Premije osiguranja | 304 | 264 | 292 | 253 |
| Telekomunikacijske usluge | 189 | 152 | 187 | 145 |
| Porezi i naknade | 119 | 72 | 117 | 71 |
| Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca | 17 | 11 | 17 | 6 |
| Troškovi dnevnica i prijevoza na putu | 9 | 91 | 9 | 92 |
| Troškovi obrazovanja | 6 | 17 | 6 | 17 |
| Troškovi službenog putovanja | - | 1 | - | 1 |
| Ostalo | 244 | 78 | 237 | 77 |
| Ukupno | 7.987 | 3.328 | 7.905 | 3.205 |
BILJEŠKA 10 – OSTALI DOBICI / (GUBICI) – NETO
| Grupa Mon Perin | Mon Perin d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2021. | 2020. | 2021. | 2020. |
| Tečajne razlike – neto 934 (342) 935 (342) | ||||
| Dobici/(gubici) od svođenja na fer vrijednost 1 1 1 1 | ||||
| Ostali dobici/(gubici) - (14) - - | ||||
| 865 (353) 936 (339) |
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 71
BILJEŠKA 11 – NETO FINANCIJSKI RASHODI
| Grupa Mon Perin (u tisućama kuna) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2021. | 2020. | 2021. | 2020. | |
| Financijski prihodi | ||||
| Prihodi od kamata i dividendi | 2.226 | 67 | 2.226 | 66 |
| 2.226 | 67 | 2.226 | 66 | |
| Financijski rashodi | ||||
| Trošak kamata iz ugovora o najmu | (1.049) | (1.033) | (1.049) | (1.033) |
| Trošak kamata | (682) | (712) | (682) | (712) |
| Gubici i ulaganja | (100) | (1.195) | (100) | (1.196) |
| (1.831) | (2.940) | (1.831) | (2.941) | |
| Neto financijski rashodi | 395 | (2.873) | 395 | (2.875) |
BILJEŠKA 12 – NAJMOVI
Priznati iznosi u bilanci i kretanja tijekom godine prikazani su u bilješci 15 - Nekretnine, postrojenja i oprema i bilješci 25 - Dobavljači i ostale obveze. U izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti za 2021. i 2020. godinu iskazano je sljedeće:
| Grupa Mon Perin (u tisućama kuna) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2021. | 2020. | 2021. | 2020. | |
| Trošak amortizacije imovine s pravom korištenja | ||||
| Nekretnine | 2.237 | 1.558 | 2.237 | 1.558 |
| Troškovi kamata (bilješka 11) | 1.049 | 1.033 | 1.049 | 1.033 |
| Troškovi vezani uz najmove imovine niske vrijednosti koji nisu iskazani kao kratkotrajni najmovi (bilješka 7) | 1.464 | 5 | 1.464 | 5 |
Za najmove kod kojih su Grupa i Društvo najmodavac, prihodi su iskazani u sklopu ostalih prihoda (bilješka 6). Ukupno plaćanje obveza za najam za Grupu i Društvo u 2021. godini je iznosilo 3.268 tisuća kuna (2020.: 2.591 tisuća kuna).
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 72
BILJEŠKA 13 – POREZ NA DOBIT
| Grupa Mon Perin (u tisućama kuna) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2021. | 2020. | 2021. | 2020. | |
| Tekući porez | - | - | - | - |
| Odgođeni porez | - | - | - | - |
| - | - | - | - |
Usklađenje poreznog troška Grupe i Društva prema izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti i oporezivanju zakonskom stopom prikazano je u sljedećoj tablici:
| Grupa Mon Perin (u tisućama kuna) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2021. | 2020. | 2021. | 2020. | |
| (Gubitak)/dobit prije oporezivanja | 15.142 | (4.272) | 15.554 | (3.795) |
| Porez obračunat po stopi od 18% | 2.726 | (769) | 2.800 | (683) |
| Učinak neoporezivih prihoda /i/ | (482) | (144) | (482) | (144) |
| Učinak porezno nepriznatih rashoda /ii/ | 78 | 49 | 77 | 49 |
| Učinak poreznog gubitka za prijenos | (712) | 864 | (784) | 778 |
| Učinak priznavanja državnih poticaja za ulaganja /iii/ | (1.610) | - | (1.610) | - |
| Porezni trošak | - | - | - | - |
/i/ Neoporezivi prihodi uglavnom se odnose na državne potpore i ostale prihode koji se isključuju iz porezne osnovice (u skladu s poreznim propisima).
/ii/ Porezno nepriznati rashodi odnose se pretežno na prekoračene troškove zaduživanja, amortizaciju iznad propisanih stopa, te troškove rezerviranja.
/iii/ Sukladno članku 9. Zakona o poticanju ulaganja, porezne stope za male, srednje i velike poduzetnike za ulaganja u visini iznosa protuvrijednosti kuna od 150.000 EUR do 1.000.000 EUR, a na temelju Potvrde Ministarstva gospodarstva, poduzetništva i obrta od 20. lipnja 2016. godine, Društvu je odobreno smanjenje stope poreza na dobit za 50%, uz uvjet zapošljavanja 5 novih djelatnika. Dana 30. travnja 2019. godine, novom Potvrdom odobreno je dodatnih 50% smanjenja stope poreza na dobit, uz uvjet zapošljavanja dodatnih 5 radnika u razdoblju od 3 godine. Porezna olakšica traje 10 godina od dana izdane potvrde. U skladu s propisima Republike Hrvatske, Porezna uprava može u bilo koje doba pregledati knjige i evidencije Društva kao i ovisnih društava u razdoblju od 3 godine nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza iskazana te može uvesti dodatne porezne obaveze i kazne. Uprava Društva nije upoznata sa okolnostima koje bi mogle dovesti do potencijalnih značajnih obveza u tom pogledu.
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 73
BILJEŠKA 14 – DOBIT PO DIONICI
Osnovna zarada po dionici dobivena je dijeljenjem neto dobiti s ponderiranim prosjekom broja redovnih dionica, isključujući prosječan broj redovnih dionica kupljenih od strane Društva koje ih drži kao vlastite dionice. Osnovni gubitak po dionici jednak je razrijeđenom, budući da nema razrijeđenih dionica.
| Grupa Mon Perin | Mon Perin d.d. | |||
|---|---|---|---|---|
| 2021. | 2020. | 2021. | 2020. | |
| Neto (gubitak)/dobit za dioničare društva (u tisućama kuna) | 15.147 | (4.272) | 15.554 | (3.795) |
| Ponderirani prosječni broj dionica | 9.645.614 | 9.548.700 | 9.645.614 | 9.548.700 |
| (Gubitak)/zarada po dionici (u kunama) | 1,57 | (0,45) | 1,61 | (0,40) |
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 74
BILJEŠKA 15 – NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA
Grupa Mon Perin (u tisućama kuna)
| Zemljišta i građevinski objekti | Pravo na korištenje imovine – IFRS 16 | Postrojenja i oprema | Sitan inventar | Imovina u pripremi | Ostala materijalna imovina | Ukupno | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. | |||||||
| Neto knjigovodstvena vrijednost na početku razdoblja | 81.504 | 40.567 | 12.694 | 855 | 9.826 | 2.286 | 147.732 |
| Povećanje | - | 3.685 | - | 7 | 16.376 | 489 | 20.557 |
| Prijenosi | 22.059 | - | 2.053 | 1.180 | (23.815) | (1.477) | - |
| Amortizacija i umanjenje vrijednosti za godinu | (9.732) | (1.558) | (3.745) | (469) | - | (79) | (15.583) |
| Zaključno neto knjigovodstveno stanje | 93.831 | 42.694 | 11.002 | 1.573 | 2.387 | 1.219 | 152.706 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2020. | |||||||
| Nabavna vrijednost | 169.528 | 45.346 | 22.761 | 5.446 | 2.387 | 1.441 | 246.909 |
| Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti | (75.697) | (2.652) | (11.759) | (3.873) | - | (222) | (94.203) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 93.831 | 42.694 | 11.002 | 1.573 | 2.387 | 1.219 | 152.706 |
| Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. | |||||||
| Neto knjigovodstvena vrijednost na početku razdoblja | 93.831 | 42.694 | 11.002 | 1.573 | 2.387 | 1.219 | 152.706 |
| Efekt eliminacija | - | - | - | (647) | - | - | (647) |
| Povećanje | 207 | 52 | 13.121 | 6.609 | - | 19.989 | |
| Prijenosi | 1.715 | - | 2.804 | 243 | (4.864) | 102 | - |
| Smanjenje | (229) | - | (77) | (5) | - | (2) | (313) |
| Amortizacija i umanjenje vrijednosti za godinu | (9.542) | (2.237) | (3.816) | (436) | - | (101) | (16.131) |
| Zaključno neto knjigovodstveno stanje | 85.775 | 40.664 | 9.965 | 729 | 10.644 | 7.827 | 155.604 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2021. | |||||||
| Nabavna vrijednost | 170.853 | 45.553 | 24.777 | 3.131 | 10.644 | 8.147 | 263.105 |
| Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti | (85.078) | (4.889) | (14.812) | (2.402) | - | (320) | (107.501) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 85.775 | 40.664 | 9.965 | 729 | 10.644 | 7.828 | 155.604 |
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 75
BILJEŠKA 15 – NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (nastavak)
Mon Perin d.d. (u tisućama kuna)
| Zemljišta i građevinski objekti | Pravo na korištenje imovine – IFRS 16 | Postrojenja i oprema | Sitan inventar | Imovina u pripremi | Ostala materijalna imovina | Ukupno | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. | |||||||
| Neto knjigovodstvena vrijednost na početku razdoblja | 81.279 | 40.567 | 12.645 | 613 | 9.826 | 2.257 | 147.187 |
| Povećanje | - | 3.685 | - | 7 | 16.376 | 488 | 20.556 |
| Prijenosi | 22.059 | - | 2.052 | 1.180 | (23.815) | (1.476) | - |
| Amortizacija i umanjenje vrijednosti za godinu | (9.715) | (1.558) | (3.738) | (328) | - | (74) | (15.413) |
| Zaključno neto knjigovodstveno stanje | 93.623 | 42.694 | 10.959 | 1.472 | 2.387 | 1.195 | 152.330 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2020. | |||||||
| Nabavna vrijednost | 169.209 | 45.346 | 22.346 | 3.544 | 2.387 | 1.401 | 244.233 |
| Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti | (75.586) | (2.652) | (11.387) | (2.072) | - | (206) | (91.903) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 93.623 | 42.694 | 10.959 | 1.472 | 2.387 | 1.195 | 152.330 |
| Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. | |||||||
| Neto knjigovodstvena vrijednost na početku razdoblja | 93.623 | 42.694 | 10.959 | 1.472 | 2.387 | 1.195 | 152.330 |
| Povećanje | - | 207 | - | - | 13.015 | 6.712 | 19.934 |
| Prijenosi | 1.714 | - | 2.854 | 243 | (4.811) | - | - |
| Smanjenje | (37) | - | (37) | - | - | - | (74) |
| Amortizacija i umanjenje vrijednosti za godinu | (9.525) | (2.237) | (3.811) | (350) | - | (98) | (16.021) |
| Zaključno neto knjigovodstveno stanje | 85.775 | 40.664 | 9.965 | 1.365 | 10.591 | 7.809 | 156.169 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2021. | |||||||
| Nabavna vrijednost | 169.649 | 45.553 | 24.777 | 3.767 | 10.591 | 8.112 | 262.449 |
| Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti | (84.874) | (4.889) | (14.812) | (2.402) | - | (303) | (106.280) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 85.775 | 40.664 | 9.965 | 1.365 | 10.591 | 7.809 | 156.169 |
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 76
BILJEŠKA 15 – NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (nastavak)
Na dan 31. prosinca 2021. godine nabavna vrijednost potpuno otpisanih nekretnina, postrojenja i opreme iznosila je 85.078 tisuća kuna u Grupi i 83.874 tisuća kuna u Društvu (31. prosinca 2020.: u Grupi: 75.697 tisuću kuna i 75.585 tisuća kuna u Društvu). Nekretnine i oprema u pripremi Grupe i Društva na 31. prosinca 2021. uglavnom se odnose na uređenje kampova na zemljištu Općine Bale.
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 77
BILJEŠKA 16 – NEMATERIJALNA IMOVINA
Grupa Mon Perin (u tisućama kuna)
| Software | Ostala nematerijalna imovina | Ukupno | |
|---|---|---|---|
| Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. | |||
| Neto knjigovodstvena vrijednost na početku razdoblja | 61 | 143 | 204 |
| Povećanja | - | - | - |
| Prijenosi | - | (64) | (64) |
| Amortizacija za godinu | (45) | - | (45) |
| Zaključno neto knjigovodstveno stanje | 16 | 79 | 95 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2020. | |||
| Nabavna vrijednost | 598 | 79 | 677 |
| Akumulirana amortizacija | (582) | - | (582) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 16 | 79 | 95 |
| Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. | |||
| Neto knjigovodstvena vrijednost na početku razdoblja | 16 | 79 | 95 |
| Prijenosi | - | (1) | (1) |
| Amortizacija za godinu | (14) | - | (14) |
| Zaključno neto knjigovodstveno stanje | 2 | 78 | 80 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2021. |
Mon Perin d.d. (u tisućama kuna)
| Software | Ostala nematerijalna imovina | Ukupno | |
|---|---|---|---|
| Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. | |||
| Neto knjigovodstvena vrijednost na početku razdoblja | 61 | 143 | 204 |
| Prijenosi | - | (64) | (64) |
| Amortizacija za godinu | (45) | - | (45) |
| Zaključno neto knjigovodstveno stanje | 16 | 79 | 95 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2020. | |||
| Nabavna vrijednost | 598 | 79 | 677 |
| Akumulirana amortizacija | (582) | - | (582) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 16 | 79 | 95 |
| Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. | |||
| Neto knjigovodstvena vrijednost na početku razdoblja | 16 | 79 | 95 |
| Prijenosi | - | (1) | (1) |
| Amortizacija za godinu | (14) | - | (14) |
| Zaključno neto knjigovodstveno stanje | 2 | 78 | 80 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2021. | |||
| Nabavna vrijednost | 598 | 78 | 676 |
| Akumulirana amortizacija | (596) | - | (596) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 2 | 78 | 80 |
Ostala nematerijalna imovina se odnosi na nematerijalnu imovinu u pripremi.
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021.
79
BILJEŠKA 17 – FINANCIJSKI INSTRUMENTI PO KATEGORIJAMA
Računovodstvene politike za financijske instrumente primijenjene su na sljedeće stavke:
Grupa Mon Perin | Mon Perin d.d.
---|---|---|---|---|
(u tisućama kuna) | 2021. | 2020. | 2021. | 2020.
Imovina | | | |
Potraživanja iz poslovanja i ostala potraživanja | 1.749 | 780 | 1.782 | 747
Ulaganja u povezana društva | 1.264 | - | 5.003 | 3.740
Dani dugoročni krediti | 325 | 394 | 325 | 394
Dani depoziti | 12.610 | 5.854 | 12.610 | 5.854
Novac i novčani ekvivalenti | 31.541 | 19.441 | 31.135 | 18.829
Ukupno financijska imovina po amortiziranom trošku | 47.489 | 26.469 | 50.855 | 29.564
Financijska imovina po fer vrijednosti namijenjena prodaji | 99.965 | 77.495 | 99.965 | 77.495
| 147.454 | 103.964 | 150.820 | 107.059
Grupa Mon Perin | Mon Perin d.d.
---|---|---|---|---|
(u tisućama kuna) | 2021. | 2020. | 2021. | 2020.
Ostale financijske obveze | | | |
Posudbe | 47.452 | 48.804 | 47.452 | 48.804
Dobavljači i ostale obveze /i/ | 4.821 | 4.024 | 5.871 | 3.920
Ukupno financijske obveze po amortiziranom trošku | 52.273 | 52.828 | 53.323 | 52.724
/i/ Obveze iz poslovanja i ostale obveze ne uključuju obveze za plaće, poreze i doprinose te obveze za predujmove.
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021.
80
BILJEŠKA 18 – ULAGANJA U OVISNA DRUŠTVA
| Grupa Mon Perin | Mon Perin d.d. | |
|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2021. | 2020. |
| Ulaganja u ovisno društvo /i/ | 1.264 | - |
| 1.264 | - |
/i/ Ulaganje u društva Dandoli d.o.o., Maian d.o.o. i Mon Perin Castrum d.o.o. na 31. prosinca 2021. predstavlja 100% (31. prosinca 2020.: 100%) udjela u navedenom društvu i iskazano je po trošku stjecanja u nekonsolidiranim financijskim izvještajima, te ulaganje u društvo Terra Vallis d.o.o. na 31.12.2021. predstavlja 25% udjela u navedenom društvu i iskazano je po trošku stjecanja u konsolidiranim i nekonsolidiranim financijskim izvještajima.
BILJEŠKA 19 – ZALIHE
| Grupa Mon Perin | Mon Perin d.d. | |
|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2021. | 2020. |
| Sirovine i materijal | 2 | 14 |
| Trgovačka roba | 225 | 99 |
| 227 | 113 |
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021.
81
BILJEŠKA 20 – POTRAŽIVANJA IZ POSLOVANJA I OSTALA POTRAŽIVANJA
Grupa Mon Perin | Mon Perin d.d.
---|---|---|---|---|
(u tisućama kuna) | 2021. | 2020. | 2021. | 2020.
Financijska imovina po amortiziranom trošku | | | |
Potraživanja od kupaca | 263 | 198 | 257 | 173
Potraživanja od povezanih društava (Bilješka 28) | - | 23 | 38 | 23
Rezerva za kreditni gubitak | (2) | (33) | - | (33)
Neto potraživanja od kupaca | 261 | 188 | 295 | 163
Potraživanja za dani kredit povezanom društvu (bilješka 28) /i/ | 325 | 394 | 325 | 394
Neto potraživanja za dani kredit | 325 | 394 | 325 | 394
| 586 | 582 | 620 | 557
Ostala nefinancijska potraživanja | | | |
Potraživanja od države | 1.406 | 581 | 1.403 | 569
Dani depoziti /ii/ | 12.610 | 5.854 | 12.610 | 5.854
Unaprijed plaćeni troškovi | 9 | 11 | 9 | 11
Ostala potraživanja | 63 | 57 | 75 | -
| 14.674 | 7.085 | 14.717 | 6.991
Umanjeno za dugoročni dio | (325) | (394) | (325) | (394)
Kratkoročni dio | 14.349 | 6.691 | 14.392 | 6.597
/i/ Dani kredit na 31. prosinca 2021. se odnosi na pozajmicu članovima Uprave koja dospijeva u studenom 2030. Zajmovi su ugovoreni u kunama uz godišnju kamatnu stopu 3,00%.
/ii/ Dani depoziti na dan 31. prosinca 2021., od ukupnog iznosa danih depozita, 12.610 tisuće kuna (31. prosinca 2020.: 5.854 tisuća kuna) odnosi se na depozite položene kod Kentbank d.d. i BKS d.d., te su isti ugovorno klasificirani kao nenamjenski.
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021.
82
BILJEŠKA 20 – POTRAŽIVANJA IZ POSLOVANJA I OSTALA POTRAŽIVANJA (nastavak)
Knjigovodstvena vrijednost potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja za Grupu i Društvo po valutama je kako slijedi:
Grupa Mon Perin | Mon Perin d.d.
---|---|---|---|---|
(u tisućama kuna) | 2021. | 2020. | 2021. | 2020.
EUR | 52 | 34 | 52 | 34
HRK | 1.624 | 746 | 1.655 | 709
| 1.676 | 780 | 1.707 | 743
Navedena potraživanja ne uključuju potraživanja od zaposlenih, potraživanja od države, dane predujmove dobavljačima i unaprijed plaćene troškove. Maksimalna izloženost kreditnom riziku na dan izvještaja je suma knjigovodstvenih vrijednosti svake skupine spomenutih potraživanja i sadašnje vrijednosti novčanih sredstava i depozita po viđenju. Društvo posjeduje instrumente osiguranja naplate. Fer vrijednost potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja ne razlikuje se značajno od njihove knjigovodstvene vrijednosti. Grupa i Društvo sukladno MSFI-ju 9 primjenjuju pojednostavljeni pristup mjerenju očekivanih kreditnih gubitaka, koji koristi rezerviranje za očekivani gubitak tijekom cijelog životnog vijeka za sva potraživanja od kupaca. Na toj osnovi, rezerviranje za gubitke na dan 31. prosinca 2021. (nakon usvajanja MSFI-ja 9) za potraživanja od kupaca je kako slijedi:
Grupa
| | 31. prosinca 2021. | | | | | | UKUPNO |
| :---------- | :------------------ | :-- | :-- | :-- | :-- | :-- | :----- |
| | Nedospjelo | Dospjelo do 90 dana | Dospjelo od 91 – 120 | Dospjelo od 121 - 180 | Dospjelo od 181 do 365 | Dospjelo do 365 | |
| Očekivana stopa gubitka | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% |
| Bruto knjigovodstvena vrijednost - potraživanja od kupaca | 238 | 1 | 20 | 2 | - | - | 261 |
| Rezerviranje za gubitke | - | - | - | 2 | - | - | 2 |
| 31. prosinca 2020. | UKUPNO | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nedospjelo | Dospjelo do 90 dana | Dospjelo od 91 – 120 | Dospjelo od 121 - 180 | Dospjelo od 181 do 365 | Dospjelo do 365 | ||
| Očekivana stopa gubitka | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% |
| Bruto knjigovodstvena vrijednost - potraživanja od kupaca | 37 | 31 | 109 | - | 2 | 9 | 188 |
| Rezerviranje za gubitke | - | - | 28 | - | 1 | 4 | 33 |
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021.
83
BILJEŠKA 20 – POTRAŽIVANJA IZ POSLOVANJA I OSTALA POTRAŽIVANJA (nastavak)
Društvo
| | 31. prosinca 2021. | | | | | | UKUPNO |
| :---------- | :------------------ | :-- | :-- | :-- | :-- | :-- | :----- |
| | Nedospjelo | Dospjelo do 90 dana | Dospjelo od 91 – 120 | Dospjelo od 121 - 180 | Dospjelo od 181 do 365 | Dospjelo do 365 | |
| Očekivana stopa gubitka | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% |
| Bruto knjigovodstvena vrijednost - potraživanja od kupaca | 244 | 1 | 20 | 30 | - | - | 295 |
| Rezerviranje za gubitke | - | - | - | - | - | - | - |
| 31. prosinca 2020. | UKUPNO | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nedospjelo | Dospjelo do 90 dana | Dospjelo od 91 – 120 | Dospjelo od 121 - 180 | Dospjelo od 181 do 365 | Dospjelo do 365 | ||
| Očekivana stopa gubitka | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% |
| Bruto knjigovodstvena vrijednost - potraživanja od kupaca | 37 | 19 | 102 | - | 1 | 4 | 163 |
| Rezerviranje za gubitke | - | - | 28 | - | 1 | 4 | 33 |
Temeljem gornjeg izračuna zaključno rezerviranje za gubitke za potraživanja od kupaca usklađuje se s početnim rezerviranjem za gubitke kako slijedi:
Grupa Mon Perin | Mon Perin d.d.
---|---|---|---|---|
| 2021. | 2020. | 2021. | 2020.
Rezerviranje za gubitke na dan 1. siječnja | 33 | 33 | 33 | 33
Promjene u procjenama i pretpostavkama | 2 | - | - | -
Prestanak priznavanja tijekom razdoblja | (33) | - | (33) | -
Tečajne razlike | - | - | - | -
Stanje 31. prosinca | 2 | 33 | - | 33
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021.
84
BILJEŠKA 21 – NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI
Grupa Mon Perin | Mon Perin d.d.
---|---|---|---|---|
(u tisućama kuna) | 2021. | 2020. | 2021. | 2020.
Novac u banci | 31.535 | 19.434 | 31.133 | 18.826
Novac u blagajni | 6 | 7 | 2 | 3
| 31.541 | 19.441 | 31.135 | 18.829
Novčana sredstva su izražena u valutama kako slijedi:
Grupa Mon Perin | Mon Perin d.d.
---|---|---|---|---|
(u tisućama kuna) | 2021. | 2020. | 2021. | 2020.
HRK | 19.112 | 12.442 | 18.799 | 11.923
EUR | 12.429 | 6.999 | 12.336 | 6.906
| 31.541 | 19.441 | 31.135 | 18.829
Grupa i Društvo uglavnom deponiraju novac kod lokalnih banaka koje su članice bankarskih grupacija koje prema ocjeni Standard & Poor's imaju sljedeće kreditne ocjene:
Grupa Mon Perin | Mon Perin d.d.
---|---|---|---|---|
(u tisućama kuna) | 2021. | 2020. | 2021. | 2020.
Novac u banci i depoziti | | | |
Bez kreditnog ratinga | 31.541 | 19.434 | 31.135 | 18.826
| 31.541 | 19.434 | 31.135 | 18.826
BILJEŠKA 22 – KAPITAL I REZERVE
Dionički kapital Društva na dan 31. prosinca 2021. iznosio je 106.730 tisuća kuna (2020.: 96.011 tisuća kuna) i sastoji se od 10.673.027 redovnih dionica. Nominalna vrijednost dionice iznosi 10 kuna (2020.: 10 kuna). Vlasnička struktura Društva je bila kako slijedi:
| 31. prosinca 2021. | 31. prosinca 2020. | |||
|---|---|---|---|---|
| Broj dionica | % | Broj dionica | % | |
| Plinio d.o.o. | 3.702.400 | 34,69 | 3.702.400 | 38,6 |
| Mali dioničari | 6.970.627 | 65,31 | 5.898.700 | 61,4 |
| 10.673.027 | 100,00 | 9.601.100 | 100,00 |
MON PERIN d.d., BALE
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021.
85
BILJEŠKA 23 – DUGOROČNE POSUDBE
Grupa Mon Perin | Mon Perin d.d.
---|---|---|---|---|
(u tisućama kuna) | 2021. | 2020. | 2021. | 2020.# BILJEŠKA 23 – DUGOROČNE POSUDBE
| Grupa Mon Perin | Mon Perin d.d. | |
|---|---|---|
| Dugoročne posudbe | ||
| Krediti banaka /i/ | 38.952 | 39.054 |
| Dugoročne posudbe od povezanih strana (bilješka 28) /ii/ | 8.500 | 9.750 |
| 47.452 | 48.804 | |
| Kratkoročni dio dugoročnih posudbi | (2.948) | (750) |
| Dugoročni dio | 44.504 | 48.054 |
/i/ Obveze prema bankama, na dan 31. prosinca 2021. godine, odnose se na iskorištena sredstva temeljem Ugovora o dugoročnom klupskom kreditu, sklopljenim s Privrednom bankom Zagreb d.d., Zagreb i Hrvatskom bankom za obnovu i razvitak, Zagreb, u svrhu ulaganja u infrastrukturu kampa i smještajnih kapaciteta. Na iskorišteni iznos kredita banke, u iznosu 19.527.008 kuna, obračunava se kamata po stopi u visini tromjesečnog EURIBOR-a uvećano za kamatnu maržu od 2,3% dok se na iskorišteni iznos kredita HBOR-a, u istom iznosu, obračunava kamata u visini 0%. Glavnica kredita otplaćuje se kvartalno, u 40 jednakih rata. Prva rata dospijeva 30. rujna 2022. godine, a posljednja 30. lipnja 2032. godine.
/ii/ Dugoročne posudbe Društva od povezanih strana se odnose na kredit od društva Plinio d.o.o. Kredit matičnog društva ugovoren je u kunama i dospijeva 30. lipnja 2030. godine, uz mogućnost prijevremenog povrata. Kamatna stopa na kredit se godišnje prilagođava kamatnoj stopi na zajmove između povezanih osoba koju godišnje propisuje Ministarstvo financija zbog čega se smatra promjenjivom te je za 2021. iznosila 3,00% (2020.: 3,42%).
Efektivne kamatne stope na datum bilance iznosile su:
| Grupa Mon Perin | Mon Perin d.d. | |
|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2021. | 2020. |
| Posudbe u eurima | 0,0% do 2,3% | 0,0% do 2,3% |
| Posudbe u kunama | 3,00% | 3,42% |
Izloženost posudbi Grupe i Društva promjenama kamatnih stopa:
| Grupa Mon Perin | Mon Perin d.d. | |
|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2021. | 2020. |
| Ukupne posudbe po promjenjivim kamatnim stopama | 47.452 | 48.054 |
MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 86
BILJEŠKA 23 – DUGOROČNE POSUDBE (nastavak)
Promjenjivim kamatnim stopama se smatraju sve kamatne stope koje sadrže varijabilni dio koji je vezan na tržišna kretanja koja se automatski primjenjuju na izračun kamata (npr. EURIBOR, LIBOR i slično). U navedenu kategoriju spadaju i krediti gdje je kamatna stopa vezana uz kamatnu stopu na zajmove između povezanih osoba koju godišnje propisuje Ministarstvo financija. Sve ostale kamatne stope gdje se eventualna promjena kamatne stope definira zasebnim aktima ili aneksima ugovora bez da se promjena automatski primjenjuje na kredit se smatraju fiksnim kamatnim stopama.
Dospijeće dugoročnih posudbi:
| Grupa Mon Perin | Mon Perin d.d. | |
|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2021. | 2020. |
| Između 1 i 2 godine | 4.395 | - |
| Između 2 i 5 godina | 9.790 | 18.669 |
| Dulje od 5 godina | 30.319 | 29.385 |
| 44.504 | 48.054 |
Posudbe su izražene u sljedećim valutama:
| Grupa Mon Perin | Mon Perin d.d. | |
|---|---|---|
| (u tisućama) | 2021. | 2020. |
| HRK | 8.500 | 9.750 |
| EUR | 38.952 | 39.054 |
| 47.452 | 48.804 |
| Posudbe - Grupa | Posudbe - Društvo | Obveze za najam – Grupa i Društvo | |
|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2021. | 2020. | 2021. |
| Neto dug na dan 1. siječnja 2020. | 48.565 | 48.565 | 40.505 |
| Primici od kredita | 115 | 115 | - |
| Otplata kredita | (250) | (250) | (2.635) |
| Povećanja temeljem novih ugovora o najmu | - | - | 3.685 |
| Izdaci po obvezi za najmove | - | - | - |
| Trošak kamata | 712 | 712 | 1.033 |
| Ostala nefinancijska kretanja | (338) | (338) | 15 |
| Neto dug na dan 31. prosinca 2020. | 48.804 | 48.804 | 42.603 |
| Primici od kredita | - | - | - |
| Otplata kredita | (1.250) | (1.250) | (2.102) |
| Povećanja temeljem novih ugovora o najmu | - | - | 207 |
| Izdaci po obvezi za najmove | - | - | (858) |
| Trošak kamata | 682 | 682 | 1.049 |
| Ostala nefinancijska kretanja | (784) | (784) | (2) |
| Neto dug na dan 31. prosinca 2021. | 47.452 | 47.452 | 40.897 |
MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 87
BILJEŠKA 24 – KRATKOROČNE POSUDBE
| Grupa Mon Perin | Mon Perin d.d. | |
|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2021. | 2020. |
| Tekuće dospijeće dugoročnih posudbi od banaka | 1.948 | - |
| Tekuće dospijeće dugoročnih posudbi od povezanih stranaka (bilješka 28) | 1.000 | 750 |
| 2.948 | 750 |
MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 88
BILJEŠKA 25 – DOBAVLJAČI I OSTALE OBVEZE
| Grupa Mon Perin | Mon Perin d.d. | |
|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2021. | 2020. |
| Financijske obveze | ||
| Obveze prema dobavljačima | 1.351 | 1.479 |
| Obveze prema povezanim društvima (bilješka 28) | 17 | 96 |
| Obveze za najam | 40.897 | 42.603 |
| 42.265 | 44.178 | |
| Ostale nefinancijske obveze | ||
| Obveze za neto plaće, bonuse i otpremnine | 230 | 157 |
| Obveze za doprinose i naknade | 154 | 26 |
| Obveze za primljene predujmove | 1.707 | 1.860 |
| Ostale obveze | 4.595 | 1.106 |
| Ukupno dobavljači i ostale obveze | 48.951 | 47.327 |
| Dugoročni dio (obveze za najam) | (38.867) | (40.577) |
| Dugoročni dio (obveze za plaće) | - | - |
| 10.084 | 6.750 |
Dospijeće dugoročnih obveza za najam:
| Grupa Mon Perin | Mon Perin d.d. | |
|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2021. | 2020. |
| Između 2 i 5 godina | 5.439 | 2.029 |
| Dulje od 5 godina | 33.428 | 38.548 |
| 38.867 | 40.577 |
Obveze prema dobavljačima izražene su u valutama kako slijedi:
| Grupa Mon Perin | Mon Perin d.d. | |
|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2021. | 2020. |
| EUR | 118 | 4 |
| HRK | 1.250 | 1.571 |
| 1.368 | 1.575 |
| Grupa Mon Perin | Mon Perin d.d. | |
|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2021. | 2020. |
| Obveze za primljene predujmove /i/ | 1.707 | 1.860 |
| 1.707 | 1.860 |
/i/ Ugovorne obveze na 31. prosinca 2021. i 31. prosinca 2020. odnose se na obveze za primljene predujmove povezane uz rezervacije smještaja u budućem razdoblju.
MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 89
BILJEŠKA 26 – POTENCIJALNE OBVEZE
Grupa i Društvo je evidentiralo rezervacije za potencijalne obveze iz pravnih sporova radi naknada šteta iz prethodnih razdoblja u visini od 1.300 tisuću kuna (2020.: 101 tisuća kuna). Na dan 31. prosinca 2021. godine, Grupa i Društvo imaju evidentiranu potencijalnu obvezu po osnovi izdanih zadužnica u visini od 30 tisuća kuna (2020.: 30 kuna).
BILJEŠKA 27 – NOVAC GENERIRAN POSLOVANJEM
| Grupa Mon Perin | Mon Perin d.d. | |
|---|---|---|
| (svi iznosi izraženi u tisućama kuna) | 2021. | 2020. |
| (Gubitak)/dobit prije poreza | 15.147 | (4.272) |
| Usklađenje za: | ||
| Amortizacija 15,16 | 16.145 | 15.628 |
| Umanjenje vrijednosti/ otpisi nekretnina, postrojenja i opreme | - | - |
| Financijski rashodi - neto 11 | 1.049 | 1.033 |
| Prihodi od kamata i dividendi 11 | (2.226) | (67) |
| Fer vrednovanje ulaganja u imovinu namijenjenu prodaji | (28.711) | 21.345 |
| Dobici od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme 10 | 140 | (2) |
| Smanjenje (povećanje) rezerviranja 9 | 1.242 | (35) |
| Ostale stavke koje ne utječu na gotovinski tijek | 24.286 | (22.189) |
| Promjene u obrtnom kapitalu | ||
| - kupci i ostala potraživanja | 969 | 431 |
| - zalihe | 114 | 102 |
| - Obveze prema dobavljačima | 203 | 1.067 |
| - Ostale obveze | - | - |
| Novac generiran poslovanjem | 28.283 | 13.041 |
MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 90
BILJEŠKA 28 – TRANSAKCIJE S POVEZANIM DRUŠTVIMA
Za potrebe ovih financijskih izvještaja, strane se smatraju povezanima ako jedna od njih kontrolira drugu stranu, ako se nalazi pod zajedničkom kontrolom ili ako ima značajan utjecaj na drugu stranu pri donošenju financijskih ili poslovnih odluka. Prilikom razmatranja svakog mogućeg odnosa među povezanim stranama, pažnju treba usmjeriti na suštinu tog odnosa, a ne samo na pravni oblik.
Prihodi i rashodi koji su rezultat transakcija s povezanim stranama su kako slijedi:
| Grupa Mon Perin | Mon Perin d.d. | |
|---|---|---|
| (svi iznosi izraženi u tisućama kuna) | 2021. | 2020. |
| Poslovni prihodi 5,6 | ||
| PLINIO d.o.o. | 172 | 53 |
| MAIAN d.o.o. | - | - |
| DANDOLI d.o.o. | - | - |
| 172 | 53 | |
| Poslovni rashodi 7 | ||
| PLINIO d.o.o. | 1.667 | 856 |
| MAIAN d.o.o. | - | - |
| FORT FORNO d.o.o. | - | 20 |
| DANDOLI d.o.o. | - | - |
| 1.667 | 876 | |
| Financijski rashodi 11 | ||
| PLINIO d.o.o. | 228 | 279 |
| 228 | 279 |
MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. MON PERIN d.d. Godišnje izvješće 2021. 91
BILJEŠKA 28 – TRANSAKCIJE S POVEZANIM DRUŠTVIMA (nastavak)
Bilančne pozicije koje su rezultat transakcija s povezanim stranama su kako slijedi:
| Grupa Mon Perin | Mon Perin d.d. | |
|---|---|---|
| (svi iznosi izraženi u tisućama kuna) | 2021. | 2020. |
| Dugotrajna imovina 15,16 | ||
| MAIAN d.o.o. | - | - |
| DANDOLI d.o.o. | - | - |
| - | - | |
| Dugotrajna financijska imovina 17,18 | ||
| TERRA VALLIS d.o.o. | 1.263 | - |
| MAIAN d.o.o. | - | - |
| DANDOLI d.o.o. | - | - |
| MON PERIN CASTRUM d.o.o. | - | - |
| FORT FORNO d.o.o. | 4 | 4 |
| 1.267 | 4 | |
| Potraživanja od kupaca 20 | ||
| PLINIO d.o.o. | - | 22 |
| MAIAN d.o.o. | - | - |
| - | 22 | |
| Obveze za zajmove 23,24 | ||
| PLINIO d.o.o. | 8.500 | 9.750 |
| 8.500 | 9.750 | |
| Obveze prema dobavljačima 25 | ||
| PLINIO d.o.o. | 17 | 72 |
| MAIAN d.o.o. | - | - |
| DANDOLI d.o.o. | - | - |
| 17 | 72 |
Primanja ključnog menadžmenta
U 2021. godini naknade ključnom osoblju Društva u bruto iznosu iznosile su 1.297 tisuća kuna (2020.: 542 tisuća kuna). Ključno osoblje čine 4 člana Društva (2020.: 3 član).