Mon Perin d.d.

747800S06AYJL4DSCT252024-01-012024-12-31iso4217:EUR747800S06AYJL4DSCT252023-01-012023-12-31747800S06AYJL4DSCT252024-01-012024-12-31ifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252023-01-012023-12-31ifrs-full:SeparateMemberiso4217:EURxbrli:shares747800S06AYJL4DSCT252024-12-31747800S06AYJL4DSCT252023-12-31747800S06AYJL4DSCT252024-12-31ifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252023-12-31ifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember747800S06AYJL4DSCT252022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember747800S06AYJL4DSCT252022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember747800S06AYJL4DSCT252022-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember747800S06AYJL4DSCT252022-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember747800S06AYJL4DSCT252022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember747800S06AYJL4DSCT252022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember747800S06AYJL4DSCT252022-12-31747800S06AYJL4DSCT252023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember747800S06AYJL4DSCT252023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember747800S06AYJL4DSCT252023-01-012023-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember747800S06AYJL4DSCT252023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember747800S06AYJL4DSCT252023-01-012023-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember747800S06AYJL4DSCT252023-01-012023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember747800S06AYJL4DSCT252023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember747800S06AYJL4DSCT252023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember747800S06AYJL4DSCT252023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember747800S06AYJL4DSCT252023-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember747800S06AYJL4DSCT252023-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember747800S06AYJL4DSCT252023-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember747800S06AYJL4DSCT252023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember747800S06AYJL4DSCT252023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember747800S06AYJL4DSCT252024-01-012024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember747800S06AYJL4DSCT252024-01-012024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember747800S06AYJL4DSCT252024-01-012024-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember747800S06AYJL4DSCT252024-01-012024-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember747800S06AYJL4DSCT252024-01-012024-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember747800S06AYJL4DSCT252024-01-012024-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember747800S06AYJL4DSCT252024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember747800S06AYJL4DSCT252024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember747800S06AYJL4DSCT252024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember747800S06AYJL4DSCT252024-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember747800S06AYJL4DSCT252024-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember747800S06AYJL4DSCT252024-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember747800S06AYJL4DSCT252024-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember747800S06AYJL4DSCT252024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember747800S06AYJL4DSCT252022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252022-12-31ifrs-full:SharePremiumMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252022-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252022-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252022-12-31ifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252023-01-012023-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252023-01-012023-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252023-01-012023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252023-12-31ifrs-full:SharePremiumMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252023-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252023-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252023-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252024-01-012024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252024-01-012024-12-31ifrs-full:SharePremiumMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252024-01-012024-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252024-01-012024-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252024-01-012024-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252024-01-012024-12-31ifrs-full:TreasurySharesMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252024-12-31ifrs-full:SharePremiumMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252024-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252024-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252024-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252024-12-31ifrs-full:TreasurySharesMemberifrs-full:SeparateMember747800S06AYJL4DSCT252024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:SeparateMember 1 Godišnji izvještaj 2024. godina 2 SADRŽAJ 1. SAŽETAK ...........................................................................................................................................................................................3 1.1. Ukratko o Mon Perinu d.d. ............................................................................................................................................................................... 3 1.2. Smještajni kapaciteti društva ......................................................................................................................................................................... 5 2. ZNAČAJNI POSLOVNI DOGAĐAJI ............................................................................................................................................6 3. REZULTATI GRUPE I DRUŠTVA ..............................................................................................................................................7 3.1. Grupa Mon Perin .............................................................................................................................................................................................................. 7 3.2. Ključni financijski pokazatelji Grupa Mon Perin .............................................................................................................................................. 8 3.3. Mon Perin d.d..................................................................................................................................................................................................................... 8 3.4. Ključni financijski pokazatelji Mon Perin d.d. ................................................................................................................................................. 10 3.5. Ključni operativni pokazatelji ................................................................................................................................................................................. 10 4. KORPORATIVNO UPRAVLJANJE .......................................................................................................................................... 13 4.1 Organi Društva ................................................................................................................................................................................................... 14 5. DIONICA MONP ........................................................................................................................................................................... 14 6. ESG .................................................................................................................................................................................................... 15 7. IZVJEŠĆE POSLOVODSTVA .................................................................................................................................................... 16 7.1 Budući razvoj poslovanja .............................................................................................................................................................................. 16 7.2 Aktivnosti istraživanja i razvoja ................................................................................................................................................................ 16 7.3 Informacije o otkupu vlastitih dionica MONP-R-A ........................................................................................................................... 17 7.4 Podružnice Društva ......................................................................................................................................................................................... 17 7.5 Financijski instrumenti koje Društvo i Grupa koriste ..................................................................................................................... 17 7.6 Rizici Društva i Grupe ..................................................................................................................................................................................... 17 7.6.1 Cjenovni rizik ............................................................................................................................................................................................... 17 7.6.2 Kamatni rizik novčanog toka ................................................................................................................................................................ 18 7.6.3 Kreditni rizik ................................................................................................................................................................................................ 18 7.6.4 Rizik likvidnosti .......................................................................................................................................................................................... 18 7.6.5 Regulatorni rizici ........................................................................................................................................................................................ 18 8. IZJAVA OSOBA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ..................... 19 9. FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI SUKLADNO GFI-POD OBRASCIMA ................................................................................. 20 9.1 Grupa Mon Perin ............................................................................................................................................................................................... 20 9.2. Mon Perin d.d. ..................................................................................................................................................................................................... 31 10. ODLUKA UPRAVE O UTVRĐIVANJU GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ................................................. 43 11. ODLUKA NADZORNOG ODBORA O UTVRĐIVANJU GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ................... 44 12. ODLUKA NADZORNOG ODBORA O RASPOREĐIVANJU DOBITI ........................................................................... 45 13. ODGOVORNOST UPRAVE ZA KONSOLIDIRANO I POJEDINAČNO GODIŠNJE IZVJEŠĆE ............................. 46 14. GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI UKLJUČUJUĆI IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA................................ 47 3 1. SAŽETAK Mon Perin d.d. je turistička kompanija koja je osnovana 10. prosinca 2005. godine u Balama, u Istri. Društvo je osnovano s jedinstvenim ciljem razvoja i revitalizacije lokalne zajednice, potičući napredak i razvoj korištenjem postojećih kulturnih, povijesnih i ljudskih potencijala. Naglasak je stavljen na participativno, socijalno i održivo poduzetništvo. 1.1. UKRATKO O MON PERINU D.D. Društvo MON PERIN d.d. je jedinstveni primjer društva u kojem sudjeluje velik dio lokalne zajednice kao i prijatelji te zajednice i koje od osnivanja do danas uvijek ima više od 700 članova, odnosno dioničara društva. Osnivanje Društva je u 2005. godini pokrenula i provela Udruga građana "MON PERIN" iz Bala, zajedno s Općinom Bale (Valle) i osnovnom idejom vodiljom stvaranja preduvjeta za napredak i boljitak lokalne zajednice, kroz realizaciju projekata kao što je razvoj baljanskog priobalja i ostalih poduzetničkih aktivnosti koje se pokreću na području Općine Bala temeljem prostorno programske studije razvoja Općine Bale, sudjelovanje u natječajima za dodjelu zemljišta u koncesiju, pravo gradnje i/ili vlasništvo, izrada potrebitih planskih i ostalih dokumenata da se zemljišta privedu predviđenoj namjeni, obavljanje ugostiteljske, turističke, poljoprivredne djelatnosti kao i drugih djelatnosti prvenstveno na području općine Bale te stjecanje dobiti. Pravila koja je Udruga postavila za postupak osnivanja trgovačkog društva, doprinijela je specifičnosti Izdavatelja. Prije svega to se odnosi na skupine osnivača, zatim na visinu osnivačkog uloga i na izračun prava glasa koje nose poslovni udjeli. Društvo Mon Perin osnovano je krajem 2005. godine, s jedinstvenim modelom upravljanja i s ciljem revitalizacije Općine Bale-Valle. Od samog nastanka vizija djelovanja bila je usmjerena na ''socijalno poduzetništvo'' temeljeno na posebnoj strukturi vlasništva, načinu ulaganja u lokalnu zajednicu, mlade i zapošljavanju lokalnog stanovništva. Općina Bale-Valle je 2005. godine usvojila Programsko-prostornu studiju razvoja Općine, koja je stavila težište na razvoj turizma s prepoznatljivim identitetom i brandom ''Bale - regija dinosaura, leptira, humanih smještajnih kapaciteta (difuzni hotel), autentičnog maslinarstva i poljoprivrede''. Mon Perin je trebao postati nositelj razvoja turističko ugostiteljske djelatnosti, a u društvo su tada uložile gotovo sve obitelji koje su imale prebivalište na području Općine Bale, sama Općina te druge osobe, takozvani ''prijatelji Bala'', koji su prepoznali projekt i u istom željeli sudjelovati. Dana 16. prosinca 2005. u sudski registar upisano je osnivanje društva s temeljnim kapitalom u iznosu od 12.357.000,00 kn koji je podijeljen na 928 poslovnih udjela. Mon Perin d.o.o. je nakon osnivanja potpisao Ugovor o zakupu s Općinom Bale-Valle na razdoblje od 50 godina za područje baljanskog priobalja, odnosno za više od 120 ha zemlje, koji su uključivali tadašnje kampove Colona i San Polo i okolno područje te je usvojena studija razvoja priobalja. Godina 2006. bila je prva godina upravljanja tadašnjim kampovima koji su bili kategorizirani s jednom zvjezdicom i koji su 2005. godine generirali prihod od oko 2,5 mln hrk i ostvarili 60.000 noćenja. U prvoj godini poslovanja prihodi kampova povećani su na 5,2 mln hrk, dok su noćenja porasla za 24 %. Dana 27. prosinca 2006. u sudski registar upisano je povećanje temeljnog kapitala s iznosa od 12.357.000,00 kn za iznos od 18.704.000,00 kn na iznos od 31.061.000,00 kn. 4 Od 2006. nadalje Izdavatelj je krenuo postepeno s investiranjem u kampove, ne bi li se za iste povećala kategorizacija, te je 2012. godine izdana nova kategorizacija za kamp Colonu i kamp San Polo na 2 zvjezdice, a pritom je ostvareno 14,2 mln hrk prihoda i 164.000 noćenja. Društvo Mon Perin 2014. godine osvaja nagradu ''Poslovni uzlet 2014'' kao najbolji mali i srednji poduzetnik Istre, Primorja i Gorske Hrvatske za razdoblje od 01.01.2009. do 31.12.2014. godine. Godine 2015. pokrenut je veći investicijski ciklus s ciljem modernizacije tadašnjih kampova Colona i San Polo, i to ulaganjem u infrastrukturu, sanitarne čvorove, ugostiteljske objekte, recepciju, parcele s infrastrukturom, mobilne kućice te s ciljem spajanja kampova u jedan jedinstveni kamp s kategorizacijom na razini 4 zvjezdica. Godine 2016. izdana je nova kategorizacija za kamp Mon Perin, koji je uključivao bivše kampove Colona i San Polo, na razini 4 zvjezdice, te je 2016. ostvareno 28,8 mln hrk i 216.000 noćenja. Dana 22. prosinca 2017. godine u sudski registar upisano je povećanje temeljnog kapitala s iznosa od 31.061.000,00 kn za iznos od 64.950.000,00 kn na iznos od 96.011.000,00 kn. Godine 2019. Mon Perin je krenuo sa ulaganjima izvan autokampa Mon Perin, odnosno pokrenuta je izgradnja prve duplex vile u Balama, što je predstavljalo iskorak Mon Perina u segmentu čvrstih objekata i luksuznog smještaja te je izgrađena prva kuća u starogradskoj jezgri Bala, u sklopu projekta difuznog hotela. Oba objekta su kategorizirana s 5 zvjezdica. Za sezonu 2019. prošireni su i sadržaji kampa Mon Perin izgradnjom tematskog vodenog parka ''Paleo Park'' koji upotpunjava usluge kampa, a otvoren je i za vanjske posjetitelje. Za projekt Paleo Parka dobivena je nagrada od strane Udruge hrvatskih putničkih agencija ''Simply the best'' za inventivno oblikovanje zabavnog parka koji svojim edukativnim i zabavno-rekreacijskim sadržajima obogaćuje atraktivnost turističke ponude destinacije. U travnju 2019. godine izdana je i kategorizacija za Kamp Mon Perin, na razini 4 zvjezdice, uz povećanje kapaciteta kampa. Za sezonu 2019. dobivena je nagrada od strane svjetske turističke agencije Vacanselect ''Best Selectacp campsite'' u Europi, a prema ocjenama gostiju. Dana 20. prosinca 2019. u sudski registar upisano je preoblikovanje društva s ograničenom odgovornošću u dioničko društvo s temeljnim kapitalom u iznosu od 96.011.000,00 kn koji je podijeljen na 9.601.100 redovnih dionica koje glase na ime, u nominalnom izosu od 10,00 kn svaka. Godine 2020., uslijed nastanka izvanredne situacije izazvane pandemijom COVID-19, investicije Izdavatelja su svedene na minimum te je ostvareno oko 50 % prihoda u odnosu na 2019. godinu. Godine 2021., s povećanjem procjepljenosti i uvođenjem punktova za testiranje, pokrenut je turistički sektor te su ostvareni bolji rezultati u glavnoj sezoni i posezoni u odnosu na rekordnu 2019. godinu, odnosno ostvareno je 47.458 tisuća kn prihoda od smještaja i 252.154 noćenja. Temeljem odluke Glavne Skupštine Društva od 28.10.2021. temeljni kapital Društva povećan je s iznosa od 96.011.000,00 kn za iznos od 10.719.270,00 kn na iznos od 106.730.270,00 kn. Dana 13.12.2021. godine u sudski registar Trgovačkog suda u Pazinu upisano je povećanje temeljnog kapitala i promjena odredbi Statuta Izdavatelja. Od 2006. godine do 2022. godine prihodi Društva su porasli za 15 puta, a noćenja za 4 puta, te je u navedenom periodu ukupno uloženo više od 220.000 tisuća kuna odnosno prosječno godišnje 13.750 tisuća kuna. 5 Dana 22.03.2022. godine društvo Mon Perin d.d. podnijelo je zahtjev za uvrštenje 10.673.027 redovnih dionica, pojedinačnog nominalnog iznosa od 10,00 HRK, oznake MONP, ISIN: HRMONPRA0007, na Službno tržište Zagrebačke burze. Dana 28.03.2022. godine Zagrebačka burza donijela je Odluku kojom odobrava uvrštenje redovnih dionica društva Mon Perin na Službeno tržište Zagrebačke burze, odnosno odobrava uvrštenje 10.673.027 redovnih dionica društva pojedinačnog nominalnog iznosa od 10,00 HRK. Prvi dan trgovanja dionicama Mon Perin-a na Zagrebačkoj burzi je 30.03.2022. godine. Trgovački sud u Pazinu dana 28.09.2023. godine, a sukladno odluci Glavne skupštine od dana 16. lipnja 2023., upisao je usklađenje temeljnog kapitala sa Zakonom o trgovačkim društvima, te je temeljni kapital Društva preračunat s iznosa od 106.730.270,00 HRK na iznos od 14.165.541,18 EUR. Temeljni kapital Društva smanjen je s iznosa od 14.165.541,18 EUR za iznos od 0,18 EUR na iznos od 14.165.541,00 EUR, te je podijeljen na 10.673.027 redovnih dionica oznake MONP-R-A. Društvo je upisalo zamjenu dionica oznake MONP-R-A s nominalnim iznosom za dionice bez nominalnog iznosa. Dana 07.07.2023. društvo je predalo zahtjev Zagrebačkoj burzi za prijelaz 10.673.027 redovnih dionica oznake MONP iz segmenta Službenog tržišta na Redovito tržište. Zagrebačka burza je dana 10. srpnja 2023. godine donijela Odluku kojom odobrava prijelaz 10.673.027 redovnih dionica društva iz Službenog tržita na Redovito tržište Zagrebačke burze sa danom 12.07.2023. godine, koje je ujedno i prvi dan trgovanja na Redovitom tržištu. 1.2. SMJEŠTAJNI KAPACITETI DRUŠTVA Društvo danas upravlja s ukupno 889 vlastitih smještajnih jedinica na zapadnoj obali Istre, a među proizvodima koje nudi uključene su kamping parcele, luksuzne i prostrane mobilne kućice i luksuzne vile odnosno kuće za odmor. Mon Perin može dnevno smjestiti oko 3.000 gostiju od kojih najveći broj noćenja ostvaruju gosti iz Zapadne Europe. Red. broj Naziv objekta Kategorija 2020. Broj smještajnih jedinica Broj postelja Opis 1 Camping Mon Perin 4 zvjezdice 887 2.661 Kamp s parcelama i mobilnim kućicama 2 Villa Noble 5 zvjezdica 1 12 Kuća za odmor sa šest dvokrevetnih soba 3 Corto Bechera 5 zvjezdica 1 4 Apartman s dvije dvokrevetne sobe UKUPNO: 889 2.677 6 2. ZNAČAJNI POSLOVNI DOGAĐAJI Za pripremu sezone 2024. godine nastavilo se sa ulaganjima u poboljšanje smještajnih kapaciteta i usluga kampa Mon Perin. Ukupna investicija za 2024. godinu iznosi 2,8 mln EUR, izuzev već započete investicije u wellness centar 2023. godine, koja je završena u svibnju 2024. Od planiranih investicija za 2024. godinu ističe se završetak izgradnje wellness centra (kompleks sa zatvorenim i otvorenim grijanim bazenom sa morskom vodom, spa zonom i dvoranom za evente i druge aktivnosti). Među ostalim investicijama ističe se: - Proširenje sportske zone u San Polu sa minigolfom sa 18 rupa - Zamjena 13 mobilnih kućica u kampu sa novim mobilnim kućicama, te premještaj starih kućica u zoni personal za potrebe radne snage - Nova prometnica (zaobilaznica) u zoni Colona, direktan pristup za zonu Porto Bus - Proširenje parkinga za dnevne goste u Coloni i uređenje parkinga u San Polu - Nabavka 19 jacuzzya za postojeće mobilne kućice 7 3. REZULTATI GRUPE I DRUŠTVA 3.1. GRUPA MON PERIN Ukupni prihod ostvaren u 2024. godine u iznosu od 15.330 tisuća eura čine poslovni prihodi u iznosu od 14.570 tisuća eura i financijski prihodi u iznosu od 760 tisuća eura. Ukupni prihodi u izvještajnom razdoblju 2024. godine su za 596 tisuća eura ili za 4 % veći od ostvarenih u istom razdoblju 2023. godine. Ukupne rashode u izvještajnom razdoblju 2024. godine u iznosu 11.245 tisuća eura čine poslovni rashodi u iznosu od 10.616 tisuća eura i financijski rashodi u iznosu od 629 tisuća eura. Ukupni rashodi ostvareni u 2024. godini za 1.706 tisuća eura ili za 18 % veći su od ostvarenih ukupnih rashoda u istom razdoblju 2023. godine. Materijalni troškovi u promatranom razdoblju iznosili su 5.480 tisuća EUR, odnosno 1% više u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. Troškovi osoblja iznosili su 1.132 tisuće EUR, odnosno 41% više u odnosu na prethodnu godinu. Amortizacija za 2024. godinu iznosi ukupno 3.214 tisuća EUR, 50% više u odnosu na 2023. godinu. Dobit Društva u promatranom razdoblju iznosi 4.085 tisuća eura, dok je u istom razdoblju prethodne godine ostvarena dobit od 5.195 tisuća eura. Bilježi se pad od 21%, odnosno pad od 1.110 tisuća eura. EBITDA grupe iznosi 7.167 tisuća eura, te je manja za 1% u odnosu na 2023. godinu. Prilagođena EBITDA grupe iznosi 7.142 tisuće eura, te je za 4% veća od prošlogodišnje. Prilagođena EBITDA-a isključuje jednokratne prihode i rashode od nabavke i prodaje dugotrajne imovine (sukladno programu Mon Perin Partner). Na dan 31.12.2024. godine ukupna vrijednost imovine grupe iznosi 61.912 tisuća eura te je veća za 2 % u odnosu na 31.12.2023. godine. Ukupni dionički kapital i rezerve iznose 38.904 tisuće eura te je veći za 4 % u odnosu na dan 31.12.2023. kao posljedica dobiti i revalorizacijskih rezervi odnosno vrijednosnog usklađenja financijske imovine. Ukupne dugoročne i kratkoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama na dan 31.12.2024. iznose 14.529 tisuća eura. Kreditni portfelj čine dugoročni krediti s odgođenim plaćanjem glavnice. Ukupne dugoročne i kratkoročne obveze za zajmove prema društvima povezanih sudjelujućim interesom na dan 31.12.2024. iznose 730 tisuća eura što je manje za 15 % u odnosu na 31.12.2023. kao rezultat otplate glavnice. Dugoročne obveze Mon Perin grupe na dan 31. prosinca 2024. godine u iznosu od 19.861 tisuću eura čine dugoročne posudbe u iznosu 13.454 tisuća eura od čega obveze za dugoročne zajmove prema bankama i financijskim institucijama u iznosu od 12.857 tisuće eura (dugoročni klupski kredit PBZ d.d. i HBOR za ulaganja u infrastrukturu kampa i smještajnih kapaciteta) i dugoročne posudbe od povezanih strana u iznosu 597 tisuće eura (PLINIO d.o.o.), ugovorne obveze za najam (zakup) u iznosu od 6.000 tisuće eura (IFRS 16), te odgođena porezna obveza u iznosu 407 tisuća eura. Kratkoročne obveze sa uključenim rezerviranjem na dan 31. prosinca 2024. godine iznose 3.146 tisuće eura. Uključuju obveze prema dobavljačima u iznosu od 748 tisuća eura, obveze za primljene predujmove u iznosu od 251 tisuća eura, obveze za poreze i doprinose u iznosu od 35 tisuća eura, obveze prema zaposlenicima u iznosu od 69 tisuća eura, obveze za zajmove društva povezanih sudjelujućim interesom u iznosu od 133 tisuće 8 eura (PLINIO d.o.o.), obveze prema bankama 1.672 tisuće eura, obveze s osnove udjela u rezultatu u iznosu od 22 tisuća eura te rezerviranja u iznosu od 216 tisuća eura. Na dan 31.12.2024. godine stanje novaca Grupe iznosi 739 tisuće eura (povećanje od 2% u odnosu na 2023. godinu), te dani depoziti i zajmovi 3.921 tisuća eura (smanjenje od 33% u odnosu na 2023. godinu). 3.2. KLJUČNI FINANCIJSKI POKAZATELJI GRUPA MON PERIN 2023 2024 Indeks Ukupni prihodi 14,734,570 15,330,081 1.04 Poslovni prihodi 14,142,435 14,569,806 1.03 Financijski prihodi 592,135 760,275 1.28 Ukupni rashodi 9,539,290 11,244,916 1.18 Poslovni rashodi 9,065,042 10,615,534 1.17 Financijski rashodi 474,248 629,382 1.33 Neto Dobit/Gubitak 5,195,280 4,085,165 0.79 EBITDA 7,218,023 7,167,983 0.99 Prilagođena EBITDA 6,846,187 7,142,093 1.04 EBITDA: poslovni prihodi - poslovni rashodi + amortizacija Prilagođena EBITDA (izuzeti jednokratni prihodi/troškovi od prodaje imovine) 3.3. MON PERIN D.D. Ukupni prihod ostvaren u 2024. godine u iznosu od 15.330 tisuća eura čine poslovni prihodi u iznosu od 14.570 tisuće eura i financijski prihodi u iznosu od 760 tisuće eura. Ukupni prihodi u izvještajnom razdoblju 2024. godini su za 596 tisuća eura ili za 4 % veći od ostvarenih u istom razdoblju 2023. godine. Ukupne rashode u izvještajnom razdoblju 2024. godine u iznosu 11.242 tisuće eura čine poslovni rashodi u iznosu od 10.612 tisuća eura i financijski rashodi u iznosu od 630 tisuća eura. Ukupni rashodi ostvareni u 2024. godini za 1.705 tisuća eura ili za 18 % veći su od ostvarenih ukupnih rashoda u istom razdoblju 2023. godine. Materijalni troškovi u promatranom razdoblju iznosili su 5.477 tisuća eura, odnosno 1% više u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. Troškovi osoblja iznosili su 1.132 tisuće eura, odnosno 41% više u odnosu na prethodnu godinu. Amortizacija za 2024. godinu iznosi ukupno 3.214 tisuća eura, 50% više u odnosu na 2023. godinu. 9 Dobit Društva u promatranom razdoblju iznosi 4.088 tisuća eura, dok je u istom razdoblju prethodne godine ostvarena dobit od 5.198 tisuća eura. Bilježi se pad od 21%, odnosno pad od 1.109 tisuće eura. EBITDA Društva iznosi 7.171 tisuću eura, te je manja za 1% u odnosu na 2023. godinu. Prilagođena EBITDA Društva iznosi 7.145 tisuća eura, te je za 4% veća od prošlogodišnje. Prilagođena EBITDA- a isključuje jednokratne prihode i rashode od nabavke i prodaje dugotrajne imovine (sukladno programu Mon Perin Partner). Na dan 31.12.2024. godine ukupna vrijednost imovine Društva iznosi 61.854 tisuće eura te je veća za 2 % u odnosu na 31.12.2023. godine. Ukupni dionički kapital i rezerve iznose 38.847 tisuće eura te su za 4 % veće u odnosu na dan 31.12.2023. kao posljedica dobitka i revalorizacijskih rezervi odnosno vrijednosnog usklađenja financijske imovine. Ukupne dugoročne i kratkoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama na dan 31.12.2024. iznose 14.529 tisuća eura. Kreditni portfelj čine dugoročni krediti s odgođenim plaćanjem glavnice. Ukupne dugoročne i kratkoročne obveze za zajmove prema društvima povezanih sudjelujućim interesom na dan 31.12.2024. iznose 730 tisuća eura što je manje za 15 % u odnosu na 31.12.2023. kao rezultat otplate glavnice. Dugoročne obveze Mon Perin na dan 31. prosinca 2024. godine u iznosu od 19.861 tisuća eura čine dugoročne posudbe u iznosu 13.454 tisuće eura od čega obveze za dugoročne zajmove prema bankama i financijskim institucijama u iznosu od 12.857 tisuće eura (dugoročni klupski kredit PBZ d.d. i HBOR za ulaganja u infrastrukturu kampa i smještajnih kapaciteta) i dugoročne posudbe od povezanih strana u iznosu 597 tisuća eura (PLINIO d.o.o.), ugovorne obveze za najam (zakup) u iznosu od 6.000 tisuća eura (IFRS 16) te odgođena porezna obveza u visini od 407 tisuće eura. Kratkoročne obveze sa uključenim rezerviranjem na dan 31. prosinca 2024. godine iznose 3.146 tisuće eura. Uključuju obveze prema dobavljačima u iznosu od 748 tisuća eura, te obveze za primljene predujmove u iznosu od 251 tisuća eura, obveze za poreze i doprinose u iznosu od 35 tisuća eura, obveze prema zaposlenicima u iznosu od 69 tisuća eura, obveze za zajmove društva povezanih sudjelujućim interesom u iznosu od 133 tisuće eura (PLINIO d.o.o.), obveze prema bankama 1.672 tisuće eura, obveze s osnove udjela u rezultatu u iznosu od 22 tisuća eura te rezerviranja u iznosu od 216 tisuća eura. Na dan 31.12.2024. godine stanje novca Društva iznosi 676 tisuća eura (uvećanje od 2 % u odnosu na 2023. godinu), te dani depoziti i zajmovi 3.921 tisuća eura (smanjenje od 33 % u odnosu na 2023. godinu). 10 3.4. KLJUČNI FINANCIJSKI POKAZATELJI MON PERIN D.D. 2023 2024 Indeks Ukupni prihodi 14,734,346 15,330,015 1.04 Poslovni prihodi 14,142,253 14,569,806 1.03 Financijski prihodi 592,093 760,209 1.28 Ukupni rashodi 9,536,665 11,241,636 1.18 Poslovni rashodi 9,062,417 10,612,254 1.17 Financijski rashodi 474,248 629,382 1.33 Neto Dobit 5,197,681 4,088,379 0.79 EBITDA 7,220,466 7,171,263 0.99 Prilagođena EBITDA 6,848,630 7,145,373 1.04 EBITDA: poslovni prihodi - poslovni rashodi + amortizacija **Prilagođena EBITDA (izuzeti jednokratni prihodi/troškovi od prodaje imovine) 3.5. KLJUČNI OPERATIVNI POKAZATELJI Camping Mon Perin U razdoblju od 01.01.-31.12.2024. u kampu Mon Perin ostvareno je 13.111 tisuća eura prihoda od smještaja i pratećih usluga, što je porast od 9% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. Ukupno je ostvareno 330.183 noćenja, 3% više u odnosu na 2023. godinu. Od individualnih gostiju ostvareno je 12.238 tisuća eura prihoda, što je povećanje od 9% u odnosu na prethodnu godinu, uz 4% više noćenja i 4% rasta zauzeća u odnosu na usporedno razdoblje 2023. godine. Od alotmanskih (paušalnih) gostiju ostvareno je 873 tisuće eura prihoda, što je povećanje od 7% u odnosu na prethodnu godinu, uz smanjenje noćenja za 1% i rast zauzeća 5% (duže razdoblje otvorenosti kampa). Promatrajući po vrsti smještajnih jedinica, od strane individualnih gostiju, mobilne kućice su generirale prihod od 8.706 tisuća eura, odnosno 11% više nego 2023. godine, dok su parcele generirale 3.460 tisuća eura, odnosno 5% više nego lanjske godine. 11 Prihodi Camping Mon Perin prema strukturi gostiju: PRIHODI I-XII 2023 I-XII 2024 Indeks Individualci 11,183,430 12,238,209 109% Alotman 813,235 872,650 107% Ukupno 11,996,665 13,110,859 109% Zauzetost prema strukturi gostiju: ZAUZETOST I-XII 2023 I-XII 2024 Indeks Individualci 84,286 87,754 104% Alotman 34,010 35,567 105% Ukupno 118,296 123,321 104% Noćenja prema strukturi gostiju: NOĆENJA I-XII 2023 I-XII 2024 Indeks Individualci 278,519 289,032 104% Alotman 41,532 41,151 99% Ukupno 320,051 330,183 103% Prihodi Camping Mon Perin – individualni gosti po vrsti smještajne jedinice: PRIHODI PO SJ I-XII 2023 I-XII 2024 Indeks Mobilne kućice 7,831,414 8,706,302 111% Parcele 3,295,321 3,460,064 105% Ukupno 11,126,735 12,166,366 109% Zauzetost individualni gosti prema vrsti smještajne jedinice: ZAUZETOST SJ I-XII 2023 I-XII 2024 Indeks Mobilne kućice 33,454 37,287 111% Parcele 50,684 50,417 99% Ukupno 84,138 87,704 104% 12 Noćenja individualni gosti prema vrsti smještajne jedinice: NOĆENJA SJ I-XII 2023 I-XII 2024 Indeks Mobilne kućice 124,179 137,645 111% Parcele 153,895 151,251 98% Ukupno 278,074 288,896 104% Ostvarena noćenja prema glavnim emitivnim tržištima u 2024. godini: Promatrano po emitivnim tržištima najviše noćenja ostvaruje se od gostiju iz Njemačke koji su u 2024. godini imali udio od 45% u noćenjima i 35% u dolascima. Bilježe isti broj noćenja kao 2023. godine uz povećanje dolaska za 1%. Slijede gosti iz Slovenije, sa 16% noćenja i 20% dolaska, gosti iz Austrije sa 13% noćenja i 14% dolaska, te gosti iz Italije sa 5% noćenja i 6% dolaska. Država gos ta Noćenja % noćenja Dolasci % dolazaka Noćenja % noćenja Dolasci % dolazaka Noćenja Dolasci NJEMAČKA 149,762 46.8% 17,413 36.7% 149,796 45.4% 17,618 34.9% 100.0% 101.2% SLOVENIJ A 47,982 15.0% 8,841 18.6% 51,672 15.6% 10,145 20.1% 107.7% 114.7% AUSTRIJA 41,715 13.0% 6,574 13.8% 43,760 13.3% 7,115 14.1% 104.9% 108.2% ITALIJA 17,310 5.4% 3,587 7.6% 16,363 5.0% 3,203 6.3% 94.5% 89.3% Ostali 15,628 4.9% 3,065 6.5% 18,380 5.6% 3,441 6.8% 117.6% 112.3% ČEŠKA 9,643 3.0% 1,534 3.2% 10,377 3.1% 1,640 3.3% 107.6% 106.9% POLJSKA 9,431 2.9% 1,426 3.0% 9,863 3.0% 1,419 2.8% 104.6% 99.5% NIZOZEMSKA 8,374 2.6% 1,087 2.3% 7,904 2.4% 1,087 2.2% 94.4% 100.0% ŠVICARSKA 7,200 2.2% 1,109 2.3% 6,240 1.9% 1086 2.2% 86.7% 97.9% HRVATSKA 5,659 1.8% 1491 3.1% 7,316 2.2% 2,157 4.3% 129.3% 144.7% MAĐARSKA 3,955 1.2% 791 1.7% 4,979 1.5% 971 1.9% 125.9% 122.8% SLOVAČKA REPUBLIKA 3,392 1.1% 555 1.2% 3,533 1.1% 568 1.1% 104.2% 102.3% 2023 2024 Inde ks 24 vs 23 13 4. IZVJEŠTAJ O PRIMJENI KODEKSA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA Mon Perin d.d. u svom poslovanju djeluje u skladu sa načelima i praksom dobrog korporativnog upravljanja uz visoku razinu transparentnosti i odgovornosti prema svim njenim dionicima. Društvo primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja koji su zajednički usvojile Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga i Zagrebačka burza, odlukom Glavne skupštine od 28. listopada 2021. godine. Svrha ovog Kodeksa je postavljanje visokih standarda korporativnog upravljanja i transparentnosti poslovanja Društva. Društvo poštuje i primjenjuje propisane mjere korporativnog upravljanja, uz pojašnjenje o eventualnim odstupanjima, o čemu se detaljno očituje u godišnjem upitniku koji se sukladno propisima objavljuje na internetskim stranicama Zagrebačke burze, Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga i Društva (www.zse.hr; ww.hanfa.hr; www.monperin.hr). Struktura korporativnog upravljanja Društva temelji se na dualističkom sustavu koji se sastoji od Nadzornog odbora i Uprave Društva. Oni zajedno s Glavnom skupštinom, u skladu sa Statutom i Zakonom o trgovačkim društvima, predstavljaju tri temeljna organa Društva. Podatci o značajnim imateljima dionica u Društvu dostupni su na internetskim stranicama Središnjeg klirinškog depozitarnog društva. Organi Društva su Uprava, Nadzorni odbor i Revizorski odbor. Uprava je zadužena za kontrolu i upravljanje rizikom u odnosu na postupak financijskog izvještavanja. Pravila o imenovanju i opozivu članova Uprave i članova Nadzornog odbora utvrđena su Statutom, u skladu s odredbama Zakona o trgovačkim društvima. Nadzorni odbor imenuje Skupština Društva, a Upravu imenuje Nadzorni odbor. Ovlasti članova Uprave su u potpunosti usklađene s odredbama Zakona o trgovačkim društvima te su detaljnije uređene odredbama Statuta. Glavna skupština se saziva, radi i ima ovlasti sukladno odredbama Zakona o trgovačkim društvima i odredbama Statuta Društva. Poziv i prijedlozi odluka, kao i donesene odluke, se javno objavljuju sukladno odredbama Zakona o trgovačkim društvima, odredbama Zakona o tržištu kapitala i Pravilima Zagrebačke burze d.d. Sukladno odredbama Zakona o trgovačkim društvima od dioničara se traži da prijave svoje sudjelovanje na Glavnoj skupštini u zakonom predviđenom roku. U Društvu ne postoje vrijednosni papiri s posebnim pravima kontrole niti postoje ograničenja prava glasa. Svaka dionica daje pravo na jedan glas. Pravila o izmjeni Statuta Društva utvrđena su Zakonom o trgovačkim društvima te u Statutu Društva ne postoje dodatna ograničenja. 14 4.1 ORGANI DRUŠTVA Članovi Uprave Izdavatelja: Massimo Piutti, predsjednik Uprave Arijana Orlić Živolić, član Uprave Članovi Nadzornog Odbora Izdavatelja: Plinio Cuccurin, predsjednik Nadzornog odbora Josip Lozančić, zamjenik predsjednika Nadzornog odbora Joško Miliša, član Nadzornog odbora Andrea Cerin, član Nadzornog odbora Loris Moscarda, član Nadzornog odbora Janez Bojc, član Nadzornog odbora Marija Orbanić, član Nadzornog odbora Revizijski odbor: Plinio Cuccurin Josip Lozančić Joško Miliša 5. DIONICA MONP U 2024. godini prema podacima Zagrebačke burze ostvareno je ukupno 592 transkacije i trgovano je sa 696.173 dionica. Ukupan promet iznosio je 5.280.934 EUR. Najviša postignuta cijena dionice u izvještajnom razdoblju iznosila je 8,55 eura, a najniža 7,00 eura. Na dan 31.12.2024. godine cijena je iznosila 7,05 EUR. 15 6. ESG Društvo je 2016. godine igradilo vlastiti kanalizacijski sustav sa pročistačem otpadnih voda. Sva pročišćena voda ponovo se koristi za zalijevanje biljaka i zelenih površina unutar kampa Mon Perin. Dodatno je u 2023. godini postavljen desalinizator, čime je u potpunosti pokriveno zalijevanje zelenih površina iz vlastitih izvora. U prethodnim godinama izvršena su značajna ulaganja i u solarne panele, te je preko 30% ukupne potrošne električne energije u kampu osigurano iz vlastite proizvodnje. Društvo potiče elektromobilnost, te za određene kategorije mobilnih kućica tokom boravak gostiju osigurava korištenje električnog vozila za kretanje po kampu. Električna vozila se koriste i za potrebe personala. U cijelom resortu, mobilnim kućicama i ugostiteljskim objektima vrši se selektiranje otpada (miješani otpad, plastika, papir/karton, staklo, biootpad). 2015. godine u sklopu kampa pokrenut je i projekat Fresh Market, odnosno proizvodnja voća i povrća za vlastite potrebe, te za opskrbu ugostiteljskih objekata. Proizvodi se dijeli besplatno gostima tokom njihovog boravka. Društvo je značajno povezano sa lokalnom zajednicom, te uz redovna zakonska davanja, ima i dodatne izdatke u vidu financiranja vrtića za svu djecu, sufinancira udrugu umirovljenika, sufinancira prijevoz turističkim vlakićem od Bala do kampa te osigurava stipendije za učenike i studente. Ljudski resursi, s obzirom na uslužnu djelatnost Društva, su ključni za ostvarenje zacrtanih ciljeva, te Društvo uz fiksne primitke osigurava i druge pogodnosti za zaposlenike u vidu varijabilnih dijela plaće/bonusa ovisno o ostvarenju, omogućuje sudjelovanje djelatnika u projektu Mon Perin Partner, dodijeljuje dionice na kraju godine te organizira team buildinge i sistematske preglede. Na voditeljskim pozicijama u Društvu prevladavaju žene, sa udjelom od 62%. 16 7. IZVJEŠĆE POSLOVODSTVA 7.1. BUDUĆI RAZVOJ POSLOVANJA Grupa je izradila petogodišnji plan poslovanja tijekom kojeg planira utrošiti ukupno 40 milijuna eura u razvoj kamping resorta i to povećanjem broja luksuznih mobilnih kućica, razvojem infrastrukture, te generalnim dizanjem kvalitete ponuđenih usluga. Prvi ciklus investicije u visini od 7,5 milijuna eura pokrenut je i završen za sezonu 2022. godine, te uključuje prenamjenu dijela kampa u luksuznu zonu sa 15 mobilnih kućica sa vlastitim bazenima, dodatni bazen sa toboganom u sklopu tematskog vodenog parka Paleo Park, 10 mobilnih kućica od 42m2 sa jacuzzyem nasuprot Paleo Parka, preuređenje 110 parcela za kampere sa kompletnom infrastrukturom, te drugi zahvati u vidu poboljšanja usluge. Drugi ciklus pokrenut je u listopadu 2022. godine, uz planiranu ukupnu investiciju od 14 milijuna eura u pripremu turističke sezone 2023. godine. Zahvati se odnose prvenstveno na ulaganja u proširenje sadržaja kampa, koji će omogućiti veću popunjenost i rad i u zimskim mjesecima, nabavku novih luksuznih mobilnih kućica namijenjenih cjelogodišnjem radu, te u cilju smanjenja operativnih troškova poslovanja (solarni paneli). Glavna investicija odnosi se na izgradnju wellness centra u sklopu Paleo Parka, koji će omogućiti produžetak rada kampa i u zimskim mjesecima. Investicija je završena na proljeće 2024. godine. U wellness centru nalaze se zatvoreni i otvoreni bazeni, multifunkcionalna dvorana za evente i druge sadržaje, te spa zona sa saunama i popratnim sadržajima u vidu masaža, fizeoterapeuta i dr. usluga. Neposredno uz wellness centar za sezonu 2023. preuređena je zona sa parcelama u zonu sa novih 21 mobilnih kućica sa zatvorenim terasama, koje će biti namijenjene cjelogodišnjem radu. Drugi veći zahvat odnosi se na nastavak preuređenja zone Porto Bus u predjelu Colona, sa postavljanjem novih 19 mobilnih kućica od 67m2 sa vlastitim jacuzzyma, te izgradnja dodatnih 3 bazena u sklopu restorana Porto Bus. Od ostalih investicija, ističe se ulaganje u solarne panele, izgradnja nove trafostanice, nabavka električnih vozila za goste i personal po kampu, te dodatnih 11 mobilnih kućica od 35m2, u zamjenu za starije mobilne kućice koje će se koristiti za potrebe personala. U narednom razdoblju u planu je preuređenje dijelova kampa sa manjim parcelama u zone sa prostranim mobilnim/glamping kućicama, te dodatno ulaganje u sadržaje i objekte kampa. 7.2. AKTIVNOSTI ISTRAŽIVANJA I RAZVOJA Obzirom na cikličnost poslovanja odnosno ostvarivanju najvećeg dijela godišnjeg prihoda u ljetnim mjesecima, Društvo istražuje mogućnosti proširenja sezone odnosno načinu pružanja njenih usluga i u drugim periodima godine. U tom pogledu, u proljeće 2024. godine Društvo je igradilo novi wellness kompleks uz postavljanje visokokvalitetnih mobilnih kućica namijenjenih cjelogodišnjem radu, kojima se želi osigurati komfor i u zimskim mjesecima. Kompleks se sastoji od unutarnjeg grijanog bazena s morskom vodom, spa zonom i 17 dediciranim prostorom za obavljanje medicinske odnosno terapeutske djelatnosti. U sklopu kompleksa nalazi se i multifunkcionalna dvorana za organizaciju evenata, od vjenčanja do raznoraznih kongresa. 7.3. INFORMACIJE O OTKUPU VLASTITIH DIONICA MONP-R-A Društvo u razdoblju od 01.01. do 31.12.2024. steklo 7.160 vlastitih dionica. Na dan 31. prosinca 2024. godine Društvo drži 19.974 dionica, što čini 0,19% temeljnog kapitala Društva. Dionice su bez nominalnog iznosa. Trenutno je na snazi program otkupa vlastitih dionica s namjerom stjecanja do maksimalnog broja dionica u tržišnoj vrijednosti 300.000,00 EUR. Program je započeo 31. srpnja 2023. te će biti završen najkasnije do 31. srpnja 2026. godine. Program se provodi s ciljem da se dionice ponude da ih steknu radnici Društva i povezanih društava te članovi Uprave Društva u svrhu nagrađivanja. Društvo je u razdoblju od 01.01. do 31.12.2024. stjecalo vlastite dionice u svrhu dodjele dionica zaposlenicima temeljem Programa otkupa vlastitih dionica. 7.4. PODRUŽNICE DRUŠTVA Društvo nema podružnice. 7.5. FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJE DRUŠTVO I GRUPA KORISTE U svrhu diversifikacije rizika, Društvo plasira svoja sredstva u financijske instrumente. Značajnu financijsku imovinu čine ulaganja u likvidne vrijednosne papire od kojih za istaknuti su ulaganja u redovne dionice ADRS- R-A društva Adris d.d. Ulaganje predstavlja udio od 2,25% dionica toga roda odnosno tržišnu vrijednost od 17.111 tisuća eura na dan 31. prosinca 2024. Društvo prati kretanje poslovnih događanja i cijena vrijednosnih papira u koje ulaže kako bi pravovremeno moglo reagirati na neželjene gubitke. Za financiranje projekata, Društvo koristi dio vlastitih sredstava a dio se financira od strane banaka i povezanih društva. Sa 31. prosinca 2024. godine Društvo ima ugovorena četiri dugoročna kredita. Jedan predstavlja dugoročni kredit od strane banke PBZ d.d. / HBOR-a sa stanjem glavnice na dan 31.12.2024. godine u iznosu od 3.386 tisuća eura, drugi od povezanog društva PLINIO d.o.o. sa stanjem glavnice na kraju razdoblja u iznosu od 730 tisuće eura, treći kredit od PBZ/HBOR sa stanjem glavnice na 31.12.2024. od 9.200 tisuća eura i četvrti kredit od PBZ-a sa stanjem glavnice na 31.12.2024. od 1.840 tisuća eura. 7.6. RIZICI DRUŠTVA I GRUPE 7.6.1. Cjenovni rizik Grupa i Društvo imatelji su vlasničkih vrijednosnih papira i izloženi su riziku promjene cijene vlasničkih vrijednosnih papira koji kotiraju na burzi. Društvo i Grupa nisu aktivni sudionici tržišta kapitala u smislu trgovanja s vlasničkim i dužničkim vrijednosnim papirima. Ulaganje u dionice Adris Grupe d.d. Društvo je u određenoj mjeri izloženo riziku promjene cijene vlasničkog vrijednosnog papira. 18 7.6.2. Kamatni rizik novčanog toka Grupa i Društvo ostvaruju prihod od kamata na ime oročenih depozita, zahvaljujući viškovima novčanih sredstava koji se stvaraju u sezonskom periodu. Imovinu koja ostvaruje prihod od kamata, prihodi i novčani tok iz poslovnih aktivnosti nisu u značajnoj mjeri ovisni o promjenama tržišnih kamatnih stopa. Grupa i Društvo imaju pretežni dio posudbi ugovoreno uz varijabilnu kamatnu stopu, dok je dio primljenih kredita uz fiksnu kamatnu stopu. Navedeno izlaže Društvo riziku kamatne stope novčanog toka. 7.6.3. Kreditni rizik Imovina koja potencijalno može dovesti Grupu i Društvo u kreditni rizik uključuje uglavnom novac, potraživanja od kupaca i ostala potraživanja. Grupa uglavnom deponira novac kod banaka članica uglednih bankarskih grupacija u EU. Prodajne politike Grupe i Društva osiguravaju da se prodaja obavlja kupcima uz plaćanje unaprijed, u gotovini ili putem značajnijih kreditnih kartica (individualni kupci, tj. fizičke osobe) te kupcima koji imaju odgovarajuću kreditnu povijest (uglavnom putničke agencije). Grupa i Društvo kupcima ne odobravaju kreditne limite. Uprava ne očekuje dodatne gubitke od neizvršavanja obveza od strane kupaca. 7.6.4. Rizik likvidnosti Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca, osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava i sposobnost podmirenja svih obveza. Uprava jednom tjedno prati projekcije likvidnosti. Na korporativnoj razini, odjel financija Matice mjesečno pregledava interne financijske izvještaje. 7.6.5. Regulatorni rizici Učestalost promjene poreznih i drugih propisa, gdje su mogućnosti upravljanja Društva i Grupe ograničene, mogu značajnije utjecati na poslovanje i rezultate Društva i Grupe te utjecati na planove daljnih ulaganja. Društvo i Grupa s obzirom na vrstu djelatnosti izloženi su rizicima potencijalne promjene propisa u odnosu na koncesije i koncesijska odobrenja, odnosno koncesijske naknade za korištenje pomorskog dobra te naknada za zakup turističkog zemljišta. Predsjednik Uprave Član Uprave ___ __ Massimo Piutti Arijana Orlić Živolić 19 8. IZJAVA OSOBA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA Temljem odredbi Zakona o tržištu kapitala, Massimo Piutti, predsjednik Uprave, kao odgovorna osoba za sastavljanje godišnjih financijskih izvješća društva Mon Perin d.d. iz Bala, Trg la Musa 2, OIB 06374155285 (dalje u tekstu: Društvo), ovime daje sljedeću: IZJAVU Prema našem najboljem saznanju: - Konsolidirana i nekonsolidirana financijska izvješća za 2024. godinu sastavljena uz primjenu odgovarajućih standarda financijskog izvještavanja, daju cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, gubitaka i dobitaka, financijskog položaja i poslovanja Društva i društava uključenih u konsolidaciju - izvještaj Uprave Društva za period od 1. siječnja do 31. prosinca 2024. godine sadrži istinit prikaz razvoja i rezultata poslovanja i položaja Društva i društava uključenih u konsolidaciju, uz opis najznačajnijih rizika i neizvjesnoti kojima su izloženi Društvo i društva uključena u konsolidaciju Predsjednik Uprave Član Uprave ____ ___ Massimo Piutti Arijana Orlić Živolić 20 9. FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI SUKLADNO GFI-POD OBRASCIMA 9.1. GRUPA MON PERIN do NE Poslovna aktivnost u razdoblju izvještavanja: DA 4 Dioničko društvo Poslovna aktivnost u prethodnoj godini: DA za 10 2 MSFI DA (DA /NE) DA 1 52211 5 18 5530 7 3 21 DA 99 (domaći) 1 (strani) NE 49 61 DA 46 62 DA 12 12 DA DA Matični broj: 04280237 DA Naz iv NE DA Verzija Excel datoteke: 5.0.1. Broj zaposlenih prema satima rada: Srednji poduzetnik Oznaka veličine: Krajnje matično društvo u grupi (nema nadređeno društvo) Matični broj nadređenog matičnog društva: Izvještaj o novčanim tokovima Privatno od osnivanja Zemlja sjedišta nadređenog matičnog društva: Bilanca i Račun dobiti i gubitka Izvještaj je konsolidiran: Naziv obveznika: Poštanski broj: Šif ra NKD-a: Obveznost predaje nefinancijskog izvješća: OIB subjekta: Adresa e-pošte obveznika: Ulica i kućni broj: Internet adresa: Broj mjeseci poslovanja: (matični broj serv isa dodijeljen od DZS-a) Poduzetnik nije obveznik izrade nefinancijskog izvješća MON PERIN D.D. 040224587 Matični broj subjekta (MBS): Matični broj (MB): 02013720 06374155285 Status autonomnosti: Godišnje izvješće Odluka o prijedlogu raspodjele dobiti ili pokriću gubitka Izvještaj o promjenama kapitala (unosi se ime i prezime osobe za kontakt) (prethodna godina) (tekuća godina) Ivana Mikulek Knjigovodstveni servis/kontakt osoba: M.I. RAČUNOVOĐA D.O.O. Telefon: (dodijeljen od nadležnog Trgovačkog suda) 052/824-075 Kampovi i prostori za kam piranje Bale IST ARSKA www.monperin.hr Naziv naselja: BALE TRG LA MUSA 2 (prethodna godina) Revizorsko izvješće Popis dokumentacije (tekuća godina) (prethodna godina) Dodatni podaci Bilješke uz financijske izvještaje (tekuća godina) (potpis ovlaštene osobe) Osoba za kontaktiranje: Telefon za kontaktiranje: 052824186 Adresa e-pošte: (unosi se adresa e-pošte osobe za kontaktiranje) (Prezime i ime ovlaštene osobe) Odluka o utvrđivanju godišnjeg financijskog izvještaja [email protected] (unosi se broj telef ona/mobitela osobe za kontaktiranje) 31.12.2024 Vrsta poslovnog subjekta: Razdoblje izvještavanja: (završni dan razdoblja je ujedno i datum stanja u Bilanci) 01.01.2024 Subjekt se briše sa zadnjim danom razdoblja izvještavanja: Piutti Massimo Vrsta posla: 777 Referentna stranica . godinu 2.385.984.076,01 Evidencijski broj (popunjav a Registar) 2024 Izvještaj je revidiran (DA/NE): (dodijeljen od DZS-a) 71799539000 GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJ PODUZETNIKA Vrsta izvještaja: Kontrolni broj OIB revizora: Predaja sam o u svrhu javne objave Izvještaj kojeg ispunjava obveznik kome je kalendarska godina jednaka poslovnoj godini i kod kojeg u godini za koju se izvještaj podnosi nije bilo statusnih promjena, stečaja ili Primjena računovodstvenih standarda: Šifra svrhe predaje: Porijeklo kapitala (%): Prosjek broja zaposlenih tijekom razdoblja: [email protected] Šifra grada/općine: Županija: Oznaka vlasništva: 21 BILANCA Obrazac POD-BIL stanje na dan 31.12.2024. Obveznik: 06374155285; MON PERIN D.D. Iznosi u eurima i centima Naziv pozicije AOP oznaka Rbr. bilješke Prethodna godina (neto) Tekuća godina (neto) 1 2 3 4 5 AKTIVA A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL 001 B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036) 002 54.237.653,89 57.658.076,65 I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009) 003 1.786,82 1.501,32 1. Izdaci za razvoj 004 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 005 1.219,23 933,73 3. Goodwill 006 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 007 567,59 567,59 5. Nematerijalna imovina u pripremi 008 6. Ostala nematerijalna imovina 009 II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019) 010 35.734.175,91 39.338.955,45 1. Zemljište 011 574.860,93 574.860,93 2. Građevinski objekti 012 27.607.828,58 33.837.486,74 3. Postrojenja i oprema 013 1.948.439,42 3.047.140,31 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 014 401.430,80 430.449,56 5. Biološka imovina 015 181.953,92 226.345,49 6. Predujmovi za materijalnu imovinu 016 571.702,48 297.114,87 7. Materijalna imovina u pripremi 017 4.383.106,74 860.704,51 8. Ostala materijalna imovina 018 64.853,04 64.853,04 9. Ulaganje u nekretnine 019 III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030) 020 18.501.691,16 18.317.619,88 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 021 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe 022 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe 023 4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom 024 168.106,71 168.106,71 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom 025 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom 026 7. Ulaganja u vrijednosne papire 027 17.386.868,00 17.190.830,00 8. Dani zajmovi, depoziti i slično 028 946.716,45 958.683,17 9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela 029 10. Ostala dugotrajna financijska imovina 030 IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035) 031 0,00 0,00 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 032 22 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom 033 3. Potraživanja od kupaca 034 4. Ostala potraživanja 035 V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA 036 C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063) 037 6.353.424,91 4.253.473,44 I. ZALIHE (AOP 039 do 045) 038 75.633,48 49.872,10 1. Sirovine i materijal 039 209,72 189,80 2. Proizvodnja u tijeku 040 3. Gotovi proizvodi 041 4. Trgovačka roba 042 20.830,03 25.782,30 5. Predujmovi za zalihe 043 54.593,73 23.900,00 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 044 7. Biološka imovina 045 II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052) 046 689.515,38 502.788,98 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 047 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom 048 188.803,94 16.181,45 3. Potraživanja od kupaca 049 120.122,49 185.740,51 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 050 5. Potraživanja od države i drugih institucija 051 301.480,34 214.457,51 6. Ostala potraživanja 052 79.108,61 86.409,51 III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062) 053 4.862.143,09 2.962.259,37 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 054 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe 055 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe 056 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom 057 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom 058 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom 059 7. Ulaganja u vrijednosne papire 060 8. Dani zajmovi, depoziti i slično 061 4.862.143,09 2.962.259,37 9. Ostala financijska imovina 062 IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 063 726.132,96 738.552,99 D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI 064 E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064) 065 60.591.078,80 61.911.550,09 F) IZVANBILANČNI ZAPISI 066 182.884,93 PASIVA A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+084+087+090) 067 37.263.953,14 38.904.280,94 I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL 068 14.165.541,00 14.165.541,00 II. KAPITALNE REZERVE 069 12.005.368,84 12.005.368,84 23 III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075) 070 75.840,32 75.840,32 1. Zakonske rezerve 071 75.840,32 75.840,32 2. Rezerve za vlastite dionice 072 72.711,75 126.454,48 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 073 72.711,75 126.454,48 4. Statutarne rezerve 074 5. Ostale rezerve 075 IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE 076 V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 083) 077 2.013.936,79 1.853.185,63 1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (odnosno raspoložive za prodaju) 078 2.013.936,79 1.853.185,63 2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova 079 3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu 080 4. Ostale rezerve fer vrijednosti 081 5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (konsolidacija) 082 6. Tečajne razlike zbog preračuna u prezentacijsku valutu 083 VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 085- 086) 084 3.807.986,55 6.719.179,81 1. Zadržana dobit 085 3.807.986,55 6.719.179,81 2. Preneseni gubitak 086 VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 088-089) 087 5.195.279,64 4.085.165,34 1. Dobit poslovne godine 088 5.195.279,64 4.085.165,34 2. Gubitak poslovne godine 089 VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES 090 B) REZERVIRANJA (AOP 092 do 097) 091 200.203,26 215.853,78 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 092 2. Rezerviranja za porezne obveze 093 3. Rezerviranja za započete sudske sporove 094 172.539,64 172.539,64 4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 095 5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima 096 6. Druga rezerviranja 097 27.663,62 43.314,14 C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 099 do 109) 098 20.137.311,69 19.860.918,19 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 099 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe 100 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom 101 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom 102 729.975,44 597.252,64 5. Obveze za zajmove, depozite i slično 103 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 104 14.243.397,05 12.856.965,16 7. Obveze za predujmove 105 8. Obveze prema dobavljačima 106 4.721.855,52 5.999.903,55 9. Obveze po vrijednosnim papirima 107 10. Ostale dugoročne obveze 108 24 11. Odgođena porezna obveza 109 442.083,68 406.796,84 D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 111 do 124) 110 2.912.414,02 2.930.497,18 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 111 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe 112 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom 113 248,85 201.777,30 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom 114 132.722,82 132.722,82 5. Obveze za zajmove, depozite i slično 115 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 116 1.420.449,99 1.671.696,09 7. Obveze za predujmove 117 263.164,36 251.217,31 8. Obveze prema dobavljačima 118 1.015.009,20 546.838,37 9. Obveze po vrijednosnim papirima 119 10. Obveze prema zaposlenicima 120 39.047,58 69.006,72 11. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 121 27.948,37 35.277,40 12. Obveze s osnove udjela u rezultatu 122 13.723,73 21.845,21 13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 123 14. Ostale kratkoročne obveze 124 99,12 115,96 E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA 125 77.196,69 F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+091+098+110+125) 126 60.591.078,80 61.911.550,09 G) IZVANBILANČNI ZAPISI 127 182.884,93 25 RAČUN DOBITI I GUBITKA Obrazac POD-RDG za razdoblje 01.01.2024. do 31.12.2024. Obveznik: 06374155285; MON PERIN D.D. Iznosi u eurima i centima Naziv pozicije AOP oznaka Rbr. bilješke Prethodna godina Tekuća godina 1 2 3 4 5 I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 129 do 133) 128 14.142.435,24 14.569.806,31 1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe 129 2. Prihodi od prodaje (izvan grupe) 130 13.852.894,99 14.389.927,02 3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga 131 16.770,83 26.425,59 4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe 132 5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) 133 272.769,42 153.453,70 II. POSLOVNI RASHODI (AOP 135+136+140+144 do 146+149+156) 134 9.065.042,81 10.615.533,75 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda 135 2. Materijalni troškovi (AOP 137 do 139) 136 5.410.440,04 5.479.825,21 a) Troškovi sirovina i materijala 137 753.051,48 912.313,55 b) Troškovi prodane robe 138 741.580,00 131.108,58 c) Ostali vanjski troškovi 139 3.915.808,56 4.436.403,08 3. Troškovi osoblja (AOP 141 do 143) 140 801.017,07 1.132.000,22 a) Neto plaće i nadnice 141 462.031,82 701.139,57 b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 142 217.068,20 265.882,49 c) Doprinosi na plaće 143 121.917,05 164.978,16 4. Amortizacija 144 2.140.630,25 3.213.710,91 5. Ostali troškovi 145 622.613,00 674.691,06 6. Vrijednosna usklađenja (AOP 147+148) 146 0,00 0,00 a) dugotrajne imovine osim financijske imovine 147 b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine 148 7. Rezerviranja (AOP 150 do 155) 149 11.084,11 31.347,36 a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 150 11.084,11 31.347,36 b) Rezerviranja za porezne obveze 151 c) Rezerviranja za započete sudske sporove 152 d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 153 e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima 154 f) Druga rezerviranja 155 8. Ostali poslovni rashodi 156 79.258,34 83.958,99 III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 158 do 167) 157 592.135,00 760.274,87 1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 158 2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesima 159 3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe 160 4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe 161 5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe 162 6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova 163 513.075,16 633.592,52 7. Ostali prihodi s osnove kamata 164 78.986,77 126.682,35 8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi 165 73,07 9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine 166 10. Ostali financijski prihodi 167 IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 169 do 175) 168 474.247,79 629.382,09 1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe 169 2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe 170 3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi 171 474.157,63 629.247,19 4. Tečajne razlike i drugi rashodi 172 134,90 26 5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine 173 6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) 174 7. Ostali financijski rashodi 175 90,16 V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM 176 VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA 177 VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM 178 VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA 179 IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 128+157+176 + 177) 180 14.734.570,24 15.330.081,18 X. UKUPNI RASHODI (AOP 134+168+178 + 179) 181 9.539.290,60 11.244.915,84 XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 180-181) 182 5.195.279,64 4.085.165,34 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 180-181) 183 5.195.279,64 4.085.165,34 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 181-180) 184 0,00 0,00 XII. POREZ NA DOBIT 185 XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 182-185) 186 5.195.279,64 4.085.165,34 1. Dobit razdoblja (AOP 182-185) 187 5.195.279,64 4.085.165,34 2. Gubitak razdoblja (AOP 185-182) 188 0,00 0,00 PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje) XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 190-191) 189 0,00 0,00 1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja 190 2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja 191 XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA 192 1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 189-192) 193 0,00 0,00 2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 192-189) 194 0,00 0,00 UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje) XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 182+189) 195 0,00 0,00 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 195) 196 0,00 0,00 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 195) 197 0,00 0,00 XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 185+192) 198 0,00 0,00 XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 195-198) 199 0,00 0,00 1. Dobit razdoblja (AOP 195-198) 200 0,00 0,00 2. Gubitak razdoblja (AOP 198-195) 201 0,00 0,00 DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 203+204) 202 5.195.279,64 4.085.165,34 1. Pripisana imateljima kapitala matice 203 5.195.279,64 4.085.165,34 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu 204 IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) I. Dobit ili gubitak razdoblja 205 5.195.279,64 4.085.165,34 II. Ostala sveobuhvatna dobit / gubitak prije poreza (AOP 208 do 212 + 215 do 223) 206 4.984.727,84 -196.038,00 III. Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (AOP 208 do 213) 207 4.542.644,16 -160.751,16 1. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 208 2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja vlasničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 209 4.984.727,84 -196.038,00 3. Promjene fer vrijednosti financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka koja se može pripisati promjenama kreditnog rizika obveze 210 4. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 211 5. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane 212 6. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane 213 -442.083,68 35.286,84 27 IV. Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (AOP 215 do 224) 214 0,00 0,00 1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 215 2. Tečajne razlike zbog preračuna u prezentacijsku valutu 216 3. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja dužničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 217 4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova 218 5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 219 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom 220 7. Promjene fer vrijednosti vremenske vrijednosti opcije 221 8. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata terminskih ugovora 222 9. Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak 223 10. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak 224 V. Neto ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak (AOP 207+214) 225 4.542.644,16 -160.751,16 VI. Ukupna sveobuhvatna dobit ili gubitak razdoblja (AOP 205+225) 226 9.737.923,80 3.924.414,18 DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj) VI. Sveobuhvatna dobit ili gubitak razdoblja (AOP 228+229) 227 9.737.923,80 3.924.414,18 1. Pripisana imateljima kapitala matice 228 9.737.923,80 3.924.414,18 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu 229 28 IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA - Direktna metoda Obrazac POD-NTD u razdoblju 01.01.2024. do 31.12.2024. Obveznik: 06374155285; MON PERIN D.D. Iznosi u eurima i centima Naziv pozicije AOP oznaka Rbr. bilješke Prethodna godina Tekuća godina 1 2 3 4 5 Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti 1. Novčani primici od kupaca 001 15.975.101,81 16.631.341,29 2. Novčani primici od tantijema, naknada, provizija i sl. 002 29.675,66 58.008,60 3. Novčani primici od osiguranja za naknadu šteta 003 4.022,20 16.190,17 4. Novčani primici s osnove povrata poreza 004 1.028.339,30 680.716,77 5. Ostali novčani primici od poslovnih aktivnosti 005 57.478,29 2.690,69 I. Ukupno novčani primici od poslovnih aktivnosti (AOP 001 do 005) 006 17.094.617,26 17.388.947,52 1. Novčani izdaci dobavljačima 007 -6.210.293,04 -6.399.022,89 2. Novčani izdaci za zaposlene 008 -623.043,57 -875.521,67 3. Novčani izdaci za osiguranje za naknade šteta 009 -65.261,55 4. Novčani izdaci za kamate 010 -348.568,52 -432.538,89 5. Plaćeni porez na dobit 011 6. Ostali novčani izdaci od poslovnih aktivnosti 012 -1.852.563,34 -2.063.199,58 II. Ukupno novčani izdaci od poslovnih aktivnosti (AOP 007 do 012) 013 -9.099.730,02 -9.770.283,03 A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 006 + 013) 014 7.994.887,24 7.618.664,49 Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 015 100.000,00 29.500,00 2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata 016 3. Novčani primici od kamata 017 31.095,14 116.179,79 4. Novčani primici od dividendi 018 513.075,16 633.592,52 5. Novčani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga 019 8.150.228,56 6.344.980,18 6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti 020 II. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 015 do 020) 021 8.794.398,86 7.124.252,49 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 022 -13.801.281,99 -6.467.317,79 2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata 023 3. Novčani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga 024 -10.898.142,67 -4.437.085,35 4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac 025 5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti 026 III. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 022 do 026) 027 -24.699.424,66 -10.904.403,14 B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 021 + 027) 028 -15.905.025,80 -3.780.150,65 Novčani tokovi od financijskih aktivnosti 1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala 029 2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 030 3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi 031 9.999.999,89 900.000,00 4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti 032 IV. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 029 do 032) 033 9.999.999,89 900.000,00 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata 034 -1.380.328,64 -2.446.542,07 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi 035 -1.913.369,73 -2.225.809,01 3. Novčani izdaci za financijski najam 036 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala 037 -39.763,36 -53.742,73 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti 038 29 V. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 034 do 038) 039 -3.333.461,73 -4.726.093,81 C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 033+039) 040 6.666.538,16 -3.826.093,81 1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima 041 D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANIH TOKOVA (AOP 014 + 028 + 040 + 041) 042 -1.243.600,40 12.420,03 E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA 043 1.969.733,36 726.132,96 F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 042+043) 044 726.132,96 738.552,99 30 Iznosi u eurima i centima Iznosi u eurima i centima Temeljni (upisani) kapital Kapitalne rezerve Zakonske rezerve Rezerve za vlastite dionice Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) Statutarne rezerve Ostale rezerve Revalorizacijske rezerve Fer vrijednost financijske imov ine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit ( raspoloživa za prodaju) Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvo Ostale rezerve fer vrijednosti Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja Tečajne razlike zbog preračuna u prezentacijsku valutu Zadržana dobit / preneseni gubitak Dobit / gubitak poslovne godine Ukupno raspodjeljivo imateljima kapitala matice 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 (4 do 7 - 8 + 9 do 19) 21 22 (20+21) 01 14.165.541,18 11.894.389,65 75.840,32 192.853,98 192.853,98 0,00 0,00 -2.528.707,37 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.607.860,22 0,00 29.214.924,00 29.214.924,00 02 0,00 0,00 03 0,00 0,00 04 14.165.541,18 11.894.389,65 75.840,32 192.853,98 192.853,98 0,00 0,00 0,00 -2.528.707,37 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.607.860,22 0,00 29.214.924,00 0,00 29.214.924,00 05 5.195.279,64 5.195.279,64 5.195.279,64 06 0,00 0,00 07 0,00 0,00 08 4.542.644,16 4.542.644,16 4.542.644,16 09 0,00 0,00 10 0,00 0,00 11 0,00 0,00 12 0,00 0,00 13 110.979,01 110.979,01 110.979,01 14 0,00 0,00 15 -0,18 0,18 0,00 0,00 16 0,00 0,00 17 0,00 0,00 18 -120.142,23 -120.142,23 120.142,23 120.142,23 120.142,23 19 0,00 0,00 20 -1.920.015,90 -1.920.015,90 -1.920.015,90 21 0,00 0,00 22 0,00 0,00 23 0,00 0,00 24 14.165.541,00 12.005.368,84 75.840,32 72.711,75 72.711,75 0,00 0,00 0,00 2.013.936,79 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.807.986,55 5.195.279,64 37.263.953,14 0,00 37.263.953,14 25 0,00 110.979,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.542.644,16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.653.623,17 0,00 4.653.623,17 26 0,00 110.979,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.542.644,16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.195.279,64 9.848.902,81 0,00 9.848.902,81 27 -0,18 0,18 0,00 -120.142,23 -120.142,23 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -1.799.873,67 0,00 -1.799.873,67 0,00 -1.799.873,67 28 14.165.541,00 12.005.368,84 75.840,32 72.711,75 72.711,75 2.013.936,79 9.011.567,27 37.272.254,22 37.272.254,22 29 0,00 0,00 30 0,00 0,00 31 14.165.541,00 12.005.368,84 75.840,32 72.711,75 72.711,75 0,00 0,00 0,00 2.013.936,79 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9.011.567,27 0,00 37.272.254,22 0,00 37.272.254,22 32 4.085.165,34 4.085.165,34 4.085.165,34 33 0,00 0,00 34 0,00 0,00 35 -160.751,16 -160.751,16 -160.751,16 36 0,00 0,00 37 0,00 0,00 38 0,00 0,00 39 0,00 0,00 40 0,00 0,00 41 0,00 0,00 42 0,00 0,00 43 0,00 0,00 44 0,00 0,00 45 53.742,73 53.742,73 -53.742,73 -53.742,73 -53.742,73 46 0,00 0,00 47 -2.238.644,73 -2.238.644,73 -2.238.644,73 48 0,00 0,00 49 0,00 0,00 50 0,00 0,00 51 14.165.541,00 12.005.368,84 75.840,32 126.454,48 126.454,48 0,00 0,00 0,00 1.853.185,63 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.719.179,81 4.085.165,34 38.904.280,94 0,00 38.904.280,94 52 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -160.751,16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -160.751,16 0,00 -160.751,16 53 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -160.751,16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.085.165,34 3.924.414,18 0,00 3.924.414,18 54 0,00 0,00 0,00 53.742,73 53.742,73 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -2.292.387,46 0,00 -2.292.387,46 0,00 -2.292.387,46 18. Otkup vlastitih dionica/udjela DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obv e znik primjene MSFI-a) 22. Prijenosi po godišnjem rasporedu 21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima 20. Isplata udjela u dobiti/dividende 19. Uplate članova/dioničara 17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 4. Stanje na prvi dan tekućeg razdoblja (AOP 28 do 30) DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obv e znik primjene MSFI-a) 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu 15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti) 16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 42 do 50) 23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe 24. Stanje na zadnji dan tekućeg razdoblja (AOP 32 do 50) I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 33 do 41) II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG RAZDOBLJA (AOP 32 + 52) 18. Otkup vlastitih dionica/udjela 3. Ispravak pogreški Tekuće razdoblje 2. Promjene računovodstvenih politika 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom Prethodno razdoblje 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) 1. Stanje na prvi dan prethodnog razdoblja 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 20. Isplata udjela u dobiti/dividende 21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima 5. Dobit/gubitak razdoblja 17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 15 do 23) 1. Stanje na prvi dan tekućeg razdoblja II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG RAZDOBLJA (AOP 05+25) 2. Promjene računovodstvenih politika 3. Ispravak pogreški 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu 22. Prijenos po godišnjem rasporedu 15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti) 23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe 24. Stanje na zadnji dan prethodnog razdoblja (AOP 04 do 23) I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14) Obrazac POD-PK Obrazac POD-PK Izvještaj o promjenama kapitala Ukupno kapital i rezerve za razdoblje od 01.01.2024. do 31.12.2024. Obveznik: 06374155285; MON PERIN D.D. Rbr. bilješke 16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe 19. Uplate članova/dioničara Raspodje ljivo imateljima kapitala matice Manjinski (nekontrolirajuć i) intere s Opis pozicije AOP oznaka 4. Stanje na prvi dan prethodnog razdoblja (AOP 01 do 03) 5. Dobit/gubitak razdoblja 1 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 31 9.2. MON PERIN D.D. do NE Poslovna aktivnost u razdoblju izvještavanja: DA 4 Dioničko društvo Poslovna aktivnost u prethodnoj godini: DA za 10 2 MSFI NE (DA /NE) DA 1 52211 5 18 5530 7 3 21 DA 99 (domaći) 1 (strani) NE 49 61 DA 46 62 DA 12 12 DA DA Matični broj: 04280237 DA Naz iv DA DA Verzija Excel datoteke: 5.0.1. Porijeklo kapitala (%): Prosjek broja zaposlenih tijekom razdoblja: [email protected] Šifra grada/općine: Županija: Oznaka vlasništva: 71799539000 GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJ PODUZETNIKA Vrsta izvještaja: Kontrolni broj OIB revizora: Predaja sam o u svrhu javne objave Izvještaj kojeg ispunjava obveznik kome je kalendarska godina jednaka poslovnoj godini i kod kojeg u godini za koju se izvještaj podnosi nije bilo statusnih prom jena, stečaja ili Primjena računovodstvenih standarda: Šifra svrhe predaje: Piutti Massimo Vrsta posla: 777 Referentna stranica . godinu 2.250.336.150,28 Evidencijski broj (popunjav a Registar) 2024 Izvještaj je revidiran (DA/NE): (dodijeljen od DZS-a) 31.12.2024 Vrsta poslovnog subjekta: Razdoblje izvještavanja: (završni dan razdoblja je ujedno i datum stanja u Bilanci) 01.01.2024 Subjekt se briše sa zadnjim danom razdoblja izvještavanja: (potpis ovlaštene osobe) Osoba za kontaktiranje: Telefon za kontaktiranje: 052824186 Adresa e-pošte: (unosi se adresa e-pošte osobe za kontaktiranje) (Prezime i ime ovlaštene osobe) Odluka o utvrđivanju godišnjeg financijskog izvještaja [email protected] (unosi se broj telef ona/mobitela osobe za kontaktiranje) (prethodna godina) Revizorsko izvješće Popis dokumentacije (tekuća godina) (prethodna godina) Dodatni podaci Bilješke uz financijske izvještaje (tekuća godina) Telefon: (dodijeljen od nadležnog Trgovačkog suda) 052/824-075 Kampovi i prostori za kampiranje Bale IST ARSKA www.monperin.hr Naziv naselja: BALE TRG LA MUSA 2 Godišnje izvješće Odluka o prijedlogu raspodjele dobiti ili pokriću gubitka Izvještaj o promjenama kapitala (unosi se ime i prezime osobe za kontakt) (prethodna godina) (tekuća godina) Ivana Mikulek Knjigovodstveni servis/kontakt osoba: M.I. RAČUNOVOĐA D.O.O. Broj mjeseci poslovanja: (matični broj serv isa dodijeljen od DZS-a) Poduzetnik nije obveznik izrade nefinancijskog izvješća MON PERIN D.D. 040224587 Matični broj subjekta (MBS): Matični broj (MB): 02013720 06374155285 Status autonomnosti: Izvještaj je konsolidiran: Naziv obveznika: Poštanski broj: Šif r a NKD- a: Obveznost predaje nefinancijskog izvješća: OIB subjekta: Adresa e-pošte obveznika: Ulica i kućni broj: Internet adresa: Broj zaposlenih prema satima rada: Srednji poduzetnik Oznaka veličine: Krajnje matično društvo u grupi (nema nadređeno društvo) Matični broj nadređenog matičnog društva: Izvještaj o novčanim tokovima Privatno od osnivanja Zemlja sjedišta nadređenog matičnog društva: Bilanca i Račun dobiti i gubitka 32 BILANCA Obrazac POD-BIL stanje na dan 31.12.2024. Obveznik: 06374155285; MON PERIN D.D. Iznosi u eurima i centima Naziv pozicije AOP oznaka Rbr. bilješke Prethodna godina (neto) Tekuća godina (neto) 1 2 3 4 5 AKTIVA A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL 001 B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036) 002 54.251.263,89 57.663.385,57 I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009) 003 1.786,82 1.501,32 1. Izdaci za razvoj 004 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 005 1.219,23 933,73 3. Goodwill 006 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 007 567,59 567,59 5. Nematerijalna imovina u pripremi 008 6. Ostala nematerijalna imovina 009 II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019) 010 35.742.476,99 39.338.955,45 1. Zemljište 011 574.860,93 574.860,93 2. Građevinski objekti 012 27.607.828,58 33.837.486,74 3. Postrojenja i oprema 013 1.956.740,50 3.047.140,31 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 014 401.430,80 430.449,56 5. Biološka imovina 015 181.953,92 226.345,49 6. Predujmovi za materijalnu imovinu 016 571.702,48 297.114,87 7. Materijalna imovina u pripremi 017 4.383.106,74 860.704,51 8. Ostala materijalna imovina 018 64.853,04 64.853,04 9. Ulaganje u nekretnine 019 III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030) 020 18.507.000,08 18.322.928,80 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 021 5.308,92 5.308,92 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe 022 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe 023 4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom 024 168.106,71 168.106,71 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom 025 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom 026 7. Ulaganja u vrijednosne papire 027 17.386.868,00 17.190.830,00 8. Dani zajmovi, depoziti i slično 028 946.716,45 958.683,17 9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela 029 10. Ostala dugotrajna financijska imovina 030 33 IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035) 031 0,00 0,00 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 032 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom 033 3. Potraživanja od kupaca 034 4. Ostala potraživanja 035 V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA 036 C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063) 037 6.287.612,58 4.190.671,41 I. ZALIHE (AOP 039 do 045) 038 75.633,48 49.872,10 1. Sirovine i materijal 039 209,72 189,80 2. Proizvodnja u tijeku 040 3. Gotovi proizvodi 041 4. Trgovačka roba 042 20.830,03 25.782,30 5. Predujmovi za zalihe 043 54.593,73 23.900,00 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 044 7. Biološka imovina 045 II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052) 046 688.996,85 502.418,66 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 047 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom 048 188.803,94 16.181,45 3. Potraživanja od kupaca 049 119.974,37 185.740,51 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 050 5. Potraživanja od države i drugih institucija 051 301.109,93 214.087,19 6. Ostala potraživanja 052 79.108,61 86.409,51 III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062) 053 4.862.143,09 2.962.259,37 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 054 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe 055 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe 056 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom 057 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom 058 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom 059 7. Ulaganja u vrijednosne papire 060 8. Dani zajmovi, depoziti i slično 061 4.862.143,09 2.962.259,37 9. Ostala financijska imovina 062 IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 063 660.839,16 676.121,28 D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI 064 E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064) 065 60.538.876,47 61.854.056,98 F) IZVANBILANČNI ZAPISI 066 182.884,93 PASIVA A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+084+087+090) 067 37.211.947,95 38.847.188,71 34 I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL 068 14.165.541,00 14.165.541,00 II. KAPITALNE REZERVE 069 12.005.368,84 12.005.368,84 III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075) 070 75.840,32 75.840,32 1. Zakonske rezerve 071 75.840,32 75.840,32 2. Rezerve za vlastite dionice 072 72.711,75 126.454,48 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 073 72.711,75 126.454,48 4. Statutarne rezerve 074 5. Ostale rezerve 075 IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE 076 V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 083) 077 2.013.936,79 1.853.185,63 1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (odnosno raspoložive za prodaju) 078 2.013.936,79 1.853.185,63 2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova 079 3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu 080 4. Ostale rezerve fer vrijednosti 081 5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (konsolidacija) 082 6. Tečajne razlike zbog preračuna u prezentacijsku valutu 083 VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 085- 086) 084 3.753.579,74 6.658.873,54 1. Zadržana dobit 085 3.753.579,74 6.658.873,54 2. Preneseni gubitak 086 VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 088-089) 087 5.197.681,26 4.088.379,38 1. Dobit poslovne godine 088 5.197.681,26 4.088.379,38 2. Gubitak poslovne godine 089 VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES 090 B) REZERVIRANJA (AOP 092 do 097) 091 200.203,26 215.853,78 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 092 2. Rezerviranja za porezne obveze 093 3. Rezerviranja za započete sudske sporove 094 172.539,64 172.539,64 4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 095 5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima 096 6. Druga rezerviranja 097 27.663,62 43.314,14 C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 099 do 109) 098 20.137.311,69 19.860.918,19 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 099 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe 100 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom 101 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom 102 729.975,44 597.252,64 5. Obveze za zajmove, depozite i slično 103 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 104 14.243.397,05 12.856.965,16 7. Obveze za predujmove 105 8. Obveze prema dobavljačima 106 4.721.855,52 5.999.903,55 35 9. Obveze po vrijednosnim papirima 107 10. Ostale dugoročne obveze 108 11. Odgođena porezna obveza 109 442.083,68 406.796,84 D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 111 do 124) 110 2.912.216,88 2.930.096,30 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 111 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe 112 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom 113 248,85 201.777,30 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom 114 132.722,82 132.722,82 5. Obveze za zajmove, depozite i slično 115 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 116 1.420.449,99 1.671.696,09 7. Obveze za predujmove 117 263.164,36 251.217,31 8. Obveze prema dobavljačima 118 1.014.812,06 546.437,49 9. Obveze po vrijednosnim papirima 119 10. Obveze prema zaposlenicima 120 39.047,58 69.006,72 11. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 121 27.948,37 35.277,40 12. Obveze s osnove udjela u rezultatu 122 13.723,73 21.845,21 13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 123 14. Ostale kratkoročne obveze 124 99,12 115,96 E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA 125 77.196,69 F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+091+098+110+125) 126 60.538.876,47 61.854.056,98 G) IZVANBILANČNI ZAPISI 127 182.884,93 36 RAČUN DOBITI I GUBITKA Obrazac POD-RDG za razdoblje 01.01.2024. do 31.12.2024. Obveznik: 06374155285; MON PERIN D.D. Iznosi u eurima i centima Naziv pozicije AOP oznaka Rbr. bilješke Prethodna godina Tekuća godina 1 2 3 4 5 I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 129 do 133) 128 14.142.252,73 14.569.806,31 1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe 129 2. Prihodi od prodaje (izvan grupe) 130 13.852.894,99 14.389.927,02 3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga 131 16.770,83 26.425,59 4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe 132 5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) 133 272.586,91 153.453,70 II. POSLOVNI RASHODI (AOP 135+136+140+144 do 146+149+156) 134 9.062.416,89 10.612.253,59 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda 135 2. Materijalni troškovi (AOP 137 do 139) 136 5.408.384,67 5.477.285,99 a) Troškovi sirovina i materijala 137 753.051,48 912.313,55 b) Troškovi prodane robe 138 741.580,00 131.108,58 c) Ostali vanjski troškovi 139 3.913.753,19 4.433.863,86 3. Troškovi osoblja (AOP 141 do 143) 140 801.017,07 1.132.000,22 a) Neto plaće i nadnice 141 462.031,82 701.139,57 b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 142 217.068,20 265.882,49 c) Doprinosi na plaće 143 121.917,05 164.978,16 4. Amortizacija 144 2.140.630,25 3.213.710,91 5. Ostali troškovi 145 622.042,46 673.950,12 6. Vrijednosna usklađenja (AOP 147+148) 146 0,00 0,00 a) dugotrajne imovine osim financijske imovine 147 b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine 148 7. Rezerviranja (AOP 150 do 155) 149 11.084,11 31.347,36 a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 150 11.084,11 31.347,36 b) Rezerviranja za porezne obveze 151 c) Rezerviranja za započete sudske sporove 152 d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 153 e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima 154 f) Druga rezerviranja 155 8. Ostali poslovni rashodi 156 79.258,33 83.958,99 III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 158 do 167) 157 592.093,17 760.208,75 1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 158 2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesima 159 37 3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe 160 4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe 161 5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe 162 6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova 163 513.075,16 633.592,52 7. Ostali prihodi s osnove kamata 164 78.944,94 126.616,23 8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi 165 73,07 9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine 166 10. Ostali financijski prihodi 167 IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 169 do 175) 168 474.247,75 629.382,09 1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe 169 2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe 170 3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi 171 474.157,59 629.247,19 4. Tečajne razlike i drugi rashodi 172 134,90 5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine 173 6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) 174 7. Ostali financijski rashodi 175 90,16 V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM 176 VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA 177 VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM 178 VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA 179 IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 128+157+176 + 177) 180 14.734.345,90 15.330.015,06 X. UKUPNI RASHODI (AOP 134+168+178 + 179) 181 9.536.664,64 11.241.635,68 XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 180-181) 182 5.197.681,26 4.088.379,38 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 180-181) 183 5.197.681,26 4.088.379,38 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 181-180) 184 0,00 0,00 XII. POREZ NA DOBIT 185 XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 182-185) 186 5.197.681,26 4.088.379,38 1. Dobit razdoblja (AOP 182-185) 187 5.197.681,26 4.088.379,38 2. Gubitak razdoblja (AOP 185-182) 188 0,00 0,00 PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje) XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 190-191) 189 0,00 0,00 1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja 190 2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja 191 XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA 192 1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 189-192) 193 0,00 0,00 38 2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 192-189) 194 0,00 0,00 UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje) XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 182+189) 195 0,00 0,00 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 195) 196 0,00 0,00 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 195) 197 0,00 0,00 XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 185+192) 198 0,00 0,00 XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 195-198) 199 0,00 0,00 1. Dobit razdoblja (AOP 195-198) 200 0,00 0,00 2. Gubitak razdoblja (AOP 198-195) 201 0,00 0,00 DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 203+204) 202 0,00 0,00 1. Pripisana imateljima kapitala matice 203 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu 204 IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) I. Dobit ili gubitak razdoblja 205 5.197.681,26 4.088.379,38 II. Ostala sveobuhvatna dobit / gubitak prije poreza (AOP 208 do 212 + 215 do 223) 206 4.984.727,84 -196.038,00 III. Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (AOP 208 do 213) 207 4.542.644,16 -160.751,16 1. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 208 2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja vlasničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 209 4.984.727,84 -196.038,00 3. Promjene fer vrijednosti financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka koja se može pripisati promjenama kreditnog rizika obveze 210 4. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 211 5. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane 212 6. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane 213 -442.083,68 35.286,84 IV. Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (AOP 215 do 224) 214 0,00 0,00 1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 215 2. Tečajne razlike zbog preračuna u prezentacijsku valutu 216 3. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja dužničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 217 4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova 218 5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 219 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom 220 7. Promjene fer vrijednosti vremenske vrijednosti opcije 221 8. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata terminskih ugovora 222 39 9. Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak 223 10. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak 224 V. Neto ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak (AOP 207+214) 225 4.542.644,16 -160.751,16 VI. Ukupna sveobuhvatna dobit ili gubitak razdoblja (AOP 205+225) 226 9.740.325,42 3.927.628,22 DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj) VI. Sveobuhvatna dobit ili gubitak razdoblja (AOP 228+229) 227 0,00 0,00 1. Pripisana imateljima kapitala matice 228 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu 229 40 IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA - Direktna metoda Obrazac POD-NTD u razdoblju 01.01.2024. do 31.12.2024. Obveznik: 06374155285; MON PERIN D.D. Iznosi u eurima i centima Naziv pozicije AOP oznaka Rbr. bilješke Prethodna godina Tekuća godina 1 2 3 4 5 Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti 1. Novčani primici od kupaca 001 15.972.482,88 16.631.341,29 2. Novčani primici od tantijema, naknada, provizija i sl. 002 29.675,66 58.008,60 3. Novčani primici od osiguranja za naknadu šteta 003 4.022,20 16.190,17 4. Novčani primici s osnove povrata poreza 004 1.026.443,40 680.028,68 5. Ostali novčani primici od poslovnih aktivnosti 005 57.478,01 2.690,69 I. Ukupno novčani primici od poslovnih aktivnosti (AOP 001 do 005) 006 17.090.102,15 17.388.259,43 1. Novčani izdaci dobavljačima 007 -6.207.270,52 -6.395.472,95 2. Novčani izdaci za zaposlene 008 -623.043,57 -875.521,67 3. Novčani izdaci za osiguranje za naknade šteta 009 -65.261,55 4. Novčani izdaci za kamate 010 -348.568,48 -432.538,89 5. Plaćeni porez na dobit 011 6. Ostali novčani izdaci od poslovnih aktivnosti 012 -1.852.543,93 -2.063.133,22 II. Ukupno novčani izdaci od poslovnih aktivnosti (AOP 007 do 012) 013 -9.096.688,05 -9.766.666,73 A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 006 + 013) 014 7.993.414,10 7.621.592,70 Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 015 100.000,00 29.500,00 2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata 016 3. Novčani primici od kamata 017 31.053,59 116.113,67 4. Novčani primici od dividendi 018 513.075,16 633.592,52 5. Novčani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga 019 8.150.228,56 6.344.980,18 6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti 020 II. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 015 do 020) 021 8.794.357,31 7.124.186,37 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 022 -13.801.281,99 -6.467.317,79 2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata 023 3. Novčani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga 024 -10.898.142,67 -4.437.085,35 4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac 025 5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti 026 III. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 022 do 026) 027 -24.699.424,66 -10.904.403,14 B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 021 + 027) 028 -15.905.067,35 -3.780.216,77 Novčani tokovi od financijskih aktivnosti 1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala 029 2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 030 3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi 031 9.999.999,89 900.000,00 4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti 032 IV. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 029 do 032) 033 9.999.999,89 900.000,00 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata 034 -1.380.328,64 -2.446.542,07 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi 035 -1.913.369,73 -2.225.809,01 3. Novčani izdaci za financijski najam 036 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala 037 -39.763,36 -53.742,73 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti 038 41 V. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 034 do 038) 039 -3.333.461,73 -4.726.093,81 C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 033+039) 040 6.666.538,16 -3.826.093,81 1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima 041 D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANIH TOKOVA (AOP 014 + 028 + 040 + 041) 042 -1.245.115,09 15.282,12 E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA 043 1.905.954,25 660.839,16 F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 042+043) 044 660.839,16 676.121,28 42 Iznosi u eurima i centima Iznosi u eurima i centima Temeljni (upisani) kapital Kapitalne rezerve Zakonske rezerve Rezerve za vlastite dionice Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) Statutarne rezerve Ostale rezerve Revalorizacijske rezerve Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit ( raspoloživa za prodaju) Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvo Ostale rezerve fer vrijednosti Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja Tečajne razlike zbog preračuna u prezentacijsku valutu Zadržana dobit / preneseni gubitak Dobit / gubitak poslovne godine Ukupno raspodjeljivo imateljima kapitala matice 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 (4 do 7 - 8 + 9 do 19) 21 22 (20+21) 01 14.165.541,18 11.894.389,65 75.840,32 192.853,98 192.853,98 0,00 0,00 -2.528.707,37 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.553.453,41 0,00 29.160.517,19 29.160.517,19 02 0,00 0,00 03 0,00 0,00 04 14.165.541,18 11.894.389,65 75.840,32 192.853,98 192.853,98 0,00 0,00 0,00 -2.528.707,37 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.553.453,41 0,00 29.160.517,19 0,00 29.160.517,19 05 5.197.681,26 5.197.681,26 5.197.681,26 06 0,00 0,00 07 0,00 0,00 08 4.542.644,16 4.542.644,16 4.542.644,16 09 0,00 0,00 10 0,00 0,00 11 0,00 0,00 12 0,00 0,00 13 110.979,01 110.979,01 110.979,01 14 0,00 0,00 15 -0,18 0,18 0,00 0,00 16 0,00 0,00 17 0,00 0,00 18 -120.142,23 -120.142,23 120.142,23 120.142,23 120.142,23 19 0,00 0,00 20 -1.920.015,90 -1.920.015,90 -1.920.015,90 21 0,00 0,00 22 0,00 0,00 23 0,00 0,00 24 14.165.541,00 12.005.368,84 75.840,32 72.711,75 72.711,75 0,00 0,00 0,00 2.013.936,79 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.753.579,74 5.197.681,26 37.211.947,95 0,00 37.211.947,95 25 0,00 110.979,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.542.644,16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.653.623,17 0,00 4.653.623,17 26 0,00 110.979,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.542.644,16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.197.681,26 9.851.304,43 0,00 9.851.304,43 27 -0,18 0,18 0,00 -120.142,23 -120.142,23 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -1.799.873,67 0,00 -1.799.873,67 0,00 -1.799.873,67 28 14.165.541,00 12.005.368,84 75.840,32 72.711,75 72.711,75 2.013.936,79 8.951.261,00 37.211.947,95 37.211.947,95 29 0,00 0,00 30 0,00 0,00 31 14.165.541,00 12.005.368,84 75.840,32 72.711,75 72.711,75 0,00 0,00 0,00 2.013.936,79 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8.951.261,00 0,00 37.211.947,95 0,00 37.211.947,95 32 4.088.379,38 4.088.379,38 4.088.379,38 33 0,00 0,00 34 0,00 0,00 35 -160.751,16 -160.751,16 -160.751,16 36 0,00 0,00 37 0,00 0,00 38 0,00 0,00 39 0,00 0,00 40 0,00 0,00 41 0,00 0,00 42 0,00 0,00 43 0,00 0,00 44 0,00 0,00 45 53.742,73 53.742,73 -53.742,73 -53.742,73 -53.742,73 46 0,00 0,00 47 -2.238.644,73 -2.238.644,73 -2.238.644,73 48 0,00 0,00 49 0,00 0,00 50 0,00 0,00 51 14.165.541,00 12.005.368,84 75.840,32 126.454,48 126.454,48 0,00 0,00 0,00 1.853.185,63 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.658.873,54 4.088.379,38 38.847.188,71 0,00 38.847.188,71 52 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -160.751,16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -160.751,16 0,00 -160.751,16 53 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -160.751,16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.088.379,38 3.927.628,22 0,00 3.927.628,22 54 0,00 0,00 0,00 53.742,73 53.742,73 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -2.292.387,46 0,00 -2.292.387,46 0,00 -2.292.387,46 16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe 19. Uplate članova/dioničara Raspodje ljiv o imateljima kapitala matice Manjinski (nekontrolirajući) intere s Opis pozicije AOP oznaka 4. Stanje na prvi dan prethodnog razdoblja (AOP 01 do 03) 5. Dobit/gubitak razdoblja 23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe 24. Stanje na zadnji dan prethodnog razdoblja (AOP 04 do 23) I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14) Obrazac POD-PK Obrazac POD-PK Izvještaj o promjenama kapitala Ukupno kapital i rezerve za razdoblje od 01.01.2024. do 31.12.2024. Obveznik: 06374155285; MON PERIN D.D. Rbr. bilješke 1 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 2. Promjene računovodstvenih politika 3. Ispravak pogreški 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu 22. Prijenos po godišnjem rasporedu 15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti) 20. Isplata udjela u dobiti/dividende 21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima 5. Dobit/gubitak razdoblja 17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 15 do 23) 1. Stanje na prvi dan tekuće g razdoblja Prethodno razdoblje 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) 1. Stanje na prvi dan prethodnog razdoblja 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG RAZDOBLJA (AOP 05+25) III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 42 do 50) 23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe 24. Stanje na zadnji dan tekuće g razdoblja (AOP 32 do 50) I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 33 do 41) II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG RAZDOBLJA (AOP 32 + 52) 18. Otkup vlastitih dionica/udjela 3. Ispravak pogreški Tekuće razdoblje 2. Promjene računovodstvenih politika 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom 17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 4. Stanje na prvi dan tekuće g razdoblja (AOP 28 do 30) DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu 15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti) 16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe 18. Otkup vlastitih dionica/udjela DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) 22. Prijenosi po godišnjem rasporedu 21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima 20. Isplata udjela u dobiti/dividende 19. Uplate članova/dioničara 43 10. ODLUKA UPRAVE O UTVRĐIVANJU GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA Sukladno članku 300.a Zakona o trgovačkim društvima, Uprava Društva donosi dana 21. travnja 2024. godine sljedeću ODLUKU O USVAJANJU GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ZA 2024. g. I USVAJANJU KONSOLIDIRANIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ZA 2024. g. Usvajaju se godišnji financijski izvještaji Društva MON PERIN d.d. za poslovnu godinu 2024. u sadržaju kako je priloženo ovoj odluci Usvajaju se konsolidirani financijski izvještaji Grupe MON PERIN za poslovnu godinu 2024. u sadržaju kako je priloženo ovoj odluci Ova Odluka daje se Nadzornom odboru Društva radi davanja suglasnosti. _____ Massimo Piutti, predsjednik Uprave 44 11. ODLUKA NADZORNOG ODBORA O UTVRĐIVANJU GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA Sukladno članku 300.c Zakona o trgovačkim društvima, Nadzorni odbor Društva Mon Perin d.d. (dalje: Društvo) je na sjednici održanoj dana 28. travnja 2024. godine dao sljedeću SUGLASNOST NA ODLUKU UPRAVE O USVAJANJU GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ZA 2024. g. I KONSOLIDIRANIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ZA 2024. g. Na temelju izvješća Uprave o stanju Društva za 2024. g., sadržaja GFI Društva za 2024. g. i konsolidiranih GFI Grupe MON PERIN za 2024. g., te izvješća revizora o provedenoj reviziji tih izvještaja, Nadzorni odbor Društva daje suglasnost na 1. Godišnje financijske izvještaje Društva za 2024. g. 2. Konsolidirane godišnje financijske izvještaje Grupe MON PERIN za 2024. g. Sukladno čl. 300.c Zakona o trgovačkim društvima, time se godišnji financijski izvještaji Društva i konsolidirani godišnji financijski izvještaji Grupe MON PERIN smatraju usvojenima od strane Društva. Ova suglasnost stupa na snagu odmah. _____ Plinio Cuccurin, predsjednik NO 45 12. ODLUKA NADZORNOG ODBORA O RASPOREĐIVANJU DOBITI Sukladno članku 20. Statuta društva Mon Perin d.d. (dalje: Društvo), Nadzorni odbor Društva je na sjednici održanoj dana 28. travnja 2024. godine dao sljedeću SUGLASNOST NA ODLUKU UPRAVE O PRIJEDLOGU ODLUKE O UPOTREBI DOBITI DRUŠTVA Nadzorni odbor Društva daje suglasnost na Odluku Uprave o prijedlogu odluke o upotrebi dobiti od dana 21. travnja 2024. godine koja glasi: „Dobit Društva iz godine 2024. u iznosu od 4.088.379,38 eura raspoređuje se u zadržanu dobit.“ Ova suglasnost stupa na snagu odmah. ______ Plinio Cuccurin, predsjednik NO 46 13. ODGOVORNOST UPRAVE ZA KONSOLIDIRANI I POJEDINAČNI GODIŠNJI IZVJEŠTAJ Uprava je dužna osigurati da pojedinačni i konsolidirani financijski izvještaji za svaku financijsku godinu budu sastavljeni u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) koji su usvojeni u Europskoj uniji tako da daju istinitu i objektivnu sliku financijskog položaja i rezultata poslovanja društva Mon Perin d.d. („Društvo“) i ovisnih društava (u daljnjem tekstu zajedno: „Grupa“). Uprava razumno očekuje da Grupa i Društvo imaju odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Iz navedenog razloga, Uprava i dalje prihvaća načelo neograničenosti vremena poslovanja pri izradi konsolidiranih i pojedinačnih financijskih izvještaja. Odgovornosti Uprave pri izradi konsolidiranih i pojedinačnih financijskih izvještaja uključuju osiguravanje: • odabira i dosljednog primjenjivanja odgovarajućih računovodstvenih politika; • razumnih i opreznih prosudbi i procjena; • primjenjivanja važećih računovodstvenih standarda; te • pripremu konsolidiranih i pojedinačnih financijskih izvještaja po načelu trajnosti poslovanja, osim ako je neprimjereno pretpostaviti da će Grupa i Društvo nastaviti svoje poslovne aktivnosti. Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija koje će u bilo koje doba s prihvatljivom točnošću odražavati financijski položaj Grupe i Društva, kao i njegovu usklađenost s važećim hrvatskim Zakonom o računovodstvu. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Grupe i Društva te stoga i za poduzimanje razumnih mjera radi sprječavanja i otkrivanja pronevjera i ostalih nepravilnosti. Osim toga, Uprava je dužna sastaviti Godišnje financijske izvještaje i povijesne financijske informacije. Uprava je odobrila Godišnje financijske izvještaje i povijesne financijske informacije za izdavanje dana 21. travnja 2024. godine. Potpisano od strane Uprave: __ _______ Massimo Piutti Arijana Orlić Živolić Predsjednik Uprave Član Uprave Mon Perin d.d. Trg La Musa 2, Bale 47 14. GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI UKLJUČUJUĆI IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA Audit | Tax | Consulting Trgovački sud u Zagrebu, MBS 080006795, OIB 71799539000 Uprava: mr. sc. Dragan Rudan i Vedrana Miletić; Temeljni kapital 132.640,00 eura uplaćen u cijelosti; Transakcijski račun: Istarska kreditna banka Umag d.d., IBAN: HR80 2380 0061 1800 0023 2; BIC: ISKBHR2X UHY RUDAN d.o.o. is an independent member of the international UHY network of independent accounting and consulting firms. The UHY network is a member of the Forum of Firms. 48 UHY RUDAN d.o.o. Ilica 213 10000 Zagreb, Hrvatska T +385 1 3906 374 E [email protected] uhyincroatia.com IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA DIONIČARIMA DRUŠTVA MON PERIN d.d. Izvješće o reviziji godišnjih pojedinačnih i konsolidiranih financijskih izvještaja Mišljenje Obavili smo reviziju godišnjih pojedinačnih financijskih izvještaja Društva MON PERIN d.d. (Društvo) i godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja Društva MON PERIN d.d. i njemu ovisnih društava (zajedno Grupa), koji obuhvaćaju pojedinačni i konsolidirani izvještaj o financijskom položaju (bilancu) na 31. prosinca 2024. godine, pojedinačni i konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, pojedinačni i konsolidirani izvještaj o novčanim tokovima, pojedinačni i konsolidirani izvještaj o promjenama kapitala za tada završenu godinu te bilješke uz pojedinačne i konsolidirane financijske izvještaje, uključujući značajne informacije o računovodstvenim politikama. Prema našem mišljenju, priloženi godišnji pojedinačni i konsolidirani financijski izvještaji istinito i fer prikazuju pojedinačni i konsolidirani financijski položaj Društva i Grupe na 31. prosinca 2024. godine, njihovu pojedinačnu i konsolidiranu financijsku uspješnost i njihove pojedinačne i konsolidirane novčane tokove za tada završenu godinu u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenima od strane Europske unije (MSFI). Osnova za mišljenje Obavili smo našu reviziju u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima (MRevS-ima). Naše odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem izvješću revizora u odjeljku Odgovornosti revizora za reviziju godišnjih pojedinačnih i konsolidiranih financijskih izvještaja. Neovisni smo od Društva i Grupe u skladu s Međunarodnim kodeksom etike za profesionalne računovođe, uključujući Međunarodne standarde neovisnosti koji je izdao Odbor za međunarodne standarde etike za računovođe (IESBA) (IESBA Kodeks), kao i u skladu s etičkim zahtjevima koji su relevantni za našu reviziju financijskih izvještaja u Republici Hrvatskoj i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s tim zahtjevima i IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Ključna revizijska pitanja Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su bila, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najveće važnosti za našu reviziju godišnjih pojedinačnih i konsolidiranih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja. Tim pitanjima smo se bavili u kontekstu naše revizije godišnjih pojedinačnih i konsolidiranih financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima, i mi ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima. Audit | Tax | Consulting Trgovački sud u Zagrebu, MBS 080006795, OIB 71799539000 Uprava: mr. sc. Dragan Rudan i Vedrana Miletić; Temeljni kapital 132.640,00 eura uplaćen u cijelosti; Transakcijski račun: Istarska kreditna banka Umag d.d., IBAN: HR80 2380 0061 1800 0023 2; BIC: ISKBHR2X UHY RUDAN d.o.o. is an independent member of the international UHY network of independent accounting and consulting firms. The UHY network is a member of the Forum of Firms. 49 UHY RUDAN d.o.o. Ilica 213 10000 Zagreb, Hrvatska T +385 1 3906 374 E [email protected] uhyincroatia.com Ključno revizijsko pitanje Naši postupci tijekom revizije Umanjenje vrijednosti i korisni vijek uporabe turističkih objekata Na dan 31. prosinca 2024. godine knjigovodstvena vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme Društva iznosi 33.541 tisuću eura (Grupa: 33.541 tisuću eura) i predstavlja 54% ukupne imovine Društva (54% ukupne imovine Grupe). Nekretnine, postrojenja i oprema se u pojedinačnom i konsolidiranom izvještaju o financijskom položaju mjere po trošku nabave umanjeno za akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti, ako postoji. Sukladno odredbama Međunarodnog računovodstvenog standarda 36 „Umanjenje vrijednosti imovine“ Društvo i Grupa na kraju svakog izvještajnog razdoblja utvrđuju postoje li pokazatelji mogućeg umanjenja imovine. Ako takvi pokazatelji postoje, Društvo i Grupa trebaju procijeniti nadoknadivi iznos imovine. Gubitak od umanjenja vrijednosti imovine potrebno je priznati u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti kada knjigovodstvena vrijednost imovine premašuje njezinu nadoknadivu vrijednosti. Procjene Uprave su subjektivne i oslanjaju se na značajne prosudbe i pretpostavke. Zbog značajnog utjecaja vrednovanja turističkih objekata na pojedinačne i konsolidirane financijske izvještaje Društva i Grupe identificirali smo ovo područje kao ključno revizijsko pitanje. Za dodatne informacije vidjeti bilješku 2.10. Nekretnine, postrojenja i oprema, bilješku 2.12. Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine i bilješku 15. Nekretnine, postrojenja i oprema. Naše revizijske procedure vezane za ovo područje, između ostalog, uključivale su: • Razumijevanje računovodstvenih politika Društva i Grupe u svezi mjerenja turističkih objekata, identificiranja umanjenja vrijednosti, mjerenje i priznavanje gubitaka od umanjenja vrijednosti i utvrđivanje preostalog korisnog vijeka upotrebe turističkih nekretnina u skladu sa zahtjevima MSFI; • Usporedba korisnog vijeka uporabe imovine sa usporedivom imovinom u turističkoj industriji u Hrvatskoj uzimajući u obzir specifičnosti imovine Društva i Grupe; • Ocjenu prikladnosti metodologije korištene za testiranje umanjenja i procjenu usklađenosti s MSFI; • Testiranje ključnih pretpostavki i procjena koje je koristila Uprava pri određivanju da li postoje indikatori umanjenja vrijednosti turističkih objekata; • Ocjena prikladnost objava vezanih za umanjenje vrijednosti i korisni vijek uporabe u bilješci 2.10. Nekretnine, postrojenja i oprema, bilješci 2.12. Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine i bilješci 15. Nekretnine, postrojenja i oprema i usklađenost sa MSFI. Ostale informacije Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije uključuju informacije uključene u Godišnji izvještaj Društva i Grupe, ali ne uključuju godišnje pojedinačne i konsolidirane financijske izvještaje i naše izvješće revizora o njima. Naše mišljenje o godišnjim pojedinačnim i konsolidiranim financijskim izvještajima ne obuhvaća ostale informacije. Audit | Tax | Consulting Trgovački sud u Zagrebu, MBS 080006795, OIB 71799539000 Uprava: mr. sc. Dragan Rudan i Vedrana Miletić; Temeljni kapital 132.640,00 eura uplaćen u cijelosti; Transakcijski račun: Istarska kreditna banka Umag d.d., IBAN: HR80 2380 0061 1800 0023 2; BIC: ISKBHR2X UHY RUDAN d.o.o. is an independent member of the international UHY network of independent accounting and consulting firms. The UHY network is a member of the Forum of Firms. 50 UHY RUDAN d.o.o. Ilica 213 10000 Zagreb, Hrvatska T +385 1 3906 374 E [email protected] uhyincroatia.com U vezi s našom revizijom godišnjih pojedinačnih i konsolidiranih financijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati ostale informacije i, u provođenju toga, razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturječne godišnjim pojedinačnim i konsolidiranim financijskim izvještajima ili našim saznanjima stečenim u reviziji ili se drugačije čini da su značajno pogrešno prikazane. U pogledu Izvještaja poslovodstva i Izvještaja o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, obavili smo i postupke propisane Zakonom o računovodstvu. Ti postupci uključuju provjeru je li Izvještaj poslovodstva sastavljen u skladu s člankom 22. i 24. Zakona o računovodstvu i je li Izvještaj o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja sastavljen u skladu s člankom 22. i 25. Zakona o računovodstvu. Temeljeno na obavljenim postupcima, u mjeri u kojoj smo u mogućnosti to procijeniti, izvještavamo da: 1. su informacije u priloženom Izvještaju poslovodstva i Izvještaju o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja usklađene, u svim značajnim odrednicama, s priloženim godišnjim pojedinačnim i konsolidiranim financijskim izvještajima; 2. je priloženi Izvještaj poslovodstva sastavljen u skladu sa člankom 22. i 24. Zakona o računovodstvu; te 3. je priloženi Izvještaj o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja sastavljen u skladu s člankom 22. i 25. Zakona o računovodstvu. Na temelju poznavanja i razumijevanja poslovanja Društva i Grupe i njihovog okruženja stečenog u okviru revizije pojedinačnih i konsolidiranih financijskih izvještaja, dužni smo izvijestiti ako smo ustanovili da postoje značajni pogrešni prikazi u Ostalim informacijama. U tom smislu nemamo što izvijestiti. Odgovornosti uprave i onih koji su zaduženi za upravljanje za godišnje pojedinačne i konsolidirane financijske izvještaje Uprava je odgovorna za sastavljanje godišnjih pojedinačnih i konsolidiranih �inancijskih izvještaja koji istinito i fer prikazuju u skladu s MSFI i za one interne kontrole za koje uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja godišnjih pojedinačnih i konsolidiranih �inancijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške. U sastavljanju godišnjih pojedinačnih i konsolidiranih �inancijskih izvještaja, Uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Društva i Grupe da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako Uprava ili namjerava likvidirati Društvo i Grupu ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini. Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa �inancijskog izvještavanja kojeg je ustanovilo Društvo i Grupa. Odgovornosti revizora za reviziju godišnjih pojedinačnih i konsolidiranih financijskih izvještaja Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li godišnji pojedinačni i konsolidirani �inancijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće revizora koje Audit | Tax | Consulting Trgovački sud u Zagrebu, MBS 080006795, OIB 71799539000 Uprava: mr. sc. Dragan Rudan i Vedrana Miletić; Temeljni kapital 132.640,00 eura uplaćen u cijelosti; Transakcijski račun: Istarska kreditna banka Umag d.d., IBAN: HR80 2380 0061 1800 0023 2; BIC: ISKBHR2X UHY RUDAN d.o.o. is an independent member of the international UHY network of independent accounting and consulting firms. The UHY network is a member of the Forum of Firms. 51 UHY RUDAN d.o.o. Ilica 213 10000 Zagreb, Hrvatska T +385 1 3906 374 E [email protected] uhyincroatia.com uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je visoka razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih godišnjih pojedinačnih i konsolidiranih �inancijskih izvještaja. Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također: • prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza godišnjih pojedinačnih i konsolidiranih �inancijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerne propuste, lažna predstavljanja ili zaobilaženje internih kontrola. • stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva i Grupe. • ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila uprava. • zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja koju koristi uprava i, temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Društva i Grupe da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem izvješću revizora na povezane objave u godišnjim pojedinačnim i konsolidiranim �inancijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modi�iciramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg izvješća revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Društvo i Grupa prekinu s vremenski neograničenim poslovanjem. • ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj godišnjih pojedinačnih i konsolidiranih �inancijskih izvještaja, uključujući i objave, kao i odražavaju li godišnji pojedinačni i konsolidirani �inancijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija. • pribavljamo dostatne i primjerene revizijske dokaze u vezi s �inancijskim informacijama subjekata ili poslovnih aktivnosti unutar Grupe kako bi izrazili mišljenje o tim godišnjim konsolidiranim �inancijskim izvještajima. Mi smo odgovorni za usmjeravanje, nadziranje i izvođenje revizije Grupe. Mi smo isključivo odgovorni za naše revizijsko mišljenje. Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije. Audit | Tax | Consulting Trgovački sud u Zagrebu, MBS 080006795, OIB 71799539000 Uprava: mr. sc. Dragan Rudan i Vedrana Miletić; Temeljni kapital 132.640,00 eura uplaćen u cijelosti; Transakcijski račun: Istarska kreditna banka Umag d.d., IBAN: HR80 2380 0061 1800 0023 2; BIC: ISKBHR2X UHY RUDAN d.o.o. is an independent member of the international UHY network of independent accounting and consulting firms. The UHY network is a member of the Forum of Firms. 52 UHY RUDAN d.o.o. Ilica 213 10000 Zagreb, Hrvatska T +385 1 3906 374 E [email protected] uhyincroatia.com Mi također dajemo izjavu onima koji su zaduženi za upravljanje da smo postupili u skladu s relevantnim etičkim zahtjevima u vezi s neovisnošću i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim pitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, gdje je primjenjivo, o radnjama poduzetim kako bi se uklonile prijetnje neovisnosti, te povezanim zaštitama. Između pitanja o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za upravljanje, mi određujemo ona pitanja koja su od najveće važnosti u reviziji godišnjih pojedinačnih i konsolidiranih �inancijskih izvještaja tekućeg razdoblja i stoga su ključna revizijska pitanja. Mi opisujemo ta pitanja u našem izvješću revizora, osim ako zakon ili regulativa sprječava javno objavljivanje pitanja ili kada odlučimo, u iznimno rijetkim okolnostima, da pitanje ne treba priopćiti u našem izvješću revizora jer se razumno može očekivati da bi negativne posljedice priopćavanja nadmašile dobrobiti javnog interesa od takvog priopćavanja. Izvješće o ostalim zakonskim i regulatornim zahtjevima 1. Na dan 20. lipnja 2024. godine imenovala nas je Glavna skupština temeljem prijedloga Nadzornog odbora da obavimo reviziju godišnjih pojedinačnih i konsolidiranih �inancijskih izvještaja za 2024. godinu. 2. Na datum ovog izvješća neprekinuto smo angažirani u obavljanju zakonskih revizija Društva od revizije godišnjih pojedinačnih i konsolidiranih �inancijskih izvještaja Društva i Grupe za 2022. godinu do revizije godišnjih pojedinačnih i konsolidiranih �inancijskih izvještaja Društva i Grupe za 2024. godinu što ukupno iznosi tri godine. 3. U reviziji godišnjih pojedinačnih i konsolidiranih �inancijskih izvještaja Društva i Grupe za 2024. godinu odredili smo značajnost za pojedinačne i konsolidirane �inancijske izvještaje kao cjelinu u iznosu od 313 tisuća EUR koji predstavlja približno 8% dobiti prije poreza zbog toga što je Društvo u redovitoj kotaciji i fokus dioničara je na rastu dobiti. 4. Naše revizijsko mišljenje dosljedno je s Dodatnim izvješćem za Revizijski odbor Društva sastavljenim sukladno odredbama iz članka 11. Uredbe (EU) br. 537/2014. 5. Tijekom razdoblja između početnog datuma revidiranih godišnjih pojedinačnih i konsolidiranih �inancijskih izvještaja Društva i Grupe za 2024. godinu i datuma ovog Izvješća nismo Društvu i njegovim društvima koja su pod njegovom kontrolom unutar EU pružili zabranjene nerevizorske usluge i nismo u poslovnoj godini prije prethodno navedenog razdoblja pružali usluge osmišljavanja i implementacije postupaka internih kontrola ili upravljanja rizicima povezanih s pripremom i/ili kontrolom �inancijskih informacija ili osmišljavanja i implementacije tehnoloških sustava za �inancijske informacije, te smo u obavljanju revizije sačuvali neovisnost u odnosu na Društvo i Grupu. Izvješće temeljem zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 o dopuni Direktive 2004/109/EZ Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda za speci�ikaciju jedinstvenog elektroničkog formata za izvještavanje Audit | Tax | Consulting Trgovački sud u Zagrebu, MBS 080006795, OIB 71799539000 Uprava: mr. sc. Dragan Rudan i Vedrana Miletić; Temeljni kapital 132.640,00 eura uplaćen u cijelosti; Transakcijski račun: Istarska kreditna banka Umag d.d., IBAN: HR80 2380 0061 1800 0023 2; BIC: ISKBHR2X UHY RUDAN d.o.o. is an independent member of the international UHY network of independent accounting and consulting firms. The UHY network is a member of the Forum of Firms. 53 UHY RUDAN d.o.o. Ilica 213 10000 Zagreb, Hrvatska T +385 1 3906 374 E [email protected] uhyincroatia.com Izvješće o uvjerenju revizora o usklađenosti godišnjih pojedinačnih i konsolidiranih �inancijskih izvještaja (dalje u tekstu: �inancijski izvještaji), sastavljenih temeljem odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala (Narodne novine, br. 65/18, 17/20, 83/21, 151/22 i 85/24) primjenom zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 kojom se za izdavatelje određuje jedinstveni elektronički format za izvještavanje (Uredba o ESEF-u). Proveli smo angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja o tome jesu li �inancijski izvještaji pripremljeni za potrebe objavljivanja javnosti temeljem članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala, koji su sadržani u priloženoj elektroničkoj datoteci [monperin-2024-12-31-0-hr], u svim značajnim odrednicama pripremljeni u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Odgovornosti Uprave i onih zaduženih za upravljanje Uprava Društva odgovorna je za pripremu i sadržaj �inancijskih izvještaja u skladu s Uredbom o ESEF-u. Osim toga, Uprava Društva odgovorna je održavati sustav unutarnjih kontrola koji u razumnoj mjeri osigurava pripremu �inancijskih izvještaja bez značajnih neusklađenosti sa zahtjevima izvještavanja iz Uredbe o ESEF-u, bilo zbog prijevare ili pogreške. Uprava Društva također je odgovorna za: • objavljivanje javnosti �inancijskih izvještaja sadržanih u godišnjem izvješću u važećem XHTML formatu i • odabir i korištenje XBRL oznaka u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Oni koji su zaduženi za upravljanje odgovorni su za nadzor pripreme �inancijskih izvještaja u ESEF formatu kao dijela procesa �inancijskog izvještavanja. Odgovornosti revizora Naša je odgovornost izraziti zaključak, temeljen na prikupljenim revizijskim dokazima, o tome jesu li �inancijski izvještaji bez značajnih neusklađenosti sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Proveli smo ovaj angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja u skladu s Međunarodnim standardom za angažmane s izražavanjem uvjerenja (MSIU) 3000 (izmijenjeni) - Angažmani s izražavanjem uvjerenja različitih od revizija ili uvida povijesnih �inancijskih informacija. Obavljeni postupci Priroda, vremenski okvir i obim odabranih procedura ovise o prosudbi revizora. Razumno uvjerenje je visoka razina uvjerenja, ali nije garancija da će opseg testiranja otkriti svaku značajnu neusklađenost s Uredbom o ESEF-u. U sklopu odabranih postupaka obavili smo sljedeće aktivnosti: • pročitali smo zahtjeve Uredbe o ESEF-u, • stekli smo razumijevanje internih kontrola Društva relevantnih za primjenu zahtjeva Uredbe o ESEF-u, Audit | Tax | Consulting Trgovački sud u Zagrebu, MBS 080006795, OIB 71799539000 Uprava: mr. sc. Dragan Rudan i Vedrana Miletić; Temeljni kapital 132.640,00 eura uplaćen u cijelosti; Transakcijski račun: Istarska kreditna banka Umag d.d., IBAN: HR80 2380 0061 1800 0023 2; BIC: ISKBHR2X UHY RUDAN d.o.o. is an independent member of the international UHY network of independent accounting and consulting firms. The UHY network is a member of the Forum of Firms. 54 UHY RUDAN d.o.o. Ilica 213 10000 Zagreb, Hrvatska T +385 1 3906 374 E [email protected] uhyincroatia.com • identi�icirali smo i procijenili rizike značajne neusklađenosti s Uredbom o ESEF-u zbog prijevare ili pogreške; i • na temelju toga, osmislili i proveli postupke za odgovor na procijenjene rizike i za dobivanje razumnog uvjerenja u svrhu izražavanja našeg zaključka. Cilj naših postupaka bio je procijeniti jesu li: • �inancijski izvještaji, koji su uključeni u pojedinačni i konsolidirani godišnji izvještaj, izrađeni u važećem XHTML formatu, • podaci, sadržani u pojedinačnim i konsolidiranim �inancijskim izvještajima koji se zahtijevaju Uredbom o ESEF-u, označeni i sva označavanja ispunjavaju sljedeće zahtjeve: o korišten je XBRL jezik za označavanje, o korišteni su elementi osnovne taksonomije navedene u Uredbi o ESEF-u s najbližim računovodstvenim značajem, osim ako nije stvoren dodatni element taksonomije u skladu s Prilogom IV. Uredbe o ESEF-u, o oznake su u skladu sa zajedničkim pravilima za označavanje prema Uredbi o ESEF-u. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dostatni i primjereni da pruže osnovu za naš zaključak. Zaključak Prema našem uvjerenju, temeljem provedenih postupaka i pribavljenih dokaza, �inancijski izvještaji prezentirani u ESEF formatu, sadržani u gore navedenoj priloženoj elektroničkoj datoteci i temeljem odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala pripremljeni radi objavljivanja javnosti, u svim značajnim odrednicama su u skladu sa zahtjevima iz članka 3., 4. i 6. Uredbe o ESEF-u za godinu završenu 31. prosinca 2024. godine. Povrh ovog zaključka, kao i mišljenja sadržanog u ovom Izvješću neovisnog revizora za priložene �inancijske izvještaje i godišnji izvještaj za godinu završenu 31. prosinca 2024. godine, ne izražavamo nikakvo mišljenje o informacijama sadržanima u tim prikazima ili o drugim informacijama sadržanima u prethodno navedenoj datoteci. Angažirani partner u reviziji koja ima za posljedicu ovo izvješće neovisnog revizora je Vedrana Miletić. U Zagrebu, 28. travnja 2025. UHY RUDAN d.o.o. za porezno savjetovanje i reviziju Ilica 213, 10000 Zagreb Republika Hrvatska Vedrana Miletić Direktor i ovlašteni revizor 55 MON PERIN d.d., BALE KONSOLIDIRANI I POJEDINAČNI IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. Grupa Mon Perin Mon Perin d.d. (svi iznosi izraženi u tisućama eura) Bilješke 2024. 2023. 2024. 2023. Prihodi od ugovora s kupcima 5,6 14.386 13.85 3 14. 386 13.853 Ostali prihodi 5,6 160 189 160 189 Nabavna vrijednost prodane trgovačke robe (131) (741) (131) (741) Troškovi materijala i usluga 7 (3.751) (3.118) (3.751) (3.118) Troškovi zaposlenih 8 (1.376) (1.022) (1.376) (1.022) Amortizacija i umanjenje vrijednosti 15, 16 (3.214) (2.141) (3.214) (2.141) Ostali poslovni rashodi 9 (2.143) (2.043) (2.140) (2.040) Ostali dobici/(gubici) – neto 10 23 100 23 100 (Gubitak)/dobit iz poslovanja 3.954 5.077 3.957 5.080 Financijski prihodi 11 760 592 760 592 Financijski rashodi 11 (629) (474) (629) (474) Neto financijski rashodi 11 131 118 131 118 (Gubitak)/dobit prije oporezivanja 4.085 5.195 4.088 5.198 Porez na dobit 13 - - - - Neto (gubitak)/dobit 4.085 5.195 4.088 5.198 Ostala sveobuhvatna dobit Promjena u vrijednosti financijske imovine (196) 4.985 (196) 4.985 Porez na ostalu sveobuhvatnu dobit 13 35 (442) 3 5 (442) Ukupno sveobuhvatni (gubitak)/ dobit za godinu 3.924 9.738 3.927 9.741 Osnovni/razrijeđeni (gubitak)/dobit po dionici (u EUR) 14 0,38 0,49 0,38 0, 49 56 MON PERIN d.d., BALE KONSOLIDIRANI I POJEDINAČNI IZVJEŠTAJ O FINANCIJSOKOM POLOŽAJU NA DAN 31. PROSINCA 2024. Grupa Mon Perin Mon Perin d.d. (svi iznosi izraženi u tisućama eura) Bilješka 31. prosinca 2024. 31. prosinca 2023 . 31. prosinca 2024. 31. prosinca 2023 . Imovina Dugotrajna imovina Nekretnine, postrojenja i oprema 15 39.339 35.734 39.339 35.742 Nematerijalna imovina 16 2 2 2 2 Ulaganja u ovisna i pridružena društva 18 168 168 173 173 Financijska imovina namijenjena prodaji 17 17.191 17.387 17. 191 17.387 Dani zajmovi i depoziti 17 959 947 959 947 Odgođena porezna imovina - - - - 57.659 54.238 57.664 54.251 Kratkotrajna imovina Zalihe 19 50 76 50 76 Dani zajmovi 20 2.962 4.862 2.962 4.862 Potraživanja iz poslovanja i ostala potraživanja 20 502 689 502 689 Potraživanja po osnovi poreza na dobit 20 - - - - Novac i novčani ekvivalenti 21 739 726 676 661 4.253 6.353 4.190 6.288 UKUPNO IMOVINA 61.912 60.591 61.854 60.539 KAPITAL I REZERVE Kapital namijenjen vlasnicima matice Dionički kapital 22 14.166 14.166 14.166 14.166 Premija za izdane dionice 12.005 12.005 12.005 12.005 Zakonske rezerve 76 76 76 76 Rezerve iz tržišne vrijednosti 1.853 2.014 1.853 2.014 Rezerve za vlastite dionice 126 73 126 73 Vlastiti udjeli (126) (73) (126) (73) Zadržana dobit 10.804 9.003 10.747 8.951 Ukupno kapital i rezerve 38.904 37.264 38.847 37.212 OBVEZE Dugoročne obveze Dugoročne posudbe 23 13.454 14.973 13.454 14.973 Ugovorne obveze 25 6.000 4.722 6.000 4.722 Odgođena porezna obveza 13 407 442 407 442 Rezerviranja - - - - 19.861 20.137 19.861 20.137 Kratkoročne obveze Kratkoročni krediti 24 1.805 1.553 1.805 1.553 Dobavljači i ostale obveze 25 995 1.304 994 1.304 Ugovorne obveze 25 131 133 131 133 Rezerviranja 216 200 216 200 Obveza za porez na dobit 13 - - - - 3.147 3.190 3.146 3.190 Ukupno obveze 23.008 23.327 23.007 23.327 UKUPNO KAPITAL I OBVEZE 61.912 60.591 61.854 60.539 57 MON PERIN d.d., BALE - Grupa Mon Perin KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. (u tisućama eura) Dionički kapital Premija na izdane dionice Zakonske rezerve Rezerve iz tržišne vrijednosti Rezerve za vlastite dionice Vlastiti udjeli Zadržana dobit Ukupno Stanje 1. siječnja 2023. 14.166 11.894 76 (2.529) 193 (193) 5.60 8 29.215 Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu - - - 4.54 3 - - 5.19 5 9.738 Dobit / (gubitak) za godinu - - - - - - 5.19 5 5.195 Ostali sveobuhvatni (gubitak) / dobit za godinu - - - 4.54 3 - - - 4.543 Transakcije sa vlasnicima: Isplata dividende - - - - - - (1.920) (1.920) Prestanak kontrole nad ovisnim društvom - - - - - - - - Dobitak iz prodaje vlastitih dionica - 111 - - - - - 111 Otkup vlastitih dionica - - - - (120) 120 120 120 Ukupno transakcije sa vlasnicima - 111 - - (120) 120 (1.800) (1.689) Stanje 31. prosinca 2023. 14.166 12.005 76 2.01 4 73 (73) 9.00 3 37.264 (u tisućama eura) Stanje 01. siječnja 2024. 14.166 12.005 76 2.01 4 73 (73) 9.00 3 37.264 Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu - - - (16 1) - - 4.08 5 3.924 Dobit / (gubitak) za godinu - - - - - - 4.08 5 4.085 Ostali sveobuhvatni (gubitak) / dobit za godinu - - - (16 1) - - (161) Transakcije sa vlasnicima: Isplata dividende - - - - - - (2.231) (2.231) Dobitak iz prodaje vlastitih dionica - - - - - - - - Otkup vlastitih dionica - - - - 53 (53) (53) (53) Ukupno transakcije sa vlasnicima - - - - 53 (53) (2.292) (2.292) Stanje 31. prosinca 2024. 14.166 12.005 76 1.85 3 126 (126) 10.804 38.904 58 MON PERIN d.d., BALE POJEDINAČNI IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. (u tisućama eura) Dionički kapital Premija na izdane dionice Zakonske rezerve Rezerve iz tržišne vrijednosti Rezerve za vlastite dionice Vlastiti udjeli Zadržana dobit Ukupno Stanje 1. siječnja 2023. 14.166 11.894 76 (2.529) 193 (193) 5.55 3 29.160 Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu - - - 4.54 3 - - 5.19 8 9.74 1 Dobit / (gubitak) za godinu - - - - - - 5.198 5. 198 Ostali sveobuhvatni (gubitak) / dobit za godinu - - - 4.5 43 - - - 4.543 Transakcije s vlasnicima: Isplata dividende - - - - - - (1.920) (1.920) Dobitak iz prodaje vlastitih dionica - 111 - - - - - 111 Otkup vlastitih dionica - - - - (120) 120 120 120 Ukupno transakcije sa vlasnicima - 111 - - (120) 120 (1.800) (1.689) Stanje 31. prosinca 2023. 14.166 12.005 76 2.01 4 73 (73) 8.95 1 37.212 (u tisućama eura) Stanje 01. siječnja 2024. 14.166 12.005 76 2.01 4 73 (73) 8.95 1 37.212 Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu - - - (1 61) - - 4.08 8 3.927 Dobit / (gubitak) za godinu - - - - - - 4.08 8 4.08 8 Ostali sveobuhvatni (gubitak) / dobit za godinu - - - (161) - - - (161) Transakcije s vlasnicima: Isplata dividende - - - - - - (2.239) (2.239) Dobitak iz prodaje vlastitih dionica - - - - - - - - Otkup vlastitih dionica - - - - 53 (53) (53) (53) Ukupno transakcije sa vlasnicima - - - - 53 (53) (2.292) (2.292) Stanje 31. prosinca 2024. 14.166 12.005 76 1. 853 126 (126) 10. 747 38.847 59 MON PERIN d.d., BALE KONSOLIDIRANI I POJEDINAČNI IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. Grupa Mon Perin Mon Perin d.d. (svi iznosi izraženi u tisućama eura) Bilješka 2024. 2023. 2024. 2023. Novčani tok od poslovnih aktivnosti Novac generiran poslovanjem 27 8.052 8.343 8.054 8.342 Plaćene kamate (433) (349) (433) (349) Povrat poreza na dobit / (plaćeni porez na dobit) - - - - Novčani tok od poslovnih aktivnosti 7.619 7.994 7.621 7.993 Novčani tok od ulagačkih aktivnosti Nabava nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalne imovine 15, 16 (6.468) (13.801) (6.468) (13.801) Primici od prodaje dugotrajne imovine 30 100 30 100 Primici / ulaganja u financijsku imovinu 1.908 (2.748) 1.908 (2.748) Primici od dividendi 634 513 634 513 Primici od kamata 116 31 116 31 Novčani tok korišten za ulagačke aktivnosti (3.780) (15.905) (3.780) (15.905) Novčani tok od financijske aktivnosti Primici od kredita 900 10.000 900 10.000 Otplata kredita (2.446) (1.380) (2.446) (1.380) Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica (54) (40) (54) (40) Isplata dividenda (2.226) (1.913) (2.226) (1.913) Novčani tok korišten za financijske aktivnosti (3.826) 6.667 (3.826) 6.667 Neto (smanjenje) / povećanje novca i novčanih ekvivalenata 13 (1.244) 15 (1.245) Novac i novčani ekvivalenti na početku godine 726 1.970 661 1.906 Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine 21 739 726 676 661 MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. 60 BILJEŠKA 1 - OPĆI PODACI Društvo Mon Perin d.d. za turizam, ugostiteljstvo, poljoprivredu i poslovanje nekretninama sa sjedištem u Balama (Općina Bale - Valle), na adresi Trg La Musa 2, registrirano je kao društvo s ograničenom odgovornošću prema Društvenom ugovoru o osnivanju društva zaključenog dana 10. prosinca 2005. godine. Statut društva Mon Perin d.d. usvojen je 6. prosinca 2019. kao sastavni dio Odluke o preoblikovanju društva Mon Perin d.o.o. u dioničko društvo. Društvo je upisano u Registar Trgovačkog suda u Pazinu pod matičnim brojem subjekta 040224587. Odlukom članova Društva od dana 09. prosinca 2006. godine povećan je temeljni kapital društva sa 12.357.000,00 kn (1.640.055,74 eur) za 18.704.000,00 kn (2.482.447.41 eur) na 31.061.000,00 kn (4.122.503,15 eur). Odlukom Skupštine Društva od 10.11.2017. godine temeljni kapital Društva povećan je sa iznosa od 31.061.000,00 kuna (4.122.503,15 eur) za iznos od 64.950.000,00 kuna (8.620.346,41 eur) na iznos od 96.011.000,00 (12.742.849,56 eur). Odlukom Skupštine Društva od 28.10.2021. godine temeljni kapital Društva povećan je sa iznosa od 96.011.000,00 kuna (12.742.849,56 eur) za iznos od 10.719.270,00 kuna (1.422.691,62 eur) na iznos od 106.730.270,00 kuna (14.165.541,18 eur). Dionice Društva su dana 30.3.2022. godine uvrštene na službeno tržište Zagrebačke burze d.d. Odlukom Glavne skupštine od 16. lipnja 2023. usklađen je temeljni kapital sa eurima (Tt-23/4830-2 od 28. rujna 2023. godine). Temeljni kapital smanjen je za 0,18 eura sa 106.730.270,00 kuna (14.165.541,18 eur) na iznos 14.165.541,00 euro. Osobe ovlaštena za zastupanje Društva samostalno i pojedinačno su predsjednik Uprave Društva Massimo Piutti, iz Bala, Fonde 30, OIB: 88749164987, i članica Uprave Arijana Orlić Živolić, iz Foli, Foli 16A, OIB: 94185932019. Nadzorni odbor - Plinio Cuccurin, OIB: 65278825271 - predsjednik nadzornog odbora - Joško Miliša, OIB: 39972942361- član nadzornog odbora - Josip Lozančić, OIB: 39876924577- zamjenik predsjednika nadzornog odbora - Andrea Cerin, OIB: 70023865736- član nadzornog odbora - Janez Bojc, OIB: 15206201048- član nadzornog odbora - Marija Orbanić, OIB: 70109153120- član nadzornog odbora - Loris Moscarda, OIB: 61589375777- član nadzornog odbora Članovi Revizijskog odbora: Plinio Cuccurin, Josip Lozančić i Joško Miliša Predmet poslovanja – djelatnost Društva iz koje se ostvaruje glavnina prihoda su Kampovi i prostori za kampiranje (55.30) Društvo na dan izvještavanja, 31. prosinca 2024. godine, ima zaposleno 63 djelatnika (31.12.2023.: 50). Grupu Mon Perin čini matično društvo Mon Perin d.d. i njegova ovisna društva Dandoli d.o.o. i Mon Perin Castrum d.o.o. MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. 61 BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE INFORMACIJE O RAČUNOVODSTVENIM POLITIKAMA Slijedi prikaz značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu ovih financijskih izvještaja. Ove računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane za sva razdoblja uključena u ove izvještaje, osim tamo gdje je drugačije navedeno. Sve politike koje se primjenjuju za Grupu također se primjenjuju i za Društvo, osim tamo gdje je drugačije navedeno. 2.1 Osnove sastavljanja Financijski izvještaji Grupe i Društva sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su usvojeni u Europskoj uniji (MSFI). Financijski izvještaji izrađeni su primjenom metode povijesnog troška, koji su promijenjeni obavljenom revalorizacijom financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Računovodstvene politike su konzistentne s računovodstvenim politikama iz prethodne financijske godine. Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno MSFI zahtijeva upotrebu određenih ključnih računovodstvenih procjena. Također se od Uprave zahtijeva da se služi prosudbama u procesu primjene računovodstvenih politika Grupe i Društva. Područja koja uključuju viši stupanj prosudbe ili složenosti, odnosno područja gdje su pretpostavke i procjene značajne za financijske izvještaje prikazane su u bilješci 4. 2.1.1 Nastavak poslovanja Kao rezultat povećanog investiranja u izgradnju kampova, Grupa se značajno zadužila tijekom posljednjih nekoliko godina. U bilanci na dan 31. prosinca 2024. godine, kratkoročne obveze manje su od kratkotrajne imovine za iznos od 1.106 tisuća eura za Grupu i 1.044 tisuća eura za Društvo (31. prosinca 2023.: manje za 3.163 tisuća eura za Grupu i 3.098 tisuća eura za Društvo). Od ukupnih obveza na 31. prosinca 2024. 730 tisuće eura za Grupu i 730 tisuće eura za Društvo (31. prosinca 2023.: 863 tisuća eura za Grupu i 863 tisuća eura za Društvo) odnose se na posudbe od povezanih društava, a najvećim dijelom od najznačajnijeg dioničara. Uprava smatra kako Grupa i Društvo nemaju poteškoća s likvidnošću s obzirom da imaju značajnija financijska sredstva uložena u dionice društva Adris grupa d.d., Rovinj (bilješka 3.3). Na 31. prosinca 2024. fer vrijednost ulaganja u dionice Adris grupe d.d. iznose 17.327 tisuća eura (31. prosinca 2023.: 17.111 tisuća eura) te je navedeno dovoljno kako bi se podmirile sve kratkoročne i dugoročne obveze Grupe i Društva prema trećim stranama. U skladu sa svojom poslovnom strategijom, Grupa i Društvo su u posljednjih 5 godina ulagali značajna sredstva u unapređenje portfelja vlastitih usluga. Ulaganja provedena u ovom razdoblju su uglavnom bila financirana povećanjem temeljnog kapitala te putem pozajmica banaka. U budućnosti se očekuje kako će dosadašnja kao i buduća ulaganja biti osnova za daljnji rast i razvoj Grupe i Društva. Grupa je ostvarila dobitak iz poslovanja u iznosu 4.085 tisuća eura (2023.: dobitak iz poslovanja 5.195 tisuća eura), a Društvo dobitak iz poslovanja u iznosu 4.088 tisuća eura (2023.: dobitak iz poslovanja 5.198 tisuća eura). Grupa je ostvarila pozitivan novčani tok od poslovnih aktivnosti u iznosu 7.619 tisuća kuna (2023.: 7.994 tisuća eura), dok je Društvo ostvarilo pozitivan novčani tok od poslovnih aktivnosti u iznosu 7.621 tisuće eura (2023.: 7.993 tisuća eura). Nakon analize, Uprava ima realna očekivanja da Grupa i Društvo imaju adekvatne resurse za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Grupa i Društvo su stoga pripremili financijske izvještaje na pretpostavci o neograničenosti vremena poslovanja. MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. 62 2.1.2 Novi i dopunjeni standardi koje su Grupa i Društvo usvojili Sljedeći izmijenjeni standardi na snazi su od 1. siječnja 2024. godine, ali nisu imali značajan utjecaj na Grupu i Društvo: • izmjene MSFI 16 „Najmovi“: Obveze za najam u prodaji s povratnim najmom, usvojeno u Europskoj uniji 20. studenog 2023. (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2024. godine), • izmjene MRS 1 „Prezentiranje financijskih izvještaja“: Klasifikacija obveza na kratkoročne i dugoročne, klasifikacija odgođenih obveza na kratkoročne i dugoročne, te dugoročne obveze s kovenantima, usvojeno u Europskoj uniji 19. prosinca 2023. (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2024. godine), • izmjene MRS 7 „Izvještaj o novčanim tokovima“ i MSFI 7 „Financijski instrumenti: objavljivanje“: Financijski aranžmani dobavljača, usvojeno u Europskoj uniji 15. svibnja 2024. (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2024. godine). 2.1.3 Novi standardi i tumačenja usvojeni u Europskoj uniji ali još nisu na snazi Objavljena je izmijenjena standarda i tumačenja koji su obvezni za izvještajna razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2024. godine i koje Grupa i Društvo nisu ranije usvojili: • izmjene MRS 21 „Učinci promjena tečajeva stranih valuta“: Nedostatak razmijenjivosti, usvojeno u Europskoj uniji 12. studenog 2024. (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2025. godine). Grupa i Društvo očekuju da izmjene neće imati utjecaja na financijske izvještaje. 2.1.4. Novi standardi i tumačenja koje je objavio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde ali nisu usvojeni u Europskoj uniji Na datum odobrenja financijskih izvještaja, bili su objavljeni sljedeći standardi, nadopune i tumačenja ali nisu usvojeni u Europskoj uniji: • Izmjene MSFI 9 „Financijski instrumenti“ i MSFI 7 „Financijski instrumenti: objavljivanje“: Izmjene u klasifikaciji i mjerenju financijskih instrumenata (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2026. godine), • Izmjene MSFI 9 „Financijski instrumenti“ i MSFI 7 „Financijski instrumenti: objavljivanje“: Ugovori koji se odnose na električnu energiju ovisnu o prirodnim uvjetima (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2026. godine), • Godišnja poboljšanja MSFI – Izdanje 11 (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2026. godine), • MSFI 18 „Prezentacija i objavljivanje u financijskim izvještajima“: standard zamjenjuje MSFI 1: Prezentacija financijskih izvještaja i uvodi značajne promjene u načinu prezentacije financijskih rezultata, s posebnim naglaskom na račun dobiti i gubitka. Cilj MSFI 18 je poboljšati usporedivost i transparentnost financijskog izvještavanja među društvima (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2027. godine), • MSFI 19 „Podružnice bez javne odgovornosti: Objavljivanja“: standard omogućuje kvalificiranim podružnicama koje nemaju javnu odgovornost primjenu MSFI standarda s reduciranim zahtjevima za objavljivanje. Cilj je smanjiti opterećenje izvještavanja za takve podružnice, istovremeno osiguravajući da financijski izvještaji pružaju korisne informacije korisnicima (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2027. godine). Društvo trenutno procjenjuje utjecaj novih standarda i izmjena postojećih standarda na svoje financijske izvještaje. Društvo i Grupa očekuju da usvajanje navedenih novih računovodstvenih standarda, te izmjena MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. 63 i dopuna postojećih standarda neće imati značajan utjecati na njihove financijske izvještaje u razdoblju njihove prve primjene. 2.2 Konsolidacija (a) Ovisna društva Ovisna društva su sva društva nad kojima Grupa ima kontrolu. Grupa kontrolira društvo gdje je izložena, ili ima pravo na promjenjive povrate kao rezultat svoje uključenosti u društvu i ima mogućnost utjecati na te povrate kroz svoju moć da utječe na aktivnosti društva. Ovisna društva su u potpunosti konsolidirana od datuma na koji je kontrola stvarno prenesena na Grupu te isključena iz konsolidacije od dana kad ta kontrola prestane. Grupa koristi računovodstvenu metodu kupnje za računovodstveni tretman poslovnih spajanja. Naknada prenesena za stjecanje ovisnih društava je fer vrijednost prenesene imovine, nastalih obveza i glavničkih udjela izdanih od strane Grupe. Prenesena naknada uključuje fer vrijednost svake stavke imovine ili obveza koja je rezultat ugovora o potencijalnoj naknadi. Troškovi povezani sa stjecanjem iskazuju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti kako nastanu. Stečena prepoznatljiva imovina, obveze i potencijalne obveze u poslovnom spajanju početno se mjere po fer vrijednosti na dan stjecanja. Grupa priznaje manjinske udjele u stečenom društvu ili po fer vrijednosti ili po proporcionalnom udjelu nekontrolirajućeg interesa u neto imovini stečenog društva. Ulaganja u ovisna društva u pojedinačnom izvještaju iskazuju se po trošku, umanjeno za ispravak vrijednosti. Trošak se usklađuje kako bi odražavao promjene naknade koje proizlaze iz promjena potencijalne naknade. Višak prenesene naknade, iznos bilo kojeg nekontrolirajućeg interesa u stečenom društvu i fer vrijednost na dan stjecanja bilo kojeg ranijeg glavničkog udjela u stečenom društvu iznad fer vrijednosti udjela Grupe u stečenoj prepoznatljivoj neto imovini iskazuje se kao goodwill. Sve transakcije unutar Grupe, stanja i nerealizirani dobici od transakcija unutar društava Grupe se eliminiraju. Isto tako eliminiraju se i nerealizirani gubici. Prema potrebi, računovodstvene politike ovisnih društava izmijenjene su kako bi se uskladile s politikama koje primjenjuje Grupa. (b) Transakcije i nekontrolirajući interes Grupa transakcije s manjinskim dioničarima tretira kao transakcije s većinskim vlasnicima Grupe. Kod otkupa dionica od manjinskih dioničara razlika između plaćenih iznosa i pripadajućeg stečenog udjela Knjigovodstvene vrijednosti neto imovine ovisnih društava iskazuju se u kapitalu. Dobici ili gubici od prodaje nekontrolirajućeg interesa isto tako iskazuju se u kapitalu. Kad Grupa izgubi kontrolu ili značajan utjecaj, svi zadržani udjeli u društvu ponovno se procjenjuju na svoju fer vrijednost, uz priznavanje promjene Knjigovodstvene vrijednosti u konsolidiranom izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti. Fer vrijednost je početna Knjigovodstvena vrijednost u svrhu naknadnog računovodstvenog tretmana zadržanih udjela kao pridruženog društva, zajedničkog pothvata ili financijske imovine. Nadalje, svi iznosi prethodno priznati u ostalom sveobuhvatnom prihodu vezani za to društvo računovodstveno se tretiraju kao da je Grupa izravno prodala povezanu imovinu ili obveze. To može značiti da se iznosi prethodno priznati u ostalom sveobuhvatnom prihodu reklasificiraju u konsolidiranom izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti. Ako se smanji vlasnički udio u pridruženom društvu, ali je zadržan značajan utjecaj, u konsolidiranom izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, kad je to potrebno, reklasificira se samo proporcionalni dio iznosa prethodno priznatih u ostalom sveobuhvatnom prihodu. MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. 64 2.3 Pripajanje društava pod zajedničkom kontrolom Metoda Knjigovodstvene vrijednosti prednika se upotrebljava za provođenje pripajanja kod društva pod zajedničkom kontrolom. Sadašnja vrijednost imovine i obveza Društva prednika se prenose u Društvo slijednika od datuma pripajanja. Na datum pripajanja transakcije i stanja između društva, kao i dobici i gubici u međusobnim transakcijama, se poništavaju. 2.4 Poslovna spajanja Računovodstvena metoda kupnje upotrebljava se za iskazivanje svih poslovnih spajanja neovisno o tome stječu li se glavnički instrumenti ili druga imovina. Naknada prenesena prilikom stjecanja ovisnog društva sastoji se od: • fer vrijednosti prenesene imovine, • obveza nastalih prema bivšim vlasnicima stečenog društva, • vlasničkih udjela koje je izdala Grupa, • fer vrijednosti svake stavke imovine ili obveza koja je rezultat ugovora o potencijalnoj naknadi i • fer vrijednosti postojećih vlasničkih udjela u ovisnom društvu. Stečena prepoznatljiva imovina, obveze i nepredviđene obveze u poslovnom spajanju, pri čemu postoji mali broj iznimaka, početno se mjere po fer vrijednosti na datum stjecanja. Grupa priznaje manjinske interese u stečenom društvu ili po fer vrijednosti ili po proporcionalnom udjelu manjinskog interesa u prepoznatljivoj neto imovini stečenog društva primjenom metode stjecanja u etapama. Troškovi povezani sa stjecanjem iskazuju se u konsolidiranom izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti kako nastanu. Višak • prenesene naknade, • iznosa bilo kojeg manjinskog udjela u stečenom društvu i • fer vrijednosti na datum stjecanja bilo kojeg prijašnjeg vlasničkog udjela u stečenom društvu iznad fer vrijednosti prepoznatljive neto imovine stečenog društva iskazuje se kao goodwill. Ako su ti iznosi manji od fer vrijednosti prepoznatljive neto imovine stečenog ovisnog društva, razlika se iskazuje izravno u računu dobiti i gubitka kao kupnja po cijeni nižoj od prodajne. U slučaju odgođenog podmirivanja bilo kojeg dijela novčane naknade, iznosi plativi u budućnosti diskontiraju se na njihovu sadašnju vrijednost na datum razmjene. Korištena diskontna stopa jest inkrementalna kamatna stopa, tj. stopa po kojoj se mogu dobiti slične posudbe od neovisne financijske institucije pod usporedivim uvjetima. Potencijalna naknada klasificira se kao financijska obveza ili kapital. Iznosi klasificirani kao financijska obveza naknadno se mjere po fer vrijednosti, a sve se promjene u fer vrijednosti iskazuju u računu dobiti i gubitka. Ako je poslovno spajanje ostvareno u etapama, Knjigovodstvena vrijednost postojećih vlasničkih udjela stjecatelja u stečenom društvu na datum stjecanja ponovno se mjeri po fer vrijednosti na datum stjecanja. Svi dobici i gubici koji proizlaze iz takvog ponovnog mjerenja iskazuju se u računu dobiti i gubitka. 2.5 Izvještavanje o poslovnim segmentima Operativni segmenti su dijelovi subjekta o kojima se izvještava na način koji je konzistentan s internim izvještavanjem koje se prezentira glavnom donositelju poslovnih odluka. Glavni donositelj poslovnih odluka koji je odgovoran za donošenje odluka o resursima koje treba rasporediti na segment i ocijeniti njegovo poslovanje identificiran je kao Uprava Mon Perin grupe koja donosi strateške odluke. Izvještavanje o poslovnim segmentima utvrđenim na razini Mon Perin Grupe prezentira se unutar ovog konsolidiranog financijskog izvještaja. MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. 65 2.6 Strane valute (a) Funkcionalna i izvještajna valuta Stavke uključene u financijske izvještaje Grupe i Društva iskazane su u valuti primarnog gospodarskog okruženja u kojem matica i ovisna društva posluju („funkcionalna valuta“). Financijski izvještaji Grupe i Društva prikazani su u eurima, što predstavlja funkcionalnu i izvještajnu valutu Društva i izvještajnu valutu Grupe . (b) Transakcije i stanja u stranoj valuti Transakcije u stranim sredstvima plaćanja prevode se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju po tečaju na dan transakcije. Dobici ili gubici od tečajnih razlika, koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija i preračuna monetarne imovine i obveza izraženih u stranim valutama, priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti. Dobici ili gubici od tečajnih razlika proizašli iz operativnih aktivnosti iskazani su u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti unutar „Ostalih dobitaka/(gubitaka)“. Dobici ili gubici od tečajnih razlika proizašli iz financijskih aktivnosti iskazani su u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti unutar „Financijskih prihoda“ ili „Financijskih rashoda“. 2.7 Priznavanje prihoda Prihodi se ostvaruju kroz prodaju proizvoda i usluga tijekom redovnog poslovanja Grupe i Društva. Prihodi su iskazani u iznosima transakcijske cijene. Transakcijska cijena predstavlja iznos naknade koju Grupa i Društvo očekuju prikupiti u zamjenu za prijenos kontrole nad robom i uslugama koje su se Grupa i Društvo obvezali isporučiti kupcu, ne uključujući iznose koje Grupa i Društvo prikupljaju u ime trećih strana. Prihodi se priznaju umanjeni za porez na dodanu vrijednost, povrate robe, dane rabate i popuste. (a) Prihodi od turističkih usluga Turističke usluge obuhvaćaju prihod od smještaja gostiju u kampovima, prodaju hrane i pića i prodaju ostalih usluga povezanih uz boravak gostiju. Prihodi se priznaju kada su smještajne jedinice popunjene (tijekom vremena), kada se hrana i piće prodaju (u trenutku), odnosno kada su ostale usluge pružene (u trenutku). Grupa i Društvo pružaju turističke usluge temeljem ugovora s fiksnim cijenama pri čemu ugovoreni cjenici predstavljaju sastavni dio svakog ugovora. Cjenici uključuju količine i tipove smještajnih jedinica i ostalih usluga te su definirani razdobljem na koje se odnosi usluga. Svi popusti koji se obračunavaju na cijenu iz cjenika predstavljaju umanjenje prodajne cijene. Agencijske provizije određenim agencijama predstavljaju inkrementalne troškove stjecanja ugovora te ih Grupa i Društvo priznaje kao rashod u trenutku nastanka jer razdoblje pokrića troška traje jednu godinu ili kraće i iskazuje ih u sklopu ostalih poslovnih rashoda. Prihodi od turističkih usluga su iskazani u sklopu prihoda od prodaje. Ugovorne obveze Ugovorna obveza je obveza prijenosa robe ili usluga kupcu za koji su Grupa i Društvo primili naknadu (ili iznos dospjele naknade) od kupca. Ako kupac plati naknadu prije nego što Grupa i Društvo prenesu robu ili usluge kupcu, ugovorna obveza (obveze za primljene predujmove) se priznaje kada je plaćanje izvršeno ili je dospjela uplata (ovisno o tome što je ranije). Ugovorene obveze priznaju se kao prihod kada Grupa i Društvo rade na temelju ugovora. Komponenta financiranja Grupa i Društvo ne očekuju imati bilo kakve ugovore u kojima je razdoblje između transfera ugovorenih dobara i usluga kupcu i naplate za taj transfer duže od jedne godine. Kao posljedica navedenoga, Grupa i MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. 66 Društvo ne korigiraju transakcijske cijene za sadašnju vrijednost novca. (b) Prihodi od dividendi Prihodi od dividendi priznaju se kada je ustanovljeno pravo na isplatu dividende. 2.8 Zarada po dionici Zarada po dionici se obračunava dijeljenjem dobiti ili gubitka koji pripada dioničarima Grupe i Društva s prosječnim ponderiranim brojem redovitih dionica u izdanju tijekom godine. 2.9 Nematerijalna imovina (a) Goodwill Goodwill predstavlja razliku između fer vrijednosti troška stjecanja i fer vrijednosti udjela Grupe u neto prepoznatljivoj imovini stečenog ovisnog društva na dan stjecanja. Goodwill nastao stjecanjem ovisnih društava iskazuje se u okviru nematerijalne imovine. Zasebno iskazan goodwill godišnje se provjerava zbog umanjenja vrijednosti ili kad god postoje pretpostavke za umanjenje te se iskazuje po trošku stjecanja umanjenom za akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Gubici od umanjenja vrijednosti goodwilla se ne ukidaju. Goodwill se alocira na jedinice stvaranja novca za potrebe testiranja umanjenja vrijednosti. Alokacija se provodi na one jedinice stvaranja novca za koje se očekuje da će imati koristi od poslovnog spajanja u kojem je nastao goodwill. Svaka jedinica ili grupa jedinica određuju se prema najnižoj razini na kojoj se goodwill prati za potrebe internog upravljanja, tj. na razini poslovnih segmenata (bilješka 2.12). (b) Software Kompjutorske licence kapitaliziraju se prema trošku nastalom za nabavu specifičnog softvera i njegovim dovođenjem u radno stanje. Ovi troškovi amortiziraju se primjenom pravocrtne metode tijekom korisnog vijeka trajanja u razdoblju od 5 godina. Korisni vijek uporabe pregledava se na svaki datum bilance i po potrebi usklađuju. 2.10 Nekretnine, postrojenja i oprema Nekretnine, postrojenja i oprema iskazani su u bilanci po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i za umanjenje vrijednosti, ako je potrebno. Povijesni trošak uključuje trošak koji je izravno povezan sa stjecanjem imovine. Naknadni izdaci uključuju se u Knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se, po potrebi, priznaju kao zasebna imovina samo ako će Grupa i Društvo imati buduće ekonomske koristi od spomenute imovine, te ako se trošak imovine može pouzdano mjeriti. Troškovi zamjene značajnih dijelova nekretnina, postrojenja i opreme se kapitaliziraju dok se zamijenjeni dijelovi stavljaju izvan upotrebe i rashoduju. Svi ostali troškovi manjeg investicijskog i tekućeg održavanja terete izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti u financijskom razdoblju u kojem su nastali. Zemljište i imovina u izgradnji se ne amortiziraju. Amortizacija ostalih nekretnina, postrojenja i opreme obračunava se primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troška te imovine tijekom njenog procijenjenog korisnog vijeka uporabe kako slijedi: 2024. 2023. Građevinski objekti 10 – 20 godina 10 - 20 godina Oprema 2 – 4 godina 2 – 4 godina Sitni inventar 1 – 2 godina 1 – 2 godina Društvo primjenjuje pristup komponenti za građevinske objekte pri čemu su amortizacijske stope zasebno prilagođene vijeku trajanja svake komponente . MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. 67 Rezidualna vrijednost imovine predstavlja procijenjeni iznos koji bi Grupa i Društvo trenutno dobila od prodaje imovine umanjen za procijenjeni trošak prodaje u slučaju da je imovina dosegla starost i stanje koje se očekuje na kraju vijeka trajanja imovine. Rezidualna vrijednost imovine je nula ako Grupa i Društvo očekuje da će ju koristiti do kraja njenog vijeka trajanja. Rezidualna vrijednost imovine i korisni vijek uporabe pregledavaju se na svaki datum bilance i po potrebi usklađuju. 2.11 Najmovi Grupa i Društvo su na datum početka najma dužni priznati imovinu s pravom uporabe te obveze po najmu. Na datum početka najma imovina s pravom uporabe mjeri se po trošku, koji obuhvaća sljedeće: • iznos početnog mjerenja obveze po najmu, • sva plaćanja najma izvršena na datum početka najma ili prije tog datuma, umanjena za primljene poticaje za najam, • sve početne izravne troškove koji nastaju za Grupu i Društvo, • procjenu troškova koje će najmoprimac snositi pri rastavljanju i uklanjanju odnosne imovine, obnovi mjesta na kojem se imovina nalazi ili vraćanju odnosne imovine u stanje koje se zahtijeva na temelju uvjeta najma, osim ako ti troškovi nastaju pri proizvodnji zaliha. Grupi i Društvu obveza za te troškove nastaje na datum početka najma ili kao posljedica uporabe odnosne imovine tijekom određenog razdoblja. Nakon datuma počeka najma Grupa i Društvo mjere imovinu s pravom uporabe primjenom modela troška. Pri primjeni modela troška Grupa i Društvo mjere imovinu s pravom uporabe po trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i sve akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti te usklađenom za ponovno mjerenje obveze po najmu. Imovina s pravom upotrebe amortizira se linearnom metodom od datuma početka najma do kraja ugovora o najmu (od 5 do 99 godina). Ugovori o najmu sklapaju se na određeno i neodređeno razdoblje. Za najam koji je sklopljen na neodređeno vrijeme, Grupa i Društvo su procijenili rok najma s obzirom na mogućnost obnavljanja ili raskida, povijesnog trajanja najma ili značajnog troška zamjene imovine u najmu. Isto je vrijedilo i za najmove s fiksnim vremenom najma, te se rok najma provjeravao pojedinačno. Grupa i Društvo većinom iznajmljuju zemljište, građevinske objekte i poslovne prostore. Na datum početka najma obveza po najmu mjeri se po sadašnjoj vrijednosti plaćanja najma koja nisu plaćena do tog datuma. Plaćanja najma diskontiraju se primjenom kamatne stope koja proizlazi iz najma, ako je tu stopu moguće izravno utvrditi. Ako se ta stopa ne može izravno utvrditi (većinom u slučaju najma poslovnih prostora), Grupa i Društvo primjenjuju graničnu kamatnu stopu zaduživanja. Grupa i Društvo određuju svoju graničnu kamatnu stopu temeljem javno dostupnih podataka uzimajući u obzir različite faktore poput trajanja najma, vrijednosti imovine koja je predmet najma, ekonomskog okruženja te specifičnosti vezanih za kreditni položaj društva koje je najmoprimac. Na datum početka najma plaćanja najma uključena u mjerenje obveze po najmu uključuju sljedeća plaćanja za pravo uporabe odnosne imovine tijekom razdoblja najma koja nisu plaćena do datuma početka najma: • fiksna plaćanja umanjena za primljene poticaje za najam, • varijabilna plaćanja najma koja ovise o indeksu ili stopi, početno mjerena primjenom indeksa ili stope koji vrijede na datum početka najma, • iznosi za koje se očekuje da će ih najmoprimac plaćati na temelju jamstava za ostatak vrijednosti, • cijena izvršenja mogućnosti kupnje, ako je izvjesno da će Grupa i Društvo iskoristiti tu mogućnost, • plaćanja kazni za raskid najma, ako razdoblje najma odražava da će Grupa i Društvo iskoristiti mogućnost raskida najma. Nakon datuma početka najma Grupa i Društvo mjere obvezu po najmu kako slijedi: • povećanjem Knjigovodstvene vrijednosti kako bi odražavala kamate na obveze po najmu, • smanjenjem Knjigovodstvene vrijednosti kako bi odražavala izvršena plaćanja najma, MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. 68 • ponovnim mjerenjem Knjigovodstvene vrijednosti kako bi odražavala ponovnu ocjenu ili izmjene najma ili kako bi odražavala revidirana plaćanja najma koja su u biti fiksna. Kamata na obvezu po najmu u svakom razdoblju tijekom trajanja najma jednaka je iznosu iz kojeg proizlazi stalna periodična kamatna stopa na preostali saldo obveze po najmu. Ta periodična kamatna stopa jednaka je diskontnoj stopi ili, ako je primjenjivo, revidiranoj diskontnoj stopi. Grupa i Društvo, u ulozi najmoprimca, sukladno MSFI 16, odlučili su ne primjenjivati zahtjeve standarda na: • kratkoročne najmove (s trajanjem do 12 mjeseci), • najmove s odnosnom imovinom niske vrijednosti (niže od 3.982 eura). U tom slučaju, Grupa i Društvo priznaju plaćanja najma povezana s tim najmovima kao trošak na linearnoj osnovi tijekom razdoblja najma. Navedeni najmovi se u najvećoj mjeri odnose na vozila i opremu. U bilanci, imovina s pravom uporabe prikazana je unutar linije Nekretnine i oprema dok je obveza za najam prikazana unutar linije Dobavljača i ostalih obveza. 2.12 Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine Godišnje se ispituje umanjenje vrijednosti za imovinu koja ima neograničen korisni vijek uporabe npr. goodwill-a ili zemljišta i koja se ne amortizira. Imovina koja se amortizira pregledava se zbog umanjenja vrijednosti kad događaji ili promijenjene okolnosti ukazuju na to da Knjigovodstvena vrijednost možda nije nadoknadiva. Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se kao razlika između Knjigovodstvene vrijednosti imovine i njenog nadoknadivog iznosa. Nadoknadivi iznos je fer vrijednost imovine umanjena za troškove prodaje ili vrijednost imovine u uporabi, ovisno o tome koji je viši. Za potrebe procjene umanjenja vrijednosti, imovina se grupira na najniži nivo kako bi se pojedinačno utvrdio novčani tok (jedinice stvaranja novca). Nefinancijska imovina, osim goodwilla, za koju je iskazan gubitak od umanjenja vrijednosti, provjerava se na svaki datum izvještavanja radi mogućeg ukidanja umanjenja vrijednosti. 2.13 Financijska imovina 2.13.1 Klasifikacija Grupa i Društvo klasificiraju svoju financijsku imovinu u sljedeće kategorije s obzirom na metodu vrednovanja: financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit te financijska imovina po amortiziranom trošku. Klasifikacija se provodi prilikom inicijalnog priznavanja i ovisi o poslovnom modelu za upravljanje financijskom imovinom usvojenom od strane Grupe i Društva te o karakteristikama ugovorenih novčanih tokova instrumenta. Klasifikacija dužničkih instrumenata će se promijeniti, ako i isključivo ako se promijenio poslovni model za upravljanje istima. 2.13.2 Priznavanje i prestanak priznavanja Financijska imovina se priznaje u bilanci ako Grupa i Društvo postanu stranka ugovornih odredbi instrumenta. Financijska imovina prestaje u trenutku kada su istekla prava na primitak novčanih tokova od financijske imovine ili su ista prenesena, zajedno sa svim ostalim pravima i odgovornostima. Prilikom inicijalnog priznavanja, Grupa mjeri financijsku imovinu po fer vrijednosti uvećano za, u slučaju kada financijska imovina nije klasificirana kao financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, transakcijske troškove koji se direktno mogu povezati uz stjecanje financijske imovine. Transakcijski troškovi financijske imovine koja se vrednuje po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka priznaju se u računu dobiti i gubitka. 2.13.3 Naknadno vrednovanje a) Dužnički instrumenti – Financijska imovina mjerena po amortiziranom trošku Dužnički instrumenti koji se drže s ciljem prikupljanja ugovorenih novčanih tokova, kada takvi novčani MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. 69 tokovi predstavljaju plaćanje glavnice i kamata („SPPI“), mjere se po metodi amortiziranog troška. Prihodi od kamata od takve financijske imovine izračunavaju se uz korištenje metode efektivne kamatne stope te su iskazani u okviru Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti unutar pozicije „Financijski prihodi“. Gubici od umanjenja vrijednosti iskazuju se u okviru „Ostalih poslovnih rashoda“. Grupa i Društvo u spomenutu kategoriju klasificiraju sljedeće oblike imovine: - potraživanja iz poslovanja i ostala potraživanja, - zajmovi koji zadovoljavaju klasifikaciju prema SPPI testu te koji se drže sukladno definiciji poslovnog modela „držanje s osnove prikupljanja ugovorenih novčanih tokova“, - novac i novčane ekvivalente. b) Vlasnički instrumenti Udjeli u ostalim društvima sastoje se od vlasničkih instrumenata drugih društava koji ne podrazumijevaju kontrolu, zajedničku kontrolu ili značajan utjecaj. Udjeli u drugim društvima inicijalno se priznaju po fer vrijednosti uvećano za transakcijske troškove. Naknadno se udjeli vrednuju po fer vrijednosti. Dividende se priznaju u dobit ili gubitak u trenutku kada Grupa ostvari pravo na isplatu istih. Grupa i Društvo na temelju budućih očekivanja procjenjuju očekivane kreditne gubitke za dužničke instrumente koji se mjere po amortiziranom trošku (AC). Društvo na svaki datum izvještavanja mjeri očekivane kreditne gubitke i priznaje neto gubitke od umanjenja vrijednosti financijske imovine. Mjerenje očekivanih kreditnih gubitaka odražava: (i) nepristran i na osnovi vjerojatnosti određen iznos na temelju procjene brojnih mogućih ishoda, (ii) vremensku vrijednost novca (iii) sve razumne i utemeljene podatke koji su dostupni bez nepotrebnih troškova i napora na kraju svakog izvještajnog razdoblja o prošlim događajima, trenutnim uvjetima i predviđanjima budućih uvjeta. Dužnički instrumenti koji se mjere po amortiziranom trošku i ugovorna imovina prikazani su u bilanci u iznosu umanjenom za rezerviranje za umanjenje vrijednosti očekivanih kreditnih gubitaka. Grupa i Društvo primjenjuju pojednostavljeni pristup očekivanih kreditnih gubitaka na potraživanja od kupaca što rezultira ranijim priznavanjem troška od umanjenja vrijednosti. Gubici od umanjenja vrijednosti novca i novčanih ekvivalenata Usklađenje vrijednosti vezano uz novac i novčane ekvivalente određeno je individualno za novčana sredstva u svakoj pojedinoj financijskoj instituciji. S ciljem procjene kreditnog rizika, koriste se interni scoring modeli za sve financijske institucije temeljeni na svim javno dostupnim informacijama. Budući da sve komponente novca imaju nizak kreditni rizik na datum izvještavanja, Grupa i Društvo su odredili vrijednosno usklađenje na temelju 12-mjesečnih očekivanih kreditnih gubitaka. Gubici od umanjenja vrijednosti vezani uz potraživanja Za potraživanja od kupaca bez značajnih financijskih komponenti, Grupa i Društvo primjenjuju pojednostavljeni pristup sukladno zahtjevima MSFI-a 9. Društvo je uzimajući u obzir svoje povijesno iskustvo vezano uz stope neplaćanja i zabilježene gubitke, zahtjeve regulatora, kao i buduća očekivanja gubitaka po ovom tipu izloženosti, ekspertno uspostavilo matricu cjeloživotnih vrijednosti ECL-a na kojima se temelje postoci ispravaka vrijednosti. Stope kašnjenja izračunavaju se za sljedeće skupine starosne strukture: - do 90 dana, - od 91 do 120 dana, - od 121 do 180 dana, - od 181 do 265 dana, - preko 365 dana. Definicija neispunjavanja financijske obaveze (engl. default) Status neispunjavanja financijske (engl. default) obaveze je nastupio kada je ispunjen jedan od sljedećih MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. 70 uvjeta: - Grupa smatra vjerojatnim da dužnik neće u cijelosti podmiriti svoje obveze prema njoj, ne uzimajući u obzir moguću naplatu iz kolaterala (engl. Unlikeliness to pay), ili - Dužnik je dospio preko 90 dana bez podmirenja svoje obveze . 2.14 Financijske obveze 2.14.1 Financijske obveze – kategorije mjerenja Financijske obveze se klasificiraju kao naknadno mjerene po amortiziranom trošku, osim za (i) financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka: ova klasifikacija se primjenjuje na derivative, financijske obveze koje se drže radi trgovanja (npr. kratke pozicije u vrijednosnim papirima), potencijalne naknade priznate od strane stjecatelja u poslovnom spajanju i druge financijske obveze određene kao takve pri početnom priznavanju i (ii) ugovori o financijskim jamstvima i zajmovi. 2.14.2 Financijske obveze – prestanak priznavanja Financijske obveze se prestaju priznavati kada su ugašene (tj. kada se obveza navedena u ugovoru izvrši, otkaže ili istekne). Razmjena dužničkih instrumenata sa znatno izmijenjenim uvjetima između Grupe i Društva i njihovih izvornih zajmodavaca, kao i znatne izmjene uvjeta postojećih financijskih obveza, računaju se kao gašenje izvorne financijske obveze i priznavanje nove financijske obveze. Uvjeti se smatraju značajno izmijenjenima ako je diskontirana sadašnja vrijednost novčanih tokova po novim uvjetima, uključujući bilo kakve naknade plaćene umanjene za bilo kakve primljene naknade i diskontirane korištenjem izvorne efektivne kamatne stope, najmanje 10% različita od diskontirane sadašnje vrijednosti preostalih novčanih tokova izvorne financijske obveze. Ako se razmjena dužničkih instrumenata ili promjena uvjeta smatra gašenjem, nastali troškovi ili naknade priznaju se kao dio dobitka ili gubitka od gašenja. Ako se razmjena ili promjena uvjeta ne smatra gašenjem, svi nastali troškovi ili naknade prilagođavaju sadašnju vrijednost obveze te se amortiziraju tijekom preostalog razdoblja izmijenjene obveze. Izmjene obveza koje ne rezultiraju gašenjem računaju se kao promjena u procjeni pomoću kumulativne metode nadoknade, pri čemu se dobici ili gubici priznaju u dobiti ili gubitku, osim ako se ekonomska supstanca razlike u Knjigovodstvenoj vrijednosti pripisuje kapitalnoj transakciji s vlasnicima . 2.15 Zalihe Zalihe hrane i pića iskazuju se po trošku nabave ili neto ostvarivoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niža. Trošak se određuje po metodi ponderiranih prosječnih cijena. Neto ostvariva vrijednost predstavlja procjenu prodajne cijene u redovnom tijeku poslovanja umanjenu za varijabilne troškove prodaje. Zalihe trgovačke robe iskazane su po prodajnim cijenama umanjenim za pripadajuće poreze i marže. 2.16 Potraživanja od kupaca Potraživanja od kupaca početno se priznaju po fer vrijednosti, a naknadno se mjere po amortiziranom trošku uporabom metode efektivne kamatne stope, umanjena za ispravke vrijednosti koji su određeni upotrebom modela očekivanih kreditnih gubitaka. Iznosi rezerviranja za kreditne gubitke potraživanja od kupaca kao i naplaćeni ranije iskazani očekivani kreditni gubici iskazuju se u računu dobiti i gubitka u okviru ‘Ostalih poslovnih rashoda’ kao neto trošak ili prihod. MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. 71 2.17 Novac i novčani ekvivalenti Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju gotovinu, depozite kod banaka po viđenju i ostale kratkotrajne visoko likvidne instrumente s rokovima naplate do tri mjeseca ili kraće. Novac na računima kod banaka zadovoljava kriterije SPPI testa te poslovnog modela „držanje radi naplate“. Vezano uz to, novac se vrednuje po amortiziranom trošku umanjenom za ispravke vrijednosti koji su određeni upotrebom modela očekivanih kreditnih gubitaka. 2.18 Tekući i odgođeni porez na dobit Porezni trošak za godinu sastoji se od tekućeg i odgođenog poreza na dobit. Porez se priznaje u dobiti ili gubitku razdoblja, osim ako se odnosi na stavke priznate u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti ili direktno u kapitalu. U tom slučaju, porez se priznaje u izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti ili u kapitalu. Iznos poreza na dobit za tekuću godinu obračunava se na temelju poreznog zakona koji je na snazi u Republici Hrvatskoj na dan bilance za pojedina društva u grupi. Uprava povremeno procjenjuje pojedine stavke u poreznim prijavama s obzirom na situacije u kojima su primjenjive porezne odredbe podložne tumačenju te razmatra formiranje rezerviranja, gdje je to prikladno, na temelju očekivanog iznosa koji treba platiti Poreznoj upravi. Iznos odgođenog poreza obračunava se metodom bilančne obveze, na privremene razlike između porezne osnovice imovine i obveza i njihove Knjigovodstvene vrijednosti u konsolidiranim financijskim izvještajima. Međutim, odgođeni porez se ne priznaje ako proizlazi iz početnog priznavanja imovine ili obveza u transakciji koja nije poslovno spajanje i koje u vrijeme transakcije ne utječe na računovodstvenu dobit niti na oporezivu dobit (porezni gubitak). Odgođena porezna imovina i obveze mjere se poreznim stopama za koje se očekuje da će se primjenjivati u razdoblju kada će imovina biti nadoknađena ili obveza podmirena, na temelju poreznih stopa koje su, i poreznih zakona koji su na snazi ili se djelomično primjenjuju na datum bilance. Iznos odgođenog poreza na dobit obračunava se na privremene razlike nastale temeljem ulaganja u ovisna društva, osim kada je vrijeme ukidanja privremenih razlika kontrolirano od strane Grupe te postoji vjerojatnost da se privremena razlika neće ukinuti u doglednoj budućnosti. Odgođena porezna imovina priznaje se do visine buduće oporezive dobiti za koju je vjerojatno da će biti raspoloživa za iskorištenje privremenih razlika. Odgođena porezna imovina i obveze se prebijaju gdje postoji pravno dopušteno pravo prebijanja tekuće porezne imovine i obveza i gdje se stavke odgođenih poreza odnose na istu Poreznu Upravu . Tekuća porezna imovina i obveze se prebijaju gdje društvo ima pravno dopušteno pravo prebijanja te namjerava ili namiriti stanje na neto osnovi ili realizirati imovinu uz istovremeno podmirenje obveze. 2.19 Primanja zaposlenih (a) Obveze za mirovine i ostale obveze nakon umirovljenja U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Grupa i Društvo u ime svojih zaposlenika koji su članovi obveznih mirovinskih fondova obavljaju redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni mirovinski doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunaju. Grupa i Društvo nemaju dodatni mirovinski plan te stoga nema nikakvih drugih obveza u svezi s mirovinama zaposlenika. Nadalje, ne postoji obveza osiguravanja bilo kojih drugih primanja zaposlenika nakon njihova umirovljenja. (b) Dugoročna primanja zaposlenih Grupa i Društvo priznaju obvezu za dugoročna primanja radnika kao što su jubilarne nagrade i otpremnine ravnomjerno u razdoblju u kojem je primanje ostvareno, na temelju stvarnog broja godina radnog staža. Obveza za dugoročna primanja radnika mjeri se korištenjem pretpostavki o broju radnika kojima navedena primanja treba isplatiti, procijenjenom trošku navedenih primanja te diskontnoj stopi. MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. 72 (c) Otpremnine Obveze za otpremnine priznaju se kada Grupa i Društvo prekinu radni odnos zaposlenika prije normalnog datuma umirovljenja ili odlukom zaposlenika da dragovoljno prihvati prekid radnog odnosa u zamjenu za naknadu. Grupa priznaje obveze za otpremnine kada je dokazivo preuzela obvezu da prekine radni odnos sa sadašnjim zaposlenicima, na osnovu detaljnog formalnog plana bez mogućnosti da od njega odustane ili osigurava otpremnine kao rezultat ponude da potakne dragovoljno raskidanje radnog odnosa. (d) Kratkoročna primanja zaposlenih Grupa i Društvo ukalkuliravaju trošak bonusa kada postoji ugovorna obveza ili praksa iz prošlosti na temelju koje je nastala izvedena obveza. Nadalje, Grupa priznaje obvezu za akumulirane naknade za odsustvo s posla na temelju neiskorištenih dana godišnjeg odmora na dan bilance. (e) Primanja zaposlenih u obliku dionica Ukupan trošak primanja zaposlenih u obliku dionica se priznaje kao trošak razdoblja u razdoblju stjecanja prava na dionicu i ovisi o fer vrijednosti dionice na datum dodjele. 2.20 Dionički kapital Dionički kapital sastoji se od redovnih dionica. Primici koji se iskazuju u glavnici pri izdavanju novih dionica ili opcija, iskazuju se umanjeni za pripadajuće troškove transakcije i porez na dobit. Plaćena naknada za kupljene vlastite dionice, uključujući sve izravno pripadajuće troškove transakcije (umanjene za porez na dobit), umanjuje dioničku glavnicu koja se može pripisati dioničarima Grupe i Društva sve do povlačenja dionica ili njihovog ponovnog izdavanja. Kada se takve dionice kasnije izdaju, svaka primljena naknada, umanjena za sve izravno pripadajuće troškove transakcije kao i učinke poreza na dobit, uključena je u glavnicu koja se može pripisati dioničarima Grupe i Društva. 2.21 Posudbe Posudbe se početno priznaju po fer vrijednosti, umanjenoj za troškove transakcije. U budućim razdobljima, posudbe se iskazuju po amortiziranom trošku, a sve razlike između primitaka (umanjeno za troškove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti tijekom trajanja posudbe, koristeći metodu efektivne kamatne stope. Troškovi posudbi koji se mogu direktno dovesti u vezu s imovinom u toku izgradnje kapitaliziraju se tijekom vremenskog razdoblja koje je potrebno da se sredstvo dovrši i pripremi za namjeravanu uporabu. Ostali troškovi posudbi terete sveobuhvatnu dobit. Posudbe se klasificiraju kao kratkoročne obveze osim ako Grupa ima bezuvjetno pravo odložiti plaćanje preko 12 mjeseci nakon datuma bilance. 2.22 Rezerviranja Rezerviranja za sudske sporove, koncesije i dugoročna primanja zaposlenih priznaju se ako Grupa i Društvo imaju sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu kao posljedicu prošlog događaja, ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveze te ako se iznos obveze može pouzdano procijeniti. Rezerviranja se mjere po sadašnjoj vrijednosti troškova za koje se očekuje da će biti potrebni za podmirenje obveze, korištenjem diskontne stope prije poreza, koja odražava tekuće tržišne procjene vremenske vrijednosti novca kao i rizike koji su specifični za navedenu obvezu. Iznos rezerviranja povećava se u svakom razdoblju da se odrazi proteklo vrijeme. MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. 73 2.23 Porez na dodanu vrijednost (PDV) Porezna uprava zahtijeva podmirenje PDV-a na neto osnovi. PDV koji proizlazi iz transakcija prodaje i kupnje priznaje se i iskazuje u bilanci na neto osnovi. Kod rezerviranja za kreditne gubitke potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja, gubitak od umanjenja vrijednosti iskazuje se u bruto iznosu, uključujući PDV. 2.24 Obveze prema dobavljačima Obveze prema dobavljačima se početno priznaju po fer vrijednosti, a u budućim razdobljima se iskazuju po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne stope. 2.25 Državne potpore Državne potpore priznaju se po njihovoj fer vrijednosti ako postoji razumno jamstvo da će nepovratna sredstva biti primljena i da će Grupa i Društvo zadovoljiti sve potrebne uvjete. Državne potpore za nadoknadu rashoda ili gubitaka koji su već nastali, ili u svrhu pružanja trenutne financijske podrške bez budućih povezanih troškova priznaju se kao prihod razdoblja u kojem je potraživanje nastalo u okviru ostalih prihoda MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. 74 BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM 3.1 Čimbenici financijskog rizika Aktivnosti koje Grupa i Društvo obavljaju izlažu ih raznim financijskim rizicima: tržišnom riziku (uključujući valutni rizik, cjenovni rizik i kamatni rizik novčanog toka i rizik fer vrijednosti kamatne stope), kreditnom riziku i riziku likvidnosti. Grupa i Društvo aktivno upravljaju financijskim rizicima. (a) Tržišni rizik i) Valutni rizik Grupa i Društvo djeluju na međunarodnoj razini i izloženi su valutnom riziku. Do 1.1.2023. valutni rizik je najvećim dijelom proizlazio iz promjena nominalnog tečaja euro/kuna, jer je veliki dio obveza bio iskazan u eurima dok se većina prihoda od prodaje isto tako ostvarivala u eurima. Nakon uvođenja eura kao nacionalne valute ne očekuju se značajnija izloženost valutnom riziku. ii) Cjenovni rizik Grupa i Društvo izloženi su riziku promjene cijene vlasničkih vrijednosnica koje kotiraju na burzi, a čiji su imatelji. S obzirom na ulaganja klasificirana u bilanci po fer vrijednosti u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti Društvo je u određenoj mjeri izloženo riziku promjene cijene vlasničkog vrijednosnog papira. Ulaganja Grupe i Društva u vlasničke instrumente kojima se javno trguje uključena su u CROBEXplus indeks. U odnosu na iskazano stanje na dan 31. prosinca 2024. godine, ako bi vrijednost portfelja porasla/smanjila za 10%, uz pretpostavku da su svi ostali pokazatelji ostali nepromijenjeni (2024.: 10%), ukupna sveobuhvatna dobit poslije poreza Grupe i Društva za izvještajno razdoblje bila bi za 1.736 tisuća eura viša/niža, (2023.: ukupna sveobuhvatna dobit poslije poreza bila bi 1.755 tisuća eura viša/niža) uglavnom kao rezultat dobitaka/gubitaka od vlasničkih vrijednosnica klasificiranih po financijskoj imovini namijenjenoj prodaji. iii) Kamatni rizik novčanog toka i rizik fer vrijednosti kamatne stope Budući da Grupa i Društvo nemaju značajnu imovinu koja ostvaruje prihod od kamata, prihodi i novčani tok iz poslovnih aktivnosti nisu u značajnoj mjeri ovisni o promjenama tržišnih kamatnih stopa. Pretežni dio posudbi i primljenih kredita ima ugovorenu varijabilnu kamatnu stopu. Sve posudbe koje imaju ugovorenu varijabilnu kamatnu stopu odnose se na referentne tržišne stope i njihova promjena je u najvećoj mjeri elastična na tržišne uvjete, osim u vrlo ograničenim slučajevima. Posudbe izlažu Grupu i Društvo riziku fer vrijednosti kamatne stope. Knjigovodstvena vrijednost posudbi ne razlikuje se značajno od njihove fer vrijednosti budući da se kamatne stope po kojima bi se Grupa i Društvo mogli zadužiti na datum bilance ne razlikuju značajno od ugovorenih. U odnosu na iskazano stanje na dan 31. prosinca 2024. godine da se efektivna kamatna stopa na primljene kredite Grupe povećala za 1 postotni bod na godišnjoj razini, dobit poslije poreza za izvještajno razdoblje bila bi manja za 70 tisuća eura (31. prosinca 2023.: bila manja za 78 tisuća eura). U odnosu na iskazano stanje na dan 31. prosinca 2024. godine da se efektivna kamatna stopa na primljene kredite Društva smanjila za 1 postotni bod na godišnjoj razini, dobit poslije poreza za izvještajno razdoblje bila bi veća za 70 tisuća eura (31. prosinca 2023.: 78 tisuća eura). (b) Kreditni rizik Imovina koja potencijalno može dovesti Grupu i Društvo u kreditni rizik uključuje uglavnom novac, potraživanja od kupaca i ostala potraživanja (maksimalna izloženost kreditnom riziku je iskazana u sklopu bilješke 20). Grupa uglavnom deponira novac kod banaka članica uglednih bankarskih grupacija u EU. Prodajne politike Grupe i Društva osiguravaju da se prodaja obavlja kupcima uz plaćanje unaprijed, u MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. 75 gotovini ili putem značajnijih kreditnih kartica (individualni kupci, tj. fizičke osobe) te kupcima koji imaju odgovarajuću kreditnu povijest (uglavnom putničke agencije). Grupa i Društvo kupcima ne odobravaju kreditne limite. Uprava ne očekuje dodatne gubitke od neizvršavanja obveza od strane kupaca. (c) Rizik likvidnosti Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca, osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava i sposobnost podmirenja svih obveza. Uprava jednom tjedno prati projekcije likvidnosti. Na korporativnoj razini, odjel financija Matice mjesečno pregledava interne financijske izvještaje. Tablica u nastavku prikazuje financijske obveze Grupe i Društva na datum bilance prema ugovorenim dospijećima, što uključuje glavnicu i očekivanu kamatu. Iznosi iskazani u tablici predstavljaju ugovorne ne diskontirane novčane tokove. MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. 76 3.1 Čimbenici financijskog rizika (nastavak) Grupa (u tisućama eura) Manje od 6 mjeseci Od 6 do 12 mjeseci 1-2 godine 2-5 godina Više od 5 godina Na dan 31. prosinca 2024. Posudbe dugoročne - - 1.802 5.417 6.235 Posudbe kratkoročne 543 1.262 - - - Obveze po najmu 53 78 129 399 5.472 Obveze prema dobavljačima i ostale obveze 995 - - - - Na dan 31. prosinca 2023. Posudbe dugoročne - - 1.784 5.353 7.836 Posudbe kratkoročne 301 1.252 - - - Obveze po najmu 47 86 122 363 4.237 Obveze prema dobavljačima i ostale obveze 1.304 - - - - Društvo (u tisućama eura) Manje od 6 mjeseci Od 6 do 12 mjeseci 1-2 godine 2-5 godina Više od 5 godina Na dan 31. prosinca 2024. Posudbe dugoročne - - 1.802 5.417 6.235 Posudbe kratkoročne 543 1.262 - - - Obveze po najmu 53 78 129 399 5.472 Obveze prema dobavljačima i ostale obveze 994 - - - - Na dan 31. prosinca 2023. Posudbe dugoročne - - 1.784 5.353 7.836 Posudbe kratkoročne 301 1.252 - - - Obveze po najmu 47 86 122 363 4.237 Obveze prema dobavljačima i ostale obveze 1.304 - - - - 3.2 Upravljanje kapitalnim rizikom Grupa nadzire kapital u skladu sa zakonima i propisima Republike Hrvatske koji zahtijevaju minimalni uplaćeni kapital od 25.000 eura za dionička društva. Vlasnici ne zahtijevaju nikakve posebne mjere u pogledu upravljanja kapitalom. Grupa nema obvezu pridržavanja kapitalnih zahtjeva nametnutih izvana. Nadalje, nema kapitalnih ciljeva koji se interno prate. MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. 77 3.3 Procjena fer vrijednosti Fer vrijednosti financijskih instrumenata se mjeri u skladu sa sljedećom hijerarhijom: • Kotirane cijene (nekorigirane) na aktivnim tržištima za identičnu imovinu (Razina 1). • Inputi koji ne predstavljaju kotirane cijene uključene u razinu 1, a radi se o vidljivim inputima za imovinu ili obvezu, bilo izravno (tj. kao cijene) ili neizravno (tj. izvedeni iz cijena) (Razina 2). • Inputi za imovinu ili obvezu koji se ne temelje na vidljivim tržišnim podacima (tj. nevidljivi inputi) (Razina 3). Sljedeća tablica predstavlja imovinu Grupe i Društva koji se mjere po fer vrijednosti na dan 31. prosinca 2024. godine, grupiranu prema načinu na koji se izračunava fer vrijednost: (u tisućama eura) Razina 1 Razina 2 Razina 3 Ukupno stanje Imovina Financijska imovina namijenjena prodaji - Vlasnički instrumenti 17.164 27 - 17.191 Ukupno imovina 17.164 27 - 17.191 Sljedeća tablica predstavlja imovinu Grupe i Društva koji se mjere po fer vrijednosti na dan 31. prosinca 2023. godine, grupiranu prema načinu na koji se izračunava fer vrijednost: (u tisućama eura) Razina 1 Razina 2 Razina 3 Ukupno stanje Imovina Financijska imovina namijenjena prodaji - Vlasnički instrumenti 17.356 31 - 17.387 Ukupno imovina 17.356 31 - 17.387 Fer vrijednost financijskih instrumenata kojima se trguje na aktivnim tržištima temelji se na kotiranim tržišnim cijenama na dan bilance. Tržište se smatra aktivnim ako su kotirane cijene poznate temeljem zamjene, aktivnosti brokera, a te cijene predstavljaju stvarne i redovite tržišne transakcije prema uobičajenim trgovačkim uvjetima. Kotirana tržišna cijena korištena za financijsku imovinu koju drže Grupa i Društvo je njezina važeća kupovna cijena. Ovi instrumenti uključeni su u Razinu 1. Instrumenti koji su uključeni u Razinu 1 sastoje se od vlasničkih ulaganja u dionice koja su klasificirana kao utržive vrijednosnice, dok se instrumenti uključeni u Razinu 2 sastoje od ulaganja u dionice društava koja ne kotiraju na burzi. Grupa i Društvo nemaju financijske imovine koja bi se klasificirala u Razinu 3. MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. 78 BILJEŠKA 4 – KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE Procjene se kontinuirano vrednuju i zasnivaju se na iskustvu i drugim čimbenicima, uključujući očekivanja budućih događaja za koje se smatra da su prihvatljiva pod postojećim okolnostima. Grupa i Društvo izrađuju procjene i stvaraju pretpostavke vezane za budućnost. Proizašle računovodstvene procjene su, po definiciji, u rijetkim slučajevima izjednačene sa stvarnim rezultatima. U nastavku se navode procjene i pretpostavke koje bi mogle uzrokovati značajan rizik usklađivanja Knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u sljedećoj financijskoj godini. a) Sudske tužbe i postupci Rezerviranja za sudske tužbe i postupke iskazuju se na temelju procjene Uprave vezane za potencijalne gubitke kao i vjerojatnost rješavanja navedenih spora u razdoblju kraćem/dužem od jedne godine, nakon savjetovanja s odvjetnikom. Na temelju postojećih saznanja u razumnoj mjeri je moguće da će se ishodi sudskih postupaka razlikovati od procijenjenih potencijalnih gubitaka. b) Korisni vijek trajanja nekretnina, postrojenja i opreme Grupa i Društvo korištenjem nekog sredstva troši ekonomske koristi sadržane u tom sredstvu, a koje se intenzivnije smanjuju uslijed ekonomskog i tehnološkog starenja. Stoga je prilikom utvrđivanja vijeka uporabe sredstva, pored razmatranja očekivane upotrebe temeljem fizičkog korištenja, potrebno uvažiti promjene potražnje na turističkom tržištu koje će potencirati bržu ekonomsku zastarjelost kao i brži intenzitet razvoja novih tehnologija. S te osnove suvremeno poslovanje u industriji turističkog smještaja nameće potrebu za sve učestalijim ulaganjima što predstavlja argumentaciju činjenici da se korisni vijek uporabe sredstva smanjuje. Vijek upotrebe skupine osnovnih sredstava građevinski objekti unutar klase „Građevinski objekti“ od 10 do 40 godina ocijenjen je primjerenim za nesmetano funkcioniranje poslovanja sukladno mišljenjima tehničkog odjela. Korisni vijek upotrebe preispitan je i za opremu i ostala sredstva. Korisni vijek uporabe bit će periodično preispitan u smislu da li postoje okolnosti za izmjenu procjene u odnosu na prethodno utvrđenu. Promjene u procjeni, ako ih bude, prikazat će se u budućim razdobljima kroz promijenjeni trošak amortizacije tijekom preostalog, promijenjenog korisnog vijeka uporabe. Kada bi korisni vijek uporabe nekretnina, postrojenja i opreme bio 5% duži, a pod pretpostavkom nepromijenjenosti ostalih varijabli, neto dobit za godinu bila bi viša za 161 tisuće eura za Grupu, odnosno 161 tisuće eura viša za Društvo, a neto Knjigovodstvena vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme bila bi viša za 161 tisuće eura za Grupu, odnosno 161 tisuće eura viša za Društvo (2023.: neto dobit bila bi viša za 107 tisuća eura za Grupu, odnosno 107 tisuće eura viša za Društvo, a neto Knjigovodstvena vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme bila bi 107 tisuća eura viša za Grupu, odnosno 107 tisuća eura viša za Društvo). Kada bi korisni vijek uporabe nekretnina, postrojenja i opreme bio 5% kraći, a pod pretpostavkom nepromijenjenosti ostalih varijabli, neto dobit za godinu bila bi niža za 161 tisuće eura za Grupu, odnosno 161 tisuće eura niža za Društvo, a neto Knjigovodstvena vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme bila bi niža za 161 tisuće eura za Grupu, odnosno 161 tisuće eura niža za Društvo (2023.: neto dobit bila bi niža za 107 tisuća eura za Grupu, odnosno 107 tisuća eura niža za Društvo, a neto Knjigovodstvena vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme bila bi niža za 107 tisuća eura za Grupu, odnosno 107 tisuća eura niža za Društvo) . MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. 79 c) Nadoknadiva vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme Grupa i Društvo minimalno jednom godišnje provjeravaju Knjigovodstvene iznose nefinancijske imovine (uključujući nekretnine, postrojenja i opremu) kako bi utvrdili postoje li naznake umanjenja vrijednosti. Ako postoje takve naznake, procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine. Za potrebe procjene umanjenja vrijednosti, imovina se grupira na najnižu razinu kako bi se pojedinačno utvrdio novčani tok (jedinice stvaranja novca). Jedinica stvaranja novca u turizmu je smještajni objekt. Računovodstvena politika objavljena je u bilješci 2.12. Izračun nadoknadive vrijednosti proveden je jednim od sljedeća dva načina: izračunom fer vrijednosti imovine za nove kampove u kojima ne postoje povijesni podaci te izračunom vrijednosti imovine u uporabi. Kalkulacija fer vrijednosti umanjene za troškove prodaje temeljena je na prihodovnoj metodi. Prema prihodovnoj metodi nekretnina vrijedi onoliko koliko je novčanih sredstava u stanju generirati tijekom svog životnog vijeka. Nakon određivanja svih prihoda i rashoda povezanih s pojedinom smještajnom jedinicom računa se neto prihod svih budućih razdoblja te se diskontira adekvatnom diskontnom stopom kako bi se dobila sadašnja vrijednost budućih novčanih tokova. Ključne pretpostavke upotrijebljene u prihodovnoj metodi su cijena noćenja po smještajnoj jedinici, prosječna stopa popunjenosti objekta, ponder rasporeda prihoda po kategoriji usluge, bruto EBITDA marža te kapitalizacijska stopa. Vrijednost u uporabi procjenjuje se diskontiranjem procijenjenih budućih novčanih tokova na njihovu sadašnju vrijednost koristeći diskontnu stopu prije poreza koja odražava sadašnju tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i rizike specifične za tu imovinu. Prilikom utvrđivanja nadoknadive vrijednosti menadžment razmatra ključne pokazatelje kao što su rast prihoda koji se baziraju na popunjenosti objekata, prihodu po jedinici i očekivanom tržišnom rastu u turizmu, itd. Vrednovanja se temelje na petogodišnjim projekcijama novčanih tokova koje je odobrila uprava Društva. Za razdoblje nakon isteka petogodišnjeg razdoblja, primijenjena je terminalna stopa rasta (stopa preostalog rasta). Terminalne stope rasta korištene u vrednovanju predstavljaju projekciju godišnjeg rasta BDP-a Republike Hrvatske u dugoročnom razdoblju te su usklađene s očekivanim stopama rasta u turizmu. d) Najmovi – kamp U skladu s odredbama Zakona o neprocijenjenom građevinskom zemljištu i Uredbe o uređenju zakupa na dijelovima kampa u vlasništvu Republike Hrvatske, Grupa i Društvo su s 1. siječnja 2024. godine zakup kampa priznali sukladno odredbama MSFI 16 (bilješka 2.11). Sukladno navedenom imovina s pravom uporabe priznata je po jediničnoj cijeni zakupnine iz Uredbe, korištenjem diskontne stope u visini od 5%, u ukupnom iznosu od 1,4 milijuna eura (bilješka 15). MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. 80 BILJEŠKA 5 – INFORMACIJE O POSLOVNIM SEGMENTIMA Uprava je odredila poslovne segmente na temelju izvještaja koje pregledava Uprava Mon Perin-a, a koji se koriste za donošenje strateških odluka. Uprava je odredila svoje izvještajne segmente kao poslovne djelatnosti na temelju razlika u vrsti smještajnih kapaciteta te je odredila da su izvještajni segmenti (1) Kampovi, (2) Ostalo. Ostali segmenti uključuju uglavnom administrativne funkcije, najmove te eliminacije. Uprava Mon Perin-a procjenjuje rezultate poslovanja operativnih segmenata na temelju zarade prije kamata, poreza i amortizacije (EBITDA-e). Međutim, interno izvještavanje o rezultatima dodatno uključuje prihode od pružanja osnovne usluge (smještaj i pansionske hrana). Mon Perin d.d. (u milijunima eura) Kampovi Ostalo Ukupno Prihod segmenta u 2024. godini 13.066 1.480 14.546 Prihod segmenta u 2023. godini 11.887 2.155 14.042 EBITDA 2024. 6.179 966 7.145 EBITDA 2023. 6.035 1.083 7.118 Usklađenje između EBITDAe i prihoda poslovnih segmenata te neto dobiti i prihoda razdoblja: (u milijunima eura) 2024. 2023. EBITDA poslovnih segmenata 7.145 7.118 Amortizacija i umanjenje vrijednosti (3.214) (2.141) Neto financijski rashodi 131 118 Ostalo 23 100 Neto dobit razdoblja 4.085 5.195 Interno izvještavanje o rezultatima segmenta je prilagođeno poslovanju i ključnim događanjima za svaki segment zasebno pa su sukladno tome objave tih informacija prilagođene za tekuću godinu i prijašnje razdoblje. Kampovi (u milijunima eura) 2024. 2023. Prihodi 13.066 11.887 Operativni troškovi (6.887) (5.852) EBITDA 6.179 6.035 Uprava ne prati imovinu i obveze na razini Grupe i pojedinih segmenata, već samo na razini Društva. Svi prihodi i dugotrajna materijalna imovina segmenata se ostvaruju i nalaze se u Hrvatskoj. Prihodi od prodaje se razlikuju prema zemlji porijekla kupaca. Uprava također prati zauzetost smještajnih jedinica po segmentu prema kanalima prodaje. MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. 81 Grupa Mon Perin Mon Perin d.d. Analiza prodaje po vrstama (u milijunima eura) 2024. 2023. 2024. 2023. Prihodi od smještaja 13.066 11.887 13.066 11.887 Prihodi od ostalih turističkih usluga 1.324 1.966 1.324 1.966 Ostali prihodi 156 189 156 189 14.546 14.042 14.546 14.042 BILJEŠKA 6 – OSTALI PRIHODI Grupa Mon Perin Mon Perin d.d. (u tisućama eura) 2024. 2023. 2024. 2023. Zakupnine 783 688 783 688 Pružene usluge 214 113 214 113 Naplata štete 16 4 16 4 Prihodi od poticaja /i/ 12 56 12 56 Ostali prihodi /ii/ 459 1.295 459 1.294 1.484 2.156 1.484 2.155 /i/ Grupa i Društvu su tijekom 2024. koristili poljoprivredne poticaje i potporu temeljem uredbe Vlade za električnu energiju. /ii/ Ostali poslovni prihodi tijekom 2024. godine najvećim se dijelom za Grupu i Društvo odnose na prihode od prijave gostiju u iznosu od 78 tisuća eura (2023.: 77 tisuća eura), na prihode s odustatnina rezervacije iznosu od 20 tisuća eura (2023.: 19 tisuća eura), na prihode od parkinga i ostalih ulaznica 101 tisuća eura (2023.: 58 tisuća eura), te na prihode od prodaje u tranzitu 127 tisuća eura (2023.: 1.008 tisuća eura, prihode od prefakturiranih troškova 48 tisuća eura (2023.: 43 tisuće eura). BILJEŠKA 7 – TROŠKOVI MATERIJALA I USLUGA Grupa Mon Perin Mon Perin d.d. (u tisućama eura) 2024. 2023. 2024. 2023. Sirovine i materijal Utrošene sirovine i materijal 533 481 533 481 Utrošena energija i voda 380 236 380 236 913 717 913 717 Vanjske usluge Komunalne usluge 599 489 599 489 Usluge čišćenja i pranja 441 412 441 412 Usluge održavanja 609 423 609 423 Najamnine niske vrijednosti koji nisu priznati kao obveza 713 687 713 687 Reklama i propaganda 176 167 176 167 Troškovi službe sigurnosti 98 54 98 54 Prijevozne usluge 32 35 32 3 5 MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. 82 Ostale usluge 170 134 170 134 2.838 2.401 2.838 2.401 3.751 3.118 3.751 3.118 BILJEŠKA 8 – TROŠKOVI ZAPOSLENIH Grupa Mon Perin Mon Perin d.d. (u tisućama eura) 2024. 2023. 2024. 2023. Neto plaće 701 462 701 462 Porezi i doprinosi /i/ 431 339 431 339 Rezerviranja za neiskorištene godišnje odmore 31 11 31 11 Ostali troškovi zaposlenih /ii/ 213 210 213 210 1.376 1.022 1.376 1.022 /i/ Doprinosi za mirovinsko osiguranje iznosili su 190 tisuća eura (2023.: 154 tisuća eura) za Grupu i 190 tisuće eura (2023.: 154 tisuće eura) za Društvo. /ii/ Ostale troškove zaposlenika čine troškovi starosnih otpremnina, prijevoza, jubilarnih nagrada, božićnica, regresa i prehrane. Za godinu koje je završila na dan 31. prosinca 2024. godine prosječan broj zaposlenih u Grupi je 62 (2023.: 46 zaposlenih) te u Društvu 62 (2023.: 46 zaposlenih). BILJEŠKA 9 – OSTALI POSLOVNI RASHODI Grupa Mon Perin Mon Perin d.d. (u tisućama eura) 2024. 2023. 2024. 2023. Intelektualne usluge 1.384 1.442 1.381 1.440 Donacije 55 56 55 56 Troškovi reprezentacije 209 103 209 103 Bankarske usluge 136 93 136 93 Troškovi licenci 145 128 145 128 Premije osiguranja 79 65 79 65 Telekomunikacijske usluge 46 42 46 41 Porezi i naknade 36 27 36 27 Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca 19 5 19 5 Troškovi dnevnica i prijevoza na putu 4 4 4 4 Troškovi obrazovanja 3 1 3 1 Ostalo 27 77 27 77 2.143 2.043 2.140 2.040 MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. 83 BILJEŠKA 10 – OSTALI DOBICI / (GUBICI) – NETO Grupa Mon Perin Mon Perin d.d. (u tisućama eura) 2024. 2023. 2024. 2023. Dobici/(gubici) od prodaje materijalne imovine 23 100 23 100 23 100 23 100 BILJEŠKA 11 – NETO FINANCIJSKI RASHODI Grupa Mon Perin Mon Perin d.d. (u tisućama eura) 2024. 2023. 2024. 2023. Financijski prihodi Prihodi od kamata i dividendi 760 592 760 592 760 592 760 592 Financijski rashodi Trošak kamata iz ugovora o najmu (191) (124) (191) (124) Trošak kamata (438) (350) (438) (350) (629) (474) (629) (474) Neto financijski rashodi 131 118 131 118 BILJEŠKA 12 – NAJMOVI Priznati iznosi u bilanci i kretanja tijekom godine prikazani su u bilješci 15 - Nekretnine, postrojenja i oprema i bilješci 25 - Dobavljači i ostale obveze. U izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti za 2024. i 2023. godinu iskazano je sljedeće: Grupa Mon Perin Mon Perin d.d. (u tisućama eura) 2024. 2023. 2024. 2023. Trošak amortizacije imovine s pravom korištenja Nekretnine 205 177 205 177 205 177 205 177 Troškovi kamata (bilješka 11) 191 124 191 124 Troškovi vezani uz najmove imovine niske vrijednosti koji nisu iskazani kao kratkotrajni najmovi (bilješka 7) 713 687 713 687 Za najmove kod kojih su Grupa i Društvo najmodavac, prihodi su iskazani u sklopu ostalih prihoda (bilješka 6). Ukupno plaćanje obveza za najam za Grupu i Društvo u 2024. godini je iznosilo 324 tisuća eura (2023.: 256 tisuća eura). MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. 84 BILJEŠKA 13 – POREZ NA DOBIT Grupa Mon Perin Mon Perin d.d. (u tisućama eura) 2024. 2023. 2024. 2023. Tekući porez - - - - Odgođeni porez /i/ 407 442 407 442 407 442 407 442 Usklađenje poreznog troška Grupe i Društva prema izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti i oporezivanju zakonskom stopom prikazano je u sljedećoj tablici: Grupa Mon Perin Mon Perin d.d. (u tisućama eura) 2024. 2023. 2024. 2023. (Gubitak)/dobit prije oporezivanja 4.085 5.195 4.088 5.198 Porez obračunat po stopi od 18% 736 935 736 936 Učinak neoporezivih prihoda /ii/ (114) (92) (114) (92) Učinak porezno nepriznatih rashoda /iii/ 49 28 49 28 Učinak poreznog gubitka za prijenos (4) (3) - - Učinak priznavanja državnih poticaja za ulaganja /iv/ (667) (868) (671) (872) Porezni trošak - - - - /i/ Odgođena porezna obveza se odnosi na promjenu fer vrijednosti financijske imovine iskazanu u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (bilješka 17) . /ii/ Neoporezivi prihodi uglavnom se odnose na prihode od dividendi i udjela u dobiti koji se isključuju iz porezne osnovice (u skladu s poreznim propisima). /iii/ Porezno nepriznati rashodi odnose se pretežno na prekoračene troškove zaduživanja, amortizaciju iznad propisanih stopa, troškove reprezentacije, nepriznate troškove za osobni prijevoz te vrijednosna usklađenja i otpis potraživanja. /iv/ Sukladno članku 9. Zakona o poticanju ulaganja, porezne stope za male, srednje i velike poduzetnike za ulaganja u visini iznosa protuvrijednosti kuna od 150.000 EUR do 1.000.000 EUR, a na temelju Potvrde Ministarstva gospodarstva, poduzetništva i obrta od 20. lipnja 2016. godine, Društvu je odobreno smanjenje stope poreza na dobit za 50%, uz uvjet zapošljavanja 5 novih djelatnika. Dana 30. travnja 2019. godine, novom Potvrdom odobreno je dodatnih 50% smanjenja stope poreza na dobit, uz uvjet zapošljavanja dodatnih 5 radnika u razdoblju od 3 godine. Porezna olakšica traje 10 godina od dana izdane potvrde. U skladu s propisima Republike Hrvatske, Porezna uprava može u bilo koje doba pregledati knjige i evidencije Društva kao i ovisnih društava u razdoblju od 3 godine nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza iskazana te može uvesti dodatne porezne obaveze i kazne. Uprava Društva nije upoznata sa okolnostima koje bi mogle dovesti do potencijalnih značajnih obveza u tom pogledu. MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. 85 BILJEŠKA 14 – DOBIT PO DIONICI Osnovna zarada po dionici dobivena je dijeljenjem neto dobiti s ponderiranim prosjekom broja redovnih dionica, isključujući prosječan broj redovnih dionica kupljenih od strane Društva koje ih drži kao vlastite dionice. Osnovni dobitak po dionici jednak je razrijeđenom, budući da nema razrijeđenih dionica. Grupa Mon Perin Mon Perin d.d. 2024. 2023. 2024. 2023. Neto (gubitak)/dobit za dioničare društva (u tisućama eura) 4.085 5.195 4.088 5.198 Ponderirani prosječni broj dionica 10.653.053 10.660.213 10.653.053 10.660.213 (Gubitak)/zarada po dionici (u eurima) 0,38 0,49 0,38 0,49 MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. 86 BILJEŠKA 15 – NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA Grupa Mon Perin (u tisućama eura) Zemljišta i građevinski objekti Pravo na korištenje imovine – IFRS 16 Postrojenja i oprema Sitan inventar Imovina u pripremi Ostala materijalna imovina Ukupno Za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. Neto Knjigovodstvena vrijednost na početku razdoblja 16.357 4.747 1.358 237 1.697 1.089 25.485 Povećanje - 15 - 38 12.643 412 13.108 Prijenosi 8.668 - 1.046 184 (9.957) 59 - Smanjenje - - - - - (718) (718) Amortizacija i umanjenje vrijednosti za godinu (1.427) (177) (456) (58) - (23) (2.141) Zaključno neto knjigovodstveno stanje 23.598 4.585 1.948 401 4.383 819 35.734 Stanje na dan 31. prosinca 2023. Nabavna vrijednost 37.340 5.363 4.829 817 4.383 897 53.629 Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti (13.742) (778) (2.881) (416) - (78) (17.895) Neto Knjigovodstvena vrijednost 23.598 4.585 1.948 401 4.383 819 35.734 Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. Neto Knjigovodstvena vrijednost na početku razdoblja 23.598 4.585 1.948 401 4.383 819 35.734 Povećanje - 1.418 - - 5.675 - 7.093 Prijenosi 7.151 1.761 212 (9.197) 73 - Smanjenje - - - - - (275) (275) Reklasifikacija - - 76 (76) - - - Amortizacija i umanjenje vrijednosti za godinu (2.134) (205) (738) (107) - (29) (3.213) Zaključno neto knjigovodstveno stanje 28.615 5.798 3.047 430 861 588 39.339 Stanje na dan 31. prosinca 2024. Nabavna vrijednost 44.491 6.724 6.612 944 861 695 60.327 Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti (15.876) (926) (3.565) (514) - (107) (20.988) Neto Knjigovodstvena vrijednost 28.615 5.798 3.047 430 861 588 39.339 MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. 87 Mon Perin d.d. (u tisućama eura) Zemljišta i građevinski objekti Pravo na korištenje imovine – IFRS 16 Postrojenja i oprema Sitan inventar Imovina u pripremi Ostala materijalna imovina Ukupno Za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. Neto Knjigovodstvena vrijednost na početku razdoblja 16.357 4.747 1.366 237 1.697 1.089 25.493 Povećanje - 15 - 38 12.643 (306) 12.390 Prijenosi 8.668 - 1.046 184 (9.957) 59 - Smanjenje - - - - - - - Amortizacija i umanjenje vrijednosti za godinu (1.427) (177) (456) (58) - (23) (2.141) Zaključno neto Knjigovodstveno stanje 23.598 4.585 1.956 401 4.383 819 35.742 Stanje na dan 31. prosinca 2023. Nabavna vrijednost 37.340 5.363 4.837 817 4.383 897 53.637 Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti (13.742) (778) (2.881) (416) - (78) (17.895) Neto Knjigovodstvena vrijednost 23.598 4.585 1.956 401 4.383 819 35.742 Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. Neto Knjigovodstvena vrijednost na početku razdoblja 23.598 4.585 1.956 401 4.383 819 35.742 Povećanje - 1.418 - - 5.667 - 7.085 Prijenosi 7.151 1.753 212 (9.189) 73 - Smanjenje - - - - - (275) (275) Reklasifikacija - - 76 (76) - - - Amortizacija i umanjenje vrijednosti za godinu (2.134) (205) (738) (107) - (29) (3.213) Zaključno neto Knjigovodstveno stanje 28.615 5.798 3.047 430 861 588 39.339 Stanje na dan 31. prosinca 2024. Nabavna vrijednost 44.491 6.724 6.612 944 861 695 60.327 Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti (15.876) (926) (3.565) (514) - (107) (20.988) Neto Knjigovodstvena vrijednost 28.615 5.798 3.047 430 861 588 39.339 MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. 88 Na dan 31. prosinca 2024. godine nabavna vrijednost potpuno otpisanih nekretnina, postrojenja i opreme iznosila je 130 tisuća eura u Grupi i 130 tisuća eura u Društvu (31. prosinca 2023.: u Grupi: 8.834 tisuća eura i 8.834 tisuća eura u Društvu). Nekretnine i oprema u pripremi Grupe i Društva na 31. prosinca 2024. uglavnom se odnose na uređenje kampova na zemljištu Općine Bale. Zemljište čija je neto Knjigovodstvena vrijednost na dan 31. prosinca 2024. godine 239 tisuća eura (2023.: 239 tisuća eura) založeno je kao sredstvo osiguranja plaćanja kredita (bilješka 23). MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. 89 BILJEŠKA 16 – NEMATERIJALNA IMOVINA Grupa Mon Perin (u tisućama eura) Software Ostala nematerijalna imovina Ukupno Za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. Neto Knjigovodstvena vrijednost na početku razdoblja 2 - 2 Amortizacija za godinu - - - Zaključno neto Knjigovodstveno stanje 2 - 2 Stanje na dan 31. prosinca 2023. Nabavna vrijednost 79 - 79 Akumulirana amortizacija (77) - (77) Neto Knjigovodstvena vrijednost 2 - 2 Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. Neto Knjigovodstvena vrijednost na početku razdoblja 2 - 2 Amortizacija za godinu - - - Zaključno neto Knjigovodstveno stanje 2 - 2 Stanje na dan 31. prosinca 2024. Nabavna vrijednost 79 - 79 Akumulirana amortizacija (77) - (77) Neto Knjigovodstvena vrijednost 2 - 2 Ostala nematerijalna imovina se odnosi na ostala prava i nematerijalnu imovinu u pripremi . MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. 90 Mon Perin d.d. (u tisućama eura) Software Ostala nematerijalna imovina Ukupno Za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. Neto Knjigovodstvena vrijednost na početku razdoblja 2 - 2 Amortizacija za godinu - - - Zaključno neto Knjigovodstveno stanje 2 - 2 Stanje na dan 31. prosinca 2023. Nabavna vrijednost 79 - 79 Akumulirana amortizacija (77) - (77) Neto Knjigovodstvena vrijednost 2 - 2 Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. Neto Knjigovodstvena vrijednost na početku razdoblja 2 - 2 Amortizacija za godinu - - - Zaključno neto Knjigovodstveno stanje 2 - 2 Stanje na dan 31. prosinca 2024. Nabavna vrijednost 79 - 79 Akumulirana amortizacija (77) - (77) Neto Knjigovodstvena vrijednost 2 - 2 Ostala nematerijalna imovina se odnosi na nematerijalnu imovinu u pripremi. MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. 91 BILJEŠKA 17 – FINANCIJSKI INSTRUMENTI PO KATEGORIJAMA Računovodstvene politike za financijske instrumente primijenjene su na sljedeće stavke: Grupa Mon Perin Mon Perin d.d. (u tisućama eura) 2024. 2023. 2024. 2023. Imovina Potraživanja iz poslovanja i ostala potraživanja 502 689 502 689 Ulaganja u povezana društva 168 168 173 173 Dani krediti 459 447 459 447 Dani depoziti i zajmovi 3.462 5.362 3.462 5.362 Novac i novčani ekvivalenti 739 726 676 661 Ukupno financijska imovina po amortiziranom trošku 5.330 7.392 5.272 7.332 Financijska imovina po fer vrijednosti namijenjena prodaji /i/ 17.191 17.387 17.191 17.387 22.521 24.779 22.463 24.719 Grupa Mon Perin Mon Perin d.d. (u tisućama eura) 2024. 2023. 2024. 2023. Ostale financijske obveze Posudbe 15.259 16.526 15.259 16.526 Dobavljači i ostale obveze /ii/ 970 1.210 969 1.210 Ukupno financijske obveze po amortiziranom trošku 16.229 17.736 16.228 17.736 /i/ Društvo ulaganja u dionice koje kotiraju na aktivnom tržištu klasificira kao financijska imovina koja se naknadno mjeri po fer vrijednost kroz ostalu sveobuhvatnu dobit kao što je prikazano u nastavku: Grupa Mon Perin Mon Perin d.d. (u tisućama eura) 2024. 2023. 2024. 2023. Stanje na 1.1. 17.387 12.402 17.387 12.402 Promjena fer vrijednosti iskazana u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (161) 4.543 (161) 4.543 Odgođena porezna obveza (35) 442 (35) 442 Stanje na 31.12. 17.191 17.387 17.191 17.387 /ii/ Obveze iz poslovanja i ostale obveze ne uključuju obveze za plaće, poreze i doprinose te obveze za predujmove, a uključuju rezerviranja i ugovorne obveze. MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. 92 BILJEŠKA 18 – ULAGANJA U OVISNA I PRIDRUŽENA DRUŠTVA Grupa Mon Perin Mon Perin d.d. (u tisućama eura) 2024. 2023. 2024. 2023. Ulaganja u ovisno društvo /i/ - - 5 5 Ulaganje u pridružena društva /ii/ 168 168 168 168 168 168 173 173 /i/ Ulaganje u društva Dandoli d.o.o. i Mon Perin Castrum d.o.o. na 31. prosinca 2024. predstavlja 100% udjela (31. prosinca 2023.: 100%) u navedenim društvima i iskazano je po trošku stjecanja u pojedinačnim financijskim izvještajima. /ii/ Ulaganja u društva: • Terra Vallis d.o.o. na 31.12.2024. predstavlja 25% (31. prosinca 2023.: 25%) udjela u navedenom društvu • Fort Forno d.o.o. na 31.12.2024. predstavlja 20% (31. prosinca 2023.: 20%) udjela u navedenom društvu i iskazana su po trošku stjecanja u konsolidiranim i pojedinačnim financijskim izvještajima. BILJEŠKA 19 – ZALIHE Grupa Mon Perin Mon Perin d.d. (u tisućama eura) 2024. 2023. 2024. 2023. Predujmovi za zalihe 24 55 24 55 Trgovačka roba 26 21 26 21 50 76 50 7 6 MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. 93 BILJEŠKA 20 – POTRAŽIVANJA IZ POSLOVANJA I OSTALA POTRAŽIVANJA Grupa Mon Perin Mon Perin d.d. (u tisućama eura) 2024. 2023. 2024. 2023. Financijska imovina po amortiziranom trošku Potraživanja od kupaca 186 120 186 120 Potraživanja od povezanih društava (Bilješka 28) 16 189 16 189 Rezerva za kreditni gubitak - - - - Neto potraživanja od kupaca 202 309 202 309 Potraživanja za dani kredit povezanim osobama /i/ 459 447 459 447 Neto potraživanja za dani kredit 459 447 459 447 661 756 661 756 Ostala nefinancijska potraživanja Potraživanja od države 214 301 214 301 Dani depoziti /ii/ 3.462 5.362 3.462 5.362 Unaprijed plaćeni troškovi 9 13 9 13 Ostala potraživanja 77 66 77 66 Potraživanja za porez na dobit - - - 4.423 6.498 4.423 6.498 Umanjeno za dugoročni dio (959) (947) (959) (947) Kratkoročni dio 3.464 5.551 3.464 5.551 /i/ Dani kredit na 31. prosinca 2024. se odnosi na pozajmicu članovima Uprave i zaposlenicima koja dospijeva u studenom 2033. Zajmovi su ugovoreni u eurima uz godišnju kamatnu stopu 2%-3,25%. /ii/ Dani depoziti na dan 31. prosinca 2024., od ukupnog iznosa danih depozita, 3.462 tisuća eura (31. prosinca 2023.: 5.362 tisuća eura) odnosi se na depozite položene kod Kentbank d.d. Erste&Steiermärkische Bank d.d., PBZ dd, te su isti ugovorno klasificirani kao nenamjenski. MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. 94 Knjigovodstvena vrijednost potraživanja za Grupu i Društvo po valutama je kako slijedi: Grupa Mon Perin Mon Perin d.d. (u tisućama eura) 2024. 2023. 2024. 2023. EUR 202 309 202 309 202 309 202 309 Navedena potraživanja ne uključuju potraživanja od zaposlenih, potraživanja od države, dane predujmove dobavljačima i unaprijed plaćene troškove. Maksimalna izloženost kreditnom riziku na dan izvještaja je suma Knjigovodstvenih vrijednosti svake skupine spomenutih potraživanja i sadašnje vrijednosti novčanih sredstava i depozita po viđenju. Društvo posjeduje instrumente osiguranja naplate. Fer vrijednost potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja ne razlikuje se značajno od njihove Knjigovodstvene vrijednosti. Grupa i Društvo sukladno MSFI-ju 9 primjenjuju pojednostavljeni pristup mjerenju očekivanih kreditnih gubitaka, koji koristi rezerviranje za očekivani gubitak tijekom cijelog životnog vijeka za sva potraživanja od kupaca. Na toj osnovi, rezerviranje za gubitke na dan 31. prosinca 2024. za potraživanja od kupaca je kako slijedi: MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. 95 Grupa 31. prosinca 2024. Nedospjelo Dospjelo do 90 dana Dospjelo od 91 – 120 Dospjelo od 121 - 180 Dospjelo od 181 do 365 Dospjelo do 365 UKUPNO Očekivana stopa gubitka 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% Bruto Knjigovodstvena vrijednost - potraživanja od kupaca 24 131 2 14 24 7 202 Rezerviranje za gubitke - - - - - - - 31. prosinca 2023. Nedospjelo Dospjelo do 90 dana Dospjelo od 91 – 120 Dospjelo od 121 - 180 Dospjelo od 181 do 365 Dospjelo do 365 UKUPNO Očekivana stopa gubitka 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% Bruto Knjigovodstvena vrijednost - potraživanja od kupaca 204 62 2 26 3 12 309 Rezerviranje za gubitke - - - - - - - Društvo 31. prosinca 2024. Nedospjelo Dospjelo do 90 dana Dospjelo od 91 – 120 Dospjelo od 121 - 180 Dospjelo od 181 do 365 Dospjelo do 365 UKUPNO Očekivana stopa gubitka 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% Bruto Knjigovodstvena vrijednost - potraživanja od kupaca 24 131 2 14 24 7 202 Rezerviranje za gubitke - - - - - - - 31. prosinca 2023. Nedospjelo Dospjelo do 90 dana Dospjelo od 91 – 120 Dospjelo od 121 - 180 Dospjelo od 181 do 365 Dospjelo do 365 UKUPNO Očekivana stopa gubitka 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% Bruto Knjigovodstvena vrijednost - potraživanja od kupaca 204 62 2 26 3 12 309 Rezerviranje za gubitke - - - - - - - Temeljem gornjeg izračuna zaključno rezerviranje za gubitke za potraživanja od kupaca nema potrebe za dodatnim usklađenjem. MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. 96 BILJEŠKA 21 – NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI Grupa Mon Perin Mon Perin d.d. (u tisućama eura) 2024. 2023. 2024. 2023. Novac u banci 739 726 676 661 739 726 676 661 Novčana sredstva su izražena u valutama kako slijedi: Grupa Mon Perin Mon Perin d.d. (u tisućama eura) 2024. 2023. 2024. 2023. EUR 739 726 676 661 739 726 676 661 Grupa i Društvo uglavnom deponiraju novac kod lokalnih banaka koje su članice bankarskih grupacija koje prema ocjeni Standard & Poor's imaju sljedeće kreditne ocjene: Grupa Mon Perin Mon Perin d.d. (u tisućama eura) 2024. 2023. 2024. 2023. Novac u banci i depoziti Bez kreditnog ratinga 739 726 676 661 739 726 676 661 BILJEŠKA 22 – KAPITAL I REZERVE Dionički kapital Društva na dan 31. prosinca 2024. iznosio je 14.166 tisuća eura (2023.: 14.166 tisuća eura) i sastoji se od 10.673.027 redovnih dionica. Vlasnička struktura Društva je bila kako slijedi: 31. prosinca 2024. 31. prosinca 2023. Broj dionica % Broj dionica % Plinio d.o.o. 3.961.070 37,11 4.000.000 37,48 Mali dioničari 6.711.957 62,89 6.673.027 62,52 10.673.027 100 10.673.027 100 MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. 97 BILJEŠKA 23 – DUGOROČNE POSUDBE Grupa Mon Perin Mon Perin d.d. (u tisućama eura) 2024. 2023. 2024. 2023. Dugoročne posudbe Krediti banaka /i/ 14.529 15.663 14.529 15.663 Dugoročne posudbe od povezanih strana (bilješka 28) /ii/ 730 863 730 863 15.259 16.526 15.259 16.526 Kratkoročni dio dugoročnih posudbi (1.805) (1.553) (1.805) (1.553) Dugoročni dio 13.454 14.973 13.454 14.973 /i/ Obveze prema bankama, na dan 31. prosinca 2024. godine, odnose se na: • iskorištena sredstva temeljem Ugovora o dugoročnom klupskom kreditu, sklopljenim s Privrednom bankom Zagreb d.d., Zagreb i Hrvatskom bankom za obnovu i razvitak, Zagreb, u svrhu ulaganja u infrastrukturu kampa i smještajnih kapaciteta. Na iskorišteni iznos kredita banke, u iznosu 2.591 tisuća eura, obračunava se kamata po stopi u visini tromjesečnog EURIBOR-a uvećano za kamatnu maržu od 2,3% dok se na iskorišteni iznos kredita HBOR-a, u istom iznosu, obračunava kamata u visini 0%. Glavnica kredita otplaćuje se kvartalno, u 40 jednakih rata. Prva rata dospijeva 30. rujna 2022. godine, a posljednja 30. lipnja 2032. godine. • iskorištena sredstva temeljem Ugovora o dugoročnom kreditu sa valutnom klauzulom, sklopljenim sa Privrednom bankom Zagreb d.d., Zagreb u svrhu ulaganja u kamp Mon Perin. Na iskorišteni iznos kredita, u iznosu od 2.000 tisuća eura, obračunava se fiksna kamatna stopa u visini od 1,50%. Glavnica kredita se otplaćuje u 120 nejednakih mjesečnih rata, od kojih prva dospijeva 31.07.2024. godine, a zadnja 30.06.2034. godine. 70% glavnice plaća se u ljetnim mjesecima, a 30% glavnice vraća se u ostalim mjesecima. • iskorištena sredstva temeljem Ugovora o dugoročnom klupskom kreditu, sklopljenim s Privrednom bankom Zagreb d.d., Zagreb i Hrvatskom bankom za obnovu i razvitak, Zagreb, u svrhu ulaganja u infrastrukturu kampa i smještajnih kapaciteta. Na iskorišteni iznos kredita banke, u iznosu 5.000 tisuća eura, obračunava se kamata po stopi u visini tromjesečnog EURIBOR-a uvećano za kamatnu maržu od 1,8% dok se na iskorišteni iznos kredita HBOR-a, u istom iznosu, obračunava kamata u visini 0%. Glavnica kredita se otplaćuje u 120 nejednakih mjesečnih rata, od kojih prva dospijeva 31.07.2024. godine, a zadnja 30.06.2034. godine. 70% glavnice plaća se u ljetnim mjesecima, a 30% glavnice vraća se u ostalim mjesecima. • financijski leasing sklopljen s PBZ Leasing d.o.o.za automobil. Na iznos odobrenog leasinga obračunava se fiksna kamatna stopa u visini od 5,55%. Glavnica se otplaćuje mjesečno, u 60 jednakih rata. Prva rata dospijeva 31.01.2025. godine, a posljednja 31.12.2029. godine. /ii/ Dugoročne posudbe Društva od povezanih strana se odnose na kredit od društva Plinio d.o.o. Kredit matičnog društva ugovoren je u eurima i dospijeva 30. lipnja 2030. godine, uz mogućnos t MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. 98 prijevremenog povrata. Kamatna stopa na kredit se godišnje prilagođava kamatnoj stopi na zajmove između povezanih osoba koju godišnje propisuje Ministarstvo financija zbog čega se smatra promjenjivom te je za 2024. iznosila 3,25% (2023.: 2,4%). Efektivne kamatne stope na datum bilance iznosile su: Grupa Mon Perin Mon Perin d.d. (u tisućama eura) 2024. 2023. 2024. 2023. Posudbe u eurima 0,0% do 6,2% 0,0% do 6,2% 0,0% do 6,2% 0% do 6,2% Izloženost posudbi Grupe i Društva promjenama kamatnih stopa: Grupa Mon Perin Mon Perin d.d. (u tisućama eura) 2024. 2023. 2024. 2023. Ukupne posudbe po promjenjivim kamatnim stopama 7.023 7.782 7.023 7.782 Promjenjivim kamatnim stopama se smatraju sve kamatne stope koje sadrže varijabilni dio koji je vezan na tržišna kretanja koja se automatski primjenjuju na izračun kamata (npr. EURIBOR, LIBOR i slično). U navedenu kategoriju spadaju i krediti gdje je kamatna stopa vezana uz kamatnu stopu na zajmove između povezanih osoba koju godišnje propisuje Ministarstvo financija. Sve ostale kamatne stope gdje se eventualna promjena kamatne stope definira zasebnim aktima ili aneksima ugovora bez da se promjena automatski primjenjuje na kredit se smatraju fiksnim kamatnim stopama. Dospijeće dugoročnih posudbi: Grupa Mon Perin Mon Perin d.d. (u tisućama eura) 2024. 2023. 2024. 2023. Između 1 i 2 godine 1.802 1.784 1.802 1.784 Između 2 i 5 godina 5.417 5.353 5.417 5.353 Dulje od 5 godina 6.235 7.836 6.235 7.836 13.454 14.973 13.454 14.973 Posudbe su izražene u sljedećim valutama: Grupa Mon Perin Mon Perin d.d. (u tisućama) 2024. 2023. 2024. 2023. EUR 15.259 16.526 15.259 16.526 15.259 16.526 15.259 16.526 MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. 99 (u tisućama eura) Posudbe - Grupa Posudbe - Društvo Obveze za najam – Grupa i Društvo Neto dug na dan 1. siječnja 2023. 7.407 7.407 4.973 Primici od kredita 10.491 10.491 - Otplata kredita (1.380) (1.380) (132) Povećanja temeljem novih ugovora o najmu - - 15 Trošak kamata 351 351 124 Ostala nefinancijska kretanja (343) (343) (125) Neto dug na dan 31. prosinca 2023. 16.526 16.526 4.855 Primici od kredita 1.083 1.083 - Otplata kredita (2.444) (2.444) (133) Povećanja temeljem novih ugovora o najmu - - 1.409 Trošak kamata 438 438 191 Ostala nefinancijska kretanja (344) (344) (191) Neto dug na dan 31. prosinca 2024. 15.259 15.259 6.131 BILJEŠKA 24 – KRATKOROČNE POSUDBE Grupa Mon Perin Mon Perin d.d. (u tisućama eura) 2024. 2023. 2024. 2023. Tekuće dospijeće dugoročnih posudbi od povezanih stranaka 133 133 133 133 Tekuće dospijeće dugoročnih posudbi od banaka 1.672 1.420 1.672 1.420 1.805 1.553 1.805 1.55 3 MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. 100 BILJEŠKA 25 – DOBAVLJAČI I OSTALE OBVEZE Grupa Mon Perin Mon Perin d.d. (u tisućama eura) 2024. 2023. 2024. 2023. Financijske obveze Obveze prema dobavljačima 416 882 415 882 Obveze prema povezanim društvima (bilješka 28) 202 - 202 - Obveze za najam 6.131 4.855 6.131 4.855 6.749 5.737 6.748 5.737 Ostale nefinancijske obveze Obveze za neto plaće, bonuse i otpremnine 69 39 69 39 Obveze za doprinose i naknade 35 28 35 28 Obveze za primljene predujmove 251 263 251 263 Ostale obveze 22 14 22 14 Ukupno dobavljači i ostale obveze 7.127 6.081 7.125 6.081 Dugoročni dio (obveze za najam) (6.000) (4.722) (6.000) (4.722) 1.127 1.359 1.125 1.359 Dospijeće dugoročnih obveza za najam: Grupa Mon Perin Mon Perin d.d. (u tisućama eura) 2024. 2023. 2024. 2023. Između 0 i 5 godina 659 618 659 618 Dulje od 5 godina 5.472 4.237 5.472 4.237 6.131 4.855 6.131 4.855 Obveze prema dobavljačima i povezanim društvima izražene su u valutama kako slijedi: Grupa Mon Perin Mon Perin d.d. (u tisućama eura) 2024. 2023. 2024. 2023. EUR 618 882 617 882 618 882 617 882 Grupa Mon Perin Mon Perin d.d. (u tisućama eura) 2024. 2023. 2024. 2023. Obveze za primljene predujmove /i/ 251 263 251 263 251 263 251 263 /i/ Stanje na 31. prosinca 2024. i 31. prosinca 2023. odnose se na obveze za primljene predujmove povezane uz rezervacije smještaja u budućem razdoblju. MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. 101 BILJEŠKA 26 – POTENCIJALNE OBVEZE Grupa i Društvo su evidentirali rezervacije za potencijalne obveze iz pravnih sporova radi naknada šteta iz prethodnih razdoblja u visini od 173 tisuće eura (2023.: 173 tisuće eura). Osim navedenog Društvo se javlja kao tuženik u jedan sudski postupak za koji nije formiralo rezervacije jer ne očekuje potencijalne obveze po tom sporu. Na dan 31. prosinca 2024. godine, Grupa i Društvo imaju evidentiranu potencijalnu obvezu po osnovi izdanih zadužnica u visini od 4 tisuće eura (2023.: 4 tisuće eura). BILJEŠKA 27 – NOVAC GENERIRAN POSLOVANJEM Grupa Mon Perin Mon Perin d.d. (svi iznosi izraženi u tisućama eura) Bilješka 2024. 2023. 2024. 2023. (Gubitak)/dobit prije poreza 4.085 5.195 4.088 5.198 Usklađenje za: Amortizacija 3.214 2.141 3.214 2.141 Umanjenje vrijednosti/ otpisi nekretnina, postrojenja i opreme - - - - Financijski rashodi - neto 191 124 191 124 Prihodi od kamata i dividendi (760) (592) (760) (592) Fer vrednovanje ulaganja u imovinu namijenjenu prodaji 160 (4.543) 161 (4.543) Dobici od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme (23 ) (100) (23 ) (100) Smanjenje (povećanje) rezerviranja 16 (6) 16 (6) Ostale stavke koje ne utječu na gotovinski tijek 1.267 6.425 1.267 6.424 Promjene u obrtnom kapitalu - kupci i ostala potraživanja 187 (304) 187 (307) - zalihe 26 (25) 26 (25) - Obveze prema dobavljačima (234) (49) (235) (49) - Ostale obveze (77) 77 (77) 77 Novac generiran poslovanjem 8.052 8.343 8.054 8.34 2 MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. 102 BILJEŠKA 28 – TRANSAKCIJE S POVEZANIM DRUŠTVIMA Za potrebe ovih financijskih izvještaja, strane se smatraju povezanima ako jedna od njih kontrolira drugu stranu, ako se nalazi pod zajedničkom kontrolom ili ako ima značajan utjecaj na drugu stranu pri donošenju financijskih ili poslovnih odluka. Prilikom razmatranja svakog mogućeg odnosa među povezanim stranama, pažnju treba usmjeriti na suštinu tog odnosa, a ne samo na pravni oblik. Prihodi i rashodi koji su rezultat transakcija s povezanim stranama su kako slijedi: Grupa Mon Perin Mon Perin d.d. (svi iznosi izraženi u tisućama eura) Bilješka 2024. 2023. 2024. 2023. Poslovni prihodi PLINIO d.o.o. 30 26 30 26 MAIAN d.o.o. - - - - DANDOLI d.o.o. - - - - TERRA VALLIS d.o.o. 17 8 17 8 47 34 47 34 Poslovni rashodi PLINIO d.o.o. 351 316 351 316 MAIAN d.o.o. - - - - FORT FORNO d.o.o. - - - - DANDOLI d.o.o. - - - - TERRA VALLIS d.o.o. 566 507 566 507 917 823 917 823 Financijski rashodi PLINIO d.o.o. 20 24 20 24 MAIAN d.o.o - - - - 20 24 20 2 4 MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. 103 Bilančne pozicije koje su rezultat transakcija s povezanim stranama su kako slijedi: Grupa Mon Perin Mon Perin d.d. (svi iznosi izraženi u tisućama eura) Bilješka 2024. 2023. 2024. 2023. Dugotrajna imovina DANDOLI d.o.o. - - - - TERRA VALLIS d.o.o. 111 222 111 222 111 222 111 222 Dugotrajna financijska imovina TERRA VALLIS d.o.o. 168 168 168 168 DANDOLI d.o.o. - - 3 3 MON PERIN CASTRUM d.o.o. - - 2 2 FORT FORNO d.o.o. - - - - 168 168 173 173 Potraživanja od kupaca PLINIO d.o.o. 4 2 4 2 TERRA VALLIS d.o.o. 12 187 12 187 16 189 16 189 Obveze za zajmove PLINIO d.o.o. 730 863 730 863 730 863 730 863 Obveze prema dobavljačima PLINIO d.o.o. - - - - DANDOLI d.o.o. - - - - TERRA VALLIS d.o.o. 202 - 202 - 202 - 202 - Primanja ključnog menadžmenta U 2024. godini naknade ključnom osoblju Društva u bruto iznosu iznosile su 161 tisuća eura (2023.: 142 tisuće eura). Ključno osoblje čine 3 člana (2023.: 3 člana). MON PERIN d.d., BALE BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE I POJEDINAČNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. 104 BILJEŠKA 29 – REVIZORSKE NAKNADE Naknada za reviziju financijskih izvještaja Društva i Grupe za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine iznosi 12.800 eura (2023: 12.800 eura). BILJEŠKA 30 – DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE Do datuma potpisivanja ovih financijskih izvještaja nije bilo značajnijih događanja koji bi utjecali na financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024.

AI Terminal

More from Mon Perin d.d.

Talk to a Data Expert