Molecure S.A. — Audit Report / Information 2023

Apr 30, 2024

Report Content Zarząd MOLECURE SA ["Spółka", "Emitent"] informuje, że w wykonaniu zalecenia Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego ["UKNF"] zdecydował o dokonaniu korekty skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz sprawozdania finansowego za 2023 r. ["Raporty"] poprzez:

1] ujęcie aktywów z tytułu prac rozwojowych zgodnie z postanowieniami pkt 57 MSR 38, tj. w odniesieniu do projektów, które uzyskały zgodę odpowiednich agencji na prowadzenie badań klinicznych oraz

2] ujmowanie wydatków w momencie ich poniesienia w ciężar wyniku finansowego, ponoszonych w związku z projektami, które nie uzyskały zgody odpowiedniej agencji na prowadzenie badań klinicznych ["Korekta"].

W związku z realizacją ww. zalecenia UKNF, w dniu 30 kwietnia 2024 r. Spółka zakończyła proces analiz wpływu Korekty na kluczowe dane finansowe zaprezentowane przez Spółkę w Raportach i podjęła decyzję o przekazaniu do publicznej wiadomości informacji nt. kluczowych danych finansowych zaprezentowanych w Raportach uwzględniając zalecenie UKNF.

W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2023 r. było:

- Aktywa razem: 168 577 481 PLN, w tym niezakończone prace rozwojowe 91 900 844 PLN, natomiast po Korekcie ujemnej o kwotę 56 302 607 PLN powinno być ok. aktywa razem 112 274 874 PLN, w tym niezakończone prace rozwojowe 35 598 237 PLN;

- Pasywa razem: 168 577 481 PLN, w tym Kapitały własne: 157 232 783 PLN, w tym zyski zatrzymane [niepokryte straty] 6 310 398 PLN, natomiast po Korekcie ujemnej o kwotę 56 302 607 PLN powinno być ok. pasywa razem 112 274 874 PLN, w tym Kapitały własne: 100 930 176 PLN, w tym zyski zatrzymane [niepokryte straty] -49 992 209 PLN;

- Przychody z tytułu dotacji 1 308 571, natomiast po korekcie dodatniej o kwotę 2 344 071 powinno być przychody z tytułu dotacji 3 652 643 PLN

- Koszty z działalności operacyjnej 23 431 823 zł, po korekcie ujemnej o kwotę 12 419 820 PLN powinno być koszty z działalności operacyjnej 35 851 642

- Strata netto 18 308 202 PLN, natomiast po korekcie ujemnej o 10 064 915 powinna być strata ok. 28 373 117 PLN.

W jednostkowym sprawozdaniu finansowym za 2023 r. było:

- Aktywa razem: 168 554 656 PLN, w tym niezakończone prace rozwojowe 91 900 844 PLN, natomiast po Korekcie powinno być aktywa razem ok. 112 252 049 PLN, w tym niezakończone prace rozwojowe 35 598 237 PLN;

- Pasywa razem: 168 554 656 PLN, w tym Kapitały własne: 157 210 145 PLN, w tym zyski zatrzymane [niepokryte straty] 6 330 837 PLN, natomiast po Korekcie ujemnej o kwotę 56 302 607 PLN powinno być ok. pasywa razem 112 252 049 PLN, w tym Kapitały własne: 100 907 538 PLN, w tym zyski zatrzymane [niepokryte straty] -49 971 770 PLN;

- Przychody z tytułu dotacji 1 308 571, natomiast po korekcie dodatniej o kwotę 2 344 071 powinno być przychody z tytułu dotacji 3 652 643 PLN

- Koszty z działalności operacyjnej 23 174 419 zł, po korekcie ujemnej o kwotę 12 419 820 PLN powinno być koszty z działalności operacyjnej 35 594 238

- Strata netto 18 305 076 zł PLN, natomiast po Korekcie o kwotę 10 064 915 PLN powinno być ok. 28 369 990 PLN.

Wskazane powyżej dane finansowe po Korekcie mają charakter szacunkowy, a działania związane ze skorygowaniem i ponowną publikacją Raportów pozostają w toku przygotowań w porozumieniu z firmą audytorska, która wydała sprawozdania z badania Raportów.

Zalecenie UKNF powodujące ww. korektę zostanie uwzględnione także w odniesieniu do przyszłych rocznych i śródrocznych skonsolidowanych i jednostkowych sprawozdań finansowych Emitenta.