MOJ S.A. — Audit Report / Information 2017

Aug 31, 2017

FIRMA AUDYTORSKA INTERFIN SP. Z O.O.

UL. RADZIKOWSKIEGO 27/03, 31-315 KRAKÓW TEL./FAX. (012) 422-49-86, TEL. 601-414-229

WYSOKOŚĆ KAPITAŁU ZAKŁADOWEGO: 209.000,00 PLN WYSOKOSC KAPITALE EARLY WARD LOWERT COMPASSION IF KRAKOWIE
KRS 0000145852 SAD REJONOWY DLA KRAKOWA – ŚRÓDMIEŚCIA W KRAKOWIE STOWARZYSZENIE KSIĘGOWYCH W POLSCE
BILANS-SERWIS SP. Z O.O. OR 12 BIEGLI REWIDENCI

RAPORT

Przegląd śródroczny jednostkowego sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2017 r. do 30.06.2017r.

MOJ SPÓŁKA AKCYJNA 40-859 KATOWICE, UL. TOKARSKA 6

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DLA JEDNOSTKI MOJ Spółka Akcyjna

Wprowadzenie

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego śródrocznego sprawozdania finansowego MOJ Spółka Akcyjna z siedzibą w Katowicach, ul. Tokarska 6, na które składają się:

• wprowadzenie do sprawozdania finansowego;
• bilans sporządzony na dzień 30.06.2017 r. który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 61 549 732,16 zł:
• rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 30.06.2017 r. wykazujący zysk netto w wysokości: 33 289,02 zł:
• zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 30.06.2017 r. $\bullet$ wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: 33 289,02 zł;
• rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 30.06.2017 r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: 37 635,95 zł;
• dodatkowe informacje i objaśnienia.

Kierownik Jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie śródrocznego sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2016 r. poz. 1047 z późn. zm.), zwaną dalej "ustawą o rachunkowości", wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi i zapisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego

Strona 1 z 3

państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 roku, poz. 133 z późn. zm.) oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa.

My jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat śródrocznego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.

Zakres przeglądu

Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Rewizji Finansowej 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętym uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 roku z późn. zm.

Przegląd sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu.

Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 roku z późn. zm.

Na skutek tego przegląd nie wystarcza do uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania na temat tego śródrocznego sprawozdania finansowego.

Uzasadnienie wniosku

W Spółce po przeprowadzonej kontroli wszczęto postępowanie podatkowe w zakresie prawidłowości wywiązywania się z obowiązków wynikających z przepisów prawa podatkowego dotycząca podatku VAT za okres od stycznia 2014 r. do września 2014 r.

Spółka złożyła odwołanie z wyjaśnieniami do protokołu. Do dnia zakończenia przeglądu nie nadeszła odpowiedź na odwołanie.

W związku z powyższym Jednostka utworzyła zobowiązanie warunkowe na wynik powyższego postępowania na kwotę 3.369.159,43 zł. Zdaniem biegłego powinna być utworzona rezerwa na wynik postępowania podatkowego

Strona 2 z 3

Wniosek

Na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu stwierdzamy, że poza powyższymi uwagami nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że załączone śródroczne sprawozdanie finansowe nie przedstawia rzetelnego i jasnego obrazu sytuacji majątkowej i finansowej Jednostki na dzień 30.06.2017 r. oraz jej wyniku finansowego za okres od 01.01.2017 r. do 30.06.2017 r. zgodnie z ustawą o rachunkowości, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi i zapisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 roku, poz. 133 z późn. zm.) oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości.

Kluczowy Biegły Rewident $Nr$ KIBR $4412$ mgr Antoni Tekieli

przeprowadzający badanie sprawozdania finansowego w imieniu podmiotu:

FIRMA AUDYTORSKA NTERFIN SD. Z O.O. 31-315 Kraków, ul. Radzikowskiego 27/03 tel./fax 012 422 78 58 Nr uprawnień KIBR 529

Wiceprezes Zarządu Dorota Zolha Biegly Rewident nr/ewid. 12648

Kraków, dnia 14 sierpnia 2017 r.