MOJ S.A. — Audit Report / Information 2015

Apr 29, 2016

Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SPÓŁKA KOMANDYTOWA Podmiot uprawniony nr 3076

AUDYTOR

41-200 Sosnowiec, ul. Kilińskiego 54/III/3, tel.: 32-266-94-21, telefax: 32-266-84-14 http://www.rafin.com.pl e-mail:biuro@rafin.com.pl NIP 644 - 326 - 26 - 18 Nr Regon 240233103 Bank Przemysłowo - Handlowy S.A. I O/Sosnowiec 51106000760000320001096469 KRS 0000341862

OPINIA

NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

• I. Dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej MOJ Spółki Akcyjnej z siedzibą w Katowicach, u. Tokarska 6.
• II. Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego MOJ Spółki Akcyjnej z siedzibą w Katowicach, ul. Tokarska 6, na które składają się:
• $1)$ wprowadzenie do sprawozdania finansowego
• $(2)$ bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 roku, które po stronie aktywów i pasywów zamyka sie sumą 64.855.607,27 zł
• $3)$ rachunek zysków i strat za okres od 01 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku, wykazujący zysk netto w wysokości 203.426,34 $z_t$
• $4)$ zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 01 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku, wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę
• $5)$ rachunek przepływów pieniężnych za okres od 01 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku, wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 446.331,85
• $6)$ informacje dodatkowe i objaśnienia

203.426,34

zł

zł

Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami rocznego sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest Zarząd MOJ Spółki Akcyjnej w Katowicach, ul. Tokarska 6.

Zarząd MOJ S.A w Katowicach oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby roczne sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U.z 2013 r., poz. 330, z późn.zm.) zwanej dalej "ustawą o rachunkowości" oraz w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 18 października 2005 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz.U. z 2014 r., poz. 300).

Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy MOJ Spółki Akcyjnej w Katowicach oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.

• III Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
• 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości,
• 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce

Badanie rocznego sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu.

W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez MOJ S.A w Katowicach zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego.

Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii.

$\overline{2}$

• IV Naszym zdaniem, zbadane roczne sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach:
• a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej MOJ S.A w Katowicach na dzień 31 grudnia 2015 roku, jak też jej wyniku finansowego za okres od 01 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku,
• b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiag rachunkowych,
• c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu MOJ S.A w Katowicach.
• Sprawozdanie z działalności jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy $\mathbf{V}$ o rachunkowości, a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego sprawozdania finansowego są z nim zgodne. Informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności Spółki uwzględniają postanowienia zawarte w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 roku, poz. 133).

procur

Grażyna Sadlik nr ewid. 10512

Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu MW RAFIN Spółka z o.o. Spółka Komandytowa numer ewid. 3076

Podmiot uprawniony

MW RAFIN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SPÓŁKA KOMANDYTOWA 41-200 Sosnowiec, ui, Kilińskiego 54/III/3 Podmiot uprawniony nr 3076 3

PREZES Biegly Rewident ħ t Marian Wcisło nr ewid. 5424

Sosnowiec, 30 marca 2016 r.

$\overline{3}$

Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SPÓŁKA KOMANDYTOWA Podmiot uprawniony nr 3076

AUDYTOR

41-200 Sosnowiec, ul. Kilińskiego 54/III/3, tel.: 32-266-94-21, telefax: 32-266-84-14 http://www.rafin.com.pl e-mail:biuro@rafin.com.pl NIP 644 - 326 - 26 - 18 Nr Regon 240233103 Bank Przemysłowo - Handlowy S.A. I O/Sosnowiec 51106000760000320001096469 KRS 0000341862

KLAUZULA WERYFIKACJI

Sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 01 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r., na dzień 31 grudnia 2015 r. przez:

MOJ Spółkę Akcyjną z siedzibą w Katowicach, ul. Tokarska 6 zostało zweryfikowane.

	W sprawozdaniu tym bilans wykazuje po stronie
aktywów i pasywów sume							64.855.607,27 zł
a rachunek zysków i strat – zysk netto w kwocie							203.426,34 zł

Sosnowiec, dnia 30 marca 2016 r.

PREZES Biegly Rewident OV Marian Wcisło nr ewid. 5424