Modra Špilja d.d. — Interim / Quarterly Report 2021

Apr 29, 2021

Modra špilja d.d.

FINANCIJSKA NEREVIDIRANA IZVJEŠĆA ZA PRVO TROMJESEČJE 2021. GODINE

1. Opći podaci

O društvu

Modra Špilja, dioničko društvo za hotelijerstvo, ugostiteljstvo i trgovinu sa sjedištem u Komiži (Grad Komiža), Ribarska ulica 72, upisano u sudski registar pod matičnim brojem subjekta (MBS): 060002949, osobni identifikacijski broj (OIB): 30953977438 (u daljnjem tekstu: Društvo).

Vrijednosni papiri

Temeljni kapital Društva na dan 31. ožujka 2021. godine iznosi 38.632.250,00 kuna i podijeljen je na 3.863.225 redovnih dionica, nominalnog iznosa 10,00 kuna svaka od kojih se 600.000 redovnih dionica odnosi na novoizdane redovne dionice sukladno povećanju temeljnog kapitala u iznosu od 6.000.000,00 kuna u prosinca 2020. godine. Novoizdane dionice su sukladno odluci Zagrebačke burze uvrštene na redovno tržište u veljači 2021. godine. Dionice se vode pri Središnjem klirinškom depozitarnom društvu d.d., sa sjedištem u Zagrebu, u nematerijaliziranom obliku, pod oznakom vrijednosnog papira MDSP-R-A, ISIN oznakom HRMDSPRA0005 i LEI oznakom 747800R0W794O9UAG852.

Članovi Uprave

• Edo Bogdanović, predsjednik Uprave
• Mario Radaković, član Uprave

Nadzorni odbor

• Vladimir Bunić, predsjednik Nadzornog odbora
• Marko Orešković, zamjenik predsjednika Nadzornog odbora
• Sandra Janković, član Nadzornog odbora
• Miće Radišić, član Nadzornog odbora

U razdoblju od 1. siječnja do 31. ožujka 2021.godine održana je jedna sjednica Nadzornog odbora.

Ovlašteni revizor Društva

• KPMG Croatia d.o.o. za reviziju, Zagreb, Ivana Lučića 2/a, OIB: 20963249418, MBS 080098593, upisano u Registar revizorskih društava koji se vodi pri Hrvatskoj revizorskoj komori pod registracijskim brojem 100002460.

Popis dioničara Društva s 5 ili više posto udjela u temeljnom kapitalu Društva (na 31.03.2021.):

• PBZ Croatia osiguranje obvezni mirovinski fond - kategorija B sa 3.559.256 dionica, koje predstavljaju 92,13 % udjela u temeljnom kapitalu Društva

2. Međuizvještaj rukovodstva

Poslovanje Društva u prvom kvartalu 2021. godine obilježio je nastavak utjecaja globalne pandemije bolesti COVID-19. Društvo je u prva tri mjeseca 2021. godine ostvarilo ukupno 578 noćenja što je 91 % noćenja ostvarenih u istom razdoblju prethodne 2020. godine. U postotku najviše su bili zastupljeni gosti iz Hrvatske sa 92 %.

Društvo je u prvom kvartalu 2021. godine ostvarilo poslovne prihode u iznosu od 145.002 kune, u usporedbi sa 192.002 kune u prvom kvartalu prošle godine.

U prvom kvartalu 2021. godine Društvo je ostvarilo poslovne rashode u iznosu od 2.109.988 kuna, u usporedbi sa 1.945.382 kune u istom razdoblju prošle godine. Materijalni troškovi su manji u odnosu na prošlu godinu zbog smanjenja ostalih vanjskih troškova. Troškovi osoblja veći su u promatranom razdoblju u odnosu na prethodnu godinu, budući da je Društvo nakon završetka stečajnog postupka korigiralo cijenu rada za ključne zaposlenike na tržišne uvijete sa ciljem osiguravanja dugoročnog kontinuiteta i stabilnosti poslovanja. Također, Društvo se trenutno u većem dijelu oslanja na stalno zaposlene, koji su nastavili ostvarivati svoja redovna ugovorna prava.

Društvo je u prvom tromjesečju 2021. godine ostvarilo gubitak u iznosu od 1.942.914 kuna, u usporedbi sa gubitkom od 1.746.355 kuna u prvom tromjesečju prošle godine.

Društvo primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja i zakonom propisane mjere korporativnog upravljanja. Društvo je u postupku usklade internih akata o korporativnom upravljanju s novim Kodeksom korporativnog upravljanja.

Na dan 31.ožujka 2021. godine Društvo ima 27 zaposlenih.

Dionice Društva uvrštene su na Redovito tržište Zagrebačke burze d.d. 1. listopada 2020. godine, a prvi dan trgovanja bio je 5. listopada 2020. godine.

Sastavni dio ovog izvješća su tromjesečna financijska izvješća.

3. Rizici Društva

Značajan i dugotrajan zastoj u mobilnosti ljudi te potražnje za turističkim uslugama

Pandemija COVID-19 je u 2020. godine imala značajan negativan utjecaj na svjetsku ekonomiju, poglavito na turistički sektor. Protupandemijske mjere koje su bile na snazi u većini država svijeta kroz većinu 2020. godine, u pravilu su uključivale zabranu napuštanja teritorija državljana kao i ulazak stranih državljana u zemlju što je onemogućavalo poslovanje turističke grane. Nakon prvog vala, povoljna epidemiološka slika

Republike Hrvatske te smanjenje broja osoba zaraženih koronavirusom doveli su do popuštanja i ukidanja navedenih mjera u Republike Hrvatske u svibnju 2020. Međutim u kolovozu 2020. godine situacija u Republici Hrvatskoj, ali i u bitnim emitivnim tržištima, bilježi uzlazan trend broja novooboljelih te broja aktivnih slučajeva. Isto je dovelo do ponovnog ograničenja dolazaka stranih gostiju te organiziranih grupa. Takva situacija se nastavila do kraja poslovne godine što je značajno utjecalo na loše rezultate predsezone i posezone te ukupan rezultat poslovne godine. Predmetni rizik predstavlja značajan rizik i u narednom periodu.

Rizik sezonalnosti poslovanja

Poslovanje Društva je izrazito sezonskog karaktera slično kao i u ostatku turističke ponude u Republici Hrvatskoj. Smještajni kapaciteti Društva koriste se pretežito za ljetni odmorišni turizam čija uspješnost je uvelike determinirana prirodnim uzrocima. Posljedično, poslovanje Društva i mogućnost ostvarivanja prihoda je pod utjecajem klimatskih uvjeta (varijacije temperature zraka, padalina, količine dnevnog svjetla) i institucionalnih faktora (raspored praznika u godini, praksa odlaska na godišnji odmor, školski praznici i drugo).

Rizik geografske dislociranosti

Smještajni kapaciteti Društva se nalaze isključivo na otoku Visu čija je otočna destinacija trajektno povezana sa kopnom. Iako dislociranost u jednu ruku povećava atraktivnost destinacije, ona dodatno naglašava rizik sezonalnosti jer gosti u predsezoni i posezoni pretežito preferiraju bliže i lakše dostupne kopnene destinacije. Dodatno, zbog geografske dislociranosti otoka Visa u usporedbi sa sličnim smještajnim hotelskim ponudama lociranim na kopnu i lakše dostupnima potencijalnim gostima, pandemije COVID-19 je imala snažniji negativan utjecaj na rezultat poslovanja Društva.

Rizik makroekonomskih kretanja

Društvo je izloženo različitim rizicima koji su uobičajeni za turističku djelatnost, a rezultat su utjecaja kretanja tržišta turističkih usluga. Makroekonomski rizik vezan je uz gospodarsku situaciju u Republici Hrvatskoj kao i na gospodarsku situaciju na tržištu Europske Unije, stabilnost cijena te posebice na kretanje tečaja kune kao domaće valute u odnosu na najznačajnije svjetske valute, prvenstveno u odnosu na valutu euro. Gospodarska situacija u Republici Hrvatskoj predstavlja značajan makroekonomski rizik za Društvo budući da u strukturi noćenja domaći gosti zauzimaju najveći udio, ali kao makroekonomski rizik Društvo ističe i gospodarsku situaciju na najznačajnijim emitivnim tržištima država Europske unije obzirom na činjenicu da je veliki udio noćenja ostvaren od stranih gostiju (gostiju iz Slovenije, Češke, Poljske itd.) i da gospodarska situacija na tim tržištima izravno utječe na kupovnu moć gostiju koja diktira potražnju za uslugama Društva.

Rizik gubitka radne snage

S obzirom na negativne trendove odljeva radne snage iz Republike Hrvatske, a koji se pogotovo osjećaju u turističkom sektoru, Društvo je izloženo riziku osiguranja primjerenih ljudskih resursa potrebnih za uspješno

poslovanje i provedbu svojih strategija razvoja, a što može imati negativan utjecaj na poslovne rezultate Društva.

Ekološki rizik

Ekološki rizici mogu utjecati na rezultate poslovanja Društva, najviše kroz kvalitetu mora i obale gdje gosti (klijenti) borave. Takvi rizici zagađenja mora i obale mogu biti havarija tankera, izljevi nafte, ispuštanje kerozina u more, zagađenje kemikalijama, cvjetanje mora kao posljedica zagađenja mora, pogoršanje kvalitete mora radi onečišćenja obale zbog nedostatka kvalitetnog zbrinjavanja otpadnih voda, kanalizacije duž obale i drugo.

Rizik konkurencije

Uvjeti poslovanja na hrvatskom tržištu zahtjevni su zbog rasta međunarodne i domaće konkurencije. Rizik konkurencije na turističkom tržištu iznimno je velik s obzirom da druge slične turističke destinacije ulažu značajna sredstva u rast i razvoj svojih kapaciteta, kao i u marketinške aktivnosti usmjerene na dolazak turista. Dodatno, u gradu Komiži, slično kao i u ostatku Hrvatske, visoki je udio privatnog smještaja u ukupnoj turističkoj ponudi, koji predstavljaju supstitut hotelskom smještaju te su važan faktor u riziku konkurencije.

Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti je rizik nemogućnosti Društva da podmiri dospjele obveze, a pri tome Društvo podmiruje primarno poslovne rashode budući da nema kreditnih zaduženja. Sezonalnost turističke ponude je razlog većim primicima i izdacima u ljetnim mjesecima zbog veće poslovne aktivnosti. Ovogodišnja pandemija COVID-19 utjecala je na netipičnu dinamiku primitaka i izdataka uslijed smanjenja poslovnih prihoda, a time i poslovnih rashoda, izostanka primitaka iz rezervacija prije sezone, ali i primitaka od mjera potpora i pomoći gospodarstvu i turističkom sektoru od strane Republike Hrvatske. Višak likvidnosti na poslovnom računu omogućava upravljanje likvidnošću i u ovogodišnjoj nestandardnoj novčanoj dinamici.

Valutni rizik

Društvo je uglavnom izloženo valutnom riziku. Valutni rizik je izražen u poslovanju s obzirom na velik udio prodaje denominiran u stranoj valuti. Društvo je izloženo promjenama vrijednosti eura, jer je značajni dio potraživanja i inozemnih prihoda iskazano u toj valuti, te njegovo kretanje može imati utjecaja na buduće poslovne rezultate i novčane tokove.

Također, Društvo kontinuirano prati svoju izloženost prema stranama s kojima posluje, kao i njihovu kreditnu sposobnost, alocirajući na taj način rizike nenaplativosti svojih potraživanja za pružene usluge te kontinuirano prati rizike poslovanja te prilagođava mjere i aktivnosti sukladno promjenama na tržištu. Kreditni rizik

Kreditni rizik proizlazi iz novca i potraživanja od kupaca. U skladu s prodajnim politikama Društva, suradnja se ugovara s kupcima koji imaju odgovarajuću kreditnu povijest, odnosno ugovara se uz plaćanje unaprijed, uplatama sigurnosnih depozita te putem značajnijih kreditnih kartica (za individualne kupce). U

Prilog 1.
		OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE
Razdoblje izvještavanja:		01.01.2021	do	31.03.2021
Godina:		2021
Kvartal:		1
		Tromjesečni financijski izvještaji
			Oznaka matične države
Matični broj (MB):	3040054		članice izdavatelja:	Republika Hrvatska
Matični broj subjekta (MBS):	060002949
Osobni identifikacijski broj (OIB):	30953977438		LEI:	747800R0W794O9UAG852
Šifra ustanove:	1644
Tvrtka izdavatelja: Modra špilja d.d.
Poštanski broj i mjesto:	21485		Komiža
Ulica i kućni broj: Ribarska 72
	Adresa e-pošte: tanja.lastre@modra-spilja.hr
	Internet adresa: www.modra-spilja.hr
Broj zaposlenih (krajem izvještajnog razdoblja):	27
Konsolidirani izvještaj:	KN	(KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano)		KN	KD
Revidirano:	RN	(RN-nije revidirano/RD-revidirano)		RN	RD
Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI):			Sjedište:		MB:
					Da
Knjigovodstveni servis:	Ne	(Da/Ne)			Ne
Osoba za kontakt: Laštre Tanja				(tvrtka knjigovodstvenog servisa)
Telefon: 0912256659	(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)
	Adresa e-pošte: tanja.lastre@modra-spilja.hr
Revizorsko društvo:	(tvrtka revizorskog društva)
Ovlašteni revizor:	(ime i prezime)

BILANCA stanje na dan 31.03.2021

Obveznik: Modra špilja d.d.			u kunama
Naziv pozicije	AOP oznaka	Zadnji dan prethodne poslovne godine	Na izvještajni datum tekućeg razdoblja
1	2	3	4
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036)	001 002	0 37.322.770	0 37.293.337
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009)	003	0	113.787
1. Izdaci za razvoj	004	0	0
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava	005	0	0
3. Goodwill	006	0	0
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	007	0	0
5. Nematerijalna imovina u pripremi	008	0	0
6. Ostala nematerijalna imovina II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019)	009 010	0 37.254.244	113.787 37.111.024
1. Zemljište	011	12.709.065	12.709.065
2. Građevinski objekti	012	24.171.911	24.026.571
3. Postrojenja i oprema	013	373.268	375.388
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	014	0	0
5. Biološka imovina 6. Predujmovi za materijalnu imovinu	015 016	0 0	0 0
7. Materijalna imovina u pripremi	017	0	0
8. Ostala materijalna imovina	018	0	0
9. Ulaganje u nekretnine	019	0	0
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030)	020	68.526	68.526
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	021 022	0 0	0 0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	023	0	0
4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim	024	0	0
interesom
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	025	0	0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom	026	0	0
7. Ulaganja u vrijednosne papire	027	0	0
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	028	0	0
9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela	029	0	0
10. Ostala dugotrajna financijska imovina IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035)	030 031	68.526 0	68.526 0
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	032	0	0
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	033	0	0
3. Potraživanja od kupaca	034	0	0
4. Ostala potraživanja V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	035	0	0
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063)	036 037	0 9.950.033	0 8.375.279
I. ZALIHE (AOP 039 do 045)	038	90.235	131.866
1. Sirovine i materijal	039	90.235	131.866
2. Proizvodnja u tijeku	040	0	0
3. Gotovi proizvodi 4. Trgovačka roba	041 042	0 0	0 0
5. Predujmovi za zalihe	043	0	0
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	044	0	0
7. Biološka imovina	045	0	0
II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052)	046	365.783	113.483
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	047 048	0 0	0 0
3. Potraživanja od kupaca	049	204.279	96.663
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	050	0	4.680
5. Potraživanja od države i drugih institucija	051	161.504	10.140
6. Ostala potraživanja III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062)	052 053	0 0	2.000 0
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	054	0	0
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	055	0	0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	056	0	0
4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom	057	0	0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih	058	0	0
sudjelujućim interesom 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim	059	0	0
sudjelujućim interesom 7. Ulaganja u vrijednosne papire	060	0	0
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	061	0	0
9. Ostala financijska imovina	062	0	0
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	063	9.494.015	8.129.930
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064)	064 065	0 47.272.803	0 45.668.616
F) IZVANBILANČNI ZAPISI	066	0	0

PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+083+086+089)	067	43.969.552	42.026.638
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	068	38.632.250	38.632.250
II. KAPITALNE REZERVE	069	0	0
III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075)	070	0	0
1. Zakonske rezerve	071	0	0
2. Rezerve za vlastite dionice	072	0	0
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	073	0	0
4. Statutarne rezerve	074	0	0
5. Ostale rezerve	075	0	0
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	076	10.595.253	10.595.253
V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082)	077	0	0
1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
(odnosno raspoložive za prodaju)	078	0	0
2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova	079	0	0
3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu	080	0	0
4. Ostale rezerve fer vrijednosti	081	0	0
5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (konsolidacija)	082	0	0
VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084-085)	083	-2.135.332	-5.257.951
1. Zadržana dobit	084	0	0
2. Preneseni gubitak	085	2.135.332	5.257.951
VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087-088)
	086	-3.122.619	-1.942.914
1. Dobit poslovne godine	087	0	0
2. Gubitak poslovne godine	088	3.122.619	1.942.914
VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES	089	0	0
B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096)	090	186.091	186.091
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	091	186.091	186.091
2. Rezerviranja za porezne obveze	092	0	0
3. Rezerviranja za započete sudske sporove	093	0	0
4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	094	0	0
5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	095	0	0
6. Druga rezerviranja	096	0	0
C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 098 do 108)	097	2.325.787	2.399.301
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	098	0	0
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	099	0	0
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih	100	0	0
sudjelujućim interesom	101	0	0
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	102	0	0
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	103	0	73.514
7. Obveze za predujmove	104	0	0
8. Obveze prema dobavljačima
	105	0	0
9. Obveze po vrijednosnim papirima	106	0	0
10. Ostale dugoročne obveze	107	0	0
11. Odgođena porezna obveza	108	2.325.787	2.325.787
D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110 do 123)	109	791.373	1.056.586
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	110	0	0
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	111	0	0
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	112	0	0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih	113	0	0
sudjelujućim interesom
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	114	0	0
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	115	0	40.272
7. Obveze za predujmove	116	15.492	84.242
8. Obveze prema dobavljačima	117	170.104	432.231
9. Obveze po vrijednosnim papirima	118	0	0
10. Obveze prema zaposlenicima	119	397.557	407.602
11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja	120	208.220	78.576
12. Obveze s osnove udjela u rezultatu	121	0	0
13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji	122	0	0
14. Ostale kratkoročne obveze	123	0	13.663
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA
RAZDOBLJA	124	0	0
F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+090+097+109+124)	125	47.272.803	45.668.616
G) IZVANBILANČNI ZAPISI	126	0	0

RAČUN DOBITI I GUBITKA

u razdoblju 01.01.2021 do 31.03.2021

Obveznik: Modra špilja d.d.

u kunama

Naziv pozicije	AOP		Isto razdoblje prethodne godine	Tekuće razdoblje
	oznaka	Kumulativ	Tromjesečje	Kumulativ	Tromjesečje
1	2	3	4	5	6
I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 002 do 006)	001	192.002	192.002	145.002	145.002
1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe	002	0	0	0	0
2. Prihodi od prodaje (izvan grupe)	003	157.481	157.481	106.610	106.610
3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga	004	0	0	0	0
4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe	005	0	0	0	0
5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)	006	34.521	34.521	38.392	38.392
II. POSLOVNI RASHODI (AOP 08+009+013+017+018+019+022+029)	007	1.945.382	1.945.382	2.109.988	2.109.988
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda	008	0	0	0	0
2. Materijalni troškovi (AOP 010 do 012)	009	1.053.152	1.053.152	828.575	828.575
a) Troškovi sirovina i materijala	010	100.098	100.098	89.838	89.838
b) Troškovi prodane robe	011	0	0	0	0
c) Ostali vanjski troškovi	012	953.054	953.054	738.737	738.737
3. Troškovi osoblja (AOP 014 do 016)	013	845.794	845.794	996.177	996.177
a) Neto plaće i nadnice	014	516.360	516.360	614.133	614.133
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	015	209.644	209.644	242.873	242.873
c) Doprinosi na plaće	016	119.790	119.790	139.171	139.171
4. Amortizacija	017	0	0	189.441	189.441
5. Ostali troškovi	018	46.436	46.436	95.795	95.795
6. Vrijednosna usklađenja (AOP 020+021)	019	0	0	0	0
a) dugotrajne imovine osim financijske imovine	020	0	0	0	0
b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine	021	0	0	0	0
7. Rezerviranja (AOP 023 do 028)	022	0	0	0	0
a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	023	0	0	0	0
b) Rezerviranja za porezne obveze	024	0	0	0	0
c) Rezerviranja za započete sudske sporove	025	0	0	0	0
d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	026	0	0	0	0
e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	027	0	0	0	0
f) Druga rezerviranja	028	0	0	0	0
8. Ostali poslovni rashodi	029	0	0	0	0

III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 031 do 040)	030	13.980	13.980	22.913	22.913
1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	031	0	0	0	0
2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesima	032	0	0	0	0
3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe	033	0	0	0	0
4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe	034	0	0	0	0
5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe	035	0	0	0	0
6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova	036	0	0	0	0
7. Ostali prihodi s osnove kamata	037	3	3	229	229
8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi	038	200	200	21.442	21.442
9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine	039	0	0	0	0
10. Ostali financijski prihodi	040	13.777	13.777	1.242	1.242
IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 042 do 048)	041	6.955	6.955	841	841
1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe	042	0	0	0	0
2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe	043	0	0	0	0
3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi	044	0	0	0	0
4. Tečajne razlike i drugi rashodi	045	6.955	6.955	841	841
5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine	046	0	0	0	0
6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto)	047	0	0	0	0
7. Ostali financijski rashodi	048	0	0	0	0
V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM	049	0	0	0	0
VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA	050	0	0	0	0
VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM	051	0	0	0	0
VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA	052	0	0	0	0
IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030+049 +050)	053	205.982	205.982	167.915	167.915
X. UKUPNI RASHODI (AOP 007+041+051 + 052)	054	1.952.337	1.952.337	2.110.829	2.110.829
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 053-054)	055	-1.746.355	-1.746.355	-1.942.914	-1.942.914
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 053-054)	056	0	0	0	0
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 054-053)	057	-1.746.355	-1.746.355	-1.942.914	-1.942.914
XII. POREZ NA DOBIT	058	0	0	0	0
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 055-059)	059	-1.746.355	-1.746.355	-1.942.914	-1.942.914
1. Dobit razdoblja (AOP 055-059)	060	0	0	0	0
2. Gubitak razdoblja (AOP 059-055)	061	-1.746.355	-1.746.355	-1.942.914	-1.942.914

PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE	062	0	0	0	0
OPOREZIVANJA (AOP 063-064)
1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja	063	0	0	0	0
2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja	064	0	0	0	0
XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA	065	0	0	0	0
1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 062-065)	066	0	0	0	0
2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 065-062)	067	0	0	0	0
UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje)
XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 055+062)	068	0	0	0	0
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 068)	069	0	0	0	0
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 068)	070	0	0	0	0
XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 058+065)	071	0	0	0	0
XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 068-071)	072	0	0	0	0
1. Dobit razdoblja (AOP 068-071)	073	0	0	0	0
2. Gubitak razdoblja (AOP 071-068)	074	0	0	0	0
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 076+077)	075	0	0	0	0
1. Pripisana imateljima kapitala matice	076	0	0	0	0
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu	077	0	0	0	0
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA	078	0	0	0	0
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (AOP 80 + 87)	079	0	0	0	0
III. Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (AOP 081 do 085)	080	0	0	0	0
1. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	081	0	0	0	0
2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja vlasničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	082	0	0	0	0
3. Promjene fer vrijednosti financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka koja se može pripisati promjenama kreditnog rizika obveze	083	0	0	0	0
4. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	084	0	0	0	0
5. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane	085	0	0	0	0
6. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane	086	0	0	0	0

IV. Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (AOP 088 do 095)	087	0	0	0	0
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	088	0	0	0	0
2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja dužničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	089	0	0	0	0
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova	090	0	0	0	0
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	091	0	0	0	0
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom	092	0	0	0	0
6. Promjene fer vrijednosti vremenske vrijednosti opcije	093	0	0	0	0
7. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata terminskih ugovora	094	0	0	0	0
8. Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak	095	0	0	0	0
9. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak	096	0	0	0	0
V. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP 080+087 - 086 - 096)	097	0	0	0	0
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 078+097)	098	0	0	0	0
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj)
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 100+101)	099	0	0	0	0
1. Pripisana imateljima kapitala matice	100	0	0	0	0
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu	101	0	0	0	0

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.2021. do 31.03.2021.

u kunama Obveznik: Modra špilja d.d.
Naziv pozicije	AOP oznaka	Isto razdoblje prethodne godine	Tekuće razdoblje
1	2	3	4
Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti 1. Dobit prije oporezivanja
2. Usklađenja (AOP 003 do 010):	001 002	0 0	-1.942.914 189.441
a) Amortizacija	003	0	189.441
b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne
materijalne i	004	0	0
c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno usklađenje	005	0	0
d) Prihodi od kamata i dividendi	006	0	0
e) Rashodi od kamata	007	0	0
f) Rezerviranja	008	0	0
g) Tečajne razlike (nerealizirane)	009	0	0
h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i	010	0	0
gubitke
I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002)	011	0	-1.753.473
3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016)	012	0	475.882
a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza	013	0	265.213
b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja	014	0	252.300
c) Povećanje ili smanjenje zaliha	015	0	-41.631
d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala	016	0	0
II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012) 4. Novčani izdaci za kamate	017	0	-1.277.591
5. Plaćeni porez na dobit	018 019	0 0	0 0
A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017
do 019)	020	0	-1.277.591
Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	021	0	0
2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata		0	0
3. Novčani primici od kamata	022 023	0	0
4. Novčani primici od dividendi	024	0	0
5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga	025	0	0
6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	026	0	0
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026)	027	0	0
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	028	0	-86.494
2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata	029	0	0
3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje	030	0	0
4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac	031	0	0
5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	032	0	0
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032)	033	0	-86.494
B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033)	034	0	-86.494
Novčani tokovi od financijskih aktivnosti
1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala	035	0	0
2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	036	0	0
3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi	037	0	0
4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti	038	0	0
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038)	039	0	0
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata	040	0	0
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	041	0	0
3. Novčani izdaci za financijski najam	042	0	0
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog	043	0	0
(upisanog) kapitala
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044)	044 045	0 0	0 0
C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP	046	0	0
039+045)
1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima	047	0	0
D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA (AOP 020+034+046+047)	048	0	-1.364.085
E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA	049	0	9.494.015
F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049)	050	0	8.129.930

u razdoblju 01.03.2021 do 31.03.2021 IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Direktna metoda

u kunama
Obveznik: Modra špilja d.d. Naziv pozicije	AOP oznaka	Isto razdoblje prethodne godine	Tekuće razdoblje
1	2	3	4
Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti
1. Novčani primici od kupaca	001	0	0
2. Novčani primici od tantijema, naknada, provizija i sl.	002	0	0
3. Novčani primici od osiguranja za naknadu šteta	003	0	0
4. Novčani primici s osnove povrata poreza	004	0	0
5. Ostali novčani primici od poslovnih aktivnosti	005	0	0
I. Ukupno novčani primici od poslovnih aktivnosti (AOP 001 do	006	0	0
1. Novčani izdaci dobavljačima	007	0	0
2. Novčani izdaci za zaposlene	008	0	0
3. Novčani izdaci za osiguranje za naknade šteta	009	0	0
4. Novčani izdaci za kamate	010	0	0
5. Plaćeni porez na dobit	011	0	0
6. Ostali novčani izdaci od poslovnih aktivnosti	012	0	0
II. Ukupno novčani izdaci od poslovnih aktivnosti (AOP 007 do 012)	013	0	0
A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 006 + 013)	014	0	0
Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	015	0	0
2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata	016	0	0
3. Novčani primici od kamata	017	0	0
4. Novčani primici od dividendi	018	0	0
5. Novčani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga	019	0	0
6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	020	0	0
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 015 do 020)	021	0	0
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	022	0	0
2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata	023	0	0
3. Novčani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga	024	0	0
4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac	025	0	0
5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	026	0	0
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 022 do 026)	027	0	0
B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 021 + 027)	028	0	0
Novčani tokovi od financijskih aktivnosti
1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala	029	0	0
2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	030	0	0
3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi	031	0	0
4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti	032	0	0
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 029 do 032)	033	0	0
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata	034	0	0
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	035	0	0
3. Novčani izdaci za financijski najam	036	0	0
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala	037	0	0
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	038	0	0
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 034 do 038)	039	0	0
C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 033+039)	040	0	0
1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima	041	0	0
D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANIH TOKOVA (AOP 014 + 028 + 040 + 041)	042	0	0
E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA	043	0	0
F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 042+043)	044	0	0

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za razdoblje od 01.01.2021 do	31.03.2021																	u kunama
									Raspodjeljivo imateljima kapitala matice
										Fer vrijednost financijske								Manjinski
Opis pozicije	AOP oznaka	Temeljni (upisani)		Kapitalne rezerve Zakonske rezerve Rezerve za		Vlastite dionice i udjeli (odbitna	Statutarne		Ostale rezerve Revalorizacijske	imovine kroz ostalu	Učinkoviti dio zaštite novčanih	Učinkoviti dio zaštite neto	Ostale rezerve fer	Tečajne razlike iz preračuna	Zadržana dobit /	Dobit / gubitak	Ukupno raspodjeljivo	(nekontrolirajući)	Ukupno kapital i rezerve
		kapital			vlastite dionice	stavka)	rezerve		rezerve	sveobuhvatnu dobit (raspoloživa	tokova	ulaganja u inozemstvo	vrijednosti	inozemnog poslovanja	preneseni gubitak	poslovne godine	imateljima kapitala matice	interes
										za prodaju)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18 (3 do 6 - 7 + 8 do 17)	19	20 (18+19)
Prethodno razdoblje
1. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine 2. Promjene računovodstvenih politika	01 02	32.632.250 0	0 0		0 0 0 0	0 0	0 0	0 0	10.595.253 0		0 0	0 0 0 0	0 0	0 0	-2.135.332 0	-3.122.619 0	37.969.552 0	0 0	37.969.552 0
3. Ispravak pogreški	03	0	0		0 0	0	0	0	0		0	0 0	0	0	0	0	0	0	0
4. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine (prepravljeno) (AOP 01 do 03)	04	32.632.250	0		0 0	0	0	0	10.595.253		0	0 0	0	0	-2.135.332	-3.122.619	37.969.552	0	37.969.552
5. Dobit/gubitak razdoblja 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	05	0	0		0 0	0	0	0	0		0	0 0	0	0	0	0	0	0	0
7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i	06 07	0 0	0 0		0 0 0 0	0 0	0 0	0 0	0 0		0 0	0 0 0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0
nematerijalne imovine
8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju)	08	0	0		0 0	0	0	0	0		0	0 0	0	0	0	0	0	0	0
9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka																			0
10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja	09	0	0		0 0	0	0	0	0		0	0 0	0	0	0	0	0	0
u inozemstvu	10	0	0		0 0	0	0	0	0		0	0 0	0	0	0	0	0	0	0
11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom	11	0	0		0 0	0	0	0	0		0	0 0	0	0	0	0	0	0	0
12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala	12 13	0 0	0 0		0 0 0 0	0 0	0 0	0 0	0 0		0 0	0 0 0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0
14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu	14	0	0		0 0	0	0	0	0		0	0 0	0	0	0	0	0	0	0
15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti)	15	6.000.000	0		0 0	0	0	0	0		0	0 0	0	0	0	0	6.000.000	0	6.000.000
16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe	16	0	0		0 0	0	0	0	0		0	0 0	0	0	0	0	0	0	0
17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti	17	0	0		0 0	0	0	0	0		0	0 0	0	0	0	0	0	0	0
18. Otkup vlastitih dionica/udjela	18	0	0		0 0	0	0	0	0		0	0 0	0	0	0	0	0	0	0
19. Uplate članova/dioničara 20. Isplata udjela u dobiti/dividende	19 20	0 0	0 0		0 0 0 0	0 0	0 0	0 0	0 0		0 0	0 0 0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0
21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima	21	0	0		0 0	0	0	0	0		0	0 0	0	0	0	0	0	0	0
22. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu 23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe	22 23	0 0	0 0		0 0 0 0	0 0	0 0	0 0	0 0		0 0	0 0 0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0
24. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja prethodne poslovne godine (04	24	38.632.250	0		0 0	0	0	0	10.595.253		0	0 0	0	0	-2.135.332	-3.122.619	43.969.552	0	43.969.552
do 23) DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG	25	0	0		0 0	0	0	0	0		0	0 0	0	0	0	0	0	0	0
RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14)
II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG RAZDOBLJA (AOP 05+25)	26	0	0		0 0	0	0	0	0		0	0 0	0	0	0	0	0	0	0
III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA
PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 15 do 23)	27	6.000.000	0		0 0	0	0	0	0		0	0 0	0	0	0	0	6.000.000	0	6.000.000
Tekuće razdoblje 1. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine	28	38.632.250	0		0 0	0	0	0	10.595.253		0	0 0	0	0	-5.257.951	0	43.969.552	0	43.969.552
2. Promjene računovodstvenih politika	29	0	0		0 0	0	0	0	0		0	0 0	0	0	0	0	0	0	0
3. Ispravak pogreški 4. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine (prepravljeno) (AOP 28 do	30	0	0		0 0	0	0	0	0		0	0 0	0	0	0	0	0	0	0
30)	31	38.632.250	0		0 0	0	0	0	10.595.253		0	0 0	0	0	-5.257.951	0	43.969.552	0	43.969.552
5. Dobit/gubitak razdoblja 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	32 33	0 0	0 0		0 0 0 0	0 0	0 0	0 0	0 0		0 0	0 0 0 0	0 0	0 0	0 0	-1.942.914 0	-1.942.914 0	0 0	-1.942.914 0
7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	34	0	0		0 0	0	0	0	0		0	0 0	0	0	0	0	0	0	0
8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema	35	0	0		0 0	0	0	0	0		0	0 0	0	0	0	0	0	0	0
fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka	36	0	0		0 0	0	0	0	0		0	0 0	0	0	0	0	0	0	0
10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja
u inozemstvu	37	0	0		0 0	0	0	0	0		0	0 0	0	0	0	0	0	0	0
11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom	38	0	0		0 0	0	0	0	0		0	0 0	0	0	0	0	0	0	0
12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala	39 40	0 0	0 0		0 0 0 0	0 0	0 0	0 0	0 0		0 0	0 0 0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0
14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu	41	0	0		0 0	0	0	0	0		0	0 0	0	0	0	0	0	0	0
15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti)	42	0	0		0 0	0	0	0	0		0	0 0	0	0	0	0	0	0	0
16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe	43	0	0		0 0	0	0	0	0		0	0 0	0	0	0	0	0	0	0
17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti 18. Otkup vlastitih dionica/udjela	44 45	0 0	0 0		0 0 0 0	0 0	0 0	0 0	0 0		0 0	0 0 0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0
19. Uplate članova/dioničara	46	0	0		0 0	0	0	0	0		0	0 0	0	0	0	0	0	0	0
20. Isplata udjela u dobiti/dividende 21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima	47 48	0 0	0 0		0 0 0 0	0 0	0 0	0 0	0 0		0 0	0 0 0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0
22. Prijenos po godišnjem rasporedu	49	0	0		0 0	0	0	0	0		0	0 0	0	0	0	0	0	0	0
23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe 24. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja tekuće poslovne godine (AOP	50	0	0		0 0	0	0	0	0		0	0 0	0	0	0	0	0	0	0
31 do 50)	51	38.632.250	0		0 0	0	0	0	10.595.253		0	0 0	0	0	-5.257.951	-1.942.914	42.026.638	0	42.026.638
DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG
RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 33 do 41)	52	0	0		0 0	0	0	0	0		0	0 0	0	0	0	0	0	0	0
II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG	53	0	0		0 0	0	0	0	0		0	0 0	0	0	0	-1.942.914	-1.942.914	0	-1.942.914
RAZDOBLJA (AOP 32 + 52) III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA
PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 42 do 50)	54	0	0		0 0	0	0	0	0		0	0 0	0	0	0	0	0	0	0

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - TFI (koji se sastavljaju za tromjesečna razdoblja)

Naziv izdavatelja: Modra špilja d.d.

OIB: 30953977438

Izvještajno razdoblje: 01.01-31.03.2021.

Bilješke uz financijske izvještaje nalaze se u opisnom dijelu financijskog izvještaja za prvo tromjesečje 2021. godine.