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MODETOURNETWORKINC. — Annual Report 2022
Mar 23, 2023
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Annual Report
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사업보고서 5.0
(주)모두투어네트워크
C A 110111-0609771
사업 보고서 (제 34 기)
2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 사업연도
금융위원회 한국거래소 귀중
2023년 03월 23일
주권상장법인: 해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회사명 : (주) 모두투어네트워크
대표이사 : 우 종 웅
본점소재지 : 서울시 중구 을지로 16 (전화) 02-728-8000 (홈페이지) http://www.modetour.com
작성책임자 :
(직책) 총괄본부장 (성명) 우 준 열 (전화) 02-728-8090
목 차
【 대표이사 등의 확인 】
대표이사등의 확인서.jpg
I. 회사의 개요
-
회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황
1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 상장 | 비상장 | 합계 | | ----------- | -------------- | -------------- | ---- | ---- | ---- | ---- | ------ | ------ | ---- | | | 1--1182-10192-112 | | | | | | | | | ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 2) 연결대상회사의 변동내용 | 구분 | 자회사 | 사유 | 신규연결 | 연결제외 | | ---- | -------------------------------------- | -------- | -------- | -------- | | | MODETOUR NETWORK UK LTD | 신규 편입 | | | | | MODETOUR NETWORK SPAIN S.L | 신규 편입 | | | | | ---- | | | |나. 회사의 법적·상업적 명칭
해당사의 명칭은 '주식회사 모두투어네트워크'이며 영문으로는 'MODETOUR NETWORK INC.' 라 표기합니다.다. 설립일자 및 존속기간
해당사는 관광진흥법에 근거하여 일반여행알선업, 항공권 및 선표 발권 판매업 등을 영위할 목적으로 1989년 2월 14일에 설립되었습니다. 해당사는 2005년 7월 26일자로 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
주소: 서울시 중구 을지로 16 백남빌딩
전화번호: 02-728-8000
홈페이지: https://www.modetour.com마. 중소기업 등 해당 여부
| 구분 | 해당 여부 | | -------- | --------- | | 중소기업 | 미해당 | | 벤처기업 | 미해당 | | 중견기업 | 해당 |바. 주요사업의 내용
당사는 관광진흥법에 근거하여 일반여행알선업, 항공권 및 선표 발권 판매업 등을 영위할 목적으로 1989년 2월 14일에 설립되었으며, 2005년 7월 26일자로 코스닥시장에 상장 되었습니다. 당사는 내국인 및 외국인들을 대상으로 국내외 기획여행상품과 항공권 등을 판매하고 있으며, 이에 관련되는 일련의 서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 사업은 여행알선 서비스 부문, 호텔위탁운영 및 대행 부문, 부동산투자 등 3개 분야로 구분됩니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다사. 신용평가에 관한 사항
| 기업신용평가등급 | 평가기관 | 재무결산기준일 | 등급 | 평가일 | 등급유효기간 | | ---------------- | ------------- | -------------- | ------ | ------------ | ------------ | | e-4+ | (주)나이스디앤비 | 2021.12.31 | 2022.05.27 | 2023.05.26 | |아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 | | ----------------------------- | ----------------------------- | --------------- | ----------------- | | 코스닥시장 | 2007년 07월 26일 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | -
회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
본점 소재지: 서울시 중구 을지로 16 백남빌딩 (변경사항 없음)나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는해임 | 신규 | 재선임 || --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019년 03월 22일 | 정기주총 | -대표이사 우종웅 | | | |
| 2020년 03월 27일 | 정기주총 | 사외이사 채준호, 상근감사 박철규, 사내이사 유인태, 사내이사 우준열, 사외이사 이상호 | 상근감사 이혁기 | | |
| 2021년 03월 31일 | 정기주총 | -사내이사 한옥민, 사외이사 황인수 | - | | |
| 2021년 08월 31일 | --- | --- | 사내이사 한옥민(중도퇴임) | | |
| 2022년 03월 31일 | 정기주총 | -사내이사 우종웅 | | | |다. 최대주주의 변동
- 해당사항 없음.라. 상호의 변경
일자: 2005년 2월 15일
변경 전: (주)국일여행사
변경 후: (주)모두투어네트워크마. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
제32기 정기주주총회(2021년 3월 31일)에서 신규사업을 위한 목적으로 아래 사업을 추가하였습니다.
- 식음료 판매 및 유통업
- 화장품 판매 및 유통업
- 건강보조식품 판매 및 유통업
- 생활용품 판매 및 유통업
- 기타 각종물품 판매 및 유통업
- 일반 잡화류 종합 도소매업
- 위 각호와 관련된 전자상거래에 의한 도소매 및 수출입업
- 위 각호의 사업과 관련된 해외사업
- 위 각 호에 부대되는 사업 및 투자바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 일자 | 내용 | | ---------- | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | | 2018년 02월 21일 | 동탄스타즈 보증보험 연대보증 지원의 건 | | 2018년 02월 21일 | 울산스타즈 보증보험 연대보증 지원의 건 | | 2018년 02월 21일 | ㈜모두스테이 책임임대차 연대보증 임대인 변경 승인의 건 | | 2018년 05월 03일 | 화성 동판 복합단지 개발에 따른 대여금 상환기일 연장의 건 | | 2018년 05월 10일 | ㈜모두관광개발 관광진흥기금 융자에 따른 연대보증 건 (근보증액 : 6억) | | 2018년 06월 26일 | 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결에 관한 건 (신탁계약금액 : 50억) | | 2018년 07월 12일 | 본사 BSP담보 증액의 건 (증액 후 30억) | | 2018년 07월 19일 | ㈜모두스테이_㈜모두관광개발 합병 건 | | 2018년 08월 03일 | ㈜자유투어 대여금 연장의 건 | | 2018년 09월 14일 | ㈜자유투어 BSP 담보 및 여행업 인허가 보증보험 연대보증 지원의 건 | | 2018년 09월 17일 | ㈜모두관광개발 관광진흥기금 융자금 채무인계 관련 건 | | 2018년 10월 11일 | 인도네시아 자카르타 비자신청센터 설립의 건 | | 2018년 10월 29일 | ㈜모두스테이 관광진흥개발기금 융자에 따른 당사 예금담보 지원의 건 | | 2018년 10월 29일 | ㈜서울호텔관광전문학교 긴급 운영자금 대여의 건 (대여금액 4억) | | 2018년 11월 15일 | ㈜서울호텔관광전문학교 지분 매각의 건 (매각 전 지분 100% / 매각 후 지분 45%) | | 2018년 12월 24일 | 인도네시아 자카르타 비자신청센터 자본금 납입 건 | | 2018년 12월 24일 | 인도네시아 자카르타 비자신청센터 운영자금 대여 건 (US$ 1,800,000) | | 2019년 02월 13일 | 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결의 건 (신탁계약금액 : 50억) | | 2019년 02월 25일 | 우리나라 주식회사 금전 대차 계약 | | 2019년 03월 08일 | 자기주식 처분 결정의 건 (보통주 54,852주 / 1,299,992,400원 / 우리사주조합출연) | | 2019년 03월 28일 | (주)모두투어인터내셔널 긴급 운영자금 대여의 건 (대여금액 2억) | | 2019년 04월 22일 | (주)이젠투어 지분 매각의 건 | | 2019년 05월 09일 | 모두투어재팬 위탁버스사업을 위한 버스 구매 비용 대여의 건 | | 2019년 05월 29일 | (주)모두스테이 임대차 계약에 따른 이행보증보험의 연대보증건 | | 2019년 06월 28일 | 지점 이전의 건 | | 2019년 07월 22일 | 본사포함 4개지점 BSP담보 갱신의 건 | | 2019년 07월 25일 | (주)자유투어 대여금 연장의 건 | | 2019년 08월 09일 | 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결의 건 | | 2019년 08월 14일 | (주)모두스테이 임대차 계약에 따른 이행보증보험의 연대보증건 | | 2019년 08월 30일 | (주)자유투어 대여금 지급의 건 | | 2019년 09월 16일 | (주)모두투어인터내셔널 긴급 운영자금 대여의 건 | | 2019년 09월 18일 | 본사 포함 9개 지점 BSP담보 갱신의 건 | | 2019년 09월 25일 | (주)자유투어 BSP 담보 및 여행업인허가 보증보험 연대보증 지원의 건 | | 2019년 10월 21일 | (주)모두스테이 관광진흥개발기금 융자에 따른 당사 예금담보 지원의 건 | | 2019년 10월 21일 | (주)모두투어인터내셔널 관광진흥개발기금 대출을 위한 예금 질권 담보 요청의 건 | | 2019년 10월 23일 | ㈜자유투어 여행업 인허가 보증보험 2건에 대한 연대보증 지원의 건 | | 2019년 10월 30일 | (주)모두스테이 관광진흥개발기금 융자에 따른 당사 예금담보 설정의 건 | | 2019년 12월 23일 | 하이난 합자 [삼아] 법인 자본금 납입의 건 (한화 약 5억원) | | 2019년 12월 26일 | ㈜모두스테이 스타즈 2호점 임대차 계약에 따른 연대보증 지원의 건 | | 2019년 12월 27일 | ㈜모두투인터내셔널 대여금 연장을 위한 건 | | 2020년 01월 20일 | MODETOUR HONGKONG LIMITED 대여금 연장의 건 | | 2020년 01월 28일 | ㈜자유투어 신주인수권부사채(BW) 연장에 관한 건 | | 2020년 02월 10일 | 1. 2019년 내부회계관리 운영실태 보고의 건<br>2. 2019년 내부회계관리 운영실태 평가보고의 건 | | 2020년 02월 10일 | 국내선 담보 갱신 및 지점해지에 관한 건 | | 2020년 02월 12일 | 제31기 정기 주주총회 전자투표 및 전자위임장 채택 건 | | 2020년 03월 06일 | 모두스테이 제주점 관광진흥기금 융자 연대보증 연장의 건 | | 2020년 03월 10일 | 모두투어인터내셔널 관광진흥기금 상환유예에 따른 예금담보 지원 연장의 건 | | 2020년 03월 11일 | 31기 결산 이사회 | | 2020년 03월 11일 | 주주총회소집결의의 건 | | 2020년 03월 19일 | (주)모두스테이 관광진흥개발기금 융자에 따른 당사 예금담보 지원의 건 | | 2020년 03월 27일 | 제 31기 정기주주총회 이사회 의사록 | | 2020년 05월 07일 | 자유투어 신주인수권부사채 계약 만기에 따른 금전대차계약 변경의 건 | | 2020년 05월 15일 | 모두투어재팬 대여금 연장을 위한 건 | | 2020년 05월 18일 | 프랑스 법인 대여금 연장의 건 | | 2020년 05월 18일 | 프랑스 법인 추가 대여금 지급의 건 | | 2020년 05월 20일 | 모두투어인터내셔널 관광진흥개발기금 융자에 따른 예금담보 설정의 건 | | 2020년 06월 24일 | 본사포함 6개 지점 BSP담보 갱신의 건 | | 2020년 07월 31일 | 해외법인 개편 운영의 건 | | 2020년 08월 03일 | 자유투어 대여금 연장의 건 | | 2020년 08월 07일 | 자기주식 취득을 위한 신탁계약 연장의 건 (대우증권 50억 6차) | | 2020년 09월 25일 | ㈜ 자유투어 BSP 연장을 위한 보증보험 담보제공 지원의 건 | | 2020년 10월 21일 | ㈜모두스테이 관광진흥기금 융자를 위한 담보요청의 건 | | 2020년 10월 23일 | ㈜ 자유투어 여행업 보증보험 2건에 대한 연대보증 지원 연장의 건 | | 2020년 11월 30일 | ㈜ 모두스테이 영업운영자금 대여금 지급의 건 | | 2020년 12월 18일 | 인도네시아 비자센터 운영자금 대여금 지급의 건 | | 2021년 02월 03일 | 국내선 담보 갱신 및 지점해지에 관한 건 | | 2021년 02월 05일 | 1. 2020년 내부회계관리 운영실태 보고의 건<br>2. 2020년 내부회계관리 운영실태 평가보고의 건 | | 2021년 02월 08일 | (주)모두스테이 스타즈호텔 동탄점 임대차보증금 이행보증보험 갱신의 건 | | 2021년 02월 10일 | 제32기 정기 주주총회 전자투표 채택 건 | | 2021년 02월 15일 | 제32기 정기 주주총회 의장 선임의 건 | | 2021년 03월 03일 | 국내선 담보 증액의 건 | | 2021년 03월 05일 | 자유투어 주식 매각 결의 건 | | 2021년 03월 16일 | 제32기 결산 이사회 | | 2021년 03월 16일 | 제32기 주총소집결의의 건 | | 2021년 03월 29일 | ㈜모두스테이 스타즈호텔 동탄점 임대차보증금 이행보증보험 기간 정정의 건 | | 2021년 03월 31일 | 제32기 정기주주총회 이사회 의사록 | | 2021년 04월 14일 | ㈜모두투어인터내셔널 관광진흥기금 융자에 따른 당사 예금담보 지원의 건 | | 2021년 04월 14일 | AJ 창조관광 투자조합 제1호 임시조합 임시총회 안건에 대한 결의의 건 | | 2021년 05월 03일 | ㈜모두스테이[명동1,2호점] 관광진흥기금 상환 연장의 건 | | 2021년 05월 17일 | ㈜모두스테이 [제주점] 관광진흥기금 상환 연장의 건 | | 2021년 06월 02일 | ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 임시 주주총회 안건에 대한 결의의 건 | | 2021년 06월 02일 | ㈜모두투어인터내셔널 관광진흥개발기금 대여금을 위한 예금 담보제공의 건 | | 2021년 06월 08일 | ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 신규여신 관련 담보제공의 건 | | 2021년 06월 09일 | 인도네시아 비자센터 지분 인수의 건 | | 2021년 06월 23일 | 본사포함 6개 지점 BSP담보 갱신의 건 | | 2021년 07월 19일 | ㈜모두스테이 ['21년 하반기]영업운영자금 대여금 지급의 건 | | 2021년 10월 01일 | 내부회계 관리규정 개정에 관한 보고의 건 | | 2021년 10월 13일 | 엠플러스 전문 투자형 사모펀드 신탁 14호 수익증권 투자의 건 | | 2021년 11월 01일 | 베트남 [다낭 H&R 법인] 영업 운영자금 단기 대여의 건 | | 2021년 11월 08일 | (주)모두스테이 스타즈호텔 동탄점 객실 선납 판매를 위한 이행보증보험 연대보증 건 | | 2021년 11월 16일 | 베트남 [다낭 H&R 법인] 대여금 계약 연장의 건 | | 2021년 12월 07일 | (주)모두스테이['21년 12월분 요청분]영업운영 대여금 연장 건 | | 2021년 12월 15일 | 제33기 주주명부폐쇄일 및 기준일 설정의 건 | | 2021년 12월 27일 | 이사회규정 개정의 건 | | 2021년 12월 27일 | 2022년 모두투어 안전경영책임계획 수립의 건 | | 2022년 01월 06일 | (주)모두스테이['22년 1월 요청분]영업운영 대여금 연장 건 | | 2022년 01월 06일 | (주)모두스테이 ['22년 1월]영업운영자금 대여건 | | 2022년 01월13일 | (주)모두투어인터내셔널 관광진흥기금 상환 연장 건 | | 2022년 01월13일 | (주)모두스테이 관광진흥개발기금 상환 연장에 따른 담보제공 연장의 건 | | 2022년 02월 07일 | (주)모두스테이 ['22년 2월 요청분]영업운영 대여금 연장 건 | | 2022년 02월07일 | (주)모두스테이 ['22년 2월]영업운영자금 대여건 | | 2022년 02월 07일 | 1. 2021년 내부회계관리 운영실태 보고의 건<br>2. 2021년 내부회계관리 운영실태 평가보고의 건 | | 2022년 02월 14일 | 국내선 담보 갱신의 건 | | 2022년 02월 14일 | 제33기 결산이사회 | | 2022년 02월 16일 | 제33기 정기 주주총회 전자투표 및 전자위임장 채택 건 | | 2022년 02월 16일 | 제33기 정기 주주총회 의장 선임의 건 | | 2022년 03월 02일 | (주) 모두스테이 명동 1호점 관광진흥기금 상환 건 | | 2022년 03월 02일 | 1.㈜ 모두스테이 ['22년 3월 요청분] 영업운영 대여금 연장의 건<br>2.㈜모두스테이 ['22년 3월]영업운영자금 대여의 건 | | 2022년 03월 08일 | 제33기 주주총회소집결의의 건 | | 2022년 03월 23일 | 제33기 재무재표 이사회 승인의 건 | | 2022년 03월 31일 | 제33기 정기 주주총회 의사록 | | 2022년 03월 31일 | 대표이사 선임의 건 | | 2022년 04월 06일 | 1.㈜모두스테이 ['22년 4월 요청분] 영업운영 대여금 연장의 건<br>2.㈜모두스테이 ['22년 4월]영업운영자금 대여의 건 | | 2022년 04월 18일 | ㈜모두투어인터내셔널 관광진흥기금 대여금 상환 유예 및 만기 연장 신청의 건 | | 2022년 04월 20일 | 유럽 유레일패스(레일유럽:RE4A) 지급보증 설정 건 | | 2022년 04월 25일 | ㈜모두스테이 예금담보 대출 상환 및 예금담보 연장의 건 | | 2022년 05월 04일 | ㈜모두스테이 ['22년 5월 요청분]영업운영자금 대여금 연장의 건 | | 2022년 05월 18일 | 1. ㈜모두스테이 영업운영 대여금 1차 연장 건 ('21.06.09 대여)<br>2. ㈜모두스테이 영업운영 대여금 2차 연장 건 ('20.12.07 대여) | | 2022년 05월 25일 | 운영자금 단기 차입의 건 | | 2022년 06월 03일 | ㈜모두스테이 관광진흥개발기금 거치기간 및 대출만기 연장을 위한 예금담보 요청의 건 | | 2022년 07월 06일 | ㈜모두스테이 영업운영 대여금 만기에 따른 연장 건 (21년 1월분/21년 7월분/22년 1월분) | | 2022년 07월 29일 | ㈜모두스테이 영업운영 대여금 만기에 따른 연장 건 (21년 2월분/21년 8월분/22년 2월분) | | 2022년 07월 29일 | 스페인 바로셀로나 지사 영업 유지를 위한 운영자금 대여 건 | | 2022년 08월 31일 | ㈜모두스테이 영업운영 대여금 만기에 따른 연장 건 (21년 3월분/22년3월분) | | 2022년 09월 05일 | 사업보고서 정정공시의 건 | | 2022년 09월 21일 | 베트남 다낭 H&R 법인 대여금 연장 건 | | 2022년 10월 05일 | ㈜모두스테이 영업운영 대여금 만기에 따른 연장 건 (21년 4월분/21년 10월분/22년 4월분) | | 2022년 10월 05일 | ㈜모두인터내셔널 대여금 요청건 | | 2022년11월 02일 | ㈜모두스테이 영업운영 대여금 만기에 따른 연장 건 (21년 5월분/21년 11월분) | | 2022년 11월 09일 | ㈜모두스테이 울산점 관광진흥개발기금 상환 건 | | 2022년 11월 09일 | ㈜모두스테이 예금담보 대출 상환 및 예금담보 연장의 건 | | 2022년 11월 17일 | 2022년 임원의 승진 및 신규 임원 보임의 건 | | 2022년 12월 15일 | 제34기 주주명부폐쇄일 및 기준일 설정의 건 | | 2022년 12월 21일 | 국제선 BSP 담보증액 요청의 건 | * 발생일은 이사회결정일 기준 -
자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)| 구분 | 종류 | 당기말(2022년말) | 33기(2021년말) | 32기(2020년말) | 31기(2019년말) | 30기(2018년말) | | ---------- | -------- | ---------------- | -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | | 보통주 | 발행주식총수 | 18,900,000 | 18,900,000 | 18,900,000 | 18,900,000 | 18,900,000 | | | 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | | | 자본금 | 9,450,000,000 | 9,450,000,000 | 9,450,000,000 | 9,450,000,000 | 9,450,000,000 | | 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - | | | 액면금액 | - | - | - | - | - | | | 자본금 | - | - | - | - | - | | 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - | | | 액면금액 | - | - | - | - | - | | | 자본금 | - | - | - | - | - | | 합계 | 자본금 | 9,450,000,000 | 9,450,000,000 | 9,450,000,000 | 9,450,000,000 | 9,450,000,000 | * 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다. -
주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2022년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )| 구분 | 주식의 종류 | 비고 | 합계 | | --------------------- | ----------- | ---- | ------------ | | Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | | | 40,000,000 | | Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 보통주 | | 18,900,000 | | | 우선주 | | - | | Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | | | 1,536,286 | | 1. 감자 | | | | | 2. 이익소각 | | | | | 3. 상환주식의 상환 | | | | | 4. 기타 | | | | | Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | | | 17,363,714 | | Ⅴ. 자기주식수 | | | 1,536,286 | | Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | | | 18,900,000 |나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2022년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 (취득(+), 처분(-), 소각(-)) | 기말수량 | 비고 (배당가능이익범위이내취득) | | ---------------------- | ----------- | -------- | ------------------------------------- | -------- | ------------------------------- | | 직접취득 | | | | | | | 장내 직접 취득 | | 1,532,964 | | 1,532,964 | | | 장외직접 취득 | | | | | | | 공개매수 | | | | | | | 소계(a) | | 1,532,964 | | 1,532,964 | | | 신탁계약에 의한취득 | | 3,322 | | 3,322 | | | 수탁자 보유물량 | | | | | | | 현물보유물량 | | | | | | | 소계(b) | | 3,322 | | 3,322 | | | 기타 취득(c) | | | | | | | 총 계(a+b+c) | | 1,536,286 | | 1,536,286 | |다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
2022년 12월 31일 (단위 : 주, %) (기준일 : )| 구분 | 취득(처분)예상기간 | 예정수량(A) | 이행수량(B) | 이행률(B/A) | 결과보고일 | 시작일 | 종료일 | 직접 처분방법은 우리사주조합 무상출연입니다. | | -------- | ------------------ | ----------- | ----------- | ----------- | ---------- | ---------- | ---------- | ------------------------------------------ | | 2019년 03월 11일 | 2019년 06월 07일 | 54,852 | 63,239 | 115.29 | 2019년 06월 03일 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 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2022년 12월 31일(단위 : 원, %, 회)
| 구분 | 계약기간 | 계약금액(A) | 취득금액(B) | 이행률(B/A) | 매매방향 | 변경 결과 | 보고일 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 신탁 체결 | 2018년 06월 26일 ~ 2019년 06월 25일 | 5,000,000,000 | 4,088,536,050 | 81.77% | - | - | - |
| 신탁 해지 | 2018년 06월 26일 ~ 2019년 06월 25일 | 5,000,000,000 | 4,983,634,650 | 99.67% | - | - | - |
| 신탁 체결 | 2019년 02월 13일 ~ 2020년 02월 13일 | 5,000,000,000 | 3,516,651,100 | 70.33% | - | - | - |
| 신탁 해지 | 2019년 02월 13일 ~ 2020년 02월 13일 | 5,000,000,000 | 5,008,291,200 | 100.17% | - | - | - |
| 신탁 체결 | 2019년 08월 09일 ~ 2021년 08월 10일 | 5,000,000,000 | 201,464,300 | 4.03% | - | - | - |
| 신탁 해지 | 2019년 08월 09일 ~ 2021년 08월 10일 | 5,000,000,000 | 3,810,775,740 | 76.22% | - | - | - |
(기준일 : )
- 현재 당사가 체결 중인 자기주식취득 신탁계약은 없습니다.
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
당사 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 31일입니다. 또한, 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제34기 정기주주총회의 안건에는 정관 변경 건이 포함되어 있지 않습니다.
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2021년 03월 31일 | 제32기 정기주주총회 | 제 2조 [목적] 제 5조 [발행예정주식총수] 제 8조의 2 [주식등의 전자등록] 제 10조의 2 [우리사주매수선택권] 제 11조 [신주의 동등배당] 제 15조 [주주명부의 폐쇄 및 기준일] 제 16조 [전환사채의 발행] 제 19조 [소집시기] 제 38조 [이사회의 결의방법] 제 44조 [감사의 선임ㆍ해임] 제 46조 [감사의 직무 등] 제 50조 [재무제표 등의 작성 등] 제 53조 [이익배당] |
- 향후 영위 가능한 사업목적 추가 - 발행예정주식총수 변경 - 전자등록 의무 아닌 주식에 대한 회사 결정권 부여 - 근로복지기본법 반영 (한도폐지) - 상법 개정안 반영 (동등배당 원칙 명시) - 상법 개정안 반영 (배당기준일) - 전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자 지급에 관한 내용 삭제 - 상법 개정안 반영 (정기주주총회 기준일) - 음성통신수단 추가 - 상법 개정안 반영 (감사 선임 및 해임) - 표준정관 반영 (감사의 직무) - 의미 및 표현 명확화 - 상법 개정안 반영 (배당기준일) |
| 2020년 03월 27일 | 제31기 정기주주총회 | - 제 2조 [목적] - 제 5조[발행예정주식총수] - 제 23조 [의장] |
- 향후 영위 가능한 사업목적 추가 - 발행예정주식총수 변경 - 주주총회 의장 선임 방식 추가 |
| 2019년 03월 22일 | 제30기 정기주주총회 | - 제 51조 [외부감사의 선임] - 제 8조[주권의 발행과 종류] - 제 8조의 2[주식등의 전자등록] - 제 13조[명의개서 대리인] - 제 14조[주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고] - 제 18조[사채발행에 관한 준용규정] - 제 15조[주주명부의 폐쇄 및 기준일] - 제 19조[소집시기] |
- [주식회사 등의 외부감사에 관한 법률] 개정에 따른 변경 - [주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령] 제정에 따른 변경 - 의미의 명확화를 위한 문구 정비 |
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 연결재무제표를 작성하는 회사로서 연결실체 관점에서 본 보고서의 공시대상사업부문은 아래와 같습니다.
| 구분 | 회사 | 주요고객 | 사업내용 |
|---|---|---|---|
| 여행알선 서비스 | (주)모두투어네트워크 (주)모두투어인터내셔널 (주)크루즈인터내셔널 MODETOUR JAPAN INC. MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD MODETOUR NETWORK UK LTD MODETOUR NETWORK SPAIN S.L PT. KOREA VISA CENTER JAKARTA |
국내외 내국인 및 외국인 여행객 | 항공권, 패키지 여행상품, 크루즈, 골프여행 상품, 개별여행상품, 트래킹 등의 세분화 된 여행상품 기획 및 판매, 현지 여행 서비스, 비자 발급 서비스 제공 |
| 호텔숙박/위탁운영/대행 서비스 | (주)모두스테이 MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY |
국내외 내국인 및 외국인 여행객 및 부동산업체 | 호텔 숙박, 위탁운영 및 대행 서비스 등을 통해 운영수익을 창출 |
| 부동산 투자 | (주)모두투어자기관리부동산투자회사 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 |
국내외 법인 및 투자기관 다수의 기관 및 개인투자자들 |
다수의 기관 및 개인투자자들로부터 자금을 확보하여, 호텔을 취득하고, 취득 호텔의 임대 및 운용(분양, 처분)을 통하여 투자자들에게 일정 수준 이상의 투자수익을 제공 |
당사는 연결종속회사를 포함하여 여행알선 서비스 부문, 호텔숙박/위탁운영/대행서비스 부문, 부동산투자 등 3개 주요사업분야를 가지고 있습니다. 또한 당사 및 연결종속회사의 제34기 당기말 기준 단순합계 매출 (상세내용은 II. 사업의 내용-4. 매출 및 수주상황 -가. 매출현황 참조)은 742억원(연결조정 효과 미반영)으로 제33기 기말기준 단순합계 매출 대비 약 237% 증가하였습니다.
당기말 당사 및 연결종속회사의 단순합계 매출 중 여행알선 서비스 부문의 매출 비중은 46.4%, 부동산 투자 부문의 비중은 35%이며 호텔숙박, 위탁운영 및 대행업은 18.6%의 비중 입니다. 외부 요인으로 인한 부정적인 영향이 없는 정상적인 시장환경에서는 여행알선 서비스 부문의 매출 비중은 약 93% 수준을 유지해 왔습니다.
여행알선 서비스는 당사의 여행상품을 B2B 형태 위주로 판매 하고 있고, 전국에 지점 및 영업소를 두어 다양한 유통 채널을 관리하고 있으며, 전세계 주요 여행지의 현지 업체들과 계약을 통해 다양한 여행 서비스를 공급하고 있습니다. 주요 상품은 해외여행알선, 항공권판매로 구성되어 있으며, 당기말 기준으로 여행알선 서비스 중 해외여행알선의 매출 비율은 80.5%, 항공권판매 매출 비율은 6.7%를 차지합니다. 두 주요 상품의 매출 비율은 약 87.2%를 차지합니다.
호텔 숙박 서비스, 호텔위탁운영 및 대행 서비스는 B2B와 B2C 채널을 통해 판매를 하고 있으며 해외에 1개, 국내에 4개 호텔을 운영하고 있습니다. 당 사업부문도 COVID-19의 부정적 영향을 크게 받았습니다. 주요 서비스는 객실서비스와 식음료 서비스로 구성되어 있으며, 당기말 기준으로 호텔 숙박 및 위탁운영 서비스 중 객실수입은 96%, 식음료 수입은 4% 입니다.
부동산투자 부문은 기관 및 개인투자자들로부터 자금을 확보하여 부동산 및 부동산 관련 증권에 투자, 금융기관에 예치, 부동산 임대차 등 등의 방법으로 수익을 창출하고 있습니다. 주요 제품은 임대사업형 호텔 부동산 투자이며 이는 부동산투자 부문 매출의 약 90% 이상을 차지합니다.
- 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요상품 등의 현황 (단위 : 천원, %)
| 사업부문 | 품목 | 기능 및 특징 | 매출액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 여행알선 서비스 | 여행상품을 기획, 생산, 판매하여 그 대가로 보수를 받고 일정한 대행업무를 수행 | 34,422,716 | 46.40% | |
| 호텔숙박/위탁운영/대행 서비스 | 숙박에 적합한 시설 내에 객실과 식사를 갖추어 이용하게 하여 그 대가로 보수를 받고 시설 및 편의 제공 | 13,806,723 | 18.61% | |
| 부동산투자 | 임대사업형 호텔 부동산 투자 | 호텔로 사용할 부동산을 매입하여 개보수 후 호텔운영사에게 임대 | 25,964,338 | 35.00% |
| 단순합계 | 74,193,777 | 100.00% | ||
| 연결조정 효과 | -26,428,924 | - | ||
| 총 합계 | 47,764,853 | - |
3. 원재료 및 생산설비
가. 영업용 설비 현황 (단위 :㎡)
| 구분 | 소재지 | 토지 | 건물 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 본사 | 서울시 중구 을지로 16 | - | 3,034.36 | 임차 |
| 영업본부 | 서울시 서대문구 통일로 135(충정로2가) 충정빌딩 5층 | - | 967.01 | 임차 |
| 천안사무실 | 충청남도 천안시 서북구 불당17길 27(불당동) 그랜드프라자 207호 | - | 113.62 | 임차 |
| 부산사무실 | 부산광역시 중구 중앙대로 63(중앙동3가) 부산우체국보험회관빌딩 8층 | - | 560.29 | 임차 |
| 공항서비스부 | 인천광역시 중구 공항로 272(운서동 2851) 영종도 국제공항 제1여객터미널 B1(호실:2-52-06-5) | - | 107.61 | 임차 |
| 광주사무실 | 광주시 동구 대인동 97-1 503호 | 40.36 | 당사소유 | |
| 합 계 | - | 4,823.25 | - |
나. 기타 영업용 설비
[자산항목 : 토지 및 건물] (단위 :천원)
| 구분 | 소재지 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 서울특별시 | 24,451,635 | 29,220,674 | 53,672,309 |
| 종속기업 | 경기도 | 6,938,520 | 9,338,150 | 16,276,670 |
| 지점 | 제주특별자치도 | 4,493,735 | 4,197,800 | 8,691,535 |
| 지점 | 부산광역시 | 13,340 | 16,336 | 29,676 |
| 지점 | 광주광역시 | 13,693 | 16,776 | 30,469 |
| 지사 | 베트남 | 2,052,724 | 7,133,205 | 9,185,929 |
| 합 계 | 37,963,647 | 49,922,941 | 87,886,588 |
[자산항목 : 비품] (단위:천원)
| 사업소 | 소유 형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 (2022.01.01) | 당기증감 증가 | 당기증감 감소 | 당기상각 | 환율 변동 | 연결실체 변동 | 기말장부가액 (2022.12.31) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 연결회사 자가 | 국내및국외 | PC외 | 1,574,934 | 625,819 | 10,590 | 994,446 | 14,854 | 3,730 | 1,214,301 | |
| 합 계 | 1,574,934 | 625,819 | 10,590 | 994,446 | 14,854 | 3,730 | 1,214,301 |
[자산항목 : 차량운반구] (단위:천원)
| 사업소 | 소유 형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 (2022.01.01) | 당기증감 증가 | 당기증감 감소 | 당기상각 | 환율 변동 | 연결실체 변동 | 기말장부가액 (2022.12.31) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 연결회사 자가 | 국내및국외 | 에쿠스 외 | 155,209 | 88,780 | - | 160,131 | (9,226) | - | 74,632 | |
| 합 계 | 155,209 | 88,780 | - | 160,131 | (9,226) | - | 74,632 |
[자산항목 : 기계장치 외] (단위:천원)
| 사업소 | 소유 형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 (2022.01.01) | 당기증감 증가 | 당기증감 감소 | 당기상각 | 환율 변동 | 연결실체 변동 | 기말장부가액 (2022.12.31) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 연결회사 자가 | 국내및국외 | 기계장치 외 | 1,611,498 | 31,608,190 | 31,094,678 | 1,346,937 | 7,602 | 4,128 | 789,803 | |
| 합 계 | 1,611,498 | 31,608,190 | 31,094,678 | 1,346,937 | 7,602 | 4,128 | 789,803 |
※ K-IFRS 제1116호에 따라 전기말부터 사용권자산을 인식하였으며, 기초장부가액에 포함되어 있습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출현황 (단위:천원)
| 사업부문 | 회사 | 제34기 매출액 | 제34기 비율(%) | 제33기 매출액 | 제33기 비율(%) | 제32기 매출액 | 제32기 비율(%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 여행알선 서비스 | (주)모두투어네트워크 | 32,637,015 | 43.99% | 4,084,725 | 18.58% | 42,691,971 | 69.20% |
| (주)모두투어인터내셔널 | 99,129 | 0.13% | 41,432 | 0.19% | 172,903 | 0.28% | |
| (주)크루즈인터내셔널 | 80,780 | 0.11% | 9,018 | 0.04% | 18,490 | 0.03% | |
| (주)자유투어(*5) | - | 0.00% | - | 0.00% | 3,221,845 | 5.22% | |
| MODETOUR JAPAN INC. | 229,413 | 0.31% | 21,048 | 0.10% | 92,529 | 0.15% | |
| MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD | 132,521 | 0.18% | 29,095 | 0.13% | 352,875 | 0.57% | |
| PT KOREA VISA CENTER JAKARTA(*3) | 1,243,858 | 1.68% | 251,561 | 1.14% | 284,331 | 0.46% | |
| MODETOUR NETWORK UK LTD(*2) | - | 0.00% | - | 0.00% | - | 0.00% | |
| MODETOUR NETWORK SPAIN S.L(*2) | - | 0.00% | - | 0.00% | - | 0.00% | |
| 호텔숙박서비스 | MODE HOTEL&REALTY Limited Company | 352,115 | 0.47% | 34,134 | 0.16% | 298,356 | 0.48% |
| 부동산개발 | ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 | 22,480,363 | 30.30% | 8,022,190 | 36.48% | 6,604,833 | 10.71% |
| 호텔위탁운영 및 대행업 | (주)모두스테이 | 13,454,608 | 18.13% | 9,496,509 | 43.19% | 7,952,234 | 12.89% |
| 건물임대 및 관리업 | 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*4) | 3,483,975 | 4.70% | - | 0.00% | - | - |
| 단순합계 | 74,193,777 | 100.00% | 21,989,711 | 100.00% | 61,690,368 | 100.00% | |
| 연결조정 효과 (*1) | 26,428,924 | - | 8,229,360 | - | 6,919,295 | - | |
| 총 합계 | 47,764,853 | - | 13,760,352 | - | 54,771,073 | - |
(1) 연결조정 효과는 사업부문별 매출에 대한 내부손익 제거 금액을 포함하고 있습니다.
(2) 소규모 연결기업으로 관계기업투자로 분류하였으나, 당기말부터 종속기업으로 분류를 변경하고 연결재무제표 작성에 포함하였습니다.
(3) 전기 중 지분율 32.99%를 추가 취득하였습니다.
(4) 전기 중 수익증권 양수도계약에 따라 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(이하 "투자신탁")의 수익증권(50.00%)을 취득하였으며, 종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사가 취득한 수익증권(9.94%) 및 잔여 수익증권(40.06%)에 대한 지배기업의 매수청구권을 고려할 때 투자신탁에 대한 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(*5) 전기 중 ㈜자유튜어의 지분을 매각하여 종속기업투자에서 제외되었습니다.
나. 판매 경로 및 판매 방법
[판매조직]
지배회사인 (주)모두투어네트워크의 판매조직 중 도매(간접판매) 여행사의 특성상 타 소매(직접판매) 여행사와 차별화 되는 점은 대리점영업입니다. 직판여행사에서 관리하고 있는 대리점은 대부분 독립채산제의 프랜차이즈 형태로 운영되고 있는 것에 반해, 도매(간접판매) 여행사인 당사는 서울을 비롯한 전국주요 도시에 직영 지점 및 영업소를 설치 운영하고 있습니다.
국내의 자회사 중 (주)모두투어인터내셔널은 외국인 관광객들을 상대로 하는 여행상품을 개발 및 판매하고 있으며, 중국을 중심으로 일본과 동남아에 협력사를 두어 해당 지역 주요 여행사들에게 판매를 하고 있습니다. (주)크루즈인터내셔널은 해외 크루즈 선사의 한국판매권을 가지고 있으며, 이를 바탕으로, 크루즈 캐빈 및 기획상품을 내·외국인에게 판매하고 있습니다. MODETOUR JAPAN INC., MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD, MODETOUR NETWORK UK LTD, MODETOUR NETWORK SPAIN S.L는 일본, 중국, 영국, 스페인 현지에서 예약대행 및 현지 관광 서비스를 판매하고 있습니다. 그 밖에 (주)모두스테이는 리츠회사 등으로부터 호텔을 위탁받아 운영하는 것을 주업으로 하고 있으며, 국내외 온라인 오프라인 판매처를 통해 내외국인 고객에게 판매하고 있습니다. ㈜모두투어리츠는 부동산 자산을 투자 및 운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것을 주업으로 하고 있으며, 국내외 호텔운영사 등과 거래하고 있습니다. MODE HOTEL & REALTY Limited Company는 베트남 다낭에서 호텔을 운영하는 것을 주업으로 하고 있으며 국내외 온라인 오프라인 판매처를 통해 내외국인 고객에게 판매하고 있습니다. PT. KOREA VISA CENTER JAKARTA는 인도네시아 현지인들을 대상으로 한국에 입국(관광 및 비즈니스 등)을 위한 비자 신청 접수 및 교부, 수수료 수납대행 업무를 진행하고 있습니다.
[판매경로]
| 회사명 | 제품 | 판매경로 | 판매경로매출비중 | 소비 |
|---|---|---|---|---|
| (주)모두투어네트워크 | 여행상품 ,항공권, 숙박권 | 소매대리점 및 할인점 | 65% | 소비자 |
| 웹사이트 및 온라인 | 35% | |||
| (주)모두투어인터내셔널 | 외국인 대상 국내여행상품 | 현지여행사 | 100% | |
| (주)크루즈인터내셔널 | 크루즈 판매대행 | 소매대리점 | 70% | |
| 웹페이지 | 30% | |||
| (주)모두스테이 | 호텔운용 | 오픈마켓(OTA) | 75% | |
| 소매여행사 및 법인 | 25% | |||
| ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 | 부동산 투자 | 호텔운용사 | 100% | |
| MODETOUR JAPAN INC. | 예약대행 및 현지 서비스 | 현지여행사 | 100% | |
| MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY | 호텔운용 | 소매여행사 | 80% | |
| 온라인 | 20% | |||
| MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD | 예약대행 및 현지 서비스 | 현지여행사 | 100% | |
| MODETOUR NETWORK UK LTD | 예약대행 및 현지 서비스 | 현지여행사 | 100% | |
| MODETOUR NETWORK SPAIN S.L | 예약대행 및 현지 서비스 | 현지여행사 | 100% | |
| PT. KOREA VISA CENTER JAKARTA | 비자대행관련 서비스 | 현지여행사 | 70% | |
| 오프라인 | 30% |
[판매방법 및 조건]
(1) 여행알선 서비스
당사는 여행상품을 고객에게 직접 판매하는 직판여행사와는 달리 전국의 중소여행사들을 통해 당사의 여행상품을 판매하는 홀세일 형태로 영업을 영위하고 있습니다. 창립 이후 34년 동안 누적된 업계내의 명성과 신뢰를 바탕으로 당사는 전국에 다수의 영업부와 영업소를 두고 각각의 지역에 따라 차별화된 영업전략을 통해 전국의 여행사를 대상으로 여행상품을 유통시키고 있습니다. 발생하는 매출은 고객의 수탁금에서 원가를 제외한 알선수수료입니다. 반면 국내 자회사인 (주)모두투어인터내셔널은 중국현지에 있는 여행사로부터 한국에서의 여행서비스 대행을 의뢰받아 행사를 대행하게 되는데, 주요 고객은 중국 내의 여행사가 됩니다. 발생하는 매출은 현지여행사로부터 보내오는 수탁금과 고객이 한국에서 쇼핑과 옵션을 통해 소비하는 금액의 커미션 수입을 더한 후 원가(호텔, 차량, 입장료 등 제반경비)를 뺀 금액이 됩니다.
(2) 호텔 위탁운영 및 대행업
B2B 및 B2C 판매를 하고 있으며 발생하는 매출은 고객의 숙박료 및 부대시설 이용료가 됩니다.
(3) 부동산투자 (REITs)
기관 및 개인투자자들로부터 자금을 확보하여 대상 부동산을 취득하고, 취득 부동산의 투자 운용(분양, 임대, 관리, 처분)을 통하여 수익을 창출하게 됩니다.
다. 판매전략
당사는 1989년 해외여행자유화가 시작된 직후 해외여행상품을 기획해 전국의 여행업체에 유통시키는 국내최초의 여행도매업체로 출범했습니다. 기획여행업의 기본적인 경쟁요소인 상품기획능력과 영업연결망, 현지행사주관능력 등을 인정받아 꾸준한 명성을 쌓아온 모두투어는 창립 이후 지금까지 소매업체들과 돈독한 신뢰관계를 유지해 오고 있으며 이것이 가장 큰 자산이라 할 수 있습니다. IMF외환위기 이후 공급자위주의 여행상품 판매는 인터넷의 발달과 시장규모확대로 구매자위주의 여행상품 선택으로 전환되었고 브랜드 포지셔닝이 중요한 경쟁우위의 요소로 작용하게 됩니다. 또한 대규모 고객 POOL을 가진 카드사, 온라인 포털 등에서 대 고객서비스차원으로 여행상품을 취급하게 되면서 당사의 전략도 크게 바뀌게 되었습니다. 브랜드마케팅을 적극적으로 구사하고 카드사, 온라인 쇼핑몰과 포털, 대형할인마트 등에 여행상품을 공급하는 등 유통채널 확대를 통해 큰 폭의 성장을 이어가고 있습니다.
창립 이후 34년 동안 누적된 업계내의 명성과 신뢰를 바탕으로 당사는 전국적 영업망을 두고 지역마다 차별화된 영업전략을 시행 중입니다. 수도권의 경우 브랜드 인지도가 높은 대형여행사들이 이미 많은 고객층을 확보하고 있어 신규고객층을 대상으로 틈새시장을 확보하고 있는 중소여행사들을 위한 상품을 제공하는 영업을 지원하고 있으며 지방의 경우, 90년대에는 지역성이 강한 지방 여행사와의 융화를 목표로 한 밀접한 관계유지와 업무지원 등의 영업전략으로 높은 영업성과를 이룬 바 있습니다.
2000년대에 접어 들어 당사는 전산 및 온라인 시스템을 강화하여 지방 여행사들도 실시간으로 고객과 상담하고 예약할 수 있는 솔루션을 제공하여 항공권의 예약과 발권, 배송 서비스를 일원화 함으로써 지방 여행사들도 신속하게 고객의 요구에 부응할 수 있도록 하였습니다.
충성도가 높고 거래실적이나 영업능력이 우수한 소매 여행사들을 대상으로 모두투어 전문판매 BP(Best Partner)대리점 자격을 주어 예약관리 시스템을 제공하고 있습니다.# 5. 위험관리 및 파생거래
가. 자본위험 관리
연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금 : 단기차입금 | 52,400,000 | 16,988,178 |
| 유동성장기차입금 | 44,226,622 | 54,892,285 |
| 장기차입금 | 2,258,240 | 45,363,200 |
| 리스부채 | 932,446 | 1,551,002 |
| 소계 | 99,817,308 | 118,794,665 |
| 차감 : 현금및현금성자산 | 28,373,979 | 11,522,530 |
| 장단기금융상품 | 67,538,348 | 39,048,698 |
| 소계 | 95,912,327 | 50,571,228 |
| 순부채 | 3,904,981 | 68,223,437 |
| 자본총계 | 88,980,832 | 101,697,133 |
| 순부채 대 자본비율 | 4% | 67% |
나. 환위험 관리
연결회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 외화각1단위)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| USD | 15,700,838 | 2,745 | 15,222,208 | 14,330,000 |
| CNH | 118,982 | - | 336,892 | - |
| JPY | 58,945,611 | - | 43,857,578 | - |
| CHF | 77,208 | - | 6,797 | - |
| EUR | 358,739 | - | 159,016 | - |
| AUD | 98,838 | - | 19,099 | - |
| CAD | 26 | - | 26 | - |
| HKD | 57 | - | 2,973,769 | - |
| NZD | 37 | - | 37 | - |
| GBP | 3,203 | - | 3,202 | - |
| SGD | 2,605 | - | 2,604 | - |
| IDR | 2,000 | - | 2,000 | - |
| TWD | 95,600 | - | 95,600 | - |
| THB | 2,607,090 | - | 1,606,187 | - |
연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 1,551,747 | (1,551,747) | 82,501 | (82,501) |
| CNY | 1,684 | (1,684) | 4,895 | (4,895) |
| JPY | 43,825 | (43,825) | 35,244 | (35,244) |
| CHF | 8,268 | (8,268) | 688 | (688) |
| EUR | 37,809 | (37,809) | 16,649 | (16,649) |
| AUD | 6,618 | (6,618) | 1,279 | (1,279) |
| CAD | 2 | (2) | 2 | (2) |
| HKD | 1 | (1) | 35,264 | (35,264) |
| NZD | 2 | (2) | 2 | (2) |
| GBP | 381 | (381) | 399 | (399) |
| SGD | 192 | (192) | 178 | (178) |
| IDR | - | - | - | - |
| TWD | 308 | (308) | 320 | (320) |
| THB | 7,455 | (7,455) | 4,456 | (4,456) |
| 합 계 | 1,658,292 | (1,658,292) | 181,877 | (181,877) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
다. 유동성위험 관리
연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 33,079,355 | - | - | - | 33,079,355 |
| 차입금 | 98,176,907 | 1,245,485 | 1,045,829 | - | 100,468,221 |
| 리스부채 | 784,998 | 172,135 | - | - | 957,133 |
| 기타금융부채 | 2,542,720 | - | 80,000 | - | 2,622,720 |
| 금융부채 계 | 134,583,980 | 1,417,620 | 1,125,829 | - | 137,127,429 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 18,499,986 | - | - | - | 18,499,986 |
| 차입금 | 74,175,356 | 41,483,533 | 4,924,281 | - | 120,583,170 |
| 리스부채 | 1,272,784 | 301,664 | - | - | 1,574,448 |
| 파생상품부채 | 74,677 | - | - | - | 74,677 |
| 기타금융부채 | 1,597,800 | 80,000 | - | - | 1,677,800 |
| 금융부채 계 | 95,620,603 | 41,865,197 | 4,924,281 | - | 142,410,081 |
라. 신용위험 관리
신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*) | 28,085,097 | 11,307,334 |
| 단기금융상품 | 62,464,107 | 30,958,395 |
| 매출채권및기타채권 | 11,266,826 | 8,582,326 |
| 리스채권 | 275,476 | 281,219 |
| 장기금융상품 | 5,074,241 | 8,090,302 |
| 장기성매출채권및기타채권 | 1,881,001 | 1,706,604 |
| 상각후원가측정금융자산 | 84,000 | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 4,378,670 | 12,905,655 |
| 합계 | 113,509,418 | 73,831,835 |
(*) 현금시재액이 제외되어 있습니다.
2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 만기미도래 | 3개월이내 | 3~6개월 | 6~9개월 | 9~12개월 | 12개월 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 198,103 | 8,109,322 | 148,212 | 1,136 | 4,196 | 1,939,231 | 10,400,200 |
| 미수금 | 571,938 | 1,016,594 | 10,038 | 4,025 | - | 881,112 | 2,483,707 |
| 미수수익 | 229,693 | 63,670 | 56,825 | 20,945 | 332 | 675,780 | 1,047,245 |
| 단기대여금 | - | - | - | 4,800,000 | - | 3,380,000 | 8,180,000 |
| 리스채권 | 275,476 | - | - | - | - | - | 275,476 |
| 보증금 | 3,295,046 | - | - | - | - | - | 3,295,046 |
| 전신전화가입권 | 13,526 | - | - | - | - | - | 13,526 |
| 장기미수수익 | 69,914 | - | - | - | - | - | 69,914 |
| 합계 | 4,653,696 | 9,189,586 | 215,075 | 4,826,106 | 4,528 | 6,876,123 | 25,765,114 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 만기미도래 | 3개월이내 | 3~6개월 | 6~9개월 | 9~12개월 | 12개월 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | - | 911,382 | 8,087 | 5,369 | 16,509 | 2,297,436 | 3,238,783 |
| 미수금 | 149,286 | 2,365,434 | 279,583 | 163,989 | 11,928 | 2,423,519 | 5,393,739 |
| 미수수익 | 658,952 | 38,480 | 38,262 | 193,326 | 76,620 | 471,394 | 1,477,034 |
| 단기대여금 | 4,800,000 | - | - | - | - | 6,680,000 | 11,480,000 |
| 리스채권 | 281,219 | - | - | - | - | - | 281,219 |
| 보증금 | 2,852,297 | - | - | - | - | - | 2,852,297 |
| 전신전화가입권 | 13,526 | - | - | - | - | - | 13,526 |
| 장기미수수익 | 44,039 | - | - | - | - | - | 44,039 |
| 합계 | 8,799,319 | 3,315,296 | 325,932 | 362,684 | 105,057 | 11,872,349 | 24,780,637 |
마. 이자율위험 관리
연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다.
1) 보고기간종료일 현재 이자율 변동에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 27,900,000 | 16,988,178 |
| 유동성장기부채 | 43,343,882 | 54,892,285 |
| 장기차입금 | 45,040 | 45,363,200 |
| 합계 | 71,288,922 | 117,243,663 |
2) 이자율 민감도 분석
보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 순이익 증가(감소) | (275,959) | 275,959 | (926,598) | 926,598 |
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 연구개발활동
당사는 효율적인 영업네트워크 구축을 위하여 당사의 ERP와 연동된 여행소매업체에게 예약관리 프로그램인 CS방식의 모두CRS와 현지파트너와의 원활한 자원공급과 고객의 니즈의 전달을 위한 네트워킹 프로그램인 여행플래너, 실시간 부킹엔진 등 온라인 영업을 지원하기 위한 다양한 시스템을 개발하였으며 계속적인 기능의 향상을 위해 지속적인 연구 및 개발활동을 진행하고 있습니다.
| 소속본부 | R&D센터 | 부서 | 운영지원부 | 패키지서비스 | ERP | 디자인 | 인프라 | 플랫폼서비스 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영지원부 | ||||||||
| 패키지서비스 | ||||||||
| ERP | ||||||||
| 디자인 | ||||||||
| 인프라 | ||||||||
| 플랫폼서비스 | ||||||||
| 인원(명) | 5 | 4 | 1 | 4 | 3 | 5 | ||
| 주요업무 | 시스템 기획 총괄 및 지원 | 웹 서비스 개발 및 운영 | ERP 등 CS프로그램 개발/운영 | 웹디자인 업무 | IT인프라, 서버운영 및 관리 | 웹 서비스 개발 및 운영 |
7. 기타 참고사항
가. 여행알선 서비스 부문
(주)모두투어네트워크, (주)모두투어인터내셔널, (주)크루즈인터내셔널, MODETOUR JAPAN INC., MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD, MODETOUR NETWORK UK LTD, MODETOUR NETWORK SPAIN S.L, PT. KOREA VISA CENTER JAKARTA
[업계의 현황]
국경을 초월한 지구촌 시대의 도래와 인적·물적 자원의 원활한 이동을 목적으로 한 교통수단의 발달은 여행사업의 재료가 되는 여행목적지를 지속적으로 양산해 내었습니다. 또한 질적으로 보다 나은 삶을 영위하고자 하는 현대인들은 유연해진 여가시간을 적극 활용하여 자국뿐만 아니라 보다 넓은 세계로 이동하여 역사적 유적지 등의 다양한 문화를 체험하고 접촉함으로써 여행을 통해 자기 만족과 자아실현의 욕구를 충족하고자 합니다. 이에 따라 여행산업은 지속적으로 성장하였으며, 산업 내 여행업은 등록조건에 따라 아래와 같이 종합여행업, 국내외여행업, 국내여행업으로 분류됩니다.
[여행업의 분류 및 등록조건]
| 구 분 | 내 용 | 자본금요건 | 등록 |
|---|---|---|---|
| 종합여행업 | 국내외를 여행하는 내국인 및 외국인을 대상으로 하는 여행업(사증(査證)을 받는 절차를 대행하는 행위를 포함한다) | 5천만원 이상 | 특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장 |
| 국내외여행업 | 국내외를 여행하는 내국인을 대상으로 하는 여행업(사증을 받는 절차를 대행하는 행위를 포함한다) | 3천만원 이상 | 특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장 |
| 국내여행업 | 국내를 여행하는 내국인을 대상으로 하는 여행업 | 1천5백만원 이상 | 특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장 |
출처: 관광진흥법 시행령 (개정 2021.3.23)
[시장의 특성]
(1) 노동 집약성
여행업은 업무적인 노하우와 숙련도가 구비된 인력중심의 노동 집약적 산업이며 서비스를 중심으로 무형의 상품을 판매하는 산업입니다.
(2) 동시성과 계절성
소비자가상품을 구매하여 바로 소비하는 생산과 소비의 동시성을 가지고 있으며, 우리나라의 계절특성상 4계절의 시기에 따라 소비패턴이 달라지는 계절성을 가지고 있습니다.
(3) 상품의 유사성
여행상품은 별도의 특허나 저작권 등을 구비하여 보호되는 상품이 아니기 때문에 모방이나 유사상품의 생산이 쉽게 이루어지고 있습니다. 따라서 학습효과에 따른 비용절감과 규모의 경제를 통한 원가우위가 차별화 요인이 되고 있습니다.
(4) 민감성
상품의 소비성향 역시 지진이나 쓰나미와 같은 자연재해, 사스와 신종인플루엔자 등의 전염병 그리고 환율, 유가문제, 테러, 전쟁 등 외부환경의 정치, 경제, 사회, 문화 전반의 문제들에 민감한 반응을 보이는 산업입니다.
[산업의 성장성]
세계관광기구(UNWTO)의 발표에 따르면 “코로나바이러스감염증-19(이하 코로나19)”로 인해 2021년 전세계 여행자 수는 코로나19 이전인 2019년 대비 약 -72% 감소하였지만, 2022년에 강력한 회복기를 보이며 팬데믹 이전이었던 2019년 수준의 63% 수준까지 올라왔다고 알렸습니다. UNWTO 는 올해 해외여행 관광이 팬더믹 이전 수준의 80~95% 까지 회복될 것으로 예상하고 있습니다. 한국의 해외여행시장의 경우 총 출국자수(승무원포함)는 2010년부터 2019년까지 연평균(CAGR) 약 10%의 성장을 했지만 코로나19로 인해 2022년은 2019년도에 비해 약 -77% 감소하였습니다. 하지만 전 세계적으로 백신 및 치료제의 보급과 함께 많은나라들이 국경을 개방함에 따라, 세계여행시장 회복과 유사한 흐름으로 한국의 해외여행시장도 회복 할것으로 예상됩니다.1988년 이후 여행업계의 1차 성장기를 가져왔던 요인이 해외여행 전면 자유화였다면, 현재는 주5일제 확대시행, 가처분소득증가, 인구고령화, 원화강세, 항공좌석공급의 증대가 내국인 출국자의 증가 요인이라 판단됩니다. 그러나 2008년과 2009년과 같은 글로벌 경기침체나 2014년 세월호 참사 또는 2015년 메르스, 2020년 코로나19와 같은 전염성 질병의 발생 등으로 인한 여행지역의 피해는 해외여행 소비심리에 악영향을 미칠 수 있습니다. 그 밖에도 세계 각지에서 발생하고 있는 테러 위협 등 전세계적인 불안정한 정치상황과 같은 직접적인 요인과 선거나, 스포츠 이벤트와 같은 간접적 요인들도 여행수요에 영향을 미칠 수 있습니다.다만, 2010년 국민 총출국자 수가 2년간 침체되었던 여행수요의 급격한 증가로 전년 대비 31.6%의 성장률을 나타내며 크게 회복되었듯이 여행수요는 여행심리를 위축시키는 부정적인 위험요인들이 제거가 되면 강한 반등을 보이는 특징을 가지고 있습니다. 이와 더불어 주5일 근무 및 수업시행, 항공자유화 협정 및 상호무비자 협정 확대, 인천국제공항 활주로 추가 건설에 따른 항공공급의 확대 가능성, 베이비부머로 대표되는 은퇴세대의 여행시장 유입, 일과 삶의 균형을 중시하는 성향 확산, 여행 경험의 축적으로 인한 해외여행의 일상 소비재화 등 해외여행시장의 지속적 성장을 가져올 수 있는 여러 여건들이 코로나19로 인해 지연될 수는 있으나 그 방향성이 바뀌는 것은 아니라고 보고 있습니다. 따라서 코로나19가 전 세계 여행시장에 미치는 영향이 줄어든다면 해외여행시장은 성장을 다시 지속할 수 있을 것으로 예상하며 이러한 점들을 근거로 한국의 해외여행산업의 성장성을 긍정적으로 판단하고 있습니다.
[경쟁상황]
한국관광공사와 한국일반여행업협회(KATA) 통계에 따르면 2006년 반기를 기준으로 중소기업 규모 이상인 상위 30개 여행사의 실적이 전체 관광목적 출국자수 대비 약 52%대의 점유율을 보였습니다. 우리나라보다 해외여행 개방조치가 25년 앞선 일본의 경우 2001년 기준으로 1,2,3종 여행사의 숫자가 1만 1천여 개였으며, 그 중 우리나라의 일반여행업 여행사와 같은 1종 여행사가 800여 개에 불과하였으나, 1종 여행사의 일본시장 점유율은 80% 이상으로 점점 대형화되면서 여행시장에서 차지하는 비중도 높아짐을 알 수 있습니다. 더군다나, JTB, 긴키니혼투어리스트 등 상위 5개 여행사가 1종 여행사 시장점유율의 80% 이상을 점유하는 것으로 나타나고 있습니다.
국내 여행업계는 여행사를 통해 해외여행(KATA회원사 2007년, 2008년 실적기준)을 하는 여행자의 약 40%를 점유하고 있는 도매업(Wholesaler), 약 60%를 점유하고 있는 소매업(Retailer)으로 나뉩니다. 그러나 2007년 6월에 소매여행사 레드캡투어가 도매여행업 3위업체인 OK투어의 지분(40%)을 확보하며, 2004년 OK투어를 인수했던 하나투어로부터 경영권을 인수받게 됩니다. 소매여행사가 도매여행사를 인수하고, 도매여행사인 하나투어가 자회사 '하나투어리스트'를 통해 직판(소매)영업을 하고 있으며, 소매업체 1위인 롯데관광개발 (2010년 말 기준) 역시 협력업체를 통해 도매시장에 진출함으로써 업계는 도/소매간 구분이 모호해지며 무한 경쟁에 돌입하게 되었습니다.
하지만 2010년을 기점으로 모두투어와 하나투어 같은 대형 홀세일 패키지 여행사의 비중이 점차로 커지는 점으로 미루어 볼 때 여행업계도 규모의 경제가 실현되고 있다 할 수 있습니다. 또한 2010년 초반 업계 선두 그룹에 속해 있던 롯데관광개발이 법정관리에 놓였다 회생하는 등의 모습을 미루어 볼 때 업계 내 홀세일 여행사로의 쏠림 현상은 가속화 될 것으로 보입니다.
대한항공은 2010년 1월부터 항공권 발권대행수수료 자율화 정책을 시행하고 있습니다. 또한 아시아나 항공도 2011년 4월부터 같은 정책을 시행하고 있습니다. 이는 항공권 판매대행 수수료를 주 수입원으로 하고 있는 중소규모의 여행사 및 상용 항공권 판매 여행사의 수익성에 영향을 미쳤습니다. 더불어 2008년과 같은 원유가격의 상승과 그로 인한 유류할증료 증가, 원화 약세, 실질소득감소 그리고 2015년 메르스, 2020년 코로나19와 같은 각종 질병의 발생과 같은 악재가 지속될 경우 해외여행의 수요 위축이 곧 경영악화로 이어져 일반여행업체의 도산으로 인한 시장의 구조재편이 가속화 될 수 있습니다. 2018년에는 FIT 전문 여행사인 탑항공 외에 패키지 전문 여행사(e온누리여행사, 더좋은여행사 등) 들이 도산하여 시장구조재편이 되었습니다.
2020년에는 코로나19로 인한 한국의 해외여행시장이 급격하게 위축되었습니다. 이로 인해 여행사와 항공사 등 여행시장의 모든 사업자들이 큰 어려움을 겪었습니다. 각 사의 재무상황의 차이로 인하여 코로나19 상황의 종식 전까지 회사를 유지할 수 있는 기업의 수는 지속적으로 줄어들 것으로 예상합니다. 이는 향후 여행시장의 경쟁을 완화시키고 생존자에게 유리한 시장환경이 조성되는 요인이 될 것으로 기대됩니다.
(1) 시장점유율
2006년 7월 이후로 출국목적 별 내국인출국자가 집계되지 않은 이유로 관광목적출국자 대비 당사의 기획여행판매인원수로 계산하는 시장점유율은 구할 수 없습니다.# 그리하여 아웃바운드 여행업의 시장 점유율은 인원 기준으로 구분하고 총출국 인원 대비(승무원제외) 회사의 해외 총 송객인원(기획여행상품+항공권 판매인원)으로 점유율을 산정하였습니다. (단위: 천 명)
| 년도 | 2022년 | 2021년 | 2020년 | 2019년 | 2018년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 총출국자수 | 모두투어출국자수 | 총출국자수 | 모두투어출국자수 | 총출국자수 |
| 인원 | 5,905 | 311 | 803 | 14 | 3,689 |
| 점유율 | 5.3% | 1.8% | 11.7% | 10.7% | 10.3% |
[자료: 한국관광공사(KNTO), 당사통계, 총출국자는 승무원 제외]
나. 호텔 위탁 운영 및 대행 서비스 부문-(주)모두스테이, MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY
[업계의 현황]
2006년 이후 세계 호텔산업의 규모는 지속적으로 확대되는 추세를 보이며, 특히 2009년 큰폭으로 성장하였습니다. 세계관광기구(UNWTO)의 자료에 의하면 2009년 기준 세계 호텔수는 757,023개, 객실수는 20,003,698개에 이릅니다. 이 기간에는 외환위기 및 자연재해가 유난히 많았음에도 이런 성장을 보인 것은 놀랍다 할 수 있으며, 향후로도 호텔 산업은 지속적인 성장세를 보일 것으로 예상됩니다.
국내 호텔사업 또한 세계 시장과 같은 성장세를 보였으며, 급속도로 늘어난 중국인 인바운드 수요로 인해 일부지역에는 호텔 부족현상까지 빚어 질 정도로 향후 성장 가능성이 매우 높은 산업이라 할 수 있습니다. 하지만 2020년 코로나19의 전세계적 확산으로 인해 한국은 물론 전세계 호텔시장이 부진한 상황입니다. 그러나, 여행수요는 강한 회복력을 가지고 있어 코로나19 종식 이후 한국 호텔산업을 비롯, 전세계 호텔시장은 성장국면에 들어갈 것으로 예상합니다.
[참고: 세계관광기구, 문화체육관광부]
[시장의 특성]
호텔시장도 기본적으로 여행시장과 비슷한 특징을 가지고 있습니다. 천재 지변과 경제상황에 크게 반응한다는 것이 그러하며, 성비수기가 뚜렷하다는 점 또한 비슷한 모습입니다. 시장의 트랜드는 지역과 시기에 따라 다르지만 최근 호텔시장은 중고가의 고급호텔 위주로의 성장에서 세계경제위기의 영향으로 중저가 호텔 시장이 눈에 띄게 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 아울러 고급호텔과 중저가 호텔간의 양극화 현상도 심화되고 있다는 것이 특징적인 모습입니다. 또한 무인 자동화 시스템 도입, 지속가능한 친환경 호텔의 성장 등의 등장으로 그 형태도 점점 다양해져 고객들의 선택의 폭을 넓게 하고 있는 모습입니다. 여행지에서만 호텔을 숙박하는 것이 아닌 이른바 '호캉스'를 위해 호텔을 찾는 고객도 늘어나는 등 고객의 취향은 더욱더 다양해지고 있습니다.
[산업의 성장성]
현재 한국의 외래관광객 증가율은 코로나 19 이전까지 5년간 평균 약 6%를 기록 하고 있으며, 중국인 관광객은 코로나 19 이전까지 5년간 5%의 성장률을 기록하고 있습니다. 2019년 말 기준 총 입국자는 약 1,750만명 이며 이는 국민 출국자(승무원 제외)의 약 65%에 해당하는 규모 입니다. 이런 성장은 장기적 관점에서 국가간 항공시장의 개방이 확대 되면서 지속 될 것으로 보이며, 아울러 대체공휴일의 확대, 근로시간 단축 등의 정책에 따른 내국민의 국내여행 활성화 및 수요 증가로 시장성장에 대한 전망을 밝게 합니다. 2020년 코로나19의 전세계적 유행으로 인해 전세계 호텔산업이 고전하고 있지만 코로나19가 영구히 산업의 성장성을 손상시킬 것으로 전망되지는 않습니다. 코로나19의 종식 이후 고객의 안전 및 위생 등에 대한 요구 수준은 높아지겠지만, 산업 전체적으로 고객의 수준을 맞추어 낸다면 산업의 성장성은 상술한 요소들로 인해 성장을 지속할 것으로 전망합니다.
[경쟁상황]
한국문화관광연구원 자료에 따르면 국내 숙박시설 인프라는 다른 나라에 비해 부족한 실정입니다. 관련 업계 종사자들은 숙박시설 부족으로 외국인 관광객 모집에 어려움을 호소 하기도 합니다. 하지만 2011년 이후 서울지역에서 사업계획을 승인 받은 호텔만 169개 25,213실에 이르고 이중 건설중인 호텔이 110개에 이른 다는 사실은 향후 호텔 공급 과잉을 초래할 수 있다는 불안 요소로 작용 하기도 합니다. 아울러 외국계 체인 호텔의 활발한 진입은 향후 시장경쟁을 가속화 시킬 수 있는 요인으로 보입니다. 또한, 코로나19로 인해 경영이 어려워진 중소규모 호텔이 늘어남에 따라 M&A 혹은 건물의 용도변경 등을 통해 구조 재편이 일어날 것으로 예상합니다.
다. 부동산투자 부문-(주)모두투어자기관리부동산투자회사
[업계의 현황]
부동산투자회사(REITs : Real Estate Investment Trusts)는 부동산투자회사법에 따라 설립된 회사로서, 다수의 투자자로부터 자금을 모아 총 자산의 70% 이상을 부동산에 투자운영하여 배당가능이익의 90% 이상을 배당하여 그 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 간접투자기구인 상법상의 주식회사입니다. 또한, 부동산투자회사는 회사형태, 상근임직원 여부 및 존속기한 등에 따라 자기관리/위탁관리/기업구조조정부동산투자회사로 구분됩니다.
<국내 리츠 현황>
| 구분 | 리츠 수(개) | 자산총계(조원) | 자산기준비율(%) |
|---|---|---|---|
| CR리츠 | 14 | 2.39 | 2.7 |
| 위탁관리리츠 | 332 | 84.70 | 96.6 |
| 자기관리리츠 | 4 | 0.57 | 0.7 |
| 계 | 350 | 87.66 | 100.0 |
| 상장리츠 | 21 | 13.3 | 15.2 |
[자료: 2022년 12월 말 기준, 리츠정보시스템]
[산업의 성장성]
부동산투자회사 시장규모는 지속적으로 성장하고 있습니다. 부동산투자회사 제도가 도입된 이후, 2002년 자산규모 5,584억원을 시작으로 2017년도에 34.2조원까지 성장하였으며, 2018년 43.2조원, 2019년 51.2조원, 2020년 61.3조원, 2021년 75.6조원, 2022년 12월 현재 87.7조원 규모로 성장하였습니다. 부동산 간접투자 활성화를 위해 정부는 리츠 육성의지를 나타내고 있으며, 이에 따른 리츠시장 확대가 예상됩니다.
[시장의 특성]
투자자산 유형별 현황을 살펴보면, 2015년까지 오피스가 50% 이상을 차지하며 포트폴리오를 구성하고 있었으나 최근 리테일 및 주택을 중심으로 공장, 호텔, 복합쇼핑몰 등 투자물건이 점차 다양화 되고 있습니다.
<투자자산 유형별 현황>
| 구분 | 리츠 수(개) | 자산총계(조원) | 자산기준 비율(%) |
|---|---|---|---|
| 오피스 | 80 | 24.03 | 27.4 |
| 리테일 | 30 | 7.60 | 8.7 |
| 주택 | 165 | 43.50 | 49.6 |
| 물류 | 40 | 6.15 | 7.0 |
| 호텔 | 6 | 0.76 | 0.9 |
| 복합형 | 29 | 5.62 | 6.4 |
| 계 | 350 | 87.66 | 100.0 |
[자료: 2022년 12월 말 기준, 리츠정보시스템]
라. 조직도
- 보고기준일 현재 지배회사인 모두투어네트워크의 조직도는 아래와 같습니다.
2022.12.31 조직도.jpg
2022.12.31 조직도
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 연결 요약 재무상태표 (단위:원)
| 과목 | 제34기 | 제33기 | 제32기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 유동자산 | 109,997,230,401 | 89,067,300,413 | 86,578,938,034 |
| (1) 당좌자산 | 105,696,919,620 | 57,331,124,974 | 85,141,715,167 |
| (2) 재고자산 | 4,300,310,781 | 1,347,303,045 | 1,437,222,867 |
| (3) 매각예정자산 | - | 30,388,872,394 | - |
| Ⅱ. 비유동자산 | 160,407,888,908 | 169,147,154,207 | 170,062,067,542 |
| (1) 투자자산 | 56,187,143,448 | 22,070,280,842 | 27,820,312,198 |
| (2) 유형자산 | 89,965,325,149 | 144,658,827,825 | 136,066,649,735 |
| (3) 무형자산 | 5,981,182,293 | 65,024,751 | 338,733,910 |
| (4) 기타비유동자산 | 8,274,238,018 | 2,353,020,789 | 5,836,371,699 |
| 자 산 총 계 | 270,405,119,309 | 258,214,454,620 | 256,641,005,576 |
| Ⅰ. 유동부채 | 177,745,962,942 | 109,277,448,438 | 60,584,988,244 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 3,678,324,705 | 47,239,873,216 | 115,355,693,510 |
| 부 채 총 계 | 181,424,287,647 | 156,517,321,654 | 175,940,681,754 |
| 지배기업소유지분 | 55,761,017,636 | 69,578,689,259 | 52,490,932,184 |
| Ⅰ. 자본금 | 9,450,000,000 | 9,450,000,000 | 9,450,000,000 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 28,451,167,401 | 28,313,417,818 | 28,981,208,047 |
| Ⅲ. 자본조정 | (33,394,758,020) | (33,394,758,020) | (33,394,758,020) |
| Ⅵ. 기타포괄손익누계액 | (51,653,971) | (25,959,476) | 118,088,422 |
| Ⅴ. 이익잉여금 | 51,306,262,226 | 65,235,988,937 | 47,336,393,735 |
| 비지배지분 | 33,219,814,026 | 32,118,443,707 | 28,209,391,638 |
| 자 본 총 계 | 88,980,831,662 | 101,697,132,966 | 80,700,323,822 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 270,405,119,309 | 258,214,454,620 | 256,641,005,576 |
나. 연결 요약 손익계산서 (단위:원)
| 과목 | 제34기 | 제33기 | 제32기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 47,764,852,619 | 13,760,351,572 | 54,243,693,760 |
| 영업이익 | (16,345,199,676) | (23,338,381,218) | (20,576,984,706) |
| 계속영업당기순이익 | (17,913,568,391) | 19,595,954,442 | (63,355,533,282) |
| 중단영업당기순이익 | 5,872,570,881 | (1,103,283,943) | (1,355,287,880) |
| 당기순이익 | (12,040,997,510) | 18,492,670,499 | (64,710,821,162) |
| 지배기업 소유주지분 | (16,183,334,944) | 17,572,614,598 | (64,525,920,999) |
| 비지배지분 | 4,142,337,434 | 920,055,901 | (184,900,163) |
| 기본주및희석주당순이익 | (932) | 1,012 | (3,703) |
| 연결회사수 | 11 | 9 | 9 |
다. 요약 재무상태표 (단위:원)
| 과목 | 제34기 | 제33기 | 제32기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 유동자산 | 75,760,044,355 | 48,940,427,088 | 90,895,830,936 |
| (1) 당좌자산 | 71,496,263,693 | 47,782,268,650 | 89,657,719,445 |
| (2) 재고자산 | 4,263,780,662 | 1,158,158,438 | 1,238,111,491 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 70,762,459,292 | 65,590,132,418 | 56,777,417,180 |
| (1) 투자자산 | 42,105,961,554 | 48,300,215,297 | 45,445,003,521 |
| (2) 유형자산 | 819,583,622 | 1,353,224,650 | 3,289,208,292 |
| (3) 무형자산 | 5,967,946,123 | 32,840,059 | 77,449,726 |
| (4) 기타비유동자산 | 21,868,967,993 | 15,903,852,412 | 7,965,755,641 |
| 자 산 총 계 | 146,522,503,647 | 114,530,559,506 | 147,673,248,116 |
| Ⅰ. 유동부채 | 90,110,708,612 | 40,118,652,338 | 34,650,876,042 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 15,426,431,260 | 14,002,558,219 | 48,727,369,281 |
| 부 채 총 계 | 105,537,139,872 | 54,121,210,557 | 83,378,245,323 |
| Ⅰ. 자본금 | 9,450,000,000 | 9,450,000,000 | 9,450,000,000 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 29,668,308,616 | 29,668,308,616 | 29,668,308,616 |
| Ⅲ. 자본조정 | (33,394,758,020) | (33,394,758,020) | (33,394,758,020) |
| Ⅵ. 기타포괄손익누계액 | - | (123,199,677) | (123,199,677) |
| Ⅴ. 이익잉여금 | 35,261,813,179 | 54,808,998,030 | 58,694,651,874 |
| 자 본 총 계 | 40,985,363,775 | 60,409,348,949 | 64,295,002,793 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 146,522,503,647 | 114,530,559,506 | 147,673,248,116 |
| 종속 관계 | 공동기업 투자주식의 평가방법 |
|---|---|
| 원가법 |
라. 요약 손익계산서 (단위:원)
| 과목 | 제34기 | 제33기 | 제32기 |
|---|---|---|---|
| l. 매출액 | 32,637,015,270 | 4,084,724,891 | 42,691,971,055 |
| lll. 영업이익 | (14,209,695,387) | (20,424,236,317) | (11,235,120,095) |
| Vlll. 당기순이익 | (19,522,829,717) | (4,891,656,448) | (65,425,233,808) |
| 기본주당순이익 | (1,124) | (282) | (3,754) |
※ 상기 요약 재무정보 중 제34기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
2. 연결재무제표
연결 재무상태표
| 제 34 기 2022.12.31 현재 | 제 33 기 2021.12.31 현재 | 제 32 기 2020.12.31 현재 | (단위 : 원) |
|---|---|---|---|
| 제 34 기 | 제 33 기 | 제 32 기 | |
| 자산 | |||
| Ⅰ.유동자산 | 109,997,230,401 | 89,067,300,413 | 86,578,938,034 |
| 현금및현금성자산 (주3,4,5,6,35,38) | 28,373,978,946 | 11,522,529,888 | 13,162,239,247 |
| 단기금융상품 (주3,4,6,35) | 62,464,106,895 | 30,958,395,496 | 64,754,601,521 |
| 매출채권및기타채권 (주3,4,7,34,38) | 11,266,826,235 | 8,582,325,895 | 4,848,161,750 |
| 리스채권 (주3,4,14) | 275,475,986 | 281,219,458 | 406,437,413 |
| 재고자산 (주8) | 4,300,310,781 | 1,347,303,045 | 1,437,222,867 |
| 당기법인세자산 | 269,539,430 | 4,585,017,502 | 425,198,582 |
| 기타유동자산 (주9,38) | 3,046,992,128 | 1,401,636,735 | 1,545,076,654 |
| 매각예정자산 | 30,388,872,394 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 160,407,888,908 | 169,147,154,207 | 170,062,067,542 |
| 장기금융상품 (주3,4,6,35,36) | 5,074,241,158 | 8,090,302,137 | 12,443,725,000 |
| 장기성매출채권및기타채권 (주3,4,7,34) | 1,881,000,640 | 1,706,604,282 | 2,965,118,332 |
| 상각후원가 측정 금융자산 (주3,4) | 84,000,000 | ||
| 공정가치측정 금융자산 (주3,4,10) | 4,378,670,378 | 12,905,655,000 | 11,834,250,000 |
| 관계기업투자 (주11) | 450,231,912 | 1,074,323,705 | 1,093,709,008 |
| 유형자산 (주12,14,35,38) | 89,965,325,149 | 144,658,827,825 | 136,066,649,735 |
| 투자부동산 (주13) | 46,200,000,000 | 2,448,628,190 | |
| 영업권 이외의 무형자산 (주15) | 5,981,182,293 | 65,024,751 | 338,733,910 |
| 장기리스채권 | 55,560,476 | ||
| 기타비유동자산 (주9) | 33,287,692 | 22,880,066 | 44,843,414 |
| 이연법인세자산 (주32) | 6,359,949,686 | 623,536,441 | 2,770,849,477 |
| 자산총계 | 270,405,119,309 | 258,214,454,620 | 256,641,005,576 |
| 부채 | |||
| Ⅰ.유동부채 | 177,745,962,942 | 109,277,448,438 | 60,584,988,244 |
| 매입채무 및 기타채무 (주3,4,16,34,38) | 33,079,355,345 | 18,499,985,674 | 19,885,117,216 |
| 여행수탁금 | 29,010,777,085 | 605,932,489 | 917,789,381 |
| 선수금 (주26) | 6,411,886,341 | 6,305,673,860 | 6,211,570,425 |
| 단기차입금 (주3,4,19,36) | 52,400,000,000 | 16,988,178,473 | 400,000,000 |
| 유동성장기차입금 (주3,4,19,36) | 44,226,621,994 | 54,892,284,678 | 1,820,557,214 |
| 파생상품부채 (주3,4,18) | 74,677,273 | 802,417,506 | |
| 유동성사채 | 16,500,516,575 | ||
| 기타유동금융부채 (주3,4,22) | 2,542,719,600 | 1,597,800,005 | 1,717,800,005 |
| 당기법인세부채 | 2,679,949,995 | 345,615,307 | 24,495,773 |
| 리스부채 (주3,4,14,36) | 763,800,453 | 1,255,344,184 | 4,032,790,584 |
| 충당부채 (주23) | 501,522,399 | 447,262,858 | 295,524,147 |
| 기타유동부채 (주17,38) | 6,129,329,730 | 8,264,693,637 | 7,976,409,418 |
| Ⅱ.비유동부채 | 3,678,324,705 | 47,239,873,216 | 115,355,693,510 |
| 장기차입금 (주3,4,19,36,38) | 2,258,239,982 | 45,363,200,000 | 60,478,563,874 |
| 파생상품부채 | 330,375,989 | ||
| 기타비유동금융부채 (주3,4,22) | 80,000,000 | 80,000,000 | 256,400,000 |
| 장기리스부채 (주3,4,14,36) | 168,645,633 | 295,657,976 | 50,586,973,057 |
| 확정급여부채 (주20) | 641,211,892 | 912,368,514 | 2,856,911,670 |
| 장기종업원급여부채 (주24) | 500,325,454 | 527,012,803 | 818,450,200 |
| 비유동충당부채 (주23) | 29,901,744 | 61,633,923 | 28,018,720 |
| 부채총계 | 181,424,287,647 | 156,517,321,654 | 175,940,681,754 |
| 자본 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 55,761,017,636 | 69,578,689,259 | 52,490,932,184 |
| Ⅰ.자본금 (주25) | 9,450,000,000 | 9,450,000,000 | 9,450,000,000 |
| Ⅱ.주식발행초과금 (주25) | 24,591,404,578 | 24,591,404,578 | 24,591,404,578 |
| Ⅲ.자기주식 (주25) | (33,394,758,020) | (33,394,758,020) | (33,394,758,020) |
| Ⅳ.이익잉여금 (주25) | 51,306,262,226 | 65,235,988,937 | 47,336,393,735 |
| Ⅴ.기타자본항목 (주25) | 3,808,108,852 | 3,696,053,764 | 4,507,891,891 |
| 비지배지분 | 33,219,814,026 | 32,118,443,707 | 28,209,391,638 |
| 자본총계 | 88,980,831,662 | 101,697,132,966 | 80,700,323,822 |
| 자본과부채총계 | 270,405,119,309 | 258,214,454,620 | 256,641,005,576 |
연결 포괄손익계산서
| 제 34 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 | 제 33 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 | 제 32 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 | (단위 : 원) |
|---|---|---|---|
| 제 34 기 | 제 33 기 | 제 32 기 | |
| Ⅰ.매출액 (주26,34,37,39) | 47,764,852,619 | 13,760,351,572 | 54,243,693,760 |
| Ⅱ.매출원가 (주27,28) | 15,859,442,460 | 5,800,418,805 | 14,578,166,840 |
| Ⅲ매출총이익 | 31,905,410,159 | 7,959,932,767 | 39,665,526,920 |
| Ⅳ.판매비와관리비 (주28) | 48,250,609,835 | 31,298,313,985 | 60,242,511,626 |
| 종업원급여비용 (주20) | 22,063,596,521 | 18,021,719,142 | 28,841,552,783 |
| ## Ⅴ. 영업이익 | |||
| (주37) (16,345,199,676) (23,338,381,218) (20,576,984,706) | |||
| ## Ⅵ. 기타손익 및 금융손익 | |||
| (5,533,438,982) 36,535,412,075 (41,919,333,958) | |||
| * 기타수익 (주4,29) 4,703,058,582 44,812,042,529 6,246,194,048 | |||
| * 기타비용 (주4,29) 7,662,114,395 7,342,404,270 44,896,127,766 | |||
| * 금융수익 (주4,30,34,37) 860,807,846 2,528,663,340 1,348,632,307 | |||
| * 금융비용 (주4,30,37) 3,435,191,015 3,462,889,524 4,618,032,547 | |||
| ## Ⅶ. 종속기업및관계기업투자손익 | |||
| (주11,31) (215,946,791) 4,018,543,598 (430,691,208) | |||
| ## Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실) | |||
| (22,094,585,449) 17,215,574,455 (62,927,009,872) | |||
| ## Ⅸ. 법인세비용(수익) | |||
| (주32) (4,181,017,058) (2,380,379,987) 428,523,410 |
계속영업 당기순이익(손실) (17,913,568,391) 19,595,954,442 (63,355,533,282)
중단영업 당기순이익 5,872,570,881 (1,103,283,943) (1,355,287,880)
Ⅹ. 당기순이익(손실)
(12,040,997,510) 18,492,670,499 (64,710,821,162)
XI. 계속영업 당기순이익의 귀속
- 지배기업소유주지분 (18,492,764,685) 19,097,955,233 (62,782,028,226)
- 비지배지분 579,196,294 497,999,209 (573,505,056)
XI. 중단영업 당기순이익의 귀속
- 지배기업소유주지분 2,309,429,741 (1,525,340,635) (1,743,892,773)
- 비지배지분 3,563,141,140 422,056,692 388,604,893
XII. 기타포괄손익
92,309,623 1,044,531,304 (616,772,423)
* 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 98,844,543 1,006,002,604 (820,619,884)
* 보험수리적손익 98,844,543 1,006,002,604 (820,619,884)
* 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (6,534,920) 38,528,700 203,847,461
* 지분법자본변동 (30,878,414) 93,562,577 (4,944,594)
* 통화스왑평가손익 127,933,655 58,791,385
* 이자율스왑평가손익 33,114,465 224,578,807 (95,767,491)
* 해외사업환산손익 (8,770,971) (407,546,339) 245,768,161
XIII. 총포괄손익
(11,948,687,887) 19,537,201,803 (65,327,593,585)
XIV. 총포괄이익의 귀속
- 지배기업소유주지분 (16,110,184,896) 18,434,569,304 (65,121,141,127)
- 비지배지분 4,161,497,009 1,102,632,499 (206,452,458)
XV. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익
기본및희석주당순이익 (단위 : 원)
- 계속영업기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,065) 1,100 (3,603)
- 중단영업기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) 133 (88) (100)
연결 자본변동표
제 34 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 33 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 32 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)
| 자본금 | 주식발행초과금 | 자기주식 | 이익잉여금 | 기타자본항목 | 지배기업 소유주지분 합계 | 비지배지분 | 자본 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020.01.01 (기초자본) | 9,450,000,000 | 24,591,404,578 | (29,781,349,580) | 115,565,648,658 | 4,282,492,135 | 124,108,195,791 | 28,415,844,096 | 152,524,039,887 |
| 연결범위변동 | ||||||||
| 비지배지분 취득 | ||||||||
| 비지배지분 배당 조정 | ||||||||
| 연차배당 | (2,882,714,040) | (2,882,714,040) | (2,882,714,040) | |||||
| 해외사업환산손익 | 245,934,491 | 245,934,491 | (166,330) | 245,768,161 | ||||
| 자기주식취득 | (3,613,408,440) | (3,613,408,440) | (3,613,408,440) | |||||
| 자기주식처분 | ||||||||
| 지분법자본변동 | (4,944,594) | (4,944,594) | (4,944,594) | |||||
| 통화스왑평가손익 | 24,788,061 | 24,788,061 | 34,003,324 | 58,791,385 | ||||
| 이자율스왑평가손익 | (40,378,202) | (40,378,202) | (55,389,289) | (95,767,491) | ||||
| 보험수리적손익 | (820,619,884) | (820,619,884) | (820,619,884) | |||||
| 당기순이익(손실) | (64,525,920,999) | (64,525,920,999) | (184,900,163) | (64,710,821,162) | ||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 9,450,000,000 | 24,591,404,578 | (33,394,758,020) | 47,336,393,735 | 4,507,891,891 | 52,490,932,184 | 28,209,391,638 | 80,700,323,822 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 9,450,000,000 | 24,591,404,578 | (33,394,758,020) | 47,336,393,735 | 4,507,891,891 | 52,490,932,184 | 28,209,391,638 | 80,700,323,822 |
| 연결범위변동 | 2,407,612,473 | 2,407,612,473 | ||||||
| 비지배지분 취득 | (667,790,229) | (667,790,229) | 398,807,097 | (268,983,132) | ||||
| 비지배지분 배당 조정 | ||||||||
| 연차배당 | (679,022,000) | (679,022,000) | (679,022,000) | |||||
| 해외사업환산손익 | (386,239,404) | (386,239,404) | (21,306,935) | (407,546,339) | ||||
| 자기주식취득 | ||||||||
| 자기주식처분 | ||||||||
| 지분법자본변동 | 93,562,577 | 93,562,577 | 93,562,577 | |||||
| 통화스왑평가손익 | 53,940,341 | 53,940,341 | 73,993,314 | 127,933,655 | ||||
| 이자율스왑평가손익 | 94,688,588 | 94,688,588 | 129,890,219 | 224,578,807 | ||||
| 보험수리적손익 | 1,006,002,604 | 1,006,002,604 | 1,006,002,604 | |||||
| 당기순이익(손실) | 17,572,614,598 | 17,572,614,598 | 920,055,901 | 18,492,670,499 | ||||
| 2021.12.31 (기말자본) | 9,450,000,000 | 24,591,404,578 | (33,394,758,020) | 65,235,988,937 | 3,696,053,764 | 69,578,689,259 | 32,118,443,707 | 101,697,132,966 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 9,450,000,000 | 24,591,404,578 | (33,394,758,020) | 65,235,988,937 | 3,696,053,764 | 69,578,689,259 | 32,118,443,707 | 101,697,132,966 |
| 연결범위변동 | 137,749,583 | 137,749,583 | 137,749,583 | |||||
| 비지배지분 취득 | ||||||||
| 비지배지분 배당 조정 | 2,154,763,690 | 2,154,763,690 | (2,154,763,690) | |||||
| 연차배당 | (905,363,000) | (905,363,000) | ||||||
| 해외사업환산손익 | (8,778,048) | (8,778,048) | 7,077 | (8,770,971) | ||||
| 자기주식취득 | ||||||||
| 자기주식처분 | ||||||||
| 지분법자본변동 | (30,878,414) | (30,878,414) | (30,878,414) | |||||
| 통화스왑평가손익 | ||||||||
| 이자율스왑평가손익 | 13,961,967 | 13,961,967 | 19,152,498 | 33,114,465 | ||||
| 보험수리적손익 | 98,844,543 | 98,844,543 | 98,844,543 | |||||
| 당기순이익(손실) | (16,183,334,944) | (16,183,334,944) | 4,142,337,434 | (12,040,997,510) | ||||
| 2022.12.31 (기말자본) | 9,450,000,000 | 24,591,404,578 | (33,394,758,020) | 51,306,262,226 | 3,808,108,852 | 55,761,017,636 | 33,219,814,026 | 88,980,831,662 |
연결 현금흐름표
제 34 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 33 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 32 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 34 기 | 제 33 기 | 제 32 기 | |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동현금흐름 | 61,230,414,758 | (26,427,091,266) | (74,014,314,546) |
| 1. 영업에서창출된현금 | 59,053,511,817 | (23,867,009,005) | (69,581,627,201) |
| 가. 당기순이익(손실) | (12,040,997,510) | 18,492,670,499 | (64,710,821,162) |
| 나. 가감 | 10,330,409,930 | (36,378,515,826) | 56,241,224,286 |
| 퇴직급여 (주20) | 458,847,762 | 347,510,170 | 100,587,177 |
| 복리후생비 (주24) | (7,687,349) | (242,437,397) | 188,546,435 |
| 대손상각비 (주7) | (423,348,635) | 605,374,313 | 907,061,848 |
| 대손충당금환입 (주7) | (53,951,989) | (229,935,252) | (122,446,922) |
| 기타의 대손상각비 (주7,9) | 388,012,808 | 243,892,109 | 1,883,284,483 |
| 지분법손실 | 206,355,190 | 119,391,743 | 436,862,952 |
| 외화환산이익 | (1,364,839,880) | (1,625,995,513) | (1,806,043,060) |
| 외화환산손실 | 2,776,222,390 | 1,767,999,563 | 1,714,608,199 |
| 통화스왑평가이익 (주18) | (1,536,872,831) | (1,489,600,000) | |
| 통화스왑평가손실 (주18) | 32,222,831 | 1,083,760,000 | |
| 감가상각비 (주12) | 4,122,719,906 | 3,468,393,227 | 3,861,071,722 |
| 사용권자산상각비 (주14) | 1,274,691,660 | 2,022,576,105 | 5,348,605,033 |
| 투자부동산상각비 | 65,840,007 | ||
| 무형자산상각비 (주15) | 72,777,458 | 66,653,909 | 265,531,193 |
| 유형자산처분이익 | (147,765,876) | ||
| 유형자산처분손실 | 23,666,708 | 1,729,916 | 15,931,805 |
| 유형자산폐기손실 | 946,668 | 2,102,288 | 885,327 |
| 유형자산손상차손 | 4,630,535,020 | 3,370,758,972 | 40,113,387,270 |
| 무형자산손상차손 (주15) | 428,223,292 | 23,146,305 | |
| 재고자산평가손실 | 311,070,848 | 42,204,527 | (242,224,185) |
| 재고자산감모손실 | 1,627,382 | ||
| 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 | (1,215,551,814) | (1,549,805,001) | (623,933,779) |
| 관계기업투자주식손상차손 | 9,591,601 | 10,840,357 | |
| 종속기업투자처분이익 | (4,137,935,341) | ||
| 관계기업투자주식처분이익 | (17,012,101) | ||
| 마일리지보상비용 (주23) | 36,656,887 | 53,466,077 | 52,395,363 |
| 금융보증부채환입 | (4,629,035) | ||
| 잡손실 (주29) | 447,826,250 | 389,031,005 | 21,921,940 |
| 잡이익 | (139,642,587) | (71,492,315) | (255,114,993) |
| 리스변경이익 | (40,739,054,792) | ||
| 이자비용 | 3,614,985,359 | 3,944,194,541 | 4,079,003,614 |
| 이자수익 | (860,826,301) | (1,035,236,342) | (1,351,976,572) |
| 법인세비용 | (2,443,402,581) | (2,158,119,426) | 634,470,744 |
| 다. 자산ㆍ부채의 증감 | 60,764,099,397 | (5,981,163,678) | (61,112,030,325) |
| 매출채권의 감소(증가) | (10,032,164,622) | (1,040,140,531) | 23,876,220,087 |
| 기타채권의 감소 | 1,470,461,411 | (706,767,067) | 3,354,631,840 |
| 기타유동자산의 감소 | (1,620,983,265) | 41,978,910 | 2,817,276,769 |
| 재고자산의 감소 | (3,251,130,285) | 13,200,807 | 8,646,808,571 |
| 기타비유동자산의 감소 | (12,634,793) | 37,128,719 | 88,848,262 |
| 매입채무(미지급금)의 감소 | 15,030,951,462 | 7,397,287 | (33,027,713,832) |
| 기타채무의 감소 | 1,727,401,595 | (3,555,638,141) | (5,359,928,249) |
| 여행수탁금의 증가(감소) | 28,411,762,394 | 365,314,397 | (59,045,128,216) |
| 선수금의 증가(감소) | 194,750,273 | (61,777,580) | 1,712,466,808 |
| 기타유동부채의 감소 | 681,789,900 | 112,402,400 | (2,002,221,404) |
| 기타비유동부채의 증가(감소) | (138,793,398) | (312,078,075) | |
| 이연수익의 증가(감소) | (1,969,683,071) | (132,880,115) | (1,751,658,062) |
| 마일리지지급액 (주23) | (18,323,559) | (6,476,366) | (39,554,824) |
| 장기종업원급여부채의 감소 (주24) | (19,000,000) | (49,000,000) | (70,000,000) |
| 확정급여부채 지급액 | (222,551,000) | (867,113,000) | |
| 매각예정자산의감소 | 30,393,452,957 | ||
| 2. 이자수취 | 1,499,444,836 | 768,188,639 | 1,325,215,316 |
| 3. 배당금수취 | 1,168,174,255 | 478,400,001 | 327,543,779 |
| 4. 이자지급 | (3,835,617,410) | (3,889,277,757) | (3,886,318,963) |
| 5. 법인세납부(환급) | 3,344,901,260 | 82,606,856 | (2,199,127,477) |
| Ⅱ. 투자활동현금흐름 | (23,069,874,275) | 40,925,443,708 | 34,947,189,334 |
| 단기금융상품의 감소 | 84,494,814,233 | 121,211,826,617 | 142,011,028,590 |
| 단기금융상품의 증가 | (115,516,756,291) | (77,554,981,048) | (100,261,340,533) |
| 장기금융상품의 감소 | 12,934,660,979 | ||
| 장기금융상품의 증가 | (9,918,600,000) | (5,458,000,000) | (12,314,725,000) |
| 보증금의 감소 | 578,781,530 | 1,028,876,944 | 1,548,901,333 |
| 보증금의 증가 | (930,878,912) | (43,593,900) | (49,570,010) |
| 단기대여금의 감소 | 4,300,000,000 | 548,197,089 | |
| 단기대여금의 증가 | (1,367,460,880) | (202,097,856) | |
| 장기대여금의 감소 | 274,230,000 | ||
| 건물의 취득 | (181,000,000) | (627,808,682) | |
| 기계장치의 취득 | (27,650,000) | ||
| 비품의 처분 | 2,818,182 | 7,844,546 | |
| 비품의 취득 | (630,818,966) | (24,523,474) | (30,878,635) |
| 시설장치의 처분 | 779,614 | ||
| 시설장치의 취득 | (16,700,000) | ||
| 차량운반구의 처분 | 1,977,137 | 161,538,618 | |
| 소프트웨어의 취득 | (151,998,000) | (600,000) | (2,041,250) |
| 취득중인자산의 증가 | (5,740,000,000) | ||
| 리스채권의 감소(증가) | 960,404,895 | 1,121,413,684 | 1,396,548,213 |
| 당기손익-공정가치금융자산의 처분 | 8,000,000,000 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | (150,000,000) | ||
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 3,504,140,000 | ||
| 상각후원가측정금융자산의 취득 | (84,000,000) | ||
| Ⅲ. 재무활동현금흐름 | (21,412,474,400) | (5,700,803,668) | (4,752,916,513) |
| 단기차입금의 증가 | 7,000,000,000 | 16,995,380,000 | 150,000,000 |
| 단기차입금의 감소 | (25,221,826,000) | ||
| 임대보증금의 증가 | 70,000,000 | 103,000,000 | |
| 임대보증금의 감소 | (10,000,000) | (30,000,000) | (85,000,000) |
| 유동성장기차입금의 감소 | (203,368,341) | (518,589,326) | (78,361,171) |
| 장기차입금의 증가 | 480,000,000 | 7,401,000,000 | |
| 배당금의 지급 | (905,363,000) | (756,233,391) | (2,882,714,040) |
| 자기주식의 취득 | (3,613,408,440) | ||
| 리스부채의 상환 | (2,071,917,059) | (4,496,377,819) | (5,727,932,862) |
| 신주인수권부사채 상환 | (19,500,000) | ||
| 사채상환 | (17,176,000,000) | ||
| 비지배지분 추가취득 | (268,983,132) | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (368,730,278) | (37,746,243) | (44,382,556) |
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 16,379,335,805 | 8,759,802,531 | (43,864,424,281) |
| Ⅵ. 연결기업의 변동 (주2) | 472,113,253 | (10,399,511,890) | |
| Ⅶ. 기초현금및현금성자산 | 11,522,529,888 | 13,162,239,247 | 57,026,663,528 |
| Ⅷ. 기말현금및현금성자산 | 28,373,978,946 | 11,522,529,888 | 13,162,239,247 |
3. 연결재무제표 주석
주석 제 34(당)기말 2022년 12월 31일 현재
주석 제 33(전)기말 2021년 12월 31일 현재
주식회사 모두투어네트워크와 그 종속기업
1. 일반사항
한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 모두투어네트워크(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.
1.1 지배기업의 개요
지배기업은 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다.# 1. 사업의 개요
1.2 종속기업의 개요
(1) 종속기업의 세부내역
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 업종 | 여행알선 | 여행알선 |
| 소재지 | 대한민국 | 대한민국 |
| 결산월 | 12월 | 12월 |
| 자본금 | 1,148,140 | 1,148,140 |
| 지분율(%) | 95.81% | 95.81% |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 업종 | 여행알선 | 여행알선 |
| 소재지 | 대한민국 | 대한민국 |
| 결산월 | 12월 | 12월 |
| 자본금 | 1,690,000 | 1,690,000 |
| 지분율(%) | 89.92% | 89.92% |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 업종 | 호텔업 | 호텔업 |
| 소재지 | 대한민국 | 대한민국 |
| 결산월 | 12월 | 12월 |
| 자본금 | 1,400,000 | 1,400,000 |
| 지분율(%) | 100.00% | 100.00% |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 업종 | 부동산투자 | 부동산투자 |
| 소재지 | 대한민국 | 대한민국 |
| 결산월 | 12월 | 12월 |
| 자본금 | 39,134,075 | 39,134,075 |
| 지분율(%) | 42.16% | 42.16% |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 업종 | 호텔업 | 호텔업 |
| 소재지 | 베트남 | 베트남 |
| 결산월 | 12월 | 12월 |
| 자본금 | 132,750 | 132,750 |
| 지분율(%) | 100.00% | 100.00% |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 업종 | 여행알선 | 여행알선 |
| 소재지 | 일본 | 일본 |
| 결산월 | 12월 | 12월 |
| 자본금 | 75,508 | 75,508 |
| 지분율(%) | 100.00% | 100.00% |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 업종 | 여행알선 | 여행알선 |
| 소재지 | 중국 | 중국 |
| 결산월 | 12월 | 12월 |
| 자본금 | 414,775 | 414,775 |
| 지분율(%) | 100.00% | 100.00% |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 업종 | 여행알선 | 여행알선 |
| 소재지 | 인도네시아 | 인도네시아 |
| 결산월 | 12월 | 12월 |
| 자본금 | 800,000 | 800,000 |
| 지분율(%) | 99.99% | 99.99% |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 업종 | 건물임대및관리 | 건물임대및관리 |
| 소재지 | 대한민국 | 대한민국 |
| 결산월 | 12월 | 12월 |
| 자본금 | 18,000,000 | 18,000,000 |
| 지분율(%) | 59.94% | 59.94% |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 업종 | 여행알선 | 여행알선 |
| 소재지 | 영국 | 영국 |
| 결산월 | 12월 | 12월 |
| 자본금 | 55,710 | - |
| 지분율(%) | 100.00% | - |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 업종 | 여행알선 | 여행알선 |
| 소재지 | 스페인 | 스페인 |
| 결산월 | 12월 | 12월 |
| 자본금 | 4,002 | - |
| 지분율(%) | 100.00% | - |
(*1) 연결회사는 종속기업의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 종속기업에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.
(*2) 지배기업은 2021년 10월 12일 수익증권 양수도계약에 따라 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(이하 "투자신탁")의 수익증권(50.00%)을 취득하였으며, 종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사가 취득한 수익증권(9.94%) 및 잔여 수익증권(40.06%)에 대한 지배기업의 매수청구권을 고려할 때 투자신탁에 대한 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(*3) 소규모 연결기업으로 관계기업투자로 분류하였으나, 당기말부터 종속기업으로분류를 변경하고, 연결재무제표 작성에 포함하였습니다.
(2) 당기 중 연결범위의 변동내역
1) 연결범위의 변동내역
| 구분 | 변동내용 | 사유 |
|---|---|---|
| MODETOUR NETWORK UK LTD | 추가 | 신규 편입 |
| MODETOUR NETWORK SPAIN S.L | 추가 | 신규 편입 |
2) 연결범위 변동 시 요약재무정보
| 구분 | MODETOUR NETWORK UK LTD | MODETOUR NETWORK SPAIN S.L |
|---|---|---|
| 변동사유 | 추가 | 추가 |
| 자산: 현금및현금성자산 | 219,423 | 252,690 |
| 매출채권및기타채권 | 380,728 | 9,431 |
| 재고자산 | 11,343 | 3,488 |
| 기타유동자산 | 888 | 970 |
| 유형자산 | 7,835 | 24 |
| 기타비유동자산 | 14,379 | 2,594 |
| 자산합계 | 634,596 | 269,197 |
| 부채: 매입채무및기타채무 | 250,877 | 70,891 |
| 리스부채 | 4,099 | - |
| 차입금 | - | 440,491 |
| 부채합계 | 254,976 | 511,382 |
| 자본 | 379,620 | (242,185) |
3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보
<당기> (단위: 천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜모두투어인터내셔널 | 243,036 | 3,401,094 | (3,158,058) | 99,129 | (179,487) |
| ㈜크루즈인터내셔널 | 1,062,104 | 67,341 | 994,763 | 80,780 | 7,862 |
| ㈜모두스테이 | 1,350,996 | 32,650,432 | (31,299,436) | 13,454,608 | 10,975,915 |
| ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 | 107,663,863 | 50,216,269 | 57,447,594 | 22,480,363 | 6,063,359 |
| MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY | 9,489,945 | 15,771,625 | (6,281,680) | 352,115 | (1,889,544) |
| MODETOUR JAPAN INC | 978,598 | 557,590 | 421,008 | 229,413 | (110,570) |
| MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD | 459,869 | 65,989 | 393,880 | 132,521 | (242,228) |
| PT KOREA VISA CENTER JAKARTA | 1,318,995 | 3,172,513 | (1,853,518) | 1,243,858 | (465,800) |
| 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 | 56,432,768 | 38,100,091 | 18,332,677 | 3,483,975 | 1,723,857 |
| MODETOUR NETWORK UK LTD(*1) | 634,596 | 254,976 | 379,620 | - | - |
| MODETOUR NETWORK SPAIN S.L(*1) | 269,198 | 511,382 | (242,184) | - | - |
| 합계 | 179,903,968 | 144,769,302 | 35,134,666 | 41,556,762 | 15,883,364 |
(*1) 당기말 기준으로 관계기업에서 종속기업으로 분류를 변경하여, 당기 손익이 발생하지 않았습니다.
<전기> (단위: 천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜모두투어인터내셔널 | 371,247 | 3,349,818 | (2,978,571) | 41,432 | (173,627) |
| ㈜크루즈인터내셔널 | 988,080 | 1,180 | 986,901 | 9,018 | (2,036) |
| ㈜모두스테이 | 10,447,845 | 52,723,195 | (42,275,351) | 9,496,509 | 37,512,331 |
| ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 | 118,439,896 | 66,491,859 | 51,948,037 | 8,022,190 | 2,067,086 |
| MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY | 9,611,576 | 13,978,853 | (4,367,277) | 34,134 | (1,041,753) |
| MODETOUR JAPAN INC | 1,207,320 | 636,445 | 570,876 | 21,048 | (518,959) |
| MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD | 896,377 | 256,519 | 639,858 | 29,095 | (328,847) |
| PT KOREA VISA CENTER JAKARTA | 1,051,626 | 2,510,117 | (1,458,491) | 251,561 | (1,019,344) |
| 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 | 56,298,367 | 38,327,995 | 17,970,372 | - | - |
| 합계 | 199,312,334 | 178,275,981 | 21,036,354 | 17,904,987 | 36,494,851 |
4) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약현금흐름
<당기> (단위: 천원)
| 구분 | 영업활동으로 인한 현금흐름 | 투자활동으로 인한 현금흐름 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 현금및현금성자산의 순증감 | 연결범위변동 | 기초 현금및현금성자산 | 기말 현금및현금성자산 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜모두투어인터내셔널 | (243,590) | - | (3,090) | (576) | (247,256) | - | 303,368 | 56,113 |
| ㈜크루즈인터내셔널 | (37,392) | - | (4,314) | (3,892) | (45,598) | - | 178,863 | 133,266 |
| ㈜모두스테이 | 4,708,663 | 175,870 | (5,571,912) | - | (687,379) | - | 1,384,582 | 697,203 |
| ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 | 37,052,698 | (19,937,811) | (18,646,176) | - | (1,531,289) | - | 2,165,395 | 634,106 |
| MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY | (55,864) | 189,927 | - | 2,666 | 136,729 | - | 22,358 | 159,087 |
| MODETOUR JAPAN INC | 73,437 | (26,736) | (182,280) | (56,262) | (191,842) | - | 729,937 | 538,095 |
| MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD | (220,423) | 45,690 | (41,617) | (478) | (216,828) | - | 517,874 | 301,046 |
| PT KOREA VISA CENTER JAKARTA | 564,756 | (3,959) | (149,237) | (42,926) | 368,634 | - | 293,369 | 662,003 |
| 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 | 1,647,198 | - | (1,361,552) | - | 285,646 | - | 408,028 | 693,673 |
| MODETOUR NETWORK UK LTD | - | - | - | - | - | 219,423 | - | 219,423 |
| MODETOUR NETWORK SPAIN S.L | - | - | - | - | - | 252,690 | - | 252,690 |
| 합계 | 43,489,483 | (19,557,019) | (25,960,178) | (101,468) | (2,129,183) | 472,113 | 6,003,774 | 4,346,705 |
<전기> (단위: 천원)
| 구분 | 영업활동으로 인한 현금흐름 | 투자활동으로 인한 현금흐름 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 현금및현금성자산의 순증감 | 연결범위변동 | 기초 현금및현금성자산 | 기말 현금및현금성자산 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜모두투어인터내셔널 | (201,710) | 15,060 | 300,197 | 5,775 | 119,322 | - | 184,046 | 303,368 |
| ㈜크루즈인터내셔널 | 1,402 | - | (4,348) | (21) | (2,967) | - | 181,830 | 178,863 |
| ㈜모두스테이 | (19,658) | 26,680 | 829,168 | - | 836,190 | - | 548,392 | 1,384,582 |
| ㈜자유투어 | - | - | - | - | - | (230,162) | 230,162 | - |
| ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 | 3,169,100 | (2,302,419) | (1,445,270) | - | (578,589) | - | 2,743,984 | 2,165,395 |
| MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY | (100,383) | (98,990) | 201,399 | (5,143) | (3,117) | - | 25,475 | 22,358 |
| MODETOUR JAPAN INC | (148,837) | 50,549 | (170,834) | (21,259) | (290,381) | - | 1,020,318 | 729,937 |
| MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD | (320,915) | 6,147 | (52,904) | 76,463 | (291,209) | - | 809,083 | 517,874 |
| PT KOREA VISA CENTER JAKARTA | (277,365) | 276,194 | 238,278 | 5,055 | 242,162 | - | 51,208 | 293,369 |
| 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 | - | - | (176,623) | - | (176,623) | - | 584,650 | 408,028 |
| 합계 | 2,101,634 | (2,026,779) | (280,937) | 60,870 | (145,212) | 354,488 | 5,794,498 | 6,003,774 |
1.3 비지배지분에 대한 정보
보고기간종료일 현재 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 |
|---|---|
| 당기말 | 전기말 |
| 비지배지분 지분율 | 57.84% |
| 유동자산 | 33,080,042 |
| 비유동자산 | 74,583,821 |
| 유동부채 | 49,116,302 |
| 비유동부채 | 1,099,967 |
| 순자산 | 57,447,594 |
| 비지배지분의 장부금액 | 36,256,182 |
| 매출 | 22,480,363 |
| 당기순손익 | 6,063,359 |
| 기타포괄손익 | 33,114 |
| 총포괄손익 | 6,096,473 |
| 비지배지분에 배분된 당기순손익 | 3,480,606 |
| 비지배지분에 배분된 총포괄손익 | 3,499,758 |
| 영업활동현금흐름 | 21,430,264 |
| 투자활동현금흐름 | (11,531,483) |
| 비지배지분 배당 지급전 재무활동현금흐름 | (9,879,073) |
| 비지배지분에 지급한 배당금 | (905,363) |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (885,656) |
한편, 전기에 신규로 연결범위에 편입된 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호에 대한 연결회사의 지분율은 59.94%이나 수익증권 양수도계약에 포함된 잔여수익증권(40.06%) 매수청구권 및 그 행사가능성을 고려할 때, 소유지분과 연계된 이익에 접근할 수 있도록 하는 거래의 결과로 현재의 소유지분을 연결회사가 실질적으로 보유한다고 판단하였습니다. 이에 따라 매수청구권의 궁극적인 행사로 인한 잠재적 의결권을 고려하여 지배기업지분(100%)과 비지배기업지분(0%)의 배분비율을 결정하였으며, 매수청구권의 행사가액 등은 금융부채로 계상하였습니다(주석38).
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
* 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
* 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
* 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석2.26에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
* 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
* 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
* 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다.# 2. 주요 회계정책
금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다.
관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다..
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(6) 전기 재무제표의 계정과목 재분류
연결회사는 비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 항목에 대하여 당기와의 비교가능성을 높이기 위해 계정재분류 하였으며, 이러한 계정재분류가 당기 및 전기의 연결순이익과 당기말과 전기말 연결순자산에 미치는 영향은 없습니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다.
(1) 위험회피회계
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.
ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)
ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)
ㆍ해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피)
연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 또한, 연결회사는 위험회피거래를 수행하기 위한 위험관리 목적과 전략을 문서화 합니다.
위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.
(2) 현금흐름 위험회피
현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '기타영업외수익(비용)'으로 인식됩니다.
옵션 계약이 예상거래의 위험회피를 위해 사용될 때 연결회사는 옵션의 내재가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 옵션의 내재가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 옵션의 시간가치 변동 중 위험회피대상항목과 관련된 부분(대응된 시간가치)은 기타포괄손익의 위험회피원가 항목으로 자본에 인식됩니다.
선도계약이 예상거래의 위험을 회피하기 위해 사용되는 경우, 연결회사는 일반적으로 선도계약의 현물요소의 가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 선도계약의 현물요소 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 위험회피대상항목과 관련된 계약의 선도요소의 변동은 기타포괄손익의 위험회피원가 항목으로 자본에 인식됩니다.
일부 경우에 연결회사는 선도 요소를 포함한 선도계약 공정가치의 전체 변동을 위험회피수단으로 지정합니다. 그런 경우 전체 선도계약 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익이 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다.
자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과 같이 당기손익으로 재분류됩니다.
ㆍ위험회피대상항목으로 인해 후속적으로 재고자산 등의 비금융자산을 인식하게 되는 때에는 이연된 위험회피 관련 손익, 이연된 옵션계약의 시간가치, 이연된 선도요소 모두 관련 자산의 최초 원가에 포함합니다. 위험회피와 관련하여 이연되었던 금액은 위험회피대상항목이 매출원가 등을 통해 당기손익에 영향을 미칠 때 궁극적으로 당기손익으로 인식됩니다.
ㆍ변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융원가'로 당기손익에 계상됩니다.
위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생하여 재고자산 등의 비금융자산을 인식할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액과 위험회피 관련 이연원가는 당기손익으로 즉시 재분류됩니다.
(3) 공정가치 위험회피
공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다.
(4) 순투자 위험회피
해외사업장에 대한 순투자 위험회피는 현금흐름 위험회피와 유사하게 회계처리됩니다. 위험회수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익의 순투자위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 위험회피에 비효과적인 부분은 '기타영업외수익(비용)'으로 인식됩니다. 자본에 누적된 손익은 해당 해외사업장 일부 또는 전체가 처분되는시점에 당기손익으로 재순환됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산
연결회사의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 확정되며 총평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 재고자산의차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다.
2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.10 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20,40년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 공구와기구 | 4년 |
| 비품 | 4~5년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 사용권자산 | 2~20년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.11 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.12 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.13 무형자산
영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권 등 일부 무형자산은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 4년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
2.14 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년~50년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.15 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.16 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.17 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.# 2.5.5 금융부채
주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.18 금융보증계약
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 관련 부채는 재무상태표에서 '금융보증부채'로 표시되었습니다.
2.19 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.20 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.21 종업원급여
(1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
(2) 퇴직급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(3) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
(4) 기타장기종업원급여
연결회사는 장기 근속한 임직원에게 보상을 제공하고 있습니다. 장기종업원급여 등은 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
(5) 해고급여
연결회사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 사건이 발생할 때 부채와 비용으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우 그 급여는 현재가치로 할인하고 있으며 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하고 있습니다.
2.22 수익인식
(1) 수행의무의 식별
연결회사는 여행알선 서비스, 호텔위탁운영 및 대행 및 부동산 투자 등의 사업을 영위하고 있으며, 고객에게 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다.
(2) 한 시점에 이행하는 수행의무
연결회사는 재화나 용역의 판매에 따른 수익을 재화나 용역이 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다.
(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
연결회사가 고객과의 계약에 따라 제공하는 용역계약은 해당 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 연결회사는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하는지 판단하기 위해 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는지, 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는지 등을 검토합니다.
(4) 거래가격의 배분
연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하였으며 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용하였습니다.
(5) 변동대가
연결회사는 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 연결회사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 수행의무를 이행한 시점에 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은정도까지를 거래가격에 포함하여 수익을 인식 하였습니다.
(6) 유의적인 금융요소
고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내인 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 사용합니다.
2.23 리스
(1) 리스제공자
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
연결회사는 다양한 부동산 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 최근 제3자 금융을 받지 않은 연결회사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 키오스크와 소액의 사무실 기기로 구성되어 있습니다.
1) 연장선택권 및 종료선택권
연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다.
2.24 주당이익
연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
2.25 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 37 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.26 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 비유동자산 등의 회수가능가액
매 보고기간말 비유동자산의 장부가액이 계속적인 사용과정을 통하여 회수가능한 금액에 미달하는지의 여부에 대하여 검토를 실시하고 있습니다. 동 자산들의 손상징후가 발견되는 경우 관련 자산의 회수가능가액에 대한 검토를 실시하고 있습니다.
(5) 순확정급여부채 및 장기종업원급여부채
순확정급여부채 및 장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(6) 수익인식
연결회사는 모두투어멤버쉽에 가입한 고객을 대상으로 여행상품 판매액 중 일부를 미래에 사용가능한 포인트로 제공하고 있습니다. 이에 향후 소멸기간 및 과거 경험률등을 기초로 추정하여 이연수익을 인식하고 있습니다.
(7) 마일리지충당부채
연결회사는 판매한 상품에 대하여 마일리지를 제공함에 따라 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 소멸기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채를 설정하고 있습니다.
(8) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
3. 위험관리
(1) 자본위험 관리
연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.# 4. 범주별 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>- 금융자산
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 (Amortized Cost) | 당기손익-공정가치(FVPL) | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 28,373,979 | - | 28,373,979 |
| 단기금융상품 | 62,464,107 | - | 62,464,107 |
| 매출채권및기타채권 | 11,266,826 | - | 11,266,826 |
| 리스채권 | 275,476 | - | 275,476 |
| 장기금융상품 | 5,074,241 | - | 5,074,241 |
| 장기성매출채권및기타채권 | 1,881,001 | - | 1,881,001 |
| 상각후원가측정금융자산 | 84,000 | - | 84,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 4,378,670 | 4,378,670 |
| 합계 | 109,419,630 | 4,378,670 | 113,798,300 |
금융부채
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 (Amortized Cost) | 위험회피파생상품부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 33,079,355 | - | 33,079,355 |
| 단기차입금 | 52,400,000 | - | 52,400,000 |
| 유동성장기차입금 | 44,226,622 | - | 44,226,622 |
| 리스부채 | 763,800 | - | 763,800 |
| 기타유동금융부채 | 2,542,720 | - | 2,542,720 |
| 장기차입금 | 2,258,240 | - | 2,258,240 |
| 기타비유동금융부채 | 80,000 | - | 80,000 |
| 장기리스부채 | 168,646 | - | 168,646 |
| 합계 | 135,519,383 | - | 135,519,383 |
<전기말> - 금융자산
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 (Amortized Cost) | 당기손익-공정가치(FVPL) | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 11,522,530 | - | 11,522,530 |
| 단기금융상품 | 30,958,395 | - | 30,958,395 |
| 매출채권및기타채권 | 8,582,326 | - | 8,582,326 |
| 리스채권 | 281,219 | - | 281,219 |
| 장기금융상품 | 8,090,302 | - | 8,090,302 |
| 장기성매출채권및기타채권 | 1,706,604 | - | 1,706,604 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 12,905,655 | 12,905,655 |
| 합계 | 61,141,376 | 12,905,655 | 74,047,031 |
금융부채
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 (Amortized Cost) | 위험회피파생상품부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 18,499,986 | - | 18,499,986 |
| 파생상품부채 | - | 74,677 | 74,677 |
| 단기차입금 | 16,988,178 | - | 16,988,178 |
| 유동성장기차입금 | 54,892,285 | - | 54,892,285 |
| 리스부채 | 1,255,344 | - | 1,255,344 |
| 기타유동금융부채 | 1,597,800 | - | 1,597,800 |
| 장기차입금 | 45,363,200 | - | 45,363,200 |
| 기타비유동금융부채 | 80,000 | - | 80,000 |
| 장기리스부채 | 295,658 | - | 295,658 |
| 합계 | 138,972,451 | 74,677 | 139,047,128 |
(2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 추정치로 판단하고 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 |
|---|---|---|
| 상각후원가 (Amortized Cost) | 당기손익-공정가치(FVPL) | |
| 대손상각비 | 423,349 | - |
| 대손충당금환입 | 53,952 | - |
| 금융투자수익 | - | 524,461 |
| 이자수익 | 860,808 | - |
| 외환차익 | 411,617 | - |
| 외화환산이익 | 1,364,840 | - |
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 | - | 691,090 |
| 이자비용 | - | - |
| 외환차손 | (95,240) | - |
| 외화환산손실 | (1,262,925) | - |
| 기타의대손상각비 | (388,013) | - |
| 계속영업 소계 | 1,368,388 | 1,215,551 |
| 중단영업 | 18 | - |
| 합계 | 1,368,406 | 1,215,551 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 |
|---|---|---|
| 상각후원가 (Amortized Cost) | 당기손익-공정가치(FVPL) | |
| 대손상각비 | (605,374) | - |
| 대손충당금환입 | 158,836 | - |
| 기타의대손충당금환입 | 71,099 | - |
| 금융투자수익 | - | 1,549,805 |
| 이자수익 | 1,034,434 | - |
| 외환차익 | 124,431 | - |
| 외화환산이익 | 1,625,996 | - |
| 통화스왑평가이익 | - | - |
| 이자비용 | - | - |
| 외환차손 | (13,883) | - |
| 외화환산손실 | (1,768,000) | - |
| 통화스왑평가손실 | - | - |
| 기타의대손상각비 | (243,892) | - |
| 계속영업 소계 | 383,647 | 1,549,805 |
| 중단영업 | 808 | - |
| 합계 | 384,455 | 1,549,805 |
(4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치
회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 수준 |
|---|---|
| 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
1) 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 4,378,670 | 4,378,670 |
| 금융부채: 위험회피파생상품부채 | - | - | - | - |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 12,905,655 | 12,905,655 |
| 금융부채: 위험회피파생상품부채 | - | 74,677 | - | 74,677 |
2) 공정가치 평가기법 관련내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | 4,378,670 | 12,905,655 | 자산접근법, 현금흐름할인모형 | 기초자산/주식가격, 할인율 등 |
| 위험회피파생상품부채 | - | 74,677 | 현금흐름할인모형 | 할인율 등 |
5. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 144,441 | 107,598 |
| 예금 | 28,229,538 | 11,414,932 |
| 합계 | 28,373,979 | 11,522,530 |
6. 사용제한 예금
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,685 | 2,605 | 법인카드 사용보증금 |
| - | 2,605 | 공급업체 보증금 | |
| 24,237 | 27,038 | 자본금 5% USD 설정 | |
| 36,288 | 46,565 | 여행사보증금(북경外) | |
| 단기금융상품 | 1,298,000 | 2,124,200 | ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 |
| 2,254,700 | 7,278,700 | ㈜모두스테이 채무보증 | |
| 6,114,863 | 7,904,482 | 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 | |
| 516,411 | 511,771 | STAZ Hotel 독산점 공사비용 지급유보 | |
| 27,507,070 | - | 중도해지불가 | |
| - | 500,000 | 명동1호점 매각 독점적 우선협상자 이행보증금 | |
| 장기금융상품 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
| 77,000 | - | 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 | |
| 51,641 | 51,177 | GS리테일 독산점 보증금 | |
| 1,957,600 | 1,298,000 | ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 | |
| 2,985,000 | 6,738,125 | ㈜모두스테이 채무보증 | |
| 합계 | 42,828,495 | 26,488,268 |
7. 매출채권및기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 10,400,200 | - | 3,238,783 | - |
| 대손충당금 | (2,317,327) | - | (2,328,636) | - |
| 미수금 | 2,483,707 | - | 5,393,738 | - |
| 대손충당금 | (1,168,703) | - | (3,019,005) | - |
| 미수수익 | 1,047,245 | 69,914 | 1,477,034 | 44,039 |
| 대손충당금 | (675,780) | - | (514,773) | - |
| 대여금 | 8,180,000 | - | 11,480,000 | - |
| 대손충당금 | (8,180,000) | - | (8,348,073) | - |
| 보증금 | 1,497,484 | 1,797,561 | 1,203,258 | 1,649,039 |
| 전신전화가입권 | - | 13,526 | - | 13,526 |
| 합계 | 11,266,826 | 1,881,001 | 8,582,326 | 1,706,604 |
(2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 설정(환입) | 제각 | 연결범위변동 | 대체 | 환율변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 2,328,636 | 19,961 | (30,183) | - | - | (1,087) | 2,317,327 |
| 미수금 | 3,019,005 | (482,118) | (1,368,184) | - | - | - | 1,168,703 |
| 미수수익 | 514,773 | 234,761 | - | (7,003) | (66,751) | - | 675,780 |
| 단기대여금 | 8,348,073 | 40,042 | - | (372,931) | 164,816 | - | 8,180,000 |
| 합계 | 14,210,487 | (187,354) | (1,398,367) | (379,934) | 98,065 | (1,087) | 12,341,810 |
<전기> (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 설정(환입) | 제각 | 연결범위변동 | 대체 | 환율변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,264,516 | 447,768 | (29,607) | 645,959 | - | - | 2,328,636 |
| 미수금 | 6,307,182 | 223,951 | (211,926) | (3,301,346) | - | 1,144 | 3,019,005 |
| 미수수익 | 315,781 | 195,499 | - | - | - | 3,493 | 514,773 |
| 단기대여금 | 3,651,876 | 14,175 | (117,978) | - | 4,800,000 | - | 8,348,073 |
| 장기대여금 | 68,788 | (262,063) | - | 4,800,000 | (4,800,000) | 193,275 | - |
| 합계 | 11,608,143 | 619,330 | (359,511) | 2,144,613 | - | 197,912 | 14,210,487 |
(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일 기준 연령별 대손충당금의 설정내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 천원)
| 구분 | 만기미도래 | 3개월이내 | 3~6개월 | 6~9개월 | 9~12개월 | 12개월 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 198,103 | 8,109,322 | 148,212 | 1,136 | 4,196 | 1,939,231 | 10,400,200 |
| 대손충당금 | - | (375,821) | (81) | (134) | (2,060) | (1,939,231) | (2,317,327) |
| 매출채권(순액) | 198,103 | 7,733,501 | 148,131 | 1,002 | 2,136 | - | 8,082,873 |
| 미수금 | 571,938 | 1,016,594 | 10,038 | 4,095 | - | 881,042 | 2,483,707 |
| 대손충당금 | (134,924) | (147,741) | (2,071) | (3,033) | - | (880,934) | (1,168,703) |
| 미수금(순액) | 437,014 | 868,853 | 7,967 | 1,062 | - | 108 | 1,315,004 |
| 미수수익 | 229,693 | 63,670 | 56,825 | 20,945 | 332 | 675,780 | 1,047,245 |
| 대손충당금 | - | - | - | - | - | (675,780) | (675,780) |
| 미수수익(순액) | 229,693 | 63,670 | 56,825 | 20,945 | 332 | - | 371,465 |
| 단기대여금 | - | - | - | 4,800,000 | - | 3,380,000 | 8,180,000 |
| 대손충당금 | - | - | - | (4,800,000) | - | (3,380,000) | (8,180,000) |
| 단기대여금(순액) | - | - | - | - | - | - | - |
| 보증금 | 3,295,046 | - | - | - | - | - | 3,295,046 |
| 전신전화가입권 | 13,526 | - | - | - | - | - | 13,526 |
| 장기미수수익 | 69,914 | - | - | - | - | - | 69,914 |
| 합계 | 4,243,296 | 8,666,024 | 212,923 | 23,009 | 2,468 | 108 | 13,147,828 |
<전기말> (단위: 천원)
| 구분 | 만기미도래 | 3개월이내 | 3~6개월 | 6~9개월 | 9~12개월 | 12개월 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | - | 911,382 | 8,087 | 5,369 | 16,509 | 2,297,436 | 3,238,783 |
| 대손충당금 | - | (7,180) | (3,866) | (4,577) | (15,577) | (2,297,436) | (2,328,636) |
| 매출채권(순액) | - | 904,202 | 4,221 | 792 | 932 | - | 910,147 |
| 미수금 | 148,124 | 2,366,321 | 279,583 | 163,989 | 11,928 | 2,423,793 | 5,393,738 |
| 대손충당금 | (134,923) | (279,045) | (64,524) | (104,847) | (11,873) | (2,423,793) | (3,019,005) |
| 미수금(순액) | 13,201 | 2,087,276 | 215,059 | 59,142 | 55 | - | 2,374,733 |
| 미수수익 | 658,953 | 38,480 | 38,262 | 193,326 | 76,620 | 471,394 | 1,477,035 |
| 대손충당금 | - | - | - | (155,480) | (39,189) | (320,104) | (514,773) |
| 미수수익(순액) | 658,953 | 38,480 | 38,262 | 37,846 | 37,431 | 151,290 | 962,262 |
| 단기대여금 | 4,800,000 | - | - | - | - | 6,680,000 | 11,480,000 |
| 대손충당금 | (1,668,073) | - | - | - | - | (6,680,000) | (8,348,073) |
| 단기대여금(순액) | 3,131,927 | - | - | - | - | - | 3,131,927 |
| 보증금 | 2,852,297 | - | - | - | - | - | 2,852,297 |
| 전신전화가입권 | 13,526 | - | - | - | - | - | 13,526 |
| 장기미수수익 | 44,039 | - | - | - | - | - | 44,039 |
| 합계 | 6,714,217 | 3,029,958 | 257,542 | 97,780 | 38,418 | 151,016 | 10,288,931 |
- 재고자산
보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 13,674 | - | 13,674 | 1,553 | - | 1,553 |
| 원재료 | 11,644 | - | 11,644 | 11,220 | - | 11,220 |
| 저장품 | - | - | - | 167,168 | - | 167,168 |
| 항공권 등 | 4,637,420 | (362,427) | 4,274,993 | 1,219,533 | (52,171) | 1,167,362 |
| 합계 | 4,662,738 | (362,427) | 4,300,311 | 1,399,474 | (52,171) | 1,347,303 |
- 기타자산
(1) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 2,770,151 | - | 939,741 | - |
| 손상차손누계액 | (383,775) | - | (383,775) | - |
| 선급비용 | 660,610 | 33,288 | 802,260 | 22,880 |
| 부가세대급금 | 6 | - | 43,411 | - |
| 합계 | 3,046,992 | 33,288 | 1,401,637 | 22,880 |
(2) 당기 및 전기 중 기타유동자산의 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 383,775 | 548,060 |
| 설정(환입) | - | - |
| 제각 | - | - |
| 연결범위 변동 | - | (164,285) |
| 기말 | 383,775 | 383,775 |
- 당기손익-공정가치금융자산
(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 케이클라비스전문투자형사모부동산투자신탁제5호 | 2,187,580 | 2,234,160 |
| 옵티멈리테일전문사모부동산투자신탁20호(수익증권) | - | 7,671,495 |
| AJ창조관광제1호투자조합 | 2,191,090 | 3,000,000 |
| 합계 | 4,378,670 | 12,905,655 |
(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 | 637,999 | 1,560,905 |
- 관계기업투자
(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 지분율(%) | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | |||
| ㈜투어테인먼트 | 33.75 | 대한민국 | 405,000 | - | - | 405,000 | - | - |
| MODETOUR NETWORK UK(*1) | - | - | - | - | 52,934 | 510,573 | 510,573 | |
| MODETOUR NETWORK SPAIN S.L(*1) | - | - | - | - | 4,002 | 50,501 | 50,501 | |
| MODE TOUR NETWORK CO., LTD(*2) | 49.00 | 베트남 | 49,439 | 9,592 | - | 49,439 | 23,053 | 23,053 |
| SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD | 50.00 | 중국 | 500,850 | 450,232 | 450,232 | 500,850 | 490,197 | 490,197 |
| 합계 | 955,289 | 459,824 | 450,232 | 1,012,225 | 1,074,324 | 1,074,324 |
(1) 지배력이 존재함에 따라 당기말부터 종속기업투자로 재분류하여 연결재무제표 작성 범위에 포함하였습니다.
(2) 당기말 현재 청산절차가 진행되고 있습니다. 한편, MODETOUR FRANCO 및 MODETOUR HONG KONG LTD는 전기 중 청산절차가 완료되었습니다.
(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 대체 | 기타(*1) | 지분법손익 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜투어테인먼트 | - | - | - | - | - |
| MODETOUR NETWORK UK | 510,573 | (379,619) | (18,595) | (112,359) | - |
| MODETOUR NETWORK SPAIN S.L | 50,501 | - | 169 | (50,670) | - |
| MODE TOUR NETWORK CO., LTD | 23,053 | - | 1,063 | (24,116) | - |
| SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD | 490,197 | - | (11,162) | (28,803) | 450,232 |
| 합계 | 1,074,324 | (379,619) | (28,525) | (215,948) | 450,232 |
(*1) 지분법자본변동 및 관계기업으로부터 배당 등으로 인한 변동금액을 포함하고 있습니다.
<전기> (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 대체 | 기타(*1) | 지분법손익 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜투어테인먼트 | - | - | - | - | - |
| MODETOUR NETWORK UK | 606,329 | - | 45,838 | (141,594) | 510,573 |
| MODETOUR FRANCO(*2) | - | - | - | - | - |
| MODETOUR NETWORK SPAIN S.L | - | - | (492) | 50,993 | 50,501 |
| MODETOUR HONG KONG LTD(*2) | - | - | - | - | - |
| MODE TOUR NETWORK CO., LTD | 35,034 | - | 3,056 | (15,037) | 23,053 |
| SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD | 452,346 | - | 51,605 | (13,754) | 490,197 |
| 합계 | 1,093,709 | - | 100,007 | (119,392) | 1,074,324 |
(1) 지분법자본변동 및 관계기업으로부터 배당 등으로 인한 변동금액을 포함하고 있습니다.
(2) 전기 중 청산절차가 완료되었습니다.
(3) 당기 및 전기의 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구분 | ㈜투어테인먼트 | MODE TOUR NETWORK CO.,LTD | SANYA LEADER INTERNATIONAL |
|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 33.75 | 49.00 | 50.00 |
| 유동자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 39,530 | 1,922 | 36,635 |
| 기타유동자산 | 909,028 | 18,107 | 1,047,514 |
| 유동자산 합계 | 948,558 | 20,029 | 1,084,149 |
| 비유동자산 | 188,714 | - | 3,954 |
| 유동부채 | |||
| 금융부채(*1) | 142,138 | - | - |
| 기타유동부채 | 888,621 | 454 | 187,640 |
| 유동부채 계 | 1,030,759 | 454 | 187,640 |
| 비유동부채 | |||
| 금융부채(*1) | - | - | - |
| 기타비유동부채 | 106,513 | - | - |
| 비유동부채 계 | 106,513 | - | - |
| 순자산 | - | 19,575 | 900,463 |
| 피투자기업에서수령한 배당금 | - | - | - |
| 수익 | - | - | - |
| 계속영업손익 | - | (29,641) | (58,018) |
| 총포괄손익 | - | (27,472) | (80,342) |
(*1) 매입채무, 기타채무가 제외된 금액입니다.
<전기> (단위: 천원)
| 구분 | ㈜투어테인먼트 | MODETOURNETWORKUK | MODETOURFRANCO(*1) | MODETOURNETWORKSPAIN S.L | MODETOUR HONG KONGLTD(*1) | MODE TOUR NETWORKCO.,LTD | SANYALEADER INTERNATIONAL |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 33.75 | 100.00 | - | 100.00 | - | 49.00 | 50.00 |
| 유동자산 | |||||||
| 현금및현금성자산 | 39,530 | 429,552 | - | 104,714 | - | 20,267 | 37,931 |
| 기타유동자산 | 909,028 | 79,334 | - | 28,454 | - | 46,673 | 1,078,066 |
| 유동자산 합계 | 948,558 | 508,886 | - | 133,169 | - | 66,940 | 1,115,997 |
| 비유동자산 | 188,714 | 6,667 | - | 173 | - | 5,453 | - |
| 유동부채 | |||||||
| 금융부채(*2) | 142,138 | - | - | (2,245) | - | 18,235 | - |
| 기타유동부채 | 888,621 | 4,980 | - | 17,969 | - | 1,658 | 141,055 |
| 유동부채 계 | 1,030,759 | 4,980 | - | 15,724 | - | 19,893 | 141,055 |
| 비유동부채 | |||||||
| 금융부채(*2) | - | - | - | 67,117 | - | - | - |
| 기타비유동부채 | 106,513 | - | - | - | - | - | - |
| 비유동부채 계 | 106,513 | - | - | 67,117 | - | - | - |
| 순자산 | - | 510,573 | - | 50,501 | - | 47,046 | 980,394 |
| 피투자기업에서수령한 배당금 | - | - | - | - | - | - | - |
| 수익 | - | 337,791 | - | 2,298 | - | - | 60,437 |
| 계속영업손익 | - | (141,594) | - | 60,144 | - | (30,611) | (27,507) |
| 총포괄손익 | - | (141,594) | - | 60,144 | - | (30,611) | (27,507) |
(1) 전기 중 청산절차가 완료되었습니다.
(2) 매입채무, 기타채무가 제외된 금액입니다.
(4) 당기 및 전기의 관계기업 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구분 | ㈜투어테인먼트 | MODE TOUR NETWORK CO.,LTD | SANYA LEADER INTERNATIONAL |
|---|---|---|---|
| 기말 순자산(A) | - | 19,575 | 900,464 |
| 연결실체 지분율(%)(B) | 33.75 | 49.00 | 50.00 |
| 순자산 지분금액(A X B) | - | 9,592 | 450,232 |
| 영업권 | - | - | - |
| 지분법중단 | - | - | - |
| 손상 | - | (9,592) | - |
| 기말 장부금액 | - | - | 450,232 |
<전기> (단위: 천원)
| 구분 | ㈜투어테인먼트 | MODETOURNETWORKUK | MODETOURFRANCO(*1) | MODETOURNETWORKSPAIN S.L | MODETOUR HONG KONGLTD(*1) | MODE TOUR NETWORKCO.,LTD | SANYALEADER INTERNATIONAL |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기말 순자산(A) | - | 510,573 | - | 50,501 | - | 47,046 | 980,394 |
| 연결실체 지분율(B) | 33.75 | 100.00 | - | 100.00 | - | 49.00 | 50.00 |
| 순자산 지분금액(A X B) | - | 510,573 | - | 50,501 | - | 23,053 | 490,197 |
| 영업권 | - | - | - | - | - | - | - |
| 지분법중단 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말 장부금액 | - | 510,573 | - | 50,501 | - | 23,053 | 490,197 |
(*1) 전기 중 청산절차가 완료되었습니다.
- 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 기계장치 | 공구와기구 | 비품 | 차량운반구 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 46,494,646 | 94,822,540 | 70,577 | 81,164 | 3 | 1,574,934 | 155,209 | 1,459,754 | 144,658,827 |
| 취득 | - | - | 153,300 | - | - | 625,819 | - | 31,454,890 | 32,234,009 |
| 처분/종료 | - | - | - | (4,666) | (3) | (14,696) | (2,175) | (31,087,866) | (31,109,406) |
| 대체(*1) | (8,592,160) | (37,607,840) | (157,879) | - | - | 4,106 | 90,955 | 155,736 | (46,107,082) |
| 상각 | - | (2,895,898) | (32,419) | (37,424) | - | (994,446) | (160,131) | (1,277,094) | (5,397,412) |
| 연결범위변동 | - | - | - | - | - | 3,730 | - | 4,128 | 7,858 |
| 환율변동 | 61,161 | 234,674 | (730) | 585 | - | 14,854 | (9,226) | 7,747 | 309,065 |
| 손상 | - | (4,630,535) | - | - | - | - | - | - | (4,630,535) |
| 기말장부금액 | 37,963,647 | 49,922,941 | 32,849 | 39,659 | - | 1,214,301 | 74,632 | 717,295 | 89,965,324 |
| 취득원가 | 37,963,647 | 61,522,266 | 198,484 | 662,458 | - | 12,663,518 | 1,554,677 | 4,590,841 | 119,155,891 |
| 감가상각누계액 | - | (11,599,325) | (165,635) | (622,799) | - | (11,449,217) | (1,480,045) | (3,873,546) | (29,190,567) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(*1) 토지, 건물은 투자부동산으로 대체되었습니다.
<전기> (단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 기계장치 | 공구와기구 | 비품 | 차량운반구 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 58,385,337 | 62,213,512 | 124,928 | 126,167 | 25 | 2,633,078 | 447,257 | 12,136,346 | 136,066,650 |
| 취득 | - | 181,000 | - | - | - | 24,523 | - | 1,259,671 | 1,465,194 |
| 처분/종료(*1) | - | - | (780) | - | - | (6,651) | - | (47,499,046) | (47,506,477) |
| 대체(*2) | (20,673,980) | (9,714,893) | - | - | - | - | - | - | (30,388,873) |
| 상각(*3) | - | (1,986,653) | (40,716) | (46,703) | (22) | (1,108,706) | (285,593) | (2,022,576) | (5,490,969) |
| 손상(환입)(*1) | - | - | - | - | - | - | - | 40,075,314 | 40,075,314 |
| 연결범위변동(*4) | 8,592,160 | 46,778,599 | (12,589) | - | - | (17,908) | - | (2,507,417) | 52,832,845 |
| 환율변동 | 191,129 | 721,734 | (266) | 1,700 | - | 50,598 | (6,455) | 17,462 | 975,902 |
| 기말장부금액 | 46,494,646 | 94,822,540 | 70,577 | 81,164 | 3 | 1,574,934 | 155,209 | 1,459,754 | 144,658,827 |
| 취득원가 | 46,494,646 | 108,005,678 | 268,051 | 703,177 | 14,865 | 12,478,902 | 1,676,018 | 4,677,046 | 174,318,383 |
| 감가상각누계액 | - | (9,812,379) | (197,474) | (622,013) | (14,862) | (10,903,968) | (1,520,809) | (3,217,292) | (26,288,797) |
| 손상차손누계액 | - | (3,370,759) | - | - | - | - | - | - | (3,370,759) |
(1) 전기 중 종속기업인 ㈜모두스테이가 운영 중인 호텔의 임대차계약 조기종료에 따른 감소금액이 포함되어 있으며, 계약종료에 따른 손익은 영업외손익에 반영되었습니다.
(2) 전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.(주석39). (단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| :----- | :--------- | :------------- | :--------- |
| 토지 | 20,673,980 | - | 20,673,980 |
| 건물 | 11,788,706 | (2,073,813) | 9,714,893 |
| 합계 | 32,462,686 | (2,073,813) | 30,388,873 |
(*3) 전기 중 중단영업과 관련된 유형자산을 매각예정자산으로 분류하기 전까지 인식한 유형자산상각비 320,532천원이 포함되어 있습니다.# 13. 투자부동산
(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 8,592,160 | - | - | 8,592,160 | - | - | - | - |
| 건물 | 46,778,599 | (8,001,294) | (1,169,465) | 37,607,840 | - | - | - | - |
| 합계 | 55,370,759 | (8,001,294) | (1,169,465) | 46,200,000 | - | - | - | - |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | - | - | - |
| 취득 | - | - | - |
| 대체(*1) | 8,592,160 | 37,607,840 | 46,200,000 |
| 상각 | - | - | - |
| 기말장부금액 | 8,592,160 | 37,607,840 | 46,200,000 |
(*1) 전기말 현재 매각예정자산으로 분류되었던 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 소유 부동산(STAZ HOTEL 울산)이 당기 중 유형자산으로 재분류된 후 기말시점에 제3자와 전대차계약이 체결됨에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다.
<전기> (단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 867,037 | 1,581,591 | 2,448,628 |
| 취득 | - | - | - |
| 상각 | - | - | - |
| 연결범위변동(*1) | (867,037) | (1,581,591) | (2,448,628) |
| 기말장부금액 | - | - | - |
(*1) 전기 중 ㈜자유투어가 연결범위에서 제외됨에 따라 감소한 금액입니다.
(3) 당기말 투자부동산으로 대체되어, 당기 투자부동산에서 발생된 것으로 집계된 임대수익과 운영비용은 발생하지 않았습니다.
(4) 운용리스 제공 내역
투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 연결회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.
보고기간종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 1,999,992 | - |
| 1년 초과 ~ 2년 이내 | 1,999,992 | - |
| 2년 초과 ~ 3년 이내 | 2,099,992 | - |
| 3년 초과 ~ 4년 이내 | 2,099,992 | - |
| 4년 초과 ~ 5년 이내 | 2,204,991 | - |
| 5년 초과 | 11,697,478 | - |
| 합계 | 22,102,437 | - |
14. 리스
14.1 리스이용자
(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 4,585,549 | 4,644,295 |
| 감가상각누계액 | (3,870,021) | (3,193,814) |
| 차량운반구 | 5,291 | 32,751 |
| 감가상각누계액 | (3,527) | (23,478) |
| 합계 | 717,292 | 1,459,754 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 763,800 | 1,255,344 |
| 비유동 | 168,646 | 295,658 |
| 합계 | 932,446 | 1,551,002 |
당기 중 리스계약 변경 등에 따라 감소한 사용권자산은 86,206천원입니다.
(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비(*1) | 1,277,094 | 2,022,576 |
| 리스변경이익 | - | 40,739,055 |
| 리스부채 이자비용 | 50,177 | 1,590,868 |
| 단기리스료 | 77,929 | 142,066 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 65,012 | 84,708 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 | 248,974 | 4,529 |
| 잡이익 | (77,788) | (175,583) |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 | (15,822) | (12,176) |
(*1) 사용권자산감가상각비는 당기제품제조원가에 반영된 금액을 포함하고 있습니다.
당기 중 리스의 총 현금유출은 2,514,008천원입니다.
(3) 보고기간종료일 현재 리스부채와 관련된 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| 1년 이내 | 784,998 | 763,800 |
| 1년 초과 2년 이내 | 172,135 | 168,646 |
| 2년 초과 3년 이내 | - | - |
| 3년 초과 4년 이내 | - | - |
| 4년 초과 5년 이내 | - | - |
| 5년 초과 | - | - |
| 소계 | 957,133 | 932,446 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (24,687) | - |
| 합계 | 932,446 | 932,446 |
14.2. 리스제공자
(1) 금융리스
연결회사는 임차한 부동산(사용권자산)의 일부를 전대리스로, 비품의 일부를 금융리스로 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.
1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 278,310 | 282,324 |
| 1년 초과 ~ 2년 이내 | - | - |
| 2년 초과 ~ 3년 이내 | - | - |
| 3년 초과 ~ 4년 이내 | - | - |
| 4년 초과 ~ 5년 이내 | - | - |
| 5년 초과 | - | - |
| 할인되지 않은 총 리스료 | 278,310 | 282,324 |
| 차감: 미실현이자수익 | (2,834) | (1,105) |
| 리스 순투자 | 275,476 | 281,219 |
2) 연결회사는 당기 중 리스채권에 대한 이자수익으로 15,822천원(전기 12,176천원)을 인식하였습니다.
3) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | 275,476 | 281,219 |
| 비유동자산 | - | - |
| 합계 | 275,476 | 281,219 |
(2) 운용리스
연결회사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다(주석 13).
15. 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증 가 | 대체 | 상각 | 환율변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 영업권 | 2,059,171 | - | - | - | - | 2,059,171 |
| 소프트웨어 | 2,868,399 | 151,998 | - | - | (1,497) | 3,018,900 |
| 기타의무형자산 | 7,823 | - | - | - | - | 7,823 |
| 회원권 | 32,791 | - | - | - | - | 32,791 |
| 취득중인자산 | - | 5,740,000 | 96,520 | - | - | 5,836,520 |
| 소계 | 4,968,184 | 5,891,998 | 96,520 | - | (1,497) | 10,955,205 |
| 상각누계액: | ||||||
| 소프트웨어 | 2,814,128 | - | - | 72,199 | (1,914) | 2,884,413 |
| 기타의무형자산 | 6,712 | - | - | 579 | - | 7,291 |
| 소계 | 2,820,840 | - | - | 72,778 | (1,914) | 2,891,704 |
| 손상차손누계액: | ||||||
| 영업권 | 2,059,171 | - | - | - | - | 2,059,171 |
| 회원권 | 23,148 | - | - | - | - | 23,148 |
| 소계 | 2,082,319 | - | - | - | - | 2,082,319 |
| 순장부금액: | ||||||
| 영업권 | - | - | - | - | - | - |
| 소프트웨어 | 54,271 | 151,998 | - | (72,199) | 417 | 134,487 |
| 기타의무형자산 | 1,111 | - | - | (579) | - | 532 |
| 회원권 | 9,643 | - | - | - | - | 9,643 |
| 취득중인자산 | - | 5,740,000 | 96,520 | - | - | 5,836,520 |
| 합계 | 65,025 | 5,891,998 | 96,520 | (72,778) | 417 | 5,981,182 |
<전기> (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증 가 | 상각 | 연결범위변동 | 환율변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 영업권 | 4,811,036 | 428,223 | - | (3,180,088) | - | 2,059,171 |
| 소프트웨어 | 4,335,457 | 600 | - | (1,468,714) | 1,056 | 2,868,399 |
| 기타의무형자산 | 7,823 | - | - | - | - | 7,823 |
| 회원권 | 130,842 | - | - | (98,051) | - | 32,791 |
| 소계 | 9,285,158 | 428,823 | - | (4,746,853) | 1,056 | 4,968,184 |
| 상각누계액: | ||||||
| 소프트웨어 | 4,018,249 | - | 65,884 | (1,268,935) | (1,070) | 2,814,128 |
| 기타의무형자산 | 5,942 | - | 770 | - | - | 6,712 |
| 소계 | 4,024,191 | - | 66,654 | (1,268,935) | (1,070) | 2,820,840 |
| 손상차손누계액: | ||||||
| 영업권 | 4,811,036 | 428,223 | - | (3,180,088) | - | 2,059,171 |
| 회원권 | 111,197 | - | - | (88,051) | - | 23,148 |
| 소계 | 4,922,233 | 428,223 | - | (3,268,139) | - | 2,082,319 |
| 순장부금액: | ||||||
| 영업권 | - | - | - | - | - | - |
| 소프트웨어 | 317,208 | 600 | (65,884) | (199,779) | 2,126 | 54,271 |
| 기타의무형자산 | 1,881 | - | (770) | - | - | 1,111 |
| 회원권 | 19,645 | - | - | (10,000) | - | 9,643 |
| 합계 | 338,734 | 600 | (66,654) | (209,779) | 2,126 | 65,025 |
16. 매입채무및기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미지급금 | 28,542,313 | - | 15,923,080 | - |
| 미지급비용 | 4,537,042 | - | 2,576,906 | - |
| 합계 | 33,079,355 | - | 18,499,986 | - |
17. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 1,704,274 | 2,404,830 |
| 부가세예수금 | 787,246 | 252,371 |
| 이연수익(*) | 3,637,810 | 5,607,493 |
| 합계 | 6,129,330 | 8,264,694 |
(*) 이연수익은 연결회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 연결회사는 모두투어맴버스웹 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다.
18. 파생상품
(1) 보고기간종료일 현재 파생상품의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 위험회피수단 | 내용 |
|---|---|---|
| 현금흐름위험회피 | 통화스왑 | 변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는이자율 변동 및 환율 변동위험을 고정 |
| 현금흐름위험회피 | 이자율스왑 | 변동금리 차입금의 이자율 변동 위험을 고정 |
(2) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련한 주요 회계처리 내용은 다음과 같습니다.
<당기> (단위:천원, 외화1단위)
| 구분 | 매입 | 매도 | 파생상품자산(부채) | 기타포괄손익누계액 | 당기평가손익 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화 | 이자율(가격) | 금액 | 통화 | 이자율(가격) | 금액 | ||
| 통화스왑 | - | - | - | - | - | - | 1,536,873 |
| 이자율스왑(*1) | KRW | 91CD+1.84 | 24,500,000 | KRW | 3.52 | 24,500,000 | - |
(*1) 이자율스왑에서 발생한 당기 평가손익은 기타포괄손익입니다.
<전기> (단위:천원, 외화1단위)
| 구분 | 매입 | 매도 | 파생상품자산(부채) | 기타포괄손익누계액 | 당기평가손익 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화 | 이자율(가격) | 금액 | 통화 | 이자율(가격) | 금액 | ||
| 통화스왑 | - | - | - | - | - | - | 1,489,600 |
| 통화스왑 | - | - | - | - | - | - | (32,223) |
| 이자율스왑 | KRW | 91CD+1.84 | 24,500,000 | KRW | 3.52 | 24,500,000 | (42,454) |
19. 장ㆍ단기차입금
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | - | - | 16,988,178 |
| 신한은행 | 3.98 | 6,900,000 | - |
| 우리은행 | 3.91 | 14,000,000 | - |
| 우리은행 | 3.66 | 7,000,000 | - |
| 하나은행 | 5.41 | 24,500,000 | - |
| 합계 | 52,400,000 | 16,988,178 |
(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | 2.45 | 236,111 | 236,112 |
| 신한은행 | 1.50 | 896,000 | 896,000 |
| 신한은행 | 1.00 | 700,000 | 700,000 |
| 신한은행 | 0.94 | - | 97,222 |
| 국민은행 | 1.45 | 4,325,000 | 12,450,000 |
| 국민은행 | 0.95 | 560,000 | 560,000 |
| 우리은행 | 3.50 | - | 14,000,000 |
| 우리은행 | 3.20 | - | 7,000,000 |
| 우리은행 | 1.45 | 185,000 | 185,000 |
| 기업은행 | 1.50 | 1,499,940 | 1,499,940 |
| 하나은행 | 3.11 | - | 24,500,000 |
| SBJ은행 | 2.00 | 15,251 | 77,474 |
| 후쿠오카은행 | 1.60 | - | 53,737 |
| 부산진신협 외 14개 신협 | 3.80 | 38,000,000 | 38,000,000 |
| CAIXA BANK | 3.50 | 67,560 | - |
| 소계 | 46,484,862 | 100,255,485 | |
| 차감: 유동성장기차입금 | (44,226,622) | (54,892,285) | |
| 차감 계 | 2,258,240 | 45,363,200 |
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 상환년도 | 금액 |
|---|---|
| 1년 이내 | 44,226,622 |
| 1년~2년 | 1,221,120 |
| 2년~3년 | 887,800 |
| 3년~4년 | 149,320 |
| 합계 | 46,484,862 |
20. 퇴직급여
(1) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 2,790,309 | 8,647,994 |
(2) 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.
1) 확정급여부채 (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 641,212 | 912,369 |
| 사외적립자산의 공정가치 | - | - |
| 확정급여제도의 부채 인식액 | 641,212 | 912,369 |
2) 확정급여부채 조정내역 (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 912,369 | 2,856,912 |
| 당기비용으로 인식 : | ||
| 당기근무원가 | 43,096 | 137,654 |
| 이자원가 | 30,409 | 74,663 |
| 소계 | 73,505 | 212,317 |
| 기타포괄손익으로 인식 : | ||
| 재측정요소 | ||
| 보험수리적손익 | ||
| 인구통계적 가정 | - | - |
| 재무적 가정 | (90,747) | (28,990) |
| 가정과 실제 차이 조정 | (31,365) | (1,260,757) |
| 사외적립자산 수익 | - | - |
| 소계 | (122,111) | (1,289,747) |
| 기타 : | ||
| 퇴직급여 지급액 | (222,551) | (867,113) |
| 기말금액 | 641,212 | 912,369 |
3) 보험수리적가정
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기말 할인율 | 5.82% | 3.44% |
| 미래임금인상률 | 2.00% | 3.50% |
보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 4.18년 및 4.77년입니다.
4) 민감도분석
당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 확정급여채무 감소 | 증가 |
|---|---|---|
| 할인율(1% 변동) | 19,686 | (17,912) |
| 임금상승률(1% 변동) | (18,738) | 20,274 |
민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
5) 당기말 현재 급여지급시기의 분포에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 급여지급시기 | 예상 퇴직급여지급액 |
|---|---|
| 1년 미만 | 336,347 |
| 1년 이상 2년 미만 | 42,563 |
| 2년 이상 3년 미만 | 42,410 |
| 3년 이상 4년 미만 | 41,586 |
| 4년 이상 5년 미만 | 40,192 |
| 5년 이상 6년 미만 | 38,216 |
| 6년 이상 | 214,508 |
21. 사채
연결회사가 발행한 사채는 은행보증부 변동금리부채권으로서, 종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사가 발행한 사채는 전기 중 전액 상환되었습니다.
22. 기타금융부채
보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 영업예치금 | 2,442,720 | - | 1,487,800 | - |
| 임대보증금 | 100,000 | 80,000 | 110,000 | 80,000 |
| 합계 | 2,542,720 | 80,000 | 1,597,800 | 80,000 |
23. 충당부채
(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 마일리지충당부채 | 357,385 | - | 342,514 | - |
| 복구충당부채 | 144,137 | 29,902 | 104,749 | 61,634 |
| 합계 | 501,522 | 29,902 | 447,263 | 61,634 |
(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 마일리지충당부채 | 복구충당부채 | 마일리지충당부채 | 복구충당부채 | |
| 기초 | 342,514 | 166,383 | 295,524 | 28,019 |
| 전입 | 36,656 | 7,656 | 53,466 | 138,364 |
| 환입 | - | - | - | - |
| 사용 | (21,785) | - | (6,476) | - |
| 기말 | 357,385 | 174,039 | 342,514 | 166,383 |
24. 장기종업원급여부채
당기 및 전기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 527,013 | 818,450 |
| 당기비용 인식 | ||
| 당기근무원가 | 52,061 | 85,384 |
| 이자비용 | 16,049 | 20,201 |
| 재측정손익 | (75,798) | (348,022) |
| 소계 | (7,688) | (242,437) |
| 지급액 | (19,000) | (49,000) |
| 기말금액 | 500,325 | 527,013 |
25. 자본
(1) 자본금 및 주식발행초과금 (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 40,000,000 주 | 40,000,000 주 |
| 1주당 액면가액(원) | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식수 | 18,900,000 주 | 18,900,000 주 |
| 보통주자본금 | 9,450,000 | 9,450,000 |
| 주식발행초과금 | 24,591,405 | 24,591,405 |
(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.
(3) 자기주식
자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 상법에 따라 처분할 예정입니다. 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,536,286 | 33,394,758 | 1,536,286 | 33,394,758 |
| 취득 | - | - | - | - |
| 기말 | 1,536,286 | 33,394,758 | 1,536,286 | 33,394,758 |
(4) 이익잉여금
보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정준비금(*) | 5,991,643 | 5,991,643 |
| 미처분이익잉여금 | 45,314,619 | 59,244,346 |
| 합계 | 51,306,262 | 65,235,989 |
(*) 연결회사의 법정준비금은 사용이 제한된 이익잉여금인 이익준비금으로 연결회사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(5) 기타자본항목
보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.# (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식처분이익 | 5,076,904 | 5,076,904 |
| 기타자본잉여금 | (1,217,141) | (1,354,891) |
| 지분법자본변동 | 36,329 | 67,208 |
| 이자율스왑평가손익 | - | (13,962) |
| 해외사업환산손익 | (87,983) | (79,205) |
| 합계 | 3,808,109 | 3,696,054 |
(6) 당기 및 전기 중 지배기업이 지급한 배당금은 없습니다.
26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
26.1 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 수익의 원천별 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 47,010,916 | 12,076,341 |
| 기타원천으로 부터 수익 | 753,936 | 1,684,011 |
| 임대수익 | 229,475 | 134,206 |
| 금융투자수익 | 524,461 | 1,549,805 |
| 계속영업 소계 | 47,764,852 | 13,760,352 |
| 중단영업 | 12,783,731 | 1,171,393 |
| 합계 | 60,548,583 | 14,931,744 |
(2) 수익의 구분
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주요 유형별 : 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 47,010,916 | 12,076,340 |
| 해외여행알선수익 | 21,435,302 | 1,745,498 |
| 항공권판매수수료수익 | 2,184,664 | 356,584 |
| 항공권등 판매수입 | 5,251,627 | 30,914 |
| 기타알선수입 | 4,582,031 | 1,509,885 |
| 호텔운영수익 | 13,557,112 | 8,433,032 |
| 재화판매수입 | 180 | 427 |
| 기타원천으로 부터 수익 | 753,936 | 1,684,011 |
| 임대수익 | 229,475 | 134,206 |
| 금융투자수익 | 524,461 | 1,549,805 |
| 계속영업 소계 | 47,764,852 | 13,760,352 |
| 중단영업 | 12,783,731 | 1,171,393 |
| 합계 | 60,548,583 | 14,931,744 |
| 수익인식 시점 : 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 47,010,916 | 12,076,341 |
| 한 시점에 이행 | 46,991,515 | 12,047,077 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 19,401 | 29,264 |
| 기타원천으로 부터 수익 | 753,936 | 1,684,011 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 753,936 | 1,684,011 |
| 계속영업 소계 | 47,764,852 | 13,760,352 |
| 중단영업 | 12,783,731 | 1,171,393 |
| 합계 | 60,548,583 | 14,931,744 |
26.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채
보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 | 10,400,200 | 3,238,783 |
| 계약자산 매출채권(*) | 150,743 | - |
| 계약자산 합계 | 150,743 | - |
| 계약부채 이연수익-고객충성제도 | 3,637,810 | 5,607,493 |
| 선수금 | 6,411,886 | 6,140,079 |
| 계약부채 합계 | 10,049,696 | 11,747,572 |
(*) 변동대가에 대한 계약자산입니다.
27. 매출원가
당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 호텔매출원가 | 10,192,523 | 5,699,971 |
| 2. 상품매출원가 | - | - |
| 3. 항공권 등 판매매출원가 | 5,666,919 | 100,448 |
| 계속영업 소계 | 15,859,442 | 5,800,419 |
| 중단영업 | 193,275 | 769,109 |
| 합계 | 16,052,717 | 6,569,528 |
28. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비
(1) 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원재료의 사용 | 203,941 | 115,319 |
| Hard Block 항공권의 판매 | 5,348,305 | 31,890 |
| 입장권의 판매 | 318,614 | 68,557 |
| 종업원급여비용 | 25,854,762 | 20,513,884 |
| 감가상각비와기타상각비 | 5,461,173 | 5,237,091 |
| 지급수수료 | 15,277,061 | 4,626,906 |
| 기타 | 11,646,196 | 6,505,084 |
| 계속영업 소계(*) | 64,110,052 | 37,098,731 |
| 중단영업 | 5,022,890 | 1,544,543 |
| 합계 | 69,132,942 | 38,643,275 |
(*) 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
(2) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 계정명 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 종업원급여비용 | 급여 | 17,578,783 | 8,268,243 |
| 퇴직급여 | 2,662,921 | 8,783,730 | |
| 복리후생비 | 1,821,892 | 969,746 | |
| 소계 | 22,063,596 | 18,021,719 | |
| 감가상각비와기타상각비 | 감가상각비 | 1,163,020 | 2,727,921 |
| 사용권자산상각비 | 1,274,686 | 1,507,521 | |
| 무형자산상각비 | 72,676 | 65,495 | |
| 소계 | 2,510,382 | 4,300,937 | |
| 지급수수료 | 지급수수료 | 14,567,592 | 4,309,265 |
| 기타영업비용 | 여비교통비 | 207,719 | 78,351 |
| 통신비 | 612,012 | 446,560 | |
| 교육훈련비 | 9,775 | 26,722 | |
| 수도광열비 | 248,877 | 160,135 | |
| 세금과공과 | 1,268,058 | 1,070,971 | |
| 협회비 | 8,561 | 43,660 | |
| 임차료 | 412,858 | 615,634 | |
| 수선비 | 157,183 | 114,849 | |
| 보험료 | 570,422 | 621,728 | |
| 접대비 | 184,883 | 100,057 | |
| 광고선전비 | 3,569,036 | 590,529 | |
| 운반비 | 3,343 | - | |
| 차량유지비 | 24,612 | 30,566 | |
| 도서인쇄비 | 8,509 | 14,754 | |
| 소모품비 | 97,951 | 30,307 | |
| 사무비 | 17,083 | 10,999 | |
| 도서구입비 | 1,291 | 3,456 | |
| 대손상각비 | (423,349) | 605,374 | |
| 판매촉진비 | 1,948,663 | 42,036 | |
| 마일리지보상비용(환입) | 36,657 | 53,466 | |
| 잡비 | 144,896 | 6,239 | |
| 소계 | 9,109,040 | 4,666,393 | |
| 계속영업 소계 | 48,250,610 | 31,298,314 | |
| 중단영업 | 4,829,615 | 775,434 | |
| 합계 | 53,080,225 | 32,073,748 |
29. 기타수익 및 기타비용
당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 계정명 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 기타수익 | 임대료 | 102,000 | 34,774 |
| 대손충당금환입 | 53,952 | 158,836 | |
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 | 691,090 | - | |
| 외환차익 | 411,617 | 124,431 | |
| 외화환산이익 | 1,364,840 | 1,625,996 | |
| 기타의대손상각비환입 | - | 71,099 | |
| 리스변경이익 | - | 40,739,055 | |
| 잡이익 | 2,079,559 | 2,057,852 | |
| 계속영업 소계 | 4,703,059 | 44,812,043 | |
| 중단영업 | 13,236 | 5,185 | |
| 합계 | 4,716,295 | 44,817,228 | |
| 기타비용 | 외화환산손실 | 1,262,925 | 1,768,000 |
| 외환차손 | 95,240 | 13,883 | |
| 기타의대손상각비 | 388,013 | 243,892 | |
| 기부금 | 1,074 | 780 | |
| 유형자산처분손실 | 15,976 | 1,730 | |
| 유형자산폐기손실 | 947 | 2,102 | |
| 유형자산손상차손 | 4,630,535 | 3,370,759 | |
| 무형자산손상차손 | - | 428,223 | |
| 재고자산감모손실 | 1,627 | - | |
| 잡손실 | 1,265,777 | 1,513,035 | |
| 계속영업 소계 | 7,662,114 | 7,342,404 | |
| 중단영업 | 1,520,988 | 332 | |
| 합계 | 9,183,102 | 7,342,736 |
30. 금융손익
당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 계정명 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 금융수익 | 이자수익 | 860,808 | 1,034,434 |
| 통화스왑평가이익 | - | 1,489,600 | |
| 금융보증부채환입 | - | 4,629 | |
| 계속영업 소계 | 860,808 | 2,528,663 | |
| 중단영업 | 1,536,891 | 802 | |
| 합계 | 2,397,699 | 2,529,465 | |
| 금융비용 | 이자비용 | 3,435,191 | 3,430,667 |
| 통화스왑평가손실 | - | 32,223 | |
| 계속영업 소계 | 3,435,191 | 3,462,890 | |
| 중단영업 | 179,794 | 513,528 | |
| 합계 | 3,614,985 | 3,976,418 |
31. 관계기업투자손익
당기 및 전기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지분법손실 | (206,355) | (119,391) |
| 관계기업투자손상차손 | (9,592) | - |
| 종속기업투자처분이익 | - | 4,137,935 |
| 합계 | (215,947) | 4,018,544 |
32. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 3,156,732 | 455,993 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) | (5,736,414) | 2,147,313 |
| 자본에직접반영된법인세비용(*2) | (34,960) | (389,615) |
| 법인세추납액(환급액) | 171,239 | (4,371,810) |
| 총법인세비용(수익) | (2,443,403) | (2,158,119) |
| 계속영업 법인세비용(수익) | (4,181,017) | (2,380,380) |
| 중단영업 법인세비용(수익) | 1,737,614 | 222,261 |
(*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기말 이연법인세 자산(부채) | 6,359,950 | 623,536 |
| 기초 이연법인세 자산(부채) | 623,536 | 2,770,849 |
| 이연법인세자산의 변동 | 5,736,414 | (2,147,313) |
(*2) 자본계정에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 세전 | 직접반영 | 세후 | 세전 | |
| 지분법자본변동 | 28,525 | (2,353) | 26,172 | 45,345 |
| 통화스왑평가손실 | - | - | - | 164,018 |
| 이자율스왑평가손실 | 42,454 | (9,340) | 33,114 | 287,922 |
| 보험수리적손익 | 122,111 | (23,267) | 98,844 | 1,289,747 |
| 합계 | 193,090 | (34,960) | 158,130 | 1,787,032 |
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (15,175,490) | 16,334,551 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (2,587,910) | 2,082,684 |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익 | - | - |
| 비공제비용 | 74,517 | 50,848 |
| 법인세추납액 | 171,239 | - |
| 이연법인세자산 미인식 | (866,845) | (4,482,684) |
| 기타세율차이 등 | 765,596 | 191,033 |
| 총법인세비용(수익) | (2,443,403) | (2,158,119) |
| 계속영업 법인세비용(수익) | (4,181,017) | (2,380,380) |
| 중단영업 법인세비용(수익) | 1,737,614 | 222,261 |
| 유효세율 | (*) | (*) |
(*) 당기 및 전기에 부의 법인세비용 또는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 차감(가산)할 일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) |
|---|---|---|
| 기초(*1) | 증가 | |
| 마일리지충당부채 | 342,514 | 357,385 |
| 이연수익 | 5,607,493 | 3,637,810 |
| 관계기업투자주식 | (62,100) | 49,439 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | (691,090) |
| 투자부동산 | (7,325,254) | 200,355 |
| 미수수익 | (346,233) | (680,256) |
| 감가상각비 | 264,687 | 5,929 |
| 미지급비용 | 1,623,748 | 1,884,155 |
| 대손충당금 | 12,792,274 | 12,431,327 |
| 리스부채 | 1,551,002 | 990,897 |
| 사용권자산 | (1,459,754) | (777,465) |
| 리스채권 | (361,836) | (275,476) |
| 복구충당부채 | 137,438 | 144,137 |
| 재고자산 | 52,170 | 362,427 |
| 매각예정자산손상차손 | 3,370,759 | - |
| 기타 | 16,383,098 | 9,255,874 |
| 이월결손금 | 47,748,856 | 15,414,973 |
| 이월세액공제 | 112,940 | 418,005 |
| 이연법인세미인식 | (84,427,206) | (17,452,870) |
| 합계 | (3,995,404) | 25,275,556 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 차감(가산)할 일시적 차이 | 인식한 이연법인세자산(부채) |
|---|---|---|
| 기초(*1) | 연결범위변동 | |
| 마일리지충당부채 | 295,524 | - |
| 이연수익 | 5,740,373 | - |
| 관계기업투자주식 | 113,637 | - |
| 투자부동산 | (7,629,322) | - |
| 미수수익 | (442,581) | - |
| 감가상각비 | 261,609 | - |
| 미지급비용 | 3,910,144 | 51,839 |
| 대손충당금 | 12,390,727 | 3,479,401 |
| 리스부채 | 54,619,764 | - |
| 사용권자산 | (12,136,346) | - |
| 리스채권 | (408,348) | - |
| 복구충당부채 | - | - |
| 재고자산 | 9,966 | - |
| 매각예정자산손상차손 | - | - |
| 기타 | 83,383,046 | 35,724,902 |
| 이월결손금 | 93,776,953 | 60,770,541 |
| 이월세액공제 | 69,508 | - |
| 이연법인세미인식 | (223,616,021) | (100,026,683) |
| 합계 | 10,338,633 | - |
(*1) 전기이월된 누적 일시적차이금액과 법인세 최종 신고분과의 차이내역을 반영하였습니다.
(*2) 이연법인세 미인식된 일시적차이 등은 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 일시적차이 등 | 미인식 이연법인세 |
|---|---|---|
| 기초 | 증가 | |
| 일시적차이 | 37,042,333 | 13,799,515 |
| 이월결손금 | 47,271,967 | 3,638,864 |
| 이월세액공제 | 112,940 | 14,491 |
| 합 계 | 84,427,240 | 17,452,870 |
(*3) 보고기간 종료일 현재 미사용 이월결손금의 공제기한은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 발생연도 | 이월결손금 | 공제기한 |
|---|---|---|
| 2022년 | 15,414,971 | 2037년 |
| 2021년 | 15,053,001 | 2036년 |
| 2020년 | 17,901,630 | 2035년 |
| 2019년 | 4,255,244 | 2029년 |
| 2018년 | 4,152,666 | 2028년 |
| 2017년 | 4,140,277 | 2027년 |
| 2016년 | 553,440 | 2026년 |
| 2015년 | 60,331 | 2025년 |
| 2014년 | 709,115 | 2024년 |
| 2013년 | 923,154 | 2023년 |
| 합 계 | 63,163,829 |
(4) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 21%를 적용하여 산정하였습니다.
(5) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
33. 지배기업소유주지분 주당순손익
(1) 계속영업과 중단영업 기본주당순손익
지배기업의 계속영업과 중단영업 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분 순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주수)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업의 보통주에 귀속되는 이익 | ||
| 계속영업 당기순이익(손실) | (18,492,764,685) | 19,097,955,233 |
| 중단영업 당기순이익(손실) | 2,309,429,741 | (1,525,340,635) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 17,363,714 | 17,363,714 |
| 기본주당손익 | ||
| 계속영업 기본주당이익(손실) | (1,065) | 1,100 |
| 중단영업 기본주당이익(손실) | 133 | (88) |
(*) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 일, 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초발행주식수 | 18,900,000 | 18,900,000 |
| 자기주식 변동 | (1,536,286) | (1,536,286) |
| 가중평균유통보통주식수 | 17,363,714 | 17,363,714 |
(2) 희석주당손익
연결회사는 당기 및 전기 중 보통주로 전환될 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
34. 특수관계자
(1) 특수관계자
보고기간종료일 현재 MODE TOUR NETWORK CO.,LTD, SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO., LTD, ㈜투어테인먼트, 호텔앤에어닷컴㈜는 연결회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 특수관계자명 | 매출 등 | 금융수익 | 매입 등 | 금융비용 |
|---|---|---|---|---|
| MODETOUR NETWORK UK LTD(*1) | 136,577 | - | - | - |
| MODETOUR NETWORK SPAIN S.L(*1) | 4,869 | 7,153 | - | - |
| 합계 | 141,446 | 7,153 | - | - |
(*1) 당기 중 종속기업투자로 재분류 전 거래금액입니다.
<전기>
(단위: 천원)
| 특수관계자명 | 매출 등 | 금융수익 | 매입 등 | 금융비용 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜투어테인먼트 | 34 | - | - | - |
| 호텔앤에어닷컴㈜ | 20,200 | 360 | - | - |
| MODETOUR FRANCO(*1) | 69 | 2,927 | - | - |
| MODETOUR HONG KONG LTD(*1) | - | 1,236 | - | - |
| 합계 | 20,303 | 4,523 | - | - |
(*1) 전기 중 청산되었으며, 청산이전 거래금액입니다.35. 우발채무와 약정사항
(1) 담보제공자산
당기말 현재 연결회사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과같습니다.
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 근저당권자 내역 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,685 | 2,685 | VIETCOM BANK 법인카드 사용보증금 |
| 36,288 | 36,288 | 푸파은행 여행사 보증금 | |
| 단기금융상품 | 1,298,000 | 1,298,000 | 신한은행 등 ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 |
| 2,254,700 | 2,350,700 | 국민은행 ㈜모두스테이 채무보증 | |
| 516,411 | 516,411 | 신한은행 등 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 | |
| 51,641 | 51,641 | 하나은행 STAZ Hotel 독산점 공사비용 지급유보 | |
| 장기금융상품 | 77,000 | 77,000 | 신한은행 등 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 |
| 51,641 | 51,641 | 하나은행 GS리테일 독산점 보증금 | |
| 질권설정 | 3,000 | 3,000 | 신한은행 당좌개설보증금 |
| 1,957,600 | 2,184,534 | 신한은행 ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 | |
| 2,985,000 | 3,217,500 | 국민은행 등 ㈜모두스테이 채무보증 | |
| 유형자산 | 25,370,492 | 16,800,000 | 우리은행 차입금담보 |
| 16,276,670 | 8,400,000 | 우리은행 차입금담보 | |
| 28,301,817 | 29,400,000 | 하나은행 차입금담보 | |
| 8,720,753 | 8,400,000 | 신한은행 차입금담보 | |
| 투자부동산 | 46,200,000 | 45,600,000 | 14개 신협 차입금담보 |
| 합계 | 140,166,920 | 124,452,622 |
한편, 당기말 현재 연결회사가 담보로 제공받은 자산은 없습니다.
(2) 제공받은 지급보증 내역
가. 당기말 현재 연결회사는 유로철도 대금지급 등과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 EUR 11,000, 실행액 EUR 10,000의 외화지급보증을 제공받고 있습니다.
나. 당기말 현재 연결회사는 계약이행과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 6,000,000천원, 실행액 6,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
다. 당기말 현재 연결회사는 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 28,315,336천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
라. 당기말 현재 연결회사는 여행업 인허가 관련 한국관광협회중앙회로부터 1,500,000천원의 영업보증을 제공받고 있습니다.
(3) 타인을 위한 지급보증 내역
가. 당기말 현재 연결회사는 ㈜모두스테이의 임대차 계약에 대하여 46,145,359천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.
나. 당기말 현재 연결회사는 ㈜모두스테이의 관광진흥기금 대출에 대하여 5,568,200천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 2,985,000천원에 대하여 장기금융상품, 2,254,700천원에 대하여 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.
다. 당기말 현재 연결회사는 ㈜모두스테이의 관광진흥기금 대출에 대하여 600,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.
라. 당기말 현재 연결회사는 ㈜모두투어인터내셔널의 관광진흥기금 대출에 대하여 3,482,534천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 1,957,600천원에 대하여 장기금융상품, 1,298,000천원에 대하여 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.
마. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 하나은행에 차입금과 관련하여 29,400,000천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다.
바. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 우리은행에 차입금과 관련하여 25,200,000천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다.
사. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 STAZ Hotel 명동Ⅱ, STAZ Hotel 동탄의 화재보험관련하여 우리은행에 12,000,000천원의 질권이 설정되어 있습니다
아. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 STAZ Hotel 독산의 화재보험관련하여 하나은행에 10,400,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.
자. 당기말 현재 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호는 부산진신용협동조합 등 15개 신용협동조합에 차입금과 관련하여 45,600,000천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다.
(4) 소송사건
당기말 현재 연결회사는 국내 소송사건(소송가액: 2,739,934천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이 중 동부화재배상책임보험에서 지급 대상 소송 금액은 1,457,892천원, 연결회사 지급 대상 소송금액은 1,282,042천원 입니다.
연결회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.
(5) 기타약정사항
1) 임대계약
종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 서울특별시 중구 수표로 소재 STAZ Hotel 명동Ⅱ 외 2개 호텔에 대하여 종속기업인 ㈜모두스테이와 최소보장임대료 약정을 포함한 임대차 계약을 체결하고 있습니다.
2) 자산보관위탁계약
종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 미래에셋대우㈜와 유가증권 및 현금 등의 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 28,605백만원이 금전신탁계좌(현금및현금성자산)에 수탁되어 있습니다.
- 현금흐름표
(1) 연결재무상태표의 현금및현금성자산과 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은동일합니다.
(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 | 비현금 변동 | 기타 변동(*2) | 금융리스 대체(*1) | 연결범위변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관 차입금 | 117,243,664 | (18,425,194) | - | 67,560 | (1,167) | - | 98,884,862 |
| 리스부채 | 1,551,002 | (2,071,917) | 1,478,659 | 4,099 | (20,375) | (9,022) | 932,446 |
| (비)유동금융부채 | 190,000 | (10,000) | - | - | - | - | 180,000 |
| 합계 | 118,984,666 | (20,507,111) | 1,478,659 | 71,659 | (20,375) | (10,189) | 99,997,309 |
(1) 리스부채의 대체금액에는 사용권자산 임대차 계약 조기종료에 따른 대체금액이 포함되어 있습니다.
(2) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 외화환산손익이 포함되어 있습니다.
<전기> (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 | 비현금 변동 | 기타 변동(*2) | 금융리스 대체(*1) | 연결범위변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사채 | 16,500,517 | (17,176,000) | - | (24,070) | - | 699,553 | - |
| 금융기관 차입금(*3) | 62,699,122 | 16,956,791 | - | 37,600,000 | - | (12,249) | 117,243,664 |
| 리스부채 | 54,619,764 | (4,496,378) | 2,376,236 | - | (51,013,543) | 64,923 | 1,551,002 |
| (비)유동금융부채 | 293,000 | 40,000 | - | (143,000) | - | - | 190,000 |
| 합계 | 134,112,403 | (4,675,587) | 2,376,236 | 37,432,930 | (51,013,543) | 752,227 | 118,984,666 |
(1) 리스부채의 대체금액에는 사용권자산 임대차 계약 조기종료에 따른 대체금액이 포함되어 있습니다.
(2) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 외화환산손익이 포함되어 있습니다.
(*3) 금융기관 차입금의 변동에는 전기 중 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호의 연결범위 편입에 따른 증가액 38,000,000천원 및 ㈜자유투어의 연결범위 제외에 따른 감소액 400,000천원이 포함되어 있습니다(주석38).
(4) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기금융상품의 유동성 분류 | - | 9,862,600 |
| 유형자산의 투자부동산 재분류 | 46,200,000 | - |
- 영업부문
(1) 연결회사의 계속영업과 관련한 영업부문은 세개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 여행 부문 | 여행알선 등의 서비스업 |
| 부동산 부문 | 부동산 투자 및 임대 |
| 기타 부문 | 호텔업 |
(2) 당기와 전기 중 계속영업과 관련한 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.
1) 수익 및 부문별 손익
<당기> (단위: 천원)
| 구분 | 여행 부문 | 부동산 부문 | 기타부문 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 34,422,716 | 9,684,805 | 16,995,377 | (13,338,045) | 47,764,853 |
| 내부거래 | 112,978 | 8,823,035 | - | (8,936,013) | - |
| 외부거래 | 34,309,738 | 861,770 | 16,995,377 | (4,402,032) | 47,764,853 |
| 영업이익 | (14,966,892) | 6,949,185 | 2,748,747 | (11,076,240) | (16,345,200) |
| 당기순이익 | (20,513,052) | 4,340,192 | 10,868,824 | (12,609,532) | (17,913,568) |
<전기> (단위: 천원)
| 구분 | 여행 부문 | 부동산 부문 | 기타부문 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 4,436,878 | 6,105,380 | 8,431,250 | (5,213,156) | 13,760,352 |
| 내부거래 | 713,729 | 4,499,427 | - | (5,213,156) | - |
| 외부거래 | 3,723,149 | 1,605,953 | 8,431,250 | - | 13,760,352 |
| 영업이익 | (22,529,704) | 3,420,949 | (1,455,838) | (2,773,789) | (23,338,382) |
| 당기순이익 | (6,934,469) | 1,418,250 | 33,754,159 | (8,641,986) | 19,595,954 |
2) 부문별 감가상각비와 상각비 및 기타손익 정보
<당기> (단위: 천원)
| 구분 | 여행 부문 | 부동산 부문 | 기타부문 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융수익 | 25,078,399 | 299,285 | 21,697 | (24,538,574) | 860,807 |
| 금융비용 | 31,475,962 | 1,716,984 | 4,597,918 | (34,355,673) | 3,435,191 |
| 감가상각비와 상각비 | 2,560,656 | 1,239,438 | 3,714,694 | (2,053,615) | 5,461,173 |
| 지분법손익 | (215,947) | - | - | - | (215,947) |
| 기타 중요한 비현금항목 | - | - | - | - | - |
| 매출채권및계약자산 손상차손 | - | - | - | - | - |
| 비금융자산손상차손 | 1,974,797 | - | 4,630,535 | (1,965,206) | 4,640,126 |
| 비금융자산손상차손의 환입 | - | - | 13,466,105 | (13,466,105) | - |
<전기> (단위: 천원)
| 구분 | 여행 부문 | 부동산 부문 | 기타부문 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융수익 | 26,936,970 | 1,514,688 | 5,495 | (25,928,490) | 2,528,663 |
| 금융비용 | 718,631 | 1,680,787 | 3,413,699 | (2,350,227) | 3,462,890 |
| 감가상각비와 상각비 | 2,981,587 | 1,185,904 | 2,363,568 | (1,666,439) | 4,864,620 |
| 지분법손익 | 4,018,544 | - | - | - | 4,018,544 |
| 기타 중요한 비현금항목 | - | - | - | - | - |
| 매출채권및계약자산 손상차손 | - | - | - | - | - |
| 비금융자산손상차손 | - | - | - | 3,798,982 | 3,798,982 |
| 비금융자산손상차손의 환입 | - | - | 41,669,796 | (930,741) | 40,739,055 |
3) 부문별 자산 및 부채
<당기말> (단위: 천원)
| 구분 | 여행 부문 | 부동산 부문 | 기타부문 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부문자산(*1) | 151,488,899 | 103,163,565 | 67,273,709 | (51,521,053) | 270,405,120 |
| 관계기업투자지분 | 452,346 | - | - | (2,114) | 450,232 |
| 비유동자산의 증가액(*2) | 10,238,691 | (27,239,033) | (7,931,753) | 21,915,462 | (3,016,633) |
| 부문부채(*1) | 113,568,024 | 49,226,203 | 86,522,148 | (67,892,087) | 181,424,288 |
<전기말> (단위: 천원)
| 구분 | 여행 부문 | 부동산 부문 | 기타부문 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부문자산(*1) | 119,045,209 | 109,492,136 | 76,357,788 | (46,680,678) | 258,214,455 |
| 관계기업투자지분 | 558,720 | - | - | 515,604 | 1,074,324 |
| 비유동자산의 증가액(*2) | (584,038) | (1,494,203) | 43,714,570 | (89,121,911) | (47,485,582) |
| 부문부채(*1) | 60,875,288 | 64,523,352 | 105,030,043 | (73,911,361) | 156,517,322 |
(1) 전략운영위원회에 보고된 보고부문 자산 및 보고부문 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됐습니다.
(2) 금융상품 및 이연법인세자산은 비유동자산의 증가액에 포함되지 않았습니다.
- 사업결합
지배기업은 2021년 10월 12일 수익증권 양수도계약에 따라 기존 수익권자로부터 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(이하 "투자신탁")의 수익증권(50.00%)과 매수청구권(40.06%)을 취득하였으며, 종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사가 잔여 수익증권(9.94%)을 취득하였습니다. 연결회사는 동 수익증권에 대한 지배기업 및 종속기업의 보유 비율과 매수청구권의 행사가능성을 고려할 때 투자신탁에 대한 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 해당 사업결합의 목적은 투자신탁과 종속기업인 ㈜모두스테이간 체결된 책임임대차 계약을 종료하고 수익증권을 재매각하거나 투자신탁 소유의 부동산(STAZ HOTEL 울산)을 제3자에게 매각함으로써 향후 예상되는 영업손실을 최소화하기 위함입니다.
(1) 이전대가
취득일 현재 이전대가의 주요 종류별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 현금 | 10,790,000 |
| 미지급금 | 7,785,218 |
| 합계 | 18,575,218 |
(2) 식별가능한 취득자산과 인수부채
취득일 현재 식별가능한 취득자산 및 인수부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 취득자산 : 현금및현금성자산 | 584,650 |
| 매출채권및기타채권 | 311,641 |
| 기타유동자산 | 207,939 |
| 유형자산 | 55,370,759 |
| 취득자산 합계 | 56,474,989 |
| 인수부채 : 매입채무및기타채무 | 96,826 |
| 기타유동부채 | 231,169 |
| 장기차입금 | 38,000,000 |
| 인수부채 합계 | 38,327,995 |
| 순자산금액 | 18,146,994 |
(3) 영업권
사업결합에서 발생한 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 총 이전대가 | 18,575,218 |
| 식별가능순자산 공정가치 | 18,146,994 |
| 영업권(* **) ** | 428,224 |
(*) 전기에 상기 영업권에 대해 전액 손상차손으로 인식하였습니다.
- 매각예정자산ㆍ부채 및 중단영업
39.1 STAZ HOTEL 울산
연결회사는 경영진의 승인에 의하여 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호가소유한 부동산(STAZ HOTEL 울산)에 대한 매각계획을 수립하고 매수자를 물색하는등 적극적인 매각작업을 진행하였습니다. 그러나, COVID-19의 확산 및 장기화에 따른 호텔업 경기 침체 등으로 매각계약의 해지 등 매각계획의 추진에 어려움을 겪고있습니다. 이에 따라 연결회사는 K-IFRS 1105호에서 규정하는 매각예정자산의 분류 요건을 더 이상 충족하지 못하는 것으로 판단하여 매각예정자산에서 투자부동산으로 재분류하였습니다. 이는 해당 부동산의 매각 철회를 의미하는 바가 아니며, 경영진은 계속하여 매수자를 물색하고 매각을 위한 작업을 적극적으로 진행 할 예정입니다. 따라서 연결회사는 K-IFRS 1105호의 매각예정자산의 분류 요건을 충족 시 매각예정자산으로 재분류하여 공시할 예정입니다.
매각예정자산의 재분류로 인한 비교표시 전기 연결재무상태표의 조정 내역은 다음과같으며, 전기 연결포괄손익계산서 및 연결현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.
<전기 연결재무상태표> (단위: 천원)
| 구분 | 재분류 전 | 재분류 효과 | 재분류 후 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 58,062,395 | 616,033 | 58,678,428 |
| 비유동자산 | 117,147,154 | 52,000,000 | 169,147,154 |
| 매각예정비유동자산 | 83,004,905 | (52,616,033) | 30,388,872 |
| 자산총계 | 258,214,454 | - | 258,214,454 |
| 유동부채 | 108,949,454 | 327,995 | 109,277,449 |
| 비유동부채 | 9,239,873 | 38,000,000 | 47,239,873 |
| 매각예정비유동부채 | 38,327,995 | (38,327,995) | - |
| 부채총계 | 156,517,322 | - | 156,517,322 |
| 지배기업 소유주지분 | 69,578,689 | - | 69,578,689 |
| 비지배지분 | 32,118,444 | - | 32,118,444 |
| 자본총계 | 101,697,133 | - | 101,697,133 |
39.2 STAZ HOTEL 명동I
연결회사는 2021년 12월 24일 이사회 결의를 통해 종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사가 소유하고 있는 부동산(STAZ HOTEL 명동1)을 매각하기로 결정하였으며, 이에 따라 관련된 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 동 계약은 주주총회 및 국토교통부 행정절차 완료 조건부이며, 동 매각거래는 2022년 6월에 완료되었습니다.(1) 매각예정자산 내역 (단위: 천원)
| 구분 | 전기말 |
|---|---|
| 토지 | 20,673,980 |
| 건물 | 11,788,705 |
| 감가상각누계액 | (2,073,813) |
| 합계 | 30,388,872 |
매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정되었습니다.
(2) 중단영업 당기순이익(손실)의 구성 (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출액 | 12,783,731 | 1,171,393 |
| 매출원가 | 193,275 | 769,109 |
| 매출총이익 | 12,590,456 | 402,284 |
| 판매비와관리비 | 4,829,615 | 775,435 |
| 종업원급여비용 | 1,460 | 9,348 |
| 감가상각비와기타상각비 | 8,441 | 316,208 |
| 지급수수료 | 4,717,221 | 321,101 |
| 기타판매비와관리비 | 102,493 | 128,778 |
| 영업이익(손실) | 7,760,841 | (373,151) |
| 기타손익 및 금융손익 | (150,655) | (507,873) |
| 기타수익 | 13,236 | 5,185 |
| 기타비용 | 1,520,988 | 332 |
| 금융수익 | 1,536,891 | 802 |
| 금융비용 | 179,794 | 513,528 |
| 관계기업투자손익 | - | - |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 7,610,186 | (881,024) |
| 법인세비용 | 1,737,614 | 222,261 |
| 중단영업 당기순이익(손실) | 5,872,572 | (1,103,285) |
(3) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름 (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | 31,543,585 | 2,611,932 |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | 500,000 | (506,510) |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | (16,996,826) | (1,998,620) |
| 중단영업의 순현금흐름 | 15,046,759 | 106,802 |
40. 보고기간 후 사건
(1) 연결회사의 지배기업은 50%의 지분을 소유한 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호의 수익증권에 대하여 2023년 1월 3일 매수청구권을 행사하였으며, 12.02%에 해당하는 2,163백만원을 추가 취득하였습니다.
(2) 연결회사의 지배기업은 2023년 1월 10일 주주총회를 통하여 종속기업인 ㈜모두스테이 파산신청을 승인하였습니다.
41. 연결재무제표 승인
지배기업의 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표는 2023년 3월 16일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2023년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
4. 재무제표
재무상태표
| 제 34 기 2022.12.31 현재 | 제 33 기 2021.12.31 현재 | 제 32 기 2020.12.31 현재 |
|---|---|---|
| (단위 : 원) | 제 34 기 | 제 33 기 |
| 자산 | ||
| Ⅰ.유동자산 | 75,760,044,355 | 48,940,427,088 |
| 현금및현금성자산 (주3,4,5) | 24,027,274,384 | 5,518,755,370 |
| 단기금융상품 (주3,4,6,31) | 33,639,655,453 | 28,964,274,233 |
| 매출채권및기타채권 (주3,4,7,31) | 10,814,971,285 | 7,959,442,545 |
| 리스채권 (주3,4,14) | 278,655,017 | 286,427,397 |
| 재고자산 (주8) | 4,263,780,662 | 1,158,158,438 |
| 기타유동자산 (주9) | 2,528,325,924 | 559,646,713 |
| 당기법인세자산 | 207,381,630 | 4,493,722,392 |
| Ⅱ.비유동자산 | 70,762,459,292 | 65,590,132,418 |
| 장기금융상품 (주3,4,6,31) | 5,022,600,000 | 8,039,125,000 |
| 장기성매출채권및기타채권 (주3,4,7,31) | 12,342,222,920 | 12,359,033,874 |
| 공정가치측정 금융자산 (주4,10,37) | 2,191,090,378 | 3,000,000,000 |
| 상각후원가 측정 금융자산 (주3,4,10) | 84,000,000 | |
| 종속기업투자 (주11,35,36) | 25,635,172,133 | 27,503,595,447 |
| 관계기업투자 (주11) | 452,345,582 | 558,719,683 |
| 유형자산 (주12,14) | 819,583,622 | 1,353,224,650 |
| 투자부동산 (주13,32) | 8,720,753,461 | 9,198,775,167 |
| 영업권 이외의 무형자산 (주15) | 5,967,946,123 | 32,840,059 |
| 장기리스채권 (주3,4,14) | 3,153,589 | |
| 기타비유동자산 (주9) | 9,492,177 | 11,706,720 |
| 이연법인세자산 (주29) | 9,517,252,896 | 3,529,958,229 |
| 자산총계 | 146,522,503,647 | 114,530,559,506 |
| 부채 | ||
| Ⅰ.유동부채 | 90,110,708,612 | 40,118,652,338 |
| 매입채무 및 기타채무 (주3,4,16,21,31) | 23,158,701,586 | 8,660,231,210 |
| 여행수탁금 | 28,953,970,283 | 595,870,762 |
| 선수금 (주23) | 6,324,942,709 | 5,814,486,784 |
| 단기차입금 (주3,4,17,33) | 6,900,000,000 | |
| 금융보증부채 (주3,4) | 12,206,468,880 | 12,460,777,575 |
| 파생상품부채 (주3,4,34,36) | 3,356,779,495 | 2,000,000,000 |
| 충당부채 (주20) | 501,522,399 | 443,801,071 |
| 리스부채 (주3,4,14,33) | 395,408,454 | 1,064,825,573 |
| 기타유동부채 (주18) | 5,864,155,206 | 7,488,359,358 |
| 기타유동금융부채 (주3,4,19,33) | 2,448,759,600 | 1,590,300,005 |
| Ⅱ.비유동부채 | 15,426,431,260 | 14,002,558,219 |
| 기타비유동금융부채 (주3,4,19,33) | 3,540,000 | |
| 장기리스부채 (주3,4,14,33) | 153,747,902 | |
| 장기금융보증부채 (주3,4,33) | 14,284,893,914 | 12,373,200,000 |
| 장기충당부채 (주20) | 32,689,000 | |
| 확정급여부채 (주21) | 641,211,892 | 912,368,514 |
| 장기종업원급여부채 (주21) | 500,325,454 | 527,012,803 |
| 장기선수금 | ||
| 부채총계 | 105,537,139,872 | 54,121,210,557 |
| 자본 | ||
| Ⅰ.자본금 (주22) | 9,450,000,000 | 9,450,000,000 |
| Ⅱ.주식발행초과금 (주22) | 24,591,404,578 | 24,591,404,578 |
| Ⅲ.자기주식 (주22) | (33,394,758,020) | (33,394,758,020) |
| Ⅳ.이익잉여금 (주22) | 35,261,813,179 | 54,808,998,030 |
| Ⅴ.기타자본항목 (주22) | 5,076,904,038 | 4,953,704,361 |
| 자본총계 | 40,985,363,775 | 60,409,348,949 |
| 자본과부채총계 | 146,522,503,647 | 114,530,559,506 |
포괄손익계산서
| 제 34 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 | 제 33 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 | 제 32 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
|---|---|---|
| (단위 : 원) | 제 34 기 | 제 33 기 |
| Ⅰ.매출액 (주23,31) | 32,637,015,270 | 4,084,724,891 |
| Ⅱ.매출원가 (주24,25,31) | 5,666,919,184 | 83,555,536 |
| Ⅲ.매출총이익 | 26,970,096,086 | 4,001,169,355 |
| Ⅳ.판매비와관리비 (주25,31) | 41,179,791,473 | 24,425,405,672 |
| 종업원급여비용 (주21,31) | 19,275,919,914 | 15,445,377,923 |
| 감가상각비와기타상각비 (주12,13,14,15) | 1,638,622,210 | 1,986,045,824 |
| 지급수수료 | 12,485,879,374 | 2,570,288,276 |
| 기타판매비와관리비 | 7,779,369,975 | 4,423,693,649 |
| Ⅴ.영업이익 | (14,209,695,387) | (20,424,236,317) |
| Ⅵ.기타손익 및 금융손익 | (9,141,153,922) | 14,732,344,888 |
| 기타수익 (주26) | 4,514,955,000 | 4,087,867,588 |
| 기타비용 (주26) | 6,791,771,280 | 15,154,228,939 |
| 금융수익 (주27,31) | 24,409,751,664 | 26,340,879,017 |
| 금융비용 (주27) | 31,274,089,306 | 542,172,778 |
| Ⅶ.관계및종속기업투자손익 (주11,28) | (1,974,797,415) | (1,732,783,605) |
| 종속기업투자주식처분이익 | 36,000,000 | |
| 관계기업투자주식손상차손 | 53,440,601 | |
| 종속기업투자주식손상차손 | 1,921,356,814 | 1,768,783,605 |
| 관계기업투자주식처분이익 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) | (25,325,646,724) | (7,424,675,034) |
| Ⅸ.법인세비용(수익) (주29) | (5,802,817,007) | (2,533,018,586) |
| Ⅹ.당기순이익(손실) | (19,522,829,717) | (4,891,656,448) |
| XI.기타포괄손익 | 98,844,543 | 1,006,002,604 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | ||
| 보험수리적손익 (주21,29) | 98,844,543 | 1,006,002,604 |
| XII.총포괄손익 | (19,423,985,174) | (3,885,653,844) |
| XIII.주당이익 (주30) | ||
| 기본및희석주당순이익 | (1,124) | (282) |
자본변동표
| 제 34 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 | 제 33 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 | 제 32 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
|---|---|---|
| (단위 : 원) | 자본 | 자본금 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 9,450,000,000 | |
| 연차배당 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 | ||
| 자기주식취득 | ||
| 자기주식처분 | ||
| 보험수리적손익 | ||
| 기타포괄손익공정가치금융자산 평가손실 재분류 | ||
| 당기순이익(손실) | ||
| 2020.12.31 (기말자본) | 9,450,000,000 | |
| 2021.01.01 (기초자본) | 9,450,000,000 | |
| 연차배당 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 | ||
| 자기주식취득 | ||
| 자기주식처분 | ||
| 보험수리적손익 | ||
| 기타포괄손익공정가치금융자산 평가손실 재분류 | ||
| 당기순이익(손실) | ||
| 2021.12.31 (기말자본) | 9,450,000,000 | |
| 2022.01.01 (기초자본) | 9,450,000,000 | |
| 연차배당 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 | ||
| 자기주식취득 | ||
| 자기주식처분 | ||
| 보험수리적손익 | ||
| 기타포괄손익공정가치금융자산 평가손실 재분류 | ||
| 당기순이익(손실) | ||
| 2022.12.31 (기말자본) | 9,450,000,000 |
현금흐름표
| 제 34 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 | 제 33 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 | 제 32 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
|---|---|---|
| (단위 : 원) | 제 34 기 | 제 33 기 |
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | 26,678,550,275 | (21,858,610,238) |
| 1.영업에서창출된현금 | 20,237,089,603 | (23,205,078,907) |
| 가.당기순이익(손실) | (19,522,829,717) | (4,891,656,448) |
| 나.가감 | 8,148,272,782 | (11,414,743,401) |
| 퇴직급여 (주21) | 73,505,569 | 212,316,772 |
| 복리후생비 (주21) | (7,687,349) | (242,437,397) |
| 대손상각비 | (343,687,876) | 1,341,015,864 |
| 외화환산이익 | (1,118,373,789) | (1,331,768,484) |
| 외화환산손실 | 345,360,242 | 211,655,121 |
| 감가상각비 (주12) | 231,763,337 | 363,389,066 |
| 사용권자산상각비 (주12,14) | 875,424,979 | 1,091,681,548 |
| 무형자산상각비 (주15) | 53,412,188 | 45,209,667 |
| 투자부동산상각비 (주13) | 478,021,706 | 485,765,543 |
| 유형자산폐기손실 | 90,114 | 2,102,288 |
| 유형자산처분손실 | 1,729,916 | |
| 마일리지보상비용 (주20) | 36,656,887 | 53,466,077 |
| 기타의 대손상각비 | 4,223,013,597 | 11,412,085,515 |
| 재고자산평가손실 | 311,070,848 | 42,204,527 |
| 파생상품평가손실 | 1,356,779,495 | 2,000,000,000 |
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 (주10) | (691,090,378) | |
| 관계기업투자주식처분이익 | ||
| 관계기업투자주식손상차손 (주11,28) | 53,440,601 | |
| 종속기업투자주식처분이익 (주11,28) | (36,000,000) | |
| 종속기업투자주식손상차손 (주11,28) | 1,921,356,814 | 1,768,783,605 |
| 대손충당금환입 | (53,951,989) | (240,622,820) |
| 금융보증비용 | 31,178,306,756 | 498,764,813 |
| 금융보증부채환입 | (21,395,921,537) | (24,178,797,918) |
| 잡손실 | 8,433,772 | 397,018,338 |
| 잡이익 | (17,100,794) | (77,302,444) |
| 이자비용 | 95,782,550 | 43,407,965 |
| 이자수익 | (2,322,739,749) | (2,162,081,099) |
| 배당금수익 | (1,340,776,205) | (583,311,278) |
| 법인세비용 (주29) | (5,802,817,007) | (2,533,018,586) |
| 다.자산ㆍ부채의 증감 | 31,611,646,538 | (6,898,679,058) |
| 매출채권의 감소(증가) | (6,947,914,520) | (202,381,105) |
| 기타채권의 감소 | 1,488,852,092 | (2,057,619,654) |
| 기타유동자산의 감소 | (1,950,108,908) | (108,635,833) |
| 기타비유동자산의 감소 | (355,760) | |
| 재고자산의 감소 | (3,416,693,072) | 7,603,743 |
| 매입채무(미지급금)의 감소 | 12,589,459,869 | (733,684,139) |
| 기타채무의 증가(감소) | 1,909,010,507 | (2,723,263,721) |
| 여행수탁금의 증가(감소) | 28,358,099,521 | 373,266,525 |
| 선수금의 증가(감소) | 510,455,925 | (85,876,295) |
| 기타유동부채의 감소 | 1,300,398,514 | (309,019,098) |
| 기타비유동부채의 증가(감소) | (3,600,000) | |
| 이연수익의 증가(감소) | (1,969,683,071) | (132,880,115) |
| 마일리지지급액 (주20) | (18,323,559) | (6,476,366) |
| 장기종업원급여부채의 감소 (주21) | (19,000,000) | (49,000,000) |
| 확정급여부채 지급액 (주21) | (222,551,000) | (867,113,000) |
| 2.이자수취 | 1,192,376,080 | 743,488,784 |
| 3.배당금수취 | 1,340,776,205 | 583,311,278 |
| 4.이자지급 | (192,302,802) | (43,407,965) |
| 5.법인세납부(환급) | 4,100,611,189 | 63,076,572 |
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | ||
| 81,769,274,233 120,716,876,617 133,465,901,533 단기금융상품의 증가 | ||
| (86,541,818,860) (76,456,292,783) (96,278,046,318) 장기금융상품의 감소 | ||
| 12,935,125,000 장기금융상품의 증가 | ||
| (9,918,600,000) (5,458,000,000) (12,314,725,000) 단기대여금의 감소 | ||
| 4,800,000,000 548,197,089 430,252,500 단기대여금의 증가 | ||
| (3,617,460,880) (9,232,399,000) (648,407,300) 장기대여금의 감소 | ||
| 150,000,000 130,252,500 장기대여금의 증가 | ||
| (574,944,000) 보증금의 감소 | ||
| 432,110,000 952,896,553 1,099,516,980 보증금의 증가 | ||
| (910,086,600) (40,800,000) (43,601,185) 비품의 취득 (주12) | ||
| (611,790,000) (13,900,000) (25,808,635) 비품의 처분 | ||
| 2,818,182 투자부동산(건물) 취득 (주13) | ||
| (181,000,000) (161,818,182) 투자부동산(구축물) 취득 | ||
| (27,650,000) 소프트웨어의 취득 (주15) | ||
| (151,998,000) (600,000) 취득중인자산의 증가 | ||
| (5,740,000,000) 상각후원가측정금융자산의 취득 | ||
| (84,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | ||
| (150,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 처분 (주10) | ||
| 1,500,000,000 종속기업투자주식의 취득 (주11) | ||
| (9,333,360,924) 종속기업투자주식의 처분 | ||
| 36,000,000 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | ||
| 3,504,140,000 금융보증채무 대위변제 | ||
| (8,125,000,000) 리스채권의 감소 | ||
| 967,808,319 1,105,794,140 1,416,763,684 Ⅲ.재무활동현금흐름 | ||
| 5,181,546,714 (2,205,851,720) (9,039,885,548) 배당금의 지급 | ||
| (2,122,209,120) 자기주식의 취득 | ||
| (3,613,408,440) 단기차입금의 증가 | ||
| 7,000,000,000 단기차입금의 감소 | ||
| (100,000,000) 리스부채의 상환 (주33) | ||
| (1,718,453,286) (2,195,851,720) (3,325,367,988) 임대보증금의 증가 | ||
| 21,100,000 임대보증금의 감소 | ||
| (10,000,000) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | ||
| (55,141,187) (5,809,686) (29,125,320) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) | ||
| 18,508,519,014 (1,848,985,770) (43,509,692,192) Ⅵ.기초현금및현금성자산 | ||
| 5,518,755,370 7,367,741,140 50,877,433,332 Ⅶ.기말현금및현금성자산 | ||
| 24,027,274,384 5,518,755,370 7,367,741,140 |
5. 재무제표 주석
주석 제34(당)기말 2022년 12월 31일 현재
주석 제33(전)기말 2021년 12월 31일 현재
주식회사 모두투어네트워크
1. 일반사항
주식회사 모두투어네트워크(이하 '회사')는 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 16에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다.회사는 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당기말 현재 자본금은 9,450백만원으로서 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 소유주식수(주) | 당기말 지분율(%) | 전기말 소유주식수(주) | 전기말 지분율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 우종웅 | 2,053,751 | 10.87 | 2,053,751 | 10.87 |
| 유인태 | 14,450 | 0.08 | 14,450 | 0.08 |
| 우준열 | 21,031 | 0.11 | 21,031 | 0.11 |
| 자기주식 | 1,536,286 | 8.13 | 1,536,286 | 8.13 |
| 우리사주조합 | 78,994 | 0.42 | 84,261 | 0.45 |
| 기타 | 15,195,488 | 80.39 | 15,190,221 | 80.36 |
| 합 계 | 18,900,000 | 100.00 | 18,900,000 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
* 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
* 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
* 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 별도재무제표에서 종속기업투자와 관계기업투자 및 조인트벤처투자
별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성 항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산·부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
* 당기손익-공정가치 측정 금융자산
* 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
* 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고, 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(주석3참조).
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(6) 전기 재무제표의 계정과목 재분류
회사는 비교표시된 전기 재무제표의 일부 항목에 대하여 당기와의 비교가능성을 높이기 위해 계정재분류 하였으며, 이러한 계정재분류가 당기 및 전기의 순이익과 당기말과 전기말 순자산에 미치는 영향은 없습니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다.
(1) 위험회피회계
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.
* 인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)
* 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)
* 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피)
회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 또한, 회사는 위험회피거래를 수행하기 위한 위험관리 목적과 전략을 문서화 합니다. 위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.
(2) 현금흐름 위험회피
현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다.# 2.6 위험회피회계 (Continued)
(2) 현금흐름위험회피
비효과적인 부분은 '기타영업외수익(비용)'으로 인식됩니다. 옵션 계약이 예상거래의 위험회피를 위해 사용될 때 회사는 옵션의 내재가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 옵션의 내재가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 옵션의 시간가치 변동 중 위험회피대상항목과 관련된 부분(대응된 시간가치)은 기타포괄손익의 위험회피원가 항목으로 자본에 인식합니다. 선도계약이 예상거래의 위험을 회피하기 위해 사용되는 경우, 회사는 일반적으로 선도계약의 현물요소의 가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 선도계약의 현물요소 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 위험회피대상항목과 관련된 계약의 선도요소의 변동은 기타포괄손익의 위험회피원가 항목으로 자본에 인식합니다. 일부 경우에 회사는 선도 요소를 포함한 선도계약 공정가치의 전체 변동을 위험회피수단으로 지정합니다. 그런 경우 전체 선도계약 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익이 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과 같이 당기손익으로 재분류됩니다.
- 위험회피대상항목으로 인해 후속적으로 재고자산 등의 비금융자산을 인식하게 되는 때에는 이연된 위험회피 관련 손익, 이연된 옵션계약의 시간가치, 이연된 선도요소 모두 관련 자산의 최초 원가에 포함합니다. 위험회피와 관련하여 이연되었던 금액은 위험회피대상항목이 매출원가 등을 통해 당기손익에 영향을 미칠 때 궁극적으로 당기손익으로 인식됩니다.
- 변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융원가'로 당기손익에 계상됩니다.
위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생하여 재고자산 등의 비금융자산을 인식할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액과 위험회피 관련 이연원가는 당기손익으로 즉시 재분류됩니다.
(3) 공정가치 위험회피
공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다.
(4) 순투자 위험회피
해외사업장에 대한 순투자 위험회피는 현금흐름 위험회피와 유사하게 회계처리됩니다. 위험회수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익의 순투자위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 위험회피에 비효과적인 부분은 '기타영업외수익(비용)'으로 인식됩니다. 자본에 누적된 손익은 해당 해외사업장 일부 또는 전체가 처분되는 시점에 당기손익으로 재순환됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산
회사의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 확정되며 총평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다.
2.9 매각예정자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.10 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 20년, 40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 4년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 4년 | 정액법 |
| 사용권자산 | 2~5년 | 정액법 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.11 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.12 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 20년 | 정액법 |
| 구축물 | 5년 | 정액법 |
2.13 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권 등 일부 무형자산은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 4년 | 정액법 |
2.14 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 금융자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.15 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.16 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로서 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로서 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
2.17 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 관련 부채는 재무상태표에서 '금융보증부채'로 표시되었습니다.
2.18 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적 의무나 의제 의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출 가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간 경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.19 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세 자산과 당기법인세 부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.20 종업원급여
(1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
(2) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 회사는 2014년 12월에 근로자 퇴직급여보장법에 따라 대신증권 및 한국투자증권을 운용관리인으로 선정하여 계속 근로기간이 1년 이상인 근로자를 가입대상으로 하는 확정기여형퇴직연금제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 또한, 매분기마다 퇴직금을 산정하여 운용관리인에게 납부하고 납부한 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(3) 장기종업원급여 등
회사는 장기 근속한 임직원에게 보상을 제공하고 있습니다. 장기종업원급여 등은 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
(4) 해고급여
회사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 사건이 발생할 때 부채와 비용으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우 그 급여는 현재가치로 할인하고 있으며 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하고 있습니다.
2.21 수익인식
(1) 수행의무의 식별
회사는 항공권, 패키지 여행상품, 크루즈, 골프여행 상품, 개별여행상품, 트래킹 등의 세분화된 여행 상품기획 및 판매, 현지 여행서비스를 제공하는 여행알선 서비스업을 영위하고 있으며, 고객과의 여행알선서비스 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다.
(2) 한 시점에 이행하는 수행의무
회사는 재화나 용역의 판매에 따른 수익을 재화나 용역이 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다.
(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
회사가 고객과의 계약에 따라 제공하는 용역계약은 해당 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 회사는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하는지 판단하기 위해 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는지, 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는지 등을 검토합니다.
(4) 거래가격의 배분
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하였으며 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용하였습니다.
(5) 변동대가
회사는 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 회사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 수행의무를 이행한 시점에 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하였습니다.
(6) 유의적인 금융요소
고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내인 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 사용합니다.
2.22 리스
(1) 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
회사는 다양한 사무실, 제휴사업장, 장비 및 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
* 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
* 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
* 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
* 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
* 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
* 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
* 최근 제3자 금융을 받지 않은 회사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
* 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.## 2.22 주요 회계정책 (계속)
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 키오스크 및 소액의 사무실기기로 구성되어 있습니다.
1) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다.
2.23 주당이익
회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균 유통 보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
2.24 중요한 회계추정 및 판단
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 비유동자산 등의 회수가능가액
매 보고기간말 비유동자산의 장부가액이 계속적인 사용과정을 통하여 회수가능한 금액에 미달하는지의 여부에 대하여 검토를 실시하고 있습니다. 동 자산들의 손상징후가 발견되는 경우 관련 자산의 회수가능가액에 대한 검토를 실시하고 있습니다.
(5) 순확정급여부채 및 장기종업원급여부채
순확정급여부채 및 장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(6) 수익인식
회사는 모두투어멤버쉽에 가입한 고객을 대상으로 여행상품 판매액 중 일부를 미래에 사용가능한 포인트로 제공하고 있습니다. 이에 향후 소멸기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 이연수익을 인식하고 있습니다.
(7) 마일리지충당부채
회사는 판매한 상품에 대하여 마일리지를 제공함에 따라 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 소멸기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채를 설정하고 있습니다.
(8) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
3. 위험관리
(1) 자본위험 관리
회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일하며, 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율을 산정 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금 : 단기차입금 | 6,900,000 | - |
| 리스부채 | 395,408 | 1,218,573 |
| 소 계 | 7,295,408 | 1,218,573 |
| 차감 : 현금및현금성자산 | 24,027,274 | 5,518,755 |
| 장단기금융상품 | 38,662,255 | 37,003,399 |
| 소 계 | 62,689,529 | 42,522,154 |
| 순부채 | (55,394,121) | (41,303,581) |
| 자본총계 | 40,985,364 | 60,409,349 |
| 순부채 대 자본비율(*) | (*) | (*) |
(*) 순부채가 (-)이므로 순부채 대 자본비율을 산정하지 않았습니다.
(2) 환위험 관리
회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 (자산) | 당기말 (부채) | 전기말 (자산) | 전기말 (부채) |
|---|---|---|---|---|
| USD | 15,566,023 | - | 14,995,239 | - |
| JPY | 58,944,638 | - | 43,856,605 | - |
| CHF | 77,208 | - | 6,797 | - |
| EUR | 357,578 | - | 157,854 | - |
| AUD | 98,838 | - | 19,099 | - |
| CAD | 26 | - | 26 | - |
| HKD | 57 | - | 2,973,769 | - |
| NZD | 37 | - | 37 | - |
| GBP | 3,203 | - | 3,202 | - |
| SGD | 2,605 | - | 2,604 | - |
| THB | 2,607,090 | - | 1,606,187 | - |
회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 (10% 상승시) | 당기 (10% 하락시) | 전기 (10% 상승시) | 전기 (10% 하락시) |
|---|---|---|---|---|
| USD | 1,538,692 | (1,538,692) | 1,386,595 | (1,386,595) |
| JPY | 43,824 | (43,824) | 35,243 | (35,243) |
| CHF | 8,268 | (8,268) | 688 | (688) |
| EUR | 37,686 | (37,686) | 16,527 | (16,527) |
| AUD | 6,618 | (6,618) | 1,279 | (1,279) |
| CAD | 2 | (2) | 2 | (2) |
| HKD | 1 | (1) | 35,264 | (35,264) |
| NZD | 2 | (2) | 2 | (2) |
| GBP | 381 | (381) | 399 | (399) |
| SGD | 192 | (192) | 178 | (178) |
| THB | 7,455 | (7,455) | 4,456 | (4,456) |
| 합 계 | 1,643,121 | (1,643,121) | 1,480,633 | (1,480,633) |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
(3) 유동성위험관리
회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 23,158,702 | - | - | - | 23,158,702 |
| 단기차입금 | 7,174,620 | - | - | - | 7,174,620 |
| 금융보증부채(*1) | 12,265,449 | 2,810,244 | 5,634,210 | 8,086,615 | 28,796,518 |
| 리스부채 | 400,495 | - | - | - | 400,495 |
| 파생상품부채 | 3,356,779 | - | - | - | 3,356,779 |
| 기타금융부채 | 2,448,760 | - | - | - | 2,448,760 |
| 금융부채 계 | 48,804,805 | 2,810,244 | 5,634,210 | 8,086,615 | 65,335,874 |
<전기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 8,660,231 | - | - | - | 8,660,231 |
| 금융보증부채(*1) | 12,523,547 | 3,023,906 | 9,934,281 | - | 25,481,734 |
| 리스부채 | 1,078,970 | 155,328 | - | - | 1,234,298 |
| 파생상품부채 | 2,000,000 | - | - | - | 2,000,000 |
| 기타금융부채 | 1,590,300 | 3,540 | - | - | 1,593,840 |
| 금융부채 계 | 25,853,048 | 3,182,774 | 9,934,281 | - | 38,970,103 |
(*1) 상기 금융보증부채는 회사의 종속회사인 (주)모두스테이 및 ㈜모두투어인터내셔널을 위하여 회사가 제공한 금융보증계약의 공정가치와 기대신용손실 중 큰 금액으로 측정합니다.
(4) 신용위험관리
신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*) | 23,986,795 | 5,457,612 |
| 단기금융상품 | 33,639,656 | 28,964,274 |
| 매출채권및기타채권 | 10,814,971 | 7,959,443 |
| 리스채권 | 278,655 | 286,427 |
| 장기금융상품 | 5,022,600 | 8,039,125 |
| 장기성매출채권및기타채권 | 12,342,223 | 12,359,034 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 2,191,090 | 3,000,000 |
| 상각후원가측정금융자산 | 84,000 | - |
| 장기리스채권 | - | 3,154 |
| 합 계 | 88,359,990 | 66,069,069 |
(*) 현금시재액이 제외되어 있습니다.
2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 만기미도래 | 3개월 이내 | 3 ~ 6개월 | 6 ~ 9개월 | 9 ~ 12개월 | 12개월 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 83,617 | 7,621,715 | 1,166 | - | 3,935 | 881,673 | 8,592,106 |
| 미수금 | - | 1,182,700 | 169,339 | 170,885 | 166,860 | 1,571,662 | 3,261,446 |
| 미수수익 | 1,271,449 | 34,613 | 87,653 | 130,036 | 117,930 | 945,040 | 2,586,721 |
| 단기대여금 | 22,182,542 | - | - | 4,800,000 | - | 3,380,000 | 30,362,542 |
| 리스채권 | 278,655 | - | - | - | - | - | 278,655 |
| 보증금 | 2,953,429 | - | - | - | - | - | 2,953,429 |
| 전신전화가입권 | 13,526 | - | - | - | - | - | 13,526 |
| 장기미수수익 | 2,560,154 | - | - | - | - | - | 2,560,154 |
| 장기대여금 | 13,255,958 | - | - | - | - | - | 13,255,958 |
| 합 계 | 42,599,330 | 8,839,028 | 258,158 | 5,100,921 | 288,725 | 6,778,375 | 63,864,537 |
<전기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 만기미도래 | 3개월 이내 | 3 ~ 6개월 | 6 ~ 9개월 | 9 ~ 12개월 | 12개월 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | - | 406,162 | 8,003 | 5,074 | 16,233 | 1,238,903 | 1,674,375 |
| 미수금 | - | 2,375,532 | 315,200 | 342,812 | 190,769 | 2,992,522 | 6,216,835 |
| 미수수익 | 1,007,546 | 66,474 | 38,262 | 193,326 | 76,620 | 471,394 | 1,853,622 |
| 단기대여금 | 14,606,535 | - | - | - | - | 6,680,000 | 21,286,535 |
| 리스채권 | 286,427 | - | - | - | - | - | 286,427 |
| 보증금 | 2,493,099 | - | - | - | - | - | 2,493,099 |
| 전신전화가입권 | 13,526 | - | - | - | - | - | 13,526 |
| 장기미수수익 | 2,064,959 | - | - | - | - | - | 2,064,959 |
| 장기대여금 | 14,426,542 | - | - | - | - | - | 14,426,542 |
| 장기리스채권 | 3,154 | - | - | - | - | - | 3,154 |
| 합 계 | 34,901,788 | 2,848,168 | 361,465 | 541,212 | 283,622 | 11,382,819 | 50,319,074 |
3) 금융부채 등 신용위험 관리
당기말 현재 회사는 종속회사인 (주)모두스테이를 위하여 52,314백만원, (주)모두투어인터내셔널을 위하여 3,483백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 보증이 지급될 경우 회사가 지급하여야 할 최대금액 입니다. 또한, 동 지급보증과 관련하여 재무상태표상 26,491백만원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다.
(5) 이자율위험관리
회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험 관리정책에 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율 변동 위험에 노출된 차입금이 존재하지 않으며, 금융자산 중 보유한 채무상품은 전액 상각후원가로 평가하는 고정금리 채무상품으로 시장 이자율 변동으로 인한 이자수익 및 평가손익의 변동위험에 노출되어 있지 않습니다.
4. 범주별 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
금융자산 (단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가(Amortized Cost) | 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) | 당기손익-공정가치(FVPL) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 24,027,274 | - | - | 24,027,274 |
| 단기금융상품 | 33,639,656 | - | - | 33,639,656 |
| 매출채권및기타채권 | 10,814,971 | - | - | 10,814,971 |
| 리스채권 | 278,655 | - | - | 278,655 |
| 장기금융상품 | 5,022,600 | - | - | 5,022,600 |
| 장기성매출채권및기타채권 | 12,342,223 | - | - | 12,342,223 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 2,191,090 | 2,191,090 |
| 상각후원가측정금융자산 | 84,000 | - | - | 84,000 |
| 합 계 | 86,209,379 | - | 2,191,090 | 88,400,469 |
금융부채 (단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가(Amortized Cost) | 당기손익-공정가치(FVPL) |
|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 23,158,702 | - |
| 단기차입금 | 6,900,000 | - |
| 리스부채 | 395,408 | - |
| 금융보증부채 | 12,206,469 | - |
| 파생상품부채 | - | 3,356,779 |
| 기타유동금융부채 | 2,448,760 | |
| 장기금융보증부채 | 14,284,894 | - |
| 합 계 | 59,394,233 | 3,356,779 |
<전기말>
금융자산 (단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가(Amortized Cost) | 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) | 당기손익-공정가치(FVPL) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,518,755 | - | - | 5,518,755 |
| 단기금융상품 | 28,964,274 | - | - | 28,964,274 |
| 매출채권및기타채권 | 7,959,443 | - | - | 7,959,443 |
| 리스채권 | 286,427 | - | - | 286,427 |
| 장기금융상품 | 8,039,125 | - | - | 8,039,125 |
| 장기성매출채권및기타채권 | 12,359,034 | - | - | 12,359,034 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 장기리스채권 | 3,154 | - | - | 3,154 |
| 합 계 | 63,130,212 | - | 3,000,000 | 66,130,212 |
금융부채 (단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가(Amortized Cost) | 당기손익-공정가치(FVPL) |
|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 8,660,231 | - |
| 리스부채 | 1,064,826 | - |
| 금융보증부채 | 12,460,778 | - |
| 파생상품부채 | - | 2,000,000 |
| 기타유동금융부채 | 1,590,300 | - |
| 기타비유동금융부채 | 3,540 | - |
| 장기리스부채 | 153,748 | - |
| 장기금융보증부채 | 12,373,200 | - |
| 합 계 | 36,306,623 | 2,000,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 추정치로 판단하고 있습니다.
(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 (금융자산) | 당 기 (금융부채) | 전 기 (금융자산) | 전 기 (금융부채) |
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 | 상각후원가 | 상각후원가 | 상각후원가 | |
| 당기손익-FVPL | 당기손익-FVPL | 당기손익-FVPL | 당기손익-FVPL | |
| 대손상각비 | 343,688 | - | (1,341,016) | - |
| 기타의대손상각비 | (4,223,014) | - | (11,412,086) | - |
| 대손충당금환입 | 53,952 | - | 240,623 | - |
| 이자비용 | - | (95,783) | - | (43,408) |
| 이자수익 | 2,322,740 | - | 2,162,081 | - |
| 외환차익 | 375,653 | - | 106,470 | - |
| 외환차손 | (87,918) | - | (13,517) | - |
| 외화환산이익 | 1,118,374 | - | 1,331,768 | - |
| 외화환산손실 | (345,360) | - | (211,655) | - |
| 금융보증비용 | - | (31,178,307) | - | (498,765) |
| 금융보증채무환입 | - | 21,395,922 | - | 24,178,798 |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | (2,000,000) |
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 | - | 691,090 | - | - |
| 합 계 | (441,885) | 691,090 | (9,878,168) | (1,356,779) |
| 23,636,625 | (2,000,000) |
(4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정시 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.# 4. 공정가치 측정
가. 공정가치 서열체계
공정가치 측정치는 공정가치 서열체계에 따라 다음과 같이 분류될 수 있습니다.
- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
- 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
가. 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치
<당기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 2,191,090 | 2,191,090 |
| 금융부채 : | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 3,356,779 | 3,356,779 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 금융부채 : | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 2,000,000 | 2,000,000 |
나. 공정가치 평가기법
| 구 분 | 당기 | 전기 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 : 채무상품 | 2,191,090 | 3,000,000 | 자산접근법(이항모형, 시장접근법) | 기초자산주식가격 등 |
| 당기손익-공정가치금융부채 : 파생상품부채 | 3,356,779 | 2,000,000 | 원가법 | - |
5. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 40,479 | 61,143 |
| 예적금 등 | 23,986,795 | 5,457,612 |
| 합 계 | 24,027,274 | 5,518,755 |
6. 사용이 제한된 예금의 내용
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 1,298,000 | 2,124,200 | ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 |
| 2,254,700 | 7,278,700 | ㈜모두스테이 채무보증 | |
| 6,114,863 | 7,904,482 | 항공권 판매대금지급이행보증 등 | |
| 장기금융상품 | 77,000 | - | |
| 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 | |
| 1,957,600 | 1,298,000 | ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 | |
| 2,985,000 | 6,738,125 | ㈜모두스테이 채무보증 | |
| 합 계 | 14,690,163 | 25,346,507 |
7. 매출채권및기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 8,592,106 | - | 1,674,375 | - |
| 대손충당금 | (1,259,569) | - | (1,269,544) | - |
| 미수금 | 3,261,446 | - | 6,216,835 | - |
| 대손충당금 | (2,390,780) | - | (4,161,667) | - |
| 미수수익 | 2,586,721 | 2,560,154 | 1,853,622 | 2,064,959 |
| 대손충당금 | (1,806,051) | - | (890,899) | - |
| 대여금 | 30,362,542 | 13,255,958 | 21,286,535 | 14,426,542 |
| 대손충당금 | (30,028,929) | (4,943,359) | (17,953,073) | (5,435,833) |
| 보증금 | 1,497,485 | 1,455,944 | 1,203,258 | 1,289,840 |
| 전신전화가입권 | - | 13,526 | - | 13,525 |
| 합 계 | 10,814,971 | 12,342,223 | 7,959,442 | 12,359,033 |
(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 장기미수수익 | 단기대여금 | 장기대여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 1,269,544 | 4,161,667 | 890,899 | - | 17,953,073 | 5,435,833 | 29,711,016 |
| 설정(환입) | 20,208 | (402,704) | 976,976 | 98,065 | 1,790,042 | 1,342,787 | 3,825,374 |
| 대손충당금 제각 | (30,183) | (1,368,183) | - | - | - | - | (1,398,366) |
| 계정재분류(*1) | - | - | (66,751) | (98,065) | 10,156,979 | (1,867,163) | 8,125,000 |
| 환율변동 | - | - | 4,927 | - | 128,835 | 31,902 | 165,664 |
| 기말금액 | 1,259,569 | 2,390,780 | 1,806,051 | - | 30,028,929 | 4,943,359 | 40,428,688 |
(*1) 단기대여금 계정재분류 중 8,125,000천원은 ㈜모두스테이의 금융보증부채 대위변제로 증가한 내역입니다.
<전기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 단기대여금 | 장기대여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 838,228 | 3,508,507 | 317,589 | 6,184,524 | 6,513,600 | 17,362,448 |
| 설정(환입) | 460,923 | 865,086 | 573,310 | 10,192,853 | 615,907 | 12,708,079 |
| 대손충당금 제각 | (29,607) | (211,926) | - | (117,978) | - | (359,511) |
| 계정재분류 | - | - | - | 1,693,674 | (1,693,674) | - |
| 기말금액 | 1,269,544 | 4,161,667 | 890,899 | 17,953,073 | 5,435,833 | 29,711,016 |
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 만기미도래 | 3개월이내 | 3~6개월 | 6~9개월 | 9~12개월 | 12개월 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 83,616 | 7,621,716 | 1,166 | - | 3,935 | 881,673 | 8,592,106 |
| 대손충당금 | - | (375,111) | (315) | - | (2,470) | (881,673) | (1,259,569) |
| 매출채권(순액) | 83,616 | 7,246,605 | 851 | - | 1,465 | - | 7,332,537 |
| 미수금 | - | 1,182,700 | 169,339 | 170,885 | 166,860 | 1,571,662 | 3,261,446 |
| 대손충당금 | - | (314,602) | (167,763) | (169,893) | (166,860) | (1,571,662) | (2,390,780) |
| 미수금(순액) | - | 868,098 | 1,576 | 992 | - | - | 870,666 |
| 미수수익 | 1,271,449 | 34,613 | 87,653 | 130,036 | 117,930 | 945,040 | 2,586,721 |
| 대손충당금 | (490,779) | (34,613) | (87,653) | (130,036) | (117,930) | (945,040) | (1,806,051) |
| 미수수익(순액) | 780,670 | - | - | - | - | - | 780,670 |
| 단기대여금 | 22,182,542 | - | - | 4,800,000 | - | 3,380,000 | 30,362,542 |
| 대손충당금 | (21,848,929) | - | - | (4,800,000) | - | (3,380,000) | (30,028,929) |
| 단기대여금(순액) | 333,613 | - | - | - | - | - | 333,613 |
| 보증금 | 2,953,429 | - | - | - | - | - | 2,953,429 |
| 전신전화가입권 | 13,526 | - | - | - | - | - | 13,526 |
| 장기미수수익 | 2,560,154 | - | - | - | - | - | 2,560,154 |
| 장기대여금 | 13,255,958 | - | - | - | - | - | 13,255,958 |
| 대손충당금 | (4,943,359) | - | - | - | - | - | (4,943,359) |
| 장기대여금(순액) | 8,312,599 | - | - | - | - | - | 8,312,599 |
| 합 계 | 15,037,607 | 8,114,703 | 2,427 | 992 | 1,465 | - | 23,157,194 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 만기미도래 | 3개월이내 | 3~6개월 | 6~9개월 | 9~12개월 | 12개월 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | - | 406,162 | 8,003 | 5,074 | 16,233 | 1,238,903 | 1,674,375 |
| 대손충당금 | - | (6,941) | (3,964) | (4,435) | (15,301) | (1,238,903) | (1,269,544) |
| 매출채권(순액) | - | 399,221 | 4,039 | 639 | 932 | - | 404,831 |
| 미수금 | - | 2,375,532 | 315,200 | 342,812 | 190,770 | 2,992,522 | 6,216,835 |
| 대손충당금 | - | (452,603) | (242,138) | (283,689) | (190,715) | (2,992,522) | (4,161,667) |
| 미수금(순액) | - | 1,922,929 | 73,062 | 59,123 | 55 | - | 2,055,168 |
| 미수수익 | 1,007,546 | 66,474 | 38,262 | 193,326 | 76,620 | 471,394 | 1,853,622 |
| 대손충당금 | (347,913) | (28,212) | - | (155,480) | (39,189) | (320,104) | (890,899) |
| 미수수익(순액) | 659,633 | 38,262 | 38,262 | 37,846 | 37,431 | 151,290 | 962,723 |
| 단기대여금 | 14,606,535 | - | - | - | - | 6,680,000 | 21,286,535 |
| 대손충당금 | (11,273,073) | - | - | - | - | (6,680,000) | (17,953,073) |
| 단기대여금(순액) | 3,333,462 | - | - | - | - | - | 3,333,462 |
| 보증금 | 2,493,099 | - | - | - | - | - | 2,493,099 |
| 전신전화가입권 | 13,526 | - | - | - | - | - | 13,526 |
| 장기미수수익 | 2,064,959 | - | - | - | - | - | 2,064,959 |
| 장기대여금 | 14,426,542 | - | - | - | - | - | 14,426,542 |
| 대손충당금 | (5,435,833) | - | - | - | - | - | (5,435,833) |
| 장기대여금(순액) | 8,990,709 | - | - | - | - | - | 8,990,709 |
| 합 계 | 17,555,388 | 2,360,412 | 115,363 | 97,608 | 38,418 | 151,290 | 20,318,477 |
8. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 항공권 등 | 4,626,208 | (362,427) | 4,263,781 | 1,210,329 | (52,171) | 1,158,158 |
9. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 2,057,430 | - | 212,621 | - |
| 선급비용 | 470,896 | 9,492 | 347,026 | 11,707 |
| 합 계 | 2,528,326 | 9,492 | 559,647 | 11,707 |
10. 기타금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산: 채무상품 | 2,191,090 | 3,000,000 |
| 상각후원가측정금융자산: 채무상품 | 84,000 | - |
(2) 당기손익-공정가치금융자산
1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말(*1) |
|---|---|---|
| 시장성없는 지분증권 | 2,191,090 | 3,000,000 |
| AJ창조관광제1호투자조합 |
(*1) 전기말 현재 상기 당기손익-공정가치 금융자산은 시장성이 없는 채무상품으로서 취득원가를 공정가치의 합리적인 추정치로 판단하였습니다.
2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말(*1) | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 처분 | (1,500,000) | - |
| 평가손익 | 691,090 | - |
| 기말금액 | 2,191,090 | 3,000,000 |
(3) 상각후원가측정금융자산
보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 국민주택채권(5년 이내) | 84,000 | - |
11. 종속기업투자 및 관계기업투자
(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종목 | 주요영업활동 | 소재지 | 결산일 | 소유지분율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업투자> | ||||||
| ㈜모두투어인터내셔널 | 여행알선서비스 | 대한민국 | 12월 31일 | 95.81 | 95.81 | |
| ㈜크루즈인터내셔널 | 여행알선서비스 | 대한민국 | 12월 31일 | 89.92 | 89.92 | |
| ㈜모두스테이(*4) | 호텔업 | 대한민국 | 12월 31일 | 100.00 | 100.00 | |
| ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*1) | 부동산의 취득, 관리, 개발 등 | 대한민국 | 12월 31일 | 42.16 | 42.16 | |
| MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY | 호텔업 | 베트남 | 12월 31일 | 100.00 | 100.00 | |
| MODETOUR JAPAN INC | 여행알선서비스 | 일본 | 12월 31일 | 100.00 | 100.00 | |
| MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD | 여행알선서비스 | 중국 | 12월 31일 | 100.00 | 100.00 | |
| MODETOUR NETWORK UK LTD(*2) | 여행알선서비스 | 영국 | 12월 31일 | 100.00 | 100.00 | - |
| MODETOUR NETWORK SPAIN S.L(*2) | 여행알선서비스 | 스페인 | 12월 31일 | 100.00 | 100.00 | - |
| PT KOREA VISA CENTER JAKARTA | 여행업비자발급서비스 | 인도네시아 | 12월 31일 | 99.99 | 99.99 | |
| 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*3) | 건물 임대 및 관리업 | 대한민국 | 12월 31일 | 50.00 | 50.00 | |
| <관계기업투자> | ||||||
| ㈜투어테인먼트(*4) | 여행알선, 방송프로그램 제작 등 | 대한민국 | 12월 31일 | 33.75 | 33.75 | |
| MODETOUR NETWORK UK LTD(*2) | 여행알선서비스 | 영국 | 12월 31일 | - | - | 100.00 |
| MODETOUR NETWORK SPAIN S.L(*2) | 여행알선서비스 | 스페인 | 12월 31일 | - | - | 100.00 |
| MODE TOUR NETWORK CO., LTD(*5) | 여행알선서비스 | 베트남 | 12월 31일 | 49.00 | 49.00 | |
| SANYA LEADER INTERNATIONALTRAVEL.CO.,LTD | 여행알선서비스 | 중국 | 12월 31일 | 50.00 | 50.00 |
(1) 회사는 종속기업의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 회사가 종속기업에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.
(2) MODETOUR NETWORK UK LTD 및 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L은 전기까지는 소규모회사로서 관계기업투자로 분류하였으나, 매출성장에 따른 사업규모가 확대된 바 당기말 현재 종속기업투자로 분류하였습니다.
(3) 회사는 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(이하 "투자신탁")가 소유중인 부동산(STAZ HOTEL 울산)에 대하여 2022년 1월 26일 부동산 매각계약을 체결한 바, 동 투자신탁을 종속기업투자주식에서 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 그러나 당기말 현재 K-IFRS 제1105호의 매각예정자산 요건을 충족하지 못하여 보고기간종료일 현재 매각예정자산에서 종속기업투자주식으로 재분류하였습니다(주석35).
(4) 청산예정입니다.
(*5) 당기 중 폐업하였습니다.
한편, 전기 중 ㈜자유투어의 주식을 전부 매각하고 종속기업투자주식처분이익 36,000천원을 인식하였으며, MODETOUR FRANCO 및 MODETOUR HONG KONG LTD는 전기 중 청산절차가 완료되었습니다.
당기 중 (주)호텔앤에어닷컴의 청산이 완료되었습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종목 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 손상차손누계 | 취득원가 | 장부금액 | 손상차손누계 | |
| <종속기업투자> | ||||||
| ㈜모두투어인터내셔널(*1) | 2,000,000 | - | 2,389,675 | 2,000,000 | - | 2,389,675 |
| ㈜크루즈인터내셔널 | 1,519,609 | 882,160 | 637,450 | 1,519,609 | 882,160 | 637,450 |
| ㈜모두스테이(*1) | 3,700,000 | - | 3,990,094 | 3,700,000 | - | 3,990,094 |
| ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 | 18,566,510 | 18,566,510 | - | 18,566,510 | 18,566,510 | - |
| MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY | 126,718 | - | 126,718 | 126,718 | - | 126,718 |
| MODETOUR JAPAN INC | 75,508 | 75,508 | - | 75,508 | 75,508 | - |
| MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD | 414,840 | 414,840 | - | 414,840 | 414,840 | - |
| MODETOUR NETWORK UK LTD | 52,934 | 52,934 | - | - | - | - |
| MODETOUR NETWORK SPAIN S.L | 4,002 | - | 4,002 | - | - | - |
| PT KOREA VISA CENTER JAKARTA | 804,983 | - | 804,983 | 804,983 | - | 804,983 |
| 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 | 9,064,378 | 5,643,220 | 3,421,158 | 9,064,378 | 7,564,577 | 1,499,801 |
| 소 계 | 36,329,482 | 25,635,172 | 11,374,080 | 36,272,546 | 27,503,595 | 9,448,721 |
| <관계기업투자> | ||||||
| ㈜투어테인먼트 | 405,000 | - | 405,000 | 405,000 | - | 405,000 |
| MODETOUR NETWORK UK LTD | - | - | - | 52,934 | 52,934 | - |
| MODETOUR NETWORK SPAIN S.L | - | - | - | 4,002 | 4,002 | - |
| MODE TOUR NETWORK CO., LTD | 49,439 | - | 49,439 | 49,439 | 49,439 | - |
| SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD | 500,850 | 452,346 | 48,504 | 500,850 | 452,346 | 48,504 |
| 소 계 | 955,289 | 452,346 | 502,943 | 1,012,225 | 558,721 | 453,504 |
| 합 계 | 37,284,771 | 26,087,518 | 11,877,023 | 37,284,771 | 28,062,316 | 9,902,225 |
(*1) 취득원가와 손상차손누계금액과의 차액은 종속회사에 제공한 금융보증의 공정가치를 투자의 일부로 보아 종속기업투자에 반영함에 따른 차이입니다.
(3) 당기 및 전기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.# 12. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 비품 | 차량운반구 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 27,033 | 35,840 | 226,057 | 4 | 1,064,290 | 1,353,224 |
| 취득 | - | - | 611,790 | - | 1,291,105 | 1,902,895 |
| 처분/종료(*1) | - | - | 90 | - | 1,333,365 | 1,333,455 |
| 감가상각비 | - | 2,728 | 229,035 | - | 875,425 | 1,107,188 |
| 대체(*2) | - | - | 4,108 | - | - | 4,108 |
| 기말장부금액 | 27,033 | 33,112 | 612,830 | 4 | 146,605 | 819,584 |
| 취득원가 | 27,033 | 109,115 | 7,586,410 | 162,056 | 3,394,389 | 11,279,003 |
| 감가상각누계액 | - | 76,003 | 6,973,580 | 162,052 | 3,247,784 | 10,459,419 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 비품 | 차량운반구 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 27,033 | 38,568 | 558,207 | 21,266 | 2,644,134 | 3,289,208 |
| 취득 | - | - | 13,900 | - | 1,368,188 | 1,382,088 |
| 처분/종료(*1) | - | - | 6,650 | - | 1,856,351 | 1,863,001 |
| 감가상각비 | - | 2,728 | 339,400 | 21,262 | 1,091,681 | 1,455,071 |
| 기말장부금액 | 27,033 | 35,840 | 226,057 | 4 | 1,064,290 | 1,353,224 |
| 취득원가 | 27,033 | 109,115 | 6,982,800 | 162,056 | 3,443,115 | 10,724,119 |
| 감가상각누계액 | - | 73,275 | 6,756,743 | 162,052 | 2,378,825 | 9,370,895 |
(*1) 임대차계약 조기종료에 따른 감소가 발생하였으며, 계약종료에 따른 손익은 잡이익 및 잡손실에 반영되었습니다.
(*2) 감가상각의 전기오류 조정에 따른 차이가 잡이익에 반영되었습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보험종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부 보 액 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 및 실화배상책임보험 | 집기비품 | 한화손해보험 | 6,410,000 |
회사의 보유차량에 대하여 손해배상책임보험 및 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.
13. 투자부동산
(1) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 4,493,735 | 4,644,965 | 60,076 | 9,198,776 |
| 취득 | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | 447,164 | 30,858 | 478,022 |
| 기말장부금액 | 4,493,735 | 4,197,801 | 29,218 | 8,720,754 |
| 취득원가 | 4,493,735 | 8,092,358 | 608,518 | 13,194,611 |
| 감가상각누계액 | - | 3,894,557 | 579,300 | 4,473,857 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 4,493,735 | 4,910,634 | 99,172 | 9,503,541 |
| 취득 | - | 181,000 | - | 181,000 |
| 처분 | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | 446,669 | 39,096 | 485,765 |
| 기말장부금액 | 4,493,735 | 4,644,965 | 60,076 | 9,198,776 |
| 취득원가 | 4,493,735 | 8,092,358 | 608,518 | 13,194,611 |
| 감가상각누계액 | - | 3,447,393 | 548,442 | 3,995,835 |
(2) 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 600,000천원(전기: 600,000천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지보수비용 포함)은 525,395천원(전기: 533,079천원)입니다.
(3) 투자부동산의 공정가치
투자부동산은 원가모형을 적용하고 있으며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 토지 | 4,493,735 | 7,899,700 |
| 건물 | 4,197,801 | 11,800,300 |
| 구축물 | 29,218 | - |
| 소 계 | 8,720,754 | 19,700,000 |
(4) 운용리스 제공 내역
투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 보고기간종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 150,000 | 500,000 |
| 1년 초과 ~ 2년 이내 | - | - |
| 2년 초과 ~ 3년 이내 | - | - |
| 3년 초과 ~ 4년 이내 | - | - |
| 4년 초과 ~ 5년 이내 | - | - |
| 5년 초과 | - | - |
| 합 계 | 150,000 | 500,000 |
14. 리스
14.1 리스이용자
(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 3,394,389 | 3,443,115 |
| 감가상각누계액 | (3,247,784) | (2,378,825) |
| 합 계 | 146,605 | 1,064,290 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 395,408 | 1,064,826 |
| 비유동 | - | 153,748 |
| 합 계 | 395,408 | 1,218,574 |
당기 중 감소된 사용권자산은 48,726천원(전기: 2,262,231천원 감소)입니다.
(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | 875,425 | 1,091,682 |
| 리스부채 이자비용 | 26,397 | 43,408 |
| 단기리스료 | - | 2,625 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 33,306 | 39,829 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 | 248,974 | 4,660 |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 | (15,822) | (12,683) |
| 실무적 간편법에 따라 임차료 할인 등에서 발생한 금액을 당기손익으로 인식한 금액 | (77,788) | (175,583) |
당기 중 리스의 총 현금유출은 2,013,415천원(전기: 2,286,243천원)입니다.
주석 2에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정사항을 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.
ㆍCOVID19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않음.
회사는 COVID19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 77,788(전기: 175,583천원)입니다.
(3) 당기말 현재 리스부채와 관련된 만기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| 1년 이내 | 400,495 | 395,408 | 1,078,970 | 1,064,826 |
| 1년 초과 2년 이내 | - | - | 155,328 | 153,748 |
| 2년 초과 3년 이내 | - | - | - | - |
| 3년 초과 4년 이내 | - | - | - | - |
| 4년 초과 5년 이내 | - | - | - | - |
| 5년 초과 | - | - | - | - |
| 소 계 | 400,495 | 395,408 | 1,234,298 | 1,218,574 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (5,087) | - | (15,724) | - |
| 합 계 | 395,408 | 395,408 | 1,218,574 | 1,218,574 |
14.2 리스제공자
(1) 금융리스
회사는 임차한 부동산(사용권자산)의 일부를 전대리스로, 비품의 일부를 금융리스로 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.
1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| 1년 이내 | 281,529 | 278,655 | 287,667 | 286,427 |
| 1년 초과 ~ 2년 이내 | - | - | 3,186 | 3,154 |
| 2년 초과 ~ 3년 이내 | - | - | - | - |
| 3년 초과 ~ 4년 이내 | - | - | - | - |
| 4년 초과 ~ 5년 이내 | - | - | - | - |
| 5년 초과 | - | - | - | - |
| 할인되지 않은 총 리스료 | 281,529 | 278,655 | 290,853 | 289,581 |
| 차감: 미실현이자수익 | (2,874) | - | (1,272) | - |
| 리스 순투자 | 278,655 | 278,655 | 289,581 | 289,581 |
2) 회사는 당기 중 리스채권에 대한 이자수익으로 15,822천원(전기: 12,683천원)을 인식하였습니다.
3) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | 278,655 | 286,427 |
| 비유동자산 | - | 3,154 |
| 합 계 | 278,655 | 289,581 |
(2) 운용리스
회사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다(주석 13).
15. 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 대체 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 : | |||||
| 소프트웨어 | 2,678,903 | 151,998 | - | - | 2,830,901 |
| 회원권 | 6,044 | - | - | - | 6,044 |
| 취득중인자산 | - | 5,740,000 | 96,520 | - | 5,836,520 |
| 소 계 | 2,684,947 | 5,891,998 | 96,520 | - | 8,673,465 |
| 상각누계액 : | |||||
| 소프트웨어 | 2,652,107 | - | - | 53,412 | 2,705,519 |
| 소 계 | 2,652,107 | - | - | 53,412 | 2,705,519 |
| 순장부금액 : | |||||
| 소프트웨어 | 26,796 | 151,998 | - | 53,412 | 125,382 |
| 회원권 | 6,044 | - | - | - | 6,044 |
| 취득중인자산(*1) | - | 5,740,000 | 96,520 | - | 5,836,520 |
| 합 계 | 32,840 | 5,891,998 | 96,520 | 53,412 | 5,967,946 |
(*1) 당기 중 적격 자산인 무형자산에 대해 자본화된 차입원가는 96백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.63%입니다.
<전기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 : | ||||
| 소프트웨어 | 2,678,303 | 600 | - | 2,678,903 |
| 회원권 | 6,044 | - | - | 6,044 |
| 소 계 | 2,684,347 | 600 | - | 2,684,947 |
| 상각누계액 : | ||||
| 소프트웨어 | 2,606,897 | - | 45,210 | 2,652,107 |
| 소 계 | 2,606,897 | - | 45,210 | 2,652,107 |
| 순장부금액 : | ||||
| 소프트웨어 | 71,406 | 600 | 45,210 | 26,796 |
| 회원권 | 6,044 | - | - | 6,044 |
| 합 계 | 77,450 | 600 | 45,210 | 32,840 |
16. 매입채무및기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 19,132,719 | 6,543,259 |
| 미지급비용 | 4,025,983 | 2,116,972 |
| 합 계 | 23,158,702 | 8,660,231 |
17. 단기차입금
보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 신한은행 | 3.98 | 6,900,000 | - |
상기 차입금과 관련하여 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석32 참조).
18. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 1,651,903 | 1,865,599 |
| 부가세예수금 | 574,443 | 15,268 |
| 이연수익(*) | 3,637,809 | 5,607,492 |
| 합 계 | 5,864,155 | 7,488,359 |
(*) 이연수익은 회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 회사는 모두투어맴버스웹 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다.
19. 기타금융부채
보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 영업예치금 | 2,442,720 | - | 1,487,800 | - |
| 임대보증금 | 6,040 | - | 102,500 | 3,540 |
| 합 계 | 2,448,760 | - | 1,590,300 | 3,540 |
20. 충당부채
(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 마일리지충당부채 | 357,385 | - | 339,052 | - |
| 복구충당부채 | 144,137 | - | 104,749 | 32,689 |
| 합 계 | 501,522 | - | 443,801 | 32,689 |
(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 마일리지충당부채 | 복구충당부채 | 마일리지충당부채 | 복구충당부채 | |
| 기초금액 | 339,052 | 137,438 | 292,062 | - |
| 설정 | - | 6,699 | - | 137,438 |
| 전입액 | 36,657 | - | 53,466 | - |
| 사용액 | (18,324) | - | (6,476) | - |
| 기말금액 | 357,385 | 144,137 | 339,052 | 137,438 |
21. 종업원급여
(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 15,406,583 | 6,147,229 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 73,506 | 212,317 |
| 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 2,318,295 | 8,457,760 |
| 장기종업원급여 채무에 대한 비용 | (7,687) | (242,437) |
| 합 계 | 17,790,697 | 14,574,869 |
(2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여부채 | 641,212 | 912,369 |
| 장기종업원급여채무 | 500,325 | 527,013 |
| 총 종업원급여부채 | 1,141,537 | 1,439,382 |
(3) 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.
1) 확정급여부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 641,212 | 912,369 |
| 사외적립자산의 공정가치 | - | - |
| 순확정급여제도의 부채 인식액 | 641,212 | 912,369 |
2) 확정급여부채 조정내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 912,369 | 2,856,912 |
| 당기비용으로 인식 : | ||
| 당기근무원가 | 43,096 | 137,654 |
| 이자원가 | 30,409 | 74,663 |
| 소 계 | 73,505 | 212,317 |
| 기타포괄손익으로 인식 : | ||
| 재측정요소 | ||
| 보험수리적손익 | ||
| 인구통계적 가정 | - | - |
| 재무적 가정 | (90,747) | (28,990) |
| 가정과 실제 차이 조정 | (31,365) | (1,260,757) |
| 사외적립자산 수익 | - | - |
| 소 계 | (122,111) | (1,289,747) |
| 기타 : | ||
| 퇴직급여 지급액 | (222,551) | (867,113) |
| 기말금액 | 641,211 | 912,369 |
3) 보험수리적가정
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기말 할인율 | 5.82% | 3.44% |
| 미래임금인상률 | 2.00% | 3.50% |
보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 3.47년 및 4.77년입니다.
4) 민감도분석
당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 확정급여채무 감소 | 증가 |
|---|---|---|
| 할인율(1% 변동) | 19,686 | (17,912) |
| 임금상승률(1% 변동) | (18,738) | 20,274 |
민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
5) 당기말 현재 급여지급시기의 분포에 관한 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 급여지급시기 | 예상 퇴직급여지급액 |
|---|---|
| 1년 미만 | 336,347 |
| 1년 이상 2년 미만 | 42,563 |
| 2년 이상 3년 미만 | 42,410 |
| 3년 이상 4년 미만 | 41,586 |
| 4년 이상 5년 미만 | 40,192 |
| 5년 이상 6년 미만 | 38,216 |
| 6년 이상 | 214,508 |
(4) 당기 및 전기 중 장기종업원급여부채 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 527,013 | 818,450 |
| 당기비용으로 인식 | ||
| 당기근무원가 | 52,061 | 85,384 |
| 이자비용 | 16,049 | 20,202 |
| 재측정손익 | (75,798) | (348,023) |
| 소 계 | (7,688) | (242,437) |
| 장기종업원급여부채 지급액 | (19,000) | (49,000) |
| 기말금액 | 500,325 | 527,013 |
22.# 자본
(1) 자본금 및 주식발행초과금
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 40,000,000 주 | 40,000,000 주 |
| 1주당 액면가액(원) | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식수 | 18,900,000 주 | 18,900,000 주 |
| 보통주자본금 | 9,450,000 | 9,450,000 |
| 주식발행초과금 | 24,591,405 | 24,591,405 |
(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역
없습니다.
(3) 자기주식
자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 상법에 따라 처분할 예정이며, 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| 기초 | 1,536,286 | 33,394,758 | 1,536,286 | 33,394,758 |
| 취득 | - | - | - | - |
| 기말 | 1,536,286 | 33,394,758 | 1,536,286 | 33,394,758 |
(4) 이익잉여금
보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정준비금(*) | 5,951,911 | 5,951,911 |
| 미처분이익잉여금 | 29,309,902 | 48,857,087 |
| 합 계 | 35,261,813 | 54,808,998 |
(*) 회사의 법정준비금은 사용이 제한된 이익잉여금인 이익준비금으로 회사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(5) 이익잉여금처분계산서
이익잉여금처분계산서 제34(당)기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지
제33(전)기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지
처분예정일 2023년 03월 31일
처분확정일 2022년 03월 31일
주식회사 모두투어네트워크
(단위 : 천원)
| 과 목 | 제 34 (당)기 | 제 33 (전)기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 29,309,902 | 48,857,087 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 48,857,087 | 52,742,741 |
| 2. 순확정급여부채측정요소 | 98,845 | 1,006,002 |
| 3. 기타포괄손익공정가치금융자산 평가손실 재분류 | (123,200) | - |
| 4. 당기순이익(손실) | (19,522,830) | (4,891,656) |
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - |
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 29,309,902 | 48,857,087 |
(6) 배당금
당기 및 전기 중 회사의 주주총회승인을 위해 제안된 배당금은 없습니다.
(7) 기타자본항목
1)
보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식처분이익 | 5,076,904 | 5,076,904 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | - | (123,200) |
| 합 계 | 5,076,904 | 4,953,704 |
2)
당기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같으며, 전기 중 변동내역은 없습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자기주식처분이익 | 5,076,904 | - | - | - | 5,076,904 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (123,200) | - | 123,200 | - | - |
| 합 계 | 4,953,704 | - | 123,200 | - | 5,076,904 |
23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
23.1 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 수익의 원천별 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 32,037,015 | 3,484,725 |
| 기타원천으로 부터 수익 | 600,000 | 600,000 |
| 투자부동산임대수익 | 600,000 | 600,000 |
| 합 계 | 32,637,015 | 4,084,725 |
(2) 수익의 구분
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주요 유형별 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 32,037,015 | 3,484,725 |
| 해외여행알선수익 | 21,387,162 | 1,745,498 |
| 항공권판매수수료수익 | 2,184,664 | 356,584 |
| 항공권등판매수입 | 5,251,627 | 30,677 |
| 기타알선수입 | 3,213,562 | 1,351,966 |
| 기타원천으로 부터 수익 | 600,000 | 600,000 |
| 투자부동산임대수익 | 600,000 | 600,000 |
| 합 계 | 32,637,015 | 4,084,725 |
| 수익인식 시점 | ||
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 32,037,015 | 3,484,725 |
| 한 시점에 이행 | 31,451,585 | 3,425,713 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 585,430 | 59,012 |
| 기타원천으로 부터 수익 | 600,000 | 600,000 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 600,000 | 600,000 |
| 합 계 | 32,637,015 | 4,084,725 |
23.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채
(1)
고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 | 8,592,106 | 1,674,375 |
| 계약자산 매출채권(*) | 83,616 | - |
| 계약자산 합계 | 83,616 | - |
| 계약부채 이연수익-고객충성제도 | 3,637,810 | 5,607,493 |
| 선수금 | 6,324,943 | 5,814,487 |
| 계약부채 합계 | 9,962,753 | 11,421,980 |
(*) 변동대가에 대한 계약자산입니다.
24. 매출원가
당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 항공권등 판매매출원가 | 5,666,919 | 83,556 |
25. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비
(1)
당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (3,105,622) | 79,953 |
| 재고자산의 매입 | 8,772,542 | 3,602 |
| 종업원급여비용 | 19,275,920 | 15,445,378 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 1,638,622 | 1,986,047 |
| 지급수수료 | 12,485,879 | 2,570,288 |
| 기타 | 7,779,370 | 4,423,693 |
| 합 계 | 46,846,711 | 24,508,961 |
(2)
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 계정명 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 종업원급여비용 | 급여 | 15,406,583 | 6,147,229 |
| 퇴직급여 | 2,391,801 | 8,670,077 | |
| 복리후생비 | 1,477,536 | 628,072 | |
| 소 계 | 19,275,920 | 15,445,378 | |
| 감가상각비와기타상각비 | 감가상각비 | 231,763 | 363,389 |
| 사용권자산상각비 | 875,425 | 1,091,682 | |
| 투자부동산상각비 | 478,022 | 485,766 | |
| 무형자산상각비 | 53,412 | 45,210 | |
| 소 계 | 1,638,622 | 1,986,047 | |
| 지급수수료 | 지급수수료 | 12,485,879 | 2,570,288 |
| 기타판매비와관리비 | 여비교통비 | 115,728 | 18,951 |
| 통신비 | 541,492 | 386,218 | |
| 교육훈련비 | 4,816 | 21,429 | |
| 수도광열비 | 142,841 | 75,940 | |
| 세금과공과 | 778,692 | 744,953 | |
| 협회비 | 8,001 | 43,100 | |
| 임차료 | 298,607 | 512,239 | |
| 보험료 | 496,872 | 564,125 | |
| 접대비 | 106,080 | 41,266 | |
| 광고선전비 | 3,561,916 | 550,584 | |
| 차량유지비 | 9,875 | 10,050 | |
| 도서인쇄비 | 2,123 | 8,800 | |
| 소모품비 | 72,933 | 3,259 | |
| 사무비 | 11,330 | 4,902 | |
| 도서구입비 | 1,291 | 3,456 | |
| 대손상각비 | (343,688) | 1,341,016 | |
| 판매촉진비 | 1,933,324 | 39,579 | |
| 마일리지보상비용 | 36,657 | 53,466 | |
| 잡비 | 480 | 360 | |
| 소 계 | 7,779,370 | 4,423,693 | |
| 합 계 | 41,179,791 | 24,425,406 |
26. 기타수익 및 기타비용
당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 계정명 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 기타수익 | 임대료 | - | 774 |
| 대손충당금환입 | 53,952 | 240,623 | |
| 외환차익 | 375,653 | 106,470 | |
| 외화환산이익 | 1,118,374 | 1,331,768 | |
| 배당금수익 | 1,340,776 | 583,311 | |
| 잡이익 | 1,626,200 | 1,824,922 | |
| 합 계 | 4,514,955 | 4,087,868 | |
| 기타비용 | 외화환산손실 | 345,360 | 211,655 |
| 외환차손 | 87,918 | 13,517 | |
| 기부금 | 700 | 700 | |
| 파생상품평가손실 | 1,356,779 | 2,000,000 | |
| 기타의대손상각비 | 4,223,014 | 11,412,086 | |
| 유형자산폐기손실 | 90 | 2,102 | |
| 유형자산처분손실 | - | 1,730 | |
| 잡손실 | 777,910 | 1,512,439 | |
| 합 계 | 6,791,771 | 15,154,229 |
27. 금융손익
당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 계정명 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 금융수익 | 이자수익 | 2,322,740 | 2,162,081 |
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 | 691,090 | - | |
| 금융보증부채환입 | 21,395,922 | 24,178,798 | |
| 합 계 | 24,409,752 | 26,340,879 | |
| 금융비용 | 이자비용 | 95,783 | 43,408 |
| 금융보증비용 | 31,178,306 | 498,765 | |
| 합 계 | 31,274,089 | 542,173 |
28. 종속기업및관계기업투자손익
당기와 전기 중 종속기업및관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 종속기업투자주식손상차손 | (1,921,357) | (1,768,784) |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | 36,000 |
| 관계기업투자주식손상차손 | (53,441) | - |
| 순손익 | (1,974,798) | (1,732,784) |
29. 법인세비용
(1)
당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 36,506 | 3,408 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) | (5,987,295) | 2,119,128 |
| 자본에직접반영된법인세비용(*2) | (23,267) | (283,744) |
| 법인세추납액(환급액)(*3) | 171,239 | (4,371,811) |
| 법인세비용 | (5,802,817) | (2,533,019) |
(*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기말 이연법인세 자산 | 9,517,253 | 3,529,958 |
| 기초 이연법인세 자산 | 3,529,958 | 5,649,087 |
| 이연법인세자산의 변동 | 5,987,295 | (2,119,128) |
(*2) 자본계정에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 세전 | 직접반영 | 세후 | 세전 | |
| 보험수리적손익 | 122,111 | (23,267) | 98,845 | 1,289,747 |
(*3) 당기 이월결손금 소급공제로 인한 환급액이 포함되어 있습니다.
(2)
당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (25,325,647) | (7,424,675) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (5,571,642) | (1,633,429) |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익 | - | - |
| 비공제비용 | 64,649 | 44,600 |
| 세액공제 | - | - |
| 법인세추납액 | 171,239 | - |
| 이연법인세자산 미인식 | (1,045,145) | (945,497) |
| 기타(외국납부세액 등) | 578,082 | 1,307 |
| 법인세비용 | (5,802,817) | (2,533,019) |
| 유효세율 (*) |
(*) 당기 및 전기에 부의 법인세비용 또는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.
(3)
당기 및 전기 중 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 차감(가산)할 일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초(*1) | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 마일리지충당부채 | 339,052 | 357,385 | 339,052 | 357,385 | 74,591 | 75,051 |
| 이연수익 | 5,607,493 | 3,637,810 | 5,607,493 | 3,637,810 | 1,233,648 | 763,940 |
| 종속기업투자주식 | 8,768,952 | 1,925,359 | - | 10,694,310 | 1,929,169 | 2,245,805 |
| 관계기업투자주식 | 453,505 | 49,439 | - | 502,943 | 99,771 | 105,618 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | (691,090) | - | (691,090) | - | (145,129) |
| 미수수익 | (345,620) | (423,763) | (345,620) | (423,763) | (76,036) | (88,990) |
| 감가상각비 | 155,077 | - | 27,508 | 127,569 | 34,116 | 24,366 |
| 투자부동산상각비 | 1,622,505 | 200,355 | - | 1,822,861 | 356,951 | 382,801 |
| 대손상각비 | 271,513 | - | 242,844 | 28,669 | 59,733 | 6,021 |
| 미지급비용 | 1,500,067 | 1,784,615 | 1,500,067 | 1,784,615 | 330,015 | 374,769 |
| 대손충당금 | 28,959,961 | 40,292,381 | 28,963,052 | 40,289,290 | 6,371,191 | 8,460,751 |
| 금융보증부채 | 24,833,978 | 1,657,385 | - | 26,491,363 | 5,463,475 | 5,563,186 |
| 장기종업원급여부채 | 1,439,381 | 1,141,537 | 1,439,381 | 1,141,537 | 316,664 | 239,722 |
| 리스부채 | 1,218,573 | 395,408 | 1,218,573 | 395,408 | 268,086 | 83,036 |
| 사용권자산 | (1,064,290) | (146,604) | (1,064,290) | (146,604) | (234,143) | (30,787) |
| 리스채권 | (277,822) | (278,655) | (277,821) | (278,655) | (61,120) | (58,518) |
| 복구충당부채 | 137,438 | 144,137 | 137,438 | 144,137 | 30,236 | 30,269 |
| 재고자산 | 52,170 | 362,427 | 52,170 | 362,427 | 11,477 | 76,110 |
| 파생상품부채 | 2,000,000 | 1,356,779 | - | 3,356,779 | 440,000 | 704,924 |
| 정상가격조정 | - | 1,725 | - | 1,725 | - | 362 |
| 이월결손금(*3) | 13,194,075 | 11,770,480 | - | 24,964,555 | 2,803,192 | 5,242,557 |
| 이월세액공제(*3) | 112,940 | 418,005 | - | 530,945 | 112,940 | 450,243 |
| 이연법인세미인식(*2) | (72,481,389) | (11,156,500) | (12,741,780) | (70,896,110) | (16,033,999) | (14,988,854) |
| 합 계 | 16,497,559 | 52,798,615 | 25,098,067 | 44,198,106 | 3,529,955 | 9,517,253 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 차감(가산)할 일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초(*1) | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 마일리지충당부채 | 292,062 | 339,052 | 292,062 | 339,052 | 64,254 | 74,591 |
| 이연수익 | 5,740,373 | 5,607,493 | 5,740,373 | 5,607,493 | 1,262,882 | 1,233,648 |
| 종속기업투자주식 | 13,000,168 | 1,768,784 | 6,000,000 | 8,768,952 | 2,860,037 | 1,929,169 |
| 관계기업투자주식 | 648,627 | - | 195,122 | 453,505 | 142,698 | 99,771 |
| 미수수익 | (442,092) | (345,620) | (442,092) | (345,620) | (97,260) | (76,036) |
| 감가상각비 | 162,935 | 16,599 | 24,457 | 155,077 | 35,846 | 34,116 |
| 투자부동산상각비 | 1,422,150 | 200,355 | - | 1,622,505 | 312,873 | 356,951 |
| 대손상각비 | 573,387 | 28,669 | 330,543 | 271,513 | 126,145 | 59,733 |
| 미지급비용 | 3,718,659 | 1,500,067 | 3,718,659 | 1,500,067 | 818,105 | 330,015 |
| 대손충당금 | 17,295,191 | 28,959,961 | 17,295,191 | 28,959,961 | 3,804,942 | 6,371,191 |
| 금융보증부채 | 48,514,011 | - | 23,680,033 | 24,833,978 | 10,673,082 | 5,463,475 |
| 장기종업원급여부채 | 3,675,362 | 1,439,381 | 3,675,362 | 1,439,381 | 808,580 | 316,664 |
| 리스부채 | 3,103,905 | - | 1,885,332 | 1,218,573 | 682,859 | 268,086 |
| 사용권자산 | (2,644,134) | - | (1,579,844) | (1,064,290) | (581,709) | (234,143) |
| 리스채권 | (408,348) | - | (130,526) | (277,822) | (89,836) | (61,120) |
| 복구충당부채 | - | 137,438 | - | 137,438 | - | 30,236 |
| 재고자산 | 9,966 | 52,170 | 9,966 | 52,170 | 2,192 | 11,477 |
| 파생상품부채 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - | 440,000 |
| 이월결손금(*3) | 7,879,025 | 25,441,351 | 20,540,195 | 12,780,181 | 1,733,386 | 2,803,192 |
| 이월세액공제(*3) | 69,508 | 43,432 | - | 112,940 | 69,508 | 112,940 |
| 이연법인세미인식(*2) | (76,933,088) | 4,451,699 | - | (72,481,389) | (16,979,496) | (16,033,999) |
| 합 계 | 25,677,667 | 71,640,831 | 81,234,833 | 16,083,665 | 5,649,087 | 3,529,957 |
(1) 전기이월된 누적 일시적차이금액과 법인세 최종 신고분과의 차이내역이 조정된이후의 금액입니다.
(2) 이연법인세 미인식된 일시적차이 등은 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 가초법인세효과 | 기말법인세효과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 일시적차이 | 59,626,670 | 11,142,010 | - | 70,768,679 | 13,117,867 | 14,861,423 |
| 이월결손금 | 12,741,780 | - | 12,741,780 | - | 2,803,192 | - |
| 이월세액공제 | 112,940 | 14,491 | - | 127,431 | 112,940 | 127,431 |
| 합 계 | 72,481,390 | 11,156,501 | 12,741,780 | 70,896,110 | 16,033,999 | 14,988,854 |
(*3) 보고기간종료일 현재 미사용 이월결손금 및 이월세액공제의 공제기한은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금액 | 공제기한 |
|---|---|---|
| 이월결손금 | 24,964,555 | 2035년 ~ 2037년 |
| 이월세액공제 | 530,945 | 2029년 ~ 2032년 |
당기 및 전기 중 COVID19의 영향으로 이월결손금이 발생하였으나, 향후 공제기한 이내에 충분한 과세소득이 발생할 것으로 판단되어 이월결손금에 대해 이연법인세자산을 인식하였습니다.
(4)
보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기에 적용될 것으로 기대되는 세율을 적용하여 산정하였습니다.
(5)
회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
30. 주당손익
(1) 기본주당순손익
회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주수)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | (19,522,829,717) | (4,891,656,448) |
| 보통주 당기순이익 | (19,522,829,717) | (4,891,656,448) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 17,363,714 | 17,363,714 |
| 기본주당순이익 | (1,124) | (282) |
(*) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 일, 주)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초발행주식수 | 18,900,000 | 18,900,000 |
| 자기주식 변동 | (1,536,286) | (1,536,286) |
| 가중평균유통보통주식수 | 17,363,714 | 17,363,714 |
(2) 희석주당손익
회사는 당기 및 전기 중 보통주로 전환될 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
31.# 32. 특수관계자 거래 (Continued)
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 금융수익 | 매입 등 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜모두투어인터내셔널 | 2,504 | 5,427 | 256 |
| | ㈜크루즈인터내셔널 | 35,828 | 66 | 9,509 |
| | ㈜모두스테이 | 600,000 | 642,740 | 601 |
| | ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 | 660,000 | - | - |
| | MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY | - | 778,967 | 7,211 |
| | MODETOUR JAPAN INC | 18,500 | 15,795 | - |
| | MODETOUR NETWORK UK LTD | 136,577 | - | - |
| | MODETOUR NETWORK SPAIN S.L | 4,869 | 7,153 | - |
| | PT KOREA VISA CENTER JAKARTA | 48,814 | 116,998 | - |
| | 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 | 680,776 | - | - |
| 합 계 | | 2,187,868 | 1,567,146 | 17,577 |
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 금융수익 | 매입 등 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜모두투어인터내셔널 | 10,069 | 2,327 | 5,642 |
| | ㈜크루즈인터내셔널 | 18,467 | 32 | 2,190 |
| | ㈜모두스테이 | 600,000 | 267,451 | 6,058 |
| | ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 | 495,000 | - | - |
| | MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY | - | 776,462 | - |
| | MODETOUR JAPAN INC | 60 | 16,742 | - |
| | PT KOREA VISA CENTER JAKARTA | 85,194 | 103,373 | - |
| | 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 | 88,311 | - | - |
| 관계기업 | ㈜투어테인먼트 | 34 | - | - |
| | 호텔앤에어닷컴㈜() | 20,200 | - | 360 |
| | MODETOUR FRANCO() | 69 | 2,927 | - |
| | MODETOUR HONG KONG LTD(*) | - | 1,236 | - |
| 합 계 | | 1,317,404 | 1,170,550 | 14,250 |
(*) 당기 및 전기 중 청산하였습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 등 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜모두투어인터내셔널 | - | - | 41,626 | - | 3,540 |
| | ㈜크루즈인터내셔널 | - | - | 1,090 | - | 2,500 |
| | ㈜모두스테이 | - | 19,480,000 | 2,241,999 | - | - |
| | MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY | - | 12,761,711 | 2,917,062 | - | - |
| | MODETOUR JAPAN INC | - | 333,613 | 8,632 | 27,909 | - |
| | MODETOUR NETWORK UK LTD | - | - | - | 357,053 | - |
| | MODETOUR NETWORK SPAIN S.L | - | 372,931 | 7,003 | 23,711 | - |
| | PT KOREA VISA CENTER JAKARTA | - | 2,490,245 | 213,072 | - | - |
| 합 계 | | - | 35,438,500 | 5,430,484 | 408,673 | 6,040 |
<전기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 등 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜모두투어인터내셔널 | - | - | 35,176 | - | 3,540 |
| | ㈜크루즈인터내셔널 | - | - | 1,093 | - | 2,500 |
| | ㈜모두스테이 | 18,790 | 9,605,000 | 1,479,259 | 98 | 100,887 |
| | MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY | - | 11,937,985 | 2,022,063 | - | - |
| | MODETOUR JAPAN INC | - | 360,584 | 107 | 296 | - |
| | PT KOREA VISA CENTER JAKARTA | - | 2,329,508 | 153,753 | - | 19,401 |
| 관계기업 | 호텔앤에어닷컴㈜(*) | - | - | 1,343,192 | - | - |
| | MODETOUR NETWORK UK LTD | - | - | - | 55,502 | - |
| 합 계 | | 18,790 | 24,233,077 | 5,034,643 | 55,896 | 126,328 |
(*) 당기 중 청산하였습니다.
(4) 당기 및 전기 중 상기 특수관계자 채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 매출채권 | 단기대여금 | 장기대여금 | 미수금 | 미수수익 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 759 | 9,605,000 | 5,435,834 | 2,575,280 | 376,126 | 17,992,999 |
| 설정 | (759) | 2,122,931 | 1,342,786 | 676,532 | 749,218 | 4,890,708 |
| 회수 | - | - | - | (486,887) | - | (486,887) |
| 제각(1) | - | - | - | (1,298,457) | - | (1,298,457) |
| 대체(2) | - | 9,992,163 | (1,867,163) | (100,000) | - | 8,025,000 |
| 환율변동 | - | 128,835 | 31,902 | - | 4,926 | 165,663 |
| 기말 | - | 21,848,929 | 4,943,359 | 1,366,468 | 1,130,270 | 29,289,026 |
(1) 당기 중 호텔앤에어닷컴㈜이 청산완료됨에 따라 미수금이 제각되었습니다.
(2) 당기 중 ㈜모두스테이에 대한 금융보증채무를 대위변제한 금액입니다.
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 매출채권 | 단기대여금 | 장기대여금 | 미수금 | 미수수익 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 707,520 | 2,804,524 | 6,513,600 | 2,080,659 | 6,630 | 12,112,933 |
| 설정 | 687 | 10,178,678 | 424,944 | 787,148 | 370,824 | 11,762,281 |
| 회수 | - | (153,898) | - | (81,838) | (4,821) | (240,557) |
| 제각(1) | - | (117,978) | - | (211,833) | - | (329,811) |
| 제외(2) | (707,448) | (3,106,326) | (1,693,674) | - | - | (5,507,448) |
| 환율변동 | - | - | 190,964 | 1,144 | 3,493 | 195,601 |
| 기말 | 759 | 9,605,000 | 5,435,834 | 2,575,280 | 376,126 | 17,992,999 |
(1) 전기 중 MODETOUR HONG KONG LTD이 청산완료됨에 따라 단기대여금이 제각되었습니다. 또한, 호텔앤에어닷컴㈜의 미수금이 미지급금과 상계되었습니다.
(2) 전기 중 ㈜자유투어의 지분을 매각하였으며, 특수관계자에서 제외되었습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 회사명 | 기초잔액 | 대여 | 회수 | 외화환산 | 제외/제각 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜모두투어인터내셔널 | - | 500,000 | (500,000) | - | - | - |
| ㈜모두스테이 | 9,605,000 | 9,875,000 | - | - | - | 19,480,000 |
| MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY | 11,937,985 | - | - | 823,726 | - | 12,761,711 |
| PT KOREA VISA CENTER JAKARTA | 2,329,508 | - | - | 160,737 | - | 2,490,245 |
| MODETOUR JAPAN INC | 360,584 | - | - | (26,971) | - | 333,613 |
| MODETOUR NETWORK SPAIN S.L | - | 367,461 | - | 5,470 | - | 372,931 |
| 합 계 | 24,233,077 | 10,742,461 | (500,000) | 962,962 | - | 35,438,500 |
<전기> (단위: 천원)
| 회사명 | 기초잔액 | 대여 | 회수 | 외화환산 | 제외/제각 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| MODETOUR FRANCO(2) | 153,898 | - | (153,898) | - | - | - |
| ㈜자유투어(1) | 8,100,000 | - | - | - | (8,100,000) | - |
| ㈜모두투어인터내셔널 | - | 150,000 | (150,000) | - | - | - |
| ㈜모두스테이 | 574,000 | 9,031,000 | - | - | - | 9,605,000 |
| MODETOUR HONG KONG LTD(*2) | 512,279 | - | (394,300) | - | (117,979) | - |
| MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY | 10,771,200 | 201,399 | - | 965,386 | - | 11,937,985 |
| PT KOREA VISA CENTER JAKARTA | 1,713,600 | 424,944 | - | 190,964 | - | 2,329,508 |
| MODETOUR JAPAN INC | 368,991 | - | - | (8,407) | - | 360,584 |
| 합 계 | 22,193,968 | 9,807,343 | (698,198) | 1,147,943 | (8,217,979) | 24,233,077 |
(1) 전기 중 ㈜자유투어의 지분을 매각하였으며, 특수관계자에서 제외되었습니다.
(2) 전기 중 청산 완료되었습니다.
(6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용
1) 특수관계자에게 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 제공받은자 | 보증기간 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| ㈜모두스테이 | 20.01.01~24.12.31 | 1,600,000 | 임대차계약 연대보증(1) |
| | 18.03.02~33.03.01 | 38,315,359 | 임대차계약 연대보증(2) |
| | 17.09.28~25.09.15 | 1,237,500 | 관광진흥기금대출금 |
| | 21.02.27~26.02.28 | 1,130,000 | 임대차계약 연대보증(1) |
| | 18.03.02~23.03.01 | 3,300,000 | 임대차계약 연대보증 |
| | 18.05.16~24.05.16 | 600,000 | 관광진흥기금대출금 |
| | 19.06.04~24.06.03 | 1,800,000 | 임대차계약 연대보증(1) |
| | 19.11.07~25.10.15 | 616,000 | 관광진흥기금대출금 |
| | 19.11.14~25.10.15 | 550,000 | 관광진흥기금대출금 |
| | 19.11.14~25.10.15 | 990,000 | 관광진흥기금대출금 |
| | 20.04.09~26.03.15 | 1,980,000 | 관광진흥기금대출금 |
| | 20.11.05~25.10.15 | 194,700 | 관광진흥기금대출금 |
| ㈜모두투어인터내셔널 | 17.06.22~25.06.16 | 1,649,934 | 관광진흥기금대출금 |
| | 19.10.31~25.10.15 | 847,000 | 관광진흥기금대출금 |
| | 20.06.11~26.05.15 | 457,600 | 관광진흥기금대출금 |
| | 21.06.17~26.06.15 | 528,000 | 관광진흥기금대출금 |
(1) ㈜모두스테이는 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사와 일정 금액을 연간 임대료로 최소보장하는 약정을 체결하였으며, 회사가 이에 대한 지급보증 및 연대보증을 제공하고 있습니다.
(2) 회사는 2015년 11월 19일에 ㈜모두스테이(임차인)가 엠플러스자산운용㈜ 및 농협은행㈜(임대인)에게 부담하는 일체의 채무에 대하여 연대보증을 제공하는 책임임대차 계약을 체결하였습니다. 연대보증의무는 임대차개시일로부터 15년간 유효합니다.
2) 특수관계자에게 제공한 담보내용은 다음과 같으며, 제공받고 있는 담보는 없습니다. (단위: 천원)
| 제공받은자 | 담보제공자산 | 보증금액 | 장부금액 | 제공처 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜모두투어인터내셔널 | 단기금융상품 | 1,375,000 | 1,298,000 | 신한은행 |
| | 장기금융상품 | 1,649,934 | 1,500,000 | 기업은행 |
| | | 457,600 | 457,600 | 신한은행 |
| ㈜모두스테이 | 단기금융상품 | 194,700 | 194,700 | 우리은행 |
| | | 2,156,000 | 2,060,000 | 국민은행 |
| | 장기금융상품 | 3,217,500 | 2,985,000 | 국민은행 |
| 합 계 | | 9,050,734 | 8,495,300 | |
(7) 주요경영진은 실질적으로 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든 임원으로 구성되어 있으며, 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 748,558 | 677,815 |
| 퇴직급여 | 291,473 | 212,317 |
| 합 계 | 1,040,031 | 890,132 |
32. 우발채무와 약정사항
(1) 담보제공자산
당기말 현재 회사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|---|
| 투자부동산 | 8,720,753 | 8,400,000 | 신한은행 | 차입 |
(2) 제공받은 지급보증 내역
가. 당기말 현재 회사는 유로철도 대금지급 등과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 EUR 11,000, 실행액 EUR 10,000의 외화지급보증을 제공받고 있습니다.
나. 당기말 현재 회사는 계약이행과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 6,000,000천원, 실행액 6,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
다. 당기말 현재 회사는 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 15,288,480천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
라. 당기말 현재 회사는 여행업 인허가 관련 한국관광협회중앙회로부터 1,500,000천원의 영업보증을 제공받고 있습니다.
(3) 타인을 위한 지급보증 내역
가. 당기말 현재 회사는 ㈜모두스테이의 임대차 계약에 대하여 46,145,359천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.
나. 당기말 현재 회사는 ㈜모두스테이의 관광진흥기금 대출에 대하여 5,568,200천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 5,239,700천원에 대하여 장단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.
다. 당기말 현재 회사는 ㈜모두스테이의 관광진흥기금 대출에 대하여 600,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.
라. 당기말 현재 회사는 ㈜모두투어인터내셔널의 관광진흥기금 대출에 대하여 3,482,534천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 3,255,600천원에 대하여 장단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.
(4) 소송사건
당기말 현재 회사는 국내 소송사건(소송가액: 2,181,083천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이중 동부화재배상책임보험에서 지급 대상 소송 금액은 1,457,892천원, 회사 지급 대상 소송금액은 723,191천원 입니다.
회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.
33. 현금흐름표
(1) 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.
(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금 변동 | 기타변동(2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| | | 신규 | 금융리스 대체(1) | | |
| 단기차입금 | - | 6,900,000 | - | - | - | 6,900,000 |
| 유동리스부채 | 1,064,826 | (1,718,453) | 885,323 | 164,204 | (492) | 395,408 |
| 비유동리스부채 | 153,748 | - | 30,831 | (184,579) | - | - |
| (비)유동금융부채 | 106,040 | - | | | (100,000) | 6,040 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 1,324,614 | 5,181,547 | 916,154 | (20,375) | (100,492) | 7,301,448 |
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금 변동 | 기타변동(2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| | | 신규 | 금융리스 대체(1) | | |
| 유동리스부채 | 1,807,617 | (2,195,852) | 1,972,957 | (554,371) | 34,475 | 1,064,826 |
| 비유동리스부채 | 1,296,288 | - | 250,887 | (1,393,427) | - | 153,748 |
| (비)유동금융부채 | 131,100 | (10,000) | - | - | (15,060) | 106,040 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 3,235,005 | (2,205,852) | 2,223,844 | (1,947,798) | 19,415 | 1,324,614 |
(1) 유동성재분류 및 사용권자산 임대차계약 조기종료에 따른 대체금액입니다.
(2) 임대차계약 조기종료시 사용권자산과 차이 금액에서 발생한 내역입니다.
(3) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기금융보증부채의 유동성 분류 | 11,741,910 | 31,709,883 |
| 장기금융상품의 유동성 분류 | - | 9,862,600 |
| 단기대여금의 비유동성 분류 | - | 10,771,200 |
| 장기대여금의 유동성 분류 | 2,227,747 | - |
34. 파생상품
(1) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수익증권매수청구권 | 3,356,779 | 2,000,000 |
(2) 당기 및 전기 중 파생상품계약과 관련하여 발생한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 파생상품평가손실 | 1,356,779 | 2,000,000 |
(3) 수익증권 매수청구권
회사는 2015년 11월 19일에 ㈜모두스테이(임차인)가 엠플러스자산운용㈜ 및 농협은행㈜(임대인)에게 부담하는 일체의 채무에 대하여 임대차개시일로부터 15년간 유효한 연대보증을 제공하는 책임임대차 계약을 체결하였습니다.
회사는 상기의 연대보증을 종료하고자 2021년 10월 12일 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호의 수익증권 양수도계약을 체결하여 지분 59.94%(종속기업 지분 9.94% 포함)을 취득하였으며, 잔여지분 40.06%에 대하여는 기존 수익권자로부터 매수청구권을 취득하였습니다.
㈜모두스테이에게 제공한 연대보증은 수익증권 일체를 보유한 경우 부동산 처분에 따른 임대차계약 해지로 종료가 가능하므로, 수익증권매수청구권 행사금액을 파생상품부채로 인식하였습니다.
회사가 취득한 수익증권 매수청구권 내역은 다음과 같습니다.
| 양도인 | 대상좌수 | 콜옵션 조건 | 행사가액 |
|---|---|---|---|
| ㈜와이지엔터테인먼트 외 3개사 | 7,210,000,000좌(40.06%) | 회사는 계약 체결일로부터 1년이 경과하는 날까지 양도인들에 대하여 서면으로 통지함으로써, 회사 또는 회사가 지정하는 제3자로 하여금 매수청구권대상수익증권의 전부 또는 일부를 매수할 수 있는 권리를 가진다. | 1좌당 1원 |
35. 매각예정자산
회사는 경영진의 승인에 의하여 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호가 소유한 부동산(STAZ HOTEL 울산)에 대한 매각계획을 수립하고 매수자를 물색하는 등 적극적인 매각작업을 진행하였습니다. 그러나, COVID-19의 확산 및 장기화에 따른 호텔업 경기 침체 등으로 매각계약의 해지 등 매각계획의 추진에 어려움을 겪고 있습니다. 이에 따라 회사는 K-IFRS 제1105호에서 규정하는 매각예정자산의 분류 요건을 더 이상 충족하지 못하는 것으로 판단하여 매각예정자산에서 종속기업투자주식으로 재분류하였습니다. 이는 해당 부동산의 매각 철회를 의미하는 바가 아니며, 경영진은 계속하여 매수자를 물색하고 매각을 위한 작업을 적극적으로 진행 할 예정입니다. 따라서 회사는 K-IFRS 1105호의 매각예정자산의 분류 요건을 충족 시 매각예정자산으로 재분류하여 공시할 예정입니다.
매각예정자산의 재분류로 인한 비교표시 전기 재무상태표의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 재분류 전 | 변경효과 | 재분류 후 |
|---|---|---|---|
| 매각예정자산 | 7,564,577 | (7,564,577) | - |
| 유동자산 | 56,505,004 | (7,564,577) | 48,940,427 |
| 종속기업투자 | 19,939,018 | 7,564,577 | 27,503,595 |
| 비유동자산 | 58,025,555 | 7,564,577 | 65,590,132 |
| 자산총계 | 114,530,559 | - | 114,530,559 |
36. 보고기간 후 사건
(1) 회사는 50%의 지분을 소유한 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호의 수익증권에 대하여 2023년 1월 3일 매수청구권을 행사하였으며, 12.02%에 해당하는 2,163백만원을 추가취득하였습니다.
(2) 회사는 2023년 1월 10일 주주총회를 통하여 종속기업인 ㈜모두스테이 파산신청을 승인하였습니다.
37. 재무제표 승인
재무제표는 2023년 3월 16일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2023년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 사항
당사는 주주가치 제고, 미래 투자계획, 경영환경, 당해년도 이익수준, 연간 현금 흐름 및 재무 안정성 등을 종합적으로 고려하여 배당 여부, 종류, 규모 및 시기를 결정하고 있습니다.
당사는 매 사업연도 종료 후 상법상 배당가능이익의 범위 내에서 배당을 결정하고 있으며, 별도 당기순이익의 35% 이상의 배당성향을 유지하는 현금 배당정책을 2014년부터 2019년까지 지속하였습니다.# 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
가. 증자(감자)현황
2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) (기준일 : )
| 발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 주식의 내용 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2012년 06월 07일 | 무상증자 | 보통주 | 4,200,000 | 500 | - | 50% |
| 2017년 06월 22일 | 무상증자 | 보통주 | 6,300,000 | 500 | - | 50% |
나. 채무증권 발행실적 등
1) 채무증권 발행실적
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) (기준일 : )
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2) 기업어음증권 미상환 잔액
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | |||||||||
| 공모 | |||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 |
3) 단기사채 미상환 잔액
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||
| 공모 | ||||||
| 사모 | ||||||
| 합계 |
4) 회사채 미상환 잔액
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||
| 공모 | ||||||||
| 사모 | ||||||||
| 합계 |
5) 신종자본증권 미상환 잔액
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||
| 공모 | ||||||||
| 사모 | ||||||||
| 합계 |
6) 조건부자본증권 미상환 잔액
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||||
| 공모 | ||||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
- 해당사항 없음.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
1) 재무제표 재작성
- 해당사항 없음.
2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도
- 해당사항 없음.
3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
- 해당사항 없음.
나. 대손충당금 설정현황
1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률(%) |
|---|---|---|---|---|
| 제34기 | ||||
| 유동 매출채권 | 10,400,200 | 2,317,327 | 22.28% | |
| 미수금 | 2,483,707 | 1,168,703 | 47.05% | |
| 선급금 | 2,770,151 | 383,775 | 13.85% | |
| 단기대여금 | 8,180,000 | 8,180,000 | 100.00% | |
| 기타 | 2,544,730 | 675,780 | 26.56% | |
| 소계 | 26,378,788 | 12,725,585 | 48.24% | |
| 비유동 미수금 | - | - | 0.00% | |
| 장기대여금 | - | - | 0.00% | |
| 기타 | 1,881,001 | - | 0.00% | |
| 소계 | 1,881,001 | - | 0.00% | |
| 합 계 | 28,259,789 | 12,725,585 | 45.03% | |
| 제33기 | ||||
| 유동 매출채권 | 3,238,783 | 2,328,636 | 71.90% | |
| 미수금 | 5,393,738 | 3,019,005 | 55.97% | |
| 선급금 | 939,741 | 383,775 | 40.84% | |
| 단기대여금 | 11,480,000 | 8,348,073 | 72.72% | |
| 기타 | 2,680,226 | 514,773 | 19.21% | |
| 소계 | 23,732,488 | 14,594,262 | 61.49% | |
| 비유동 미수금 | - | - | 0.00% | |
| 장기대여금 | - | - | 0.00% | |
| 기타 | 1,662,565 | - | 0.00% | |
| 소계 | 1,662,565 | - | 0.00% | |
| 합 계 | 25,395,053 | 14,594,262 | 57.47% | |
| 제32기 | ||||
| 유동 매출채권 | 1,984,483 | 1,264,516 | 63.72% | |
| 미수금 | 5,340,771 | 3,994,328 | 74.79% | |
| 선급금 | 1,588,846 | 548,060 | 34.49% | |
| 단기대여금 | 4,173,866 | 3,651,876 | 87.49% | |
| 기타 | 2,575,544 | 315,781 | 12.26% | |
| 소계 | 15,663,509 | 9,774,561 | 62.40% | |
| 비유동 미수금 | 2,312,853 | 2,312,853 | 100.00% | |
| 장기대여금 | 631,420 | 68,788 | 10.89% | |
| 기타 | 2,402,487 | - | 0.00% | |
| 소계 | 5,346,760 | 2,381,641 | 44.54% | |
| 합 계 | 21,010,269 | 12,156,203 | 57.86% |
2) 대손충당금 변동 현황 (단위:천원)
| 구분 | 제34기 | 제33기 | 제32기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 14,594,261,610 | 12,156,202,591 | 9,491,769,261 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | (1,681,323,394) | 1,818,727,849 | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | (1,398,367,045) | (359,511,566) | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | (282,956,349) | 2,178,239,415 | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (187,352,885) | 619,331,170 | 2,664,433,330 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 12,725,585,331 | 14,594,261,610 | 12,156,202,591 |
3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. 회사는 매출채권 등 받을 채권 잔액의 회수가능성에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 향후 예상되는 대손추정액을 기간별로 다음과 같이 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (단위:천원)
| 구분 | 만기미도래 | 3개월이내 | 3~6개월 | 6~9개월 | 9~12개월 | 12개월 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 198,103 | 8,109,322 | 148,212 | 1,136 | 4,196 | 1,939,231 | 10,400,200 |
| 대손충당금 | 375,820 | 81 | 134 | 2,059 | 1,939,231 | 2,317,327 | |
| 대손설정률 | 4.63% | 0.05% | 11.83% | 49.08% | 100.00% | 22.28% | |
| 미수금 | 571,938 | 1,016,594 | 10,038 | 4,095 | 881,042 | 2,483,707 | |
| 대손충당금 | 134,924 | 147,741 | 2,071 | 3,033 | 880,934 | 1,168,703 | |
| 대손설정률 | 23.59% | 14.53% | 20.63% | 74.07% | 0.00% | 99.99% | 47.05% |
4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원)
| 구 분 | 만기미도래 | 3개월이내 | 3~6개월 | 6~9개월 | 9~12개월 | 12개월 초과 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 198,103 | 8,109,322 | 148,212 | 1,136 | 4,196 | 1,939,231 | 10,400,200 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 계 | 198,103 | 8,109,322 | 148,212 | 1,136 | 4,196 | 1,939,231 | 10,400,200 | |
| 구성비율 | 2% | 78% | 1% | 0% | 0% | 19% | 100% |
다. 재고자산현황
1) 사업부문별 재고자산 보유내역 (단위:원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제34기 | 제33기 | 제32기 |
|---|---|---|---|---|
| 호텔사업 | 상품 | 13,674,591 | 1,552,788 | 1,560,294 |
| 원재료 | 11,643,539 | 11,219,610 | 4,981,814 | |
| 저장품 | - | 167,167,798 | 169,302,328 | |
| 소 계 | 25,318,130 | 179,940,196 | 175,844,436 | |
| 여행업 | 항공권 | 3,437,654,651 | - | 4,639,800 |
| 입장권 | 837,338,000 | 1,167,362,849 | 1,256,738,631 | |
| 소계 | 4,274,992,651 | 1,167,362,849 | 1,261,378,431 | |
| 합 계 | 미분양상가 | - | - | - |
| 상가상품 | - | - | - | |
| 상품 | 13,674,591 | 1,560,294 | 4,840,740 | |
| 원재료 | 11,643,539 | 4,981,814 | 8,341,152 | |
| 저장품 | - | 169,302,328 | 165,532,678 | |
| 항공권 | 3,437,654,651 | 4,639,800 | 8,035,579,693 | |
| 입장권 | 837,338,000 | 1,256,738,631 | 1,628,285,313 | |
| 합 계 | 4,300,310,781 | 1,347,303,045 | 1,437,222,867 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] | 1.59 | 0.52 | 0.56 | |
|---|---|---|---|---|
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 11.23 | 8.33 | 2.66 |
2) 재고자산의 실사내역 등
가) 실사일자 : 2023. 01. 12
나) 실사방법 : 회사 자체적으로 실사 (내부 감사)
다) 장기체화재고 등 현황
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 실사과정에서 장기체화재고, 진부화 재고 또는 손상재고는 없는 것으로 판명되었습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련되 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 개요
2020년 부터 시작된 코로나 19의 전세계 확산으로 인해 한국의 해외여행시장은 유례없는 악재를 겪었습니다. 2022년 승무원을 제외한 전체 출국자는 코로나 19 이전인 2019년 대비 약 78% 감소한 약 590만명을 기록하였습니다. 작성일 현재기준 코로나19의 세계적 확산으로 여행시장의 성장이 축소된 상황은 지속되고 있습니다. 그러나2022년 4월부터 시행된 정부의 자가격리 면제 발표와 함께 각국의 입국장벽이 완화 됨으로써 다시 한 번 여행의 회복을 일으키기 위해 노력하고 있습니다.국내 여행시장의 특성 중 하나는 각종 악재로 인해 감소한 여행 수요는 악재가 종료된 후 크게 반등한다는 점 입니다. 이는 2008년~2009년 글로벌 금융 위기가 진정 된 후 2010년에 30%가 넘는 전년대비 성장률을 보인 한국 해외여행 시장에서 그 예시를 찾을 수 있습니다. 따라서 코로나19의 종식 후 여행시장은 강한 반등을 보일 수 있을 것으로 기대합니다. 또한 국내외 공항의 확충 및 신설, 베이비부머로 대표되는 은퇴세대의 여행시장 유입, 일과 삶의 균형을 중시하는 성향 확산, 여행 경험의 축적 등의 경향은 지속되고 있습니다. 이는 코로나19가 무관하게 지속되는 여행 산업의 메가트렌드라고 판단합니다. 이와같은 이유로 한국의 해외여행시장은 장기적인 관점에서 볼 때 향후에도 꾸준히 성장할 수 있을 것으로 예상 됩니다.당사는 코로나19로 인한 어려운 환경을 극복하기 위해 2021년 희망퇴직을 단행하였고, 모든 임직원의 임금삭감과 휴직을 통해 고통을 분담하였습니다. 또한 국내외 사무소 통폐합 및 적자 자회사 매각 등 비용절감을 위해 노력하고 있습니다.해외여행의 경우, 고객의 더욱 다양해진 취향과 한층 높아진 상품에 대한 품질기준을 만족시키고자 노력하고 있으며, 전방위적인 고객 접점 확대와 편의성 향상을 위해 IT투자를 지속하고 있습니다. 또한, 다양한 고객를 만족시킬 수 있는 글로벌 종합 여행 전문 브랜드로 이미지를 확장하고자 마케팅을 지속하고 있습니다. 인바운드 및 호텔 사업의 경우, 해외여행과 마찬가지로 코로나19로 인해 급감한 방한 관광객으로 인해 영업이 부진했습니다. 해외 여행을 가지 못하는 내국인의 수요를 이용하여 국내여행객을 중심으로 사업을 다각화 했지만 코로나19가 국내에서 여러 차례 대유행을 하며 목적한 성과를 충분히 얻지는 못했습니다. 이로 인해 비용의 효율적 집행을 최우선 목표로 운영 하였습니다.코로나 19의 긴터널의 끝이 보이는 현재, 당사는 기획여행상품 뿐만 아니라 항공 및 호텔 예약 등 단품시장 확대에 발맞춰 다양한 유통 경로를 통해 더 많은 고객을 대상으로 경쟁력 있는 상품 공급을 위한 노력을 하며, 서비스 품질향상과 고객만족도를 높이기 위해 지속적으로 모니터링하여, 빠른 대처로 고객의 만족도와 충성도를 높이도록 하겠습니다. 국내외 경제상황, 세계 각지의 자연재해나 정치 및 사회 연관 이슈 등과 같이 여행산업에 위협을 주는 외부환경 요소들은 상존해 있지만, 당사는 해외여행시장의 선두 주자가 되기 위한 경영전략을 변함없이 추구해 나가도록 하겠습니다.
3. 재무상태 및 영업실적
가. 재무상태 (단위: 원,%)
| 구 분 | 금 액 | 제34기 | 제33기 | 증감률 |
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 109,997,230,401 | 89,067,300,413 | 23.50% | |
| Ⅱ. 비유동자산 | 160,407,888,908 | 169,147,154,207 | -5.17% | |
| 자 산 총 계 | 270,405,119,309 | 258,214,454,620 | 4.72% | |
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 177,745,962,942 | 109,277,448,438 | 62.66% | |
| Ⅱ. 비유동부채 | 3,678,324,705 | 47,239,873,216 | -92.21% | |
| 부 채 총 계 | 181,424,287,647 | 156,517,321,654 | 15.91% | |
| 자 본 | ||||
| 지배기업 소유주지분 | 55,761,017,636 | 69,578,689,259 | -19.86% | |
| Ⅰ. 자본금 | 9,450,000,000 | 9,450,000,000 | - | |
| Ⅱ. 주식발행초과금 | 24,591,404,578 | 24,591,404,578 | - | |
| Ⅲ. 자기주식 | (33,394,758,020) | (33,394,758,020) | - | |
| Ⅳ. 이익잉여금 | 51,306,262,226 | 65,235,988,937 | -21.35% | |
| Ⅴ. 기타자본항목 | 3,808,108,852 | 3,696,053,764 | 3.03% | |
| 비지배지분 | 33,219,814,026 | 32,118,443,707 | 3.43% | |
| 자 본 총 계 | 88,980,831,662 | 101,697,132,966 | -12.50% | |
| 자 본 및 부 채 총 계 | 270,405,119,309 | 258,214,454,620 | 4.72% |
*상기 표는 연결기준으로 작성되었습니다.2022년 말 기준 유동자산은 전년 대비 20,930 백만원 증가한 109,997 백만원으로 전기대비 23.50% 증가했습니다. 비유동자산은 전년대비 8,739 백만원 감소한 160,408 백만원으로 전기대비 5.17% 감소하였습니다.부채 총계는 영업의 개선으로 인해 여행수탁금이 증가했음으로 전기 대비 15.91% 증가한 181,424 백만원이며 부채비율은 203.89%며, 자본총계는 전년대비 12.50% 감소한 88,981 백만원 입니다.
나. 영업실적 (단위: 원, %)
| 과 목 | 제34기 | 제33기 | 증감률 |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 47,764,852,619 | 13,760,351,572 | 247.12% |
| II. 매출원가 | 15,859,442,460 | 5,800,418,805 | 173.42% |
| III. 매출총이익 | 31,905,410,159 | 7,959,932,767 | 300.83% |
| IV. 판매비와관리비 | 48,250,609,835 | 31,298,313,985 | 54.16% |
| V. 영업이익 | (16,345,199,676) | (23,338,381,218) | 적자축소 |
| VI. 기타손익 및 금융손익 | (5,533,438,982) | 36,535,412,075 | 적자전환 |
| VII. 종속기업및관계기업손익 | (215,946,791) | 4,018,543,598 | 적자전환 |
| VIII. 법인세비용차감전순이익 | (22,094,585,449) | 17,215,574,455 | 적자전환 |
| IX. 법인세비용 | (4,181,017,058) | (2,380,379,987) | 75.64% |
| X. 당기순이익 | (12,040,997,510) | 18,492,670,499 | 적자전환 |
*상기 표는 연결기준으로 작성되었습니다. 2020년 초반에 발생하여 현재까지 지속중인 코로나바이러스감염증 19의 여파로 인해 아웃바운드 및 인바운드 여행객 수가 크게 감소하였지만, 2022년 말 기준 코로나바이러스감염증의 회복단계로 인해 매출액은 전기대비 247.12% 증가한 47,765 백만원, 영업이익은 적자축소로 -16,345 백만원, 당기순이익 적자전환하여 -12,041 백만원의 실적을 기록했습니다. 자세한 내용은 본 사업보고서 상의 'II. 사업의 내용의 나. 회사의 현황'과 첨부서류인'영업보고서'의 내용을 참조하시기 바랍니다.
4. 유동성 및 자금조달과 지출
가. 유동성에 관한 사항 (단위: 원, %)
| 구분 | 금액 | 제34기 | 제33기 | 증감률 |
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.# V. 회계감사인의 감사의견 등 |
1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 구분 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 핵심감사사항 # VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2022년 12월 31일 (단위 : 주, %) (기준일 : )
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | |||
| 주식수 | 지분율 | |||
| 우종웅 | 본인 | 보통주 | 2,053,751 | 10.87 |
| 유인태 | 특수관계인 | 보통주 | 14,450 | 0.08 |
| 우준열 | 특수관계인 | 보통주 | 21,031 | 0.11 |
| 전상석 | 보통주 | 19,000 | 0.10 | |
| 조재광 | 특수관계인 | 보통주 | 18,047 | 0.11 |
| 이윤호 | 보통주 | 6,110 | 0.03 | |
| 염경수 | 특수관계인 | 보통주 | 1,150 | 0.01 |
| 이대혁 | 특수관계인 | 보통주 | 900 | 0.00 |
| 우준상 | 특수관계인 | 보통주 | 15,000 | 0.08 |
| 손호권 | 특수관계인 | 보통주 | 280,440 | 1.48 |
| 강기태 | 보통주 | 6,985 | 0.04 | |
| 계 | 보통주 | 2,436,864 | 12.89 |
- 전상석, 이윤호는 2022년 9월 30일 임원퇴임으로 인해 특수관계가 해소되었습니다.
- 강기태는 2022년 11월 30일 종속회사 임원퇴임으로 인해 특수관계가 해소되었습니다.
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 최대주주 | 성명 | 직위 | 주요경력(최근 5년간) | 기간 | 경력사항 | 겸임현황 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 우종웅 | 회장 | 1989.02.14~현재 (주)모두투어네트워크 대표이사 | - |
2. 주식의 분포
가. 주식 소유현황
2022년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 우종웅 | 2,053,751 | 10.87 | --- | |
| 5% 이상 주주 | - | - | - | - |
| 우리사주조합 | - | - | - | - |
나. 소액주주현황
2022년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | ||
| 소액주주 | (주1) | 66,031 | 66,038 |
(주1) 최근 주주명부폐쇄일인 2022년 12월 31일자 기준입니다. 총발행주식수는 관계법령에 의해 일시적으로 의결권이 제한된 주식인 자기주식을 제외한 주식수 입니다.
다. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주 )
| 종 류 | 2022년07월 | 2022년08월 | 2022년09월 | 2022년10월 | 2022년11월 | 2022년12월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 최고 | 15,750 | 18,150 | 19,300 | 18,350 | 16,550 | 17,650 |
| 최 저 | 14,450 | 15,000 | 17,500 | 14,800 | 14,700 | 15,700 | |
| 평 균 | 15,160 | 16,193 | 18,203 | 16,158 | 15,639 | 16,748 | |
| 거래량 최고(일) | 170,504 | 260,522 | 191,174 | 99,491 | 196,027 | 226,103 | |
| 최저(일) | 31,322 | 32,546 | 76,489 | 41,931 | 31,979 | 29,379 | |
| 월 간 | 1,697,159 | 2,013,402 | 2,370,998 | 1,203,951 | 1,598,445 | 2,471,177 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2022년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 성 명 | 성 별 | 출생년월 | 직 위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기만료일 | 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 우종웅 | 남 | 1947년 02월 | 회장 | 사내이사 | 상근 | 경영총괄 | 모두투어네트워크 대표이사 회장 | 2,053,751 | 본인 | 25년 03월 31일 | 33.92 | 0 | |
| 유인태 | 남 | 1959년 04월 | 사장 | 사내이사 | 상근 | CEO | 원광대학 무역학 학사 前,(주)크루즈인터내셔널 대표이사 모두투어네트워크 사장 | 14,450 | 특수관계인 | 23년 03월 27일 | 12.32 | 0 | |
| 우준열 | 남 | 1977년 02월 | 상무 | 사내이사 | 상근 | 총괄본부장 | 경기대학교 관광전문대학원 석사 모두투어리츠 이사 (기타비상무) 모두투어네트워크 상무 | 21,031 | 특수관계인 | 23년 03월 27일 | 17.82 | 0 | |
| 강경자 | 여 | 1966년 11월 | 이사 | 미등기 | 상근 | 법무지원부 부서장 | 국민대학교 경상학부 학사 모두투어네트워크 이사 | 0 | 특수관계인 | 16.4 | 2022년 12월 31일 | ||
| 조재광 | 남 | 1970년 04월 | 이사 | 미등기 | 상근 | 상품본부 본부장 | 강원대학교 무역학과 학사 모두투어네트워크 이사 | 18,047 | 특수관계인 | 26.2 | 2022년 12월 31일 | ||
| 염경수 | 남 | 1970년 04월 | 이사 | 미등기 | 상근 | 영업본부 본부장 | 경기대학교 관광경영학과 학사 모두투어네트워크 이사 | 1,350 | 특수관계인 | 25.8 | 2022년 12월 31일 | ||
| 이대혁 | 남 | 1971년 05월 | 이사 | 미등기 | 상근 | 영남사업본부 본부장 | 경기대학교 관광서비스학과 석사 모두투어네트워크 이사 | 900 | 특수관계인 | 25.8 | 2022년 12월 31일 | ||
| 황인수 | 남 | 1962년 08월 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | 경기대학교 관광전문대학원 석사 모두투어네트워크 사외이사 | 0 | 특수관계인 | 4.8 | 2024년 03월 31일 | ||
| 채준호 | 남 | 1965년 08월 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | KAIST 경영대학원 석사 모두투어네트워크 사외이사 하나은행 법조타운골드클럽 센터장 | 0 | 특수관계인 | 2.8 | 2023년 03월 27일 | ||
| 박철규 | 남 | 1948년 09월 | 감사 | 감사 | 상근 | 감사 | 한국방송통신대학교 경영학 학사 모두투어네트워크 감사 주식회사 티에이이 감사 | 0 | 특수관계인 | 2.8 | 2023년 03월 27일 |
- 공시서류작성일기준 퇴임한 임원은 전상석, 이윤호 총 2명입니다. 퇴임한 임원은 현황에서 제외하였습니다.
나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
2022년 12월 31일 (기준일 : )
| 구분 | 성 명 | 성 별 | 출생년월 | 직 위 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선임 | 유인태 | 남 | 1959년 04월 | 사내이사 | 원광대학 무역학 학사 前 (주)크루즈인터내셔널 대표이사 모두투어네트워크 사장 | 2023년 03월 31일 | 특수관계인 |
| 선임 | 우준열 | 남 | 1977년 02월 | 사내이사 | 경기대학교 관광전문대학원 석사 모두투어리츠 이사 (기타비상무) 모두투어네트워크 상무 | 2023년 03월 31일 | 특수관계인 |
| 선임 | 채준호 | 남 | 1965년 08월 | 사외이사 | KAIST 경영대학원 석사 모두투어네트워크 사외이사 하나은행 법조타운골드클럽 센터장 | 2023년 03월 31일 | 특수관계인 |
| 선임 | 박철규 | 남 | 1948년 09월 | 감사 | 한국방송통신대학교 경영학 학사 모두투어네트워크 감사 주식회사 티에이이 감사 | 2023년 03월 31일 | 특수관계인 |
※ 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제34기 정기주주총회의 안건으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
다. 직원 등 현황
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평균근속연수 | 연간급여총액 | 1인평균급여액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 남 | 여 | 계 | ||||
| 일반 및 국외 여행사업 | 남 | 355 | - | 355 | 14.1 | 1,205 |
| 여 | 243 | - | 243 | 11.8 | 6,098 | |
| 합 계 | 598 | 13.1 | 17,303 | 27 |
- 총 직원수는 2022.12.31 기준 현재 재직자 기준 입니다.
- 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할세무서 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득(비과세 제외) 기준입니다.
- 1인 평균 급여액은 월별 평균 급여액의 합, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 고용유지 목적의 휴직 및 휴업을 포함한 인원 수로 나눈 값입니다.
라. 미등기임원 보수 현황
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 634 | 362 | (주1) |
(주1) 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 미등기임원 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴임한 미등기임원 2명을 포함하여 기재하였습니다.
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 이사 | 5 | 1,500 | (주1) |
| 감사 | - | - |
(주1) 사내등기이사 3명, 사외이사 2명 *제33기 정기주주총회(2022년 3월 31일) 승인 금액
나. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원)
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 64 | 156 | 9 | - |
2-2. 유형별 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 3 | 380 | 127 | - |
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | 2 | 17 | 8 | - |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | - |
| 감사 | - | - | - | - |
3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준
| 구분 | 지급 기준 |
|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | - 급여 : 주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 모두투어 임원급여 Table 및 임원임금 책정기준 등 내부기준을 기초로 하여, 직무·직급, 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도, 인재육성 등을 종합적으로 반영하여 지급 - 상여 : 임원보수지급기준(성과 인센티브)을 기초로, 매출액 및 영업이익 등의 사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경등을 종합적으로 고려하여 지급 - 기타근로소득 : 회사규정에 따른 건강검진비용 및 장기근속 포상금 등 |
| 사외이사 | 주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 독립성 및 투명성을 보장하기 위하여 고정 보수로 지급하며, 경영성과에 연동되는 별도의 경영성과급은 지급하지 아니함 |
| 감사 | 주주총회 결의로 정한 감사보수한도 범위 내에서 독립성 및 투명성을 보장하기 위하여 고정 보수로 지급하며, 경영성과에 연동되는 별도의 경영성과급은 지급하지 아니함 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원)
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| ---- | ---- | ---- | ---- |
*이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기업공시서식 작성기준 제9-2-1조에 따라 개인별 보수지급금액과 그 구체적인 산정기준 및 방법은 기재하지 않습니다.
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원)
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| ---- | ---- | ---- | ---- |
*임직원에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기업공시서식 작성기준 제9-2-1조에 따라 개인별 보수지급금액과 그 구체적인 산정기준 및 방법은 기재하지 않습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황
가.# 해당기업집단의 명칭 및 계열회사의 수
계열회사 현황(요약)
2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사)
| (주)모두투어네트워크 | 113 | 14 |
|---|---|---|
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | 상장 |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
나. 소속 회사의 명칭
| 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|
| ㈜모두투어인터내셔널 | 110111-3912296 |
| ㈜크루즈인터내셔널 | 110111-1960073 |
| ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 | 110111-5313731 |
| ㈜모두스테이 | 110111-5445261 |
| ㈜투어테인먼트 | 110111-3556789 |
| MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY | 외국법인 |
| MODETOUR JAPAN INC | 외국법인 |
| MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD | 외국법인 |
| PT. KOREA VISA CENTER JAKARTA | 외국법인 |
| MODETOUR NETWORK UK LTD | 외국법인 |
| MODETOUR NETWORK SPAIN S.L | 외국법인 |
| MODETOUR NETWORK CO.,LTD | 외국법인 |
| SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD | 외국법인 |
| 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 | - |
다. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도
- 계통도 (2022.12.31 기준).jpg
- 계통도 (2022.12.31 기준)
라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| 성명 | 회사 | 직책 | 상근여부 |
|---|---|---|---|
| 우종웅 | ㈜모두투어네트워크 | 대표이사 | 상근 |
| 유인태 | ㈜모두투어네트워크 | 사내이사 | 상근 |
| (주)크루즈인터내셔널 | 사내이사 | 비상근 | |
| 우준열 | ㈜모두투어네트워크 | 사내이사 | 상근 |
| ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 | 기타비상무이사 | 비상근 |
- 작성기준일 현재
2. 타법인출자 현황(요약)
2022년 12월 31일(단위 : 천원)
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 경영참여 | 일반투자 | 단순투자 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 20,550,553 | -52,814 | -53,441 | 20,444,298 | -22 | 10,564,577 | -2,007,430 | -1,500,000 | 7,057,147 | |||
| - | |||||||||||
| 115 | 163 | 31,115,130 | -1,552,814 | -1,283,708 | 28,278,608 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주 등 신용공여 등
- 해당사항 없음.
2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항 없음.
3. 대주주와의 영업거래
- 해당사항 없음.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
가. 특수관계자 범위
보고기간종료일 현재 ㈜모두투어인터내셔널, ㈜크루즈인터내셔널, ㈜모두스테이, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사, 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호, MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY, MODETOUR JAPAN INC, MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD, PT KOREA VISA CENTER JAKARTA, MODETOUR NETWORK UK LTD 및 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L은 회사와 지배종속 관계에 있으며, ㈜투어테인먼트, MODE TOUR NETWORK CO.,LTD 및 SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LTD는 회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다.
나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 금융수익 | 매입 등 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜모두투어인터내셔널 | 2,504 | 5,427 | 256 |
| ㈜크루즈인터내셔널 | 35,828 | 66 | 9,509 | |
| ㈜모두스테이 | 600,000 | 642,740 | 601 | |
| ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 | 660,000 | - | - | |
| MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY | - | 778,967 | 7,211 | |
| MODETOUR JAPAN INC | 18,500 | 15,795 | - | |
| MODETOUR NETWORK UK LTD | 136,577 | - | - | |
| MODETOUR NETWORK SPAIN S.L | 4,869 | 7,153 | - | |
| PT KOREA VISA CENTER JAKARTA | 48,814 | 116,998 | - | |
| 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 | 680,776 | - | - | |
| 합 계 | 2,187,868 | 1,567,146 | 17,577 |
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 금융수익 | 매입 등 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜모두투어인터내셔널 | 10,069 | 2,327 | 5,642 |
| ㈜크루즈인터내셔널 | 18,467 | 32 | 2,190 | |
| ㈜모두스테이 | 600,000 | 267,451 | 6,058 | |
| ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 | 495,000 | - | - | |
| MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY | - | 776,462 | - | |
| MODETOUR JAPAN INC | 60 | 16,742 | - | |
| PT KOREA VISA CENTER JAKARTA | 85,194 | 103,373 | - | |
| 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 | 88,311 | - | - | |
| 관계기업 | ㈜투어테인먼트 | 34 | - | - |
| 호텔앤에어닷컴㈜(*) | 20,200 | - | 360 | |
| MODETOUR FRANCO(*) | 69 | 2,927 | - | |
| MODETOUR HONG KONG LTD(*) | - | 1,236 | - | |
| 합 계 | 1,317,404 | 1,170,550 | 14,250 |
(*) 당기 및 전기 중 청산하였습니다.
다. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역
<당기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 등 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜모두투어인터내셔널 | - | - | 41,626 | - | 3,540 |
| ㈜크루즈인터내셔널 | - | - | 1,090 | - | 2,500 | |
| ㈜모두스테이 | - | 19,480,000 | 2,241,999 | - | - | |
| MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY | - | 12,761,711 | 2,917,062 | - | - | |
| MODETOUR JAPAN INC | - | 333,613 | 8,632 | 27,909 | - | |
| MODETOUR NETWORK UK LTD | - | - | - | 357,053 | - | |
| MODETOUR NETWORK SPAIN S.L | - | 372,931 | 7,003 | 23,711 | - | |
| PT KOREA VISA CENTER JAKARTA | - | 2,490,245 | 213,072 | - | - | |
| 합 계 | - | 35,438,500 | 5,430,484 | 408,673 | 6,040 |
<전기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 등 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜모두투어인터내셔널 | - | - | 35,176 | - | 3,540 |
| ㈜크루즈인터내셔널 | - | - | 1,093 | - | 2,500 | |
| ㈜모두스테이 | 18,790 | 9,605,000 | 1,479,259 | 98 | 100,887 | |
| MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY | - | 11,937,985 | 2,022,063 | - | - | |
| MODETOUR JAPAN INC | - | 360,584 | 107 | 296 | - | |
| PT KOREA VISA CENTER JAKARTA | - | 2,329,508 | 153,753 | - | 19,401 | |
| 관계기업 | 호텔앤에어닷컴㈜(*) | - | - | 1,343,192 | - | - |
| MODETOUR NETWORK UK LTD | - | - | - | 55,502 | - | |
| 합 계 | 18,790 | 24,233,077 | 5,034,643 | 55,896 | 126,328 |
(*) 당기 중 청산하였습니다.
라. 당기 및 전기 중 상기 특수관계자 채권과 관련된 손실충당금의 변동내역
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 매출채권 | 단기대여금 | 장기대여금 | 미수금 | 미수수익 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 759 | 9,605,000 | 5,435,834 | 2,575,280 | 376,126 | 17,992,999 |
| 설정 | (759) | 2,122,931 | 1,342,786 | 676,532 | 749,218 | 4,890,708 |
| 회수 | - | - | - | (486,887) | - | (486,887) |
| 제각(*1) | - | - | - | (1,298,457) | - | (1,298,457) |
| 대체(*2) | - | 9,992,163 | (1,867,163) | (100,000) | - | 8,025,000 |
| 환율변동 | - | 128,835 | 31,902 | - | 4,926 | 165,663 |
| 기말 | - | 21,848,929 | 4,943,359 | 1,366,468 | 1,130,270 | 29,289,026 |
(1) 당기 중 호텔앤에어닷컴㈜이 청산완료됨에 따라 미수금이 제각되었습니다.
(2) 당기 중 ㈜모두스테이에 대한 금융보증채무를 대위변제한 금액입니다.
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 매출채권 | 단기대여금 | 장기대여금 | 미수금 | 미수수익 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 707,520 | 2,804,524 | 6,513,600 | 2,080,659 | 6,630 | 12,112,933 |
| 설정 | 687 | 10,178,678 | 424,944 | 787,148 | 370,824 | 11,762,281 |
| 회수 | - | (153,898) | - | (81,838) | (4,821) | (240,557) |
| 제각(*1) | - | (117,978) | - | (211,833) | - | (329,811) |
| 제외(*2) | (707,448) | (3,106,326) | (1,693,674) | - | - | (5,507,448) |
| 환율변동 | - | - | 190,964 | 1,144 | 3,493 | 195,601 |
| 기말 | 759 | 9,605,000 | 5,435,834 | 2,575,280 | 376,126 | 17,992,999 |
(1) 전기 중 MODETOUR HONG KONG LTD이 청산완료됨에 따라 단기대여금이 제각되었습니다. 또한, 호텔앤에어닷컴㈜의 미수금이 미지급금과 상계되었습니다.
(2) 전기 중 ㈜자유투어의 지분을 매각하였으며, 특수관계자에서 제외되었습니다.
마. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래
<당기> (단위: 천원)
| 회사명 | 기초잔액 | 대여 | 회수 | 외화환산 | 제외/제각 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜모두투어인터내셔널 | - | 500,000 | (500,000) | - | - | - |
| ㈜모두스테이 | 9,605,000 | 9,875,000 | - | - | - | 19,480,000 |
| MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY | 11,937,985 | - | - | 823,726 | - | 12,761,711 |
| PT KOREA VISA CENTER JAKARTA | 2,329,508 | - | - | 160,737 | - | 2,490,245 |
| MODETOUR JAPAN INC | 360,584 | - | - | (26,971) | - | 333,613 |
| MODETOUR NETWORK SPAIN S.L | - | 367,461 | - | 5,470 | - | 372,931 |
| 합 계 | 24,233,077 | 10,742,461 | (500,000) | 962,962 | - | 35,438,500 |
<전기> (단위: 천원)
| 회사명 | 기초잔액 | 대여 | 회수 | 외화환산 | 제외/제각 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| MODETOUR FRANCO(*2) | 153,898 | - | (153,898) | - | - | - |
| ㈜자유투어(*1) | 8,100,000 | - | - | - | (8,100,000) | - |
| ㈜모두투어인터내셔널 | - | 150,000 | (150,000) | - | - | - |
| ㈜모두스테이 | 574,000 | 9,031,000 | - | - | - | 9,605,000 |
| MODETOUR HONG KONG LTD(*2) | 512,279 | - | (394,300) | - | (117,979) | - |
| MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY | 10,771,200 | 201,399 | - | 965,386 | - | 11,937,985 |
| PT KOREA VISA CENTER JAKARTA | 1,713,600 | 424,944 | - | 190,964 | - | 2,329,508 |
| MODETOUR JAPAN INC | 368,991 | - | - | (8,407) | - | 360,584 |
| 합 계 | 22,193,968 | 9,807,343 | (698,198) | 1,147,943 | (8,217,979) | 24,233,077 |
(1) 전기 중 ㈜자유투어의 지분을 매각하였으며, 특수관계자에서 제외되었습니다.
(2) 전기 중 청산 완료되었습니다.
바. 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용
1) 특수관계자에게 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 제공받은자 | 보증기간 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| ㈜모두스테이 | 20.01.01~24.12.31 | 1,600,000 | 임대차계약 연대보증(*1) |
| 18.03.02~33.03.01 | 38,315,359 | 임대차계약 연대보증(*2) | |
| 17.09.28~25.09.15 | 1,237,500 | 관광진흥기금대출금 | |
| 21.02.27~26.02.28 | 1,130,000 | 임대차계약 연대보증(*1) | |
| 18.03.02~23.03.01 | 3,300,000 | 임대차계약 연대보증 | |
| 18.05.16~24.05.16 | 600,000 | 관광진흥기금대출금 | |
| 19.06.04~24.06.03 | 1,800,000 | 임대차계약 연대보증(*1) | |
| 19.11.07~25.10.15 | 616,000 | 관광진흥기금대출금 | |
| 19.11.14~25.10.15 | 550,000 | 관광진흥기금대출금 | |
| 19.11.14~25.10.15 | 990,000 | 관광진흥기금대출금 | |
| 20.04.09~26.03.15 | 1,980,000 | 관광진흥기금대출금 | |
| 20.11.05~25.10.15 | 194,700 | 관광진흥기금대출금 | |
| ㈜모두투어인터내셔널 | 17.06.22~25.06.16 | 1,649,934 | 관광진흥기금대출금 |
| 19.10.31~25.10.15 | 847,000 | 관광진흥기금대출금 | |
| 20.06.11~26.05.15 | 457,600 | 관광진흥기금대출금 | |
| 21.06.17~26.06.15 | 528,000 | 관광진흥기금대출금 |
(1) ㈜모두스테이는 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사와 일정 금액을 연간 임대료로 최소보장하는 약정을 체결하였으며, 회사가 이에 대한 지급보증 및 연대보증을 제공하고 있습니다.
(2) 회사는 2015년 11월 19일에 ㈜모두스테이(임차인)가 엠플러스자산운용㈜ 및 농협은행㈜(임대인)에게 부담하는 일체의 채무에 대하여 연대보증을 제공하는 책임임대차 계약을 체결하였습니다. 연대보증의무는 임대차개시일로부터 15년간 유효합니다.
2) 특수관계자에게 제공한 담보내용은 다음과 같으며, 제공받고 있는 담보는 없습니다. (단위: 천원)
| 제공받은자 | 담보제공자산 | 보증금액 | 장부금액 | 제공처 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜모두투어인터내셔널 | 단기금융상품 | 1,375,000 | 1,298,000 | 신한은행 |
| 장기금융상품 | 1,649,934 | 1,500,000 | 기업은행 | |
| 457,600 | 457,600 | 신한은행 | ||
| ㈜모두스테이 | 단기금융상품 | 194,700 | 194,700 | 우리은행 |
| 2,156,000 | 2,060,000 | 국민은행 | ||
| 장기금융상품 | 3,217,500 | 2,985,000 | 국민은행 | |
| 합 계 | 9,050,734 | 8,495,300 |
사. 기타 (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 748,558 | 677,815 |
| 퇴직급여 | 291,473 | 212,317 |
| 합 계 | 1,040,031 | 890,132 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
- 해당사항 없음
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건
[별도]
당기말 현재 회사는 국내 소송사건(소송가액: 2,181,083천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이중 동부화재배상책임보험에서 지급 대상 소송 금액은 1,457,892천원, 회사 지급 대상 소송금액은 723,191천원 입니다. 회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.
[연결]
당기말 현재 연결회사는 국내 소송사건(소송가액: 2,739,934천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이 중 동부화재배상책임보험에서 지급 대상 소송 금액은 1,457,892천원, 연결회사 지급 대상 소송금액은 1,282,042천원 입니다. 연결회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 해당사항 없음
다. 채무보증현황
1) (주)모두투어네트워크 지급보증 및 담보제공 현황 (단위:천원)
| 채무자 | 회사와의 관계 | 채권자 | 채무금액 | 채무보증금액 | 채무보증 기간 (개시일~종료일) | 채무보증조건 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜모두스테이 | 계열회사 | 서울보증보험 | 1,600,000 | 1,600,000 | 2020-01-01~2024-12-31 | 연대보증 |
| 엠플러스자산운용 주식회사,농협은행 | 38,315,359 | 38,315,359 | 2018-03-02~2033-03-01 | 연대보증 | ||
| 국민은행 | 1,148,000 | 1,237,500 | 2017-09-28~2025-09-15 | 담보제공 | ||
| 서울보증보험 | 1,130,000 | 1,130,000 | 2021-02-27~2026-02-28 | 연대보증 | ||
| 서울보증보험 | 3,300,000 | 3,300,000 | 2018-03-02~2023-03-01 | 연대보증 | ||
| 신한은행 | 500,000 | 600,000 | 2018-05-16~2024-05-16 | 연대보증 | ||
| 서울보증보험 | 1,800,000 | 1,800,000 | 2019-06-04~2024-06-03 | 연대보증 | ||
| 국민은행 | 590,000 | 616,000 | 2019-11-07~2025-10-15 | 담보제공 | ||
| 국민은행 | 530,000 | 550,000 | 2019-11-14~2025-10-15 | 담보제공 | ||
| 국민은행 | 940,000 | 990,000 | 2019-11-14~2025-10-15 | 담보제공 | ||
| 국민은행 | 1,837,000 | 1,980,000 | 2020-04-09~2026-03-15 | 담보제공 | ||
| 우리은행 | 194,700 | 194,700 | 2020-11-05~2025-10-15 | 담보제공 | ||
| ㈜모두투어인터내셔널 | 계열회사 | 기업은행 | 1,499,940 | 1,649,934 | 2017-06-22~2025-06-16 | 담보제공 |
| 신한은행 | 770,000 | 847,000 | 2019-10-31~2025-10-15 | 담보제공 | ||
| 신한은행 | 416,000 | 457,600 | 2020-06-11~2026-05-15 | 담보제공 | ||
| 신한은행 | 528,000 | 528,000 | 2021-06-17~2026-06-15 | 담보제공 |
2) ㈜모두스테이 지급보증 및 담보제공 현황 (단위:천원)
| 채무자 | 회사와의 관계 | 채권자 | 채무금액 | 채무보증금액 | 채무보증 기간 (개시일~종료일) | 채무보증조건 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 | 계열회사 | 서울보증보험 | 1,600,000 | 1,600,000 | 2020-01-01 ~ 2024-12-31 | 지급보증 |
| ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 | 계열회사 | 서울보증보험 | 1,130,000 | 1,130,000 | 2021-02-27 ~ 2026-02-28 | 지급보증 |
| ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 | 계열회사 | 서울보증보험 | 1,800,000 | 1,800,000 | 2019-06-04 ~ 2024-06-03 | 지급보증 |
3) 타인을 위한 지급보증 현황
가. 당기말 현재 연결회사는 ㈜모두스테이의 임대차 계약에 대하여 46,145,359천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.
나. 당기말 현재 연결회사는 ㈜모두스테이의 관광진흥기금 대출에 대하여 5,568,200천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 2,985,000천원에 대하여 장기금융상품, 2,254,700천원에 대하여 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.
다. 당기말 현재 연결회사는 ㈜모두스테이의 관광진흥기금 대출에 대하여 600,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.
라. 당기말 현재 연결회사는 ㈜모두투어인터내셔널의 관광진흥기금 대출에 대하여 3,482,534천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 1,957,600천원에 대하여 장기금융상품, 1,298,000천원에 대하여 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.
마. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 하나은행에 차입금과 관련하여 29,400,000천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다.
바. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 우리은행에 차입금과 관련하여 25,200,000천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다.
사. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 STAZ Hotel 명동Ⅱ, STAZ Hotel 동탄의 화재보험관련하여 우리은행에 12,000,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.
아. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 STAZ Hotel 독산의 화재보험관련하여 하나은행에 10,400,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.
자. 당기말 현재 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호는 부산진신용협동조합 등 15개 신용협동조합에 차입금과 관련하여 45,600,000천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다.
라. 채무인수약정 현황
- 해당사항 없음
마. 그 밖의 우발채무 등
- 이해관계자와의 거래내용 및 III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석과 5. 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
- 해당사항 없음
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
- 해당사항 없음
XII. 상세표
1.## 연결대상 종속회사 현황(상세)
(단위 : 천원)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)모두투어인터내셔널 | 2008.06.11 | 서울특별시 서대문구 통일로 135, 7동(충정로2가, 충정빌딩) | 일반여행업 | 371,247 | 의결권 과반수 소유 | X |
| (주)크루즈인터내셔널 | 2000.05.03 | 서울특별시 중구 을지로 16 | 일반여행 알선업 | 988,080 | 의결권 과반수 소유 | X |
| (주)모두스테이 | 2014.06.20 | 서울특별시 중구 충무로9길 20 | 호텔위탁운영 및 대행업 | 10,447,845 | 의결권 과반수 소유 | X |
| ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 | 2014.01.10 | 서울특별시 중구 퇴계로 173 | 부동산업 및 임대업 | 118,439,896 | 실질적 지배력 보유 | 0 |
| MODE HOTEL & REALTY Limited Company | 2015.11.04 | 119, 3/2 Street, Thuan Phuoc Ward, Hai Chau District, Danang City, Vietnam | 호텔업 | 9,611,576 | 의결권 과반수 소유 | X |
| MODETOUR JAPAN INC. | 2013.11.13 | OKANO B/D 2F, #2-41-12, KABUKICHO, SHINJUKU-GU, TOKYO, JAPAN | 여행알선업 | 1,207,320 | 의결권 과반수 소유 | X |
| MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD | 2011.03.02 | Room 810, Ganglv B/D(Jiaowen-hotel),Wangjing, Chaoyang-qu, Beijing China | 여행알선업 | 896,377 | 의결권 과반수 소유 | X |
| PT KOREA VISA CENTER JAKARTA(*1) | 2018.12.11 | #5F(Fifth Floor) Lotte Shopping Avenue (Ciputra World 1), Jalan Prof. Dr SatrioKav 3 & 5, Karet Kuningan, Setiabudi,Jakarta Selatan, Indonesia | 여행알선업 및 비자대행업 | 1,051,626 | 의결권 과반수 소유 | X |
| 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*2) | 2018.03.02 | 울산광역시 남구 남중로 65 | 부동산 임대 펀드 투자 | 56,298,367 | 실질적 지배력 보유 | 0 |
| MODETOUR NETWORK UK LTD(*3) | 2007.06.11 | 13 Approach Road, London, SW20 8BA. UK | 여행알선업 | 634,596 | 의결권 과반수 소유 | X |
| MODETOUR NETWORK SPAIN S.L(*3) | 2017.11.13 | PASEO DE MANUEL GIRONA 55 , Bajos 2 local 08034 BARCELONA | 여행알선업 | 269,198 | 의결권 과반수 소유 |
- (1) 전기 중 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA의 지분율 32.99%를 추가 취득하였습니다.
- (2) 전기 중 수익증권 양수도계약에 따라 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(이하 "투자신탁")의 수익증권(50.00%)을 취득하였으며, 종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사가 취득한 수익증권(9.94%) 및 잔여 수익증권(40.06%)에 대한 지배기업의 매수청구권을 고려할 때 투자신탁에 대한 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
- (3) 소규모 연결기업으로 관계기업투자로 분류하였으나, 당기말부터 종속기업으로 분류를 변경하고 연결재무제표 작성에 포함하였습니다.
계열회사 현황(상세)
2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사)
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 | 상장 | 비상장 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 | 110111-531373 | 1 | 1 | |
| 1 | ㈜모두투어인터내셔널 | 110111-391229 | 6 | ||
| 1 | ㈜크루즈인터내셔널 | 110111-196007 | 3 | ||
| 1 | ㈜모두스테이 | 110111-544526 | 1 | ||
| 1 | ㈜투어테인먼트 | 110111-355678 | 9 | ||
| 1 | MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY | 외국법인 | 1 | ||
| 1 | MODETOUR JAPAN INC. | 외국법인 | 1 | ||
| 1 | MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD | 외국법인 | 1 | ||
| 1 | PT. KOREA VISA CENTER JAKARTA | 외국법인 | 1 | ||
| 1 | MODETOUR NETWORK UK LTD | 외국법인 | 1 | ||
| 1 | MODETOUR NETWORK SPAIN S.L | 외국법인 | 1 | ||
| 1 | MODETOUR NETWORK CO.,LTD | 외국법인 | 1 | ||
| 1 | SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD | 외국법인 | 1 | ||
| 1 | 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 | - | 1 |
타법인출자 현황(상세)
2022년 12월 31일(단위 : 천원, 천주, %) (기준일 : )
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 수량 | |||||
| ㈜모두투어인터내셔널 | 비상장 | 2008년 06월 10일 | 인바운드진출 | 1,000,000 | 110 | 95.81% | 110 | 95.81% |
| ㈜크루즈인터내셔널 | 비상장 | 2010년 05월 28일 | 크루즈시장진출 | 999,990 | 3,039 | 89.92% | 882,160 | 3,039 |
| ㈜모두스테이 | 비상장 | 2014년 06월 19일 | 호텔운용사업 | 2,000,000 | 280 | 100.00% | 280 | 100.00% |
| ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 | 상장 | 2014년 01월 10일 | 호텔사업진출 | 4,500,000 | 3,300 | 42.16% | 18,566,510 | 3,300 |
| ㈜자유투어 | 비상장 | 2015년 04월 23일 | 유통채널확대 | 6,300,000 | - | - | - | - |
| MODE HOTEL&REALTY Limited Company | 비상장 | 2016년 10월 13일 | 호텔사업진출 | 126,717 | - | 100.00% | - | 100.00% |
| MODETOUR JAPAN INC. | 비상장 | 2013년 11월 05일 | 현지시장진출 | 75,508 | 110 | 100.00% | 75,508 | 110 |
| MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD | 비상장 | 2011년 04월 11일 | 현지시장진출 | 414,840 | - | 100.00% | 414,840 | - |
| PT KOREA VISA CENTER JAKARTA | 비상장 | 2019년 01월 10일 | 비자사업진출 | 536,000 | 109 | 99.99% | - | 109 |
| 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 | 비상장 | 2021년 10월 13일 | 수익증권투자 | 9,000,000 | - | 50.00% | 7,564,577 | 1,921,357 |
| MODETOUR NETWORK UK | 비상장 | 2007년 06월 07일 | 현지시장진출 | 55,710 | 30 | 100.00% | 52,934 | 30 |
| MODETOUR NETWORK SPAIN S.L | 비상장 | 2017년 10월 24일 | 현지시장진출 | 4,002 | - | 100.00% | 4,002 | - |
| 호텔앤에어닷컴㈜ | 비상장 | 2011년 07월 21일 | 사업다각화 | 12,000,000 | 300 | 50.00% | 52,814 | - |
| ㈜투어테인먼트 | 비상장 | 2006년 11월 06일 | 사업다각화 | 220,000 | 40 | 33.75% | - | 40 |
| MODETOUR FRANCO | 비상장 | 2008년 08월 26일 | 현지시장진출 | 25,602 | - | - | - | - |
| MODETOUR HONG KONG LTD | 비상장 | 2018년 12월 24일 | 현지시장진출 | 72,395 | - | - | - | - |
| MODE TOUR NETWORK CO., LTD | 비상장 | 2019년 04월 29일 | 현지시장진출 | 49,439 | - | 49.00% | 49,439 | - |
| SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD | 비상장 | 2019년 12월 30일 | 현지시장진출 | 500,850 | - | 50.00% | 452,346 | - |
| AJ캐피탈파트너스(주) AJ창조관광제1호투자조합 | 비상장 | 2016년 11월 30일 | 사업다각화 | 600,000 | 30 | 15.00% | 3,000,000 | 15 |
| 15.00% | 2,191,090 | 12,830,492 | 5,057,949 | |||||
| 합 계 | 24,884,405 | 190,479,567 |
- 상기의 투자회사들은 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사를 제외하고 모두 비상장회사입니다.
- ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 종속기업에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.
- MODETOUR JAPAN INC.의 기초, 기말 수량은 700주 입니다.
- PT KOREA VISA CENTER JAKARTA의 기초, 기말 수량은 9,999주 입니다.
- 당기 중 AJ캐피탈파트너스(주) AJ창조관광제1호투자조합의 투자금 1,500,000천원을 회수하였으며, 평가손익 691,090천원을 인식하였습니다.
- 당기 중 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L는 자본잠식으로 회수가능성이 낮은 바, 전액 손상을 인식하였습니다.
- 당기 중 MODE TOUR NETWORK CO., LTD는 청산절차에 있으며, 전액 손상을 인식하였습니다.
- 당기 중 호텔앤에어닷컴㈜의 청산절차가 완료되었습니다.
- 전기 중 ㈜자유투어는 지분을 매각하였으며, 종속기업투자주식처분이익으로 36,000천원을 인식하였습니다.
- 전기 중 MODETOUR FRANCO의 청산절차가 완료되었습니다.
- 전기 중 MODETOUR HONG KONG LTD의 청산절차가 완료되었습니다.
- 전기 중 수익증권 양수도계약에 따라 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(이하 "투자신탁")의 수익증권(50.00%)을 취득하였으며, 종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사가 취득한 수익증권(9.94%) 및 잔여 수익증권(40.06%)에 대한 지배기업의 매수청구권을 고려할 때 투자신탁에 대한 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
- 전기 중 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호의 매각이 결정됨에 따라 매각예정자산으로 분류하였으나, COVID-19의 확산 및 장기화에 따른 호텔업 경기 침체 등으로 매각계약의 해지 등 매각계획의 추진에 어려움을 겪고 있는 바, 당기 말 K-IFRS 1105호에서 규정하는 매각예정자산의 분류 요건을 더 이상 충족하지 못하는 것으로 판단하여 매각예정자산에서 투자부동산으로 재분류하였습니다. 이는 매각 철회를 의미하는 바가 아니며, 경영진은 계속하여 매수자를 물색하고 매각을 위한 작업을 적극적으로 진행할 예정이고 매각예정자산의 분류 요건을 충족 시 매각예정자산으로 재분류 할 예정입니다.
- 전전기 중 ㈜투어테인먼트는 영업을 중단하여 최근사업연도말 총자산을 계상하였습니다.
전문가의 확인
- 전문가의 확인: 해당사항 없음
- 전문가와의 이해관계: 해당사항 없음