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MODETOURNETWORKINC. — Annual Report 2020
Mar 31, 2021
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Annual Report
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사업보고서
4.2 (주)모두투어네트워크
C A 110111-0609771
◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입
정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
정정신고(보고)-대표이사등의확인
정 정 신 고 (보고)
2021년 03월 31일
- 정정대상 공시서류: 사업보고서
- 정정대상 공시서류의 최초제출일: 2021년 3월 23일
- 정정사항
| 항목 | 정정사유 | 정 정 전 W
| 항목 | 정 정 후 # XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황
나. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 |
|---|---|---|
| 제31기 주주총회 (2020-03-27) | 제1호 의안: 제 31기 (2019. 01. 01 ~ 2019. 12. 31)재무제표 승인의 건 | 원안대로 승인 |
| 제2호 의안: 이사 선임의 건 | ||
| 2-1호 의안: 사내이사 후보자 유인태 (재선임) | 원안대로 승인 | |
| 2-2호 의안: 사내이사 후보자 우준열 (재선임) | 원안대로 승인 | |
| 2-3호 의안: 사외이사 후보자 채준호 (신규선임) | 원안대로 승인 | |
| 제3호 의안: 감사 후보자 박철규 선임의 건 | 원안대로 승인 | |
| 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | |
| 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | |
| 제6호 의안: 정관 일부 변경의 건 | ||
| 6-1호 의안: 주주총회 의장 선임 방식 추가의 건 | 원안대로 승인 | |
| 6-2호 의안: 사업목적 추가의 건 (보험대리점업) | 원안대로 승인 | |
| 6-3호 의안: 사업목적 추가의 건 (소프트웨어개발업) | 원안대로 승인 | |
| 6-4호 의안: 발행예정주식총수 변경의 건 | 원안대로 승인 | |
| 제30기 주주총회 (2019-03-22) | 제1호 의안: 제 30기 (2018. 01. 01 ~ 2018. 12. 31)재무제표 승인의 건 | 원안대로 승인 |
| 제2호 의안: 이사 선임의 건 | ||
| 2-1호 의안: 사내이사 후보자 우종웅 (재선임) | 원안대로 승인 | |
| 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | |
| 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | |
| 제5호 의안: 정관 일부 변경의 건 | ||
| 5-1호 의안: 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」개정에 따른 내용 반영의 건 | 원안대로 승인 | |
| 5-2호 의안: 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」제정에 따른 내용 반영의 건 | 원안대로 승인 | |
| 5-3호 의안: 의미의 명확화를 위한 문구 정비의 건 | 원안대로 승인 | |
| 제29기 주주총회 (2018-03-23) | 제1호 의안: 제 29기 (2017. 01. 01 ~ 2017. 12. 31)재무제표 승인의 건 | 원안대로 승인 |
| 제2호 의안: 이사 선임의 건 | ||
| 2-1호 의안: 사내이사 후보자 한옥민 (재선임) | 원안대로 승인 | |
| 2-2호 의안: 사내이사 후보자 황인수 (신규 선임) | 원안대로 승인 | |
| 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | |
| 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | |
| 제5호 의안: 정관변경의 건 | 부결 |
주4) 정정후
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황
나. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 |
|---|---|---|
| 제32기 주주총회 (2021-03-31) | 제1호 의안: 제32기 (2020. 01. 01 ~ 2020. 12. 31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 | 원안대로 승인 |
| 제2호 의안: 이사 선임의 건 | ||
| 2-1호 의안: 사내이사 후보자 한옥민 (재선임) | 원안대로 승인 | |
| 2-2호 의안: 사외이사 후보자 황인수 (재선임) | 원안대로 승인 | |
| 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | |
| 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | |
| 제5호 의안: 정관 일부 변경의 건 | ||
| 5-1호 의안: 사업목적 추가의 건 | 원안대로 승인 | |
| 5-2호 의안: 주식등의 전자등록에 관한 조문 정비의 건 | 원안대로 승인 | |
| 5-3호 의안: 이익배당기준일 및 동등배당 규정 정비의 건 | 원안대로 승인 | |
| 5-4호 의안: 정기주주총회 개최시기 및 기준일 등 관련 조문 정비의 건 | 원안대로 승인 | |
| 5-5호 의안: 재무제표 등의 작성 등의 조문 정비의 건 | 원안대로 승인 | |
| 5-6호 의안: 감사선임 및 직무 등의 관한 조문 정비의 건 | 원안대로 승인 | |
| 5-7호 의안: 우리사주매수선택권 한도 삭제의 건 | 원안대로 승인 | |
| 5-8호 의안: 이사회의 결의방법 추가의 건 | 원안대로 승인 | |
| 5-9호 의안: 부칙 신설의 건 | 원안대로 승인 | |
| 5-10호 의안: 발행예정주식총수 변경의 건 | 원안대로 승인 | |
| 5-11호 의안: 사채발행 액면총액 변경의 건 | 원안대로 승인 | |
| 제31기 주주총회 (2020-03-27) | 제1호 의안: 제 31기 (2019. 01. 01 ~ 2019. 12. 31)재무제표 승인의 건 | 원안대로 승인 |
| 제2호 의안: 이사 선임의 건 | ||
| 2-1호 의안: 사내이사 후보자 유인태 (재선임) | 원안대로 승인 | |
| 2-2호 의안: 사내이사 후보자 우준열 (재선임) | 원안대로 승인 | |
| 2-3호 의안: 사외이사 후보자 채준호 (신규선임) | 원안대로 승인 | |
| 제3호 의안: 감사 후보자 박철규 선임의 건 | 원안대로 승인 | |
| 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | |
| 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | |
| 제6호 의안: 정관 일부 변경의 건 | ||
| 6-1호 의안: 주주총회 의장 선임 방식 추가의 건 | 원안대로 승인 | |
| 6-2호 의안: 사업목적 추가의 건 (보험대리점업) | 원안대로 승인 | |
| 6-3호 의안: 사업목적 추가의 건 (소프트웨어개발업) | 원안대로 승인 | |
| 6-4호 의안: 발행예정주식총수 변경의 건 | 원안대로 승인 | |
| 제30기 주주총회 (2019-03-22) | 제1호 의안: 제 30기 (2018. 01. 01 ~ 2018. 12. 31)재무제표 승인의 건 | 원안대로 승인 |
| 제2호 의안: 이사 선임의 건 | ||
| 2-1호 의안: 사내이사 후보자 우종웅 (재선임) | 원안대로 승인 | |
| 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | |
| 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | |
| 제5호 의안: 정관 일부 변경의 건 | ||
| 5-1호 의안: 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」개정에 따른 내용 반영의 건 | 원안대로 승인 | |
| 5-2호 의안: 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」제정에 따른 내용 반영의 건 | 원안대로 승인 | |
| 5-3호 의안: 의미의 명확화를 위한 문구 정비의 건 | 원안대로 승인 |
*제32기 정기주주총회(2021년 3월 31일)의 결과를 반영하였습니다.
【 대표이사 등의 확인 】
◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입
대표이사 등의 확인서_20210331.jpg
대표이사 등의 확인서
사 업 보 고 서
(제 32 기)
2020년 01월 01일
2020년 12월 31일
사업연도 부터 까지
금융위원회
한국거래소
귀중
2021년 3월 23일
주권상장법인: 해당사항 없음
제출대상법인 유형: 면제사유발생
회 사 명: (주) 모두투어네트워크
대 표 이 사: 우 종 웅
본 점 소 재 지: 서울시 중구 을지로 16
(전 화) 02-728-8000
(홈페이지) http://www.modetour.com
작 성 책 임 자:
(직 책) 본부장
(성 명) 우준열
(전 화) 02-728-8090
목 차
【 대표이사 등의 확인 】
◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 (완료)
대표이사 확인서(181101외감법적용).jpg
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입
11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl
가. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 천원)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)모두투어인터내셔널 | 2008.06.11 | 서울특별시 서대문구 통일로 135 | 일반여행업 | 295,880 | 의결권의 과반수 소유 | X |
| (주)크루즈인터내셔널 | 2000.05.03 | 서울특별시 중구 을지로 16 | 일반여행 알선업 | 990,473 | 의결권의 과반수 소유 | X |
| (주)모두스테이 | 2014.06.20 | 서울특별시 중구 충무로9길 20 | 호텔위탁운영 및 대행업 | 21,419,083 | 의결권의 과반수 소유 | 0 |
| (주)자유투어 | 1994.11.07 | 서울특별시 중구 삼일대로4길 9 | 일반여행업 및 임대업 | 4,483,667 | 의결권의 과반수 소유 | X |
| ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 | 2014.01.10 | 서울특별시 중구 퇴계로 173 | 부동산업 및 임대업 | 117,049,145 | 실질적 지배력 보유 | 0 |
| MODE HOTEL & REALTY Limited Company | 2015.11.04 | 119, 3/2 Street, Thuan Phuoc Ward, Hai Chau District, Danang City, Vietnam | 호텔업 | 8,989,443 | 의결권의 과반수 소유 | X |
| MODETOUR JAPAN INC. | 2013.11.13 | OKANO B/D 2F, #2-41-12, KABUKICHO, SHINJUKU-GU, TOKYO, JAPAN | 여행알선업 | 1,792,115 | 의결권의 과반수 소유 | X |
| MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD | 2011.03.02 | Room 810,Ganglv B/D(Jiaowen-hotel),Wangjing, Chaoyang-qu, Beijing China | 여행알선업 | 1,203,261 | 의결권의 과반수 소유 | X |
| PT KOREA VISA CENTER JAKARTA | 2018.12.11 | #5F(Fifth Floor) Lotte Shopping Avenue (Ciputra World 1), Jalan Prof. &cr;Dr Satrio Kav 3 & 5, Karet Kuningan, Setiabudi,Jakarta Selatan, Indonesia | 여행알선업 및 비자대행업 | 1,553,999 | 의결권의 과반수 소유 | X |
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 | 신규 연결 | 연결 제외 |
|---|---|---|---|---|
| *지배회사인 (주)모두투어네트워크의 이사회는 2021년 3월 5일 동사가 소유하고 있던 연결종속회사 (주)자유투어의 주식 1,200만주를 매각할 것을 결의하였습니다. 해당 내용은 2021년 1분기 보고서에 반영될 예정입니다. |
나. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등 여부 | 특례상장 등 적용법규 |
|---|---|---|---|
| 코스닥시장 | 2005년 07월 26일 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
다. 회사의 법적·상업적 명칭
해당사의 명칭은 '주식회사 모두투어네트워크'이며 영문으로는 'MODETOUR NETWORK INC.' 라 표기합니다.
라. 설립일자 및 존속기간
해당사는 관광진흥법에 근거하여 일반여행알선업, 항공권 및 선표 발권 판매업 등을 영위할 목적으로 1989년 2월 14일에 설립되었습니다. 해당사는 2005년 7월 26일자로 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.
마. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
주소: 서울시 중구 을지로 16 백남빌딩
전화번호: 02-728-8000
홈페이지: http://www.modetour.com
바. 중소기업 해당여부
해당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.
사. 주요사업의 내용
해당사는 내국인 및 외국인들을 대상으로 국내외 기획여행상품과 항공권 등을 판매하고 있으며, 이에 관련되는 일련의 서비스를 제공하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
아. 신용평가에 관한 사항
| 기업신용평가등급 | 평가기관 | 재무결산기준 | 등급 | 평가일 | 등급유효기간 |
|---|---|---|---|---|---|
| e-3+ | (주)나이스디앤비 | 2019.12.31 | 2020.05.29 | 2021.05.28 |
자. 계열회사에 관한 사항
해당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 기업집단에 속해있지 않습니다. 다만, 해당사가 출자한 타법인 내역은 본문 IX 의 '계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 당기말 기준 해당사의 종속회사는 총 9개 이며 그 세부사항은 아래와 같습니다.
[(주)모두투어인터내셔널]
(1) 회사의 법적·상업적 명칭
해당사의 명칭은 '주식회사 모두투어인터내셔널'이며 영문으로는 'MODETOUR INTERNATIONAL Co,. Ltd.' 라 표기합니다.
(2) 설립일자 및 존속기간
해당사는 관광진흥법에 근거하여 일반여행업, 행사기획 등을 영위할 목적으로 2008년 6월 11일에 설립되었습니다.
(3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
주소: 서울특별시 서대문구 통일로 135
전화번호: 02-3788-4800
홈페이지: http://www.modetourint.com
(4) 주요사업의 내용
해당사는 외국인들을 대상으로 국내 기획여행상품과 호텔 숙박권 등을 판매하고 있으며, 이에 부수되는 일련의 서비스를 제공하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
(5) 계열회사에 관한 사항
없음
(6) 상장 여부
비상장
(7) 신용평가에 관한 사항
없음
[(주)크루즈인터내셔널]
(1) 회사의 법적·상업적 명칭
해당사의 명칭은 '주식회사 크루즈인터내셔널'이며 영문으로는 'CRUISE INTERNATIONAL INC.' 라 표기합니다.
(2) 설립일자 및 존속기간
해당사는 관광진흥법에 근거하여 일반여행 알선업, 항공권 및 선표 발권 판매업 등을 영위할 목적으로 2000년 5월 3일에 설립되었습니다.
(3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
주소: 서울시 중구 을지로 16 백남빌딩
전화번호: 02-775-0100
홈페이지: http://www.cruise.co.kr
(4) 주요사업의 내용
해당사는 해외 크루즈 선사의 한국판매권[GSA(Gerneral Sales Agent):2개, PSA(Preferred Sales Agent):2개, Preferred partner:4개]을 가지고 있으며, 내국인 및 외국인들을 대상으로 해외 크루즈 캐빈 및 크루즈 기획 상품 등을 판매하고 있으며, 이에 부수되는 일련의 서비스를 제공하고 있습니다.
(5) 계열회사에 관한 사항
없음
(6) 상장 여부
비상장
(7) 신용평가에 관한 사항
없음
[(주)모두스테이]
(1) 회사의 법적·상업적 명칭
해당사의 명칭은 '주식회사 모두스테이’이며 영문으로는 'MODESTAY INC.’라 표기합니다.
(2) 설립일자 및 존속기간
해당사는 호텔위탁운영 및 대행업을 영위할 목적으로 2014년 6월 20일에 설립되었습니다.
(3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
주소: 서울시 중구 충무로 9길 20
전화번호: 02-2020-4000
홈페이지: http://www.stazhotel.com
(4) 주요사업의 내용
해당사는 ㈜모두투어네트워크 100% 지분의 자회사이며, 호텔을 위탁운영함으로써 수익을 창출 합니다. STAZ라는 브랜드를 통해 향후 30개 호텔을 위탁 운영할 계획입니다.
(5) 계열회사에 관한 사항
없음
(6) 상장 여부
비상장
(7) 신용평가에 관한 사항
없음
[(주)자유투어]
(1) 회사의 법적·상업적 명칭
해당사의 명칭은 '주식회사 자유투어'이며 영문으로는 'JaUTOUR Co., Ltd.' 라 표기합니다.
(2) 설립일자 및 존속기간
해당사는 관광진흥법에 근거하여 일반여행업, 임대업 등을 영위할 목적으로 1994년 11월 7일에 설립되었으며, 2001년 7월 발행주식을 한국증권선물거래소가 개설하는 코스닥증권시장에 상장한 주권상장법인이었으나 2013년 5월 1일 코스닥 상장폐지되었습니다. 해당사는 현재 2014년 7월 28일 수원지방법원으로부터 2014회합 42회생에 따라 회생절차개시결정을 받아 회생절차가 진행되어 2015년 5월 8일 회생절차 종결 판결을 받았습니다.
(3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
주소: 서울특별시 중구 삼일대로4길 9
전화번호: 02-3455-8888
홈페이지: http://www.jautour.com
(4) 주요사업의 내용
해당사는 직접판매(대리점을 거치지 않고 고객과의 직접 판매)를 주요한 영업내용으로 삼고 있으며, 패키지 상품 판매가 매출의 상당부분을 차지하지만 기타 개별 자유여행상품 및 항공권 판매 등도 수행합니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
(5) 계열회사에 관한 사항
없음
(6) 상장 여부
비상장
(7) 신용평가에 관한 사항
없음
[(주)모두투어자기관리부동산투자회사]
(1) 회사의 법적·상업적 명칭
해 당사의 명칭은 '주식회사 모두투어자기관리부동산투자회사'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 'MODE TOUR Real Estate Investment Trust Incorporated' 라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)모두투어리츠 또는 MODETOUR REIT 라고 표기합니다.
(2) 설립일자 및 존속기간
해 당사는 부동산투자회사법에 근거하여 부동산업 및 임대업, 금융 및 보험업 등을 영위할 목적으로 2014년 1월 10일에 설립되었습니다.
(3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
주소: 서울특별시 중구 퇴계로 173
전화번호: 02-6253-5911
홈페이지: http://www.modetourreit.com
(4) 주요사업의 내용
해당사는 부동산투자회사법에 따라 설립된 주식회사로 다수의 기관 및 개인투자자들로부터 자금을 확보하여 대상 부동산을 취득하고, 취득 부동산의 투자·운용(분양, 임대, 관리, 처분)을 통하여 투자자들에게 일정 수준 이상의 투자수익을 제공할 수 있도록 함으로써 부동산 직접투자로 인한 위험 회피가 가능하게 함을 목적으로 합니다.
(5) 계열회사에 관한 사항
없음
(6) 상장 여부
상장
(7) 신용평가에 관한 사항
없음
[MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY]
(1) 회사의 법적·상업적 명칭
해당사의 명칭은 영문으로 'MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY' 라 표기합니다.
(2) 설립일자 및 존속기간
해당사는 해외 호텔운영을 목적으로 2016년 10월 13일에 인수하였습니다.
(3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
주소: 119, 3/2 Street, Thuan Phuoc Ward, Hai Chau District, Danang City, Vietnam
홈페이지: http://www.stayhotel.com.vn/
(4) 주요사업의 내용
해당사는 내국인 및 외국인들을 대상으로 호텔 객실 및 음식을 판매하고 있으며, 부대시설로는 스파 및 커피숍, 토속 기념품샵(잡화)을 갖추고 서비스 판매 사업을 하고 있습니다.# ㈜모두스테이의 해외 브랜드화 전략
㈜모두스테이의 국내 브랜드인 STAZ의 해외 브랜드화를 통해 향후 베트남 내의 호텔 위상을 높이고자 노력하고 있습니다.
(5) 계열회사에 관한 사항
없음
(6) 상장 여부
비상장
(7) 신용평가에 관한 사항
없음
[MODETOUR JAPAN INC.]
(1) 회사의 법적·상업적 명칭
해당사의 명칭은 영문으로 'MODETOUR JAPAN INC.' 로 표기합니다.
(2) 설립일자 및 존속기간
해당사는 여행업법에 근거한 여행업 및 각종 관련 부대사업 등을 영위할 목적으로 2013년 11월 13일에 설립되었으며, 회사법 및 그 외 기타법령에 의해 운영하고 있습니다.
(3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
주소: OKANO B/D 2F, #2-41-12, KABUKICHO, SHINJUKU-GU, TOKYO, JAPAN
전화번호: 03-6265-9641
홈페이지: 없음
(4) 주요사업의 내용
해당사는 일본 현지 여행객 예약대행업무(호텔 예약, 교통편 예약, 식사 예약, 티켓 판매 등)의 메인업무 및 일본 현지 여행객에 대한 현지 서비스 강화 및 편의 제공, 일본 현지 시장 확대에 따른 신사업 추진 및 수익원 확보를 목적으로 한 업무를 진행하고 있으며, 이에 부수되는 일련의 서비스를 제공하고 있습니다.
(5) 계열회사에 관한 사항
없음
(6) 상장 여부
비상장
(7) 신용평가에 관한 사항
없음
[MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD]
(1) 회사의 법적·상업적 명칭
해당사의 명칭은 영문으로 ‘MODETOUR (BEIJING) CO.LTD' 로 표기합니다.
(2) 설립일자 및 존속기간
해당사는 여행업법에 근거한 여행업 및 각종 관련 부대사업 등을 영위할 목적으로 2011년 03월 02일에 설립되었으며, 회사법 및 그 외 기타법령에 의해 운영하고 있습니다.
(3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
주소: (100102) Room 810, Ganglv B/D(Jiaowen-hotel),Wangjing, Chaoyang-qu, Beijing China 100102
전화번호: (86-10)8476-1541
홈페이지: 없음
(4) 주요사업의 내용
해당사는 외국인의 중국 입경관광, 중국인의 중국 국내 관광과 관련한 업무허가를 취득하고, 그와 관련하여 예약 대행(호텔 예약, 교통편 예약, 식사 예약, 입장권 및 티켓 예약) 및 판매, 여행 자문 서비스 등을 제공하고 수익을 창출하고 있습니다. 아울러 중국 내 신규 목적지 개발을 통한 여행업무 범위를 넓히는 한편, 중국 내에서 새로운 사업 영역으로 업무를 확대하여 수익 다각화를 꾀하고 있습니다.
(5) 계열회사에 관한 사항
없음
(6) 상장 여부
비상장
(7) 신용평가에 관한 사항
없음
[PT. KOREA VISA CENTER JAKARTA]
(1) 회사의 법적·상업적 명칭
해당사의 명칭은 영문으로 ‘PT. KOREA VISA CENTER JAKARTA’로 표기합니다.
(2) 설립일자 및 존속기간
해당사는 인도네시아 여행업법에 근거하여 비자대행업을 영위할 목적으로 2018년 12월11일에 설립되었으며, 회사법 및 그 외 기타법령에 의해 운영하고 있습니다.
(3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
주소: Lotte Shopping Avenue Ciputra World 1 Unit 5F-05A LT. 05 Jl. Prof. DR. Satrio No.1, RT.18/RW.4, Kuningan, Karet Kuningan, Kecamatan Setiabudi, Kota Jakarta Selatan, Daerah Khusus Ibukota Jakarta 12940 Indonesia
전화번호: (62-21)3950-4000
홈페이지: http://www.visaforkorea-in.com
(4) 주요사업의 내용
해당사는 인도네시아 현지인들을 대상으로 한국에 입국(관광 및 비즈니스 등)을 위한 비자 신청 접수 및 교부, 수수료 수납대행 업무를 진행하고 있습니다.
(5) 계열회사에 관한 사항
없음
(6) 상장 여부
비상장
(7) 신용평가에 관한 사항
없음
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
본점 소재지: 서울시 중구 을지로 16 백남빌딩 (변경사항 없음)
나. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동)
해당사항없음
다. 최대주주의 변동
해당사항없음
라. 상호의 변경
일 자: 2005년 2월 15일
변경 전: (주)국일여행사
변경 후: (주)모두투어네트워크
마. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
제31기 정기주주총회(2020년 3월 27일)에서 신규사업을 위한 목적으로 아래 사업을 추가하였습니다.
- 보험대리점업
- 소프트웨어개발업
제32기 정기주주총회(2021년 3월 31일)에서 신규사업을 위한 목적을 추가할 예정입니다. 상세 내용은 본 보고서의 I.회사의 개요 7.정관에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.
바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 일 자 | 내 용 |
|---|---|
| 2016년 02월 24일 | 자기주식취득을 위한 신탁계약 체결에 관한 건 (신탁계약금액 : 50억원) |
| 2016년 03월 08일 | ㈜모두스테이에 대한 채무보증의 건 (보증금액 7억 8천 6백만원) |
| 2016년 03월 22일 | ㈜모두투어자기관리부동산투자회사에 대한 채무보증 연장의 건 (보증금액 60억원) |
| 2016년 05월 09일 | ㈜모두관광개발에 대한 연대보증 연장의 건 (보증금액 9,030만원) |
| 2016년 05월 13일 | 자유투어 관광진흥개발기금 융자 신용보증의 건 (근보증한도액: 12억) |
| 2016년 05월 18일 | MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY 대여기간 연장의 건 |
| 2016년 06월 14일 | MODETOUR FRANCO의 금전 대차 연장의 건 (10만 유로) |
| 2016년 09월 12일 | 타법인 주식 양수도 계약 체결의 건 (\5,998,836,000) |
| 2016년 10월 28일 | 자유투어 BSP 담보 증액을 위한 연대보증 건 (46억) |
| 2016년 11월 09일 | 자기주식취득을 위한 신탁계약 체결에 관한 건 (신탁계약금액 : 50억원) |
| 2016년 11월 28일 | AJ캐피탈 창조관광제1호 펀드 투자의 건 (30억) |
| 2016년 12월 29일 | MODE HOTEL &REALTY LIMITED COMPANY 대여기간 연장 및 대여금액 변경의 건 (변경 후 :총 미화 9,900,000달러) |
| 2017년 04월 03일 | ㈜모두투어자기관리부동산투자회사에 대한 채무보증 기간 연장의 건 (지급보증금액 : 78억) |
| 2017년 06월 01일 | 자기주식 처분의 건 (처분 주식 수: 378,000주, 처분금액:16,934,400,000원) |
| 2017년 06월 02일 | 주식발행초과금 자본전입의 건 (발행주식 수: 630만주, 발행금액: 31억5천만원) |
| 2017년 07월 20일 | 자유투어 긴급 운영자금 대여의 건 (대여금액 30억원) |
| 2017년 09월 22일 | 모두투어리츠 주식 취득의 건 (취득주식 수 : 999,806주 / 총취득가액 : 5,998,836,000원) |
| 2017년 10월 02일 | 신규법인설립 출자의 건 (스페인지사) |
| 2017년 11월 09일 | 자기주식 취득을 위한 신탁계약 연장의 건 (대우증권 50억 3차) |
| 2018년 02월 21일 | 동탄스타즈 보증보험 연대보증 지원의 건 |
| 2018년 02월 21일 | 울산스타즈 보증보험 연대보증 지원의 건 |
| 2018년 02월 21일 | ㈜모두스테이 책임임대차 연대보증 임대인 변경 승인의 건 |
| 2018년 05월 03일 | 화성 동판 복합단지 개발에 따른 대여금 상환기일 연장의 건 |
| 2018년 05월 10일 | ㈜모두관광개발 관광진흥기금 융자에 따른 연대보증 건 (근보증액 : 6억) |
| 2018년 06월 26일 | 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결에 관한 건 (신탁계약금액 : 50억) |
| 2018년 07월 12일 | 본사 BSP담보 증액의 건 (증액 후 30억) |
| 2018년 07월 19일 | ㈜모두스테이_㈜모두관광개발 합병 건 |
| 2018년 08월 03일 | ㈜자유투어 대여금 연장의 건 |
| 2018년 09월 14일 | ㈜자유투어 BSP 담보 및 여행업 인허가 보증보험 연대보증 지원의 건 |
| 2018년 09월 17일 | ㈜모두관광개발 관광진흥기금 융자금 채무인계 관련 건 |
| 2018년 10월 11일 | 인도네시아 자카르타 비자신청센터 설립의 건 |
| 2018년 10월 29일 | ㈜모두스테이 관광진흥개발기금 융자에 따른 당사 예금담보 지원의 건 |
| 2018년 10월 29일 | ㈜서울호텔관광전문학교 긴급 운영자금 대여의 건 (대여금액 4억) |
| 2018년 11월 15일 | ㈜서울호텔관광전문학교 지분 매각의 건 (매각 전 지분 100% / 매각 후 지분 45%) |
| 2018년 12월 24일 | 인도네시아 자카르타 비자신청센터 자본금 납입 건 |
| 2018년 12월 24일 | 인도네시아 자카르타 비자신청센터 운영자금 대여 건 (US$ 1,800,000) |
| 2019년 02월 13일 | 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결의 건 (신탁계약금액 : 50억) |
| 2019년 02월 25일 | 우리나라 주식회사 금전 대차 계약 |
| 2019년 03월 08일 | 자기주식 처분 결정의 건 (보통주 54,852주 / 1,299,992,400원 / 우리사주조합출연) |
| 2019년 03월 28일 | (주)모두투어인터내셔널 긴급 운영자금 대여의 건 (대여금액 2억) |
| 2019년 04월 22일 | (주)이젠투어 지분 매각의 건 |
| 2019년 05월 09일 | 모두투어재팬 위탁버스사업을 위한 버스 구매 비용 대여의 건 |
| 2019년 05월 29일 | (주)모두스테이 임대차 계약에 따른 이행보증보험의 연대보증건 |
| 2019년 06월 28일 | 지점 이전의 건 |
| 2019년 07월 22일 | 본사포함 4개지점 BSP담보 갱신의 건 |
| 2019년 07월 25일 | (주)자유투어 대여금 연장의 건 |
| 2019년 08월 09일 | 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결의 건 |
| 2019년 08월 14일 | (주)모두스테이 임대차 계약에 따른 이행보증보험의 연대보증건 |
| 2019년 08월 30일 | (주)자유투어 대여금 지급의 건 |
| 2019년 09월 16일 | (주)모두투어인터내셔널 긴급 운영자금 대여의 건 |
| 2019년 09월 18일 | 본사 포함 9개 지점 BSP담보 갱신의 건 |
| 2019년 09월 25일 | (주)자유투어 BSP 담보 및 여행업인허가 보증보험 연대보증 지원의 건 |
| 2019년 10월 21일 | (주)모두스테이 관광진흥개발기금 융자에 따른 당사 예금담보 지원의 건 |
| 2019년 10월 21일 | (주)모두투어인터내셔널 관광진흥개발기금 대출을 위한 예금 질권 담보 요청의 건 |
| 2019년 10월 23일 | ㈜자유투어 여행업 인허가 보증보험 2건에 대한 연대보증 지원의 건 |
| 2019년 10월 30일 | (주)모두스테이 관광진흥개발기금 융자에 따른 당사 예금담보 설정의 건 |
| 2019년 12월 23일 | 하이난 합자 [삼아] 법인 자본금 납입의 건 (한화 약 5억원) |
| 2019년 12월 26일 | ㈜모두스테이 스타즈 2호점 임대차 계약에 따른 연대보증 지원의 건 |
| 2019년 12월 27일 | ㈜모두투인터내셔널 대여금 연장을 위한 건 |
| 2020년 01월 20일 | MODETOUR HONGKONG LIMITED 대여금 연장의 건 |
| 2020년 01월 28일 | ㈜자유투어 신주인수권부사채(BW) 연장에 관한 건 |
| 2020년 02월 10일 | 1. 2019년 내부회계관리 운영실태 보고의 건 2. 2019년 내부회계관리 운영실태 평가보고의 건 |
| 2020년 02월 10일 | 국내선 담보 갱신 및 지점해지에 관한 건 |
| 2020년 02월 12일 | 제31기 정기 주주총회 전자투표 및 전자위임장 채택 건 |
| 2020년 03월 06일 | 모두스테이 제주점 관광진흥기금 융자 연대보증 연장의 건 |
| 2020년 03월 10일 | 모두투어인터내셔널 관광진흥기금 상환유예에 따른 예금담보 지원 연장의 건 |
| 2020년 03월 11일 | 31기 결산 이사회 |
| 2020년 03월 11일 | 주주총회소집결의의 건 |
| 2020년 03월 19일 | (주)모두스테이 관광진흥개발기금 융자에 따른 당사 예금담보 지원의 건 |
| 2020년 03월 27일 | 제 31기 정기주주총회 이사회 의사록 |
| 2020년 05월 07일 | 자유투어 신주인수권부사채 계약 만기에 따른 금전대차계약 변경의 건 |
| 2020년 05월 15일 | 모두투어재팬 대여금 연장을 위한 건 |
| 2020년 05월 18일 | 프랑스 법인 대여금 연장의 건 |
| 2020년 05월 18일 | 프랑스 법인 추가 대여금 지급의 건 |
| 2020년 05월 20일 | 모두투어인터내셔널 관광진흥개발기금 융자에 따른 예금담보 설정의 건 |
| 2020년 06월 24일 | 본사포함 6개 지점 BSP담보 갱신의 건 |
| 2020년 07월 31일 | 해외법인 개편 운영의 건 |
| 2020년 08월 03일 | 자유투어 대여금 연장의 건 |
| 2020년 08월 07일 | 자기주식 취득을 위한 신탁계약 연장의 건 (대우증권 50억 6차) |
| 2020년 09월 25일 | ㈜ 자유투어 BSP 연장을 위한 보증보험 담보제공 지원의 건 |
| 2020년 10월 21일 | ㈜모두스테이 관광진흥기금 융자를 위한 담보요청의 건 |
| 2020년 10월 23일 | ㈜ 자유투어 여행업 보증보험 2건에 대한 연대보증 지원 연장의 건 |
| 2020년 11월 30일 | ㈜ 모두스테이 영업운영자금 대여금 지급의 건 |
| 2020년 12월 18일 | 인도네시아 비자센터 운영자금 대여금 지급의 건 |
| * 발생일은 이사회결정일 기준 |
3. 자본금 변동사항
가. 증자(감자)현황
| 주식의 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 4,200,000 | 500 | 50% |
| 보통주 | 6,300,000 | 500 | 50% |
| 주식 발행(감소) 일자 | 발행(감소) 형태 | 주식의 종류 | 주식의 내용 | 주당 발행(감소)가액 |
|---|---|---|---|---|
| 2017년 06월 22일 | 무상증자 | 보통주 | 6,300,000주 | - |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입
나. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
2020년 12월 31일 (단위 : 원, 주) (기준일 : )
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상 주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | 미상환 사채 | 미행사 신주인수권 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 2016-05-21 ~ 2020-04-20 | 5,998,000,000 | 11,960,000 | - | ||||||
| 자유투어 신주인수권부사채 | 5 | 2015년 05월 21일 | 2020년 05월 21일 | 5,998,000,000 | 보통주 | - | - | 5,980,000,000 | 11,960,000 | - |
- 종속기업인 ㈜자유투어가 발행한 제5회 신주인수권부사채 중 지배기업인 ㈜모두투어네트워크가 4,800,000천원(발행가액 기준)을 취득하였으며, 사채권에 대하여 2022년 5월 20일까지 만기를 연장하는 금전소비대차계약으로 전환하였습니다.
- 종속기업인 ㈜자유투어가 발행한 제5회 신주인수권부사채 중 미상환금액 24,000천원에 대하여 2025년 5월 21일까지 만기를 연장하고, 유동성사채로 재분류하였습니다.
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2020년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 보통주 | 30,000,000 |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 보통주 | 18,900,000 |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | 보통주 | 0 |
| 1. 감자 | 보통주 | 0 |
| 2. 이익소각 | 보통주 | 0 |
| 3. 상환주식의 상환 | 보통주 | 0 |
| 4. 기타 | 보통주 | 0 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 보통주 | 18,900,000 |
| Ⅴ. 자기주식수 | 보통주 | 1,536,286 |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 보통주 | 17,363,714 |
(주1) 제31기 정기주주총회에서 발행예정주식총수 변경 (기존:20,000,000주 → 변경:30,000,000주)
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2020년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | 배당가능이익범위이내취득 | ||
| 보통주 | |||||
| 신탁계약에 의한 취득 | 보통주 | ||||
| 소계(b) | 보통주 | ||||
| 기타 취득(c) | 보통주 | ||||
| 총 계(a+b+c) | 보통주 |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입
5. 의결권 현황
2020년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 18,900,000 | - |
| 의결권없는 주식수(B) | 우선주 | 0 | - |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | 0 | - |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 우선주 | 0 | - |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | 1,536,286 | 무상증자로 발생한 단주취득 우리사주매수선택권 부여목적의 자기주식 취득 주가안정 및 주주가치 제고 목적의 자기주식취득 |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) | 우선주 | 0 | - |
| 보통주 | 17,363,714 | - |
6. 배당에 관한 사항 등
가. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 (제32기) | 전기 (제31기) | 전전기 (제30기) |
|---|---|---|---|---|
| 주당액면가액(원) | 보통주 | 500 | 500 | 500 |
| (연결)당기순이익(백만원) | 보통주 | -64,526 | 1,788 | 12,552 |
| (별도)당기순이익(백만원) | 보통주 | -65,425 | 4,111 | 17,268 |
| (연결)주당순이익(원) | 보통주 | -3,703 | 101 | 695 |
| 현금배당금총액(백만원) | 보통주 | 0 | 1,695 | 0 |
| 주식배당금총액(백만원) | 보통주 | 0 | 0 | 0 |
| (연결)현금배당성향(%) | 보통주 | 0 | 118.68 | 0 |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | 0 | 49.97 | 0 |
| 주식배당수익률(%) | 보통주 | 0 | 0.71 | 1.5 |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | 0 | 120 | 0 |
| 주당 주식배당(주) | 보통주 | 0 | 350 | 0 |
*상기 표의 당기 현금(주식)배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
◆click◆ 『과거배당이력』 삽입
나. 과거 배당 이력
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | 분기(중간)배당 | 결산배당 |
|---|---|---|---|
| 최근 3년간 | 0.7 | - | 1.1 |
| 최근 5년간 | - | - | - |
당사는 분기 배당 이력이 없어 연속 배당횟수를 기재하지 않았습니다.
당사는 당기(32기)에 결산 배당 계획이 없어 연속 배당횟수를 기재하지 않았습니다.
*평균 배당수익률은 당기(32기)를 포함하여 단순평균법으로 계산하였습니다.
7. 정관에 관한 사항
◆click◆ 『정관 변경 이력』 삽입# 정관 변경 이력
2021년 03월 31일
제32기 정기주주총회
- 제 2조 [목적]
- 제 5조 [발행예정주식총수]
- 제 8조의 2 [주식등의 전자등록]
- 제 10조의 2 [우리사주매수선택권]
- 제 11조 [신주의 동등배당]
- 제 15조 [주주명부의 폐쇄 및 기준일]
- 제 16조 [전환사채의 발행]
- 제 19조 [소집시기]
- 제 38조 [이사회 의결방법]
- 제 44조 [감사의 선임ㆍ해임]
- 제 46조 [감사의 직무 등]
- 제 50조 [재무제표 등의 작성 등]
-
제 53조 [이익배당]
-
향후 영위 가능한 사업목적 추가
- 발행예정주식총수 변경
- 전자등록 의무 아닌 주식에 대한 회사 결정권 부여
- 근로복지기본법 반영 (한도폐지)
- 상법 개정안 반영 (동등배당 원칙 명시)
- 상법 개정안 반영 (배당기준일)
- 전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자 지급에 관한 내용 삭제
- 상법 개정안 반영 (정기주주총회 기준일)
- 음성통신수단 추가
- 상법 개정안 반영 (감사 선임 및 해임)
- 표준정관 반영 (감사의 직무)
- 의미 및 표현 명확화
- 상법 개정안 반영 (배당기준일)
2020년 03월 27일
제31기 정기주주총회
- 제 2조 [목적]
- 제 5조 [발행예정주식총수]
-
제 23조 [의장]
-
향후 영위 가능한 사업목적 추가
- 발행예정주식총수 변경
- 주주총회 의장 선임 방식 추가
2019년 03월 22일
제30기 정기주주총회
- 제 51조 [외부감사의 선임]
- 제 8조 [주권의 발행과 종류]
- 제 8조의 2 [주식등의 전자등록]
- 제 13조 [명의개서 대리인]
- 제 14조 [주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고]
- 제 18조 [사채발행에 관한 준용규정]
- 제 15조 [주주명부의 폐쇄 및 기준일]
-
제 19조 [소집시기]
-
[주식회사 등의 외부감사에 관한 법률] 개정에 따른 변경
- [주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령] 제정에 따른 변경
- 의미의 명확화를 위한 문구 정비
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
1. 사업의 개요
당사는 당사의 사업을 수익을 창출하는 서비스의 성격, 이익 창출단위, 서비스의 특징, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 종속회사를 포함하여 여행알선 서비스 부문, 호텔위탁운영 및 대행 부문, 부동산투자 등 3개 분야로 구분하고 있습니다. 여행알선서비스업 부문은 크게 인바운드와 아웃바운드로 나뉘며, 세부적으로는 허니문, 현지투어, 패키지, 골프투어, 개별여행, 컨셉투어 등으로 세분하였습니다.
지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.
| 구분 | 회사 | 주요고객 | 사업내용 ```markdown
3. 영업설비 등의 현황
가. 영업용 설비 현황
(단위 :㎡)
| 구분 | 소재지 | 토지 | 건물 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 본사 | 서울시 중구 을지로 16 | - | 3,034.36 | 임차 |
| 영업본부 | 서울시 서대문구 통일로 135(충정로2가) 충정빌딩 7층 | - | 963.34 | 임차 |
| 서울영업1부 | ||||
| 영업지원부 | ||||
| 특판영업부 | ||||
| 제휴법인영업부 | ||||
| 국내사업부 | ||||
| 지방상품사업부 | ||||
| 영업지원부문 | 서울시 서대문구 통일로 135(충정로2가) 충정빌딩 5층 | - | 967.01 | 임차 |
| 채널영업부 | ||||
| OP센터운영부(강북) | ||||
| 콜센터사업부 | ||||
| 서울영업2부(강남) | 서울시 서초구 강남대로 535 , 7층(프린스 타워) | - | 217.13 | 임차 |
| 서울OP센터(강남) | ||||
| 인천영업소 | 인천시 남동구 예술로 174 흥국생명빌딩 4층 | - | 265.79 | 임차 |
| OP센터운영부(인천) | ||||
| 수도권영업부(수원) | 경기도 수원시 영통구 이의동 1279 3층(리코프라자) | - | 266.95 | 임차 |
| OP센터운영부(수원) | ||||
| 천안영업소 | 충청남도 천안시 서북구 불당17길 27(불당동) 그랜드프라자 207호 | - | 113.62 | 임차 |
| 호남영업부 | 광주광역시 동구 금남로5가 127 우리종합금융 4F | - | 327.27 | 임차 |
| 전주영업소 | 전주시 덕진구 가리내로 21(금암동 459-6) 대한관광리무진 4층 | - | 101.84 | 임차 |
| 영남영업부 | 부산광역시 중구 중앙대로 63(중앙동3가) 부산우체국보험회관빌딩 8층 | - | 338.83 | 임차 |
| 대구영업부 | 대구광역시 중구 국채보상로 673 종각빌딩 6층 | - | 363.63 | 임차 |
| 공항서비스부 | 인천광역시 중구 공항로 272(운서동 2851) 영종도 국제공항 제1여객터미널 B1(호실:2-52-06-5) | - | 109.86 | 임차 |
| 인천광역시 중구 공항로 272 인천공항 제2여객터미널 3층 5-33-11-2 | - | 52.89 | 임차 | |
| IT본부 | 서울시 용산구 원효로 90길 11 용산더프라임타워 18층 | - | 1,384.63 | 임차 |
| 항공호텔사업본부 | ||||
| 합 계 | - | - | 8,507.15 | - |
나. 기타 영업용 설비
[자산항목 : 토지 및 건물] (단위 :천원)
| 구분 | 소재지 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 서울특별시 | 45,125,615 | 40,474,408 | 85,600,023 |
| 종속기업 | 경기도 | 6,938,520 | 9,838,237 | 16,776,757 |
| 종속기업 | 강원도 | - | - | - |
| 지점 | 제주특별자치도 | 4,493,735 | 4,910,634 | 9,404,369 |
| 지점 | 부산광역시 | 13,340 | 19,361 | 32,701 |
| 지점 | 광주광역시 | 13,693 | 19,207 | 32,900 |
| 지사 | 베트남 | 1,800,434 | 6,951,665 | 8,752,099 |
| 합 계 | 58,385,337 | 62,213,512 | 120,598,849 |
[자산항목 : 비품] (단위:천원)
| 사업소 | 소유 형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 (2020.01.01) | 당기증감 증가 | 당기증감 감소 | 당기상각 | 환율 변동 연결실체 변동 | 기말장부가액 (2020.12.31) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 연결회사 | 자가 | 국내및국외 | PC외 | 4,134,646 | 30,879 | 9,926 | 1,448,375 | (74,146) | 2,633,078 |
| 합 계 | 4,134,646 | 30,879 | 9,926 | 1,448,375 | (74,146) | 2,633,078 |
[자산항목 : 차량운반구] (단위:천원)
| 사업소 | 소유 형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 (2020.01.01) | 당기증감 증가 | 당기증감 감소 | 당기상각 | 환율 변동 연결실체 변동 | 기말장부가액 (2020.12.31) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 연결회사 | 자가 | 국내및국외 | 에쿠스 외 | 793,542 | - | 23,510 | 330,327 | 7,552 | 447,257 |
| 합 계 | 793,542 | - | 23,510 | 330,327 | 7,552 | 447,257 |
[자산항목 : 기계장치 외] (단위:천원)
| 사업소 | 소유 형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 (2020.01.01) | 당기증감 증가 | 당기증감 감소 | 당기상각 | 환율 변동 연결실체 변동 | 기말장부가액 (2020.12.31) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자가 | 국내및국외 | 기계장치 외 | 55,830,308 | 3,153,263 | 41,109,377 | 5,463,619 | (23,109) | 12,387,466 | |
| 합 계 | 55,830,308 | 3,153,263 | 41,109,377 | 5,463,619 | (23,109) | 12,387,466 |
※ K-IFRS 제1116호에 따라 전기말부터 사용권자산을 인식하였으며, 기초장부가액에 포함되어 있습니다.
4. 위험관리
가. 자본위험 관리
연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결회사의 보고기간 종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 400,000 | 250,000 |
| 유동성장기차입금 | 1,820,557 | 1,844,716 |
| 장기차입금 | 60,478,564 | 53,134,144 |
| 신주인수권부사채 | - | 573,121 |
| 유동성사채 | 16,500,517 | - |
| 사채 | - | 17,476,822 |
| 리스부채 | 54,619,764 | 57,218,919 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 13,162,239 | 57,026,664 |
| 장단기금융상품 | 77,198,327 | 106,662,852 |
| 순부채 | 43,458,836 | (33,191,794) |
| 자본총계 | 80,700,324 | 152,524,040 |
| 순부채 대 자본비율 | 54% | -(*) |
(*) 전기말은 순부채가 (-)금액으로 순부채 대 자본비율을 산정하지 아니합니다.
나. 환위험 관리
연결회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 외화각1단위)
| 구분 | 당기말 자 산 | 당기말 부 채 | 전기말 자 산 | 전기말 부 채 |
|---|---|---|---|---|
| USD | 1,027,513 | 15,200,000 | 17,294,065 | 15,200,000 |
| CNH | 5,033,695 | - | 8,830,393 | - |
| JPY | 100,761,327 | - | 985,614,159 | - |
| CHF | 6,797 | - | 8,923 | - |
| EUR | 143,647 | - | 338,419 | - |
| AUD | 19,099 | - | 403,885 | - |
| CAD | 26 | - | 106,067 | - |
| HKD | 3,776,655 | - | 4,766,145 | - |
| NZD | 37 | - | 106,939 | - |
| GBP | 2 | - | 47 | - |
| SGD | 2,602 | - | 9,862 | - |
| IDR | 661,594,491 | - | 10,706,418,845 | - |
| TWD | 95,600 | - | 2,269,800 | - |
| VND | 425,291,358 | - | 5,042,789,755 | - |
연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기 | 전기 | 전기 | |
| USD | (1,202,734) | 1,202,734 | 189,112 | (189,112) |
| CNY | 65,554 | (65,554) | 114,157 | (114,157) |
| JPY | 82,859 | (82,859) | 817,573 | (817,573) |
| CHF | 654 | (654) | 832 | (832) |
| EUR | 14,994 | (14,994) | 34,248 | (34,248) |
| AUD | 1,246 | (1,246) | 25,528 | (25,528) |
| CAD | 2 | (2) | 7,334 | (7,334) |
| HKD | 41,344 | (41,344) | 55,266 | (55,266) |
| NZD | 2 | (2) | 6,498 | (6,498) |
| GBP | - | - | 5 | (5) |
| SGD | 167 | (167) | 661 | (661) |
| IDR | 3,994 | (3,994) | 69,397 | (69,397) |
| TWD | 289 | (289) | 6,813 | (6,813) |
| VND | 1,562 | (1,562) | 19,667 | (19,667) |
| 합 계 | (990,067) | 990,067 | 1,347,091 | (1,347,091) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
다. 유동성위험관리
연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 천원)
| 구분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 19,885,117 | - | - | - | 19,885,117 |
| 여행수탁금 | 917,789 | - | - | - | 917,789 |
| 차입금 | 2,220,558 | 50,662,779 | 9,815,784 | - | 62,699,121 |
| 리스부채 | 4,032,791 | 3,315,109 | 6,896,015 | 40,375,849 | 54,619,764 |
| 파생상품부채 | - | 330,376 | - | - | 330,376 |
| 유동성사채 | 16,500,517 | - | - | - | 16,500,517 |
| 통화스왑부채 | 802,418 | - | - | - | 802,418 |
| 기타금융부채 | 1,717,800 | 153,000 | 103,400 | - | 1,974,200 |
| 금융부채 계 | 46,076,990 | 54,461,264 | 16,815,199 | 40,375,849 | 157,729,302 |
<전기말> (단위: 천원)
| 구분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 55,949,451 | - | - | - | 55,949,451 |
| 여행수탁금 | 58,571,583 | - | - | - | 58,571,583 |
| 차입금 | 2,094,716 | 1,844,716 | 51,289,428 | - | 55,228,860 |
| 리스부채 | 4,196,856 | 3,125,126 | 7,186,511 | 42,710,426 | 57,218,919 |
| 파생상품부채 | 207,597 | - | - | - | 207,597 |
| 사채 | - | 17,476,822 | - | - | 17,476,822 |
| 신주인수권부사채 | 573,121 | - | - | - | 573,121 |
| 기타금융부채 | - | 917,285 | 1,551,000 | - | 2,468,285 |
| 금융부채 계 | 121,593,324 | 23,363,949 | 60,026,939 | 42,710,426 | 247,694,638 |
| ```# 신용위험관리 |
신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 13,162,239 | 57,026,664 |
| 단기금융상품 | 64,754,602 | 101,603,852 |
| 매출채권및기타채권 | 4,848,162 | 30,248,776 |
| 리스채권 | 406,437 | 581,710 |
| 장기금융상품 | 12,443,725 | 5,059,000 |
| 장기성매출채권및기타채권 | 2,965,118 | 4,087,608 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 8,834,250 | 8,537,860 |
| 장기리스채권 | 55,560 | 160,537 |
| 합 계 | 107,470,093 | 207,306,007 |
2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 천원)
| 구분 | 만기미도래 | 3개월이내 | 3~6개월 | 6~9개월 | 9~12개월 | 12개월 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | - | 505,817 | 212,278 | 137,542 | 11,773 | 1,117,073 | 1,984,483 |
| 미수금 | 165,932 | 2,248,586 | 256,338 | 74,876 | 701,640 | 1,893,399 | 5,340,771 |
| 미수수익 | 597,806 | 41,144 | 41,047 | 40,028 | 38,338 | - | 758,363 |
| 단기대여금 | 666,175 | 127,691 | - | - | - | 3,380,000 | 4,173,866 |
| 리스채권 | 406,437 | - | - | - | - | - | 406,437 |
| 보증금 | 4,206,142 | - | - | - | - | - | 4,206,142 |
| 전신전화가입권 | 13,526 | - | - | - | - | - | 13,526 |
| 장기미수금 | - | - | - | - | - | 2,312,853 | 2,312,853 |
| 장기대여금 | 255,420 | - | - | - | - | 376,000 | 631,420 |
| 장기리스채권 | 55,560 | - | - | - | - | - | 55,560 |
| 합 계 | 6,366,998 | 2,923,238 | 509,663 | 252,446 | 751,751 | 9,079,325 | 19,883,421 |
<전기말> (단위: 천원)
| 구분 | 만기미도래 | 3개월이내 | 3~6개월 | 6~9개월 | 9~12개월 | 12개월 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 17,924,936 | 5,229,111 | 42,996 | 35,136 | 2,641 | 1,174,623 | 24,409,443 |
| 미수금 | 1,913,077 | 937,804 | 725,483 | 170,728 | 736,670 | 902,472 | 5,386,234 |
| 미수수익 | 731,672 | - | - | - | - | - | 731,672 |
| 단기대여금 | 4,000,455 | - | - | - | - | - | 4,000,455 |
| 리스채권 | 581,710 | - | - | - | - | - | 581,710 |
| 보증금 | 5,772,925 | - | - | - | - | - | 5,772,925 |
| 전신전화가입권 | 13,526 | - | - | - | - | - | 13,526 |
| 장기미수금 | - | - | - | - | - | 2,315,609 | 2,315,609 |
| 장기대여금 | 274,230 | - | - | - | - | 376,000 | 650,230 |
| 장기리스채권 | 160,537 | - | - | - | - | - | 160,537 |
| 합 계 | 31,373,068 | 6,166,915 | 768,479 | 205,864 | 739,311 | 4,768,704 | 44,022,341 |
마. 이자율위험관리
연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다.
1) 보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 400,000 | 250,000 |
| 유동성장기부채 | 1,820,557 | 1,844,716 |
| 장기차입금 | 60,478,564 | 53,134,144 |
| 신주인수권부사채 | - | 573,121 |
| 사채 | 16,500,517 | 17,476,822 |
| 리스부채 | 54,619,764 | 57,218,919 |
| 합 계 | 133,819,402 | 130,497,722 |
2) 이자율 민감도 분석
보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 순이익 증가(감소) | (1,043,791) | 1,043,791 | (1,017,882) | 1,017,882 |
5. 연구개발활동
당사는 효율적인 영업네트워크 구축을 위하여 당사의 ERP와 연동된 여행소매업체에게 예약관리 프로그램인 CS방식의 모두CRS와 현지파트너와의 원활한 자원공급과 고객의 니즈의 전달을 위한 네트워킹 프로그램인 여행플래너, 실시간 부킹엔진 등 온라인 영업을 지원하기 위한 다양한 시스템을 개발하였으며 계속적인 기능의 향상을 위해 지속적인 연구 및 개발활동을 진행하고 있습니다.
| 소속본부 | IT본부 |
|---|---|
| 부서 | 개별서비스개발부 |
| 인원(명) | 9 |
| 주요업무 | 개별여행 단품 관련 IT기획 및 개발 |
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 연결 요약 재무상태표 (단위 : 원)
| 과 목 | 제32기 | 제31기 | 제30기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 총 계 | 256,641,005,576 | 420,625,002,941 | 334,585,105,230 |
| Ⅰ. 유동자산 | 86,578,938,034 | 203,684,839,620 | 200,627,583,320 |
| (1) 당좌자산 | 85,141,715,167 | 193,842,260,044 | 189,718,759,003 |
| (2) 재고자산 | 1,437,222,867 | 9,842,579,576 | 10,908,824,317 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 170,062,067,542 | 216,940,163,321 | 133,957,521,910 |
| (1) 투자자산 | 27,820,312,198 | 25,631,739,787 | 23,668,729,070 |
| (2) 유형자산 | 136,066,649,735 | 183,267,939,925 | 100,568,554,189 |
| (3) 무형자산 | 338,733,910 | 627,363,816 | 1,061,791,842 |
| (4) 기타비유동자산 | 5,836,371,699 | 7,413,119,793 | 8,658,446,809 |
| 부 채 총 계 | 175,940,681,754 | 268,100,963,054 | 173,394,276,999 |
| Ⅰ. 유동부채 | 60,584,988,244 | 139,360,780,510 | 146,832,217,684 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 115,355,693,510 | 128,740,182,544 | 26,562,059,315 |
| 자 본 총 계 | 80,700,323,822 | 152,524,039,887 | 161,190,828,231 |
| Ⅰ. 자본금 | 9,450,000,000 | 9,450,000,000 | 9,450,000,000 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 28,981,208,047 | 28,981,208,047 | 29,217,925,537 |
| Ⅲ. 자본조정 | -33,394,758,020 | -29,781,349,580 | -25,446,939,341 |
| Ⅵ. 기타포괄손익누계액 | 118,088,422 | -107,311,334 | -173,689,539 |
| Ⅴ. 이익잉여금 | 47,336,393,735 | 115,565,648,658 | 120,301,853,528 |
| 지배기업소유지분 | 52,490,932,184 | 124,108,195,791 | 133,349,150,185 |
| 비지배지분 | 28,209,391,638 | 28,415,844,096 | 27,841,678,046 |
나. 연결 요약 손익계산서 (단위 : 원)
| 과 목 | 제32기 | 제31기 | 제30기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 54,771,072,739 | 297,168,691,342 | 364,973,001,111 |
| 영업이익 | -21,199,919,476 | 3,198,026,414 | 16,610,715,303 |
| 계속영업이익 | -64,710,821,162 | 2,270,532,754 | 10,157,249,247 |
| 중단영업이익 | - | - | 2,021,019,620 |
| 당기순이익 | -64,710,821,162 | 2,270,532,754 | 12,178,268,867 |
| 지배기업 소유주지분 | -64,525,920,999 | 1,788,143,790 | 12,552,416,299 |
| 비지배지분 | -184,900,163 | 482,388,964 | -374,147,432 |
| 기본주 및 희석주당순이익 | -3,703 | 101 | 695 |
| 연결회사 수 | 9 | 9 | 7 |
다. 요약 재무상태표 (단위 : 원)
| 과 목 | 제32기 | 제31기 | 제30기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 총 계 | 147,673,248,116 | 262,603,012,085 | 257,527,533,233 |
| Ⅰ. 유동자산 | 90,895,830,936 | 188,836,393,730 | 180,019,569,157 |
| (1) 당좌자산 | 89,657,719,445 | 179,692,366,784 | 169,520,261,422 |
| (2) 재고자산 | 1,238,111,491 | 9,144,026,946 | 10,499,307,735 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 56,777,417,180 | 73,766,618,355 | 77,507,964,076 |
| (1) 투자자산 | 45,445,003,521 | 47,960,438,678 | 54,080,913,668 |
| (2) 유형자산 | 3,289,208,292 | 3,589,628,389 | 1,170,327,841 |
| (3) 무형자산 | 77,449,726 | 135,790,643 | 225,304,463 |
| (4) 기타비유동자산 | 7,965,755,641 | 22,080,760,645 | 22,031,418,104 |
| 부 채 총 계 | 83,378,245,323 | 126,326,538,040 | 114,301,276,377 |
| Ⅰ. 유동부채 | 34,650,876,042 | 119,349,561,128 | 112,016,620,786 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 48,727,369,281 | 6,976,976,912 | 2,284,655,591 |
| 자 본 총 계 | 64,295,002,793 | 136,276,474,045 | 143,226,256,856 |
| Ⅰ. 자본금 | 9,450,000,000 | 9,450,000,000 | 9,450,000,000 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 29,668,308,616 | 29,668,308,616 | 29,905,026,106 |
| Ⅲ. 자본조정 | -33,394,758,020 | -29,781,349,580 | -25,446,939,341 |
| Ⅵ. 기타포괄손익누계액 | -123,199,677 | -123,199,677 | 94,063,587 |
| Ⅴ. 이익잉여금 | 58,694,651,874 | 127,062,714,686 | 129,224,106,504 |
| 종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
라. 요약 손익계산서 (단위 : 원)
| 과 목 | 제32기 | 제31기 | 제30기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 42,691,971,055 | 242,318,994,156 | 310,858,815,110 |
| 영업이익 | -11,235,120,095 | 5,348,421,559 | 21,245,037,806 |
| 당기순이익 | -65,425,233,808 | 4,111,073,682 | 17,268,410,091 |
| 기본주당순이익 | -3,754 | 231 | 955 |
※ 상기 요약 재무정보 는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
※ 상기 요약 재무정보 중 제32기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
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2. 연결재무제표
연결 재무상태표
제 32 기 2020.12.31 현재 | 제 31 기 2019.12.31 현재 | 제 30 기 2018.12.31 현재
(단위 : 원)
| 자산 | 제 32 기 | 제 31 기 | 제 30 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.유동자산 | 86,578,938,034 | 203,684,839,620 | 200,627,583,320 |
| 현금및현금성자산 (주3,4,5,6,17) | 13,162,239,247 | 57,026,663,528 | 57,177,852,454 |
| 단기금융상품 (주3,4,6,17,38) | 64,754,601,521 | 101,603,852,312 | 95,161,477,100 |
| 매출채권및기타채권 (주3,4,7,37) | 4,848,161,750 | 30,248,776,406 | 33,196,020,103 |
| 리스채권 (주3,4,15) | 406,437,413 | 581,710,093 | - |
| 재고자산 (주8) | 1,437,222,867 | 9,842,579,576 | 10,908,824,317 |
| 당기법인세자산 | 425,198,582 | 149,580,976 | 16,280,620 |
| 기타유동자산 (주9) | 1,545,076,654 | 4,231,676,729 | 4,167,128,726 |
| Ⅱ.비유동자산 | 170,062,067,542 | 216,940,163,321 | 133,957,521,910 |
| 장기금융상품 (주3,4,6,17,38) | 12,443,725,000 | 5,059,000,000 | 6,915,500,000 |
| 장기성매출채권및기타채권 (주3,4,7,37) | 2,965,118,332 | 4,087,608,328 | 6,987,557,495 |
| 통화스왑자산 (주4,20) | - | 205,968,923 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (주4,10) | 3,000,000,000 | 2,850,000,000 | 2,392,454,853 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 (주3,4,11) | 8,834,250,000 | 8,537,860,000 | 5,269,680,000 |
| 관계기업투자 (주12) | 1,093,709,008 | 6,670,411,590 | 6,510,477,853 |
| 유형자산 (주13,15,17) | 136,066,649,735 | 183,267,939,925 | 100,568,554,189 |
| 투자부동산 (주14) | 2,448,628,190 | 2,514,468,197 | 2,580,616,364 |
| 영업권 | - | - | 308,296,183 |
| 영업권 이외의 무형자산 (주16) | 338,733,910 | 627,363,816 | 753,495,659 |
| 장기리스채권 (주3,4,15) | 55,560,476 | 160,537,294 | - |
| 기타비유동자산 (주9) | 44,843,414 | 142,318,576 | 335,742,305 |
| 이연법인세자산 (주35) | 2,770,849,477 | 2,816,686,672 | 1,335,147,009 |
| 자산총계 | 256,641,005,576 | 420,625,002,941 | 334,585,105,230 |
| 부채 | 제 32 기 | 제 31 기 | 제 30 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.유동부채 | 60,584,988,244 | 139,360,780,510 | 146,832,217,684 |
| 매입채무 및 기타채무 (주3,4,18,37) | 19,885,117,216 | 55,949,451,318 | 54,638,620,122 |
| 여행수탁금 (주3,4) | 917,789,381 | 58,571,583,029 | 52,013,724,579 |
| 선수금 (주29) | 6,211,570,425 | 4,360,942,617 | 4,593,072,111 |
| 단기차입금 (주3,4,21,39) | 400,000,000 | 250,000,000 | - |
| 유동성장기차입금 (주3,4,21,39) | 1,820,557,214 | 1,844,715,773 | 22,761,762,985 |
| 신주인수권부사채 (주3,4,22,23,39) | - | 573,121,423 | 506,533,076 |
| 유동성사채 (주3,4,23,39) | 16,500,516,575 | - | - |
| 통화스왑부채 (주3,4,20) | 802,417,506 | - | - |
| 기타유동금융부채 (주3,4,25) | 1,717,800,005 | - | - |
| 당기법인세부채 | 24,495,773 | 1,598,195,139 | 2,390,389,141 |
| 리스부채 (주3,4,15,39) | 4,032,790,584 | 4,196,855,725 | - |
| 충당부채 (주26) | 295,524,147 | 282,683,608 | 195,117,373 |
| 기타유동부채 (주19) | 7,976,409,418 | 11,733,231,878 | 9,732,998,297 |
| Ⅱ.비유동부채 | 115,355,693,510 | 128,740,182,544 | 26,562,059,315 |
| 장기차입금 (주3,4,21,39) | 60,478,563,874 | 53,134,143,586 | 7,055,879,510 |
| 사채 (주3,4,23,39) | - | 17,476,822,176 | 16,770,851,438 |
| 통화스왑부채 | - | - | 365,191,424 |
| 파생상품부채 (주3,4,20) | 330,375,989 | 207,597,155 | - |
| 기타비유동금융부채 (주3,4,25) | 256,400,000 | 2,468,285,005 | 2,370,136,943 |
| 장기리스부채 (주3,4,15,39) | 50,586,973,057 | 53,022,063,400 | - |
| 확정급여부채 (주24,41) | 2,856,911,670 | 1,704,247,719 | - |
| 장기종업원급여부채 (주27,41) | 818,450,200 | 699,903,765 | - |
| 충당부채 (주26) | 28,018,720 | 27,119,738 | - |
| 부채총계 | 175,940,681,754 | 268,100,963,054 | 173,394,276,999 |
| 자본 | 제 32 기 | 제 31 기 | 제 30 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 자본금 (주28) | 9,450,000,000 | 9,450,000,000 | 9,450,000,000 |
| Ⅱ. 주식발행초과금 (주28) | 24,591,404,578 | 24,591,404,578 | 24,591,404,578 |
| Ⅲ. 자기주식 (주28) | (33,394,758,020) | (29,781,349,580) | (25,446,939,341) |
| Ⅳ. 이익잉여금 (주28) | 47,336,393,735 | 115,565,648,658 | 120,301,853,528 |
| Ⅴ. 기타자본항목 (주28) | 4,507,891,891 | 4,282,492,135 | 4,452,831,420 |
| 지배기업 소유주지분 | 52,490,932,184 | 124,108,195,791 | 133,349,150,185 |
| 비지배지분 | 28,209,391,638 | 28,415,844,096 | 27,841,678,046 |
| 자본총계 (주3) | 80,700,323,822 | 152,524,039,887 | 161,190,828,231 |
| 자본과부채총계 | 256,641,005,576 | 420,625,002,941 | 334,585,105,230 |
연결 포괄손익계산서
제 32 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 | 제 31 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 | 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)
| Ⅰ.매출액 (주29,37,40) | 54,771,072,739 | 297,168,691,342 | 364,973,001,111 |
|---|---|---|---|
| Ⅱ.매출원가 (주30,31) | 14,977,396,062 | 53,130,023,858 | 86,979,218,524 |
| Ⅲ매출총이익 | 39,793,676,677 | 244,038,667,484 | 277,993,782,587 |
| Ⅳ.판매비와관리비 (주31) | 60,993,596,153 | 240,840,641,070 | 261,383,067,284 |
| 종업원급여비용 (주24) | 28,865,020,657 | 76,940,424,251 | 74,936,238,903 |
| 제 32 기 (2020.12.31) | 제 31 기 (2019.12.31) | 제 30 기 (2018.12.31) | |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 자산 | |||
| 1. 유동자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 13,162,239,247 | 57,026,663,528 | 57,177,852,454 |
| 단기금융상품 | 22,876,165,556 | 51,478,618,114 | 76,782,013,184 |
| 매출채권 | 100,536,087,463 | 76,660,039,776 | 73,899,580,065 |
| 재고자산 | 22,567,544,923 | 13,920,736,352 | 13,104,992,941 |
| 기타금융자산 | 6,693,353,555 | 6,596,834,419 | 6,803,929,488 |
| 기타유동자산 | 15,274,603,103 | 11,165,484,557 | 8,349,490,329 |
| 유동자산 합계 | 181,110,094,847 | 216,851,376,746 | 236,117,858,461 |
| 2. 비유동자산 | |||
| 유형자산 | 118,246,618,784 | 121,484,942,461 | 104,529,865,301 |
| 투자부동산 | 10,840,000,000 | 10,840,000,000 | 10,840,000,000 |
| 금융자산 | 30,459,838,061 | 37,095,151,309 | 38,515,457,260 |
| 관계기업투자주식 | 12,141,734,084 | 10,962,880,710 | 12,438,657,000 |
| 기타금융자산 | 25,078,166,667 | 27,378,166,667 | 27,378,166,667 |
| 사용권자산 | 19,345,237,303 | 23,061,157,102 | |
| 이연법인세자산 | 5,058,165,382 | 5,227,832,999 | 5,677,330,022 |
| 비유동자산 합계 | 221,169,760,281 | 235,070,081,248 | 199,379,476,250 |
| 총자산 | 402,279,855,128 | 451,921,458,000 | 435,497,334,711 |
| 제 32 기 (2020.12.31) | 제 31 기 (2019.12.31) | 제 30 기 (2018.12.31) | |
|---|---|---|---|
| Ⅱ. 부채 및 자본 | |||
| 1. 부채 | |||
| 가. 유동부채 | |||
| 단기차입금 | 150,000,000 | 500,000,000 | 31,165,000,000 |
| 금융부채 | 18,237,985,204 | 17,764,051,345 | 15,246,927,130 |
| 매출채권 | 2,658,868,568 | 2,531,090,911 | 3,700,136,420 |
| 선수금 | 24,484,888,908 | 22,772,422,100 | 23,198,425,508 |
| 미지급금 | 38,402,655,079 | 5,374,939,016 | 19,929,578,522 |
| 기타유동부채 | 17,123,935,925 | 15,121,714,521 | 14,801,164,334 |
| 유동부채 합계 | 101,058,333,684 | 64,064,232,893 | 108,041,231,914 |
| 나. 비유동부채 | |||
| 차입금 | 28,217,500,000 | 76,377,500,000 | 29,197,500,000 |
| 퇴직급여부채 | 139,346,886 | 209,346,886 | 130,392,427 |
| 금융부채 | 1,611,873,088 | 1,701,424,901 | 1,611,873,088 |
| 리스부채 | 18,979,744,569 | 24,106,273,027 | |
| 이연수익 | 4,173,439,080 | 2,421,781,018 | 1,532,476,258 |
| 기타비유동부채 | 1,543,436,000 | 1,574,636,000 | 1,669,036,000 |
| 비유동부채 합계 | 54,665,339,623 | 106,390,961,832 | 34,541,277,773 |
| 총부채 | 155,723,673,307 | 170,455,194,725 | 142,582,509,687 |
| 2. 자본 | |||
| 자본금 | 9,450,000,000 | 9,450,000,000 | 9,450,000,000 |
| 자본잉여금 | 24,591,404,578 | 24,591,404,578 | 24,591,404,578 |
| 자기주식 | (33,394,758,020) | (29,781,349,580) | (25,446,939,341) |
| 이익잉여금 | 47,336,393,735 | 115,565,648,658 | 120,301,853,528 |
| 기타자본항목 | 4,507,891,891 | 4,282,492,135 | 4,452,831,420 |
| 지배기업 소유주지분 합계 | 52,591,032,184 | 124,108,195,791 | 133,349,150,185 |
| 비지배지분 | 28,209,391,638 | 28,415,844,096 | 27,841,678,046 |
| 총자본 | 80,800,423,822 | 152,524,039,887 | 161,190,828,231 |
| 총부채와자본 | 402,279,855,128 | 451,921,458,000 | 435,497,334,711 |
손익계산서
| 제 32 기 (2020) | 제 31 기 (2019) | 제 30 기 (2018) | |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동 | |||
| 매출액 | 233,943,591,457 | 479,224,164,158 | 498,214,497,521 |
| 매출원가 | 160,610,197,446 | 344,953,294,557 | 336,045,344,246 |
| 매출총이익 | 73,333,394,011 | 134,270,869,601 | 162,169,153,275 |
| 판매비와관리비 | |||
| 급여 | 33,540,487,537 | 41,959,007,608 | 44,092,732,805 |
| 복리후생비 | 5,616,632,751 | 7,828,624,415 | 8,804,124,591 |
| 퇴직급여 | 1,714,235,177 | 1,711,168,111 | 1,704,247,719 |
| 감가상각비와 기타상각비 (주13,14,15,16) | 6,412,972,983 | 5,926,750,336 | 3,333,354,091 |
| 지급수수료 | 15,586,575,589 | 94,472,467,218 | 108,162,804,835 |
| 기타판매비와관리비 | 10,129,026,924 | 63,500,999,265 | 74,950,669,455 |
| Ⅴ. 영업이익 (주40) | (21,199,919,476) | 3,198,026,414 | 16,610,715,303 |
| Ⅵ. 기타손익 및 금융손익 | (42,445,739,734) | 1,699,012,135 | (986,244,318) |
| 기타수익 (주4,32) | 6,264,724,783 | 7,352,759,302 | 5,093,549,882 |
| 기타비용 (주4,32) | 44,899,677,475 | 5,050,985,320 | 7,044,509,898 |
| 금융수익 (주4,33,37,40) | 1,351,976,572 | 3,097,405,275 | 2,359,881,981 |
| 금융비용 (주4,33,40) | 5,162,763,614 | 3,700,167,122 | 1,395,166,283 |
| Ⅶ. 관계기업투자손익 (주12,34) | (430,691,208) | 1,428,424,617 | 134,783,741 |
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (64,076,350,418) | 6,325,463,166 | 15,759,254,726 |
| Ⅸ. 법인세비용 (주35) | 634,470,744 | 4,054,930,412 | 5,602,005,479 |
| Ⅹ. 계속영업이익(손실) (주40) | (64,710,821,162) | 2,270,532,754 | 10,157,249,247 |
| XI. 중단영업이익(손실) | 2,021,019,620 | ||
| XII. 당기순이익(손실) | (64,710,821,162) | 2,270,532,754 | 12,178,268,867 |
| XIII. 당기순이익의 귀속 | |||
| 지배기업소유주지분 | (64,525,920,999) | 1,788,143,790 | 12,552,416,299 |
| 비지배지분 | (184,900,163) | 482,388,964 | (374,147,432) |
| XIV. 기타포괄손익 | (616,772,423) | (135,271,861) | (124,575,068) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 | (820,619,884) | ||
| 보험수리적손익 | (820,619,884) | ||
| 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 | 203,847,461 | (135,271,861) | (124,575,068) |
| 지분법자본변동 | (4,944,594) | 46,284,666 | 35,502,579 |
| 통화스왑평가손익 | 58,791,385 | (42,962,129) | (143,762,911) |
| 이자율스왑평가손익 | (95,767,491) | (161,925,781) | |
| 해외사업환산손익 | 245,768,161 | 23,331,383 | (16,314,736) |
| XV. 총포괄손익 | (65,327,593,585) | 2,135,260,893 | 12,053,693,799 |
| XVI. 총포괄이익의 귀속 | |||
| 지배기업소유주지분 | (65,121,141,127) | 1,771,373,473 | 12,427,841,231 |
| 비지배지분 | (206,452,458) | 363,887,420 | (374,147,432) |
| XVII. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 | |||
| 기본및희석주당순이익 (단위 : 원) (주36) | (3,703) | 101 | 695 |
| 계속영업기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (3,703) | 101 | 583 |
| 중단영업기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 112 |
연결 자본변동표
| 제 32 기 (2020.01.01 부터 2020.12.31 까지) | 제 31 기 (2019.01.01 부터 2019.12.31 까지) | 제 30 기 (2018.01.01 부터 2018.12.31 까지) | |
|---|---|---|---|
| (단위 : 원) | (단위 : 원) | (단위 : 원) | |
| 자본금 | 자본잉여금 | 자기주식 | |
| 2018.01.01 (기초자본) | 9,450,000,000 | 24,591,404,578 | (18,668,877,641) |
| 연결실체변동 | |||
| 연차배당 | |||
| 해외사업환산손익 | |||
| 자기주식취득 | (6,778,061,700) | ||
| 자기주식처분 | |||
| 지분법자본변동 | |||
| 통화스왑평가손익 | |||
| 이자율스왑평가손익 | |||
| 보험수리적손익 | |||
| 당기순이익(손실) | |||
| 2018.12.31 (기말자본) | 9,450,000,000 | 24,591,404,578 | (25,446,939,341) |
| 2019.01.01 (기초자본) | 9,450,000,000 | 24,591,404,578 | (25,446,939,341) |
| 연결실체변동 | |||
| 연차배당 | |||
| 해외사업환산손익 | |||
| 자기주식취득 | (5,943,779,550) | ||
| 자기주식처분 | 1,609,369,311 | ||
| 지분법자본변동 | |||
| 통화스왑평가손익 | |||
| 이자율스왑평가손익 | |||
| 보험수리적손익 | |||
| 당기순이익(손실) | |||
| 2019.12.31 (기말자본) | 9,450,000,000 | 24,591,404,578 | (29,781,349,580) |
| 2020.01.01 (기초자본) | 9,450,000,000 | 24,591,404,578 | (29,781,349,580) |
| 연결실체변동 | |||
| 연차배당 | |||
| 해외사업환산손익 | |||
| 자기주식취득 | (3,613,408,440) | ||
| 자기주식처분 | |||
| 지분법자본변동 | |||
| 통화스왑평가손익 | |||
| 이자율스왑평가손익 | |||
| 보험수리적손익 | |||
| 당기순이익(손실) | |||
| 2020.12.31 (기말자본) | 9,450,000,000 | 24,591,404,578 | (33,394,758,020) |
연결 현금흐름표
| 제 32 기 (2020.01.01 부터 2020.12.31 까지) | 제 31 기 (2019.01.01 부터 2019.12.31 까지) | 제 30 기 (2018.01.01 부터 2018.12.31 까지) | |
|---|---|---|---|
| (단위 : 원) | (단위 : 원) | (단위 : 원) | |
| 제 32 기 | 제 31 기 | 제 30 기 | |
| Ⅰ. 영업활동현금흐름 | (74,014,314,546) | 26,133,969,530 | 34,352,231,231 |
| 1. 영업에서 창출된 현금 | (69,581,627,201) | 28,627,761,738 | 42,184,350,306 |
| 가. 당기순이익(손실) | (64,710,821,162) | 2,270,532,754 | 12,178,268,867 |
| 나. 가감 | 56,241,224,286 | 18,556,582,062 | 11,827,800,166 |
| 퇴직급여 (주24,41) | 100,587,177 | 1,704,247,719 | 79,340,432 |
| 복리후생비 (주27,41) | 188,546,435 | 699,903,765 | |
| 대손상각비 (주7) | 907,061,848 | 2,158,739,501 | 2,540,564,485 |
| 대손충당금환입 (주7) | (122,446,922) | (132,512,978) | |
| 기타의 대손상각비 (주7,9) | 1,883,284,483 | 172,979,969 | 3,771,705,000 |
| 지분법이익 (주12) | (1,428,424,617) | (134,783,741) | |
| 지분법손실 | 436,862,952 | ||
| 외화환산이익 | (1,806,043,060) | (514,088,899) | (1,071,556,753) |
| 외화환산손실 | 1,714,608,199 | 1,247,183,338 | 13,904,200 |
| 통화스왑평가이익 (주20) | (626,240,000) | ||
| 통화스왑평가손실 (주20) | 1,083,760,000 | 180,880,000 | |
| 감가상각비 (주13) | 3,861,071,722 | 2,981,733,830 | 3,467,987,402 |
| 사용권자산상각비 (주15) | 5,348,605,033 | 5,886,036,719 | |
| 투자부동산상각비 (주14) | 65,840,007 | 66,148,167 | 65,531,848 |
| 무형자산상각비 (주16) | 265,531,193 | 328,939,051 | 456,739,835 |
| 유형자산처분이익 | (147,765,876) | (20,935,196) | (41,322,784) |
| 유형자산처분손실 | 15,931,805 | 10,123,166 | |
| 유형자산폐기손실 | 885,327 | 12,000 | |
| 유형자산손상차손 | 40,113,387,270 | ||
| 무형자산손상차손 (주16) | 23,146,305 | 308,296,183 | 1,251,442,067 |
| 재고자산평가손실 | (242,224,185) | 252,190,043 | |
| 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 | (623,933,779) | (349,356,201) | (441,116,577) |
| 당기손익-공정가치 금융자산처분이익 | (1,838,935,745) | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실 | 62,454,853 | ||
| 관계기업투자주식손상차손 | 10,840,357 | ||
| 관계기업투자주식처분이익 | (17,012,101) | ||
| 종속기업처분이익 | (3,393,291,067) | ||
| 마일리지보상비용 (주26) | 52,395,363 | 434,226,194 | 353,707,707 |
| 잡손실 (주32) | 21,921,940 | 1,880,105,725 | 195,398 |
| 잡이익 | (255,114,993) | (41,618) | (20,430) |
| 채무면제이익 | (9,212,250) | ||
| 사채상환손실 | 1,409,531 | ||
| 이자비용 | 4,079,003,614 | 3,700,167,122 | 1,394,483,850 |
| 이자수익 | (1,351,976,572) | (2,471,165,275) | (2,270,928,632) |
| 법인세비용 | 634,470,744 | 4,054,930,412 | 5,602,005,479 |
| 다. 자산ㆍ부채의 증감 | (61,112,030,325) | 7,800,646,922 | 18,178,281,273 |
| 매출채권의 감소(증가) | 23,876,220,087 | 2,760,459,711 | 18,956,176,845 |
| 기타채권의 감소 | 3,354,631,840 | 1,142,182,465 | (1,921,720,099) |
| 기타유동자산의 감소 | 2,817,276,769 | 1,054,994,549 | 403,525,575 |
| 재고자산의 감소 | 8,646,808,571 | 815,733,411 | 14,084,086,314 |
| 기타비유동자산의 감소 | 88,848,262 | 261,117,164 | 590,673,304 |
| 매입채무(미지급금)의 감소 | (33,027,713,832) | (3,827,697,707) | (16,322,105,972) |
| 기타채무의 감소 | (5,359,928,249) | (393,413,299) | (2,314,946,378) |
| 여행수탁금의 증가(감소) | (59,045,128,216) | 4,681,821,233 | 2,274,308,023 |
| 선수금의 증가(감소) | 1,712,466,808 | (426,003,414) | 915,183,467 |
| 기타유동부채의 감소 | (2,002,221,404) | (705,591,940) | (324,550,074) |
| 기타비유동부채의 증가(감소) | (312,078,075) | 94,400,000 | 24,600,000 |
| 이연수익의 증가(감소) | (1,751,658,062) | 2,689,304,708 | 2,154,598,220 |
| 마일리지지급액 (주26) | (39,554,824) | (346,659,959) | (211,155,525) |
| 퇴직금지급액 | 0 | (130,392,427) | |
| 장기종업원급여부채의 감소 (주27,41) | (70,000,000) | 0 | |
| 2. 이자수취 | 1,325,215,316 | 2,543,387,110 | 2,121,169,387 |
| 3. 배당금수취 | 327,543,779 | 5,420,111,946 | 171,436,577 |
| 4. 이자지급 | (3,886,318,963) | (4,072,216,458) | (1,356,976,139) |
| 5. 법인세납부 | (2,199,127,477) | (6,385,074,806) | (8,767,748,900) |
| Ⅱ. 투자활동현금흐름 | 34,947,189,334 | (36,161,666,578) | (18,231,988,180) |
| 단기금융상품의 감소 | 142,011,028,590 | 168,109,092,848 | 141,067,926,703 |
| 단기금융상품의 증가 | (100,261,340,533) | (169,719,113,491) | (146,712,975,368) |
| 장기금융상품의 증가 | (12,314,725,000) | (2,956,000,000) | (2,100,000,000) |
| 보증금의 감소 | 1,548,901,333 | 421,487,200 | 434,455,500 |
| 보증금의 증가 | (49,570,010) | (341,969,523) | (920,027,942) |
| 단기대여금의 감소 | 8,300,000,000 | 100,000,000 | |
| 단기대여금의 증가 | (202,097,856) | (5,028,264,500) | (1,730,000,000) |
| 장기대여금의 감소 | 4,900,000 | ||
| 장기대여금의 증가 | (2,029,500,000) | ||
| 토지의 취득 | (8,768,807,651) | ||
| 건물의 취득 | (627,808,682) | (15,379,272,755) | (661,922,000) |
| 기계장치의 취득 | (27,650,000) | (38,650,000) | (83,013,817) |
| 비품의 처분 | 7,844,546 | 600,000 | 5,000,000 |
| 비품의 취득 | (30,878,635) | (2,016,922,973) | (1,000,301,488) |
| 시설장치의 처분 | 3,600,000 | ||
| 시설장치의 취득 | (16,700,000) | (7,950,000) | (118,438,848) |
| 차량운반구의 처분 | 161,538,618 | 40,181,818 | |
| 차량운반구의 취득 | (511,131,820) | ||
| 건설중인자산의 취득 | (1,023,612,987) | ||
| 소프트웨어의 취득 | (2,041,250) | (148,908,000) | (199,997,000) |
| 기타무형자산의 취득 | (1,210,089) | ||
| 리스채권의 감소(증가) | 1,396,548,213 | 1,611,873,088 | |
| 회원권의 취득 | (6,044,285) | ||
| 전신전화가입권의 증가 | (840,000) | ||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 처분 | 80,000,000 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 취득 | (150,000,000) | (600,000,000) | (1,050,000,000) |
| 당기손익-공정가치 금융자산의 취득 | (6,500,000,000) | (5,000,000,000) | |
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 3,504,140,000 | ||
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (637,084,716) | (72,395,000) | |
| 종속기업의 취득으로 인한 순증감 | 945,290,573 | ||
| 종속기업의 처분으로 인한 순증감 | (153,708,235) | ||
| Ⅲ. 재무활동현금흐름 | (4,752,916,513) | 7,995,977,750 | (12,774,580,118) |
| 단기차입금의 증가 | 150,000,000 | 18,330,000,000 | |
| 단기차입금의 감소 | (500,000,000) | (31,165,000,000) | |
| 임대보증금의 증가 | 103,000,000 | 100,000,000 | 50,000,000 |
| 임대보증금의 감소 | (85,000,000) | (30,000,000) | |
| 유동성장기차입금의 감소 | (78,361,171) | (22,267,031,365) | (736,400,000) |
| 장기차입금의 증가 | 7,401,000,000 | 48,160,000,000 | 2,500,000,000 |
| 장기차입금의 감소 | (3,356,140,737) | ||
| 배당금의 지급 | (2,882,714,040) | (6,643,664,330) | (8,531,836,990) |
| 자기주식의 취득 | (3,613,408,440) | (5,943,779,550) | (6,778,061,700) |
| 자기주식의 처분 | 1,305,885,350 | ||
| 리스부채의 상환 | (5,727,932,862) | (6,185,432,355) | |
| 신주인수권부사채의 상환 | (19,500,000) | (16,784,531) | |
| 사채의 발행 | 16,929,643,840 | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (44,382,556) | (625,297,494) | 692,460,964 |
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (43,864,424,281) | (2,657,016,792) | 4,038,123,897 |
| Ⅵ. 연결기업의 변동 (주2) | 2,505,827,866 | ||
| Ⅶ. 기초현금및현금성자산 | 57,026,663,528 | 57,177,852,454 | 53,139,728,557 |
| Ⅷ. 기말현금및현금성자산 | 13,162,239,247 | 57,026,663,528 | 57,177,852,454 |
- 연결재무제표 주석
제 32(당)기말 2020년 12월 31일 현재
제 31(전)기말 2019년 12월 31일 현재
주식회사 모두투어네트워크와 그 종속기업
1. 일반사항
한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 모두투어네트워크(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.
1.1 지배기업의 개요
지배기업은 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의 서비스를 주요사업으로 영위하고 있습니다.# 1. 회사의 개요
1.1 회사의 법적 및 상업적 명칭
본사는 서울특별시 중구 을지로 16에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다.
지배기업은 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당기말 현재 자본금은 9,450백만원으로서 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 소유주식수(주) | 당기말 지분율(%) | 전기말 소유주식수(주) | 전기말 지분율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 우종웅 | 2,053,751 | 10.87 | 2,053,751 | 10.87 |
| 한옥민 | 394,366 | 2.09 | 394,366 | 2.09 |
| 유인태 | 14,450 | 0.08 | 12,189 | 0.06 |
| 우준열 | 21,031 | 0.11 | 15,158 | 0.08 |
| 자기주식 | 1,536,286 | 8.13 | 1,214,924 | 6.43 |
| 우리사주조합 | 150,821 | 0.80 | 164,664 | 0.87 |
| 기타 | 14,729,295 | 77.93 | 15,044,948 | 79.60 |
| 합 계 | 18,900,000 | 100.00 | 18,900,000 | 100.00 |
1.2 종속기업의 개요
(1) 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 회사명 | 업종 | 소재지 | 결산월 | 당기말 자본금 | 당기말 지분율(%) | 전기말 자본금 | 전기말 지분율(%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜모두투어인터내셔널 | 여행알선 | 대한민국 | 12월 | 1,148,140 | 95.81 | 1,148,140 | 95.81 |
| ㈜크루즈인터내셔널 | 여행알선 | 대한민국 | 12월 | 1,690,000 | 89.92 | 1,690,000 | 89.92 |
| ㈜모두스테이 | 호텔업 | 대한민국 | 12월 | 1,400,000 | 100.00 | 1,400,000 | 100.00 |
| ㈜자유투어 | 여행알선 | 대한민국 | 12월 | 7,517,614 | 79.81 | 7,517,614 | 79.81 |
| ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*1) | 부동산투자 | 대한민국 | 12월 | 39,134,075 | 42.16 | 39,134,075 | 42.16 |
| MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY | 호텔업 | 베트남 | 12월 | 132,750 | 100.00 | 132,750 | 100.00 |
| MODETOUR JAPAN INC | 여행알선 | 일본 | 12월 | 75,508 | 100.00 | 75,508 | 100.00 |
| MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD(*2) | 여행알선 | 중국 | 12월 | 414,775 | 100.00 | 414,775 | 100.00 |
| PT KOREA VISA CENTER JAKARTA(*2) | 여행알선 | 인도네시아 | 12월 | 800,000 | 67.00 | 800,000 | 67.00 |
(*1) 연결회사는 종속기업의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 종속기업에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.
(*2) 전기 중 매출성장 등에 따라 자산 및 매출액 규모가 증가하여 관계기업투자에서 종속기업투자로 분류하였습니다.
(2) 당기말 현재 과반이상의 지분을 보유하고 있으나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업의 내역과 연결제외사유는 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소유지분율(%) (당기말) | 소유지분율(%) (전기말) | 종속기업에서 제외한 사유 |
|---|---|---|---|
| MODETOUR NETWORK UK LTD | 100.00 | 100.00 | 소규모 연결기업으로 관계기업투자로 분류하였습니다. |
| MODETOUR FRANCO | 100.00 | 100.00 | |
| MODETOUR NETWORK SPAIN S.L | 100.00 | 100.00 | |
| MODETOUR HONG KONG LTD | 100.00 | 100.00 |
(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜모두투어인터내셔널 | 295,880 | 3,100,823 | (2,804,944) | 172,903 | (234,365) |
| ㈜크루즈인터내셔널 | 990,473 | 1,537 | 988,937 | 18,490 | 5,064 |
| ㈜모두스테이 | 21,419,083 | 101,206,765 | (79,787,682) | 7,952,234 | (72,565,581) |
| ㈜자유투어 | 4,483,667 | 16,210,924 | (11,727,257) | 3,221,845 | (1,852,915) |
| ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 | 117,049,145 | 66,346,685 | 50,702,460 | 6,604,833 | 1,108,468 |
| MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY | 8,989,443 | 11,900,574 | (2,911,131) | 298,356 | (1,163,566) |
| MODETOUR JAPAN INC | 1,792,115 | 682,587 | 1,109,528 | 92,529 | (519,273) |
| MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD | 1,203,261 | 320,262 | 882,999 | 352,875 | (729,372) |
| PT KOREA VISA CENTER JAKARTA | 1,553,999 | 1,926,234 | (372,235) | 284,331 | (1,260,904) |
| 합 계 | 157,777,066 | 201,696,391 | (43,919,325) | 18,998,396 | (77,212,444) |
<전기> (단위: 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜모두투어인터내셔널 | 908,070 | 3,478,649 | (2,570,579) | 738,607 | (259,177) |
| ㈜크루즈인터내셔널 | 1,025,311 | 41,438 | 983,873 | 178,595 | 63,774 |
| ㈜모두스테이 | 85,849,379 | 93,071,480 | (7,222,101) | 19,301,088 | (6,137,271) |
| ㈜자유투어 | 10,967,854 | 20,842,196 | (9,874,342) | 29,399,384 | (5,036,221) |
| ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 | 117,986,354 | 67,040,481 | 50,945,873 | 7,640,662 | 2,645,687 |
| MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY | 10,122,796 | 12,067,927 | (1,945,131) | 2,131,934 | (316,866) |
| MODETOUR JAPAN INC | 2,551,595 | 932,649 | 1,618,946 | 1,921,167 | (169,063) |
| MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD(*1) | 2,505,740 | 590,281 | 1,915,460 | 13,781,977 | 1,176,660 |
| PT KOREA VISA CENTER JAKARTA(*1) | 3,375,476 | 2,486,303 | 889,173 | 1,438,905 | 57,683 |
| 합 계 | 235,292,575 | 200,551,404 | 34,741,172 | 76,532,319 | (7,974,794) |
(*1) 전기말 현재 자산 및 매출액 규모가 증가하여 관계기업투자에서 종속기업투자로 분류를 변경하였습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 회사명 | 영업활동으로 인한 현금흐름 | 투자활동으로 인한 현금흐름 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 외화표시 현금 및현금성자산의 환율변동효과 | 현금및현금성자산의 순증감 | 연결범위 변동 | 기초 현금및 현금성자산 | 기말 현금및 현금성자산 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜모두투어인터내셔널 | (357,742) | (23,670) | 97,474 | (577) | (284,515) | - | 468,561 | 184,046 |
| ㈜크루즈인터내셔널 | (26,203) | (2,500) | (4,319) | (5,790) | (38,812) | - | 220,642 | 181,830 |
| ㈜모두스테이 | (1,841,251) | 1,912,727 | 191,286 | - | 262,762 | - | 285,630 | 548,392 |
| ㈜자유투어 | (1,481,675) | 366,845 | 40,215 | - | (1,074,615) | - | 1,304,777 | 230,162 |
| ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 | 1,934,970 | 2,264,502 | (1,463,361) | - | 2,736,111 | - | 7,873 | 2,743,984 |
| MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY | (144,314) | (75,360) | - | (6,990) | (226,664) | - | 252,139 | 25,475 |
| MODETOUR JAPAN INC | 106,285 | 4,767 | (188,449) | (6,066) | (83,463) | - | 1,103,781 | 1,020,318 |
| MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD | (350,181) | 98,446 | (433,178) | 33,011 | (651,902) | - | 1,460,985 | 809,083 |
| PT KOREA VISA CENTER JAKARTA | (533,754) | 282 | (415,795) | (44,367) | (993,634) | - | 1,044,843 | 51,209 |
| 합 계 | (2,693,865) | 4,546,039 | (2,176,127) | (30,779) | (354,732) | - | 6,149,231 | 5,794,499 |
<전기> (단위: 천원)
| 회사명 | 영업활동으로 인한 현금흐름 | 투자활동으로 인한 현금흐름 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 외화표시 현금 및현금성자산의 환율변동효과 | 현금및현금성자산의 순증감 | 연결범위 변동 | 기초 현금및 현금성자산 | 기말 현금및 현금성자산 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜모두투어인터내셔널 | (30,662) | 76,989 | 111,858 | (767) | 157,418 | - | 311,143 | 468,561 |
| ㈜크루즈인터내셔널 | 56,238 | 6,807 | (4,377) | 5,889 | 64,557 | - | 156,085 | 220,642 |
| ㈜모두스테이 | 3,510,378 | 1,478,758 | (5,341,934) | 63 | (352,735) | - | 638,365 | 285,630 |
| ㈜자유투어 | (847,604) | (161,084) | (10,794) | - | (1,019,482) | - | 2,324,259 | 1,304,777 |
| ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 | 6,182,966 | (30,065,913) | 23,881,120 | - | (1,827) | - | 9,700 | 7,873 |
| MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY | 60,930 | - | - | 6,481 | 67,411 | - | 184,728 | 252,139 |
| MODETOUR JAPAN INC | 771,600 | (517,901) | 118,564 | 32,853 | 405,116 | - | 698,665 | 1,103,781 |
| MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD(*1) | - | - | - | - | - | 1,460,985 | - | 1,460,985 |
| PT KOREA VISA CENTER JAKARTA(*1) | - | - | - | - | - | 1,044,843 | - | 1,044,843 |
| 합 계 | 9,703,846 | (29,182,344) | 18,754,437 | 44,519 | (679,542) | 2,505,828 | 4,322,945 | 6,149,231 |
(*1) 전기말 현재 자산 및 매출액 규모가 증가하여 관계기업투자에서 종속기업투자로 분류를 변경하였습니다.
1.3 비지배지분에 대한 정보
보고기간종료일 현재 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 (당기말) | ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 (전기말) |
|---|---|---|
| 비지배지분 지분율 | 57.84% | 57.84% |
| 유동자산 | 4,357,813 | 4,056,819 |
| 비유동자산 | 112,691,332 | 113,929,535 |
| 유동부채 | 18,301,790 | 1,421,162 |
| 비유동부채 | 48,044,895 | 65,642,136 |
| 순자산 | 50,702,460 | 50,923,056 |
| 비지배지분의 장부금액 | 30,757,765 | 30,151,239 |
| 매출 | 6,604,833 | 7,640,662 |
| 당기순손익 | 1,189,364 | 2,726,582 |
| 기타포괄손익 | (36,976) | (204,888) |
| 총포괄손익 | 1,152,388 | 2,521,694 |
| 비지배지분에 배분된 당기순손익 | 627,911 | 1,516,996 |
| 비지배지분에 배분된 총포괄손익 | 606,525 | 1,398,494 |
| 영업활동현금흐름 | 1,119,133 | 3,576,058 |
| 투자활동현금흐름 | 1,309,726 | (17,389,299) |
| 비지배지분 배당 지급전 재무활동현금흐름 | (85,863) | 14,183,383 |
| 비지배지분에 지급한 배당금 | (760,505) | (371,199) |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 1,582,492 | (1,057) |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2.24에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
-
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
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기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기적용하여 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없으므로 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. 리스기준서의 개정의 따른 영향은 주석 15 에서 보여주고 있습니다.
(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
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기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
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한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
* 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
* 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
* 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브
* 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 -
기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.# 2.3 연결기업의 회계정책 (계속)
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 현금및현금성자산
연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
2.6 금융상품
(1) 금융자산의 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
* 당기손익-공정가치 금융자산
* 기타포괄손익-공정가치 금융자산
* 상각후원가 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.7 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다.
(1) 위험회피회계
연결회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
위험회피회계를 적용하기 위하여 연결회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
(2) 공정가치위험회피
위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 현금흐름위험회피
위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래 현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.
2.8 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.9 재고자산
연결회사의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 확정되며 총평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다.
2.10 유형자산
유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 20, 40년 | 정액법 |
| 시설장치 | 5년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 4년 | 정액법 |
| 비품 | 4~5년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 4년 | 정액법 |
| 사용권자산 | 2~20년 | 정액법 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.11 투자부동산
투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년에서 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.12 무형자산
영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산(회원가입권)에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 4년 | 정액법 |
| 기타의무형자산 | 5년 | 정액법 |
| 시설이용권 | 비한정 | 정액법 |
| 영업권 | 비한정 | 정액법 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(1) 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
(2) 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
2.13 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.15 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다.## 2.15 금융부채
우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 금융보증계약
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.17 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
2.18 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.19 종업원급여
(1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
(2) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
(3) 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
(4) 기타장기종업원급여
연결회사는 장기 근속한 임직원에게 보상을 제공하고 있습니다. 장기종업원급여 등은 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
(5) 해고급여
연결회사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 사건이 발생할 때 부채와 비용으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우 그 급여는 현재가치로 할인하고 있으며 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하고 있습니다.
2.20 수익인식
(1) 수행의무의 식별
연결회사는 여행알선 서비스, 호텔위탁운영 및 대행 및 부동산 투자 등의 사업을 영위하고 있으며, 고객에게 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다.
(2) 한 시점에 이행하는 수행의무
연결회사는 재화나 용역의 판매에 따른 수익을 재화나 용역이 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다.
(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
연결회사가 고객과의 계약에 따라 제공하는 용역계약은 해당 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 연결회사는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하는지 판단하기 위해 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는지, 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는지 등을 검토합니다.
(4) 거래가격의 배분
연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하였으며 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용하였습니다.
(5) 변동대가
연결회사는 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 연결회사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 수행의무를 이행한 시점에 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지를 거래가격에 포함하여 수익을 인식 하였습니다.
(6) 유의적인 금융요소
고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내인 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 사용합니다.
2.21 리스
(1) 리스제공자
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
연결회사는 다양한 부동산 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 최근 제3자 금융을 받지 않은 연결회사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스 자산은 키 오스크와 소액의 사무실 기기로 구성되어 있습니다.
1) 연장선택권 및 종료선택권
연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다.
2.22 주당이익
연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.
희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
2.23 영업부문
영업부문 별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 (주석 40 참조). 최고영업의사 결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.24 중요한 회계추정 및 판단
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 특히 국가간 이동 제한으로 인해 연결회사의 주요 사업분야인 해외여행알선, 항공권 판매대행 업무는 잠정적으로 운영이 중단된 상태입니다. 이로 인해 연결회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.
연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.
(1) 금융상품의 공정가치
활성거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(2) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(3) 비유동자산 등의 회수가능가액
매 보고기간말 비유동자산의 장부가액이 계속적인 사용과정을 통하여 회수가능한 금액에 미달하는지의 여부에 대하여 검토를 실시하고 있습니다. 동 자산들의 손상징후가 발견되는 경우 관련 자산의 회수가능가액에 대한 검토를 실시하고 있습니다.
(4) 장기종업원급여부채
장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(5) 수익인식
연결회사는 모두투어멤버쉽에 가입한 고객을 대상으로 여행상품 판매액 중 일부를 미래에 사용가능한 포인트로 제공하고 있습니다. 이에 향후 소멸기간 및 과거 경험률등을 기초로 추정하여 이연수익을 인식하고 있습니다.
(6) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 내용연수 및 잔존가액
유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 내용연수 및 잔존가액에 대하여는 매 보고기간말에 재검토를 하고 있으며, 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 물리적, 기술적인 진부화, 사용실적 등에 대한 검토를 통하여 향후 사용 가능한 기간 및 처분 시에 회수가능할 것으로 예상되는 금액에 대하여 검토를 실시하고 차이를 조정하고 있습니다.
(7) 마일리지충당부채
연결회사는 판매한 상품에 대하여 마일리지를 제공함에 따라 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 소멸기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채를 설정하고 있습니다.
(8) 법인세
연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 이러한 사항들에 대한 최종 법인세 금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 법인세와 이연법인세자산과 부채에 영향을 주게 됩니다.
(9) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.# 3. 위험 관리
(1) 자본위험 관리
연결회사는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.
연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 400,000 | 250,000 |
| 유동성장기차입금 | 1,820,557 | 1,844,716 |
| 장기차입금 | 60,478,564 | 53,134,144 |
| 신주인수권부사채 | - | 573,121 |
| 유동성사채 | 16,500,517 | - |
| 사채 | - | 17,476,822 |
| 리스부채 | 54,619,764 | 57,218,919 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 13,162,239 | 57,026,664 |
| 장단기금융상품 | 77,198,327 | 106,662,852 |
| 순부채 | 43,458,836 | (33,191,794) |
| 자본총계 | 80,700,324 | 152,524,040 |
| 순부채 대 자본비율 | 54% | - |
(*) 전기말은 순부채가 (-)금액으로 순부채 대 자본비율을 산정하지 아니합니다.
(2) 환위험 관리
연결회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 외화각1단위)
| 구 분 | 당기말 자산 | 당기말 부채 | 전기말 자산 | 전기말 부채 |
|---|---|---|---|---|
| USD | 1,027,513 | 15,200,000 | 17,294,065 | 15,200,000 |
| CNH | 5,033,695 | - | 8,830,393 | - |
| JPY | 100,761,327 | - | 985,614,159 | - |
| CHF | 6,797 | - | 8,923 | - |
| EUR | 143,647 | - | 338,419 | - |
| AUD | 19,099 | - | 403,885 | - |
| CAD | 26 | - | 106,067 | - |
| HKD | 3,776,655 | - | 4,766,145 | - |
| NZD | 37 | - | 106,939 | - |
| GBP | 2 | - | 47 | - |
| SGD | 2,602 | - | 9,862 | - |
| IDR | 661,594,491 | - | 10,706,418,845 | - |
| TWD | 95,600 | - | 2,269,800 | - |
| VND | 425,291,358 | - | 5,042,789,755 | - |
연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 10% 상승시 | 당기 10% 하락시 | 전기 10% 상승시 | 전기 10% 하락시 |
|---|---|---|---|---|
| USD | (1,202,734) | 1,202,734 | 189,112 | (189,112) |
| CNY | 65,554 | (65,554) | 114,157 | (114,157) |
| JPY | 82,859 | (82,859) | 817,573 | (817,573) |
| CHF | 654 | (654) | 832 | (832) |
| EUR | 14,994 | (14,994) | 34,248 | (34,248) |
| AUD | 1,246 | (1,246) | 25,528 | (25,528) |
| CAD | 2 | (2) | 7,334 | (7,334) |
| HKD | 41,344 | (41,344) | 55,266 | (55,266) |
| NZD | 2 | (2) | 6,498 | (6,498) |
| GBP | - | - | 5 | (5) |
| SGD | 167 | (167) | 661 | (661) |
| IDR | 3,994 | (3,994) | 69,397 | (69,397) |
| TWD | 289 | (289) | 6,813 | (6,813) |
| VND | 1,562 | (1,562) | 19,667 | (19,667) |
| 합 계 | (990,067) | 990,067 | 1,347,091 | (1,347,091) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
(3) 유동성위험관리
연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 19,885,117 | - | - | - | 19,885,117 |
| 여행수탁금 | 917,789 | - | - | - | 917,789 |
| 차입금 | 2,220,558 | 50,662,779 | 9,815,784 | - | 62,699,121 |
| 리스부채 | 4,032,791 | 3,315,109 | 6,896,015 | 40,375,849 | 54,619,764 |
| 파생상품부채 | - | 330,376 | - | - | 330,376 |
| 유동성사채 | 16,500,517 | - | - | - | 16,500,517 |
| 통화스왑부채 | 802,418 | - | - | - | 802,418 |
| 기타금융부채 | 1,717,800 | 153,000 | 103,400 | - | 1,974,200 |
| 금융부채 계 | 46,076,990 | 54,461,264 | 16,815,199 | 40,375,849 | 157,729,302 |
<전기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 55,949,451 | - | - | - | 55,949,451 |
| 여행수탁금 | 58,571,583 | - | - | - | 58,571,583 |
| 차입금 | 2,094,716 | 1,844,716 | 51,289,428 | - | 55,228,860 |
| 리스부채 | 4,196,856 | 3,125,126 | 7,186,511 | 42,710,426 | 57,218,919 |
| 파생상품부채 | 207,597 | - | - | - | 207,597 |
| 사채 | - | 17,476,822 | - | - | 17,476,822 |
| 신주인수권부사채 | 573,121 | - | - | - | 573,121 |
| 기타금융부채 | - | 917,285 | 1,551,000 | - | 2,468,285 |
| 금융부채 계 | 121,593,324 | 23,363,949 | 60,026,939 | 42,710,426 | 247,694,638 |
(4) 신용위험관리
신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 13,162,239 | 57,026,664 |
| 단기금융상품 | 64,754,602 | 101,603,852 |
| 매출채권및기타채권 | 4,848,162 | 30,248,776 |
| 리스채권 | 406,437 | 581,710 |
| 장기금융상품 | 12,443,725 | 5,059,000 |
| 장기성매출채권및기타채권 | 2,965,118 | 4,087,608 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 8,834,250 | 8,537,860 |
| 장기리스채권 | 55,560 | 160,537 |
| 합 계 | 107,470,093 | 207,306,007 |
2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 만기미도래 | 3개월이내 | 3~6개월 | 6~9개월 | 9~12개월 | 12개월 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | - | 505,817 | 212,278 | 137,542 | 11,773 | 1,117,073 | 1,984,483 |
| 미수금 | 165,932 | 2,248,586 | 256,338 | 74,876 | 701,640 | 1,893,399 | 5,340,771 |
| 미수수익 | 597,806 | 41,144 | 41,047 | 40,028 | 38,338 | - | 758,363 |
| 단기대여금 | 666,175 | 127,691 | - | - | - | 3,380,000 | 4,173,866 |
| 리스채권 | 406,437 | - | - | - | - | - | 406,437 |
| 보증금 | 4,206,142 | - | - | - | - | - | 4,206,142 |
| 전신전화가입권 | 13,526 | - | - | - | - | - | 13,526 |
| 장기미수금 | - | - | - | - | - | 2,312,853 | 2,312,853 |
| 장기대여금 | 255,420 | - | - | - | - | 376,000 | 631,420 |
| 장기리스채권 | 55,560 | - | - | - | - | - | 55,560 |
| 합 계 | 6,366,998 | 2,923,238 | 509,663 | 252,446 | 751,751 | 9,079,325 | 19,883,421 |
<전기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 만기미도래 | 3개월이내 | 3~6개월 | 6~9개월 | 9~12개월 | 12개월 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 17,924,936 | 5,229,111 | 42,996 | 35,136 | 2,641 | 1,174,623 | 24,409,443 |
| 미수금 | 1,913,077 | 937,804 | 725,483 | 170,728 | 736,670 | 902,472 | 5,386,234 |
| 미수수익 | 731,672 | - | - | - | - | - | 731,672 |
| 단기대여금 | 4,000,455 | - | - | - | - | - | 4,000,455 |
| 리스채권 | 581,710 | - | - | - | - | - | 581,710 |
| 보증금 | 5,772,925 | - | - | - | - | - | 5,772,925 |
| 전신전화가입권 | 13,526 | - | - | - | - | - | 13,526 |
| 장기미수금 | - | - | - | - | - | 2,315,609 | 2,315,609 |
| 장기대여금 | 274,230 | - | - | - | - | 376,000 | 650,230 |
| 장기리스채권 | 160,537 | - | - | - | - | - | 160,537 |
| 합 계 | 31,373,068 | 6,166,915 | 768,479 | 205,864 | 739,311 | 4,768,704 | 44,022,341 |
(5) 이자율위험관리
연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다.
1) 보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 400,000 | 250,000 |
| 유동성장기부채 | 1,820,557 | 1,844,716 |
| 장기차입금 | 60,478,564 | 53,134,144 |
| 신주인수권부사채 | - | 573,121 |
| 사채 | 16,500,517 | 17,476,822 |
| 리스부채 | 54,619,764 | 57,218,919 |
| 합 계 | 133,819,402 | 130,497,722 |
2) 이자율 민감도 분석
보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 1% 상승시 | 당기 1% 하락시 | 전기 1% 상승시 | 전기 1% 하락시 |
|---|---|---|---|---|
| 순이익 증가(감소) | (1,043,791) | 1,043,791 | (1,017,882) | 1,017,882 |
4. 범주별 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
- 금융자산 (단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가 (Amortized Cost) | 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) | 당기손익-공정가치(FVPL) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 13,162,239 | - | 13,162,239 |
| 단기금융상품 예적금 | 64,754,602 | - | - | 64,754,602 |
| 매출채권및기타채권 | - | 4,848,162 | - | 4,848,162 |
| 리스채권 | - | 406,437 | - | 406,437 |
| 장기금융상품 예적금 | 12,443,725 | - | - | 12,443,725 |
| 장기성매출채권및기타채권 | - | 2,965,118 | - | 2,965,118 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분상품 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 채무상품 | - | - | 8,834,250 | 8,834,250 |
| 장기리스채권 | - | 55,560 | - | 55,560 |
| 합 계 | 98,635,843 | 3,000,000 | 8,834,250 | 110,470,093 |
- 금융부채 (단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가 (Amortized Cost) | 당기손익-공정가치 (FVPL) | 위험회피 파생상품부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 19,885,117 | - | - | 19,885,117 |
| 여행수탁금 | 917,789 | - | - | 917,789 |
| 파생상품부채 | - | - | 330,376 | 330,376 |
| 단기차입금 | 400,000 | - | - | 400,000 |
| 유동성장기차입금 | 1,820,557 | - | - | 1,820,557 |
| 리스부채 | 4,032,791 | - | - | 4,032,791 |
| 유동성사채 | 16,500,517 | - | - | 16,500,517 |
| 기타유동금융부채 | 1,717,800 | - | - | 1,717,800 |
| 통화스왑부채 | - | - | 802,418 | 802,418 |
| 장기차입금 | 60,478,564 | - | - | 60,478,564 |
| 기타비유동금융부채 | 256,400 | - | - | 256,400 |
| 장기리스부채 | 50,586,973 | - | - | 50,586,973 |
| 합 계 | 156,596,508 | - | 1,132,794 | 157,729,302 |
<전기말>
- 금융자산 (단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가 (Amortized Cost) | 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) | 당기손익-공정가치(FVPL) | 위험회피 파생상품자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 57,026,664 | - | - | 57,026,664 |
| 단기금융상품 예적금 | 101,603,852 | - | - | - | 101,603,852 |
| 매출채권및기타채권 | - | 30,248,776 | - | - | 30,248,776 |
| 리스채권 | - | 581,710 | - | - | 581,710 |
| 장기금융상품 예적금 | 5,059,000 | - | - | - | 5,059,000 |
| 장기성매출채권및기타채권 | - | 4,087,608 | - | - | 4,087,608 |
| 통화스왑자산 | - | - | - | 205,969 | 205,969 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분상품 | - | 2,850,000 | - | - | 2,850,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 채무상품 | - | - | 8,537,860 | - | 8,537,860 |
| 장기리스채권 | - | 160,537 | - | - | 160,537 |
| 합 계 | 198,768,147 | 2,850,000 | 8,537,860 | 205,969 | 210,361,976 |
- 금융부채 (단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가 (Amortized Cost) | 당기손익-공정가치 (FVPL) | 위험회피 파생상품부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 55,949,451 | - | - | 55,949,451 |
| 여행수탁금 | 58,571,583 | - | - | 58,571,583 |
| 파생상품부채 | - | - | 207,597 | 207,597 |
| 단기차입금 | 250,000 | - | - | 250,000 |
| 유동성장기차입금 | 1,844,716 | - | - | 1,844,716 |
| 신주인수권부사채 | 573,121 | - | - | 573,121 |
| 리스부채 | 4,196,856 | - | - | 4,196,856 |
| 사채 | 17,476,822 | - | - | 17,476,822 |
| 장기차입금 | 53,134,144 | - | - | 53,134,144 |
| 기타비유동금융부채 | 2,468,285 | - | - | 2,468,285 |
| 장기리스부채 | 53,022,063 | - | - | 53,022,063 |
| 합 계 | 247,487,041 | - | 207,597 | 247,694,638 |
(2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다.
(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 금융자산 상각후원가 (Amortized Cost) | 금융자산 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) | 금융자산 당기손익-공정가치(FVPL) | 금융부채 상각후원가 (Amortized Cost) | 금융부채 위험회피 파생상품부채 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대손상각비 | (907,062) | - | - | - | - |
| 대손충당금환입 | 122,447 | - | - | - | - |
| 금융투자수익 | - | - | 623,934 | - | - |
| 이자수익 | 1,351,977 | - | - | - | - |
| 외환차익 | 292,240 | - | - | - | - |
| 외화환산이익 | 1,806,043 | - | - | - | - |
| 이자비용 | - | - | - | (4,079,004) | - |
| 외환차손 | (120,228) | - | - | - | - |
| 외화환산손실 | (1,714,608) | - | - | - | - |
| 통화스왑평가손실 | - | - | - | - | (1,083,760) |
| 기타의대손상각비 | (1,883,284) | - | - | - | - |
| 합 계 | (1,052,475) | - | 623,934 | (4,079,004) | (1,083,760) |
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 금융자산 상각후원가 (Amortized Cost) | 금융자산 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) | 금융자산 당기손익-공정가치(FVPL) | 금융자산 위험회피 파생상품자산 | 금융부채 상각후원가 (Amortized Cost) | 금융부채 위험회피 파생상품부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대손상각비 | (2,158,740) | - | - | - | - | - |
| 대손충당금환입 | 132,513 | - | - | - | - | - |
| 금융투자수익 | - | - | 349,356 | - | - | - |
| 이자수익 | 2,471,165 | - | - | - | - | - |
| 외환차익 | 1,920,231 | - | - | - | - | - |
| 외화환산이익 | 514,089 | - | - | - | - | - |
| 이자비용 | - | - | - | - | (3,700,167) | - |
| 외환차손 | (500,693) | - | - | - | - | - |
| 외화환산손실 | (1,247,183) | - | - | - | - | - |
| 통화스왑평가이익 | - | - | - | 626,240 | - | - |
| 기타의대손상각비 | (172,980) | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치처분손실 | - | (62,455) | - | - | - | - |
| 합 계 | 958,402 | (62,455) | 349,356 | 626,240 | (3,700,167) | - |
(4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치
회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 수준 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
가.# 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 8,834,250 | 8,834,250 |
| 소 계 | - | - | 11,834,250 | 11,834,250 |
| 금융부채: | ||||
| 위험회피파생상품부채 | - | 1,132,794 | - | 1,132,794 |
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 2,850,000 | 2,850,000 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 8,537,860 | 8,537,860 |
| 위험회피파생상품자산 | - | 205,969 | - | 205,969 |
| 소 계 | - | 205,969 | 11,387,860 | 11,593,829 |
| 금융부채: | ||||
| 위험회피파생상품부채 | - | 207,597 | - | 207,597 |
나. 공정가치 평가기법
| 구 분 | 당기 | 전기 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 3,000,000 | 2,850,000 | 자산접근법 (이항모형, 시장접근법) | 기초자산, 주식가격 등 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 8,834,250 | 8,537,860 | 현금흐름할인모형 | 할인율 등 |
| 위험회피파생상품자산 | - | 205,969 | 현금흐름할인모형 | 할인율 등 |
| 위험회피파생상품부채 | 1,132,794 | 207,597 | 현금흐름할인모형 | 할인율 등 |
5. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 90,605 | 115,881 |
| 예금 | 13,071,634 | 56,910,783 |
| 합 계 | 13,162,239 | 57,026,664 |
6. 사용이 제한된 예금의 내용
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,355 | 2,500 | 법인카드 사용보증금 |
| 공급업체 보증금 | 24,796 | 26,368 | 자본금 5% USD 설정 |
| 여행사보증금(북경外) | 41,740 | 580,090 | 미수금청구소송 |
| 퇴직위로금 청구소송 | 100,914 | 198,944 | |
| 단기금융상품 | 770,000 | 2,000,000 | ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 |
| 4,160,000 | 2,812,500 | ㈜모두스테이 채무보증 | |
| 20,514,492 | 40,788,784 | 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 | |
| 507,455 | 500,000 | STAZ Hotel 독산점 공사비용 지급유보 | |
| 50,745 | 50,000 | GS리테일 독산점 보증금 질권설정 | |
| 장기금융상품 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
| 126,000 | 126,000 | 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 | |
| 2,124,200 | 770,000 | ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 | |
| 9,857,125 | 4,160,000 | ㈜모두스테이 채무보증 | |
| 합 계 | 38,285,177 | 52,112,634 |
7. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 1,984,483 | - | 24,409,444 | - |
| 대손충당금 | (1,264,516) | - | (1,182,766) | - |
| 미수금 | 5,340,771 | 2,312,853 | 5,386,235 | 2,315,609 |
| 대손충당금 | (3,994,328) | (2,312,853) | (1,909,855) | (2,315,609) |
| 미수수익 | 758,362 | - | 731,672 | - |
| 대손충당금 | (315,781) | - | (155,480) | - |
| 대여금 | 4,173,866 | 631,420 | 4,000,455 | 650,230 |
| 대손충당금 | (3,651,876) | (68,788) | (3,380,000) | - |
| 보증금 | 1,817,181 | 2,388,961 | 2,349,072 | 3,423,853 |
| 전신전화가입권 | - | 13,526 | - | 13,526 |
| 합 계 | 4,848,162 | 2,965,119 | 30,248,777 | 4,087,609 |
(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 설정(환입) | 대손충당금 제각 | 환율 변동 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,182,766 | 81,750 | - | - | 1,264,516 |
| 미수금 | 4,225,464 | 2,081,718 | - | - | 6,307,182 |
| 미수수익 | 155,480 | 160,301 | - | - | 315,781 |
| 단기대여금 | 3,380,000 | 271,876 | - | - | 3,651,876 |
| 장기대여금 | - | 72,254 | - | (3,466) | 68,788 |
| 합 계 | 8,943,710 | 2,667,899 | - | (3,466) | 11,608,143 |
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 설정(환입) | 대손충당금 제각 | 연결회사 변동 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 843,321 | 422,980 | (83,535) | - | 1,182,766 |
| 미수금 | 2,617,457 | 1,737,351 | (129,344) | - | 4,225,464 |
| 미수수익 | - | 155,480 | - | - | 155,480 |
| 대여금 | 3,380,000 | - | - | - | 3,380,000 |
| 보증금 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 6,840,778 | 2,315,811 | (212,879) | - | 8,943,710 |
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령별 대손충당금의 설정내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 만기미도래 | 3개월이내 | 3~6개월 | 6~9개월 | 9~12개월 | 12개월 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | - | 505,817 | 212,278 | 137,542 | 11,773 | 1,117,073 | 1,984,483 |
| 대손충당금 | - | (16,690) | (48,417) | (71,346) | (10,991) | (1,117,073) | (1,264,517) |
| 매출채권(순액) | - | 489,127 | 163,860 | 66,196 | 783 | - | 719,966 |
| 미수금 | 165,932 | 2,248,927 | 256,338 | 74,876 | 701,299 | 4,206,252 | 7,653,624 |
| 대손충당금 | (134,924) | (1,453,553) | (16,856) | (41,235) | (569,659) | (4,090,954) | (6,307,181) |
| 미수금(순액) | 31,008 | 795,374 | 239,482 | 33,641 | 131,640 | 115,298 | 1,346,443 |
| 미수수익 | 597,806 | 41,144 | 41,047 | 40,028 | 38,338 | - | 758,363 |
| 대손충당금 | (155,480) | (40,889) | (41,047) | (40,028) | (38,338) | - | (315,782) |
| 미수수익(순액) | 442,326 | 255 | - | - | - | - | 442,581 |
| 단기대여금 | 4,173,866 | - | - | - | - | - | 4,173,866 |
| 대손충당금 | (3,651,876) | - | - | - | - | - | (3,651,876) |
| 단기대여금(순액) | 521,990 | - | - | - | - | - | 521,990 |
| 보증금 | 4,206,142 | - | - | - | - | - | 4,206,142 |
| 전신전화가입권 | 13,526 | - | - | - | - | - | 13,526 |
| 장기대여금 | 255,420 | - | - | - | - | 376,000 | 631,420 |
| 대손충당금 | (68,788) | - | - | - | - | - | (68,788) |
| 장기대여금(순액) | 186,632 | - | - | - | - | 376,000 | 562,632 |
| 합 계 | 5,401,624 | 1,284,756 | 403,342 | 99,837 | 132,423 | 491,298 | 7,813,280 |
<전기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 만기미도래 | 3개월이내 | 3~6개월 | 6~9개월 | 9~12개월 | 12개월 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 17,924,936 | 5,229,111 | 42,996 | 35,136 | 2,641 | 1,174,623 | 24,409,443 |
| 대손충당금 | - | (3,579) | (672) | (2,232) | (1,660) | (1,174,623) | (1,182,766) |
| 매출채권(순액) | 17,924,936 | 5,225,532 | 42,324 | 32,904 | 982 | - | 23,226,678 |
| 미수금 | 1,913,077 | 937,804 | 725,483 | 170,728 | 736,670 | 3,218,081 | 7,701,843 |
| 대손충당금 | - | (5,705) | (142,884) | (125,930) | (732,863) | (3,218,081) | (4,225,463) |
| 미수금(순액) | 1,913,077 | 932,099 | 582,599 | 44,798 | 3,807 | - | 3,476,380 |
| 미수수익 | 731,672 | - | - | - | - | - | 731,672 |
| 대손충당금 | (155,480) | - | - | - | - | - | (155,480) |
| 미수수익(순액) | 576,192 | - | - | - | - | - | 576,192 |
| 단기대여금 | 4,000,455 | - | - | - | - | - | 4,000,455 |
| 대손충당금 | (3,380,000) | - | - | - | - | - | (3,380,000) |
| 단기대여금(순액) | 620,455 | - | - | - | - | - | 620,455 |
| 보증금 | 5,772,925 | - | - | - | - | - | 5,772,925 |
| 전신전화가입권 | 13,526 | - | - | - | - | - | 13,526 |
| 장기대여금 | 274,230 | - | - | - | - | 376,000 | 650,230 |
| 합 계 | 27,095,341 | 6,157,631 | 624,923 | 77,702 | 4,789 | 376,000 | 34,336,386 |
8. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부가액 | |
| 상품 | 1,560 | - | 1,560 | 4,841 | - | 4,841 |
| 원재료 | 4,982 | - | 4,982 | 8,341 | - | 8,341 |
| 저장품 | 169,302 | - | 169,302 | 165,533 | - | 165,533 |
| 항공권 등 | 1,271,344 | (9,966) | 1,261,378 | 9,916,055 | (252,190) | 9,663,865 |
| 합 계 | 1,447,188 | (9,966) | 1,437,222 | 10,094,770 | (252,190) | 9,842,580 |
9. 기타자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 1,588,846 | - | 3,767,621 | - |
| 대손충당금 | (548,060) | - | (548,060) | - |
| 선급비용 | 504,290 | 44,843 | 1,012,116 | 142,319 |
| 합계 | 1,545,076 | 44,843 | 4,231,677 | 142,319 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 548,060 | 381,540 |
| 설정(환입) | - | (134,105) |
| 대손충당금 제각 | - | (10,210) |
| 기타증감 | - | 310,835 |
| 기말금액 | 548,060 | 548,060 |
10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 천원)
| 회 사 명 | 소 재 지 | 보유주식수 (주) | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 손상차손 (당기이전) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| AJ창조관광 제1호 투자조합(*2,3) | 대한민국 | 30.0 | 15.00% | 3,000,000 | 2,789,648 | 3,000,000 | - |
| ㈜자유레저산업(*1) | 대한민국 | - | 99.50% | 1,990,000 | - | - | 1,990,000 |
| ㈜로하스가든뷰티(*1) | 대한민국 | - | 100.00% | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
| ㈜한스투어 | 대한민국 | - | 16.67% | 50,000 | - | - | 50,000 |
| Mines Global Holidays Sdn Bhd(*1) | 말레이시아 | - | 50.00% | 113,070 | - | - | 113,070 |
| 합 계 | 7,153,070 | 2,789,648 | 3,000,000 | 4,153,070 |
<전기말> (단위: 천원)
| 회 사 명 | 소 재 지 | 보유주식수 (주) | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 손상차손 (당기이전) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| AJ창조관광 제1호 투자조합(*2,3) | 대한민국 | 28.5 | 15.00% | 2,850,000 | 2,675,181 | 2,850,000 | - |
| ㈜자유레저산업(*1) | 대한민국 | - | 99.50% | 1,990,000 | - | - | 1,990,000 |
| ㈜로하스가든뷰티(*1) | 대한민국 | - | 100.00% | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
| ㈜한스투어 | 대한민국 | - | 16.67% | 50,000 | - | - | 50,000 |
| Mines Global Holidays Sdn Bhd(*1) | 말레이시아 | - | 50.00% | 113,070 | - | - | 113,070 |
| 합 계 | 7,003,070 | 2,675,181 | 2,850,000 | 4,153,070 |
(*1) ㈜자유레저산업 외 2사는 폐업 및 청산진행 중으로 실질적인 영업활동이 중단되었으며, 전액 손상을 인식하였으므로 상기 지분증권이 연결회사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향이 중요하지 않다 판단하여 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 계상하고 있습니다.
(*2) AJ창조관광제1호투자조합 출자금에 대하여는 취득원가와 공정가치의 유의적인차이가 없어 취득원가로 측정하였습니다.
(*3) 조합규약에 따라 조합청산시까지 출자금의 10%까지는 업무집행조합원이 손실을 부담하므로, 손상을 인식하지 않았습니다.
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,850,000 | 2,392,455 |
| 취득 | 150,000 | 600,000 |
| 처분 | - | (142,455) |
| 기말 | 3,000,000 | 2,850,000 |
11. 당기손익-공정가치 금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 케이클라비스전문투자형 사모부동산투자신탁제5호 | 2,092,840 | 2,011,860 |
| 옵티멈리테일전문사모부동산투자신탁20호(수익증권) | 6,741,410 | 6,526,000 |
| 합 계 | 8,834,250 | 8,537,860 |
(2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 | 623,934 | 349,356 |
12. 관계기업투자
(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 종 목 | 2020.12.31 지분율(%) | 소재지 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산지분가액 | |||
| ㈜투어테인먼트 | 33.75 | 대한민국 | 405,000 | - |
| 호텔앤에어닷컴㈜(*1) | 50.00 | 대한민국 | - | - |
| ㈜서울호텔관광전문학교(*2) | 45.00 | 대한민국 | - | - |
| MODETOUR NETWORK UK(*3) | 100.00 | 영국 | 52,934 | 606,329 |
| MODETOUR FRANCO(*3) | 100.00 | 프랑스 | 23,130 | (463,416) |
| MODETOUR NETWORK SPAIN S.L(*3) | 100.00 | 스페인 | 4,002 | (9,150) |
| MODETOUR HONG KONG LTD(*3) | 100.00 | 홍콩 | 159,191 | (118,227) |
| MODE TOUR NETWORK CO., LTD | 49.00 | 베트남 | 49,439 | 35,034 |
| SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD | 50.00 | 중국 | 500,850 | 452,346 |
| 합 계 | 1,194,546 | 502,916 |
(*1) 당기 중 호텔앤에어닷컴㈜의 관계기업투자 중 35억원을 유상감자를 통하여 회수하였으며, 청산절차에 따른 잔여재산분배 결정으로 인하여 관계기업투자 1,634,924천원은 미수금으로 계정재분류 하였습니다.
(*2) 당기 중 주식을 매각하였습니다.
(*3) MODETOUR NETWORK UK 외 3사의 지분증권은 지배력이 존재하나 소규모연결기업으로서 관계기업투자로 분류하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 당기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 기타(*1) | 지분법손익 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜투어테인먼트(*2) | 10,840 | - | - | - | (10,840) | - | - |
| 호텔앤에어닷컴㈜(*3) | 5,134,924 | - | (5,134,924) | - | - | - | - |
| ㈜서울호텔관광전문학교(*4) | - | - | - | - | - | - | - |
| MODETOUR NETWORK UK | 722,650 | - | - | - | (15,221) | (101,100) | 606,329 |
| MODETOUR FRANCO | - | - | - | - | - | - | - |
| MODETOUR NETWORK SPAIN S.L | 164,209 | - | - | - | 6,203 | (170,412) | - |
| MODETOUR HONG KONG LTD(*5) | 96,334 | - | - | - | 12,186 | (108,520) | - |
| MODE TOUR NETWORK CO., LTD | 44,235 | - | - | - | (2,044) | (7,157) | 35,034 |
| SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD | 497,220 | - | - | - | 4,800 | (49,674) | 452,346 |
| 합 계 | 6,670,412 | - | (5,134,924) | - | (4,916) | (436,863) | 1,093,709 |
(*1) 지분법자본변동 및 관계기업으로부터 배당 등으로 인한 변동금액을 포함하고 있습니다.
(*2) 영업중단된 상태로 전액 손상을 인식하였습니다.
(*3) 청산 예정으로 잔여재산분배 결정에 따라 미수금으로 계정재분류 하였습니다.
(*4) 당기 중 주식을 처분하였으며, 관계기업투자주식처분이익으로 4,140천원을 인식하였습니다.
(*5) 당기말 청산이 결정됨에 따라, 지분법자본변동 12,872천원을 당기손익으로 인식하였습니다.
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 전기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 기타(*1) | 지분법손익 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜투어테인먼트 | 44,724 | - | - | - | - | (33,884) | 10,840 |
| 호텔앤에어닷컴㈜ | 5,060,699 | - | - | - | 13,299 | 60,926 | 5,134,924 |
| ㈜서울호텔관광전문학교 | - | - | - | - | - | - | - |
| MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD(*2) | 744,982 | - | (1,915,460) | - | (6,182) | 1,176,660 | - |
| MODETOUR NETWORK UK | 626,412 | - | - | - | 44,458 | 51,780 | 722,650 |
| MODETOUR FRANCO | - | - | - | - | - | - | - |
| MODETOUR NETWORK SPAIN S.L | 33,661 | - | - | - | (259) | 130,807 | 164,209 |
| MODETOUR HONG KONG LTD | - | 86,796 | - | - | 1,199 | 8,339 | 96,334 |
| PT KOREA VISA CENTER JAKARTA(*2) | - | 536,000 | (595,746) | - | 21,098 | 38,648 | - |
| MODE TOUR NETWORK CO., LTD | - | 49,439 | - | - | (353) | (4,851) | 44,235 |
| SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD | - | 500,850 | - | - | (3,630) | - | 497,220 |
| 합 계 | 6,510,478 | 1,173,085 | (2,511,206) | - | 69,630 | 1,428,425 | 6,670,412 |
(*1) 지분법자본변동 및 관계기업으로부터 배당 등으로 인한 변동금액을 포함하고 있습니다.
(*2) 소규모회사로서 관계기업투자로 분류하였으나, 매출성장 등에 따라 자산 및 매출액 규모가 증가하여 전기 중 종속기업투자로 대체하였습니다.
(3) 주요 관계기업 요약재무정보
<당기말> (단위: 천원)
| 구 분 | ㈜투어 테인먼트 | MODETOUR NETWORK UK | MODETOUR FRANCO | MODETOUR NETWORK SPAIN S.L | MODETOUR HONG KONG LTD | MODE TOUR NETWORK CO.,LTDS | SANYA LEADER INTERNATIONAL |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 33.75 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 49.00 | 50.00 |
| 유동자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 현금및현금성자산 | 39,530 | 521,198 | 75,533 | 187,057 | - | - | - |
| (1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. |
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 기계장치 | 공구와기구 | 비품 | 차량운반구 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 취득원가 | 59,340,685 | 71,819,542 | 720,986 | 673,273 | 14,865 | 16,776,472 | 3,697,868 | 61,640,106 | 214,683,797 |
| 기초 감가상각누계액 | - | 7,844,366 | 545,867 | 522,413 | 13,042 | 12,641,824 | 1,711,940 | 6,137,601 | 29,417,053 |
| 기초 손상차손누계액 | 806,420 | - | - | - | - | - | 1,192,386 | - | 1,998,806 |
| 기초 순장부금액 | 58,534,265 | 63,975,176 | 175,119 | 150,860 | 1,823 | 4,134,648 | 793,542 | 55,502,505 | 183,267,938 |
| 취득 | - | 627,809 | 16,700 | 27,650 | - | 30,879 | - | 3,108,913 | 3,811,951 |
| 처분/종료(*1) | - | - | 4,998 | - | - | 9,926 | 23,510 | 1,028,930 | 1,067,364 |
| 타계정대체(*2) | - | - | - | - | - | - | (135) | - | (135) |
| 감가상각비 | - | 1,967,355 | 61,851 | 51,365 | 1,798 | 1,448,375 | 330,327 | 5,348,605 | 9,209,676 |
| 환율변동 | (110,855) | (422,118) | (42) | (978) | - | (74,148) | 7,552 | (22,088) | (622,677) |
| 손상(환입) | 38,073 | - | - | - | - | - | - | 40,075,314 | 40,113,387 |
| 기말 순장부금액 | 58,385,337 | 62,213,512 | 124,928 | 126,167 | 25 | 2,633,078 | 447,257 | 12,136,346 | 136,066,650 |
| 기말 취득원가 | 59,229,830 | 71,912,324 | 716,439 | 697,811 | 14,865 | 13,002,654 | 1,709,493 | 61,357,528 | 208,640,944 |
| 기말 감가상각누계액 | - | 9,698,812 | 591,511 | 571,644 | 14,840 | 10,369,576 | 1,262,236 | 9,145,868 | 31,654,487 |
| 기말 손상차손누계액 | 844,493 | - | - | - | - | - | - | 40,075,314 | 40,919,807 |
- (*1) 당기 중 임대차계약 조기종료에 따른 감소가 발생하였으며, 계약종료에 따른 손익은 잡이익 및 잡손실에 반영되었습니다.
- (*2) 2019년 이전 취득한 비품에 대하여 당기 중 리스채권과 대체되었습니다.
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 기계장치 | 공구와기구 | 비품 | 차량운반구 | 사용권자산 | 건설중인 자산 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 취득원가 | 49,531,944 | 51,964,533 | 712,019 | 632,691 | 14,865 | 13,389,943 | 3,098,534 | - | 3,207,847 | 122,552,376 |
| 기초 감가상각누계액 | - | 6,018,361 | 468,214 | 477,979 | 10,150 | 11,673,822 | 1,336,490 | - | - | 19,985,016 |
| 기초 손상차손누계액 | 806,420 | - | - | - | - | - | 1,192,386 | - | - | 1,998,806 |
| 기초 순장부금액 | 48,725,524 | 45,946,172 | 243,805 | 154,712 | 4,715 | 1,716,121 | 569,658 | - | 3,207,847 | 100,568,554 |
| 회계정책변경 효과 | - | - | - | - | - | - | - | 59,150,675 | - | 59,150,675 |
| 취득 | 8,768,808 | 17,321,678 | 7,950 | 38,650 | - | 3,653,283 | 511,132 | 2,447,701 | - | 32,749,202 |
| 처분/종료(*1) | - | - | - | - | - | 369 | - | 31,193 | - | 31,562 |
| 타계정대체(*2) | 971,127 | 2,201,245 | - | - | - | (234,196) | - | - | (3,207,847) | (269,671) |
| 감가상각비 | - | 1,787,630 | 77,403 | 43,736 | 2,891 | 1,006,474 | 340,331 | 6,139,395 | - | 9,397,860 |
| 연결회사 변동 | - | - | - | - | - | 8,050 | 25,833 | 68,534 | - | 102,417 |
| 환율변동 | 68,806 | 293,712 | 768 | 1,234 | - | (1,768) | 27,250 | 6,183 | - | 396,185 |
| 손상(환입) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말 순장부금액 | 58,534,265 | 63,975,177 | 175,120 | 150,860 | 1,824 | 4,134,647 | 793,542 | 55,502,505 | - | 183,267,940 |
| 기말 취득원가 | 59,340,685 | 71,819,542 | 720,987 | 673,274 | 14,865 | 16,776,471 | 3,697,868 | 61,640,106 | - | 214,683,798 |
| 기말 감가상각누계액 | - | 7,844,365 | 545,867 | 522,414 | 13,041 | 12,641,824 | 1,711,940 | 6,137,601 | - | 29,417,052 |
| 기말 손상차손누계액 | 806,420 | - | - | - | - | - | 1,192,386 | - | - | 1,998,806 |
- (*1) 전기 중 임대차계약 조기종료에 따른 감소가 발생하였으며, 계약종료에 따른 손익은 잡이익 및 잡손실에 반영되었습니다.
- (*2) 전기 중 건설중인자산이 토지, 건물 및 비품 등으로 대체 되었으며, 2019년 이전취득한 비품에 대하여 전기 중 리스채권과 대체되었습니다.
(2) 사용권자산 손상차손
연결회사가 보유중인 사용권자산은 호텔, 사무실 및 차량운반구로 구성되어 있습니다. COVID 19의 영향으로 영업실적이 악화될 것으로 예상됨에 따라 손상징후가 있는 현금창출단위인 호텔에 대하여 손상평가를 수행하였습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 호텔 | 사무실 등 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 사용권자산 | 54,396,032 | 6,828,096 | 133,401 | 61,357,529 |
| 감가상각누게액 | (5,478,940) | (3,581,643) | (85,285) | (9,145,868) |
| 손상차손누계액 | (40,075,314) | - | - | (40,075,314) |
| 장부금액 | 8,841,778 | 3,246,452 | 48,116 | 12,136,346 |
경영진이 승인한 향후 재무계획을 근거로 회수가능액을 산출하여 장부금액과의 차이인 40,075,314천원을 손상차손으로 인식하여, 손익계산서상 기타비용으로 인식하였습니다.
호텔의 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 12.61%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다.
재무예산기간동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당 기간동안의 과거경험율, 동일 지역내 동종업계의 매출신장율과 그에 따른 추정비용발생액에 근거하여 추정하고 있습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 성장률이 0%가 될 것이라고 가정하여 추정하고 있습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 보험종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부보액 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 및 실화배상책임보험 | 집기비품 | 한화손해보험 | 11,460,000 |
| 재산종합위험담보 | 건물일체 | 롯데손해보험 | 15,764,885 |
| 재산종합위험담보 | 건물일체 | 롯데손해보험 | 10,616,881 |
| 재산종합위험담보 | 건물일체 | 롯데손해보험 | 9,782,786 |
| 재산종합위험담보 | 건물일체 | 롯데손해보험 | 22,540,546 |
| 종합보험 | 건물, 시설, 비품 | 롯데손해보험 | 12,000,000 |
| 주택화재보험 | 건물일체 | 한화손해보험 | 128,200 |
| 화재보험 | 건물 및 집기비품 | BAOVIET INSURANCE | 7,079,832 |
| 화재보험 | 집기비품 | (주)동경해상일동화재보험 | 42,170 |
| 지진보험 | 집기비품 | (주)동경해상일동화재보험 | 21,085 |
| 종합보험 | 비품일체 | PT KB Insurance Indonesia | 1,015,936 |
연결회사의 보유차량에 대하여 손해배상책임보험 및 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.
(4) 유형자산의 담보제공 내역 (단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 설정권자 | 내역 |
|---|---|---|---|---|
| STAZ Hotel 명동Ⅰ | 28,209,275 | USD18,900,000 | 신한은행 | 차입금담보 |
| STAZ Hotel 명동Ⅱ | 22,279,772 | 16,800,000 | 우리은행 | 차입금담보 |
| STAZ Hotel 동탄 | 17,775,949 | 8,400,000 | 우리은행 | 차입금담보 |
| STAZ Hotel 독산 | 29,101,373 | 29,400,000 | 하나은행 | 차입금담보 |
| 합계 | 97,366,369 | USD 18,900,000 54,600,000 |
14. 투자부동산
(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 평가손실 충당금 |
감가상각 누계액 |
장부금액 | 취득원가 | 평가손실 충당금 |
감가상각 누계액 |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||||
| 토 지 | 867,037 | - | - | 867,037 | 867,037 | - | - | 867,037 |
| 건 물 | 2,633,600 | (755,729) | (296,280) | 1,581,591 | 2,633,600 | (755,729) | (230,440) | 1,647,431 |
| 합 계 | 3,500,637 | (755,729) | (296,280) | 2,448,628 | 3,500,637 | (755,729) | (230,440) | 2,514,468 |
(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 867,037 | 1,647,431 | 2,514,468 |
| 증가 | |||
| 취득 | - | - | - |
| 감소 | |||
| 감가상각비 | - | (65,840) | (65,840) |
| 기말 | 867,037 | 1,581,591 | 2,448,628 |
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 867,037 | 1,713,579 | 2,580,616 |
| 증가 | |||
| 취득 | - | - | - |
| 감소 | |||
| 감가상각비 | - | (66,148) | (66,148) |
| 기말 | 867,037 | 1,647,431 | 2,514,468 |
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익과 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지보수비용 포함)은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 임대수익 | 운영비용 | 임대수익 | 운영비용 |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |||
| <자유퍼스트플라자> | ||||
| 토 지 | 107,105 | 65,840 | 163,200 | 66,148 |
| 건 물 | ||||
| 합 계 | 107,105 | 65,840 | 163,200 | 66,148 |
(4) 투자부동산의 공정가치
투자부동산은 원가모형을 적용하고 있으며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치(*) |
|---|---|---|
| <자유퍼스트플라자> | ||
| 토지 | 867,037 | 3,979,000 |
| 건물 | 1,581,592 | |
| 합 계 | 2,448,629 | 3,979,000 |
(*) 가장 최근의 감정평가액을 적용하였습니다.
(5) 운용리스 제공 내역
투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 연결회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.
보고기간종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 109,200 | 103,200 |
| 1년 초과 ~ 2년 이내 | 100,200 | - |
| 2년 초과 ~ 3년 이내 | - | - |
| 3년 초과 ~ 4년 이내 | - | - |
| 4년 초과 ~ 5년 이내 | - | - |
| 5년 초과 | - | - |
| 합 계 | 209,400 | 103,200 |
15. 리스
15.1 리스이용자
(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.# (단위: 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말
------- | -------- | --------
사용권자산 | |
부동산 | 61,251,863 | 61,448,227
감가상각누계액 | (9,088,319) | (6,053,000)
손상차손누계액 | (40,075,314) | -
차량운반구 | 133,401 | 191,879
감가상각누계액 | (85,285) | (84,601)
합 계 | 12,136,346 | 55,502,505
리스부채 | |
유동 | 4,032,791 | 4,196,856
비유동 | 50,586,973 | 53,022,063
합 계 | 54,619,764 | 57,218,919
당기 중 감소한 사용권자산은 254,842천원입니다.
(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기 | 전기
------- | -------- | --------
사용권자산의 감가상각비(*1) | 5,348,605 | 6,137,601
사용권자산손상차손 | 40,075,314 | -
리스부채 이자비용 | 1,729,542 | 1,787,100
단기리스료 | 1,047,655 | 822,949
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 109,357 | 113,511
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 | 718,666 | 3,788,337
잡이익 | (560,537) | (1,941)
사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 | (28,284) | (37,878)
(*1) 사용권자산감가상각비는 당기제품제조원가에 반영된 금액을 포함하고 있습니다.
당기 중 리스 의 총 현 금유출은 9,304,868천원입니다.
(3) 당기말 현재 리스부채와 관련된 만기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 최소리스료 | 당기말 최소리스료의 현재가치 | 전기말 최소리스료 | 전기말 최소리스료의 현재가치
------- | -------- | -------- | -------- | --------
1년 이내 | 5,618,362 | 4,032,791 | 5,870,504 | 4,196,856
1년 초과 2년 이내 | 4,807,362 | 3,315,109 | 4,692,921 | 3,125,126
2년 초과 3년 이내 | 3,725,294 | 2,310,285 | 4,142,715 | 2,654,930
3년 초과 4년 이내 | 3,592,274 | 2,250,975 | 3,701,252 | 2,280,600
4년 초과 5년 이내 | 3,605,999 | 2,334,755 | 3,592,274 | 2,250,981
5년 초과 | 48,650,931 | 40,375,849 | 52,256,664 | 42,710,426
소 계 | 70,000,222 | 54,619,764 | 74,256,330 | 57,218,919
차감: 현재가치 조정금액 | (15,380,458) | - | (17,037,411) | -
합 계 | 54,619,764 | 54,619,764 | 57,218,919 | 57,218,919
15.2. 리스제공자
(1) 금융리스
연결회사는 임차한 부동산(사용권자산)의 일부를 전대리스로, 비품의 일부를 금융리스로 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.
1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말
------- | -------- | --------
1년 이내 | 413,147 | 598,655
1년 초과 ~ 2년 이내 | 38,120 | 122,920
2년 초과 ~ 3년 이내 | 15,120 | 27,120
3년 초과 ~ 4년 이내 | 3,780 | 15,120
4년 초과 ~ 5년 이내 | - | 3,780
5년 초과 | - | -
할인되지 않은 총 리스료 | 470,167 | 767,595
차감: 미실현이자수익 | (8,170) | (25,348)
리스 순투자 | 461,997 | 742,247
2) 연결회사는 당기 중 리스채권에 대한 이자수익으로 28,284천원(전기 37,878천원)을 인식하였습니다.
3) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말
------- | -------- | --------
유동자산 | 406,437 | 581,710
비유동자산 | 55,560 | 160,537
합 계 | 461,997 | 742,247
(2) 운용리스
연결회사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다(주석 14).
- 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
구 분 | 기초 | 증가 | 대체 | 상각액 | 연결범위변동 | 환율변동 | 기말
취득원가: | | | | | | |
영업권 | 4,811,036 | - | - | - | - | - | 4,811,036
소프트웨어 | 4,336,500 | 2,041 | - | - | - | (3,084) | 4,335,457
기타의무형자산 | 7,823 | - | - | - | - | - | 7,823
회원권 | 130,842 | - | - | - | - | - | 130,842
소 계 | 9,286,201 | 2,041 | - | - | - | (3,084) | 9,285,158
상각비: | | | | | | |
소프트웨어 | 3,754,838 | - | - | 264,501 | - | (1,090) | 4,018,249
기타의무형자산 | 4,912 | - | - | 1,030 | - | - | 5,942
소 계 | 3,759,750 | - | - | 265,531 | - | (1,090) | 4,024,191
손상차손: | | | | | | |
영업권 | 4,811,036 | - | - | - | - | - | 4,811,036
회원권 | 88,051 | 23,146 | - | - | - | - | 111,197
소 계 | 4,899,087 | 23,146 | - | - | - | - | 4,922,233
순장부금액: | | | | | | |
영업권(*) | - | - | - | - | - | - | -
소프트웨어 | 581,662 | 2,041 | - | 264,501 | - | (1,994) | 317,208
기타의무형자산 | 2,911 | - | - | 1,030 | - | - | 1,881
회원권 | 42,791 | (23,146) | - | - | - | - | 19,645
합 계 | 627,364 | (21,105) | - | 265,531 | - | (1,994) | 338,734
<전기>
(단위: 천원)
구 분 | 기초 | 증가 | 대체 | 상각액 | 연결범위변동 | 환율변동 | 기말
취득원가: | | | | | | |
영업권 | 4,811,036 | - | - | - | - | - | 4,811,036
소프트웨어 | 4,131,833 | 204,176 | - | - | - | 491 | 4,336,500
기타의무형자산 | 7,823 | - | - | - | - | - | 7,823
회원권 | 124,798 | 6,044 | - | - | - | - | 130,842
소 계 | 9,075,490 | 210,220 | - | - | - | 491 | 9,286,201
상각비: | | | | | | |
소프트웨어 | 3,419,025 | - | - | 327,909 | 7,880 | 24 | 3,754,838
기타의무형자산 | 3,882 | - | - | 1,030 | - | - | 4,912
소 계 | 3,422,907 | - | - | 328,939 | 7,880 | 24 | 3,759,750
손상차손: | | | | | | |
영업권 | 4,502,740 | 308,296 | - | - | - | - | 4,811,036
회원권 | 88,051 | - | - | - | - | - | 88,051
소 계 | 4,590,791 | 308,296 | - | - | - | - | 4,899,087
순장부금액: | | | | | | |
영업권(*) | 308,296 | (308,296) | - | - | - | - | -
소프트웨어 | 712,808 | 204,176 | - | 327,909 | (7,880) | 467 | 581,662
기타의무형자산 | 3,941 | - | - | 1,030 | - | - | 2,911
회원권 | 36,747 | 6,044 | - | - | - | - | 42,791
합 계 | 1,061,792 | (98,076) | - | 328,939 | (7,880) | 467 | 627,364
(2) 영업권의 손상 평가
보고기간종료일 현재 연결회사의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다.
<전기>
(단위: 천원)
구 분 | 현금창출단위 | 기초 | 증가 | 손상 | 기말
여행알선Ⅰ | ㈜크루즈인터내셔널(*) | 308,296 | - | 308,296 | -
(*) 전기 중 영업권의 회수가능성이 낮은바, 전액 손상을 인식하였습니다.
1) 여행알선Ⅰ
자산의 대부분이 현금및현금성자산 및 단기금융상품으로 구성되어 있으며, 현금창출단위의 회수가능액은 처분부대원가 차감 후의 순자산공정가치로 추정하였습니다.
- 담보제공자산
(1) 당기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, 외화1단위)
담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 근저당권자 | 내 역
현금및현금성자산 | 2,355 | 2,355 | VIETCOM BANK | 법인카드 사용보증금
| | 2,355 | VIETCOM BANK | 공급업체 보증금
단기금융상품 | 41,740 | 41,740 | 푸파은행 | 여행사 보증금
| 770,000 | 847,000 | 신한은행 | ㈜모두투어인터내셔널 채무보증
| 4,160,000 | 4,389,000 | 국민은행 | ㈜모두스테이 채무보증
| 20,514,492 | 20,514,492 | 신한은행 | 등 항공권 판매대금 지급이행 보증 등
| 507,455 | 500,000 | 하나은행 | STAZ Hotel 독산점 공사비용 지급유보
| 50,745 | 50,000 | 하나은행 | GS리테일 독산점 보증금
장기금융상품 | 126,000 | 126,000 | 신한은행 | 등 항공권 판매대금 지급이행 보증 등
| 3,000 | 3,000 | 신한은행 | 당좌개설보증금
| 2,124,200 | 2,290,860 | 신한은행 | ㈜모두투어인터내셔널 채무보증
| 9,857,125 | 10,397,200 | 국민은행 | ㈜모두스테이 채무보증
유형자산 | 28,209,275 | USD 18,900,000 | 신한은행 | 차입금담보
| 22,279,772 | 16,800,000 | 우리은행 | 차입금담보
| 17,775,949 | 8,400,000 | 우리은행 | 차입금담보
| 29,101,373 | 29,400,000 | 하나은행 | 차입금담보
합 계 | 135,525,836 | USD 18,900,000 | | 93,764,002
(2) 당기말 현재 담보로 제공받은 자산은 없습니다.
- 매입채무및기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 유동 | 당기말 비유동 | 전기말 유동 | 전기말 비유동
------- | -------- | -------- | -------- | --------
미지급금 | 14,177,708 | - | 46,612,360 | -
미지급비용 | 5,707,409 | - | 9,337,091 | -
합 계 | 19,885,117 | - | 55,949,451 | -
- 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말
------- | -------- | --------
예수금 | 2,067,277 | 1,389,719
부가세예수금 | 168,759 | 2,851,482
이연수익(*) | 5,740,373 | 7,492,031
합 계 | 7,976,409 | 11,733,232
(*) 이연수익은 연결회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 연결회사는 모두투어맴버스웹 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다.
- 파생상품
(1) 보고기간종료일 현재 파생상품의 주요 내용은 다음과 같습니다.
구 분 | 위험회피수단 | 내용
------- | -------- | --------
현금흐름위험회피 | 통화스왑 | 변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는이자율 변동 및 환율 변동위험을 고정
현금흐름위험회피 | 이자율스왑 | 변동금리 차입금의 이자율 변동 위험을 고정
(2) 보고기간종료일 현재 파생상품과 관련한 주요 회계처리 내용은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위:천원, 외화1단위)
구분 | 매입 | 매도 | 파생상품자산(부채) | 기타포괄손익누계액 | 당기평가손익
| | | 금액 | | 통화 | 이자율(가격) | 금액 | 통화 | 이자율(가격) | 금액
통화스왑 | KRW - 17,176,000 | USD - 15,200,000 | (802,418) | (53,940) | (1,083,760) | | |
이자율스왑 | KRW KRW91 CD+1.84 24,500,000 | KRW 3.52 24,500,000 | (330,376) | (108,651) | - | | |
<전기>
(단위:천원, 외화1단위)
구분 | 매입 | 매도 | 파생상품자산(부채) | 기타포괄손익누계액 | 당기평가손익
| | | 금액 | | 통화 | 이자율(가격) | 금액 | 통화 | 이자율(가격) | 금액
통화스왑 | KRW - 17,176,000 | USD - 15,200,000 | 205,969 | (78,728) | 626,240 | | |
이자율스왑 | KRW KRW91CD+1.84 24,500,000 | KRW 3.52 24,500,000 | (207,597) | (68,272) | - | | |
- 장ㆍ단기차입금
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
차입처 | 2020.12.31 이자율(%) | 당기 | 전기
------- | -------- | -------- | --------
신한은행 | 1.50 | - | 250,000
부림저축은행 | 6.00 | 400,000 | -
합 계 | | 400,000 | 250,000
(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
차입처 | 2020.12.31 이자율(%) | 당기 | 전기
------- | -------- | -------- | --------
신한은행 | 1.00 | 700,000 | -
신한은행 | 0.59 | - | 402,778
기업은행 | 1.50 | 1,666,600 | 1,666,600
기업은행 | 1.00 | - | 700,000
신한은행 | 1.50 | 416,000 | -
국민은행 | 1.50 | 12,675,000 | 5,875,000
국민은행 | 1.00 | 560,000 | 560,000
신한은행 | 0.62 | 375,000 | -
우리은행 | 3.50 | 14,000,000 | 14,000,000
우리은행 | 3.20 | 7,000,000 | 7,000,000
우리은행 | 1.50 | 185,000 | -
KEB하나은행 | 3.52 | 24,500,000 | 24,500,000
후쿠오카은행 | 1.60 | 109,770 | 138,357
SBJ은행 | 2.00 | 111,751 | 136,124
소 계 | | 62,299,121 | 54,978,859
유동성장기차입금 대체 | | (1,820,557) | (1,844,716)
차감 계 | | 60,478,564 | 53,134,143
(2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
상환년도 | 금액
------- | --------
2021년 | 1,820,557
2022년 | 50,662,779
2023년 | 5,098,005
2024년 | 4,020,160
2025년 이후 | 697,620
계 | 62,299,121
- 신주인수권부사채
(1) 연결회사는 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채를 발행하였는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 유동 | 당기말 비유동 | 전기말 유동 | 전기말 비유동
------- | -------- | -------- | -------- | --------
신주인수권부사채 | - | - | 364,000 | -
사채상환할증금 | - | - | 9,100 | -
사채할인발행차금 | - | - | (3,791) | -
신주인수권조정 | - | - | 203,813 | -
장부가액 | - | - | 573,122 | -
(2) 상기 신주인수권부사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.
구 분 | 5회차
------- | --------
1. 발행인 | (주)자유투어
2. 발행일 | 2015.05.21
3. 발행가액 | 5,998,000천원
4. 표시이자율 | 2.0%
5. 보장수익률 | 2.5%
6. 이자지급방법 | 연 1회 후급
7. 신주인수권의 내용 | - 행사비율(%) 0.3%
| - 행사가액 500원
| - 행사기간 2016.05.21 ~ 2020.04.20
8. 상환기일(만기) | 2020.05.21
9. 조기상환청구권 | 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 이후 매 1년이 되는 날
(*1) 종속기업인 ㈜자유투어가 발행한 제5회 신주인수권부사채 중 지배기업인 ㈜모두투어네트워크가 4,800,000천원(발행가액 기준)을 취득하였으며, 사채권에 대하여 2022년 5월 20일까지 만기를 연장하는 금전소비대차계약으로 전환하였습니다.
(*2) 행사기간 종료에 따라 신주인수권은 모두 소멸되었습니다.
(*3) 미상환된 사채권 24,000천원은 계정재분류 하였습니다.
- 사채
(1) 연결회사가 발행한 사채는 은행보증부 변동금리부채권으로서, 그 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 유동 | 당기말 비유동 | 전기말 유동 | 전기말 비유동
------- | -------- | -------- | -------- | --------
사채(1) | 16,561,600 | - | - | 17,621,360
사채할인발행차금 | (61,154) | - | - | (144,538)
사채권조정(1) | 600 | - | - | -
사채상환할증금(*1) | (529) | - | - | -
장부가액 | 16,500,517 | - | - | 17,476,822
(*1) 종속기업인 ㈜자유투어가 발행한 제5회 신주인수권부사채의 사채권 중 만기가 연장되어 재분류된 24,000천원이 포함되어있습니다.
(2) 상기 사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.
구 분 | 발행내역
------- | --------
1. 발행인 | ㈜모두투어자기관리부동산투자회사
2. 증권종류 | 역외 외화표시 보증부 변동금리 채권(USD FRN)
3. 액면금액 및 수량 | USD200,000 * 76매
4. 발행방법 | 사모
5. 발행시기 및 장소 | 2018.09.20 (홍콩)
6. 발행가액 | USD15,200,000
7. 표면금리 | 3M Libor + 1.00%
8. 이자지급방법 | 3개월 단위 지급
9. 만기일 | 발행일로부터 3년
10. 원리금상환방법 | 사채발행일로부터 3년 만기 일시 상환
- 퇴직급여
(1) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기 | 전기
------- | -------- | --------
퇴직급여 | 4,907,230 | 6,911,143
(2) 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.
1) 확정급여부채
(단위: 천원)
구 분 | 당기 | 전기
------- | -------- | --------
확정급여채무의 현재가치 | 2,856,912 | 1,704,248
사외적립자산의 공정가치 | - | -
확정급여제도의 부채 인식액 | 2,856,912 | 1,704,248
2) 확정급여부채 조정내역
(단위: 천원)
구 분 | 당기 | 전기
------- | -------- | --------
기초금액 | 1,704,248 | -
당기비용으로 인식 : | |
당기근무원가 | 71,821 | 1,704,248
이자원가 | 28,766 | -
소 계 | 100,587 | 1,704,248
기타포괄손익으로 인식 : | |
재측정요소 | |
보험수리적손익 | |
인구통계적 가정 | - | -
재무적 가정 | (67,627) | -
가정과 실제 차이 조정 | 1,119,704 | -
사외적립자산 수익 | - | -
소 계 | 1,052,077 | -
기타 : | |
퇴직급여 지급액 | - | -
기말금액 | 2,856,912 | 1,704,248
3) 보험수리적가정
구 분 | 당기말 | 전기말
------- | -------- | --------
기말 할인율 | 2.65% | 2.28%
미래임금인상률 | 3.58% | 3.92%
보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 6.91 년 및 6.01년입니다.
4) 민감도분석
당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 확정급여채무 감소 | 확정급여채무 증가
------- | -------- | --------
할인율(1% 변동) | 171,551 | (138,289)
임금상승률(1% 변동) | (138,043) | 168,044
민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
5) 당기말 현재 급여지급시기의 분포에 관한 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
급여지급시기 | 예상 퇴직급여지급액
------- | --------
1년 미만 | 142,385
1년 이상 2년 미만 | 153,514
2년 이상 3년 미만 | 167,639
3년 이상 4년 미만 | 184,495
4년 이상 5년 미만 | 200,894
5년 이상 6년 미만 | 213,957
6년 이상 | 2,001,762
- 기타금융부채
보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 유동 | 당기말 비유동 | 전기말 유동 | 전기말 비유동
------- | -------- | -------- | -------- | --------
영업예치금 | 1,657,800 | 23,400 | - | 2,037,400
임대보증금 | 60,000 | 233,000 | - | 430,885
합 계 | 1,717,800 | 256,400 | - | 2,468,285
- 충당부채
보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기 유동 | 당기 비유동 | 전기 유동 | 전기 비유동
| 마일리지충당부채 | 복구충당부채 | 마일리지충당부채 | 복구충당부채
------- | -------- | -------- | -------- | --------
기초금액 | 282,684 | 27,120 | 195,117 | 26,252
전입액 | 52,395 | 899 | 434,226 | 868
환입액 | - | - | - | -
사용액 | (39,555) | - | (346,659) | -
기말금액 | 295,524 | 28,019 | 282,684 | 27,120
- 장기종업원급여부채
보고기간종료일 현재 장기종업원급여부채 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당 기 | 전 기
| 기초금액 | 당기비용으로 인식 | 기초금액 | 당기비용으로 인식
| | 당기근무원가 | 이자비용 | 재측정손익 | 소계 | 장기종업원급여부채 지급액 | 기말금액
------- | -------- | -------- | -------- | -------- | -------- | -------- | --------
기초금액 | 699,904 | - | - | - | - | - | -
당기비용으로 인식 | | | | | | |
당기근무원가 | - | 77,557 | - | - | - | - | -
이자비용 | - | - | 18,540 | - | - | - | -
재측정손익 | - | - | - | 92,449 | - | - | -
소계 | - | - | - | - | 188,546 | - | -
장기종업원급여부채 지급액 | - | - | - | - | - | (70,000) | -
기말금액 | - | - | - | - | - | - | 818,450
28.# 자본
(1) 자본금 및 주식발행초과금 (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 30,000,000 주 | 20,000,000 주 |
| 1주당 액면가액(원) | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식수 | 18,900,000 주 | 18,900,000 주 |
| 보통주자본금 | 9,450,000 | 9,450,000 |
| 주식발행초과금 | 24,591,405 | 24,591,405 |
(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.
(3) 자기주식
자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 상법에 의거하여 처분할 예정입니다.
당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| 기초 | 1,214,924 | 29,781,350 | 978,670 | 25,446,939 |
| 취득 | 321,362 | 3,613,408 | 299,493 | 5,943,780 |
| 처분 | - | - | (63,239) | (1,609,369) |
| 기말 | 1,536,286 | 33,394,758 | 1,214,924 | 29,781,350 |
(4) 이익잉여금
보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정준비금(*) | 5,991,643 | 5,747,899 |
| 미처분이익잉여금 | 41,344,751 | 109,817,750 |
| 합 계 | 47,336,394 | 115,565,649 |
(*) 연결회사의 법정준비금은 사용이 제한된 이익잉여금인 이익준비금으로 연결회사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(5) 기타자본항목
보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식처분이익 | 5,076,904 | 5,076,904 |
| 기타자본잉여금 | (687,101) | (687,101) |
| 지분법자본변동 | (26,355) | (21,411) |
| 통화스왑평가손익 | (53,940) | (78,728) |
| 이자율스왑평가손익 | (108,651) | (68,272) |
| 해외사업환산손익 | 307,035 | 61,100 |
| 합 계 | 4,507,892 | 4,282,492 |
(6) 배당금
당기 및 전기 중 지배회사의 주주총회승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 18,900,000 | 18,900,000 |
| 자기주식수 | (1,536,286) | (1,214,924) |
| 배당주식수 | 17,363,714 | 17,685,076 |
| 주당배당금 | - | 120 |
| 배당금 | - | 2,122,209,120 |
| 배당률 | - | 24.00% |
전기 배당금의 지급내역은 주주총회승인을 위하여 제안된 배당금의 내역과 동일합니다.
29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
29.1 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 수익의 원천별 내역 (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 53,903,935 | 294,637,664 |
| 기타원천으로 부터 수익 | 867,138 | 2,531,027 |
| 임대수익 | 243,204 | 342,735 |
| 금융투자수익 | 623,934 | 2,188,292 |
| 합 계 | 54,771,073 | 297,168,691 |
(2) 수익의 구분 (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주요 유형별 | ||
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 53,903,935 | 294,637,664 |
| 해외여행알선수익 | 29,241,390 | 172,700,639 |
| 항공권판매수수료수익 | 3,051,530 | 20,337,148 |
| 항공권등 판매수입 | 7,181,214 | 43,150,320 |
| 기타알선수입 | 6,179,211 | 37,095,776 |
| 호텔운영수익 | 8,250,094 | 20,881,190 |
| 재화판매수입 | 496 | 472,590 |
| 기타원천으로 부터 수익 | 867,138 | 2,531,027 |
| 임대수익 | 243,204 | 342,735 |
| 금융투자수익 | 623,934 | 2,188,292 |
| 합 계 | 54,771,073 | 297,168,691 |
| 수익인식 시점 | ||
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 53,903,935 | 294,637,664 |
| 한 시점에 이행 | 51,833,593 | 278,067,824 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 2,070,342 | 16,569,840 |
| 기타원천으로 부터 수익 | 867,138 | 2,531,027 |
| 한 시점에 이행 | 867,138 | 2,531,027 |
| 합 계 | 54,771,073 | 297,168,691 |
29.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채
(1) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 | 1,984,483 | 24,409,444 |
| 계약자산 | ||
| 매출채권(*) | - | 1,860,668 |
| 계약자산 합계 | - | 1,860,668 |
| 계약부채 | ||
| 이연수익-고객충성제도 | 5,740,373 | 7,492,031 |
| 선수금 | 6,133,157 | 4,223,356 |
| 계약부채 합계 | 11,873,530 | 11,715,387 |
(*) 변동대가에 대한 계약자산입니다.
30. 매출원가
당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 호텔매출원가 | 8,598,713 | 14,274,878 |
| 2. 상품매출원가 | - | 321,771 |
| 기초상품재고액 | 288 | 19,820 |
| 당기상품매입액 | (69) | 325,217 |
| 타계정대체 | (219) | (22,978) |
| 당기말상품재고액 | - | (288) |
| 3. 항공권 등 판매매출원가 | 6,378,683 | 38,533,375 |
| 합 계 | 14,977,396 | 53,130,024 |
31. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비
(1) 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원재료의 사용 | 164,109 | 841,811 |
| 상품의 판매 | - | 321,772 |
| Hard Block 항공권의 판매 | 6,091,962 | 33,036,853 |
| 입장권의 판매 | 286,722 | 5,496,522 |
| 종업원급여비용 | 31,833,511 | 82,383,680 |
| 감가상각비와기타상각비 | 9,541,048 | 9,262,858 |
| 지급수수료 | 15,998,294 | 95,947,248 |
| 기타 | 12,055,347 | 66,679,921 |
| 합 계(*) | 75,970,993 | 293,970,665 |
(*) 상기는 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
(2) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 계정명 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 종업원급여비용 | 급여 | 22,574,835 | 62,725,160 |
| 퇴직급여 | 4,830,672 | 8,423,222 | |
| 복리후생비 | 1,459,513 | 5,792,042 | |
| 소 계 | 28,865,020 | 76,940,424 | |
| 감가상각비와 기타상각비 | 감가상각비 | 3,375,036 | 2,487,153 |
| 사용권자산상각비 | 2,707,725 | 3,045,670 | |
| 투자부동산상각비 | 65,840 | 66,148 | |
| 무형자산상각비 | 264,372 | 327,780 | |
| 소 계 | 6,412,973 | 5,926,751 | |
| 지급수수료 | 지급수수료 | 15,586,576 | 94,472,467 |
| 기타영업비용 | 여비교통비 | 157,171 | 909,587 |
| 통신비 | 749,811 | 1,744,069 | |
| 교육훈련비 | 105,861 | 194,327 | |
| 수도광열비 | 397,204 | 554,661 | |
| 세금과공과 | 1,597,804 | 3,627,309 | |
| 협회비 | 6,365 | 66,140 | |
| 임차료 | 1,202,022 | 2,201,412 | |
| 수선비 | 70,456 | 142,614 | |
| 보험료 | 1,024,476 | 1,752,775 | |
| 접대비 | 210,257 | 1,014,491 | |
| 광고선전비 | 3,001,062 | 31,090,968 | |
| 차량유지비 | 44,751 | 40,991 | |
| 도서인쇄비 | 183,837 | 832,698 | |
| 소모품비 | 123,273 | 801,766 | |
| 사무비 | 18,766 | 91,808 | |
| 도서구입비 | 2,154 | 5,546 | |
| 대손상각비 | 907,062 | 2,158,740 | |
| 판매촉진비 | 256,967 | 15,668,530 | |
| 마일리지보상비용(환입) | 52,395 | 434,226 | |
| 잡비 | 17,332 | 168,343 | |
| 소 계 | 10,129,026 | 63,501,001 | |
| 합 계 | 60,993,595 | 240,840,643 |
32. 기타수익 및 기타비용
당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 계정명 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 기타수익 | 임대료 | 3,600 | 12,557 |
| 수입관리비 | - | 89,098 | |
| 대손충당금환입 | 122,447 | 132,513 | |
| 유형자산처분이익 | 147,766 | 20,935 | |
| 외환차익 | 292,240 | 1,920,231 | |
| 외화환산이익 | 1,806,043 | 514,089 | |
| 환불위약금수익 | - | 315,000 | |
| 잡이익 | 3,892,629 | 4,348,336 | |
| 소 계 | 6,264,725 | 7,352,759 | |
| 기타비용 | 외화환산손실 | 1,714,608 | 1,247,183 |
| 외환차손 | 120,228 | 500,693 | |
| 기타의대손상각비 | 1,883,284 | 172,980 | |
| 기부금 | 1,570 | 23,249 | |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산처분손실 | - | 62,455 | |
| 유형자산처분손실 | 15,932 | - | |
| 유형자산폐기손실 | 885 | - | |
| 유형자산손상차손 | 40,113,387 | - | |
| 무형자산손상차손 | 23,146 | 308,296 | |
| 잡손실 | 1,026,636 | 2,736,129 | |
| 소 계 | 44,899,676 | 5,050,985 |
33. 금융손익
당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 계정명 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 금융수익 | 이자수익 | 1,351,977 | 2,471,165 |
| 통화스왑평가이익 | - | 626,240 | |
| 소 계 | 1,351,977 | 3,097,405 | |
| 금융비용 | 이자비용 | 4,079,004 | 3,700,167 |
| 통화스왑평가손실 | 1,083,760 | - | |
| 소 계 | 5,162,764 | 3,700,167 |
34. 관계기업투자손익
당기 및 전기의 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지분법이익 | - | 1,428,425 |
| 지분법손실 | (436,863) | - |
| 관계기업투자처분이익 | 17,012 | - |
| 관계기업투자손상차손 | (10,840) | - |
| 합 계 | (430,691) | 1,428,425 |
35. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 216,599 | 5,411,759 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) | 45,837 | (1,481,540) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(*2) | 243,889 | 101,210 |
| 법인세추납액(환급액) | 128,145 | 23,501 |
| 법인세비용 | 634,471 | 4,054,930 |
(*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기말 이연법인세 자산(부채) | 2,770,849 | 2,816,687 |
| 기초 이연법인세 자산(부채) | 2,816,687 | 1,335,147 |
| 이연법인세자산의 변동 | (45,837) | 1,481,540 |
(*2) 자본계정에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역
| 구 분 | 당기 | | 전기 | |
|---|---|---|---|---|
| | 세전 | 직접반영 | 세후 | 세전 | 직접반영 | 세후 |
| 자기주식처분손실 | - | - | - | 303,484 | 66,766 | 236,717 |
| 지분법자본변동 | (212,895) | 2,003 | (214,899) | (106,116) | (23,345) | (82,770) |
| 통화스왑평가손실 | (75,374) | (16,582) | (58,791) | 198,843 | 12,118 | 186,725 |
| 이자율스왑평가손실 | 122,779 | 27,011 | 95,767 | 207,597 | 45,671 | 161,926 |
| 보험수리적손익 | 1,052,077 | 231,457 | 820,620 | - | - | - |
| 합 계 | 886,587 | 243,889 | 642,697 | 603,808 | 101,210 | 502,598 |
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (64,076,350) | 6,325,463 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (5,273,328) | 2,946,163 |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익 | - | (29,405) |
| 비공제비용 | 54,360 | 272,103 |
| 세액공제 | - | - |
| 이연법인세자산 미인식 | 6,787,900 | 606,348 |
| 기타세율차이 등 | (934,461) | 259,722 |
| 법인세비용 | 634,471 | 4,054,930 |
| 유효세율 (*) | 64.10% | - |
(*) 당기에 부의 법인세비용이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 계정과목 | 차감(가산)할 일시적 차이 | 인식한 이연법인세자산(부채) | ||
|---|---|---|---|---|
| 기초(*1) | 증가 | 감소 | 당기말 | |
| 마일리지충당부채 | 282,684 | 295,524 | 282,684 | 295,524 |
| 이연수익 | 7,492,031 | 5,740,373 | 7,492,031 | 5,740,373 |
| 관계기업투자주식 | 1,988,310 | 218,536 | 2,093,208 | 113,637 |
| 투자부동산 | (7,933,389) | 200,355 | (103,712) | (7,629,322) |
| 미수수익 | (634,308) | (442,581) | (634,308) | (442,581) |
| 감가상각비 | 258,231 | 23,696 | 20,738 | 261,188 |
| 미지급비용 | 3,285,485 | 3,665,152 | 3,040,493 | 3,910,144 |
| 대손충당금 | 9,791,563 | 11,817,340 | 9,218,176 | 12,390,727 |
| 리스부채 | 57,218,919 | 51,391,212 | 53,990,368 | 54,619,764 |
| 사용권자산 | (55,502,505) | (9,474,332) | (52,840,491) | (12,136,346) |
| 리스채권 | (544,023) | - | (135,675) | (408,348) |
| 재고자산 | 252,190 | 9,966 | 252,190 | 9,966 |
| 기타 | 39,781,945 | 46,576,392 | 2,975,292 | 83,383,046 |
| 이월결손금 | 73,333,556 | 20,446,842 | 3,535 | 93,776,863 |
| 이월세액공제 | 8,529 | 60,979 | - | 69,508 |
| 이연법인세미인식(**) | (115,655,156) | (98,971,330) | 8,989,022 | (223,615,509) |
| 합 계 | 13,424,060 | 31,558,124 | 34,643,550 | 10,338,634 |
<전기> (단위: 천원)
| 계정과목 | 차감(가산)할 일시적 차이 | 인식한 이연법인세자산(부채) | ||
|---|---|---|---|---|
| 기초(*1) | 증가 | 감소 | 당기말 | |
| 마일리지충당부채 | 195,117 | 282,684 | 195,117 | 282,684 |
| 이연수익 | 4,802,726 | 7,492,031 | 4,802,726 | 7,492,031 |
| 관계기업투자주식 | 1,925,999 | 394,160 | 331,849 | 1,988,310 |
| 투자부동산 | (8,237,456) | 200,355 | (103,712) | (7,933,389) |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 177,545 | 278,543 | 456,088 | - |
| 미수수익 | (762,783) | (634,308) | (762,783) | (634,308) |
| 감가상각비 | 234,779 | 45,395 | 468,462 | (188,288) |
| 미지급비용 | 3,076,309 | 3,285,485 | 3,076,309 | 3,285,485 |
| 대손충당금 | 8,037,201 | 8,962,861 | 7,222,101 | 9,777,961 |
| 리스부채 | - | 57,218,919 | - | 57,218,919 |
| 사용권자산 | - | (55,502,505) | - | (55,502,505) |
| 리스채권 | - | (544,023) | - | (544,023) |
| 재고자산 | - | 252,190 | - | 252,190 |
| 기타 | 42,941,212 | 3,163,779 | (22,604) | 46,127,595 |
| 이월결손금 | 67,492,310 | 6,464,399 | 754,562 | 73,202,146 |
| 이월세액공제 | - | 81,229 | 72,661 | 8,567 |
| 이연법인세미인식(**) | (113,787,910) | (11,886,033) | (3,625,940) | (122,048,003) |
| 합 계 | 6,095,049 | 19,555,159 | 12,864,837 | 12,785,371 |
(1) 전기이월된 누적 일시적차이금액과 법인세 최종 신고분과의 차이내역을 반영하였습니다.
(2) 이연법인세 미인식된 일시적차이 등은 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 당기말 | 법인세효과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일시적차이 | (42,347,276) | (84,658,944) | 8,989,022 | (135,995,243) | (22,708,340) |
| 이월결손금 | (73,307,880) | (14,242,878) | - | (87,550,758) | (16,499,600) |
| 이월세액공제 | - | (69,508) | - | (69,508) | (69,508) |
| 합 계 | (115,655,156) | (98,971,330) | 8,989,022 | (223,615,509) | (39,277,448) |
(*3) 보고기간 종료일 현재 미사용 이월결손금의 공제기한은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 발생연도 | 이월결손금 | 공제기한 |
|---|---|---|
| 2020년 | 20,443,307 | 2030년 |
| 2019년 | 6,595,828 | 2029년 |
| 2018년 | 11,220,469 | 2028년 |
| 2017년 | 5,579,505 | 2027년 |
| 2016년 | 7,540,608 | 2026년 |
| 2015년 | 2,023,918 | 2025년 |
| 2014년 | 15,677,949 | 2024년 |
| 2013년 | 4,197,748 | 2023년 |
| 2012년 | 9,845,838 | 2022년 |
| 2011년 | 10,651,694 | 2021년 |
| 합 계 | 93,776,863 |
(4) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.
(5) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
36. 지배기업소유주지분 주당순손익
(1) 계속영업과 중단영업 기본주당순손익
지배기업의 계속영업과 중단영업 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분 순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주수)
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업소유주지분 순이익 | (64,525,920,999) | 1,788,143,790 |
| 보통주 지배기업소유주지분 순이익 | (64,525,920,999) | 1,788,143,790 |
| 가중평균유통보통주식수 (*) | 17,426,083 | 17,783,632 |
| 기본주당순이익 | (3,703) | 101 |
(*) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.# 36. 주당순이익
(단위: 원, 일, 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초발행주식수 | 18,900,000 | 18,900,000 |
| 자기주식 변동 | (1,473,917) | (1,116,368) |
| 가중평균유통보통주식수 | 17,426,083 | 17,783,632 |
(2) 희석주당손익
연결회사는 당기 및 전기 중 보통주로 전환될 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
37. 특수관계자
(1) 특수관계자
보고기간종료일 현재 MODETOUR NETWORK UK, MODETOUR FRANCO, MODETOURNETWORK SPAIN S.L, MODETOUR HONG KONG LTD, MODE TOUR NETWORK CO.,LTD, SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO., LTD , ㈜자유레저산업, ㈜로하스가든뷰티, Mines Global Holidays Sdn Bhd, ㈜투어테인먼트, 호텔앤에어닷컴㈜ 는 연결회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다.
또한, ㈜한스투어와 ㈜로하스파크피에프브이는 기타특수관계에 있는 회사입니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 특수관계자 명칭 | 매출 등 | 금융수익 | 매입 등 | 금융비용 |
|---|---|---|---|---|
| 호텔앤에어닷컴㈜ | 3,000 | - | 46,326 | - |
| MODETOUR FRANCO | 13,835 | 5,808 | - | - |
| MODETOUR NETWORK UK LTD | 89,883 | - | - | - |
| MODETOUR HONG KONG LTD | - | 25,580 | - | - |
| 합 계 | 106,718 | 31,388 | 46,326 | - |
<전기> (단위: 천원)
| 특수관계자 명칭 | 매출 등 | 금융수익 | 매입 등 |
|---|---|---|---|
| 호텔앤에어닷컴㈜ | 143,105 | - | 340,915 |
| ㈜서울호텔관광직업전문학교(*1) | - | 155,480 | - |
| MODETOUR FRANCO | 8,879 | 3,594 | - |
| MODETOUR NETWORK UK LTD | 15,100 | - | - |
| MODETOUR NETWORK SPAIN S.L | 401 | - | - |
| MODETOUR HONG KONG LTD | - | 22,023 | - |
| 합 계 | 167,485 | 181,097 | 340,915 |
(*1) 당기 중 ㈜서울호텔관광전문학교의 주식을 매각하였으며, 특수관계자에서 제외되었습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 천원)
| 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 등 | 대여금 | 매입채무 | 기타채무 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜투어테인먼트 | - | - | - | 34 | - |
| 호텔앤에어닷컴㈜ | - | 1,708,716 | - | 269,248 | - |
| MODETOUR FRANCO | - | 4,821 | 153,898 | 1 | - |
| MODETOUR NETWORK UK LTD | - | - | - | 55,502 | - |
| MODETOUR HONG KONG LTD | - | - | 512,278 | - | - |
| ㈜자유레저산업 | - | 26,826 | 376,000 | - | 4,500 |
| ㈜자유레저마케팅 | - | 373,500 | - | - | - |
| 합 계 | - | 2,113,863 | 1,042,176 | 324,785 | 4,500 |
<전기말> (단위: 천원)
| 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 등 | 대여금 | 매입채무 | 기타채무 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜투어테인먼트 | - | - | - | 34 | - |
| 호텔앤에어닷컴㈜ | 2,884,646 | - | - | 26,265 | - |
| ㈜서울호텔관광직업전문학교(*1) | - | 155,480 | 3,380,000 | - | - |
| MODETOUR FRANCO | - | 900 | 77,846 | 19,864 | - |
| MODETOUR NETWORK UK LTD | - | - | - | 352,761 | - |
| MODETOUR NETWORK SPAIN S.L | - | - | - | 110,824 | - |
| MODETOUR HONG KONG LTD | - | - | 542,609 | 28,035 | - |
| MODE TOUR NETWORK CO., LTD | - | - | - | 332 | - |
| ㈜자유레저산업 | - | 60,334 | 380,900 | - | 4,500 |
| ㈜자유레저마케팅 | - | 373,500 | - | - | - |
| 합 계 | 2,884,646 | 590,214 | 4,381,355 | 538,115 | 4,500 |
(*1) 당기 중 ㈜서울호텔관광전문학교의 주식을 매각하였으며, 특수관계자에서 제외되었습니다.
(4) 당기 및 전기 중 상기 특수관계자 채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 대여금 | 미수금 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 3,380,000 | 400,326 | 3,780,326 |
| 상각 | - | 211,833 | 211,833 |
| 제각 | - | - | - |
| 대체(*1) | (3,380,000) | - | (3,380,000) |
| 기말 | - | 612,159 | 612,159 |
(*1) 당기 중 ㈜서울호텔관광전문학교의 주식을 매각하였으며, 특수관계자에서 제외되었습니다.
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 대여금 | 미수금 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 3,380,000 | 400,326 | 3,780,326 |
| 상각 | - | - | - |
| 제각 | - | - | - |
| 기말 | 3,380,000 | 400,326 | 3,780,326 |
(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 회사명 | 기초잔액 | 대여 | 회수 | 대체 등 | 외화환산 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| MODETOUR FRANCO | 77,846 | 74,407 | - | - | 1,645 | 153,898 |
| ㈜서울호텔관광전문학교(*1) | 3,380,000 | - | - | 3,380,000 | - | - |
| MODETOUR HONG KONG LTD | 542,609 | - | - | - | (30,331) | 512,278 |
| ㈜자유레저산업 | 380,900 | - | (4,900) | - | - | 376,000 |
| 합 계 | 4,381,355 | 74,407 | (4,900) | 3,380,000 | (28,686) | 1,042,176 |
(*1) 당기 중 ㈜서울호텔관광전문학교의 주식을 매각하였으며, 특수관계자에서 제외되었습니다.
<전기> (단위: 천원)
| 회사명 | 기초잔액 | 대여 | 회수 | 대체 | 외화환산 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| MODETOUR FRANCO | 76,750 | - | - | - | 1,096 | 77,846 |
| ㈜서울호텔관광전문학교 | 3,380,000 | - | - | - | - | 3,380,000 |
| MODETOUR HONG KONG LTD | - | 528,265 | - | - | 14,344 | 542,609 |
| ㈜자유레저산업 | 380,900 | - | - | - | - | 380,900 |
| 합 계 | 3,837,650 | 528,265 | - | - | 15,440 | 4,381,355 |
(6) 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.
(7) 주요경영진은 실질적으로 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 모든 임원으로 구성되어 있으 며, 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 861,824 | 2,128,244 |
| 퇴직급여 | 100,587 | 1,704,248 |
| 합 계 | 962,411 | 3,832,492 |
38. 우발채무와 약정사항
(1) 제공받은 지급보증 내역
가. 당기말 현재 연결회사는 유로철도 대금지급 등과 관련하여 국민은행으로부터 총한도 USD 140,000, 실행액 EUR 100,000의 포괄외화지급보증을 제공받고 있습니다.
나. 당기말 현재 연결회사는 융프라우 탑승권 지급보증과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 USD 132,000, 실행액 CHF 100,000 의 포괄외화지급보증을 제공받고 있습니다.
다. 당기말 현재 연결회사는 계약이행과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 20,064,100천원, 실행액 20,064,100천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
라. 당기말 현재 연결회사는 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 16,661,916천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
마. 당기말 현재 연결회사는 여행업 인허가 관련 한국관광협회중앙회로부터 2,210,000천원의 영업보증을 제공받고 있습니다.
바. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 변동금리부채권과 관련하여 신한은행으로부터 USD 15,200,000의 외화지급보증을 제공받고 있습니다.
(2) 타인을 위한 지급보증 내역
가. 당기말 현재 연결회사는 ㈜모두스테이의 임대차 계약에 대하여 55,408,334천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.
나. 당기말 현재 연결회사는 ㈜모두스테이의 관광진흥기금 대출에 대하여 14,786,200천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 14,017,125천원에 대하여 장단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.
다. 당기말 현재 연결회사는 ㈜모두스테이의 관광진흥기금 대출에 대하여 600,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.
라. 당기말 현재 연결회사는 ㈜자유투어의 IATA BSP발권담보에 대하여 1,246,800천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.
마. 당기말 현재 연결회사는 ㈜자유투어의 한국여행협회 일반여행업 영업보증에 대하여 1,000,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.
바. 당기말 현재 연결회사는 ㈜모두투어인터내셔널의 관광진흥기금 대출에 대하여 3,137,860천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 2,894,200천원에 대하여 장단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.
사. 당기말 현재 ㈜모두스테이는 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 최소보장임대료에 대하여 6,430,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.
아. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 하나은행에 차입금과 관련하여 29,400,000천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다.
자. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 우리은행에 차입금과 관련하여 25,200,000천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다.
차. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 STAZ Hotel 명동I의 화재보험 관련하여 신한은행에 4,000,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.
카. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 STAZ Hotel 명동∥, STAZ Hotel 동탄의 화재보험관련하여 우리은행에 12,000,000천원의 질권이 설정되어 있습니다
타. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 STAZ Hotel 독산의 화재보험관련하여 하나은행에 10,400,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.
파. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 신한은행에 변동금리부채권과 관련하여 USD 18,900,000의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다.
(3) 소송사건
당기말 현재 연결회사는 국내 소송사건(소송가액: 3,364,801천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이중 동부화재배상책임보험 지급 대상 소송 금액은 825,639천원, 회사 지급 대상 소송금액은 2,539,162천원입니다.
연결회사는 상기 이외의 소송사건에 대하여는 합리적인 예측이 불가능하고, 소송 등의 최종 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기타약정사항
가. 임대계약
종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 서울특별시 중구 을지로 소재 STAZ Hotel 명동 Ⅰ외 3개 호텔에 대하여 종속기업인 ㈜모두스테이와 최소보장임대료 약정을 포함한 임대차 계약을 체결하고 있습니다.
나. 자산보관위탁계약
종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 미래에셋대우㈜와 유가증권 및 현금 등의 자산의 보관·관리업무 위탁계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 2,738,985천원이 금전신탁계좌(현금및현금성자산)에 수탁되어 있습니다.
다. 연결회사는 2012년 3월 23일 ㈜로하스가든과 강원도 평창 소재 로하스파크 내의일부 시설에 대한 영업양수계약을 체결하고 금융감독원에 중요한 영업양수에 대해 신고하였습니다. 동 계약에 따라 당사가 양도자에게 지급할 총 영업양수금액은 11,000,000천원이며 이중 9,000,000천원을 전기 이전에 지급(7,200,000천원은 로하스가든에 대한 임차보증금으로 지급, 1,800,000천원은 현금 지급)하였으며 보고기간종료일 현재 지급하여야 할 양수대가 잔액은 2,000,000천원입니다. 그러나 해당 계약건은 2012년 5월 9일자 주주총회에서 부결되었습니다. 보고서 제출일 현재 로하스가든은 법인 존속 중이나, 2014년 12월 31일자로 사업자 폐업상태입니다.
라. 연결회사는 2009년 11월 10일 ㈜자유레저마케팅과 계약기간을 2009년 11월 10일 부터 2014년 12월 31일 까지로 하여, 당사 소유 강원도 평창 소재의 로하스파크 숙박동, 근린생활시설, 골프회원권, 관련 홈페이지 등에 대해 ㈜자유레저마케팅에게 독점적인 사용, 수익권을 부여하고 연간 5억원의 시설이용료를 지급받는 내용의 '시설물 등 독점 이용 계약'을 체결하였습니다.
㈜자유레저마케팅은 동 시설물이용 계약서상 자신의 계산과 책임으로 리조트를 운영및 분양관련 업무를 진행하고 로하스파크 숙박동의 상품기획, 판매 및 이와 관련하여발생하는 모든 법률적, 경제적 책임을 지며, 시설물 이용 계약이 유효한 기간중에는 '자유'가 포함된 상호를 이용할 수 있습니다.
㈜자유레저마케팅은 시설물 이용 계약에 기초하여, 모집한 회원들에 대해 3,417,000천원의 '입회금'을 예탁받고 회원자격 보유기간 만료 후 회원의 반환청구가 있는 경우 원금을 반환하는 형식으로 로하스파크를 운영하였습니다.
연결회사는 본 계약을 2012년 1월 31일 해지하였고, 그 후 로하스파크 등 해당 시설을 직접 운영하고 있었습니다.
연결회사는 상기의 계약을 인수할 회사로 ㈜로하스월드를 선정하고, 해당 회사와 2014년 5월 1일 매월 15,000천원의 시설물이용료를 수수하는 약정을 체결하였습니다.
연결회사는 약정에 따른 시설물이용료 143,000천원을 미수하여 수 회에 걸쳐 독촉하였으며, 로하스월드와의 시설물이용약정은 계약유지가 어려운 상황이라 판단되어 2015년 4월 30일자로 해지하였습니다. 로하스월드는 법인은 존속 중이나, 2014년 12월 31일자로 사업자 폐업상태입니다.
클럽로하스 회원들과 ㈜자유레저마케팅이 입회계약을 체결할 당시 연결회사가 직접적인 당사자는 아니었지만, 연결회사는 ㈜자유레저마케팅과 체결하였던 시설물 이용계약해지 후 ㈜자유레저마케팅의 당사자로서의 지위를 승계한 계약인수자로서 입회금 반환 의무를 부담할 가능성이 높고, 명의대여자로서 ㈜자유레저마케팅과 부진정연대관계에서 입회금 반환 의무를 부담하게 될 여지가 있습니다.
다만, 회생절차 중 진행된 당사의 로하스파크 숙박동 공매로 인하여 인수자인 ㈜로하스월드에게 일체의 권리가 이전되었으므로 실제 당사의 입회금 반환 의무가 발행할 가능성은 적습니다.
39. 현금흐름표
(1) 연결재무상태표의 현금및현금성자산과 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은동일합니다.
(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 주석 | 기초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금 변동 | 기타 변동(*2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융리스 | ||||||
| 대체 | ||||||
| 신주인수권부사채 | 22 | 573,121 | (19,500) | - | - | (553,621) |
| 사채 | 23 | 17,476,822 | - | - | 24,071 | (1,000,376) |
| 금융기관 차입금 | 21 | 55,228,859 | 7,474,681 | - | - | (4,418) |
| 리스부채(*1) | 57,218,919 | (5,727,933) | 4,391,278 | (1,228,891) | (33,609) | |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 130,497,721 | 1,727,248 | 4,391,278 | (1,204,820) | (1,592,024) |
(*1) 리스부채에 대한 기타변동에는 유동성재분류 및 사용권자산 임대차계약 조기종료에 따른 대체금액이 포함되어 있습니다.
(*2) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 외화환산손익이 포함되어 있습니다.
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 주석 | 기초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금 변동 | 회계정책 변경(*1) | 연결실체변동 | 기타 변동(*2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 신주인수권부사채 | 22 | 506,533 | - | - | - | - | 66,588 | 573,121 |
| 사채 | 23 | 16,770,851 | - | - | - | - | 705,971 | 17,476,822 |
| 금융기관 차입금 | 21 | 29,817,643 | 25,392,969 | - | - | - | 18,247 | 55,228,859 |
| 리스부채(*3) | - | (6,185,432) | 62,983,762 | 447,835 | (27,246) | 57,218,919 | ||
| 재무활동으로부터의 총부채 | 47,095,027 | 19,207,537 | 62,983,762 | 447,835 | - | 763,560 | 130,497,721 |
(*1) 기업회계기준서 제1116호에 따른 변경입니다.
(*2) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 외화환산손익이 포함되어 있습니다.
(*3) 리스부채에 대한 기타변동에는 유동성재분류 및 사용권자산 임대차계약 조기종료에 따른 대체금액이 포함되어 있습니다.
(4) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 관계기업투자주식 미수금 재분류 | 1,634,924 | - |
40. 영업부문
(1) 연결회사의 계속영업과 관련한 영업부문은 세개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 여행 부문 | 여행알선 등의 서비스업 |
| 부동산 부문 | 부동산 투자 및 임대 |
| 기타 부문 | 호텔업 |
(2) 계속영업과 관련한 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.
1) 수익 및 부문별 손익
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 여행 부문 | 부동산 부문 | 기타부문 | 연결조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 46,834,944 | 6,604,834 | 8,250,590 | (6,919,295) | 54,771,073 |
| 내부거래 | 464,774 | - | 6,454,521 | (6,919,295) | - |
| 외부거래 | 46,370,171 | 6,604,834 | 1,796,068 | - | 54,771,073 |
| 영업이익 | (16,174,159) | 3,570,523 | (9,816,210) | 1,219,927 | (21,199,919) |
| 당기순이익 | (72,482,555) | 1,189,363 | (73,729,147) | 80,311,518 | (64,710,821) |
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 여행 부문 | 부동산 부문 | 기타부문 | 연결조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 274,556,747 | 7,640,662 | 21,433,022 | (6,461,740) | 297,168,691 |
| 내부거래 | 467,121 | - | 5,994,619 | (6,461,740) | - |
| 외부거래 | 274,089,626 | 7,640,662 | 15,438,403 | - | 297,168,691 |
| 영업이익 | 2,366,927 | 4,706,268 | (3,581,567) | (293,602) | 3,198,026 |
| 당기순이익 | 1,482,284 | 2,726,582 | (6,454,137) | 4,515,804 | 2,270,533 |
2) 부문별 감가상각비와 상각비 및 기타손익 정보
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 여행 부문 | 부동산 부문 | 기타부문 | 연결조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융수익 | 4,104,393 | 24,181 | 21,665 | (2,798,262) | 1,351,977 |
| 금융비용 | 51,097,539 | 3,174,874 | 3,463,302 | (52,572,951) | 5,162,764 |
| 감가상각비와 상각비 | 4,633,864 | 1,558,725 | 61,334 | 159,050 | 6,412,973 |
| 지분법손익 | (430,691) | - | - | - | (430,691) |
| 기타 중요한 비현금항목 | |||||
| 매출채권및계약자산 손상차손 | - | - | - | - | - |
| 비금융자산손상차손 | 38,073 | - | 60,659,242 | (20,560,782) | 40,136,533 |
| 비금융자산손상차손의 환입 | - | - | - | - | - |
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 여행 부문 | 부동산 부문 | 기타부문 | 연결조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융수익 | 4,294,422 | 681,071 | 35,130 | (1,913,218) | 3,097,405 |
| 금융비용 | 1,354,103 | 1,664,828 | 3,134,793 | (2,453,556) | 3,700,168 |
| 감가상각비와 상각비 | 4,337,295 | 1,361,223 | 71,062 | 157,170 | 5,926,750 |
| 지분법손익 | 1,462,308 | - | (33,883) | - | 1,428,425 |
<당기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 여행 부문 | 부동산 부문 | 기타부문 | 연결조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부문자산(*1) | 161,048,583 | 107,997,673 | 30,408,526 | (42,813,776) | 256,641,006 |
| 관계기업투자지분 | 4,392,980 | - | - | (3,299,271) | 1,093,709 |
| 비유동자산의 증가액(*2) | (26,999,053) | (1,076,034) | (63,634,759) | 37,252,441 | (54,457,405) |
| 부문부채(*1) | 108,139,863 | 64,355,361 | 113,107,339 | (109,661,881) | 175,940,682 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 여행 부문 | 부동산 부문 | 기타부문 | 연결조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부문자산(*1) | 286,944,249 | 108,831,170 | 95,972,175 | (71,122,591) | 420,625,003 |
| 관계기업투자지분 | 6,670,412 | - | - | - | 6,670,412 |
| 비유동자산의 증가액(*2) | 7,153,788 | 25,968,865 | 82,260,652 | (30,631,642) | 84,751,663 |
| 부문부채(*1) | 154,698,053 | 65,026,340 | 105,139,407 | (56,762,838) | 268,100,962 |
(*1) 전략운영위원회에 보고된 보고부문 자산 및 보고부문 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됐습니다.
(*2) 금융상품 및 이연법인세자산은 비유동자산의 증가액에 포함되지 않았습니다.
41. 전기 재무제표 재작성
연결회사는 장기종업원급여부채 및 배당금수익에 대한 계정분류와 관련하여 전기 연결재무제표 재작성을 필요로 하는 오류가 있음을 확인하였습니다.
전기 인식한 장기종업원급여부채에 확정급여제도와 관련된 부채가 포함되어 있으므로, 이를 확정급여부채로 계정분류하여 과거 재무제표에 조정 반영후 재작성하였습니다.
(1) 비교표시된 전기 재무상태표, 포괄손익계산서 및 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 수정전 | 수정후 | 수정금액 |
|---|---|---|---|
| 전기말 | 전기초 | 전기말 | |
| [재무상태표] | |||
| 확정급여부채 | - | - | 1,704,248 |
| 장기종업원급여부채 | 2,404,151 | - | 699,904 |
| [포괄손익계산서] | |||
| 급여 | 64,429,408 | - | 62,725,160 |
| 퇴직급여 | 6,718,974 | - | 8,423,222 |
| [현금흐름표] | |||
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 28,627,762 | - | 28,627,762 |
| 나. 가감 | 16,152,431 | - | 18,556,582 |
| 퇴직급여 | - | - | 1,704,248 |
| 복리후생비 | - | - | 699,904 |
| 다. 자산ㆍ부채의 증감 | 10,204,798 | - | 7,800,647 |
| 장기종업원급여부채의 증가 | 2,404,151 | - | - |
(2) 비교표시된 자본변동표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
42. 연결재무제표 승인
지배기업의 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표는 2021년 3월 16일 자 이 사회에서 발행 승인되었으며, 2021년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
43. 종속기업의 계속기업가정의 불확실성
종속기업인 ㈜자유투어 의 재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으며, ㈜자유투어 의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, ㈜자유투어 는 당기에 순손실 1,852백만원이 발생하였고, 당기말 현재로 총부채가 총자산을 11,727 백만원 만큼 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 종속기업인 ㈜자유투어 의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러일으킬만한 중요한 불확실성이존재함을 의미합니다. 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생 될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당기 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
종속기업인 ㈜자유투어의 별도재무제표상 자산 4,483,667천원, 부채 16,210,924천원 이며, 연결재무제표상 내부거래 조정 후 ㈜자유투어의 자산과 부채는 각각 227,394천원과 6,736,942천원입니다. 연결회사의 연결재무제표의 자산과 부채는 각각 257,009,519천원과 175,940,682천원 으 로 ㈜자유투어 의 별도재무제표가 연결재무제표에서 차지하는 비중은 자 산 0.09%, 부채 3.83%입니다.
44. 보고기간 후 사건
연결회사는 2021년 3월 5일 이사회에서 ㈜자유투어의 주식 12,000,000주를 매각할 것을 결의하였습니다.
4. 재무상태표
| 제 32 기 2020.12.31 현재 | 제 31 기 2019.12.31 현재 | 제 30 기 2018.12.31 현재 | |
|---|---|---|---|
| (단위 : 원) | 제 32 기 | 제 31 기 | 제 30 기 |
| 자산 | |||
| Ⅰ.유동자산 | 90,895,830,936 | 188,836,393,730 | 180,019,569,157 |
| 현금및현금성자산 (주3,4,5) | 7,367,741,140 | 50,877,433,332 | 52,854,908,366 |
| 단기금융상품 (주3,4,6) | 63,321,041,386 | 95,608,459,335 | 85,532,634,426 |
| 매출채권및기타채권 (주3,4,7,30) | 17,895,025,582 | 30,243,443,603 | 27,702,400,193 |
| 리스채권 (주3,4,14) | 423,974,341 | 581,710,093 | - |
| 재고자산 (주8) | 1,238,111,491 | 9,144,026,946 | 10,499,307,735 |
| 기타유동자산 (주9) | 461,540,736 | 2,381,320,421 | 3,430,318,437 |
| 당기법인세자산 | 188,396,260 | - | - |
| Ⅱ.비유동자산 | 56,777,417,180 | 73,766,618,355 | 77,507,964,076 |
| 장기금융상품 (주3,4,6) | 12,443,725,000 | 5,059,000,000 | 6,915,500,000 |
| 장기성매출채권및기타채권 (주3,4,7,30) | 2,242,204,223 | 15,966,085,119 | 16,169,027,731 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (주4,10) | 3,000,000,000 | 2,850,000,000 | 7,012,439,531 |
| 종속기업투자 (주11) | 19,939,018,128 | 24,500,674,165 | 24,020,406,688 |
| 관계기업투자 (주11) | 558,719,683 | 5,777,255,458 | 5,949,170,760 |
| 유형자산 (주12,14) | 3,289,208,292 | 3,589,628,389 | 1,170,327,841 |
| 투자부동산 (주13) | 9,503,540,710 | 9,773,509,055 | 10,183,396,689 |
| 영업권 이외의 무형자산 (주15) | 77,449,726 | 135,790,643 | 225,304,463 |
| 장기리스채권 (주3,4,14) | 73,287,883 | 160,537,294 | - |
| 기타비유동자산 (주9) | 1,176,864 | 1,543,828 | 335,742,305 |
| 이연법인세자산 (주28) | 5,649,086,671 | 5,952,594,404 | 5,526,648,068 |
| 자산총계 | 147,673,248,116 | 262,603,012,085 | 257,527,533,233 |
| 부채 | |||
| Ⅰ.유동부채 | 34,650,876,042 | 119,349,561,128 | 112,208,276,372 |
| 매입채무 및 기타채무 (주3,4,16,30) | 12,117,179,070 | 49,708,036,652 | 49,978,666,403 |
| 여행수탁금 (주3,4) | 222,604,237 | 51,207,125,323 | 45,697,259,565 |
| 선수금 (주22) | 5,880,961,806 | 3,869,866,162 | 3,819,381,015 |
| 당기법인세부채 (주30) | - | 1,183,538,957 | 2,216,775,358 |
| 금융보증부채 (주3,4,32) | 4,929,692,829 | 370,749,225 | 1,125,664,909 |
| 충당부채 (주19) | 292,062,360 | 279,221,821 | 191,655,586 |
| 리스부채 (주3,4,14,32) | 1,807,617,164 | 1,546,647,946 | - |
| 기타유동부채 (주17) | 7,740,458,571 | 11,184,375,042 | 9,178,873,536 |
| 기타유동금융부채 (주3,4,18) | 1,660,300,005 | - | - |
| Ⅱ.비유동부채 | 48,727,369,281 | 6,976,976,912 | 2,093,000,005 |
| 기타비유동금융부채 (주3,4,18) | 152,000,000 | 2,147,400,005 | 2,093,000,005 |
| 장기리스부채 (주3,4,14,32) | 1,296,288,287 | 1,434,166,049 | - |
| 장기금융보증부채 (주3,4,32) | 43,584,317,851 | 912,845,912 | - |
| 확정급여부채 (주20,33) | 2,856,911,670 | 1,704,247,719 | - |
| 장기종업원급여부채 (주20,33) | 818,450,200 | 699,903,765 | - |
| 장기선수금 (주22) | 19,401,273 | 78,413,462 | - |
| 부채총계 | 83,378,245,323 | 126,326,538,040 | 114,301,276,377 |
| 자본 | |||
| Ⅰ.자본금 (주21) | 9,450,000,000 | 9,450,000,000 | 9,450,000,000 |
| Ⅱ.주식발행초과금 (주21) | 24,591,404,578 | 24,591,404,578 | 24,591,404,578 |
| Ⅲ.자기주식 (주21) | (33,394,758,020) | (29,781,349,580) | (25,446,939,341) |
| Ⅳ.이익잉여금 (주21) | 58,694,651,874 | 127,062,714,686 | 129,224,106,504 |
| Ⅴ.기타자본항목 (주21) | 4,953,704,361 | 4,953,704,361 | 5,407,685,115 |
| 자본총계 | 64,295,002,793 | 136,276,474,045 | 143,226,256,856 |
| 자본과부채총계 | 147,673,248,116 | 262,603,012,085 | 257,527,533,233 |
포괄손익계산서
| 제 32 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 | 제 31 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 | 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 | |
|---|---|---|---|
| (단위 : 원) | 제 32 기 | 제 31 기 | 제 30 기 |
| Ⅰ.매출액 (주22,30) | 42,691,971,055 | 242,318,994,156 | 310,858,815,110 |
| Ⅱ.매출원가 (주23,24) | 5,852,364,431 | 37,148,163,497 | 68,425,304,270 |
| Ⅲ.매출총이익 | 36,839,606,624 | 205,170,830,659 | 242,433,510,840 |
| Ⅳ.판매비와관리비 (주24,30) | 48,074,726,719 | 199,822,409,100 | 221,188,473,034 |
| 종업원급여비용 (주20) | 23,646,514,080 | 65,965,288,256 | 64,015,063,366 |
| 감가상각비와기타상각비 (주12,13,14) | 3,122,497,366 | 3,071,337,049 | 1,535,888,392 |
| 지급수수료 | 13,304,537,886 | 88,767,305,874 | 100,635,551,142 |
| 기타판매비와관리비 | 8,001,177,387 | 42,018,477,921 | 55,001,970,134 |
| Ⅴ.영업이익 | (11,235,120,095) | 5,348,421,559 | 21,245,037,806 |
| Ⅵ.기타손익 및 금융손익 (주4,25,26,30) | (48,763,941,465) | 3,636,985,580 | 3,207,263,131 |
| 기타수익 (주33) | 3,940,079,598 | 7,221,227,724 | 4,068,932,375 |
| 기타비용 | 7,983,927,488 | 6,829,212,856 | 4,116,950,921 |
| 금융수익 (주33) | 3,174,048,724 | 3,863,132,256 | 3,615,450,613 |
| 금융비용 | 47,894,142,299 | 618,161,544 | 360,168,936 |
| Ⅶ.관계및종속기업투자손익 (주11,27) | (4,740,489,856) | (733,766,096) | (1,739,545,722) |
| 관계기업투자주식처분이익 | 4,140,000 | - | - |
| 관계기업투자주식손상차손 | 218,535,775 | 394,159,643 | - |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | - | 5,060,000 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 4,526,094,081 | 339,606,453 | 1,744,605,722 |
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) | (64,739,551,416) | 8,251,641,043 | 22,712,755,215 |
| Ⅸ.법인세비용 (주28) | 685,682,392 | 4,140,567,361 | 5,444,345,124 |
| Ⅹ.당기순이익(손실) | (65,425,233,808) | 4,111,073,682 | 17,268,410,091 |
| XI.기타포괄손익 | (820,619,884) | (217,263,264) | (219,293,878) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | |||
| 보험수리적손익 (주20) | (820,619,884) | - | - |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 | |||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익 (주10,21) | - | (217,263,264) | (219,293,878) |
| XII.총포괄손익 | (66,245,853,692) | 3,893,810,418 | 17,049,116,213 |
| XIII.주당이익 (주29) | |||
| 기본및희석주당순이익 | (3,754) | 231 | 955 |
자본변동표
| 자본 | 자본금 | 주식발행초과금 | 자기주식 | 이익잉여금 | 기타자본항목 | 자본 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01 (기초자본) | 9,450,000,000 | 24,591,404,578 | (18,668,877,641) | 120,143,495,463 | 5,626,978,993 | 141,143,001,393 | |
| 연차배당 | - | - | - | (8,187,799,050) | - | (8,187,799,050) | |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 | - | - | - | - | (219,293,878) | (219,293,878) | |
| 자기주식취득 | - | - | (6,778,061,700) | - | - | (6,778,061,700) | |
| 자기주식처분 | - | - | - | - | - | - | |
| 보험수리적손익 | - | - | - | - | - | - | |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | 17,268,410,091 | - | 17,268,410,091 | |
| 2018.12.31 (기말자본) | 9,450,000,000 | 24,591,404,578 | (25,446,939,341) | 129,224,106,504 | 5,407,685,115 | 143,226,256,856 | |
| 2019.01.01 (기초자본) | 9,450,000,000 | 24,591,404,578 | (25,446,939,341) | 129,224,106,504 | 5,407,685,115 | 143,226,256,856 | |
| 연차배당 | - | - | - | (6,272,465,500) | - | (6,272,465,500) | |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 | - | - | - | - | (217,263,264) | (217,263,264) | |
| 자기주식취득 | - | - | (5,943,779,550) | - | - | (5,943,779,550) | |
| 자기주식처분 | - | - | 1,609,369,311 | - | (236,717,490) | 1,372,651,821 | |
| 보험수리적손익 | - | - | - | - | - | - | |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | 4,111,073,682 | - | 4,111,073,682 | |
| 2019.12.31 (기말자본) | 9,450,000,000 | 24,591,404,578 | (29,781,349,580) | 127,062,714,686 | 4,953,704,361 | 136,276,474,045 | |
| 2020.01.01 (기초자본) | 9,450,000,000 | 24,591,404,578 | (29,781,349,580) | 127,062,714,686 | 4,953,704,361 | 136,276,474,045 | |
| 연차배당 | - | - | - | (2,122,209,120) | - | (2,122,209,120) | |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 | - | - | - | - | - | - | |
| 자기주식취득 | - | - | (3,613,408,440) | - | - | (3,613,408,440) | |
| 자기주식처분 | - | - | - | - | - | - | |
| 보험수리적손익 | - | - | - | (820,619,884) | - | (820,619,884) | |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (65,425,233,808) | - | (65,425,233,808) | |
| 2020.12.31 (기말자본) | 9,450,000,000 | 24,591,404,578 | (33,394,758,020) | 58,694,651,874 | 4,953,704,361 | 64,295,002,793 |
현금흐름표
| 제 32 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 | 제 31 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 | 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 | |
|---|---|---|---|
| (단위 : 원) | 제 32 기 | 제 31 기 | 제 30 기 |
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | (64,837,451,901) | 22,445,282,479 | 38,259,127,502 |
| 1.영업에서창출된현금 | (65,504,412,084) | 24,336,993,683 | 42,969,123,777 |
| 가.당기순이익(손실) | (65,425,233,808) | 4,111,073,682 | 17,268,410,091 |
| 나.가감 | 61,372,290,509 | 12,977,562,892 | 9,055,227,676 |
| 대손상각비 | 2,204,531,662 | 923,403,573 | 1,757,934,204 |
| 외화환산이익 | (2,549,411) | (485,559,774) | (811,691,018) |
| 외화환산손실 | 981,292,561 | 628,521,529 | 9,941,618 |
| 감가상각비 (주12) | 559,267,863 | 189,601,191 | 809,492,075 |
| 사용권자산상각비 (주14) | 2,045,452,059 | 2,311,780,119 | - |
| 무형자산상각비 (주15) | 58,340,917 | 121,418,105 | 247,423,895 |
| 투자부동산상각비 (주13) | 459,436,527 | 448,537,634 | 478,972,422 |
| 유형자산처분이익 | - | (27,066,832) | (1,141,966) |
| 유형자산폐기손실 | 430,000 | - | - |
| 퇴직급여 (주20,33) | 100,587,177 | 1,704,247,719 | - |
| 복리후생비 (주20,33) | 188,546,435 | 699,903,765 | - |
| 마일리지보상비용 (주19) | 52,395,363 | 434,226,194 | 353,707,707 |
| 기타의 대손상각비 | 5,924,163,262 | 375,223,256 | 2,282,000,000 |
| 재고자산평가손실 | (242,224,185) | 252,190,043 | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산손상차손 (주10) | - | 4,648,094,400 | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실 (주10) | - | 42,245,931 | - |
| 관계기업투자주식처분이익 | (4,140,000) | - | - |
| 관계기업투자주식손상차손 (주11) | 218,535,775 | 394,159,643 | - |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | - | (5,060,000) |
| 종속기업투자주식손상차손 (주11) | 4,526,094,081 | 339,606,453 | 1,744,605,722 |
| 대손충당금환입 (주7) | (202,243,287) | (652,000,000) | - |
| 금융보증비용 | 47,789,751,027 | 528,112,300 | 360,168,936 |
| 금융보증부채환입 | (523,773,528) | (239,215,627) | (7,732,231) |
| 잡손실 | 2,161,377 | 4,068,508 | - |
| 잡이익 | (4,401,644) | (35,214) | (20,430) |
| 이자비용 | 104,391,272 | 90,049,244 | - |
제 32(당)기말 2020년 12월 31일 현재
제 31(전)기말 2019년 12월 31일 현재
주식회사 모두투어네트워크
1. 일반사항
주식회사 모두투어네트워크(이하 '회사')는 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 16에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다.
회사는 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당기말 현재 자본금은 9,450백만원으로서 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 소유주식수(주) | 당기말 지분율(%) | 전기말 소유주식수(주) | 전기말 지분율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 우종웅 | 2,053,751 | 10.87 | 2,053,751 | 10.87 |
| 한옥민 | 394,366 | 2.09 | 394,366 | 2.09 |
| 유인태 | 14,450 | 0.08 | 12,189 | 0.06 |
| 우준열 | 21,031 | 0.11 | 15,158 | 0.08 |
| 자기주식 | 1,536,286 | 8.13 | 1,214,924 | 6.43 |
| 우리사주조합 | 150,821 | 0.80 | 164,664 | 0.87 |
| 기타 | 14,729,295 | 77.93 | 15,044,948 | 79.60 |
| 합 계 | 18,900,000 | 100.00 | 18,900,000 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회 ("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
-
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -
기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -
기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -
기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기적용하여 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없으므로 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. 리스기준서의 개정의 따른 영향은 주석 14 에서 보 여주고 있습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
-
기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. -
기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. -
기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. -
기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. -
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정
-
기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 별도재무제표에서 종속기업투자와 관계기업투자 및 조인트벤처투자
별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산·부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 현금 및 현금성자산
회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
2.6 금융상품
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
* 당기손익-공정가치 측정 금융자산
* 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
* 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고, 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다.2.6 금융상품의 측정, 인식 및 제거
(1) 금융자산 및 금융부채의 분류
회사는 금융자산 및 금융부채를 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정합니다.
(2) 금융자산
회사는 금융자산을 후속적으로 상각후원가 또는 당기손익-공정가치로 측정합니다.
① 상각후원가로 측정하는 금융자산: 만기가 정해져 있고, 현금흐름 지급일이 특정일에 원금과 이자 지급으로 구성되는 계약에 따른 현금흐름을 수취하는 것이 사업모형의 목적일 경우 상각후원가로 측정합니다.
② 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산: 상기 ①의 요건을 충족하지 못하는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(주석3참조).
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.7 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.8 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.9 재고자산
회사의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 확정되며총평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다.
2.10 유형자산
유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년, 20년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 4년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 4년 | 정액법 |
| 사용권자산 | 2~5년 | 정액법 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.11 투자부동산
투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년에서 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.12 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산(회원가입권)에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 4년 | 정액법 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
2.13 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 금융자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
2.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급 됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.15 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
회사는 종속기업에 무상으로 제공한 금융보증계약을 일시에 비용으로 인식하고 있습니다.
2.17 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
2.18 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.19 종업원급여
(1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
(2) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(3) 장기종업원급여 등
회사는 장기 근속한 임직원에게 보상을 제공하고 있습니다. 장기종업원급여 등은 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
(4) 해고급여
회사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 사건이 발생할 때 부채와 비용으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우 그 급여는 현재가치로 할인하고 있으며 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하고 있습니다.
2.20 수익인식
(1) 수행의무의 식별
회사는 항공권, 패키지 여행상품, 크루즈, 골프여행 상품, 개별여행상품, 트래킹 등의세분화 된 여행 상품기획 및 판매, 현지 여행서비스를 제공하는 여행알선 서비스업을영위하고 있으며, 고객과의 여행알선서비스외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다.
(2) 한 시점에 이행하는 수행의무
회사는 재화나 용역의 판매에 따른 수익을 재화나 용역이 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다.
(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
회사가 고객과의 계약에 따라 제공하는 용역계약은 해당 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.# 2.20 수익 인식
회사는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하는지 판단하기 위해 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는지, 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는지 등을 검토합니다.
(4) 거래가격의 배분
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하였으며 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용하였습니다.
(5) 변동대가
회사는 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 회사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 수행의무를 이행한 시점에 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지를 거래가격에 포함하여 수익을 인식 하였습니다.
(6) 유의적인 금융요소
고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내인 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 사용합니다.
2.21 리스
(1) 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
회사는 다양한 사무실, 제휴사업장, 장비 및 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 최근 제3자 금융을 받지 않은 회사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 키오스크 및 소액의 사무실기기로 구성되어 있습니다.
1) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다.
2.22 주당이익
회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.
희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
2.23 중요한 회계추정 및 판단
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 특히 국가간 이동 제한으로 인해 회사의 주요 사업분야인 해외여행알선 및 항공권 판매대행 업무는 잠정적으로 운영이 중단된 상태입니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 받을 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.
재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.
(1) 금융상품의 공정가치
활성거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(2) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(3) 장기종업원급여부채
장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(4) 수익인식
회사는 모두투어멤버쉽에 가입한 고객을 대상으로 여행상품 판매액 중 일부를 미래에 사용가능한 포인트로 제공하고 있습니다. 이에 향후 소멸기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 이연수익을 인식하고 있습니다.
(5) 유형자산 및 무형자산의 내용연수 및 잔존가액
유형자산 및 무형자산의 내용연수 및 잔존가액에 대하여는 매 보고기간 말에 재검토를 하고 있으며, 유형자산 및 무형자산의 물리적, 기술적인 진부화, 사용실적 등에 대한 검토를 통하여 향후 사용 가능한 기간 및 처분 시에 회수가능할 것으로 예상되는 금액에 대하여 검토를 실시하고 차이를 조정하고 있습니다.
(6) 마일리지충당부채
회사는 판매한 상품에 대하여 마일리지를 제공함에 따라 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 소멸기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채를 설정하고 있습니다.
(7) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(8) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
3. 위험관리
(1) 자본위험 관리
회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일하며 보고기간종료일 현재 장·단기차입금 등이 없으므로 순부채 대 자본비율을 산정하지 않습니다.
(2) 환위험 관리
회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 외화각1단위)
| 구분 | 당기말 자산 | 당기말 부채 | 전기말 자산 | 전기말 부채 |
|---|---|---|---|---|
| USD | 13,417,954 | - | 17,008,457 | - |
| JPY | 38,979,853 | - | 881,783,675 | - |
| CHF | 6,797 | - | 8,923 | - |
| EUR | 142,486 | - | 337,243 | - |
| AUD | 19,099 | - | 403,885 | - |
| CAD | 26 | - | 106,067 | - |
| HKD | 3,776,655 | - | 4,766,145 | - |
| NZD | 37 | - | 106,939 | - |
| GBP | 2 | - | 47 | - |
| SGD | 2,602 | - | 9,862 | - |
회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 10% 상승시 | 당기 10% 하락시 | 전기 10% 상승시 | 전기 10% 하락시 |
|---|---|---|---|---|
| USD | 1,138,701 | (1,138,701) | 1,536,006 | (1,536,006) |
| JPY | 32,054 | (32,054) | 731,445 | (731,445) |
| CHF | 654 | (654) | 832 | (832) |
| EUR | 14,873 | (14,873) | 34,129 | (34,129) |
| AUD | 1,246 | (1,246) | 25,528 | (25,528) |
| CAD | 2 | (2) | 7,334 | (7,334) |
| HKD | 41,344 | (41,344) | 55,266 | (55,266) |
| NZD | 2 | (2) | 6,498 | (6,498) |
| GBP | - | - | 5 | (5) |
| SGD | 167 | (167) | 661 | (661) |
| 합계 | 1,229,043 | (1,229,043) | 2,397,704 | (2,397,704) |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
(3) 유동성위험관리
회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 12,117,179 | - | - | - | 12,117,179 |
| 여행수탁금 | 222,604 | - | - | - | 222,604 |
| 금융보증부채(*1,2) | 4,929,694 | 2,099,041 | 27,374,229 | 14,111,047 | 48,514,011 |
| 리스부채 | 1,807,617 | 1,181,162 | 115,126 | - | 3,103,905 |
| 기타금융부채 | 1,660,300 | 128,600 | 23,400 | - | 1,812,300 |
| 금융부채 계 | 20,737,394 | 3,408,803 | 27,512,755 | 14,111,047 | 65,769,999 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 49,708,037 | - | - | 49,708,037 |
| 여행수탁금 | 51,207,125 | - | - | 51,207,125 |
| 금융보증부채(*1) | 370,749 | 342,837 | 570,009 | 1,283,595 |
| 리스부채 | 1,546,648 | 770,768 | 663,398 | 2,980,814 |
| 기타비유동금융부채 | - | 508,400 | 1,639,000 | 2,147,400 |
| 금융부채 계 | 102,832,559 | 1,622,005 | 2,872,407 | 107,326,971 |
(1) 상기 금융보증부채는 회사의 종속회사인 (주)모두스테이, ㈜모두투어인터내셔널 및 (주)자유투어를 위하여 회사가 제공한 금융보증계약의 공정가치와 기대신용손실 중 큰 금액으로 측정합니다.
(2) 당기 중 (주)모두스테이가 엠플러스자산운용㈜ 및 농협은행㈜에게 제공한 금융보증부채는 기대신용손실의 현재가치로 측정되었습니다. 당기말 현재 금융보증부채의 측정에 사용된 할인율은 3.05%이며, 금융보증부채에 적용된 할인율이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 금융보증부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 감소 | 증가 |
|---|---|---|
| 할인율 변동(0.5% 변동) | 725,387 | (694,351) |
(4) 신용위험관리
신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 7,367,741 | 50,877,433 |
| 단기금융상품 | 63,321,041 | 95,608,459 |
| 매출채권및기타채권 | 17,895,026 | 30,243,444 |
| 리스채권 | 423,974 | 581,710 |
| 장기금융상품 | 12,443,725 | 5,059,000 |
| 장기성매출채권및기타채권 | 2,242,204 | 15,966,085 |
| 장기리스채권 | 73,288 | 160,537 |
| 합 계 | 103,766,999 | 198,496,668 |
2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 만기미도래 | 3개월 이내 | 3 ~ 6개월 | 6 ~ 9개월 | 9 ~ 12개월 | 12개월 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | - | 278,216 | 208,030 | 122,921 | 125,256 | 767,178 | 1,501,601 |
| 미수금 | - | 2,183,603 | 223,202 | 238,294 | 693,481 | 1,046,478 | 4,385,058 |
| 미수수익 | 973,018 | 319,593 | 319,702 | 505,903 | 250,553 | - | 2,368,769 |
| 단기대여금 | 12,011,375 | - | - | - | - | 6,680,000 | 18,691,375 |
| 리스채권 | 423,974 | - | - | - | - | - | 423,974 |
| 보증금 | 3,656,759 | - | - | - | - | - | 3,656,759 |
| 전신전화가입권 | 13,526 | - | - | - | - | - | 13,526 |
| 장기대여금 | 6,882,591 | - | - | - | - | - | 6,882,591 |
| 장기리스채권 | 73,288 | - | - | - | - | - | 73,288 |
| 합 계 | 24,034,531 | 2,781,412 | 750,934 | 867,118 | 1,069,290 | 8,493,656 | 37,996,941 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 만기미도래 | 3개월 이내 | 3 ~ 6개월 | 6 ~ 9개월 | 9 ~ 12개월 | 12개월 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 19,377,843 | 400,786 | 1,200 | 228 | 9 | 8,382 | 19,788,449 |
| 미수금 | 1,899,544 | 200,955 | 640,689 | 89,580 | 657,419 | 80,538 | 3,568,725 |
| 미수수익 | 1,200,526 | - | - | - | - | - | 1,200,526 |
| 단기대여금 | 7,972,669 | - | - | - | - | - | 7,972,669 |
| 리스채권 | 581,710 | - | - | - | - | - | 581,710 |
| 보증금 | 4,755,372 | - | - | - | - | - | 4,755,372 |
| 전신전화가입권 | 13,526 | - | - | - | - | - | 13,526 |
| 장기대여금 | 13,546,260 | - | - | - | - | - | 13,546,260 |
| 장기리스채권 | 160,537 | - | - | - | - | - | 160,537 |
| 합 계 | 49,507,987 | 601,741 | 641,889 | 89,808 | 657,428 | 88,920 | 51,587,774 |
3) 금융부채 등 신용위험 관리
당기말 현재 회사는 종속회사인 (주)모두스테이를 위하여70,795백만원, (주)모두투어인터내셔널을 위하여 3,138백만원 및 (주)자유투어를 위하여 2,247백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 보증이 지급될 경우 회사가 지급하여야 할 최대금액 입니다. 또한, 동 지급보증과 관련하여 재무상태표상 48,514,011 천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다.
(5) 이자율위험관리
회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험 관리정책에 반영하고 있으며, 보고기간종료일 현재 차입금 잔액이 없어 이자율 변동에 따른 민감도 분석은 생략하였습니다.
4. 범주별 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
- 금융자산 (단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가 (Amortized Cost) | 기타포괄손익- 공정가치(FVOCI) | 당기손익- 공정가치(FVPL) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 7,367,741 | - | 7,367,741 |
| 단기금융상품 | ||||
| 예적금 | 63,321,041 | - | - | 63,321,041 |
| 매출채권및기타채권 | - | 17,895,026 | - | 17,895,026 |
| 리스채권 | 423,974 | - | - | 423,974 |
| 장기금융상품 | ||||
| 예적금 | 12,443,725 | - | - | 12,443,725 |
| 장기성매출채권및기타채권 | - | 2,242,204 | - | 2,242,204 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 지분상품 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 장기리스채권 | - | 73,288 | - | 73,288 |
| 합 계 | 103,766,999 | 3,000,000 | - | 106,766,999 |
- 금융부채 (단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가 (Amortized Cost) | 당기손익- 공정가치(FVPL) |
|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 12,117,179 | - |
| 여행수탁금 | 222,604 | - |
| 리스부채 | 1,807,617 | - |
| 금융보증부채 | 4,929,693 | - |
| 기타유동금융부채 | 1,660,300 | - |
| 기타비유동금융부채 | 152,000 | - |
| 장기리스부채 | 1,296,288 | - |
| 장기금융보증부채 | 43,584,318 | - |
| 합 계 | 65,769,999 | - |
<전기말>
- 금융자산 (단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가 (Amortized Cost) | 기타포괄손익- 공정가치(FVOCI) | 당기손익- 공정가치(FVPL) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 50,877,433 | - | 50,877,433 |
| 단기금융상품 | ||||
| 예적금 | 95,608,459 | - | - | 95,608,459 |
| 매출채권및기타채권 | - | 30,243,444 | - | 30,243,444 |
| 리스채권 | 581,710 | - | - | 581,710 |
| 장기금융상품 | ||||
| 예적금 | 5,059,000 | - | - | 5,059,000 |
| 장기성매출채권및기타채권 | - | 15,966,085 | - | 15,966,085 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 지분상품 | - | 2,850,000 | - | 2,850,000 |
| 장기리스채권 | - | 160,537 | - | 160,537 |
| 합 계 | 198,496,668 | 2,850,000 | - | 201,346,668 |
- 금융부채 (단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가 (Amortized Cost) | 당기손익- 공정가치(FVPL) |
|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 49,708,037 | - |
| 여행수탁금 | 51,207,125 | - |
| 리스부채 | 1,546,648 | - |
| 금융보증부채 | 370,749 | - |
| 기타비유동금융부채 | 2,147,400 | - |
| 장기리스부채 | 1,434,166 | - |
| 장기금융보증부채 | 912,846 | - |
| 합 계 | 107,326,971 | - |
(2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다.
(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융자산 | 금융부채 | |
| 상각후원가 (Amortized Cost) | ||
| 기타포괄손익- 공정가치(FVOCI) | ||
| 상각후원가 (Amortized Cost) | ||
| 대손상각비 | (2,204,532) | - |
| 기타의대손상각비 | (5,924,163) | - |
| 대손충당금환입 | 202,243 | - |
| 이자비용 | - | - |
| 이자수익 | 2,493,292 | 156,984 |
| 외환차익 | 249,526 | - |
| 외환차손 | (98,963) | - |
| 외화환산이익 | 2,549 | - |
| 외화환산손실 | (981,293) | - |
| 금융보증비용 | - | - |
| 금융보증채무환입 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실 | - | - |
| 합 계 | (6,261,341) | 156,984 |
(4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정시 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 수준 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
가. 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 2,850,000 | 2,850,000 |
나. 공정가치 평가기법 관련내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||||
| 지분상품 | 3,000,000 | 2,850,000 | 자산접근법 (이항모형, 시장접근법) | 기초자산 주식가격 등 |
| 합 계 | 3,000,000 | 2,850,000 |
5. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 53,360 | 43,617 |
| 예적금 등 | 7,314,381 | 50,833,817 |
| 합 계 | 7,367,741 | 50,877,434 |
6. 사용이 제한된 예금의 내용
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 770,000 | 2,000,000 | ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 |
| 4,160,000 | 2,812,500 | ㈜모두스테이 채무보증 | |
| 20,514,492 | 40,788,784 | 항공권 판매대금 지급이행보증 등 | |
| 장기금융상품 | 126,000 | 126,000 | |
| 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 | |
| 2,124,200 | 770,000 | ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 | |
| 9,857,125 | 4,160,000 | ㈜모두스테이 채무보증 | |
| 합 계 | 37,554,817 | 50,660,284 |
7. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 1,501,601 | - | 19,788,449 | - |
| 대손충당금 | (838,228) | - | (12,182) | - |
| 미수금 | 4,385,058 | - | 3,568,724 | - |
| 대손충당금 | (3,508,507) | - | (886,092) | - |
| 미수수익 | 2,368,769 | - | 1,200,526 | - |
| 대손충당금 | (317,589) | - | (157,723) | - |
| 단기대여금 | 18,691,375 | - | 7,972,669 | - |
| 대손충당금 | (6,184,524) | - | (3,580,000) | - |
| 보증금 | 1,797,071 | 1,859,687 | 2,349,073 | 2,406,299 |
| 전신전화가입권 | - | 13,526 | - | 13,526 |
| 장기대여금 | - | 6,882,591 | - | 13,546,260 |
| 대손충당금 | - | (6,513,600) | - | - |
| 합 계 | 17,895,026 | 2,242,204 | 30,243,444 | 15,966,085 |
(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 단기대여금 | 장기대여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 12,182 | 886,092 | 157,723 | 3,580,000 | - | 4,635,997 |
| 설정(환입) | 826,046 | 2,622,415 | 159,866 | 2,604,524 | 1,713,600 | 7,926,451 |
| 대손충당금 제각 | - | - | - | - | - | - |
| 계정재분류 | - | - | - | 4,800,000 | 4,800,000 | |
| 기말금액 | 838,228 | 3,508,507 | 317,589 | 6,184,524 | 6,513,600 | 17,362,448 |
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 단기대여금 | 보증금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 58,491 | 114,964 | - | 4,032,000 | - | 4,205,455 |
| 설정(환입) | 22,932 | 900,472 | 157,723 | (452,000) | 17,500 | 646,627 |
| 대손충당금 제각 | (69,241) | (129,344) | - | - | (17,500) | (216,085) |
| 기말금액 | 12,182 | 886,092 | 157,723 | 3,580,000 | - | 4,635,997 |
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 만기미도래 | 3개월이내 | 3~6개월 | 6~9개월 | 9~12개월 | 12개월 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | - | 278,216 | 208,030 | 122,922 | 125,256 | 767,178 | 1,501,601 |
| 대손충당금 | - | (1,333) | (46,875) | (66,718) | (120,096) | (603,205) | (838,228) |
| 매출채권(순액) | - | 276,883 | 161,155 | 56,204 | 5,160 | 163,973 | 663,373 |
| 미수금 | - | 2,183,602 | 223,202 | 238,294 | 693,481 | 1,046,478 | 4,385,058 |
| 대손충당금 | - | (1,453,554) | (180,489) | (202,782) | (625,204) | (1,046,478) | (3,508,507) |
| 미수금(순액) | - | 730,048 | 42,713 | 35,512 | 68,277 | - | 876,551 |
| 미수수익 | 973,018 | 319,593 | 319,702 | 505,903 | 250,553 | - | 2,368,769 |
| 대손충당금 | (157,288) | (40,889) | (41,047) | (40,028) | (38,338) | - | (317,589) |
| 미수수익(순액) | 815,730 | 278,704 | 278,655 | 465,875 | 212,215 | - | 2,051,180 |
| 단기대여금 | 12,011,375 | - | - | - | - | 6,680,000 | 18,691,375 |
| 대손충당금 | (2,804,524) | - | - | - | - | (3,380,000) | (6,184,524) |
| 단기대여금(순액) | 9,206,851 | - | - | - | - | 3,300,000 | 12,506,851 |
| 보증금 | 3,656,759 | - | - | - | - | - | 3,656,759 |
| 전신전화가입권 | 13,526 | - | - | - | - | - | 13,526 |
| 장기대여금 | 6,882,591 | - | - | - | - | - | 6,882,591 |
| 대손충당금 | (6,513,600) | - | - | - | - | - | (6,513,600) |
| 장기대여금(순액) | 368,991 | - | - | - | - | - | 368,991 |
| 합 계 | 14,061,857 | 1,285,635 | 482,523 | 557,591 | 285,652 | 3,463,973 | 20,137,231 |
<전기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 만기미도래 | 3개월이내 | 3~6개월 | 6~9개월 | 9~12개월 | 12개월 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 19,377,843 | 400,786 | 1,200 | 228 | 9 | 8,382 | 19,788,449 |
| 대손충당금 | - | (3,579) | (71) | (140) | (9) | (8,382) | (12,182) |
| 매출채권(순액) | 19,377,843 | 397,207 | 1,129 | 88 | - | - | 19,776,267 |
| 미수금 | 1,899,544 | 200,955 | 640,689 | 89,580 | 657,419 | 80,538 | 3,568,724 |
| 대손충당금 | - | (5,705) | (91,151) | (51,279) | (657,419) | (80,538) | (886,092) |
| 미수금(순액) | 1,899,544 | 195,250 | 549,538 | 38,300 | - | - | 2,682,632 |
| 미수수익 | 1,200,526 | - | - | - | - | - | 1,200,526 |
| 대손충당금 | (157,723) | - | - | - | - | - | (157,723) |
| 미수수익(순액) | 1,042,802 | - | - | - | - | - | 1,042,803 |
| 단기대여금 | 7,972,669 | - | - | - | - | - | 7,972,669 |
| 대손충당금 | (3,580,000) | - | - | - | - | - | (3,580,000) |
| 단기대여금(순액) | 4,392,669 | - | - | - | - | - | 4,392,669 |
| 보증금 | 4,755,372 | - | - | - | - | - | 4,755,372 |
| 전신전화가입권 | 13,526 | - | - | - | - | - | 13,526 |
| 장기대여금 | 13,546,260 | - | - | - | - | - | 13,546,260 |
| 합 계 | 45,028,016 | 592,457 | 550,667 | 38,388 | - | - | 46,209,529 |
8. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | |
| 항공권 등 | 1,248,077 | (9,966) | 1,238,111 | 9,396,217 |
9. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 265,713 | - | 1,738,769 | - |
| 선급비용 | 195,828 | 1,177 | 642,552 | 1,544 |
| 합 계 | 461,541 | 1,177 | 2,381,321 | 1,544 |
10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분상품 | 3,000,000 | 2,850,000 |
(2) 지분상품
보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 천원)
| 회 사 명 | 소 재 지 | 보유주식수 (주) | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 손상차손 누계액(*2) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| AJ창조관광제1호투자조합(*1) | 대한민국 | 30.0 | 15.00% | 3,000,000 | 2,789,648 | 3,000,000 | - |
<전기말> (단위: 천원)
| 회 사 명 | 소 재 지 | 보유주식수 (주) | 지분율 (%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 손상차손 누계액(*2) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| AJ창조관광제1호투자조합(*1) | 대한민국 | 28.5 | 15.00% | 2,850,000 | 2,675,181 | 2,850,000 | - |
(*1) 보고기간종료일 현재 상기 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 시장성이 없는 지분상품으로서 공정가치와 취득원가의 차이가 유의적이지 않아 취득원가로 계상하였습니다.
(*2) 조합규약에 따라 조합청산시까지 출자금의 10%까지는 업무집행조합원이 손실을 부담하므로, 손상을 인식하지 않았습니다.
(3) 채무상품
보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.
<전기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 이자율 | 만기일 | 취득원가 | 공정가치 | 상각후 취득원가 | 장부금액 | 미실현 보유손익 | 손상차손 누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜자유투어 제5회 무보증신주인수권부사채 | 2.50% | 2020.05.21 | 3,654,681 | - | 4,806,043 | - | (157,949) | 4,648,094 |
회사가 보유중인 ㈜자유투어 제5회 무보증신주인수권부사채의 신주인수권은 행사기간만료일인 2020년 4월 20일에 모두 소멸하였으며, 사채권은 2022년 5월 21일로 만기가 연장되었습니다. 만기연장으로 인하여 사채권이 금전소비대차 계약으로 전환됨에 따라 상기 채무상품을 장기대여금으로 계정재분류하였습니다.
(4) 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | (123,200) | 94,064 |
| 평가 | - | (278,543) |
| 법인세효과 | - | 61,279 |
| 기말 | (123,200) | (123,200) |
11. 관계기업투자 및 종속기업투자
(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종목 | 주요영업활동 | 소재지 | 결산일 | 소유지분율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업투자> | ||||||
| ㈜모두투어인터내셔널 | 여행알선서비스 | 대한민국 | 12월 31일 | 95.81 | 95.81 | |
| ㈜크루즈인터내셔널 | 여행알선서비스 | 대한민국 | 12월 31일 | 89.92 | 89.92 | |
| ㈜모두스테이 | 호텔업 | 대한민국 | 12월 31일 | 100.00 | 100.00 | |
| ㈜자유투어 | 여행알선서비스 | 대한민국 | 12월 31일 | 79.81 | 79.81 | |
| ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*1) | 부동산의 취득, 관리, 개량 및 처분, 부동산의 개발(분양형 제외) | 대한민국 | 12월 31일 | 42.16 | 42.16 | |
| MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY | 호텔업 | 베트남 | 12월 31일 | 100.00 | 100.00 | |
| MODETOUR JAPAN INC | 여행알선서비스 | 일본 | 12월 31일 | 100.00 | 100.00 | |
| MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD(*2) | 여행알선서비스 | 중국 | 12월 31일 | 100.00 | 100.00 | |
| PT KOREA VISA CENTER JAKARTA(*2) | 여행업비자발급서비스 | 인도네시아 | 12월 31일 | 67.00 | 67.00 | |
| <관계기업투자> | ||||||
| ㈜투어테인먼트 | 여행알선서비스, 방송프로그램 제작 및 배급, 광고대행서비스 | 대한민국 | 12월 31일 | 33.75 | 33.75 | |
| 호텔앤에어닷컴㈜ (*3) | 여행알선서비스, 항공권 및 선표 발권 판매업 | 대한민국 | 12월 31일 | - | 50.00 | |
| ㈜서울호텔관광전문학교 (*4) | 교육 운영업, 전자상거래 및 통신판매업 | 대한민국 | 12월 31일 | - | 45.00 | |
| MODETOUR NETWORK UK LTD(*5) | 여행알선서비스 | 영국 | 12월 31일 | 100.00 | 100.00 | |
| MODETOUR FRANCO(*5) | 여행알선서비스 | 프랑스 | 12월 31일 | 100.00 | 100.00 | |
| MODETOUR NETWORK SPAIN S.L(*5) | 여행알선서비스 | 스페인 | 12월 31일 | 100.00 | 100.00 | |
| MODETOUR HONG KONG LTD(*5) | 여행알선서비스 | 홍콩 | 12월 31일 | 100.00 | 100.00 | |
| MODE TOUR NETWORK CO., LTD | 여행알선서비스 | 베트남 | 12월 31일 | 49.00 | 49.00 | |
| SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD | 여행알선서비스 | 중국 |
(*1) 회사는 종속기업의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 회사가 종속기업에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.
(*2) MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD와 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA는 소규모회사로서 관계기업투자로 분류하였으나, 전기말 현재 매출성장에 따른 사업규모가 확대한 바 종속기업투자로 분류하였습니다.
(*3) 당기 중 호텔앤에어닷컴㈜의 관계기업투자 중 35억원을 유상감자를 통하여 회수하였습니다. 청산절차에 따른 잔여재산분배 결정으로 인하여 관계기업투자 중 15억원은 미수금으로 계정재분류 하였습니다.
(*4) 당기 중 주식을 매각하였으며, 관계기업투자주식처분이익으로 4,140천원을 인식하였습니다.
(*5) MODETOUR NETWORK UK LTD, MODETOUR FRANCO, MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 및 MODETOUR HONG KONG LTD에는 지배력이 존재하나 소규모회사로서 관계기업투자로 분류하였습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 종목 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산 | 취득원가 | 순자산 | |||||
| 지분가액 | 장부금액 | 손상차손누계 | 지분가액 | 장부금액 | 손상차손누계 | |||
| <종속기업투자> | ||||||||
| ㈜모두투어인터내셔널(*1) | 2,000,000 | (2,687,416) | - | 2,389,675 | 2,000,000 | (2,462,872) | - | 2,389,675 |
| ㈜크루즈인터내셔널 | 1,519,609 | 889,252 | 882,160 | 637,450 | 1,519,609 | 882,160 | 882,160 | 637,450 |
| ㈜모두스테이(*1,2) | 3,700,000 | (79,787,682) | - | 3,990,094 | 3,700,000 | (6,188,980) | 4,025,656 | - |
| ㈜자유투어 | 6,000,000 | (9,359,524) | - | 6,000,000 | 6,000,000 | (7,880,713) | - | 6,000,000 |
| ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 | 18,566,510 | 18,400,796 | 18,566,510 | - | 18,566,510 | 18,469,318 | 18,566,510 | - |
| MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY | 126,718 | (2,911,131) | - | 126,718 | 126,718 | (1,945,131) | - | 126,718 |
| MODETOUR JAPAN INC | 75,508 | 1,109,528 | 75,508 | - | 75,508 | 1,618,946 | 75,508 | - |
| MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD | 414,840 | 882,999 | 414,840 | - | 414,840 | 1,915,460 | 414,840 | - |
| PT KOREA VISA CENTER JAKARTA(*2) | 536,000 | (249,398) | - | 536,000 | 536,000 | 595,746 | 536,000 | - |
| 소 계 | 32,939,185 | (73,712,576) | 19,939,018 | 13,679,937 | 32,939,185 | 5,003,934 | 24,500,674 | 9,153,843 |
| <관계기업투자> | ||||||||
| ㈜투어테인먼트(*2) | 405,000 | - | - | 405,000 | 405,000 | 10,840 | 10,840 | 394,160 |
| 호텔앤에어닷컴㈜ | - | - | - | - | 5,000,000 | 5,134,924 | 5,000,000 | - |
| ㈜서울호텔관광전문학교 | - | - | - | - | 2,451,375 | (1,514,834) | - | 2,451,375 |
| MODETOUR NETWORK UK LTD | 52,934 | 606,329 | 52,934 | - | 52,934 | 722,650 | 52,934 | - |
| MODETOUR FRANCO | 23,130 | (463,416) | - | 23,130 | 23,130 | (373,768) | - | 23,130 |
| MODETOUR NETWORK SPAIN S.L | 4,002 | (9,150) | 4,002 | - | 4,002 | 164,209 | 4,002 | - |
| MODETOUR HONG KONG LTD(*2) | 159,191 | (118,227) | - | 159,191 | 159,191 | 96,334 | 159,191 | - |
| MODE TOUR NETWORK CO., LTD | 49,439 | 35,034 | 49,439 | - | 49,439 | 44,235 | 49,439 | - |
| SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD(*2) | 500,850 | 452,346 | 452,346 | 48,504 | 500,850 | 497,220 | 500,850 | - |
| 소 계 | 1,194,546 | 502,916 | 558,721 | 635,825 | 8,645,921 | 4,781,810 | 5,777,256 | 2,868,665 |
| 합 계 | 34,133,731 | (73,209,660) | 20,497,739 | 14,315,762 | 41,585,106 | 9,785,744 | 30,277,930 | 12,022,508 |
(*1) 취득원가와 손상차손누계금액과의 차액은 관계회사 및 종속회사에 제공한 금융보증의 공정가치를 종속기업투자에 반영함에 따른 차이입니다.
(*2) 회수가능액이 장부가액보다 낮으므로 당기 중 손상차손을 인식하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 당기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 손상차손 | 금융보증 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업투자> | |||||||
| ㈜모두투어인터내셔널 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜크루즈인터내셔널 | 882,160 | - | - | - | - | - | 882,160 |
| ㈜모두스테이 | 4,025,656 | - | - | - | (3,990,094) | (35,562) | - |
| ㈜자유투어 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 | 18,566,510 | - | - | - | - | - | 18,566,510 |
| MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY | - | - | - | - | - | - | - |
| MODETOUR JAPAN INC | 75,508 | - | - | - | - | - | 75,508 |
| MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD | 414,840 | - | - | - | - | - | 414,840 |
| PT KOREA VISA CENTER JAKARTA | 536,000 | - | - | (536,000) | - | - | - |
| 소 계 | 24,500,674 | - | - | - | (4,526,094) | (35,562) | 19,939,018 |
| <관계기업투자> | |||||||
| ㈜투어테인먼트 | 10,840 | - | - | (10,840) | - | - | - |
| 호텔앤에어닷컴㈜ (*1) | 5,000,000 | - | - | (5,000,000) | - | - | - |
| ㈜서울호텔관광전문학교(*2) | - | - | - | - | - | - | - |
| MODETOUR NETWORK UK LTD | 52,934 | - | - | - | - | - | 52,934 |
| MODETOUR FRANCO | - | - | - | - | - | - | - |
| MODETOUR NETWORK SPAIN S.L | 4,002 | - | - | - | - | - | 4,002 |
| MODETOUR HONG KONG LTD | 159,191 | - | - | (159,191) | - | - | - |
| MODE TOUR NETWORK CO., LTD | 49,439 | - | - | - | - | - | 49,439 |
| SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LTD | 500,850 | - | - | (48,504) | - | - | 452,346 |
| 소 계 | 5,777,256 | - | - | (5,000,000) | (218,535) | - | 558,721 |
| 합 계 | 30,277,930 | - | - | (5,000,000) | (4,744,629) | (35,562) | 20,497,739 |
(*1) 당기 중 잔여재산분배 결정에 따라 미수금으로 계정재분류하였습니다.
(*2) 당기 중 주식을 모두 매각하였습니다.
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 전기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 손상차손 | 금융보증 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업투자> | |||||||
| ㈜모두투어인터내셔널 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜크루즈인터내셔널 | 1,221,766 | - | - | - | (339,606) | - | 882,160 |
| ㈜모두스테이 | 4,156,622 | - | - | - | - | (130,966) | 4,025,656 |
| ㈜자유투어 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 | 18,566,510 | - | - | - | - | - | 18,566,510 |
| MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY | - | - | - | - | - | - | - |
| MODETOUR JAPAN INC | 75,508 | - | - | - | - | - | 75,508 |
| MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD (*1) | - | - | - | 414,840 | - | - | 414,840 |
| PT KOREA VISA CENTER JAKARTA (*1) | - | - | - | 536,000 | - | - | 536,000 |
| 소 계 | 24,020,406 | - | - | 950,840 | (339,606) | (130,966) | 24,500,674 |
| <관계기업투자> | |||||||
| ㈜투어테인먼트 | 405,000 | - | - | - | (394,160) | - | 10,840 |
| 호텔앤에어닷컴㈜ | 5,000,000 | - | - | - | - | - | 5,000,000 |
| ㈜서울호텔관광전문학교 | - | - | - | - | - | - | - |
| MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD (*1) | 414,840 | - | - | (414,840) | - | - | - |
| MODETOUR NETWORK UK LTD | 52,934 | - | - | - | - | - | 52,934 |
| MODETOUR FRANCO | - | - | - | - | - | - | - |
| MODETOUR NETWORK SPAIN S.L | 4,002 | - | - | - | - | - | 4,002 |
| MODETOUR HONG KONG LTD | 72,395 | 86,796 | - | - | - | - | 159,191 |
| PT KOREA VISA CENTER JAKARTA (*1) | - | 536,000 | - | (536,000) | - | - | - |
| MODE TOUR NETWORK CO., LTD | - | 49,439 | - | - | - | - | 49,439 |
| SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LTD | - | 500,850 | - | - | - | - | 500,850 |
| 소 계 | 5,949,171 | 1,173,085 | - | (950,840) | (394,160) | - | 5,777,256 |
| 합 계 | 29,969,577 | 1,173,085 | - | - | (733,766) | (130,966) | 30,277,930 |
(*1) 상기 대체된 내역은 전기까지는 소규모회사로서 관계기업투자로 분류하였으나, 당기 중 매출성장에 따른 사업규모 확대로 종속기업투자로 대체하였습니다.
(4) 관계기업 및 종속기업투자의 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 회사명 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 | 9,685,500 | 10,329,000 |
(*) 상기 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가이며, 회사의 지분상당액입니다.
12. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 취득원가 | 기초 감가상각누계액 | 기초 순장부금액 | 취득 | 처분/종료(*2) | 감가상각비 | 기말 순장부금액 | 기말 취득원가 | 기말 감가상각누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 27,033 | - | 27,033 | - | - | - | 27,033 | 27,033 | - |
| 건물 | 109,115 | 67,819 | 41,296 | - | - | 2,728 | 38,568 | 109,115 | 70,547 |
| 비품 | 10,763,564 | 9,706,089 | 1,057,475 | 25,808 | 430 | 524,646 | 558,207 | 7,306,919 | 6,748,712 |
| 차량운반구 | 162,056 | 108,897 | 53,159 | - | - | 31,893 | 21,266 | 162,056 | 140,790 |
| 사용권자산 | 4,722,445 | 2,311,780 | 2,410,665 | 2,864,613 | 585,692 | 2,045,452 | 2,644,134 | 5,705,346 | 3,061,212 |
| 합 계 | 15,784,213 | 12,194,585 | 3,589,628 | 2,890,421 | 586,122 | 2,604,719 | 3,289,208 | 13,310,469 | 10,021,261 |
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 취득원가 | 기초 감가상각누계액 | 기초 순장부금액 | 회계정책변경의 효과(*1) | 취득 | 처분/종료(*2) | 감가상각비 | 대체 | 기말 순장부금액 | 기말 취득원가 | 기말 감가상각누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 27,033 | - | 27,033 | - | - | - | - | - | 27,033 | 27,033 | - |
| 건물 | 109,115 | 65,091 | 44,024 | - | - | - | 2,728 | - | 41,296 | 109,115 | 67,819 |
| 비품 | 10,620,153 | 9,570,503 | 1,049,650 | - | 467,908 | - | 190,412 | (269,671) | 1,057,475 | 10,763,564 | 9,706,089 |
| 차량운반구 | 185,016 | 135,395 | 49,621 | - | - | 1 | (3,539) | - | 53,159 | 162,056 | 108,897 |
| 사용권자산(*1) | - | - | - | 3,222,839 | 1,529,132 | 29,526 | 2,311,780 | - | 2,410,665 | 4,722,445 | 2,311,780 |
| 합 계 | 10,941,317 | 9,770,989 | 1,170,328 | 3,222,839 | 1,997,040 | 29,527 | 2,501,381 | (269,671) | 3,589,628 | 15,784,213 | 12,194,585 |
(*1) 기업회계기준서 제1116호에 따라 사용권자산으로 인식하였습니다.
(*2) 임대차계약 조기종료에 따른 감소가 발생하였으며, 계약종료에 따른 손익은 잡이익 및 잡손실에 반영되었습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 보험종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부보액 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 및 실화배상책임보험 | 집기비품 | 한화손해보험 | 11,460,000 |
| 회사의 보유차량에 대하여 손해배상책임보험 및 자동차종합보험에 가입하고 있습니다. |
13. 투자부동산
(1) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 취득원가 | 기초 감가상각누계액 | 기초 순장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 순장부금액 | 기말 취득원가 | 기말 감가상각누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,493,735 | - | 4,493,735 | - | - | - | 4,493,735 | 4,493,735 | - |
| 건물 | 7,749,540 | 2,579,923 | 5,169,617 | 161,818 | - | 420,801 | 4,910,634 | 7,911,358 | 3,000,724 |
| 구축물 | 580,868 | 470,710 | 110,158 | 27,650 | - | 38,636 | 99,172 | 608,518 | 509,346 |
| 합 계 | 12,824,143 | 3,050,633 | 9,773,510 | 189,468 | - | 459,437 | 9,503,541 | 13,013,611 | 3,510,070 |
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 취득원가 | 기초 감가상각누계액 | 기초 순장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 순장부금액 | 기말 취득원가 | 기말 감가상각누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,493,735 | - | 4,493,735 | - | - | - | 4,493,735 | 4,493,735 | - |
| 건물 | 7,749,540 | 2,162,480 | 5,587,060 | - | - | 417,443 | 5,169,617 | 7,749,540 | 2,579,923 |
| 구축물 | 542,218 | 439,616 | 102,602 | 38,650 | - | 31,094 | 110,158 | 580,868 | 470,710 |
| 합 계 | 12,785,493 | 2,602,096 | 10,183,397 | 38,650 | - | 448,537 | 9,773,510 | 12,824,143 | 3,050,633 |
(2) 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 600,000천원(전기: 600,000천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지보수비용 포함)은 502,601 천원(전기 : 490,552천원)입니다.
(3) 투자부동산의 공정가치
투자부동산은 원가모형을 적용하고 있으며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치(*) |
|---|---|---|
| 토지 | 4,493,735 | 3,378,098 |
| 건물 | 4,910,634 | 4,910,634 |
| 구축물 | 99,172 | 99,172 |
| 소 계 | 9,503,541 | 8,387,904 |
(*) 당기말 현재 투자부동산 중 토지는 공시지가, 건물과 구축물은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 산정하였습니다.
(4) 운용리스 제공 내역
투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.
보고기간종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 600,000 | 600,000 |
| 1년 초과 ~ 2년 이내 | 500,000 | 600,000 |
| 2년 초과 ~ 3년 이내 | - | 500,000 |
| 3년 초과 ~ 4년 이내 | - | - |
| 4년 초과 ~ 5년 이내 | - | - |
| 5년 초과 | - | - |
| 합 계 | 1,100,000 | 1,700,000 |
14. 리스
14.1 리스이용자
(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 5,649,625 | 4,643,880 |
| 감가상각누계액 | (3,027,779) | (2,277,487) |
| 차량운반구 | 55,721 | 78,565 |
| 감가상각누계액 | (33,433) | (34,293) |
| 합 계 | 2,644,134 | 2,410,665 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 1,807,617 | 1,546,648 |
| 비유동 | 1,296,288 | 1,434,166 |
| 합 계 | 3,103,905 | 2,980,814 |
당기 중 증가된 사용권자산은 982,901천원입니다.
(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | 2,045,452 | 2,311,780 |
| 리스부채 이자비용 | 104,391 | 90,049 |
| 단기리스료 | 21,240 | 13,346 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 62,226 | 61,380 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 | 718,666 | 3,788,337 |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 | (29,188) | (37,878) |
| 잡수익 | (552,252) | (1,939) |
당기 중 리스의 총 현금유출은 4,231,891 천원 입니다.
주석 2에 서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정사항을 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.
* COVID19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않음.
회사는 COVID19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 552,252천원입니다.
(3) 당기말 현재 리스부채와 관련된 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| 1년 이내 | 1,854,987 | 1,807,617 | 1,596,909 | 1,546,648 |
| 1년 초과 2년 이내 | 1,198,759 | 1,181,162 | 796,786 | 770,768 |
| 2년 초과 3년 이내 | 112,293 | 111,364 | 562,399 | 551,383 |
| 3년 초과 4년 이내 | 3,780 | 3,762 | 112,293 | 108,253 |
| 4년 초과 5년 이내 | - | - | 3,780 | 3,762 |
| 5년 초과 | - | - | - | - |
| 소 계 | 3,169,819 | 3,103,905 | 3,072,167 | 2,980,814 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (65,914) | - | (91,353) | - |
| 합 계 | 3,103,905 | 3,103,905 | 2,980,814 | 2,980,814 |
14.2 리스제공자
(1) 금융리스
회사는 임차한 부동산(사용권자산)의 일부를 전대리스로, 비품의 일부를 금융리스로 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.
1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.## 15. 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 대 체 | 상 각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 : | |||||
| 소프트웨어 | 2,678,303 | - | - | - | 2,678,303 |
| 회원권 | 6,044 | - | - | - | 6,044 |
| 소 계 | 2,684,347 | - | - | - | 2,684,347 |
| 상각누계액 : | |||||
| 소프트웨어 | 2,548,557 | - | - | 58,340 | 2,606,897 |
| 소 계 | 2,548,557 | - | - | 58,340 | 2,606,897 |
| 순장부금액 : | |||||
| 소프트웨어 | 129,746 | - | - | 58,340 | 71,406 |
| 회원권 | 6,044 | - | - | - | 6,044 |
| 합 계 | 135,790 | - | - | 58,340 | 77,450 |
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 대 체 | 상 각 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 : | |||||
| 소프트웨어 | 2,652,443 | 25,860 | - | - | 2,678,303 |
| 회원권 | - | 6,044 | - | - | 6,044 |
| 소 계 | 2,652,443 | 31,904 | - | - | 2,684,347 |
| 상각누계액 : | |||||
| 소프트웨어 | 2,427,139 | - | - | 121,418 | 2,548,557 |
| 소 계 | 2,427,139 | - | - | 121,418 | 2,548,557 |
| 순장부금액 : | |||||
| 소프트웨어 | 225,304 | 25,860 | - | 121,418 | 129,746 |
| 회원권 | - | 6,044 | - | - | 6,044 |
| 합 계 | 225,304 | 31,904 | - | 121,418 | 135,790 |
16. 매입채무및기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 7,276,944 | 41,801,637 |
| 미지급비용 | 4,840,235 | 7,906,400 |
| 합 계 | 12,117,179 | 49,708,037 |
17. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 1,985,051 | 1,248,934 |
| 부가세예수금 | 15,035 | 2,443,410 |
| 이연수익(*) | 5,740,373 | 7,492,031 |
| 합 계 | 7,740,459 | 11,184,375 |
(*) 이연수익은 회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 회사는 모두투어맴버스웹 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다.
18. 기타금융부채
보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 비유동 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 영업예치금 | 1,657,800 | 23,400 | 2,037,400 |
| 임대보증금 | 2,500 | 128,600 | 110,000 |
| 합 계 | 1,660,300 | 152,000 | 2,147,400 |
19. 충당부채
보고기간종료일 현재 마일리지충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 279,222 | 191,656 |
| 전입액 | 52,395 | 434,226 |
| 환입액 | - | - |
| 사용액 | (39,555) | (346,660) |
| 기말금액 | 292,062 | 279,222 |
20. 종업원급여
(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 18,390,892 | 53,452,287 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 100,587 | 1,704,248 |
| 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 4,343,356 | 6,111,589 |
| 장기종업원급여 채무에 대한 비용 | 188,546 | 699,904 |
| 합 계 | 23,023,381 | 61,968,028 |
(2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여부채 | 2,856,912 | 1,704,248 |
| 장기종업원급여채무 | 818,450 | 699,904 |
| 연차수당관련 미지급비용 | 3,718,659 | 2,882,605 |
| 총 종업원급여부채 | 7,394,021 | 5,286,757 |
(3) 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.
1) 확정급여부채 (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,856,912 | 1,704,248 |
| 사외적립자산의 공정가치 | - | - |
| 확정급여제도의 부채 인식액 | 2,856,912 | 1,704,248 |
2) 확정급여부채 조정내역 (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,704,248 | - |
| 당기비용으로 인식 : | ||
| 당기근무원가 | 71,821 | 1,704,248 |
| 이자원가 | 28,766 | - |
| 소 계 | 100,587 | 1,704,248 |
| 기타포괄손익으로 인식 : | ||
| 재측정요소 | ||
| 보험수리적손익 | ||
| 인구통계적 가정 | - | - |
| 재무적 가정 | (67,627) | - |
| 가정과 실제 차이 조정 | 1,119,704 | - |
| 사외적립자산 수익 | - | - |
| 소 계 | 1,052,077 | - |
| 기타 : | ||
| 퇴직급여 지급액 | - | - |
| 기말금액 | 2,856,912 | 1,704,248 |
3) 보험수리적가정
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기말 할인율 | 2.65% | 2.28% |
| 미래임금인상률 | 3.58% | 3.92% |
보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 6.91년 및 6.01년입니다.
4) 민감도분석
당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 감소 | 증가 |
|---|---|---|
| 할인율(1% 변동) | 171,551 | (138,289) |
| 임금상승률(1% 변동) | (138,043) | 168,044 |
민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
5) 당기말 현재 급여지급시기의 분포에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 급여지급시기 | 예상 퇴직급여지급액 |
|---|---|
| 1년 미만 | 142,385 |
| 1년 이상 2년 미만 | 153,514 |
| 2년 이상 3년 미만 | 167,639 |
| 3년 이상 4년 미만 | 184,495 |
| 4년 이상 5년 미만 | 200,894 |
| 5년 이상 6년 미만 | 213,957 |
| 6년 이상 | 2,001,762 |
(4) 보고기간종료일 현재 장기종업원급여부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 699,904 | - |
| 당기비용으로 인식 | ||
| 당기근무원가 | 77,557 | 699,904 |
| 이자비용 | 18,540 | - |
| 재측정손익 | 92,449 | - |
| 소계 | 188,546 | 699,904 |
| 장기종업원급여부채 지급액 | (70,000) | - |
| 기말금액 | 818,450 | 699,904 |
21. 자본
(1) 자본금 및 주식발행초과금 (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 30,000,000 주 | 20,000,000 주 |
| 1주당 액면가액(원) | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식수 | 18,900,000 주 | 18,900,000 주 |
| 보통주자본금 | 9,450,000 | 9,450,000 |
| 주식발행초과금 | 24,591,405 | 24,591,405 |
(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역 없습니다.
(3) 자기주식
자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 상법에 따라 처분할 예정이며, 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| 기초 | 1,214,924 | 29,781,350 | 978,670 | 25,446,939 |
| 취득 | 321,362 | 3,613,408 | 299,493 | 5,943,780 |
| 처분 | - | - | (63,239) | (1,609,369) |
| 기말 | 1,536,286 | 33,394,758 | 1,214,924 | 29,781,350 |
(4) 이익잉여금
보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정준비금(*) | 5,951,911 | 5,739,691 |
| 미처분이익잉여금 | 52,742,741 | 121,323,024 |
| 합 계 | 58,694,652 | 127,062,715 |
(*) 회사의 법정준비금은 사용이 제한된 이익잉여금인 이익준비금으로 회사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(5) 이익잉여금처분계산서
이익잉여금처분계산서
제32(당)기 2020년 01월 01일 부터 제31(전)기 2019년 01월 01일 부터
2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지
처분예정일 2021년 03월 31일
처분확정일 2020년 03월 27일
주식회사 모두투어네트워크 (단위 : 천원)
| 과 목 | 제 32 (당)기 | 제 31 (전)기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 52,742,741 | 121,323,024 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 118,988,594 | 117,211,950 |
| 2. 순확정급여부채측정요소 | (820,620) | - |
| 3. 당기순이익(손실) | (65,425,233) | 4,111,074 |
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | 2,334,430 |
| 1. 이익준비금 | - | 212,221 |
| 2. 배당금 | - | 2,122,209 |
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 52,742,741 | 118,988,594 |
(6) 배당금
당기 및 전기에 회사의 주주총회승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 18,900,000 | 18,900,000 |
| 자기주식수 | (1,536,286) | (1,214,924) |
| 배당주식수 | 17,363,714 | 17,685,076 |
| 주당배당금 | - | 120 |
| 배당금 | - | 2,122,209,120 |
| 배당률 | - | 24.0% |
전기 배당금의 지급내역은 주주총회승인을 위하여 제안된 배당금의 내역과 동일합니다.
(7) 기타자본항목
1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식처분이익 | 5,076,904 | 5,076,904 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 | (123,200) | (123,200) |
| 합 계 | 4,953,704 | 4,953,704 |
2) 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자기주식처분이익 | 5,076,904 | - | - | - | 5,076,904 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 | (123,200) | - | - | - | (123,200) |
| 합 계 | 4,953,704 | - | - | - | 4,953,704 |
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자기주식처분이익 | 5,313,622 | - | (303,484) | 66,766 | 5,076,904 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 | 94,064 | - | (278,543) | 61,279 | (123,200) |
| 합 계 | 5,407,685 | - | (582,027) | 128,045 | 4,953,704 |
22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
22.1 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 수익의 원천별 내역 (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 42,091,971 | 241,718,994 |
| 기타원천으로 부터 수익 | 600,000 | 600,000 |
| 투자부동산임대수익 | 600,000 | 600,000 |
| 합 계 | 42,691,971 | 242,318,994 |
(2) 수익의 구분 (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주요 유형별 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 42,091,971 | 241,718,994 |
| 해외여행알선수익 | 28,238,591 | 158,797,401 |
| 항공권판매수수료수익 | 2,666,914 | 16,849,903 |
| 항공권등판매수입 | 6,646,411 | 41,532,293 |
| 기타알선수입 | 4,540,055 | 24,539,397 |
| 기타원천으로 부터 수익 | 600,000 | 600,000 |
| 투자부동산임대수익 | 600,000 | 600,000 |
| 합 계 | 42,691,971 | 242,318,994 |
| 수익인식 시점 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 42,091,971 | 241,718,994 |
| 한 시점에 이행 | 40,592,321 | 229,979,475 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 1,499,650 | 11,739,519 |
| 기타원천으로 부터 수익 | 600,000 | 600,000 |
| 한 시점에 이행 | 600,000 | 600,000 |
| 합 계 | 42,691,971 | 242,318,994 |
22.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채
(1) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 | 1,501,601 | 19,788,449 |
| 계약자산 | ||
| 매출채권(*) | - | 1,616,100 |
| 계약자산 합계 | - | 1,616,100 |
| 계약부채 | ||
| 이연수익-고객충성제도 | 5,740,373 | 7,492,031 |
| 선수금 | 5,900,363 | 3,948,280 |
| 계약부채 합계 | 11,640,736 | 11,440,311 |
(*) 변동대가에 대한 계약자산입니다.
23. 매출원가
당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 항공권등 판매매출원가 | 5,852,364 | 37,148,163 |
24. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비
(1) 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 7,905,916 | 1,355,281 |
| 재고자산의 매입 | (2,053,551) | 35,792,883 |
| 종업원급여비용 | 23,646,515 | 65,965,288 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 3,122,497 | 3,071,337 |
| 지급수수료 | 13,304,538 | 88,767,306 |
| 기타 | 8,001,178 | 42,018,478 |
| 합 계 | 53,927,093 | 236,970,573 |
(2) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 계정명 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 종업원급여비용 | 급여 | 18,390,892 | 53,452,287 |
| 퇴직급여 | 4,443,943 | 7,815,837 | |
| 복리후생비 | 811,680 | 4,697,165 | |
| 소 계 | 23,646,515 | 65,965,288 | |
| 감가상각비와 기타상각비 | 감가상각비 | 559,267 | 189,601 |
| 사용권자산상각비 | 2,045,452 | 2,311,780 | |
| 투자부동산상각비 | 459,437 | 448,538 | |
| 무형자산상각비 | 58,341 | 121,418 | |
| 소 계 | 3,122,497 | 3,071,337 | |
| 지급수수료 | 지급수수료 | 13,304,538 | 88,767,306 |
| 기타판매비와관리비 | 여비교통비 | 77,456 | 729,017 |
| 통신비 | 595,833 | 1,404,613 | |
| 교육훈련비 | 101,340 | 183,593 | |
| 수도광열비 | 266,761 | 400,085 | |
| 세금과공과 | 1,007,911 | 3,019,469 | |
| 협회비 | 5,970 | 63,980 | |
| 임차료 | 778,371 | 1,558,222 | |
| 수선비 | - | 8,000 | |
| 보험료 | 817,474 | 1,523,393 | |
| 접대비 | 103,749 | 765,354 | |
| 광고선전비 | 2,201,697 | 20,934,759 | |
| 차량유지비 | 18,787 | 31,552 | |
| 도서인쇄비 | 175,969 | 809,118 | |
| 소모품비 | 60,406 | 534,084 | |
| 사무비 | 8,833 | 68,985 | |
| 도서구입비 | 2,154 | 5,546 | |
| 대손상각비 | 2,204,532 | 923,404 | |
| 판매촉진비 | (479,930) | 8,617,218 | |
| 마일리지보상비용 | 52,395 | 434,226 | |
| 잡비 | 1,470 | 3,860 | |
| 소 계 | 8,001,178 | 42,018,478 | |
| 합 계 | 48,074,728 | 199,822,409 |
25. 기타수익 및 기타비용
당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 계정명 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 기타수익 | 임대료 | 3,600 | 3,600 |
| 유형자산처분이익 | - | 27,067 | |
| 대손충당금환입 | 202,243 | 652,000 | |
| 외환차익 | 249,526 | 1,812,204 | |
| 외화환산이익 | 2,549 | 485,560 | |
| 배당금수익 | 899,162 | 270,600 | |
| 잡이익 | 2,583,000 | 3,970,197 | |
| 소 계 | 3,940,080 | 7,221,228 | |
| 기타비용 | 외화환산손실 | 981,293 | 628,522 |
| 외환차손 | 98,963 | 404,407 | |
| 기부금 | 1,300 | 22,562 | |
| 기타의대손상각비 | 5,924,163 | 375,223 | |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산손상차손 | - | 4,648,094 | |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산처분손실 | - | 42,246 | |
| 유형자산폐기손실 | 430 | - | |
| 잡손실 | 977,778 | 708,159 | |
| 소 계 | 7,983,927 | 6,829,213 |
26. 금융손익
(1) 당기 및 전기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 계정명 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 금융수익 | 이자수익 | 2,650,275 | 3,623,917 |
| 금융보증부채환입 | 523,774 | 239,215 | |
| 합 계 | 3,174,049 | 3,863,132 |
(2) 당기 및 전기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 계정명 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 금융비용 | 이자비용 | 104,391 | 90,049 |
| 금융보증비용 | 47,789,751 | 528,113 | |
| 합 계 | 47,894,142 | 618,162 |
27. 종속기업및관계기업투자손익
당기와 전기 중 종속기업및관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종속기업투자주식손상차손 | (4,526,094) | (339,606) |
| 관계기업투자주식처분이익 | 4,140 | - |
| 관계기업투자주식손상차손 | (218,536) | (394,160) |
| 종속기업및관계기업투자손익 | (4,740,490) | (733,766) |
28. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.# (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 60,979 | 4,437,821 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) | 303,508 | (425,946) |
| 자본에직접반영된법인세비용(**) | 231,457 | 128,046 |
| 법인세추납액 | 89,738 | 647 |
| 법인세비용 | 685,682 | 4,140,567 |
(*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
| 구 분 | 당기 | 전기 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 이연법인세 자산 | 5,649,087 | 5,952,594 | |
| 기초 이연법인세 자산 | 5,952,594 | 5,526,648 | |
| 이연법인세자산의 변동 | (303,508) | 425,946 |
(**) 자본계정에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 세전 | 직접반영 | |
| 자기주식처분손실 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | - | - |
| 보험수리적손익 | 1,052,077 | 231,457 |
| 합 계 | 1,052,077 | 231,457 |
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (64,739,551) | 8,251,641 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (14,242,701) | 1,793,361 |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익 | - | (29,405) |
| 비공제비용 | 43,054 | 254,835 |
| 세액공제 | - | - |
| 이연법인세자산 미인식 | 14,956,759 | - |
| 기타(법인세추납액 등) | (71,429) | 2,121,776 |
| 법인세비용 | 685,682 | 4,140,567 |
| 유효세율 (*) | 50.18% |
(*) 당기에 부의 법인세비용이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 계정과목 | 차감(가산)할 일시적 차이 | 인식한 이연법인세자산(부채) |
|---|---|---|
| 기초(*1) | 증가 | |
| 마일리지충당부채 | 279,222 | 292,062 |
| 이연수익 | 7,492,031 | 5,740,373 |
| 종속기업투자주식 | 8,438,512 | 4,561,656 |
| 관계기업투자주식 | 2,881,466 | 218,536 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 4,800,000 | - |
| 미수수익 | (630,003) | (442,092) |
| 감가상각비 | 173,356 | 10,317 |
| 투자부동산상각비 | 1,221,795 | 200,355 |
| 대손상각비 | 815,100 | - |
| 미지급비용 | 2,854,989 | 3,718,659 |
| 대손충당금 | 4,376,887 | 17,295,191 |
| 금융보증부채 | 1,283,595 | 47,556,072 |
| 장기종업원급여부채 | 2,404,151 | 3,675,362 |
| 리스부채 | 2,980,814 | 123,091 |
| 사용권자산 | (2,410,665) | (233,469) |
| 리스채권 | (544,023) | - |
| 재고자산 | 252,190 | 9,966 |
| 이월결손금(*3) | - | 7,879,025 |
| 이월세액공제(*3) | 8,529 | 60,979 |
| 이연법인세미인식(*2) | (9,194,259) | (67,738,830) |
| 합 계 | 27,483,688 | 22,927,254 |
<전기> (단위: 천원)
| 계정과목 | 차감(가산)할 일시적 차이 | 인식한 이연법인세자산(부채) |
|---|---|---|
| 기초(*1) | 증가 | |
| 마일리지충당부채 | 191,656 | 279,222 |
| 이연수익 | 4,802,726 | 7,492,031 |
| 종속기업투자주식 | 7,967,939 | 470,573 |
| 관계기업투자주식 | 2,487,306 | 394,160 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 357,560 | 4,926,637 |
| 미수수익 | (746,659) | (630,003) |
| 감가상각비 | 159,280 | 25,684 |
| 투자부동산상각비 | 1,021,440 | 200,355 |
| 대손상각비 | 871,455 | - |
| 미지급비용 | 2,907,879 | 2,854,989 |
| 대손충당금 | 3,961,905 | 4,376,887 |
| 금융보증부채 | 1,125,665 | - |
| 장기종업원급여부채 | - | 2,404,151 |
| 리스부채 | - | 2,980,814 |
| 사용권자산 | - | (2,410,665) |
| 리스채권 | - | (544,023) |
| 재고자산 | - | 252,190 |
| 이월세액공제 | - | 81,229 |
| 이연법인세미인식(*2) | - | (9,194,259) |
| 합 계 | 25,108,152 | 13,959,972 |
(*1) 전기이월된 누적 일시적차이금액과 법인세 최종 신고분과의 차이내역이 조정된이후의 금액입니다.
(*2) 이연법인세 미인식된 일시적차이 등은 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 당기말 | 법인세효과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일시적차이 | 9,194,259 | 65,994,260 | - | 75,188,519 | 16,541,474 |
| 이월결손금 | - | 1,675,061 | 1,675,061 | - | 368,514 |
| 이월세액공제 | - | 69,508 | - | 69,508 | 69,508 |
| 합 계 | 9,194,259 | 67,738,830 | - | 76,933,088 | 16,979,496 |
(*3) 보고기간종료일 현재 미사용 이월결손금 및 이월세액공제의 공제기한은 다음과같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 금액 | 공제기한 |
|---|---|---|
| 이월결손금 | 7,879,025 | 2030년 |
| 이월세액공제 | 69,508 | 2029년 ~ 2030년 |
당기 COVID19의 영향으로 이월결손금이 발생 하였으나, 향후 공제기한 이내에 충분한 과세소득이 발생할 것으로 판단되어 이월결손금에 대해 이연법인세자산을 인식하였습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 일시적차이의 소멸이 예상되는시기에 적용될 것으로 기대되는 세율을 적용하여 산정하였습니다.
(5) 회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
29. 주당손익
(1) 기본주당순손익
회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주수)
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | (65,425,233,808) | 4,111,073,682 |
| 보통주 당기순이익 | (65,425,233,808) | 4,111,073,682 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 17,426,083 | 17,783,632 |
| 기본주당순이익 | (3,754) | 231 |
(*) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 일, 주)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초발행주식수 | 18,900,000 | 18,900,000 |
| 자기주식 변동 | (1,473,917) | (1,116,368) |
| 가중평균유통보통주식수 | 17,426,083 | 17,783,632 |
(2) 희석주당손익
회사는 당기 및 전기 중 보통주로 전환될 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
30. 특수관계자
(1) 특수관계자 범위
보고기간종료일 현재 ㈜모두투어인터내셔널, ㈜크루즈인터내셔널, ㈜모두스테이, ㈜ 자유투어, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사, MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY, MODETOUR JAPAN INC, MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD, PT KOREA VISA CENTER JAKARTA, MODETOUR FRANCO, MODETOUR NETWORK UK LTD, MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 및 MODETOUR HONG KONG LTD은 회사와 지배종속 관계에 있으며, ㈜투어테인먼트, 호텔앤에어닷컴㈜, MODE TOUR NETWORK CO.,LTD 및 SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LTD는 회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 금융수익 | 매입 등 | 금융비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜모두투어인터내셔널 | 12,586 | 5,154 | 6,278 | - |
| ㈜크루즈인터내셔널 | 6,686 | 61 | 5,048 | - | |
| ㈜모두스테이 | 600,000 | 1,808 | 18,721 | 87 | |
| ㈜자유투어 | - | 445,054 | 3,362 | - | |
| ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 | 554,400 | - | - | - | |
| MODE HOTEL & REALTY | |||||
| LIMITED COMPANY | - | 806,296 | - | - | |
| MODETOUR JAPAN INC | 8,540 | 17,900 | - | - | |
| MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD | 689,679 | - | - | - | |
| PT KOREA VISA CENTER JAKARTA | 85,643 | 92,644 | - | - | |
| 관계기업 | 호텔앤에어닷컴㈜ | 3,000 | - | 46,326 | - |
| MODETOUR FRANCO | 13,835 | 5,808 | - | - | |
| MODETOUR NETWORK UK LTD | 89,883 | - | - | - | |
| MODETOUR NETWORK SPAIN S.L | - | - | - | - | |
| MODETOUR HONG KONG LTD | - | 25,580 | - | - | |
| 합 계 | 2,064,252 | 1,400,305 | 79,735 | 87 |
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 유형자산처분 | 금융수익 | 매입 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜모두투어인터내셔널 | - | - | 8,015 | - |
| ㈜크루즈인터내셔널 | 72,384 | - | - | - | |
| ㈜모두스테이 | 600,000 | 6,363 | - | 145,784 | |
| ㈜자유투어 | 96,596 | - | 506,132 | 10,733 | |
| ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 | 270,600 | - | - | - | |
| MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY | - | - | 796,114 | - | |
| MODETOUR JAPAN INC | 251,047 | - | 9,317 | - | |
| MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD | - | - | - | - | |
| PT KOREA VISA CENTER JAKARTA | 36,362 | - | 83,824 | - | |
| 관계기업 | 호텔앤에어닷컴㈜ | 143,105 | - | - | 340,915 |
| ㈜서울호텔관광직업전문학교(*1) | - | - | 155,480 | - | |
| MODETOUR FRANCO | 8,879 | - | 3,594 | - | |
| MODETOUR NETWORK UK LTD | 15,100 | - | - | - | |
| MODETOUR NETWORK SPAIN S.L | 401 | - | - | - | |
| MODETOUR HONG KONG LTD | - | - | 22,023 | - | |
| 합 계 | 1,494,474 | 6,363 | 1,584,499 | 497,432 |
(*1) 당기 중 ㈜서울호텔관광전문학교의 주식을 매각하였으며, 특수관계자에서 제외되었습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 등 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜모두투어인터내셔널 | - | - | 56,838 | - | 18,600 |
| ㈜크루즈인터내셔널 | - | - | 1,442 | - | 2,500 | |
| ㈜모두스테이 | 15,006 | 574,000 | 616,808 | 133 | 100,423 | |
| ㈜자유투어 | 876,227 | 8,100,000 | 491,213 | 1,915 | - | |
| MODE HOTEL & REALTY | ||||||
| LIMITED COMPANY | - | 10,771,200 | 1,117,874 | - | - | |
| MODETOUR JAPAN INC | - | 368,991 | 107 | 357 | - | |
| MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD | - | - | - | - | - | |
| PT KOREA VISA CENTER JAKARTA | - | 1,713,600 | 19,561 | - | 78,413 | |
| 관계기업 | ㈜투어테인먼트 | - | - | - | 34 | - |
| 호텔앤에어닷컴㈜ | - | - | 1,708,716 | 269,248 | - | |
| MODETOUR FRANCO | - | 153,898 | 4,821 | 1 | - | |
| MODETOUR NETWORK UK LTD | - | - | - | 55,502 | - | |
| MODETOUR HONG KONG LTD | - | 512,278 | - | - | - | |
| 합 계 | 891,233 | 22,193,967 | 4,017,380 | 327,190 | 199,936 |
<전기말> (단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 등 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜모두투어인터내셔널 | - | 300,000 | 3,013 | - | - |
| ㈜크루즈인터내셔널 | - | - | 3,730 | - | - | |
| ㈜모두스테이 | 56,230 | - | 65,255 | - | 106,249 | |
| ㈜자유투어 | 763,048 | 3,300,000 | 59,016 | 1,082 | - | |
| MODE HOTEL & REALTY | ||||||
| LIMITED COMPANY | - | 11,462,220 | 398,697 | - | - | |
| MODETOUR JAPAN INC | - | 372,215 | 7,700 | 68,166 | - | |
| MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD | - | - | - | 36,949 | - | |
| PT KOREA VISA CENTER JAKARTA | - | 2,084,040 | 8,142 | - | 137,587 | |
| 관계기업 | ㈜투어테인먼트 | - | - | - | 34 | - |
| 호텔앤에어닷컴㈜ | 2,884,646 | - | - | 26,265 | - | |
| ㈜서울호텔관광직업전문학교(*1) | - | 3,380,000 | 155,480 | - | - | |
| MODETOUR FRANCO | - | 77,846 | 900 | 19,864 | - | |
| MODETOUR NETWORK UK LTD | - | - | - | 352,761 | - | |
| MODETOUR NETWORK SPAIN S.L | - | - | - | 110,824 | - | |
| MODETOUR HONG KONG LTD | - | 542,609 | - | 28,035 | - | |
| MODE TOUR NETWORK CO., LTD | - | - | - | 332 | - | |
| 합 계 | 3,703,924 | 21,518,930 | 701,933 | 644,312 | 243,836 |
(*1) 당기 중 ㈜서울호텔관광전문학교의 주식을 매각하였으며, 특수관계자에서 제외되었습니다.
(4) 당기 및 전기 중 상기 특수관계자 채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 매출채권 | 단기대여금 | 장기대여금 | 미수금 | 미수수익 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 3,495 | 3,580,000 | - | 8,113 | 157,723 | 3,749,331 |
| 상각 | 704,025 | 2,686,546 | 1,831,578 | 2,072,546 | 162,109 | 7,456,804 |
| 제각 | - | (200,000) | - | - | (2,243) | (202,243) |
| 대체(*1) | - | (3,380,000) | 4,800,000 | - | - | 1,420,000 |
| 기말 | 707,520 | 2,686,546 | 6,631,578 | 2,080,659 | 317,589 | 12,423,892 |
(*1) 당기 중 ㈜서울호텔관광전문학교의 주식을 매각하였으며, 특수관계자에서 제외되었습니다. 또한, ㈜ 자유투어의 기타포괄-공정가치금융자산이 장기대여금으로 대체됨에 따라, 기 인식한 손실이 재분류 되었습니다.
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 | 미수수익 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 34,476 | 4,032,000 | 1,251 | - | 4,067,727 |
| 상각 | - | 200,000 | 6,862 | 157,723 | 364,585 |
| 제각 | (30,981) | (652,000) | - | - | (682,981) |
| 기말 | 3,495 | 3,580,000 | 8,113 | 157,723 | 3,749,331 |
(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 회사명 | 기초잔액 | 대여 | 회수 | 외화환산 | 대체 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| MODETOUR FRANCO | 77,846 | 74,407 | - | 1,645 | - | 153,898 |
| ㈜서울호텔관광직업전문학교(*1) | 3,380,000 | (3,380,000) | - | |||
| ㈜자유투어 | 3,300,000 | - | - | - | 4,800,000 | 8,100,000 |
| ㈜모두투어인터내셔널 | 300,000 | - | (300,000) | - | - | - |
| ㈜모두스테이 | - | 574,000 | - | - | - | 574,000 |
| MODETOUR HONG KONG LTD | 542,610 | - | - | (30,331) | - | 512,279 |
| MODE HOTEL & REALTY | ||||||
| LIMITED COMPANY | 11,462,220 | - | - | (691,020) | - | 10,771,200 |
| PT KOREA VISA CENTER JAKARTA | 2,084,040 | - | (260,505) | (109,935) | - | 1,713,600 |
| MODETOUR JAPAN INC | 372,215 | - | - | (3,224) | - | 368,991 |
| 합 계 | 21,518,931 | 648,407 | (560,505) | (832,865) | 1,420,000 | 22,193,968 |
(*1) 당기 중 ㈜서울호텔관광전문학교의 주식을 매각하였으며, 특수관계자에서 제외되었습니다.
<전기> (단위: 천원)
| 회사명 | 기초잔액 | 대여 | 회수 | 외화환산 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| MODETOUR FRANCO | 76,750 | - | - | 1,096 | 77,846 |
| ㈜서울호텔관광직업전문학교 | 3,380,000 | - | - | - | 3,380,000 |
| ㈜자유투어 | 2,400,000 | 900,000 | - | - | 3,300,000 |
| ㈜모두투어인터내셔널 | - | 1,100,000 | (800,000) | - | 300,000 |
| MODETOUR HONG KONG LTD | - | 528,265 | - | 14,345 | 542,610 |
| MODE HOTEL & REALTY | |||||
| LIMITED COMPANY | 11,069,190 | - | - | 393,030 | 11,462,220 |
| PT KOREA VISA CENTER JAKARTA | - | 2,029,500 | - | 54,540 | 2,084,040 |
| MODETOUR JAPAN INC | - | 380,870 | - | (8,655) | 372,215 |
| 합 계 | 16,925,940 | 4,938,635 | (800,000) | 454,356 | 21,518,931 |
(6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용
1) 특수관계자에게 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다.# 31. 우발채무와 약정사항
(1) 제공받은 지급보증 내역
가. 당기말 현재 회사는 유로철도 대금지급 등과 관련하여 국민은행으로부터 총한도 USD 140,000, 실행액 EUR 100,000의 포괄외화지급보증을 제공받고 있습니다.
나. 당기말 현재 회사는 융프라우 탑승권 지급보증과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 USD 132,000, 실행액 CHF 100,000 의 포괄외화지급보증을 제공받고 있습니다.
다. 당기말 현재 회사는 계약이행과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 20,064,100천원, 실행액 20,064,100천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
라. 당기말 현재 회사는 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,779,793천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
마. 당기말 현재 회사는 여행업 인허가 관련 한국관광협회중앙회로부터 2,210,000천원의 영업보증을 제공받고 있습니다.
(2) 타인을 위한 지급보증 내역
가. 당기말 현재 회사는 ㈜모두스테이의 임대차 계약에 대하여 55,408,334천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.
나. 당기말 현재 회사는 ㈜모두스테이의 관광진흥기금 대출에 대하여 14,786,200천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 14,017,125천원에 대하여 장단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.
다. 당기말 현재 회사는 ㈜모두스테이의 관광진흥기금 대출에 대하여 600,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.
라. 당기말 현재 회사는 ㈜자유투어의 IATA BSP발권담보에 대하여 1,246,800천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.
마. 당기말 현재 회사는 ㈜자유투어의 한국여행협회 일반여행업 영업보증에 대하여 1,000,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.
바. 당기말 현재 회사는 ㈜모두투어인터내셔널의 관광진흥기금 대출에 대하여 3,137,860천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 2,894,200천원에 대하여 장단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.
(3) 소송사건
당기말 현재 회사는 국내 소송사건(소송가액: 825,639천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이중 동부화재배상책임보험에서 지급 대상 소송 금액은 825,639천원, 회사 지급 대상 소송금액은 없습니다.
회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.
32. 현금흐름표
(1) 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.
(2) 당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종속기업 지급보증(금융보증부채) | (35,562) | (1,020,522) |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금 변동 | 기타변동(*2) | 신규 금융리스 대체(*1) | 유동리스부채 | 비유동리스부채 | (비)유동금융부채 | 재무활동으로부터의 총부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동리스부채 | 1,546,648 | (3,326,635) | 2,520,513 | 1,071,493 | (4,402) | 1,807,617 | - | - | 3,090,814 |
| 비유동리스부채 | 1,434,166 | 1,267 | 1,682,747 | (1,822,360) | 468 | - | 1,296,288 | - | (3,304,268) |
| (비)유동금융부채 | 110,000 | 21,100 | - | - | - | - | - | 131,100 | 4,203,260 |
| 총 계 | 3,090,814 | (3,304,268) | 4,203,260 | (750,867) | (3,934) | 1,807,617 | 1,296,288 | 131,100 | 3,235,005 |
(1) 유동성재분류 및 사용권자산 임대차계약 조기종료에 따른 대체금액입니다.
(2) 임대차계약 조기종료시 사용권자산과 차이 금액에서 발생한 내역입니다.
(4) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 관계기업투자주식 미수금 재분류 | 1,500,000 | - |
33. 전기 재무제표 재작성
회사는 장기종업원급여부채 및 배당금수익에 대한 계정분류와 관련하여 전기 재무제표 재작성을 필요로 하는 오류가 있음을 확인하였습니다.
전기 인식한 장기종업원급여부채에 확정급여제도와 관련된 부채가 포함되어 있으므로, 이를 확정급여부채로 계정분류하여 과거 재무제표에 조정 반영후 재작성하였습니다.
또한, 전기 기타수익으로 계정분류되어야 하는 배당금수익이 금융수익으로 분류된 바 이러한 오류사항을 과거 재무제표에 조정 반영하여 재작성하였습니다.
(1) 비교표시된 전기 재무상태표, 포괄손익계산서 및 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 수정전 | 수정후 | 수정금액 |
|---|---|---|---|
| [재무상태표] | |||
| 확정급여부채 | - | 1,704,248 | 1,704,248 |
| 장기종업원급여부채 | 2,404,151 | 699,904 | (1,704,248) |
| [포괄손익계산서] | |||
| 급여 | 55,156,534 | 53,452,287 | (1,704,248) |
| 퇴직급여 | 6,111,589 | 7,815,837 | 1,704,248 |
| 금융수익 | 4,133,732 | 3,863,132 | (270,600) |
| 기타수익 | 6,950,628 | 7,221,228 | 270,600 |
| [현금흐름표] | |||
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 24,336,994 | 24,336,994 | - |
| 나. 가감 | 10,573,411 | 12,977,563 | 2,404,151 |
| 퇴직급여 | - | 1,704,248 | 1,704,248 |
| 복리후생비 | - | 699,904 | 699,904 |
| 다. 자산ㆍ부채의 증감 | 9,652,509 | 7,248,357 | (2,404,151) |
| 장기종업원급여부채의 증가 | 2,404,151 | - | (2,404,151) |
(2) 비교표시된 자본변동표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
34. 재무제표 승인
동 재무제표는 2021년 3월 16일 자 이사 회 에서 발행 승인되 었으며, 2021년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
35. 보고기간 후 사건
당사는 2021년 3월 5일 이사회에서 ㈜자유투어의 주식 12,000,000주를 매각할 것을 결의하였습니다.
※ 상기 III. 재무에 관한 사항에 기 재 되어 있는 모든 제32기(당기) 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 대손충당금 설정현황
1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위:천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률(%) |
|---|---|---|---|---|
| 제32기 | 유동 | |||
| 매출채권 | 1,984,483 | 1,264,516 | 63.72% | |
| 미수금 | 5,340,771 | 3,994,328 | 74.79% | |
| 선급금 | 1,588,846 | 548,060 | 34.49% | |
| 단기대여금 | 4,173,866 | 3,651,876 | 87.49% | |
| 기타 | 2,575,544 | 315,781 | 12.26% | |
| 소계 | 15,663,509 | 9,774,561 | 62.40% | |
| 비유동 | ||||
| 미수금 | 2,312,853 | 2,312,853 | 100.00% | |
| 장기대여금 | 631,420 | 68,788 | 10.89% | |
| 기타 | 2,402,487 | - | 0.00% | |
| 소계 | 5,346,760 | 2,381,641 | 44.54% | |
| 합 계 | 21,010,269 | 12,156,203 | 57.86% | |
| 제31기 | 유동 | |||
| 매출채권 | 24,409,444 | 1,182,766 | 4.85% | |
| 미수금 | 5,386,235 | 1,909,855 | 35.46% | |
| 선급금 | 3,767,621 | 548,060 | 14.55% | |
| 단기대여금 | 4,000,455 | 3,380,000 | 84.49% | |
| 기타 | 731,672 | 155,480 | 21.25% | |
| 소계 | 38,295,426 | 7,176,161 | 18.74% | |
| 비유동 | ||||
| 미수금 | 2,315,609 | 2,315,609 | 100.00% | |
| 장기대여금 | 650,230 | - | 0.00% | |
| 기타 | 3,437,378 | - | 0.00% | |
| 소계 | 6,403,217 | 2,315,609 | 36.16% | |
| 합 계 | 44,698,643 | 9,491,769 | 21.24% | |
| 제30기 | 유동 | |||
| 매출채권 | 25,797,310 | 843,321 | 3.27% | |
| 미수금 | 4,270,860 | 613,348 | 14.36% | |
| 선급금 | 3,288,554 | 381,540 | 11.60% | |
| 단기대여금 | 7,256,750 | 3,380,000 | 46.58% | |
| 기타 | 707,769 | - | 0.00% | |
| 소계 | 41,321,243 | 5,218,209 | 12.63% | |
| 비유동 | ||||
| 미수금 | 2,611,609 | 2,004,109 | 76.74% | |
| 장기대여금 | 380,900 | - | 0.00% | |
| 기타 | 5,999,157 | - | 0.00% | |
| 소계 | 8,991,666 | 2,004,109 | 22.29% | |
| 합 계 | 50,312,909 | 7,222,317 | 14.35% |
2) 대손충당금 변동 현황
(단위:천원)
| 구분 | 제32기 | 제31기 | 제30기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 9,491,769 | 7,222,317 | 27,398,732 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 87,746 | -26,488,684 | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | -223,089 | -25,129,187 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | 310,835 | -1,359,497 | 6,312,269 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 2,664,433 | 2,181,706 | 6,312,269 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 12,156,203 | 9,491,769 | 7,222,317 |
3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.
회사는 매출채권 등 받을 채권 잔액의 회수가능성에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 향후 예상되는 대손추정액을 기간별로 다음과 같이 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 만기미도래 | 3개월이내 | 3~6개월 | 6~9개월 | 9~12개월 | 12개월 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | - | 505,817 | 212,278 | 137,542 | 11,773 | 1,117,073 | 1,984,483 |
| 대손충당금 | - | 16,690 | 48,417 | 71,346 | 10,991 | 1,117,073 | 1,264,516 |
| 대손설정률 | - | 3.30% | 22.81% | 51.87% | 93.35% | 100.00% | 63.72% |
| 미수금 | 165,932 | 2,248,927 | 256,338 | 74,876 | 701,299 | 4,206,252 | 7,653,624 |
| 대손충당금 | 134,924 | 1,453,554 | 16,856 | 41,235 | 569,659 | 4,090,954 | 6,307,181 |
| 대손설정률 | 81.31% | 64.63% | 6.58% | 55.07% | 81.23% | 97.26% | 82.41% |
4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위:천원)
| 구 분 | 만기미도래 | 3개월이내 | 3~6개월 | 6~9개월 | 9~12개월 | 12개월 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | |||||||
| 일반 | - | 505,817 | 212,278 | 137,542 | 11,773 | 1,117,073 | 1,984,483 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 계 | - | 505,817 | 212,278 | 137,542 | 11,773 | 1,117,073 | 1,984,483 |
| 구성비율 | 0% | 25% | 11% | 7% | 1% | 56% | 100% |
나. 재고자산현황
1) 사업부문별 재고자산 보유내역
(단위:원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제32기 | 제31기 | 제30기 |
|---|---|---|---|---|
| 호텔사업 | 상품 | 1,560,294 | 4,840,740 | 24,911,852 |
| 원재료 | 4,981,814 | 8,341,152 | 11,894,246 | |
| 저장품 | 169,302,328 | 165,532,678 | 150,990,189 | |
| 소 계 | 175,844,436 | 178,714,570 | 187,796,287 | |
| 여행업 | 항공권 | 4,639,800 | 8,035,579,693 | 9,456,258,800 |
| 입장권 | 1,256,738,631 | 1,628,285,313 | 1,264,769,230 | |
| 소계 | 1,261,378,431 | 9,663,865,006 | 10,721,028,030 | |
| 합 계 | 1,437,222,867 | 9,842,579,576 | 10,908,824,317 | |
| 미분양상가 | - | - | - | |
| 상가상품 | - | - | - | |
| 상품 | 1,560,294 | 4,840,740 | 24,911,852 | |
| 원재료 | 4,981,814 | 8,341,152 | 11,894,246 | |
| 저장품 | 169,302,328 | 165,532,678 | 150,990,189 | |
| 항공권 | 4,639,800 | 8,035,579,693 | 9,456,258,800 | |
| 입장권 | 1,256,738,631 | 1,628,285,313 | 1,264,769,230 | |
| 합 계 | 1,437,222,867 | 9,842,579,576 | 10,908,824,317 |
총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
0.56 | 2.34 | 3.26
재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]
2.66 | 0.43 | 4.85
2) 재고자산의 실사내역 등
가) 실사일자 : 2021. 01.04
나) 실사방법 : 회사 자체적으로 실사 (내부 감사)
다) 장기체화재고 등 현황
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 실사과정에서 장기체화재고, 진부화 재고 또는 손상재고는 없는 것으로 판명되었습니다.
다. 채무증권 발행실적 등
1) 채무증권 발행실적
2020년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜자유투어 | 회사채사모 | 2015.05.21 | 1,198 | 2.0%(2.5%) | - | 2020.05.21 | 상환 | - | |
| ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 | 회사채사모 | 2018.09.20 | 17,176 | 3M Libor + 1.00% | - | 2021.09.23 | 미상환 | - | |
| 합 계 | 18,374 |
종속기업인 ㈜자유투어가 발행한 제5회 신주인수권부사채 중 지배기업인 ㈜모두투어네트워크가 4,800,000천원(발행가액 기준)을 취득하였으며, 사채권에 대하여 2022년 5월 20일까지 만기를 연장하는 금전소비대차계약으로 전환하였습니다.
종속기업인 ㈜자유투어가 발행한 제5회 신주인수권부사채 중 미상환금액 24,000천원에 대하여 유동성사채로 재분류하였습니다.
*전전기 중 종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사가 사채 USD15,200,000 을 발행하였습니다.
2) 기업어음증권 미상환 잔액
2020년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
| 잔여만기 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공모 | |||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 |
3) 단기사채 미상환 잔액
2020년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
| 잔여만기 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행 한도 | ||||||
| 잔여 한도 | ||||||
| 공모 | ||||||
| 사모 | ||||||
| 합계 | ||||||
| 미상환 잔액 |
4) 회사채 미상환 잔액
2020년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
| 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공모 | ||||||||
| 사모 | 17,200 | 17,200 | ||||||
| 합계 | 17,200 | 17,200 | ||||||
| 미상환 잔액 | 17,200 | 17,200 |
5) 신종자본증권 미상환 잔액
2020년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
| 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공모 | ||||||||
| 사모 | ||||||||
| 합계 | ||||||||
| 미상환 잔액 |
6) 조건부자본증권 미상환 잔액
2020년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
| 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공모 | ||||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| 미상환 잔액 |
1. 예측정보에 대한 주의사항
당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련되 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 개요
2020년 한국의 해외여행시장은 코로나19의 전세계적인 확산이라는 유례없는 악재를 겪었습니다. 2020년 승무원을 제외한 전체 출국자는 전년대비 86.3% 감소한 약 369만명을 기록하였습니다. 작성일 현재기준 코로나19의 세계적 확산으로 여행시장의 성장이 축소된 상황은 지속되고 있습니다. 그러나 국내 여행시장의 특성 중 하나는 각종 악재로 인해 감소한 여행 수요는 악재가 종료된 후 크게 반등한다는 점 입니다. 이는 2008년~2009년 글로벌 금융 위기가 진정 된 후 2010년에 30%가 넘는 전년대비 성장률을 보인 한국 해외여행 시장에서 그 예시를 찾을 수 있습니다. 따라서 코로나19의 종식 후 여행시장은 강한 반등을 보일 수 있을 것으로 기대합니다. 또한 국내외 공항의 확충 및 신설, 베이비부머로 대표되는 은퇴세대의 여행시장 유입, 일과 삶의 균형을 중시하는 성향 확산, 여행 경험의 축적 등의 경향은 지속되고 있습니다. 이는 코로나19가 무관하게 지속되는 여행 산업의 메가트렌드라고 판단합니다. 이와같은 이유로 한국의 해외여행시장은 장기적인 관점에서 볼 때 향후에도 꾸준히 성장할 수 있을 것으로 예상 됩니다.
당사는 2020년 코로나19로 인한 어려운 환경을 극복하고자 노사가 합심하여 상생하면서 동시에 선택과 집중을 통한 효율적 경영으로 코로나 19 이후의 새로운 여행시장에 대응하고 선도할 수 있도록 최선의 준비를 하고 있습니다. 해외여행의 경우, 고객의 더욱 다양해진 취향과 한층 높아진 상품에 대한 품질기준을 만족시키고자 노력하고 있으며, 전방위적인 고객 접점 확대와 편의성 향상을 위해 IT투자를 지속하고 있습니다. 또한, 다양한 고객를 만족시킬 수 있는 글로벌 종합 여행 전문 브랜드로 이미지를 확장하고자 마케팅을 지속하고 있습니다. 인바운드 및 호텔 사업의 경우, 해외여행과 마찬가지로 코로나19로 인해 급감한 방한 관광객으로 인해 영업이 부진했습니다. 해외 여행을 가지 못하는 내국인의 수요를 이용하여 국내 여행객을 중심으로 사업을 다각화 했지만 코로나19가 국내에서 여러 차례 대유행을 하며 목적한 성과를 충분히 얻지는 못했습니다. 이로 인해 비용의 효율적 집행을 최우선 목표로 운영 하였습니다.
3. 재무상태 및 영업실적
가. 재무상태 (단위: 원,%)
| 구분 | 금액 (제32기) | 금액 (제31기) | 증감률 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 86,578,938,034 | 203,684,839,620 | -57.49% |
| Ⅱ. 비유동자산 | 170,062,067,542 | 216,940,163,321 | -21.61% |
| 자 산 총 계 | 256,641,005,576 | 420,625,002,941 | -38.99% |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 60,584,988,244 | 139,360,780,510 | -56.53% |
| Ⅱ. 비유동부채 | 115,355,693,510 | 128,740,182,544 | -10.40% |
| 부 채 총 계 | 175,940,681,754 | 268,100,963,054 | -34.38% |
| 지배기업 소유주지분 | 52,490,932,184 | 124,108,195,791 | -57.71% |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 9,450,000,000 | 9,450,000,000 | - |
| Ⅱ. 주식발행초과금 | 24,591,404,578 | 24,591,404,578 | - |
| Ⅲ. 자기주식 | (33,394,758,020) | (29,781,349,580) | 12.13% |
| Ⅳ. 이익잉여금 | 47,336,393,735 | 115,565,648,658 | -59.04% |
| Ⅴ. 기타자본항목 | 4,507,891,891 | 4,282,492,135 | 5.26% |
| 비지배지분 | 28,209,391,638 | 28,415,844,096 | -0.73% |
| 자 본 총 계 | 80,700,323,822 | 152,524,039,887 | -47.09% |
| 자 본 및 부 채 총 계 | 256,641,005,576 | 420,625,002,941 | -38.99% |
*상기 표 는 연결기준으로 작성되었습니다.
2020년 말 기준 유동자산은 전년 대비 117,106 백만원 감소한 86,579 백만원으로 전기대비 57.49% 감소했습니다. 비유동자산은 전년대비 46,878 백만원 감소한 170,062 백만원으로 전기대비 21.61% 감소하였습니다.
부채 총계는 전기 대비 34.38% 감소한 175,941 백만원이며 부채비율은 218.02% 며, 자본총계는 전년대비 47.1% 감소한 80,700 백만원 입니다.
나. 영업실적 (단위: 원, %)
| 과 목 | 제32기 (단위: 원) | 제31기 (단위: 원) | 증감률 |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 54,771,072,739 | 297,168,691,342 | -81.6% |
| II. 매출원가 | 14,977,396,062 | 53,130,023,858 | -71.8% |
| III. 매출총이익 | 39,793,676,677 | 244,038,667,484 | -83.7% |
| IV. 판매비와관리비 | 60,993,596,153 | 240,840,641,070 | -74.7% |
| V. 영업이익 | (21,199,919,476) | 3,198,026,414 | -762.9% |
| VI. 기타손익 및 금융손익 | (42,445,739,734) | 1,699,012,135 | -2,598.3% |
| VII. 종속기업및관계기업손익 | (430,691,208) | 1,428,424,617 | -130.2% |
| VIII. 법인세비용차감전순이익 | (64,076,350,418) | 6,325,463,166 | -1,113.0% |
| IX. 법인세비용 | 634,470,744 | 4,054,930,412 | -84.4% |
| X. 당기순이익 | (64,710,821,162) | 2,270,532,754 | -2,950.0% |
*상기 표 는 연결기준으로 작성되었습니다.
모두투어네트워크 외 종속회사들은 지난 해 해외여행송객인원 470만명을 기록하며, 시장점유율 12.75%를 기록했습니다. 2020년 초반에 발생한 코로나바이러스감염증 19의 여파로 인해 아웃바운드 및 인바운드 여행객 수가 크게 감소하여 매출액은 전기대비 81.6% 감소한 54,771 백만원, 영업이익은 762.9% 감소한 -21,120 백만원, 당기순이익은 전기 대비 -2,950% 감소한 -64,711 백만원의 실적을 기록했습니다. 자세한 내용은 본 사업보고서 상의 'II. 사업의 내용의 나. 회사의 현황'과 첨부서류인'영업보고서'의 내용을 참조하시기 바랍니다.
4. 유동성 및 자금조달과 지출
가. 유동성에 관한 사항 (단위: 원, %)
| 구분 | 금액 (제32기) | 금액 (제31기) | 증감률 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 86,578,938,034 | 203,684,839,620 | -57.5% |
| 현금및현금성자산 | 13,162,239,247 | 57,026,663,528 | -76.9% |
| 단기금융상품 | 64,754,601,521 | 101,603,852,312 | -36.3% |
| Ⅱ. 비유동자산 | 170,062,067,542 | 216,940,163,321 | -21.6% |
| 유형자산 | 136,066,649,735 | 183,267,939,925 | -25.8% |
| 자 산 총 계 | 256,641,005,576 | 420,625,002,941 | -39.0% |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 60,584,988,244 | 139,360,780,510 | -56.5% |
| Ⅱ. 비유동부채 | 115,355,693,510 | 128,740,182,544 | -10.4% |
| 부 채 총 계 | 175,940,681,754 | 268,100,963,054 | -34.4% |
| 자 본 | |||
| 자 본 총 계 | 80,700,323,822 | 152,524,039,887 | -47.1% |
*상기 표 는 연결기준으로 작성되었습니다.
| 구분 | 제32기 (단위: 원) | 제31기 (단위: 원) |
|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동현금흐름 | (74,014,314,546) | 26,133,969,530 |
| Ⅱ. 투자활동현금흐름 | 34,947,189,334 | (36,161,666,578) |
| Ⅲ. 재무활동현금흐름 | (4,752,916,513) | 7,995,977,750 |
| Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (44,382,556) | (625,297,494) |
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | (43,864,424,281) | (2,657,016,792) |
| Ⅵ. 연결기업의 변동 | - | 2,505,827,866 |
| Ⅶ. 기초현금및현금성자산 | 57,026,663,528 | 57,177,852,454 |
| Ⅷ. 기말현금및현금성자산 | 13,162,239,247 | 57,026,663,528 |
*상기 표 는 연결기준으로 작성되었습니다.
단기적 유동성을 나타내는 당사의 유동비율은 2020년 142.9%로 유동부채 대비 100%이상의 유동자산을 보유하고 있습니다. 또한 유동자산 중 현금화에 소요되는 시간이 거의 없다고 판단되는 현금 및 현금성자산(당사는 단기금융상품 포함)의 유동부채 대비 비율로 나타내는 현금비율은 22%입니다. 당기말 현금 및 현금성자산은 전기대비 438억원 감소한 1,316억원으로 이는 전기대비 76.9% 감소한 수치입니다.
5. 부외거래
당사의 부외거래는 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 및 Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재 무제표 주석'과 '5.재무제표 주석'을 참 조 하시기 바랍니다
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항
당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재 무제표 주석'과 '5.재무제표 주석'을 참 조 하시기 바랍니다
나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항
- 해당사항 없음
다. 법규상의 규제에 관한 사항
- 해당사항 없음
라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항
당사의 파생상품 및 위험관리정책 에 관 한 사 항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재 무제표 주석'과 '5.재무제표 주석'을 참 조 하시기 바랍니다
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요.
◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 구분 | 회계감사인의 명칭 | 감사(검토) 의견 (연결) | 감사(검토) 의견 (별도) |
|---|---|---|---|
| 제32기 (당기) | 이촌회계법인 | 적정 | 적정 |
| 제31기 (전기) | 이촌회계법인 | 적정 | 적정 |
| 제30기 (전전기) | 이촌회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 |
2020년 COVID19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 특히 국가간 이동 제한으로 인해 연결회사의 주요 사업분야인 해외여행알선 및 항공권 판매대행 업무는 잠정적으로 운영이 중단된 상태입니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.
(별도)
2020년 COVID19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 특히 국가간 이동 제한으로 인해 회사의 주요 사업분야인 해외여행알선 및 항공권 판매대행 업무는 잠정적으로 운영이 중단된 상태입니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.
사용권자산 손상평가
(별도)
종속기업투자주식 및 대여금 손상검토
*상세 내용은 독립된 감사인의 감사보고서 참조
제31기(전기)이촌회계법인적정(연결)
2020년 초 코로나 19의 확산 우려로 인한 여행업 및 호텔업의
대규모 예약 취소 및 신규여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익
창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성의 영향이 연결회사의
연결재무제표에 반영되지 아니함
(별도)
2020년 초 코로나 19의 확산 우려로 인한 여행업 및 호텔업의
대규모 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익
창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성의 영향이 회사의
재무제표에 반영되지 아니함
*상세 내용은 독립된 감사인의 감사보고서 참조(연결)
사용권자산 손상평가
(별도)
종속기업투자주식 및 기타포괄손익-공정가치금융자산 손상평가
*상세 내용은 독립된 감사인의 감사보고서 참조
제30기(전전기)이촌회계법인적정
해당사항 없음
해당사항 없음
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항
2. 감사용역 체결현황 (단위: 천원,시간)
| 사업연도 | 감사인 | 용역내용 | 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제32기 (당기) | 이촌회계법인 | 반기 재무제표 검토, 별도 및 연결재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토 | 121,280 | 1,516 | 121,280 | 1,516 |
| 제31기 (전기) | 이촌회계법인 | 반기 재무제표 검토, 별도 및 연결재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토 | 109,850 | 1,516 | 109,850 | 1,516 |
| 제30기 (전전기) | 이촌회계법인 | 반기 재무제표 검토, 별도 및 연결재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토 | 91,700 | 1,516 | 91,700 | 1,516 |
| 사업연도 | 감사인 | 감사계약내역 | 실제수행내역 |
|---|---|---|---|
| 내용 | 보수 | ||
| 제32기 | 이촌회계법인 | 반기 재무제표 검토, 별도 및 연결재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토 | 121,280 |
| 제31기 | 이촌회계법인 | 반기 재무제표 검토, 별도 및 연결재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토 | 109,850 |
| 제30기 | 이촌회계법인 | 반기 재무제표 검토, 별도 및 연결재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토 | 91,700 |
3. 회계감사와의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 천원)
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제32기 (당기) | ---------- | -------- | ------------ | -------- | ---- |
| 제32기 (전기) | ---------- | -------- | ------------ | -------- | ---- |
| 제32기 (전전기) | ---------- | -------- | ------------ | -------- | ---- |
◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2020년 02월 13일 | 회사측: 감사 등 3인 감사인측: 업무수행이사외 1인 |
대면 | 기말감사 경과 |
| 2 | 2020년 03월 04일 | 회사측: 감사 등 3인 감사인측: 업무수행이사외 1인 |
서면 | 감사에서의 유의적 발견 사항 핵심감사사항에 대한 수행절차와 결론 감사 종결 보고 |
| 3 | 2020년 07월 15일 | 회사측: 감사 등 3인 감사인측: 업무수행이사외 1인 |
서면 | 기말감사 계획 및 독립성 |
| 4 | 2020년 11월 06일 | 회사측: 감사 등 3인 감사인측: 업무수행이사외 1인 |
대면 | 2020년 결산시 주요 유의사항 핵심감사사항의 선정 및 계획 외감법 및 회계감사기준 주요 개정사항 |
| 5 | 2021년 02월 10일 | 회사측: 감사 등 3인 감사인측: 업무수행이사외 1인 |
대면 | 기말감사 경과 |
| 6 | 2021년 03월 08일 | 회사측: 감사 등 3인 감사인측: 업무수행이사외 1인 |
서면 | 감사에서의 유의적 발견 사항 핵심감사사항에 대한 수행절차와 결론 감사 종결 보고 |
5. 종속회사의 감사의견
가. 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사의 명칭
(주)자유투어
나. 적정의견 이외의 감사의견을 표명한 종속회사의 회계감사인 명칭
삼화회계법인
다. 적정의견 이외의 감사의견을 받은 사유 및 재무제표에 미치는 영향
(주)자유투어의 재무제표는 회사가 계속 기업으로 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으나, 재무악화로 인한 영업중단 및 계속사업의 불확실성, 그리고 이러한 불확실성의 결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채 및 관련 손익항목에 대한 수정을 위해 이를 합리적으로 추정할 수 있는 감사증거를 확보하지 못하여 감사의견 거절을 받았습니다. 연결재무제표에 미치는 영향은 Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 '43.종속기업의 계속기업가정의 불확실성' 을 참고하시기 바랍니다.
6. 회계감사인의 변경
- 해당사항 없음.
7. 내부회계관리제도
가. 내부통제 유효성 감사
회계감사인은 2020년 12월말 기준으로 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.
나. 내부회계관리제도
회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."라고 기술하고 있습니다.
다. 내부통제구조의 평가
2020년에는 회계감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우가 존재하지 않았습니다.
◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요
당기말 기준 당사의 이사회는 4명의 사내이사와 2명의 사외이사를 포함 총 6인의 이사로 구성되어있습니다. 이사회의 의장은 정관 제37조에 의거 이사회 소집권자가 하도록 규정하고 있습니다. 이사의 이력 및 인적사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '임원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.
나.# 중요의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결 | 사내이사 (출석률 : 100%) | 사외이사 (출석률 : 100%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 우종웅 | 한옥민 | ||||
| 찬반여부 | 찬반여부 | ||||
| 1 | 2020년 01월 20일 | MODETOUR HONGKONG LIMITED 대여금 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2020년 01월 28일 | ㈜자유투어 신주인수권부사채(BW) 연장에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2020년 02월 10일 | 국내선 담보 갱신 및 지점해지에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2020년 03월 06일 | 모두스테이 제주점 관광진흥기금 융자 연대보증 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2020년 03월 10일 | 모두투어인터내셔널 관광진흥기금 상환유예에 따른 예금담보 지원 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2020년 03월 19일 | (주)모두스테이 관광진흥개발기금 융자에 따른 당사 예금담보 지원의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2020년 05월 07일 | 자유투어 신주인수권부사채 계약 만기에 따른 금전대차계약 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2020년 05월15일 | 모두투어재팬 대여금 연장을 위한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 9 | 2020년 05월 18일 | 프랑스 법인 대여금 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 10 | 2020년 05월 18일 | 프랑스 법인 추가 대여금 지급의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 11 | 2020년 05월 20일 | 모두투어인터내셔널 관광진흥개발기금 융자에 따른 예금담보 설정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 12 | 2020년 06월 24일 | 본사포함 6개 지점 BSP담보 갱신의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 13 | 2020년 07월 31일 | 해외법인 개편 운영의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 14 | 2020년 08월 03일 | 자유투어 대여금 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 15 | 2020년 08월 07일 | 자기주식 취득을 위한 신탁계약 연장의 건 (대우증권 50억 6차) | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 16 | 2020년 09월 25일 | ㈜ 자유투어 BSP 연장을 위한 보증보험 담보제공 지원의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 17 | 2020년 10월 21일 | ㈜모두스테이 관광진흥기금 융자를 위한 담보요청의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 18 | 2020년 10월 23일 | ㈜ 자유투어 여행업 보증보험 2건에 대한 연대보증 지원 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 19 | 2020년 11월 30일 | ㈜ 모두스테이 영업운영자금 대여금 지급의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 20 | 2020년 12월 18일 | 인도네시아 비자센터 운영자금 대여금 지급의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
※ 2020년 3월 27일 제31기 정기주주총회를 기준으로 이상호 사외이사는 임기만료 되었으며, 채준호 사외이사가 신규선임 되었습니다.
다. 이사의 독립성
이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 당사의 이사회는 총 6인 중 2인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있으며, 사외이사 선임은 이사회추천으로 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다.
1) 이사의 현황
| 성 명 | 선임배경 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주와의 관계 | 임기 | 연임여부(횟수) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 우종웅 | 모두투어네트워크의 창업주로서 한국 여행업의 기틀을 다졌으며, 창립부터 현재까지 회사를 성공적으로 경영하여 사내 이사로 추천 | 이사회 | 대표이사 (상근) | 해당사항 없음 | 본인 | 3년 | 연임(9회) |
| 한옥민 | 업계 다양한 경험 및 풍부한 식견을 바탕으로 회사의 경영상 중요 의사결정 및 대외활동으로 회사 발전에 기여할 것으로 기대되어 사내이사로 추천 | 이사회 | 사내이사 (상근) | 해당사항 없음 | 특수관계인 | 3년 | 연임(5회) |
| 유인태 | 다양한 회사 경영 경험을 통한 경영 전문지식으로 회사 경영상 중요 의사결정에 기여할 것으로 기대되어 사내이사로 추천 | 이사회 | 사내이사 (상근) | 해당사항 없음 | 특수관계인 | 3년 | 연임(1회) |
| 우준열 | 경영지원본부장으로서 경영지원 업무를 총괄하고 있으며 회사의 안정적인 경영관리 및 발전에 큰 기여를 할 것으로 판단하여 사내이사로 추천 | 이사회 | 사내이사 (상근) | 해당사항 없음 | 특수관계인 | 3년 | 연임(1회) |
| 황인수 | 관광 분야의 전문가로서 관련 분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어, 회사 경영에 기여할 것으로 판단되어 사외이사로 추천 | 이사회 | 사외이사 (비상근) | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 3년 | 초임 |
| 채준호 | 다년간의 금융회사 경력을 통해 축적한 전문지식을 바탕으로 회사의 경영전략, 업무 집행에 관련된 중요한 사항 및 이사 및 경영진의 직무 집행을 독립적인 관점에서 판단, 감독 및 견제할 수 있을 것으로 판단하였기에 사외이사로 추천 | 이사회 | 사외이사 (비상근) | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 3년 | 초임 |
※ 2020년 3월 27일 제31기 정기주주총회를 기준으로 이상호 사외이사는 임기만료 되었으며, 채준호 사외이사가 신규선임 되었습니다.
2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명)
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | |
|---|---|---|---|
| 선임 | |||
| 6211- |
※ 2020년 3월 27일 제31기 정기주주총회 결과임
3) 이사회 내 위원회
공시서류작성기준일 현재, 이사회 내 설치된 위원회는 없습니다.
라. 사외이사의 전문성
1) 사외이사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
| 2020년 08월 24일 | 모두투어 | 채준호 | 해당없음 | - 불공정거래행위 규제와 예방방안 |
2) 사외이사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 지원업무 담당기간 | 주요 업무수행내역 |
|---|---|---|---|---|
| IR팀 | 2 | 팀장(10년) 선임(6년) | 7년 1년 | 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회
공시서류작성기준일 기준 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.
나. 감사
1) 감사의 인적사항
| 성 명 | 생년월일 | 재임기간 | 주요 경력 | 결격요건 여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 박철규 | 1948.09 | 2020년 3월 ~ | 한국방송통신대학교 경영학과 (1982~1991) 前, 주식회사 티에스이 감사 (2011~2017) | 해당사항 없음 | 상근/ 신규선임 |
| 이혁기 | 1943.02 | 2011년 3월 ~ 2020년 3월 | 연세대학교 영문학과 졸업 (1964~1970) 前, 대한항공 서울여객지점장 (1998~2001) 前, 모두투어 사외이사 (2006~2011) | 해당사항 없음 | 상근/ 임기만료 |
※ 2020년 3월 27일 제 31기 정기주주총회를 기준으로 박철규 감사가 신규선임되었고 이혁기 감사는 임기만료 되었습니다.
2) 감사의 독립성
당사는 본 보고서 제출일 현재 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 별도의 내부규정을 두고 있지는 않습니다. 그러나 상법 및 정관에 따라 독립적인 지위에서 이사의 직무집행을 충실히 감독하고 있으며, 필요 시 이사회 및 대표이사에게 자료 제출을 요구할 수 있습니다.
3) 감사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 찬반여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2020년 01월 20일 | MODETOUR HONGKONG LIMITED 대여금 연장의 건 | 찬성 | 이혁기 |
| 2 | 2020년 01월 28일 | ㈜자유투어 신주인수권부사채(BW) 연장에 관한 건 | 찬성 | |
| 3 | 2020년 02월 10일 | 국내선 담보 갱신 및 지점해지에 관한 건 | 찬성 | |
| 4 | 2020년 03월 06일 | 모두스테이 제주점 관광진흥기금 융자 연대보증 연장의 건 | 찬성 | |
| 5 | 2020년 03월 10일 | 모두투어인터내셔널 관광진흥기금 상환유예에 따른 예금담보 지원 연장의 건 | 찬성 | |
| 6 | 2020년 03월 19일 | (주)모두스테이 관광진흥개발기금 융자에 따른 당사 예금담보 지원의 건 | 찬성 | |
| 7 | 2020년 05월 07일 | 자유투어 신주인수권부사채 계약 만기에 따른 금전대차계약 변경의 건 | 찬성 | 박철규 |
| 8 | 2020년 05월15일 | 모두투어재팬 대여금 연장을 위한 건 | 찬성 | |
| 9 | 2020년 05월 18일 | 프랑스 법인 대여금 연장의 건 | 찬성 | |
| 10 | 2020년 05월 18일 | 프랑스 법인 추가 대여금 지급의 건 | 찬성 | |
| 11 | 2020년 05월 20일 | 모두투어인터내셔널 관광진흥개발기금 융자에 따른 예금담보 설정의 건 | 찬성 | |
| 12 | 2020년 06월 24일 | 본사포함 6개 지점 BSP담보 갱신의 건 | 찬성 | |
| 13 | 2020년 07월 31일 | 해외법인 개편 운영의 건 | 찬성 | |
| 14 | 2020년 08월 03일 | 자유투어 대여금 연장의 건 | 찬성 | |
| 15 | 2020년 08월 07일 | 자기주식 취득을 위한 신탁계약 연장의 건 (대우증권 50억 6차) | 찬성 | |
| 16 | 2020년 09월 25일 | ㈜ 자유투어 BSP 연장을 위한 보증보험 담보제공 지원의 건 | 찬성 | |
| 17 | 2020년 10월 21일 | ㈜모두스테이 관광진흥기금 융자를 위한 담보요청의 건 | 찬성 | |
| 18 | 2020년 10월 23일 | ㈜ 자유투어 여행업 보증보험 2건에 대한 연대보증 지원 연장의 건 | 찬성 | |
| 19 | 2020년 11월 30일 | ㈜ 모두스테이 영업운영자금 대여금 지급의 건 | 찬성 | |
| 20 | 2020년 12월 18일 | 인도네시아 비자센터 운영자금 대여금 지급의 건 | 찬성 |
※ 2020년 3월 27일 제 31기 정기주주총회를 기준으로 박철규 감사가 신규선임되었고 이혁기 감사는 임기만료 되었습니다.
4) 감사 교육실시 계획
당사는 감사 업무 수행에 필요한 내용을 충분히 검토할 수 있도록 경영자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 필요 시 한국거래소, 코스닥협회, 상장사협의회 및 기타 외부 교육기관에서 진행하는 교육 일정을 참고하여 별도의 교육을 제공하고 있습니다.
5) 감사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
| 2020년 08월 24일 | 모두투어 | - 불공정거래행위 규제와 예방방안 - 감사/회계 관련 핵심법규 해석 - 내부감사 실무 |
6) 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 감사팀 | 3 | 팀장 외(평균 18년) | 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 |
| IR팀 | 2 | 팀장 외(평균 7년) | 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 |
다. 준법지원인 등
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 투표제도
당사 이사회는 주주의 편의를 제고하기 위하여 「상법」 제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 제28기 정기 주주총회부터 당기인 제32기 정기 주주총회(2021년 3월 31일) 까지 매 주주총회 건별로 전자투표를 채택하고 있습니다. 당사는 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 매결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 아니 하고 한국예탁결제원 등 회사가 지정하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전일까지 의결권을 행사할 수 있습니다. 또한, 당사는 집중투표제 및 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.
나. 소수주주권
당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.
다. 경영권 경쟁
당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식 소유 현황 (2020년 12월 31일, 단위 : 주, %)
| 성 명 | 관계 | 주식의 종류 | 기초 | 기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | |||
| 우종웅 | 본인 | 보통주 | 2,053,751 | 10.87 | 2,053,751 |
| 한옥민 | 특수관계인 | 보통주 | 394,366 | 2.09 | 394,366 |
| 유인태 | 특수관계인 | 보통주 | 12,189 | 0.06 | 14,450 |
| 우준열 | 특수관계인 | 보통주 | 15,158 | 0.08 | 21,031 |
| 전상석 | 특수관계인 | 보통주 | 19,000 | 0.11 | 19,000 |
| 김종원 | 특수관계인 | 보통주 | 24,822 | 0.13 | 24,822 |
| 이상구 | 특수관계인 | 보통주 | 5,663 | 0.03 | 5,663 |
| 조재광 | 특수관계인 | 보통주 | 18,047 | 0.11 | 18,047 |
| 박운택 | 특수관계인 | 보통주 | 9,839 | 0.05 | 9,839 |
| 이윤호 | 특수관계인 | 보통주 | 4,900 | 0.03 | 6,110 |
| 염경수 | 특수관계인 | 보통주 | 1,150 | 0.01 | 1,150 |
| 이대혁 | 특수관계인 | 보통주 | 900 | 0 | 900 |
| 황인수 | 특수관계인 | 보통주 | 0 | 0 | 0 |
| 공병길 | 특수관계인 | 보통주 | 58,973 | 0.31 | 37,973 |
| 우준상 | 특수관계인 | 보통주 | 10,000 | 0.05 | 15,000 |
| 손호권 | 특수관계인 | 보통주 | 280,440 | 1.48 | 280,440 |
| 강기태 | 특수관계인 | 보통주 | 6,985 | 0.04 | 6,985 |
| 정의식 | 특수관계인 | 보통주 | 4,126 | 0.02 | 0 |
| 이혁기 | 특수관계인 | 보통주 | 1,000 | 0.01 | 0 |
| 김희철 | 특수관계인 | 보통주 | 6,221 | 0.03 | 0 |
| 보통주 | 2,927,530 | 15.49 | 2,909,527 |
*당기 보고서의 기준일부터 공시작성 기준일 현재까지의 변동현황은 2021년 1분기보고서 작성 시 반영 할 예정입니다.
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 최대주주 성명 | 직위 | 주요경력(최근 5년간) | 기간 | 경력사항 | 겸임현황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우종웅 | 회장 | 1989.02.14~현재 (주)모두투어네트워크 대표이사 | - |
2. 주식의 분포
가. 주식 소유현황 (2020년 12월 31일, 단위 : 주)
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 우종웅 | 2,053,751 | 10.87% | |
| J.P. Morgan Investment Management Inc. | 1,208,814 | 6.40% | ||
| 154,000 | 0.81% | |||
| (주1) 우리사주조합 |
(주1) J.P. Morgan Investment Management Inc. 에서 공시한 주식등의대량보유상황보고서상 보고의무발생일을 기준으로 작성된 보유현황으로 본 보고서 작성 기준일 현재 주식 소유현황과 차이가 있을 수 있습니다.
나. 소액주주현황
| 구분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체 주주수 | ||
| 소액주주 | (주1) | 35,572 | 35,583 |
(주1) 총발행주식수는 관계법령에 의해 일시적으로 의결권이 제한된 주식인 자기주식을 제외한 주식수 입니다.
3. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | [정관 제 9조] |
|---|---|
| ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. | |
| ② 이 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. | |
| 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165 조 의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 | |
| 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 | |
| 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 | |
| 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행 하는 경우 | |
| 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금 융기 관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 | |
| 6. 주권을 신규 상장하거나 코스닥시장 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 | |
| 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판 매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 | |
| ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가격 등 은 이사회의 결의로 정한다. | |
| ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
| 결 산 일 | 12월 31일 |
|---|---|
| 정기주주총회 | 매 사업연도 종료 후 3개월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | [정관 제15조] |
| ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. | |
| ② 이 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기 주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. | |
| ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회 는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. |
| 주권의 종류 | 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의해 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 를 기재하지 않음. |
|---|---|
| 명의개서대리인 | KB국민은행 (서울시 영등포구 여의도동 36-3 / 02-2073-8117) |
| 주주의 특전 | 신주인수권 |
| 공고게재신문 | 서울경제신문 |
4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주)
| 종 류 | 2020년 7월 | 2020년 8월 | 2020년 9월 | 2020년 10월 | 2020년 11월 | 2020년 12월 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 주가 | ||||||
| 최고 | 11,500 | 13,100 | 12,450 | 14,400 | 19,450 | 22,300 |
| 최저 | 10,100 | 10,750 | 11,350 | 12,650 | 14,000 | 18,500 |
| 평균 | 10,717 | 11,415 | 12,007 | 13,600 | 16,386 | 20,564 |
| 거래량 | ||||||
| 최고(일) | 371,542 | 6,312,295 | 623,401 | 4,445,829 | 3,609,168 | 1,995,775 |
| 최저(일) | 74,137 | 140,743 | 120,663 | 209,975 | 216,810 | 306,625 |
| 월간 | 3,358,819 | 14,072,054 | 5,729,856 | 12,385,164 | 17,735,916 | 15,119,016 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가.# 임원 및 직원 현황
임원 현황
2020년 12월 31일 (단위: 주) (기준일: )
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기만료일 | 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 우종웅 | 남 | 1947년 02월 | 회장 | 등기임원 | 상근 | 경영총괄 | 모두투어네트워크 대표이사 회장 | 2,053,751 | 본인 | 31.9 | 2022년 03월 26일 | ||
| 한옥민 | 남 | 1959년 08월 | 부회장 | 등기임원 | 상근 | 경영관리총괄 | 모두투어네트워크 부회장 | 394,366 | 특수관계인 | 31.8 | 2021년 03월 27일 | ||
| 유인태 | 남 | 1959년 04월 | 사장 | 등기임원 | 상근 | CEO | (주)크루즈인터내셔널 대표이사, 모두투어네트워크 사장 | 14,450 | 특수관계인 | 10.3 | 2023년 03월 27일 | ||
| 우준열 | 남 | 1977년 02월 | 상무 | 등기임원 | 상근 | 경영지원본부장 | 모두투어리츠 이사 (기타비상무), 모두투어네트워크 상무 | 21,031 | 특수관계인 | 15.8 | 2023년 03월 27일 | ||
| 전상석 | 남 | 1968년 12월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 영업본부장 | 모두투어네트워크 상무 | 19,000 | 특수관계인 | 26.7 | 2021년 12월 31일 | ||
| 김현준 | 남 | 1969년 12월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | IT본부장 | 모두투어네트워크 상무 | 0 | 특수관계인 | - | 2021년 02월 28일 | ||
| 강경자 | 여 | 1966년 11월 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | 감사팀장 | 모두투어네트워크 이사 | 0 | 특수관계인 | 14.4 | 2021년 12월 31일 | ||
| 이상구 | 남 | 1972년 09월 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | 대외협력실장 | 모두투어네트워크 이사 | 5,663 | 특수관계인 | 25.2 | 2021년 12월 31일 | ||
| 김종원 | 남 | 1970년 02월 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | 테마사업부 부서장 | 모두투어네트워크 이사 | 24,822 | 특수관계인 | 25.7 | 2021년 12월 31일 | ||
| 조재광 | 남 | 1970년 04월 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | 항공호텔사업본부장 | 모두투어네트워크 이사 | 18,047 | 특수관계인 | 24.2 | 2021년 12월 31일 | ||
| 신광철 | 남 | 1970년 04월 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | 공항서비스부 부서장 | 모두투어네트워크 이사 | 0 | 특수관계인 | 24.7 | 2021년 12월 31일 | ||
| 염경수 | 남 | 1970년 04월 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | 상품본부장 | 모두투어네트워크 이사 | 1,150 | 특수관계인 | 23.8 | 2021년 12월 31일 | ||
| 박운택 | 남 | 1971년 12월 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | 재무관리부 부서장 | 모두투어네트워크 이사 | 9,839 | 특수관계인 | 24.2 | 2021년 12월 31일 | ||
| 이대혁 | 남 | 1971년 05월 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | 영업지원부문 부문장 | 모두투어네트워크 이사 | 900 | 특수관계인 | 23.8 | 2021년 12월 31일 | ||
| 이윤호 | 남 | 1971년 03월 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | 법인항공영업부 부서장 | 모두투어네트워크 이사 | 6,110 | 특수관계인 | 24.2 | 2021년 12월 31일 | ||
| 정창근 | 남 | 1974년 09월 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | 상품지원부문 부문장 | 모두투어네트워크 이사 | 0 | 특수관계인 | - | 2021년 02월 28일 | ||
| 황인수 | 남 | 1962년 08월 | 사외이사 | 등기임원 | 비상근 | 사외이사 | 모두투어네트워크 사외이사 | 0 | - | 2.8 | 2021년 03월 23일 | ||
| 채준호 | 남 | 1965년 08월 | 사외이사 | 등기임원 | 비상근 | 사외이사 | 하나은행 법조타운골드클럽 센터장 | 0 | - | 0.8 | 2023년 03월 27일 | ||
| 박철규 | 남 | 1948년 09월 | 감사 | 등기임원 | 상근 | 감사 | 모두투어네트워크 감사, 주식회사 티에스이 감사 | 0 | - | 0.8 | 2023년 03월 27일 |
*공시제출일까지의 변동사항 : 김현준 상무 및 정창근 이사 퇴임
등기임원후보자 및 해임 대상자
등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
2020년 12월 31일 (기준일: 선임)
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 사외이사후보자 해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임 예정일 | 최대주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 한옥민 | 남 | 1959년 08월 | 사내이사 | 現,(주)모두투어네트워크 부회장, (주)모두투어네트워크 사장(CEO), (주)모두투어네트워크 부사장 | 2021년 03월 31일 | 발행회사 사내이사 | |
| 황인수 | 남 | 1962년 08월 | 사외이사 | 現,(주)모두투어네트워크 사외이사, (주)농협네트웍스 NH여행분사 분사장, 농협중앙회 (주)협동기획 상무, (주)농협교류센터 NH여행분사 분사장 | 2021년 03월 31일 | 발행회사 사외이사 |
직원 등 현황
2020년 12월 31일 (단위: 백만원) (기준일: )
| 사업부문 | 성별 | 직원 수 | 평균근속연수 | 연간급여총액 | 1인평균급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 일반 및 국외 여행사업 | 남 | 572 | - | 14,737 | 25 | - |
| 일반 및 국외 여행사업 | 여 | 446 | - | 9,306 | 20 | - |
| 합계 | 1,018 | - | 24,043 | 23 | - |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다.
미등기임원 보수 현황
2020년 12월 31일 (단위: 백만원) (기준일: )
| 구분 | 인원수 | 연간급여총액 | 1인평균급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 1255346 |
임원의 보수 등
이사ㆍ감사 전체의 보수현황
가. 주주총회 승인금액
(단위: 백만원)
| 구분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이사 | 61,500 | (주1) | |
| 감사 | 150 | - |
(주1) 사내등기이사 4명, 사외이사 2명
* 제31기 정기주주총회(2020년 3월 27일) 승인 금액
나. 보수지급금액
1) 이사ㆍ감사 전체
(단위: 백만원)
| 구분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 9 | 307 | 44 | (주1) |
(주1) 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 이사 및 감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴임한 이사 및 감사를 포함하여 기재하였습니다. 제31기 정기주주총회를 기준으로 퇴임한 이사 및 감사는 사외이사 이상호와 감사 이혁기 총 2명 입니다.
2) 유형별
(단위: 백만원)
| 구분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 4 | 275 | 69 | 신규선임 1명, 퇴임 1명 |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | 3 | 16 | 5 | 신규선임 1명, 퇴임 1명 |
| 감사위원회 위원 | 2 | 16 | 8 | |
| 감사 |
* 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 이사 및 감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴임한 이사 및 감사를 포함하여 기재하였습니다. 제31기 정기주주총회를 기준으로 퇴임한 이사 및 감사는 사외이사 이상호와 감사 이혁기 총 2명 입니다.
3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준
| 구분 | 지급 기준 |
|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | - 급여 : 주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 모두투어 임원급여 Table 및 임원임금 책정기준 등 내부기준을 기초로 하여, 직무·직급, 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도, 인재육성 등을 종합적으로 반영하여 지급 - 상여 : 임원보수지급기준(성과 인센티브)을 기초로, 매출액 및 영업이익 등의 사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경등을 종합적으로 고려하여 지급 - 기타근로소득 : 회사규정에 따른 건강검진비용 및 장기근속 포상금 등 |
| 사외이사 | 주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 독립성 및 투명성을 보장하기위하여 고정 보수로 지급하며, 경영성과에 연동되는 별도의 경영성과급은 지급하지 아니함 |
| 감사 | 주주총회 결의로 정한 감사보수한도 범위 내에서 독립성 및 투명성을 보장하기위하여 고정 보수로 지급하며, 경영성과에 연동되는 별도의 경영성과급은 지급하지 아니함 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
가. 개인별 보수지급금액
(단위: 백만원)
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| ---- |
* 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기업공시서식 작성기준 제9-2-1조에 따라 개인별 보수지급금액과 그 구체적인 산정기준 및 방법은 기재하지 않습니다.
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
가. 개인별 보수지급금액
(단위: 백만원)
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| ---- |
* 임직원에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기업공시서식 작성기준 제9-2-1조에 따라 개인별 보수지급금액과 그 구체적인 산정기준 및 방법은 기재하지 않습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 해당 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭
명칭: (주)모두투어네트워크
당사의 본 보고서 작성기준일 현재 종속회사 및 관계회사는 당사를 제외하고 16개사입니다. 또한 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 기업집단에 속해있지 않습니다.
2. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도
계통도(2020.12.31 기준).jpg
계통도(2020.12.31 기준)
3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| 성명 | 회사 | 직책 | 상근여부 |
|---|---|---|---|
| 우종웅 | ㈜모두투어네트워크 | 대표이사 | 상근 |
| 한옥민 | ㈜모두투어네트워크 | 사내이사 | 상근 |
| 유인태 | ㈜모두투어네트워크 | 사내이사 | 상근 |
| (주)크루즈인터내셔널 | 대표이사 | 비상근 | |
| 우준열 | ㈜모두투어네트워크 | 사내이사 | 상근 |
| ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 | 기타비상무이사 | 비상근 |
*작성기준일 현재
4. 타법인출자 현황
2020년 12월 31일 (단위: 천원, 천주, %) (기준일: )
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜모두투어인터내셔널 | 2008년 06월 10일 | 인바운드진출 | 1,000,000 | 110 | 95.81 | 110 | 95.81 | -295,880 | -234,365 | ||||||
| ㈜크루즈인터내셔널 | 2010년 05월 28일 | 크루즈시장진출 | 999,990 | 3,039 | 89.92 | 882,160 | 3,039 | 89.92 | 882,160 | 990,473 | 5,064 | ||||
| ㈜모두스테이 | 2014년 06월 19일 | 호텔운용사업 | 2,000,000 | 280 | 100.00 | 4,025,656 | 4,025,656 | 280 | 100.00 | -21,419,083 | -72,565,581 | ||||
| ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 | 2014년 01월 10일 | 호텔사업진출 | 4,500,000 | 3,300 | 42.16 | 18,566,510 | 3,300 | 42.16 | 18,566,510 | 117,049,145 | 1,108,468 | ||||
| ㈜자유투어 | 2015년 04월 23일 | 유통채널확대 | 6,300,000 | 12,000 | 79.81 | 12,000 | 79.81 | -4,483,667 | -1,852,915 | ||||||
| MODE HOTEL&REALTY Limited Company | 2016년 10월 13일 | 호텔사업진출 | 126,717 | 100.00 | 100.00 | -8,989,443 | -1,163,566 | ||||||||
| MODETOUR JAPAN INC. | 2013년 11월 05일 | 현지시장진출 | 75,508 | 1 | 100.00 | 75,508 | 1 | 100.00 | 75,508 | 1,792,115 | -519,273 | ||||
| MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD | 2011년 04월 11일 | 현지시장진출 | 414,840 | 100.00 | 414,840 | 100.00 | 414,840 | 1,203,261 | -729,372 | ||||||
| PT KOREA VISA CENTER JAKARTA | 2019년 01월 10일 | 비자사업진출 | 536,000 | 7 | 67.00 | 536,000 | 536,000 | 7 | 67.00 | -1,553,999 | -1,260,904 | ||||
| 호텔앤에어닷컴㈜ | 2011년 07월 21일 | 사업다각화 | 12,000,000 | 1,000 | 50.00 | 5,000,000 | -700 | -3,500,000 | 300 | 50.00 | 275,376 | 1,325,578 | -2,644,713 | ||
| ㈜투어테인먼트 | 2006년 11월 06일 | 사업다각화 | 220,000 | 40 | 33.75 | 10,840 | 10,840 | 40 | 33.75 | -1,137,272 | - | ||||
| ㈜서울호텔관광전문학교 | 2014년 05월 12일 | 교육사업진출 | 900,000 | 414 | 45.00 | 414 | -4,140 | - | - | - | - | ||||
| MODETOUR NETWORK UK | 2007년 06월 07일 | 현지시장진출 | 55,710 | 30 | 100.00 | 52,934 | 30 | 100.00 | 52,934 | 609,915 | -101,100 | ||||
| MODETOUR FRANCO | 2008년 08월 26일 | 현지시장진출 | 25,602 | 0 | 100.00 | 0 | 100.00 | -907,111 | -78,342 | ||||||
| MODETOUR NETWORK SPAIN S.L | 2017년 10월 24일 | 현지시장진출 | 4,002 | 100.00 | 4,002 | 100.00 | 4,002 | 211,267 | -231,591 | ||||||
| MODETOUR HONG KONG LTD | 2018년 12월 24일 | 현지시장진출 | 72,395 | 1,100 | 100.00 | 159,191 | 159,191 | 1,100 | 100.00 | -397,559 | -226,747 | ||||
| MODE TOUR NETWORK CO., LTD | 2019년 04월 29일 | 현지시장진출 | 49,439 | 49.00 | 49,439 | 49.00 | 49,439 | 90,065 | -14,606 | ||||||
| SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD | 2019년 12월 30일 | 현지시장진출 | 500,850 | 50.00 | 500,850 | 50.00 | 452,345 | 1,059,052 | -99,348 | ||||||
| AJ캐피탈파트너스(주) AJ창조관광제1호투자조합 | 2016년 11월 30일 | 사업다각화 | 600,000 | 15.00 | 2,850,000 | -150,000 | 15.00 | 3,000,000 | 19,992,501 | 757,748 | 33,127,930 | ||||
| 합 계 | 23,773,114 | 183,507,386 | -79,851,145 |
※ 상기의 투자회사들은 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사를 제외하고 모두 비상장회사입니다.
※ 금융보증부채 계상을 평가손익에 반영하였습니다.
※ ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 지분율은 42.16%로 지분율이 50% 미만이나, 기타 주주구성 등을 고려한 결과 실질지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.
※ MODETOUR JAPAN INC.의 기초, 기말 수량은 700주입니다.
※ PT KOREA VISA CENTER JAKARTA의 취득, 기말 수량은 6,700주 입니다.
※ MODETOUR FRANCO의 기초, 기말 수량은 80주 입니다.
※ 당기 중 호텔앤에어닷컴㈜는 청산을 진행하여 관계기업투자에서 미수금으로 재분류하였으며, 보통주 1,400,000주를 유상감자하였습니다.
※ 당기 중 ㈜서울호텔관광전문학교는 지분을 매각하였으며, 관계기업투자주식처분이익으로 4,140천원을 인식하였습니다.
※ 당기 중 ㈜투어테인먼트는 영업을 중단하여 최근사업연도말 총자산을 계상하였습니다.
※ 전기 중 MODETOUR BEIJING CO.,LTD는 사업규모의 증대로 연결대상에 포함되었습니다.
※ 전기 중 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA를 지분율 67%로 신규 취득하였고, 종속기업투자로 분류하였습니다.
※ 전기 중 MODE TOUR NETWORK CO., LTD를 지분율 49%로 신규 취득하였고, 관계기업투자로 분류하였습니다.
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 특수관계자
가. 특수관계자 범위
보고기간종료일 현재 ㈜모두투어인터내셔널, ㈜크루즈인터내셔널, ㈜모두스테이, ㈜ 자유투어, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사, MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY, MODETOUR JAPAN INC, MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD, PT KOREA VISA CENTER JAKARTA, MODETOUR FRANCO, MODETOUR NETWORK UK LTD, MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 및 MODETOUR HONG KONG LTD은 회사와 지배종속 관계에 있으며, ㈜투어테인먼트, 호텔앤에어닷컴㈜, MODE TOUR NETWORK CO.,LTD 및 SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LTD는 회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다.
나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역
<당기> (단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 금융수익 | 매입 등 | 금융비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜모두투어인터내셔널 | 12,586 | 5,154 | 6,278 | - |
| ㈜크루즈인터내셔널 | 6,686 | 61 | 5,048 | - | |
| ㈜모두스테이 | 600,000 | 1,808 | 18,721 | 87 | |
| ㈜자유투어 | - | 445,054 | 3,362 | - | |
| ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 | 554,400 | - | - | ||
| MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY | - | 806,296 | - | - | |
| MODETOUR JAPAN INC | 8,540 | 17,900 | - | - | |
| MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD | 689,679 | - | - | - | |
| PT KOREA VISA CENTER JAKARTA | 85,643 | 92,644 | - | - | |
| 관계기업 | 호텔앤에어닷컴㈜ | 3,000 | - | 46,326 | - |
| MODETOUR FRANCO | 13,835 | 5,808 | - | - | |
| MODETOUR NETWORK UK LTD | 89,883 | - | - | - | |
| MODETOUR NETWORK SPAIN S.L | - | - | - | - | |
| MODETOUR HONG KONG LTD | - | 25,580 | - | - | |
| 합 계 | 2,064,252 | 1,400,305 | 79,735 | 87 |
<전기> (단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 유형자산처분 | 금융수익 | 매입 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜모두투어인터내셔널 | - | - | 8,015 | - |
| ㈜크루즈인터내셔널 | 72,384 | - | - | - | |
| ㈜모두스테이 | 600,000 | 6,363 | - | 145,784 | |
| ㈜자유투어 | 96,596 | - | 506,132 | 10,733 | |
| ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 | 270,600 | - | - | - | |
| MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY | - | - | 796,114 | - | |
| MODETOUR JAPAN INC | 251,047 | - | 9,317 | - | |
| MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD | - | - | - | - | |
| PT KOREA VISA CENTER JAKARTA | 36,362 | - | 83,824 | - | |
| 관계기업 | 호텔앤에어닷컴㈜ | 143,105 | - | - | 340,915 |
| ㈜서울호텔관광직업전문학교(*1) | - | - | 155,480 | - | |
| MODETOUR FRANCO | 8,879 | - | 3,594 | - | |
| MODETOUR NETWORK UK LTD | 15,100 | - | - | - | |
| MODETOUR NETWORK SPAIN S.L | 401 | - | - | - | |
| MODETOUR HONG KONG LTD | - | - | 22,023 | - | |
| 합 계 | 1,494,474 | 6,363 | 1,584,499 | 497,432 |
(*1) 당기 중 ㈜서울호텔관광전문학교의 주식을 매각하였으며, 특수관계자에서 제외되었습니다.# 바. 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용
1) 특수관계자에게 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 제공받은자 | 보증기간 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| (주)모두스테이 | 19.08.20~24.08.19 | 1,900,000 | 임대차계약 연대보증(*1) |
| 20.01.01~24.12.31 | 2,080,000 | 임대차계약 연대보증(*1) | |
| 18.03.02~33.03.01 | 45,198,334 | 임대차계약 연대보증(*2) | |
| 17.09.28~23.09.15 | 2,722,500 | 관광진흥기금대출금 | |
| 18.02.27~21.02.26 | 1,130,000 | 임대차계약 연대보증(*1) | |
| 18.03.02~23.03.01 | 3,300,000 | 임대차계약 연대보증(*1) | |
| 18.05.16~23.05.16 | 600,000 | 관광진흥기금대출금 | |
| 18.11.22~24.11.15 | 2,200,000 | 관광진흥기금대출금 | |
| 19.06.04~24.06.03 | 1,800,000 | 임대차계약 연대보증(*1) | |
| 19.11.07~24.10.15 | 649,000 | 관광진흥기금대출금 | |
| 19.11.14~24.10.15 | 550,000 | 관광진흥기금대출금 | |
| 19.11.14~24.10.15 | 990,000 | 관광진흥기금대출금 | |
| 20.04.09~25.04.15 | 2,200,000 | 관광진흥기금대출금 | |
| 20.04.09~25.04.15 | 1,980,000 | 관광진흥기금대출금 | |
| 20.04.09~25.04.15 | 3,300,000 | 관광진흥기금대출금 | |
| 20.11.05~25.10.15 | 194,700 | 관광진흥기금대출금 | |
| (주)자유투어 | 20.09.29~21.09.30 | 1,246,800 | IATA BSP발권담보 연대보증 |
| 20.11.01~21.10.31 | 1,000,000 | 한국여행협회 일반여행업 영업보증 연대보증 | |
| (주)모두투어인터내셔널 | 17.06.22~23.06.15 | 1,833,260 | 관광진흥기금대출금 |
| 19.10.31~24.10.15 | 847,000 | 관광진흥기금대출금 | |
| 20.06.11~25.05.15 | 457,600 | 관광진흥기금대출금 |
(*1) ㈜모두스테이는 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사와 일정 금액을 연간 임대료로 최소보장하는 약정을 체결하였으며, 회사가 이에 대한 지급보증 및 연대보증을 제공하고 있습니다.
(*2) 회사는 2015년 11월 19일에 ㈜모두스테이(임차인)가 엠플러스자산운용㈜ 및 농협은행㈜(임대인)에게 부담하는 일체의 채무에 대하여 연대보증을 제공하는 책임임대차 계약을 체결하였습니다. 연대보증의무는 임대차개시일로부터 15년간 유효합니다.
2) 특수관계자에게 제공한 담보내용은 다음과 같으며, 제공받고 있는 담보는 없습니다. (단위: 천원)
| 제공받은자 | 담보제공자산 | 보증금액 | 장부금액 | 제공처 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜모두투어인터내셔널 | 단기금융상품 | 847,000 | 770,000 | 신한은행 |
| 장기금융상품 | 457,600 | 457,600 | ||
| 장기금융상품 | 1,833,260 | 1,666,600 | 기업은행 | |
| ㈜모두스테이 | 단기금융상품 | 4,389,000 | 4,160,000 | 국민은행 |
| 장기금융상품 | 10,202,500 | 9,662,125 | ||
| 장기금융상품 | 194,700 | 195,000 | 우리은행 | |
| 합 계 | 17,924,060 | 16,911,325 |
사. 기타
주요경영진은 실질적으로 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든 임원으로 구성되어 있으며, 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 861,824 | 2,128,244 |
| 퇴직급여 | 100,587 | 1,704,248 |
| 합 계 | 962,411 | 3,832,492 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황
가. 공시사항의 진행ㆍ변경 상황
- 해당사항 없음.
나. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 |
|---|---|---|
| 제32기 주주총회 (2021-03-31) |
제1호 의안: 제32기 (2020. 01. 01 ~ 2020. 12. 31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 | 원안대로 승인 |
| 제2호 의안: 이사 선임의 건 | 원안대로 승인 | |
| 2-1호 의안: 사내이사 후보자 한옥민 (재선임) | ||
| 2-2호 의안: 사외이사 후보자 황인수 (재선임) | ||
| 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | |
| 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | |
| 제5호 의안: 정관 일부 변경의 건 | 원안대로 승인 | |
| 5-1호 의안: 사업목적 추가의 건 | - | |
| 5-2호 의안: 주식등의 전자등록에 관한 조문 정비의 건 | 원안대로 승인 | |
| 5-3호 의안: 이익배당기준일 및 동등배당 규정 정비의 건 | 원안대로 승인 | |
| 5-4호 의안: 정기주주총회 개최시기 및 기준일 등 관련 조문 정비의 건 | 원안대로 승인 | |
| 5-5호 의안: 재무제표 등의 작성 등의 조문 정비의 건 | 원안대로 승인 | |
| 5-6호 의안: 감사선임 및 직무 등의 관한 조문 정비의 건 | 원안대로 승인 | |
| 5-7호 의안: 우리사주매수선택권 한도 삭제의 건 | 원안대로 승인 | |
| 5-8호 의안: 이사회의 결의방법 추가의 건 | 원안대로 승인 | |
| 5-9호 의안: 부칙 신설의 건 | 원안대로 승인 | |
| 5-10호 의안: 발행예정주식총수 변경의 건 | 원안대로 승인 | |
| 5-11호 의안: 사채발행 액면총액 변경의 건 | 원안대로 승인 | |
| 보고사항 갈음 | 부결 | |
| 제31기 주주총회 (2020-03-27) |
제1호 의안: 제 31기 (2019. 01. 01 ~ 2019. 12. 31)재무제표 승인의 건 | 원안대로 승인 |
| 제2호 의안: 이사 선임의 건 | 원안대로 승인 | |
| 2-1호 의안: 사내이사 후보자 유인태 (재선임) | ||
| 2-2호 의안: 사내이사 후보자 우준열 (재선임) | ||
| 2-3호 의안: 사외이사 후보자 채준호 (신규선임) | ||
| 제3호 의안: 감사 후보자 박철규 선임의 건 | 원안대로 승인 | |
| 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | |
| 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | |
| 제6호 의안: 정관 일부 변경의 건 | 원안대로 승인 | |
| 6-1호 의안: 주주총회 의장 선임 방식 추가의 건 | 원안대로 승인 | |
| 6-2호 의안: 사업목적 추가의 건 (보험대리점업) | 원안대로 승인 | |
| 6-3호 의안: 사업목적 추가의 건 (소프트웨어개발업) | 원안대로 승인 | |
| 6-4호 의안: 발행예정주식총수 변경의 건 | 원안대로 승인 | |
| 보고사항 갈음 | - | |
| 제30기 주주총회 (2019-03-22) |
제1호 의안: 제 30기 (2018. 01. 01 ~ 2018. 12. 31)재무제표 승인의 건 | 원안대로 승인 |
| 제2호 의안: 이사 선임의 건 | - | |
| 2-1호 의안: 사내이사 후보자 우종웅 (재선임) | ||
| 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | |
| 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | |
| 제5호 의안: 정관 일부 변경의 건 | 원안대로 승인 | |
| 5-1호 의안:「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」개정에 따른 내용 반영의 건 | - | |
| 5-2호 의안:「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」제정에 따른 내용 반영의 건 | 원안대로 승인 | |
| 5-3호 의안: 의미의 명확화를 위한 문구 정비의 건 | 원안대로 승인 |
*제32기 정기주주총회(2021년 3월 31일)의 결과를 반영하였습니다.
2. 우발채무 등
가. 중요한 소송사건
당기말 현재 연결회사는 국내 소송사건(소송가액: 3,364,801천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이중 동부화재배상책임보험 지급 대상 소송 금액은 825,639천원, 회사 지급 대상 소송금액은 2,539,162천원입니다. 연결회사는 상기 이외의 소송사건에 대하여는 합리적인 예측이 불가능하고, 소송 등의 최종 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 해당사항 없음
다. 채무보증현황
1) (주)모두투어네트워크 지급보증 및 담보제공 현황 (단위:천원)
| 채무자 | 회사와의 관계 | 채권자 | 채무금액 | 채무보증금액 | 채무보증 기간 (개시일~종료일) | 채무보증조건 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜자유투어 | 계열회사 | 서울보증보험 | 1,246,800 | 1,246,800 | 2020-09-29~2021-09-30 | 연대보증 |
| 서울보증보험 | 1,000,000 | 1,000,000 | 2020-11-01~2021-10-31 | 연대보증 | ||
| ㈜모두스테이 | 계열회사 | 서울보증보험 | 1,900,000 | 1,900,000 | 2019-08-20~2024-08-19 | 연대보증 |
| 서울보증보험 | 1,600,000 | 2,080,000 | 2020-01-01~2024-12-31 | 연대보증 | ||
| 엠플러스자산운용 주식회사,농협은행 | 45,198,334 | 45,198,334 | 2018-03-02~2033-03-01 | 연대보증 | ||
| 국민은행 | 2,578,125 | 2,722,500 | 2017-09-28~2023-09-15 | 담보제공 | ||
| 서울보증보험 | 1,130,000 | 1,130,000 | 2018-02-27~2021-02-26 | 연대보증 | ||
| 서울보증보험 | 3,300,000 | 3,300,000 | 2018-03-02~2023-03-01 | 연대보증 | ||
| 신한은행 | 375,000 | 600,000 | 2018-05-16~2023-05-16 | 연대보증 | ||
| 국민은행 | 2,100,000 | 2,200,000 | 2018-11-22~2024-11-15 | 담보제공 | ||
| 서울보증보험 | 1,800,000 | 1,800,000 | 2019-06-04~2024-06-03 | 연대보증 | ||
| 국민은행 | 590,000 | 649,000 | 2019-11-07~2024-10-15 | 담보제공 | ||
| 국민은행 | 530,000 | 550,000 | 2019-11-14~2024-10-15 | 담보제공 | ||
| 국민은행 | 940,000 | 990,000 | 2019-11-14~2024-10-15 | 담보제공 | ||
| 국민은행 | 2,084,000 | 2,200,000 | 2020-04-09~2025-04-15 | 담보제공 | ||
| 국민은행 | 1,875,000 | 1,980,000 | 2020-04-09~2025-04-15 | 담보제공 | ||
| 국민은행 | 3,125,000 | 3,300,000 | 2020-04-09~2025-04-15 | 담보제공 | ||
| 우리은행 | 194,700 | 194,700 | 2020-11-05~2025-10-15 | 담보제공 | ||
| ㈜모두투어인터내셔널 | 계열회사 | 기업은행 | 1,666,600 | 1,833,260 | 2017-06-22~2023-06-15 | 담보제공 |
| 신한은행 | 770,000 | 847,000 | 2019-10-31~2024-10-15 | 담보제공 | ||
| 신한은행 | 457,600 | 457,600 | 2020-06-11~2025-05-15 | 담보제공 |
2) ㈜모두스테이 지급보증 및 담보제공 현황 (단위:천원)
| 채무자 | 회사와의 관계 | 채권자 | 채무금액 | 채무보증금액 | 채무보증 기간 (개시일~종료일) | 채무보증조건 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 |
계열회사 | 서울보증보험 | 1,900,000 | 1,900,000 | 2019-08-20 ~ 2024-08-19 | 지급보증 |
| ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 |
계열회사 | 서울보증보험 | 1,600,000 | 2,080,000 | 2020-01-01 ~ 2024-12-31 | 지급보증 |
| ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 |
계열회사 | 서울보증보험 | 1,130,000 | 1,130,000 | 2018-02-27 ~ 2021-02-26 | 지급보증 |
| ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 |
계열회사 | 서울보증보험 | 1,800,000 | 1,800,000 | 2019-06-04 ~ 2024-06-03 | 지급보증 |
3) 타인을 위한 지급보증 현황
가. 당기말 현재 연결회사는 ㈜모두스테이의 임대차 계약에 대하여 55,408,334천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.
나. 당기말 현재 연결회사는 ㈜모두스테이의 관광진흥기금 대출에 대하여 14,786,200천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 14,017,125천원에 대하여 장단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.
다. 당기말 현재 연결회사는 ㈜모두스테이의 관광진흥기금 대출에 대하여 600,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.
라. 당기말 현재 연결회사는 ㈜자유투어의 IATA BSP발권담보에 대하여 1,246,800천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.
마. 당기말 현재 연결회사는 ㈜자유투어의 한국여행협회 일반여행업 영업보증에 대하여 1,000,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.
바. 당기말 현재 연결회사는 ㈜모두투어인터내셔널의 관광진흥기금 대출에 대하여 3,137,860천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 2,894,200천원에 대하여 장단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.
사. 당기말 현재 ㈜모두스테이는 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 최소보장임대료에 대하여 6,430,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.
아. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 하나은행에 차입금과 관련하여 29,400,000천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다
자. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 우리은행에 차입금과 관련하여 25,200,000천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다.
차. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 STAZ Hotel 명동I의 화재보험관련하여 신한은행에 4,000,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.
카. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 STAZ Hotel 명동∥, STAZ Hotel 동탄의 화재보험관련하여 우리은행에 12,000,000천원의 질권이 설정되어 있습니다
타. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 STAZ Hotel 독산의 화재보험관련하여 하나은행에 10,400,000천원의 질권이 설정되어 있습니다
파. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 신한은행에 변동금리부채권과 관련하여 USD 18,900,000의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다.
라. 채무인수약정 현황
- 해당사항 없음.
마.# 그 밖의 우발채무 등
이해관계자와의 거래내용 및 III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석과 5. 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.
3. 제재현황 등 그 밖의 사항
- 해당사항없음
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입
11011#*신용보강제공현황.dsl
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입
11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입
11011#*단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입
11011#*공모자금의사용내역.dsl
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입
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◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입
11011#*미사용자금의운용내역.dsl
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입
11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
◆click◆『보호예수 현황』 삽입
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◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입
11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
- 해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없음