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MOATECH CO., LTD. — Interim / Quarterly Report 2020
Jun 26, 2020
16937_rns_2020-06-26_44e7b80f-3050-4025-a974-bd66f35079f0.html
Interim / Quarterly Report
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연결감사보고서 3.4 모아텍 00260116 100000000000 79903 4872 27525 91 N N N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 모아텍 및 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2019년 04월 01일2020년 03월 31일
| 제 32 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 31 기 | |
| 2018년 04월 01일 | 부터 |
| 2019년 03월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼정회계법인
목 차
&cr&cr
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 ························ | |
| II. (첨부)연결재무제표 | |
| 1. 연결재무상태표····························· | |
| 2. 연결포괄손익계산서··························· | |
| 3. 연결자본변동표····························· | |
| 4. 연결현금흐름표····························· | |
| 5. 주석·································· | |
| III. 외부감사 실시내용···························· | |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 모아텍 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2020년 6월 18일 |
감사의견&cr
우리는 별첨된 주식회사 모아텍 및 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 3월 31일과 2019년 3월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. &cr
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2020년 3월 31일및 2019년 3월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거&cr
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
ㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김철입니다.
&cr
| 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
이 감사보고서는 감사보고서일( 2020 년 6월 18일 )현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사&cr보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr&cr
주식회사 모아텍 및 그 종속기업
&cr&cr&cr
2019년 04월 01일2020년 03월 31일
| 제 32 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 31 기 | |
| 2018년 04월 01일 | 부터 |
| 2019년 03월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 모아텍 대표이사 이제희 |
&cr&cr
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 인천 남동구 인주대로 698 |
| (전 화) | 032) 810 - 9000 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
| 연 결 재 무 상 태 표 |
| 제 32 (당)기말 2020년 3월 31일 현재 |
| 제 31 (전)기말 2019년 3월 31일 현재 |
| 주식회사 모아텍 및 그 종속기업 (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 32 (당)기말 | 제 31 (전)기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 54,714,050,438 | 56,126,844,864 | |
| 현금및현금성자산 | 6,34 | 15,787,371,081 | 15,053,398,246 |
| 매출채권및기타채권 | 7,25,34,35 | 4,664,790,395 | 7,955,142,415 |
| 기타유동금융자산 | 9,34 | 31,808,425,717 | 30,133,026,259 |
| 기타유동자산 | 10 | 87,726,429 | 91,833,035 |
| 당기법인세자산 | 30 | 131,231,638 | 58,985,950 |
| 재고자산 | 11 | 2,234,505,178 | 2,834,458,959 |
| 비유동자산 | 25,189,240,480 | 25,087,905,377 | |
| 비유동매출채권및기타채권 | 8,34,35 | 708,093,000 | 727,278,000 |
| 기타비유동금융자산 | 9,34 | 89,187,090 | 89,187,090 |
| 유형자산 | 12,15,18,35,36 | 15,421,731,563 | 15,665,495,497 |
| 무형자산 | 13,15 | 499,305,579 | 591,006,033 |
| 투자부동산 | 14 | 8,470,923,248 | 8,014,938,757 |
| 자산총계 | 79,903,290,918 | 81,214,750,241 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 3,572,011,116 | 4,370,002,406 | |
| 매입채무및기타채무 | 16,34,35 | 3,468,528,785 | 4,309,708,675 |
| 유동리스부채 | 18,34 | 13,516,207 | - |
| 기타유동부채 | 17,25 | 89,966,124 | 60,293,731 |
| 비유동부채 | 1,299,656,419 | 989,237,937 | |
| 종업원급여부채 | 19 | 196,669,479 | 235,874,498 |
| 비유동리스부채 | 18,34 | 18,182,154 | - |
| 이연법인세부채 | 30 | 1,084,804,786 | 753,363,439 |
| 부채총계 | 4,871,667,535 | 5,359,240,343 | |
| 자본 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 74,097,060,378 | 75,072,126,253 | |
| 자본금 | 1,20 | 7,665,592,500 | 7,665,592,500 |
| 자본잉여금 | 21 | 22,063,347,025 | 22,063,347,025 |
| 기타자본 | 22 | (25,198,900,350) | (25,198,900,350) |
| 기타포괄손익누계액 | 23 | (882,581,865) | (2,223,136,880) |
| 이익잉여금 | 24 | 70,449,603,068 | 72,765,223,958 |
| 비지배지분 | 934,563,005 | 783,383,645 | |
| 자본총계 | 75,031,623,383 | 75,855,509,898 | |
| 자본과부채총계 | 79,903,290,918 | 81,214,750,241 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 |
| 제 32 (당)기 2019년 4월 1일부터 2020년 3월 31일까지 |
| 제 31 (전)기 2018년 4월 1일부터 2019년 3월 31일까지 |
| 주식회사 모아텍 및 그 종속기업 (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 32 (당)기 | 제 31 (전)기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 5,25,35 | 27,525,034,899 | 38,650,808,595 |
| 매출원가 | 26,31,35 | 24,957,796,995 | 32,167,811,193 |
| 매출총이익 | 2,567,237,904 | 6,482,997,402 | |
| 판매비와관리비 | 5,407,278,990 | 5,519,668,386 | |
| 대손상각비(환입) | 27,31,35 | (17,940,439) | (103,576,727) |
| 기타판매비와관리비 | 27,31,35 | 5,425,219,429 | 5,623,245,113 |
| 영업이익(손실) | (2,840,041,086) | 963,329,016 | |
| 기타수익 | 28,34,35 | 754,926,995 | 770,371,529 |
| 기타비용 | 28,34,35 | 751,082,393 | 643,420,494 |
| 금융수익 | 29,34 | 756,181,187 | 729,866,531 |
| 금융비용 | 29,34 | 11,684,079 | 12,380,000 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,091,699,376) | 1,807,766,582 | |
| 법인세비용 | 30 | 352,376,023 | 910,396,381 |
| 당기순이익(손실) | (2,444,075,399) | 897,370,201 | |
| 기타포괄이익(손실) | 1,620,188,884 | 606,730,425 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 19,30 | 190,653,384 | (91,205,983) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||
| 해외사업환산이익 | 23 | 1,429,535,500 | 697,936,408 |
| 총포괄이익(손실) | (823,886,515) | 1,504,100,626 | |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | (2,444,075,399) | 897,370,201 | |
| 지배기업의 소유주지분 | (2,506,274,274) | 840,567,018 | |
| 비지배지분 | 62,198,875 | 56,803,183 | |
| 총포괄이익(손실)의 귀속 | (823,886,515) | 1,504,100,626 | |
| 지배기업의 소유주지분 | (975,065,875) | 1,406,544,526 | |
| 비지배지분 | 151,179,360 | 97,556,100 | |
| 주당손익 | 32 | ||
| 기본주당이익(손실) | (272) | 91 | |
| 희석주당이익(손실) | (272) | 91 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 자 본 변 동 표 |
| 제 32 (당)기 2019년 4월 1일부터 2020년 3월 31일까지 |
| 제 31 (전)기 2018년 4월 1일부터 2019년 3월 31일까지 |
| 주식회사 모아텍 및 그 종속기업 (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 자본 총계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.04.01 (전기초) | 7,665,592,500 | 22,063,347,025 | (25,198,900,350) | (2,880,320,371) | 72,121,060,121 | 73,770,778,925 | 685,827,545 | 74,456,606,470 |
| 회계정책변경 | - | - | - | - | (105,197,198) | (105,197,198) | - | (105,197,198) |
| 2018.04.01 (전기초 조정) | 7,665,592,500 | 22,063,347,025 | (25,198,900,350) | (2,880,320,371) | 72,015,862,923 | 73,665,581,727 | 685,827,545 | 74,351,409,272 |
| 총포괄손익: | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 840,567,018 | 840,567,018 | 56,803,183 | 897,370,201 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (91,205,983) | (91,205,983) | - | (91,205,983) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 657,183,491 | - | 657,183,491 | 40,752,917 | 697,936,408 |
| 2019.03.31 (전기말) | 7,665,592,500 | 22,063,347,025 | (25,198,900,350) | (2,223,136,880) | 72,765,223,958 | 75,072,126,253 | 783,383,645 | 75,855,509,898 |
| 2019.04.01 (당기초) | 7,665,592,500 | 22,063,347,025 | (25,198,900,350) | (2,223,136,880) | 72,765,223,958 | 75,072,126,253 | 783,383,645 | 75,855,509,898 |
| 총포괄손익: | ||||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (2,506,274,274) | (2,506,274,274) | 62,198,875 | (2,444,075,399) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 190,653,384 | 190,653,384 | - | 190,653,384 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 1,340,555,015 | - | 1,340,555,015 | 88,980,485 | 1,429,535,500 |
| 2020.03.31 (당기말) | 7,665,592,500 | 22,063,347,025 | (25,198,900,350) | (882,581,865) | 70,449,603,068 | 74,097,060,378 | 934,563,005 | 75,031,623,383 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 현 금 흐 름 표 |
| 제 32 (당)기 2019년 4월 1일부터 2020년 3월 31일까지 |
| 제 31 (전)기 2018년 4월 1일부터 2019년 3월 31일까지 |
| 주식회사 모아텍 및 그 종속기업 (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 32 (당)기 | 제 31 (전)기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | ||
| 당기순이익(손실) | (2,444,075,399) | 897,370,201 |
| 손익조정항목 | ||
| 재고자산평가손실 | 231,772,131 | 7,896,286 |
| 퇴직급여 | 503,851,309 | 507,899,030 |
| 감가상각비 | 1,021,869,859 | 969,572,717 |
| 무형자산상각비 | 74,970,122 | 57,096,004 |
| 이자수익 | (756,181,187) | (729,866,531) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 9,520,000 | 12,380,000 |
| 외화환산이익 | (63,475,499) | (106,848,008) |
| 유형자산처분이익 | (8,440,933) | (2,975,716) |
| 대손상각비(환입) | (17,940,439) | (103,576,727) |
| 외화환산손실 | 174,307,782 | 50,062,784 |
| 무형자산손상차손 | 60,698,872 | - |
| 유형자산폐기손실 | - | 7,303,577 |
| 이자비용 | 2,164,079 | - |
| 법인세비용 | 352,376,023 | 910,396,381 |
| 자산부채증감 | ||
| 매출채권및기타채권의 감소(증가) | 2,586,714,591 | 1,001,220,462 |
| 재고자산의 감소(증가) | 368,181,650 | 659,169,907 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 4,106,606 | 43,842,516 |
| 매입채무및기타채무의 증가(감소) | (890,724,648) | (1,638,571,808) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 29,672,393 | (79,527,909) |
| 퇴직금의 지급 | (370,216,300) | (269,473,890) |
| 사외적립자산의 변동 | 70,216,300 | (430,526,110) |
| 이자지급 | (2,164,079) | - |
| 이자수취 | 842,094,866 | 609,160,238 |
| 법인세납부(환급) | (145,583,308) | (107,157,779) |
| 영업활동으로 인한 순현금유입 | 1,633,714,791 | 2,264,845,625 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | ||
| 대여금의 증가 | (64,000,000) | (135,000,000) |
| 대여금의 감소 | 776,990,000 | 388,780,000 |
| 기타금융자산의 증가 | (74,492,000,000) | (90,584,000,000) |
| 기타금융자산의 감소 | 73,228,000,000 | 90,009,000,000 |
| 유형자산의 취득 | (270,123,678) | (745,835,794) |
| 유형자산의 처분 | 11,051,933 | 4,536,716 |
| 투자부동산의 취득 | (37,127,808) | (27,630,251) |
| 무형자산의 취득 | (43,480,640) | (105,970,440) |
| 보증금의 증가 | (38,054,000) | - |
| 보증금의 감소 | 33,719,000 | 14,734,000 |
| 투자활동으로 인한 순현금유출 | (895,025,193) | (1,181,385,769) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | ||
| 리스부채의 상환 | (22,463,209) | - |
| 재무활동으로 인한 순현금유출 | (22,463,209) | - |
| 현금및현금성자산의 증가 | 716,226,389 | 1,083,459,856 |
| 기초 현금및현금성자산 | 15,053,398,246 | 14,003,803,748 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 17,746,446 | (33,865,358) |
| 기말 현금및현금성자산 | 15,787,371,081 | 15,053,398,246 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
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주석
| 제 32 (당)기 2020년 3월 31일 현재 |
| 제 31 (전)기 2019년 3월 31일 현재 |
| 주식회사 모아텍 및 그 종속기업 |
1. 연결대상회사의 개요&cr(1) 지배기업의 개요
주식회사 모아텍(이하 "지배기업")은 1989년 3월 6일에 설립되었으며, 컴퓨터FDD, DVD, 에어컨 및 각종 사무기기 등에 사용되는 소형정밀모터인 STEPPING MOTOR와 자동차용 편의 및 안전장치용 ACTUATOR 및 EV 자동차용특수 MOTOR의생산 및 공급 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 1997년 8월 회사 상호를 한국권선기술㈜에서 주식회사 모아텍으로 변경하였으며, 1997년 10월 13일 코스닥(KOSDAQ)에 상장을 하였습니다.
&cr설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 7,666백만원이며, 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| MinebeaMitsumi Inc. | 7,287,238 | 50.85 |
| 자기주식 | 5,126,656 | 35.77 |
| 기타 | 1,917,291 | 13.38 |
| 합 계 | 14,331,185 | 100.00 |
(2) 연결대상 종속기업 개요&cr ① 현황&cr당기말 및 전기말의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr<당기말>
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 주요 영업활동 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| MOATECH MANUFACTURING&crPHILIPPINES.,INC. | 100 | 필리핀 | 2020.03.31 | 임대업 | 의결권과반수보유 |
| MOATECH REALTY, INC.(*) | 39 | 필리핀 | 2020.03.31 | 임대업 | 사실상지배력 |
(*) 지배기업의 지분율이 50%미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다.&cr
<전기말>
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 주요 영업활동 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| MOATECH MANUFACTURING&crPHILIPPINES.,INC. | 100 | 필리핀 | 2019.03.31 | 임대업 | 의결권과반수보유 |
| MOATECH REALTY, INC.(*) | 39 | 필리핀 | 2019.03.31 | 임대업 | 사실상지배력 |
(*) 지배기업의 지분율이 50%미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다.&cr
② 종속기업의 요약재무정보&cr당기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr <당 기>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| MOATECH MANUFACTURING&crPHILIPPINES.,INC. | 13,552,317 | 691,310 | 12,861,007 | 658,005 | (97,738) | (97,738) |
| MOATECH REALTY, INC. | 1,546,551 | 14,488 | 1,532,063 | 176,640 | 101,965 | 101,965 |
| 합 계 | 15,098,868 | 705,798 | 14,393,070 | 834,645 | 4,227 | 4,227 |
&cr < 전기>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| MOATECH MANUFACTURING&crPHILIPPINES.,INC. | 11,825,098 | 149,324 | 11,675,774 | 601,921 | 53,526 | 53,526 |
| MOATECH REALTY, INC. | 1,295,369 | 11,140 | 1,284,229 | 161,664 | 93,120 | 93,120 |
| 합 계 | 13,120,467 | 160,464 | 12,960,003 | 763,585 | 146,646 | 146,646 |
2. 재무제표 작성기준 &cr 지배기업과 그 종속기업(이하 '연결실체'라 함)는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
&cr 연결실체의 연결재무제표는 2020년 5월 22일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 6월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다 .&cr&cr연결실체의 연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 적용하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다. &cr
(1) 측정기준&cr연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
&cr(2) 기능통화와 표시통화&cr연결실체 내 개별기업의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
&cr(3) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.&cr
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr&cr① 경영진의 판단 &cr연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 1: 연결범위-사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부&cr
② 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 11 : 재고자산의 순실현가능가치&cr - 주석 19 : 확정급여채무의 측정&cr- 주석 30 : 이 연법인세자산의 인식&cr - 주석 34 : 금융상품의 공정가치 측정 및 매출채권의 기대신용손실 측정&cr
③ 공정가치 측정&cr연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr
공정가치 측정 시 사용 된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 34 : 금융상품 &cr&cr&cr3. 회계정책의 변경
연결실체는 2019년 4월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 4월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.&cr&cr(1) 리스의 정의&cr종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 판단하였습니다. 연결실체는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따라 주 석 4.(12) 에 설명된 바와 같이 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. &cr&cr기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 연결실체는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서인 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 4월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다.&cr&cr(2) 리스이용자&cr연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.&cr&cr연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 차량 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 4월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 모든 리스를 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정합니다.&cr&cr연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.&cr- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr- 소액 기초자산 리스(예: 사무용품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함&cr- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용함&cr&cr(3) 재무제표에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였으며. 사용권자산과 리스부채의 차이금액은 없었습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 최초적용일(2019년 4월 1일) |
| --- | --- |
| 자산 | |
| 유형자산으로 표시된 사용권자산 | 15,165 |
| 부채 | |
| 리스부채 | 15,165 |
&cr운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 4월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 6.68%입니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 전기말(2019년 3월 31일)의 운용리스 약정 | 39,473 |
| 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 금액 | 38,990 |
| - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 | (23,825) |
| - 단기리스에 대한 면제규정 적용 | - |
| 최초 적용일 현재 인식한 리스부채 | 15,165 |
&cr
4. 유의적인 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr
(1) 연결&cr① 사업결합&cr사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적 용하여 회계처리하고 있습니다.
이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr
피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.
&cr ② 종속기업&cr종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr&cr③ 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr
④ 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr &cr ⑤ 내부거래제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr &cr(2) 현금및현금성자산&cr연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다.&cr&cr(3) 재고자산&cr재고자산의 단위원가는 월총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고있습니다.
&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
(4) 비파생금융자산&cr① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr
② 분류 및 후속측정 &cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr
금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr&cr금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유합니다.&cr - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
&cr
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다.
&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다.( 주석 34(1) 참고 ) 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr
금융자산 - 사업모형&cr 연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채 의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금 흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식&cr- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다&cr
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr&cr 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 &cr 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다
&cr이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약 조건(예: 비소구특징)&cr&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr
금융자산: 후속측정과 손익
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시의 손익은기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다 |
&cr③ 금융자산의 제거&cr연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다&cr
④ 금융자산의 상계&cr연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr
(5) 파생상품&cr파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측&cr정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.&cr&cr (6) 금융자산의 손상
① 금융상품과 계약자산 &cr연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr
연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr
연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일을 초과 하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.
연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우&cr- 금융자산의 연체일수가 365일을 초과한 경우&cr
연결실체는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. &cr&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr
기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr
② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. &cr &cr ③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr&cr 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행이나 365일 초과 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
&cr ④ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr
⑤ 제각&cr연결실체는 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr
(7) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되&cr고 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
&cr연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr (8) 투자부동산&cr임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 18년~29년 을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr &cr (9) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 회원권 | 비한정 |
&cr 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr ① 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구 및 개발단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
&cr
(10) 정부보조금
정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr (11) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 등을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr&cr (12) 리스
연결실체는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호룰 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다.&cr&cr연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 된다며 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr&cr이 회계정책은 2019년 4월 1일부터 체결되는 계약에 적용됩니다.&cr&cr ① 리스이용자&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 모든 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
&cr사용권자산은 후속적으로 리스개시일로부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr
연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr&cr리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr&cr- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료, 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.
리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
&cr연결실체는 사무용품을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr
(13) 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
① 당기손익인식금융부채&cr금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.&cr&cr당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
③ 금융부채의 제거&cr연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr&cr금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(14) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr ② 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr
확정급여부채 는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. &cr
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
&cr (15) 충 당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr
(16) 외화 &cr① 외화거래
연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 외화항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr ② 해외사업장
해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.
해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 각 사업연도의&cr평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.
&cr해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.&cr
해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.&cr
(17) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr
연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr (18) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr연결실체는 2018년 4월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 25에 기술되어 있습니다.&cr &cr (19) 금융수익과 비용&cr연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr- 이자수익&cr- 이자비용&cr- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr&cr이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.&cr&cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr&cr이자수익 혹은 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.&cr
(20) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서 상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 당기법인세부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.&cr- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음&cr
② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산한 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산한 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체 내의 종속회사들의 사업계획을 미래과세소득에 고려합니다.&cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련된 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr (21) 주당이익
연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr
(22) 미적용 제·개정 기준서&cr제정·공표되었으나 2019년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr&cr다음의 제·개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr- 사업의 정의(기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)&cr- 중요성의 정의(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'
5. 영업부문 &cr (1) 영업부문의 식별&cr연결실체가 제공하는 재화나 용역에 따라 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공합니다.
| 보고부문 | 영업의 내용 |
|---|---|
| STEPPING MOTOR &cr및 ACTUATOR | 컴퓨터 FDD, DVD, 에어컨 및 각종 사무기기 등에 사용되어지는 소형정밀모터인 STEPPING MOTOR와 자동차용 편의 및 안전장치용 ACTUATOR 및 EV 자동차용 특수 MOTOR를 전문적으로 생산 및 판매하고 연구 개발 파견 용역을 제공. |
| 부동산 임대 | 부동산임대용역을 제공. |
(2) 지역에 대한 정보&cr당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 지 역 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 한 국 | 15,016,909 | 26,649,441 |
| 중 국 | 2,936,559 | 4,276,700 |
| 일 본 | 3,231,480 | 3,285,467 |
| 미 국 | 1,857,658 | 824,711 |
| 필리핀 | 1,527,870 | 1,938,363 |
| 홍 콩 | 542,420 | 70,441 |
| 싱가포르 | 810,838 | 1,309,743 |
| 베트남 | 1,019,872 | - |
| 대 만 | 35,932 | 175,322 |
| 말레이시아 | 95,863 | 75,435 |
| 태 국 | 449,634 | 45,186 |
| 합 계 | 27,525,035 | 38,650,809 |
(3) 연결실체의 당기 매출 중 10%를 초과하는 단일 고객으로부터의 매출은 다음과같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금액 | 총수익에 대한 비율(%) |
| --- | --- | --- |
| A사(특수관계자 포함) | 7,545,715 | 27.41% |
&cr
6. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 3,569 | 1,161 |
| 단기예금 | 15,783,802 | 15,052,237 |
| 합 계 | 15,787,371 | 15,053,398 |
&cr
7. 매출채권및기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 6,562,654 | 9,071,099 |
| 매출채권 대손충당금 | (2,488,427) | (2,506,367) |
| 대여금 | 448,013 | 1,137,483 |
| 미수금 | 65,263 | 87,729 |
| 미수금 대손충당금 | (13,482) | (11,485) |
| 미수수익 | 90,769 | 176,683 |
| 합 계 | 4,664,790 | 7,955,142 |
(2) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 2,506,367 | 11,485 | 2,475,333 | 9,987 |
| 회계정책변경 | - | - | 134,112 | - |
| 대손충당금설정(환입) | (17,940) | - | (103,078) | (499) |
| 유동성대체 | - | 1,997 | - | 1,997 |
| 기말잔액 | 2,488,427 | 13,482 | 2,506,367 | 11,485 |
&cr
8. 비유동매출채권및기타채권
당기말과 전기말 현재 비유동매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 대여금 | 44,880 | 68,400 |
| 미수금 | 8,212 | 10,209 |
| 미수금 대손충당금 | (8,212) | (10,209) |
| 보증금 | 663,213 | 658,878 |
| 합 계 | 708,093 | 727,278 |
&cr
9. 기타금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| <유동> | ||
| 단기금융상품 | 31,802,526 | 30,117,606 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,900 | 15,420 |
| 소 계 | 31,808,426 | 30,133,026 |
| <비유동> | ||
| 장기성예금 | 49,187 | 49,187 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 40,000 | 40,000 |
| 소 계 | 89,187 | 89,187 |
| 합 계 | 31,897,613 | 30,222,213 |
&cr(2) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 공정가치 | 취득원가 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익증권 | 100,000 | 5,900 | 5,900 | 100,000 | 15,420 | 15,420 |
(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 비상장주식 | 40,000 | 40,000 |
&cr
10. 기타유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 61,770 | 61,502 |
| 선급비용 | 25,956 | 30,331 |
| 합 계 | 87,726 | 91,833 |
&cr
11. 재고자산&cr당기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 1,481,821 | (174,891) | 1,306,930 | 1,574,301 | (23,764) | 1,550,537 |
| 제품 | 345,588 | (81,974) | 263,614 | 436,279 | (18,950) | 417,329 |
| 원재료 | 679,500 | (15,539) | 663,961 | 873,676 | (7,083) | 866,593 |
| 합 계 | 2,506,909 | (272,404) | 2,234,505 | 2,884,256 | (49,797) | 2,834,459 |
&cr
12. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 10,138,184 | - | - | 10,138,184 |
| 건물 | 6,968,432 | (2,881,539) | - | 4,086,893 |
| 구축물 | 120,041 | (78,726) | - | 41,315 |
| 기계장치 | 799,120 | (112,820) | - | 686,300 |
| 차량운반구 | 84,926 | (46,107) | - | 38,819 |
| 공구와기구 | 6,631,840 | (6,268,376) | (16,349) | 347,115 |
| 비품 | 319,254 | (305,111) | - | 14,143 |
| 시설장치 | 38,579 | (38,573) | - | 6 |
| 사용권자산 | 41,235 | (10,459) | - | 30,776 |
| 건설중인자산 | 38,180 | - | - | 38,180 |
| 합 계 | 25,179,791 | (9,741,711) | (16,349) | 15,421,731 |
&cr② 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 10,138,184 | - | - | 10,138,184 |
| 건물 | 6,968,432 | (2,707,328) | - | 4,261,104 |
| 구축물 | 120,041 | (73,994) | - | 46,047 |
| 기계장치 | 635,820 | (37,168) | - | 598,652 |
| 차량운반구 | 66,184 | (55,413) | - | 10,771 |
| 공구와기구 | 6,598,371 | (5,989,977) | (24,870) | 583,524 |
| 비품 | 319,254 | (292,047) | - | 27,207 |
| 시설장치 | 38,579 | (38,573) | - | 6 |
| 합 계 | 24,884,865 | (9,194,500) | (24,870) | 15,665,495 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기
| (단위 : 천원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 사용권자산 | 건설중인&cr자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 10,138,184 | 4,261,104 | 46,047 | 598,652 | 10,771 | 583,524 | 27,207 | 6 | - | - | 15,665,495 |
| 회계정책변경효과 | - | - | - | - | - | - | - | - | 15,165 | - | 15,165 |
| 조정후 기초장부금액 | 10,138,184 | 4,261,104 | 46,047 | 598,652 | 10,771 | 583,524 | 27,207 | 6 | 15,165 | - | 15,680,660 |
| 취득액 | - | - | - | 163,300 | 41,274 | 36,370 | - | - | 41,235 | 38,180 | 320,359 |
| 처분액 | - | - | - | - | (1) | (2,610) | - | - | (2,185) | - | (4,796) |
| 감가상각비 | - | (174,211) | (4,732) | (75,652) | (13,225) | (270,169) | (13,064) | - | (23,439) | - | (574,492) |
| 기말장부금액 | 10,138,184 | 4,086,893 | 41,315 | 686,300 | 38,819 | 347,115 | 14,143 | 6 | 30,776 | 38,180 | 15,421,731 |
&cr② 전기
| (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 10,138,184 | 4,435,314 | 50,780 | - | 15,742 | 808,194 | 44,627 | 6 | 15,492,847 |
| 취득액 | - | - | - | 635,820 | - | 110,016 | - | - | 745,836 |
| 처분액 | - | - | - | - | - | (8,865) | - | - | (8,865) |
| 감가상각비 | - | (174,210) | (4,733) | (37,168) | (4,971) | (325,821) | (17,420) | - | (564,323) |
| 기말장부금액 | 10,138,184 | 4,261,104 | 46,047 | 598,652 | 10,771 | 583,524 | 27,207 | 6 | 15,665,495 |
&cr(3) 자산재평가&cr연결실체는 2009년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 재평가를 실시하였으며, 동 평가액은 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이 9,377,908천원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다.&cr
13. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 591,006 | 541,892 |
| 취득 | 43,481 | 105,970 |
| 상각 | (74,970) | (57,096) |
| 손상차손 | (60,699) | - |
| 환율효과 | 488 | 240 |
| 기말장부금액 | 499,306 | 591,006 |
&cr &cr 14. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 측정방법 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 원가모형 | 1,152,022 | - | - | 1,152,022 |
| 건물 | 원가모형 | 10,412,050 | (3,093,149) | - | 7,318,901 |
| 합 계 | 11,564,072 | (3,093,149) | - | 8,470,923 |
&cr ② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 측정방법 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 원가모형 | 1,037,637 | - | - | 1,037,637 |
| 건물 | 원가모형 | 9,343,379 | (2,366,077) | - | 6,977,302 |
| 합 계 | 10,381,016 | (2,366,077) | - | 8,014,939 |
(2) 당기와 전기의 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 환율변동차이 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,037,637 | - | - | 114,385 | 1,152,022 |
| 건물 | 6,977,302 | 37,128 | (447,378) | 751,849 | 7,318,901 |
| 합 계 | 8,014,939 | 37,128 | (447,378) | 866,234 | 8,470,923 |
&cr ② 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 환율변동차이 | 기타(*) | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 981,406 | - | - | 56,231 | - | 1,037,637 |
| 건물 | 6,930,433 | 27,630 | (405,250) | 388,333 | 36,156 | 6,977,302 |
| 건설중인자산 | 35,074 | - | - | 1,082 | (36,156) | - |
| 합 계 | 7,946,913 | 27,630 | (405,250) | 445,646 | - | 8,014,939 |
(*) 건설중인자산의 본계정대체 금액이 포함되어 있습니다. &cr&cr(3) 당기손익으로 인식된 금액&cr당기에 임대수익 658,005천원 (전기 : 601,922천원)을 투자부동산임대수익으로 인식하였습니다(주석 25 참조). 관련 유지비용은 473,454천원 (전기 : 438,447천원)이 발생하였으며 전액 매출원가로 인식하였습니다(주석 26 참조).&cr&cr(4) 연결실체는 임대목적 등으로 사용되고 있는 토지 및 건물을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 한편, 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물의 당기말 현재 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.&cr &cr
15. 정부보조금&cr전기에 연결실체가 정부기관 등으로부터 수령한 보조금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 총괄주관기관 | 전기 | 정부보조금내용 |
| --- | --- | --- |
| 스마트공장추진단 | 50,000 | 스마트공장 &cr구축지원 사업 |
| 인천광역시 | 20,000 |
연결실체는 전기 중 수령한 정부보조금을 자산취득에 사용하였으며, 정부보조금을 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
&cr
16. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 2,665,604 | 3,503,613 |
| 미지급금 | 802,925 | 806,096 |
| 합 계 | 3,468,529 | 4,309,709 |
&cr17. 기타유동부채&cr당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 35,550 | 13,960 |
| 예수금 | 33,579 | 31,002 |
| 미지급부가세 | 20,837 | 15,332 |
| 합 계 | 89,966 | 60,294 |
&cr
18. 리스 &cr 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 4.(12)을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr연결실체는 차량운반구를 리스하고 있으며, 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된정보는 다음과 같습니다.&cr &cr (1) 당기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 차량운반구 |
| --- | --- |
| 기초장부금액 | - |
| 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 | 15,165 |
| 조정 후 기초장부금액 | 15,165 |
| 증가 | 41,235 |
| 감가상각 | (23,439) |
| 리스해지 | (2,185) |
| 기말장부금액 | 30,776 |
&cr(2) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 기초장부금액 | - |
| 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 | 15,165 |
| 조정 후 기초장부금액 | 15,165 |
| 증가 | 41,235 |
| 이자비용 | 2,164 |
| 지급 | (24,627) |
| 리스해지 | (2,239) |
| 기말장부금액 | 31,698 |
(3) 당기손익으로 인식한 금액&cr① 당기 - 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 2,164 |
| 단기리스와 관련된 비용 | 4,400 |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스와 관련된 비용 | 14,120 |
② 전기 - 기업회계기준서 제1017호에 따른 리스
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 전 기 |
| --- | --- |
| 리스비용 | 13,920 |
&cr(4) 현금흐름표에 인식한 금액
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 리스의 총 현금유출 | 43,147 |
&cr
19. 종업원급여
(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 4,850,740 | 5,014,855 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 503,851 | 507,899 |
| 종업원연차부채의 감소 | (3,736) | (1,183) |
| 합 계 | 5,350,855 | 5,521,571 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 사외적립자산의 공정가치 | 3,025,902 | 3,042,114 |
| 총 종업원급여자산 | 3,025,902 | 3,042,114 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,222,571 | 3,277,988 |
| 종업원연차 부채 | 238,637 | 242,373 |
| 총 종업원급여부채 | 3,461,208 | 3,520,361 |
&cr
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 3,277,988 | 2,885,772 |
| 당기근무원가 | 503,054 | 507,510 |
| 이자비용 | 96,263 | 92,183 |
| 퇴직금지급액 | (370,216) | (269,474) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (284,518) | 61,997 |
| 기말 | 3,222,571 | 3,277,988 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 3,042,114 | 2,574,071 |
| 기대수익 | 95,466 | 91,794 |
| 기여금불입액 | 300,000 | 700,000 |
| 지급액 | (370,216) | (269,474) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (41,462) | (54,277) |
| 기말 | 3,025,902 | 3,042,114 |
&cr(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 예금상품으로 구성됩니다.
&cr(6) 당기손익으로 인식된 확정급여형 퇴직급여제도와 관련된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 503,054 | 507,510 |
| 이자비용 | 96,263 | 92,183 |
| 사외적립자산 기대수익 | (95,466) | (91,794) |
| 합 계 | 503,851 | 507,899 |
&cr
(7) 확정급여채무
① 보험수리적 가정
당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| (단위 : %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 2.85 | 3.04 |
| 미래임금인상률 | 3.00 | 3.95 |
&cr② 민감도 분석&cr 당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | (233,065) | 269,758 | (253,490) | 295,119 |
| 미래임금인상률 | 266,749 | (234,996) | 301,848 | (263,244) |
&cr
20. 자본금&cr당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식수 | 14,331,185 | 14,331,185 |
| 보통주자본금 | 7,665,592,500 | 7,665,592,500 |
한편, 2006년 11월 중 1,000,000주의 자기주식을 이익소각함에 따라 당기말 및 전기말 현재 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.
21. 자본잉여금&cr당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 17,354,005 | 17,354,005 |
| 기타자본잉여금 | 4,709,342 | 4,709,342 |
| 합 계 | 22,063,347 | 22,063,347 |
&cr
22. 기타자본&cr 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (25,198,900) | (25,198,900) |
&cr&cr23. 기타포괄손익누계액&cr 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 해외사업환산손익 | (882,582) | (2,223,137) |
&cr
24. 이익잉여금&cr (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금(*) | 1,674,165 | 1,674,165 |
| 기업합리화적립금 | 7,192,237 | 7,192,237 |
| 미처분이익잉여금(**) | 61,583,201 | 63,898,822 |
| 합 계 | 70,449,603 | 72,765,224 |
(*) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr(**) 주석 12에서 설명한 바와 같이 토지재평가차액 9,377,908천원은 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다.
&cr(2) 당기와 전기 지배기업의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기&cr(처분예정일 : &cr 2020년 6월 26일) | 전 기&cr(처분확정일 : &cr 2019년 6월 27일) |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 59,397,632,016 | 67,167,771,274 |
| 전기이월미처분이익잉여금 | 67,167,771,274 | 66,613,449,841 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 190,653,384 | (91,205,983) |
| 기업회계기준 제1109호 최초적용에 따른 조정 | - | (105,197,198) |
| 당기순이익(손실) | (7,960,792,642) | 750,724,614 |
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | - | - |
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 59,397,632,016 | 67,167,771,274 |
&cr
25. 수익&cr(1) 수익원천&cr연결실체의 주요 수익은 컴퓨터 FDD, DVD, 에어컨 및 각종 사무기기 등에 사용되는소형정밀모터인 STEPPING MOTOR, 자동차용 편의 및 안전장치용 ACTUATOR 및 EV 자동차용 특수 MOTOR 등의 판매입니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 상품매출액 | 16,859,421 | 20,081,726 |
| 제품매출액 | 8,829,895 | 16,819,313 | |
| 용역매출액 | 1,177,714 | 1,147,848 | |
| 투자부동산임대수익 | 658,005 | 601,922 | |
| 합 계 | 27,525,035 | 38,650,809 |
(2) 수익의 구분&cr고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 재화나 용역 계약, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 주요 지리적 시장 | ||
| 한 국 | 15,016,909 | 26,649,441 |
| 중 국 | 2,936,559 | 4,276,700 |
| 일 본 | 3,231,480 | 3,285,467 |
| 기 타 | 6,340,087 | 4,439,201 |
| 합 계 | 27,525,035 | 38,650,809 |
| 주요 재화 용역 계약 | ||
| STEPPING MOTOR 및 ACTUATOR 등 | 25,689,316 | 36,901,039 |
| 연구개발, 파견 및 부동산 임대용역 | 1,835,719 | 1,749,770 |
| 합 계 | 27,525,035 | 38,650,809 |
| 수익인식 시기 | ||
| 한 시점에 이행 | 25,689,316 | 36,901,039 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 1,835,719 | 1,749,770 |
| 합 계 | 27,525,035 | 38,650,809 |
(3) 계약잔액&cr 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 수취채권 | 매출채권(*) | 6,562,654 | 9,071,099 |
| 계약부채 | 선수금 | 35,550 | 13,960 |
(*) 대손충당금을 차감하기 전의 금액입니다. &cr &cr
26. 매출원가&cr당기와 전기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출원가 | 15,859,996 | 18,337,942 |
| 제품매출원가 | 7,525,257 | 12,307,782 |
| 용역매출원가 | 1,099,090 | 1,083,640 |
| 임대료수입원가 | 473,454 | 438,447 |
| 합 계 | 24,957,797 | 32,167,811 |
&cr
27. 판매비와관리비 및 대손상각비&cr당기와 전기 중 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | 2,304,132 | 2,127,665 |
| 퇴직급여 | 276,240 | 247,433 |
| 복리후생비 | 290,703 | 266,795 |
| 여비교통비 | 17,194 | 22,673 |
| 접대비 | 24,813 | 51,518 |
| 통신비 | 18,163 | 21,071 |
| 수도광열비 | 90,860 | 98,503 |
| 세금과공과금 | 165,166 | 137,112 |
| 감가상각비 | 213,269 | 204,606 |
| 지급임차료 | 15,094 | 14,789 |
| 보험료 | 41,805 | 48,327 |
| 차량유지비 | 80,550 | 70,869 |
| 경상연구개발비 | 694,445 | 925,366 |
| 운반비 | 430,812 | 550,256 |
| 교육훈련비 | 1,220 | 1,508 |
| 도서인쇄비 | 636 | 1,470 |
| 소모품비 | 67,298 | 62,739 |
| 지급수수료 | 569,088 | 607,916 |
| 광고선전비 | - | 1,000 |
| 대손상각비(환입) | (17,940) | (103,577) |
| 무형자산상각비 | 24,316 | 25,822 |
| 해외출장비 | 99,415 | 135,807 |
| 합 계 | 5,407,279 | 5,519,668 |
&cr&cr28. 기타수익 및 기타비용&cr(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 649,818 | 594,191 |
| 외화환산이익 | 63,475 | 106,848 |
| 유형자산처분이익 | 8,441 | 2,976 |
| 잡이익 | 33,193 | 66,357 |
| 합 계 | 754,927 | 770,372 |
&cr
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 494,937 | 517,938 |
| 외화환산손실 | 174,308 | 50,063 |
| 유형자산폐기손실 | - | 7,304 |
| 무형자산손상차손 | 60,699 | - |
| 잡손실 | 21,138 | 68,115 |
| 합 계 | 751,082 | 643,420 |
&cr
29. 금융수익 및 금융비용&cr(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 756,181 | 729,867 |
&cr( 2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 2,164 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 9,520 | 12,380 |
| 합 계 | 11,684 | 12,380 |
&cr
30. 법인세비용 &cr(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세비용: | ||
| 당기법인세 | 52,961 | 90,132 |
| 법인세추납액 | - | 18,637 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | (52,403) | 53,983 |
| 기타 | 33,962 | 33,394 |
| 소 계 | 34,520 | 196,146 |
| 이연법인세비용: | ||
| 일시적차이의 발생과 소멸 | 331,442 | 723,730 |
| 환율의 변동 | (13,585) | (3,417) |
| 소 계 | 317,857 | 714,250 |
| 법인세비용 | 352,376 | 910,396 |
&cr(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 세전효과 | 세금효과 | 세후금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 243,056 | (52,403) | 190,653 |
&cr② 전기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 세전효과 | 세금효과 | 세후금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (116,275) | 25,069 | (91,206) |
| 회계정책변경효과 | (134,112) | 28,914 | (105,198) |
| 합 계 | (250,387) | 53,983 | (196,404) |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | (2,091,699) | 1,807,767 |
| 적용세율(*) | 22.76% | 20.91% |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (476,076) | 377,983 |
| 조정사항: | ||
| -세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 | 2,592 | 5,331 |
| -비과세수익 | (7,322) | - |
| -세액공제감면 | 15,012 | (79,727) |
| -과거기간 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항 | - | 514,791 |
| -차감할 일시적 차이의 변동 | 780,486 | - |
| -기타 | 37,684 | 92,018 |
| 법인세비용 | 352,376 | 910,396 |
| 평균유효세율 | (**) | 50.36% |
(*) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 이익에 대해서 각 과세관청별로 다르게 적용되는 법정세율을 가중평균하여 산정하였습니다.&cr(**) 평균유효세율이 부(-)의 수치로 산출되어 별도의 계산을 하지 아니하였습니다.&cr
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기말 이연법인세자산(부채) | (1,084,805) | (753,363) |
| 기초 이연법인세자산(부채) | (753,363) | (33,050) |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | 331,442 | 723,730 |
| 환율의 변동 | (13,585) | (3,417) |
&cr(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하 였습니다 .&cr&cr
(6) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.&cr
(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익&cr반영 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순액 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (38,093) | 18,523 | - | (19,570) | - | (19,570) |
| 당기손익인식금융자산 | 18,235 | 2,053 | - | 20,288 | 20,288 | - |
| 대손충당금 | 525,282 | 1,593 | - | 526,875 | 526,875 | - |
| 재고자산평가충당금 | 10,736 | 47,994 | - | 58,730 | 58,730 | - |
| 토지 | (1,761,190) | - | - | (1,761,190) | - | (1,761,190) |
| 정부보조금 | 16,687 | (4,253) | - | 12,434 | 12,434 | - |
| 일시상각충당금 | (11,035) | 4,253 | - | (6,782) | - | (6,782) |
| 기계장치 | 67,874 | 11,324 | - | 79,198 | 79,198 | - |
| 유가증권 | 4,743 | - | - | 4,743 | 4,743 | - |
| 확정급여채무 | 706,734 | (64,351) | 52,403 | 694,786 | 694,786 | - |
| 사외적립자산 | (655,880) | 3,496 | - | (652,384) | - | (652,384) |
| 사용권자산 | - | 199 | - | 199 | 199 | - |
| 이월결손금 | 159,158 | (159,158) | - | - | - | - |
| 세액공제 | 278,348 | (278,348) | - | - | - | - |
| 기타 | (74,962) | 32,830 | - | (42,132) | - | (42,132) |
| 상계전 법인세자산(부채) | (753,363) | (383,845) | 52,403 | (1,084,805) | 1,397,253 | (2,482,058) |
| 상계 효과 | - | (2,482,058) | 2,482,058 | |||
| 순법인세자산(부채) | (1,084,805) | (1,084,805) | - |
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익&cr반영 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순액 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (12,069) | (26,024) | - | (38,093) | - | (38,093) |
| 당기손익인식금융자산 | 15,566 | 2,669 | - | 18,235 | 18,235 | - |
| 대손충당금 | 517,492 | 36,704 | (28,914) | 525,282 | 525,282 | - |
| 재고자산평가충당금 | 9,034 | 1,702 | - | 10,736 | 10,736 | - |
| 토지 | (1,765,531) | 4,341 | - | (1,761,190) | - | (1,761,190) |
| 감가상각비 | 1,500 | (1,500) | - | - | - | - |
| 정부보조금 | 5,652 | 11,035 | - | 16,687 | 16,687 | - |
| 일시상각충당금 | - | (11,035) | - | (11,035) | - | (11,035) |
| 기계장치 | - | 67,874 | - | 67,874 | 67,874 | - |
| 유가증권 | 4,743 | - | - | 4,743 | 4,743 | - |
| 확정급여채무 | 622,172 | 109,631 | (25,069) | 706,734 | 706,734 | - |
| 사외적립자산 | (554,970) | (100,910) | - | (655,880) | - | (655,880) |
| 이월결손금 | 795,507 | (636,349) | - | 159,158 | 159,158 | - |
| 세액공제 | 380,588 | (102,240) | - | 278,348 | 278,348 | - |
| 기타 | (52,734) | (22,228) | - | (74,962) | 61,656 | (136,618) |
| 상계전 법인세자산(부채) | (33,050) | (666,330) | (53,983) | (753,363) | 1,849,453 | (2,602,816) |
| 상계 효과 | - | (1,849,453) | 1,849,453 | |||
| 순법인세자산(부채) | (753,363) | - | (753,363) |
&cr(8) 당기말 시점에 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적 차이 및 세무상 결손금의 금액은 각각 293,360천원, 487,126천원이며 이로 인한 법인세효과는 법인세비용에 가산하였습니다.&cr&cr (9) 당기말과 전기말 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | 1,397,253 | 1,849,453 |
| 이연법인세부채 | (2,482,058) | (2,602,816) |
| 당기법인세자산 | 141,180 | 101,564 |
| 당기법인세부채 | (9,948) | (42,578) |
31. 성격별 비용&cr당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 원재료및상품의 매입 | 20,576,942 | 27,292,480 |
| 재고자산의변동 | 599,954 | 667,066 |
| 종업원급여 | 5,350,855 | 5,521,571 |
| 복리후생비 | 617,022 | 624,618 |
| 외주가공비 | 42,277 | 300,393 |
| 운반비 | 447,355 | 565,326 |
| 감가상각비 | 1,021,870 | 969,573 |
| 지급수수료 | 664,006 | 683,074 |
| 무형자산상각비 | 74,970 | 57,096 |
| 소모품비 | 291,708 | 324,057 |
| 해외출장비 | 124,162 | 181,458 |
| 차량유지비 | 100,866 | 91,845 |
| 세금과공과금 | 172,064 | 143,649 |
| 보험료 | 62,192 | 68,658 |
| 대손상각비 | (17,940) | (103,577) |
| 기타비용 | 236,773 | 300,192 |
| 합 계 | 30,365,076 | 37,687,479 |
&cr
32. 주당손익&cr(1) 기본주당이익(손실)&cr당기와 전기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주지분 당기순이익(손실) | (2,506,274,274) | 840,567,018 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 9,204,529 | 9,204,529 |
| 주당순이익(손실) | (272) | 91 |
&cr(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 14,331,185 | 14,331,185 |
| 자기주식 | (5,126,656) | (5,126,656) |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,204,529 | 9,204,529 |
&cr(2) 희석주당이익&cr연결실체는 당기 및 전기 현재 잠재적 보통주의 증가로 인하여 희석화 효과에 영향을미칠 수 있는 증권이 존재하지 않기 때문에 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. &cr
33. 현금흐름표&cr연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 장기대여금의 유동성대체 | 73,480 | 896,883 |
| 사용권자산의 취득 | 41,235 | - |
| 회계정책변경효과 | 15,165 | 134,112 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 | 9,000 | |
| 투자부동산 건설중인자산의 본계정대체 | - | 36,156 |
34. 금융상품&cr(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. &cr
① 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-&cr공정가치측정 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정 | 상각후원가측정 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <공정가치로 측정되지 않는 금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 15,787,371 | 15,787,371 |
| 유동매출채권및기타채권 | - | - | 4,664,790 | 4,664,790 |
| 유동기타금융자산 | - | - | 31,802,526 | 31,802,526 |
| 비유동매출채권및기타채권 | - | - | 708,093 | 708,093 |
| 비유동기타금융자산 | - | 40,000 | 49,187 | 89,187 |
| 합 계 | - | 40,000 | 53,011,967 | 53,051,967 |
| <공정가치로 측정되는 금융자산> | ||||
| 유동기타금융자산(*) | 5,900 | - | - | 5,900 |
| <공정가치로 측정되지 않는 금융부채> | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 3,468,529 | 3,468,529 |
| 유동리스부채 | - | - | 13,516 | 13,516 |
| 비유동리스부채 | - | - | 18,182 | 18,182 |
| 합 계 | - | - | 3,500,227 | 3,500,227 |
(*) 수준 2로 평가되고 있습니다.
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-&cr공정가치측정 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정 | 상각후원가측정 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <공정가치로 측정되지 않는 금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 15,053,398 | 15,053,398 |
| 유동매출채권및기타채권 | - | - | 7,955,142 | 7,955,142 |
| 유동기타금융자산 | - | - | 30,117,606 | 30,117,606 |
| 비유동매출채권및기타채권 | - | - | 727,278 | 727,278 |
| 비유동기타금융자산 | - | 40,000 | 49,187 | 89,187 |
| 합 계 | - | 40,000 | 53,902,611 | 53,942,611 |
| <공정가치로 측정되는 금융자산> | ||||
| 유동기타금융자산(*) | 15,420 | - | - | 15,420 |
| <공정가치로 측정되지 않는 금융부채> | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 4,309,709 | 4,309,709 |
(*) 수준2로 평가되고 있습니다.
&cr2) 당기와 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다. &cr&cr 3) 금융상품의 범주별 손익&cr 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| <상각후원가로 측정하는 금융자산> | ||
| 대손충당금환입 | 17,940 | 103,577 |
| 이자수익 | 756,181 | 729,867 |
| 외환차익 | 649,818 | 594,191 |
| 외화환산이익 | 63,475 | 106,848 |
| 외환차손 | (494,937) | (517,938) |
| 외화환산손실 | (133,763) | (625) |
| <당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산> | ||
| 당기손익인식금융자산평가손실 | (9,520) | (12,380) |
| <상각후원가로 측정하는 금융부채> | ||
| 외화환산손실 | (40,545) | (49,438) |
| 이자비용 | (2,164) | - |
| 합 계 | 806,485 | 954,102 |
(2) 신용위험&cr 1) 신용위험에 대 한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 범 주 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 | 현금및현금성자산(*) | 15,783,802 | 15,052,237 |
| 매출채권및기타채권 | 5,372,883 | 8,682,420 | |
| 기타금융자산 | 31,851,713 | 30,166,793 | |
| 당기손익-공정가치측정 | 기타금융자산 | 5,900 | 15,420 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 | 기타금융자산 | 40,000 | 40,000 |
| 합 계 | 53,054,298 | 53,956,870 |
(*) 보유하고 있는 현금시재액은 신용위험이 없으므로 제외하였습니다.&cr
당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 국 내 | 43,198,785 | 39,934,766 |
| 미 국 | 7,319,651 | 11,989,601 |
| 일 본 | 394,218 | 561,879 |
| 필리핀 | 2,141,644 | 1,471,215 |
| 합 계 | 53,054,298 | 53,957,461 |
2) 금융자산 손상차손&cr연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 3년간의 신용손실 경험과 연체상태를 기초로 채무불이행률을 추정하여 기대신용손실을 평가하고 았습니다. 신용이 손상된자산과 일부 채권의 경우 개별적으로 신용손실을 평가하고 있습니다.&cr
① 당기말과 전기말 현재 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,488,427 | 2,506,367 |
| 미수금 | 21,694 | 21,694 |
| 합 계 | 2,510,121 | 2,528,061 |
&cr② 당기와 전기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 대손충당금 환입 | 17,940 | 103,577 |
&cr③ 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 대손충당금 | 채권잔액 | 대손충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기일미도래 | 5,361,312 | 25,745 | 8,201,061 | 61,286 |
| 3개월이내 | 15,769 | 637 | 478,998 | 21,930 |
| 3개월초과~6개월이내 | - | - | 103,075 | 17,498 |
| 6개월초과~1년이내 | 66,199 | 44,015 | - | - |
| 1년초과 | 2,439,724 | 2,439,724 | 2,427,347 | 2,427,347 |
| 합계 | 7,883,004 | 2,510,121 | 11,210,481 | 2,528,061 |
&cr④ 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 2,528,061 | 2,497,526 |
| 회계정책변경 | - | 134,112 |
| 대손충당금설정(환입) | (17,940) | (103,577) |
| 기말잔액 | 2,510,121 | 2,528,061 |
(3) 유동성위험
당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.&cr① 당기말
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 | 5년 이상 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비파생금융부채 | |||||||
| 매입채무및기타유동채무 | 3,468,529 | 3,468,529 | 3,468,529 | - | - | - | - |
| 리스부채 | 31,698 | 34,034 | 7,546 | 7,546 | 15,092 | 3,850 | - |
| 합 계 | 3,500,227 | 3,502,563 | 3,476,075 | 7,546 | 15,092 | 3,850 | - |
&cr② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 | 5년 이상 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비파생금융부채 | |||||||
| 매입채무및기타유동채무 | 4,309,709 | 4,309,709 | 4,309,709 | - | - | - | - |
연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 또한, 당기말 현재 연결실체가 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.
(4) 환위험
① 환위험에 대한 노출
연결실체의 당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
&cr1) 당기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 통 화 | JPY | USD | PHP |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 308,754 | 4,986,959 | 2,141,965 |
| 매출채권및기타채권 | 85,464 | 2,334,864 | - |
| 매입채무및기타유동채무 | - | (2,298,864) | (20,853) |
| 순 노출 | 394,218 | 5,022,959 | 2,121,112 |
2) 전기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 통 화 | JPY | USD | PHP |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 443,363 | 5,553,695 | 1,471,215 |
| 매출채권및기타채권 | 118,516 | 6,436,418 | - |
| 매입채무및기타유동채무 | (13,161) | (2,567,951) | (14,582) |
| 순 노출 | 548,718 | 9,422,162 | 1,456,633 |
&cr당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 평균 환율 | 기말 환율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | 전 기 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| JPY | 10.8760 | 10.0433 | 11.3083 | 10.2824 |
| USD | 1,182.16 | 1,113.35 | 1,222.60 | 1,137.80 |
| PHP | 23.00 | 21.05 | 23.97 | 21.59 |
② 민감도분석
당기말과 전기말 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면, 연결실체의 자산 및 부채는 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 민감도분석은 연결실체가 당기말과 전기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율변동의 정도는 다르며 구체적인 변동금액은 다음과같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| JPY | 39,422 | (39,422) | 54,872 | (54,872) |
| USD | 502,296 | (502,296) | 942,165 | (942,165) |
| PHP | 212,111 | (212,111) | 145,663 | (145,663) |
| 합 계 | 753,829 | (753,829) | 1,142,700 | (1,142,700) |
(5) 이자율위험
① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 40,955,526 | 30,117,606 |
&cr② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.&cr
③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
당기말 현재 변동이자율 금융상품이 존재하지 않으므로 이자율 변동에 따른 자본 및 손익의 변동은 없습니다.&cr
(6) 자본관리&cr연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익율을 감독하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 4,871,668 | 5,359,240 |
| 자본총계 | 75,031,623 | 75,855,510 |
| 부채비율(%) | 6.49 | 7.07 |
35. 특수관계자공시
(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지배기업 | 연결실체와의 관계 |
|---|---|---|
| MinebeaMitsumi INC. | - | 지배기업 |
| 한국엔엠비㈜ | MinebeaMitsumi INC. | 기타특수관계자 |
| MINEBEA PHILIPPINES, INC. | MinebeaMitsumi INC. | 기타특수관계자 |
| NMB-MINEBEA THAI LIMITED | MinebeaMitsumi INC. | 기타특수관계자 |
| MINEBEA ELECTRONICS & HI-TECH&crCOMPONENTS (SHANGHAI）LTD. | MinebeaMitsumi INC. | 기타특수관계자 |
| MINEBEA(HONG KONG) LIMITED | MinebeaMitsumi INC. | 기타특수관계자 |
| MITSUMI ELECTRIC CO.,LTD. | MinebeaMitsumi INC. | 기타특수관계자 |
| NMB SINGAPORE LTD. | MinebeaMitsumi INC. | 기타특수관계자 |
| MINEBEA(CAMBODIA)CO., LTD. | MinebeaMitsumi INC. | 기타특수관계자 |
(2) 특수관계자 거래내역&cr1) 특수관계자간의 거래&cr당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | MinebeaMitsumi INC. | 매출 | 1,278,289 | 1,483,900 |
| 매입 | 1,271 | - | ||
| 기타비용 | 5,008 | - | ||
| 기타특수관계자 | MINEBEA PHILIPPINES, INC. | 매출 | 1,527,870 | 1,922,724 |
| 매입 | 14,065,344 | 13,581,178 | ||
| 유형자산 처분 | 2,688 | 1,607 | ||
| 기타수익 | 6,212 | 33,227 | ||
| 기타비용 | 61,398 | 16,523 | ||
| 한국엔엠비㈜ | 매입 | - | 1,080 | |
| NMB-MINEBEA THAI LIMITED | 매출 | 6,801 | - | |
| 매입 | 144,846 | 283,065 | ||
| MINEBEA(HONG KONG) LIMITED | 기타비용 | - | 270 | |
| MINEBEA ELECTRONICS & HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI）LTD. | 매입 | 45,810 | 114,068 | |
| 기타비용 | 59 | - | ||
| MINEBEA(CAMBODIA)CO.,LTD. | 유형자산 처분 | - | 3,335 | |
| MITSUMI ELECTRIC CO.,LTD. | 매입 | - | 5,876 | |
| NMB SINGAPORE LTD. | 매입 | 4,295 | - |
2) 연결실체는 임직원의 복리후생 목적으로 주택자금을 대여하고 있으며, 이에 따라 당기와 전기 중에 발생한 대여 및 회수 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주택자금대여금 | 132,550 | 64,000 | (86,990) | 109,560 |
&cr② 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주택자금대여금 | 86,330 | 135,000 | (88,780) | 132,550 |
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 &cr 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 . &cr① 당기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 매입채무 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | MinebeaMitsumi INC. | 95,898 | 3,887 | - | 3,912 |
| 기타특수관계자 | MINEBEA PHILIPPINES, INC. | 120,217 | 8,107 | 1,897,858 | 3,998 |
| NMB-MINEBEA THAI LIMITED | - | - | 9,092 | - | |
| MINEBEA ELECTRONICS & HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI）LTD. | - | - | 495 | - | |
| NMB SINGAPORE LTD. | - | - | 2,214 | - | |
| 합 계 | 216,115 | 11,994 | 1,909,659 | 7,910 |
&cr&cr② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 매입채무 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | MinebeaMitsumi INC. | 227,791 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | MINEBEA PHILIPPINES, INC. | 206,014 | 6,931 | 2,101,552 | 45 |
| NMB-MINEBEA THAI LIMITED | - | - | 69,232 | - | |
| MINEBEA ELECTRONICS & HI-TECH COMPONENTS (SHANGHAI）LTD. | - | - | 27,546 | - | |
| 합 계 | 433,805 | 6,931 | 2,198,330 | 45 |
&cr(4) 주요 경영진에 대한 보상&cr연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요 임원을 포함하였습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 327,779 | 272,641 |
| 퇴직급여 | 68,440 | 36,706 |
| 합 계 | 396,219 | 309,347 |
&cr(5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.&cr&cr
- 우발상황과 약정사항&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 사용제한예금은 없습니다.&cr
(2) 당기말 현재 연결실체의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부보액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 건물 등 | 삼성화재해상보험㈜ | 13,837,300 |
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 모아텍 및 그 종속기업2019년 04월 01일2020년 03월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
41115225116--231548252016383149175121--3532871812345031226027653517733--8178902220597047534342571018934--1,1701,177
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020년 1월 20일1감사계획 및 이슈사항 파악2020.1.6~1.10542회계제도와 내부통제제도를이해, 중요한 계정잔액과 거래유형별로 경영자주장의 통제위험에 대한 예비평가, 최종 통제위험 평가,&cr내부회계관리제도 검토2020.4.13~4.17542중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 수행,&cr내부회계관리제도 검토2020.04.021모아텍 인천공장 및 외부창고재고자산2020.04.021모아텍 본사현금 및 기타금융자산OOO타처보관재고조회22020.03.31, 2020.6.12---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 03월 31일감사 및 업무수행이사서면회의감사팀의 구성, 감사인의 독립성,&cr감사계획 등 보고22020년 06월 12일감사 및 업무수행이사서면회의감사인의 독립성, 감사결과 등 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl