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MNTECHCo.,Ltd. — Audit Report / Information 2021
Mar 16, 2022
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Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 미래나노텍 주식회사 00260204 100000000000 20220324 1101112577885 010 345413 138612 316454 358 N N N Y N A Y 1
&cr
미래나노텍주식회사
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 20(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 19 (전)기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
우리회계법인
목 차
| 페 이 지 | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ............................................ | 1 |
| 재 무 제 표 | ||
| ㆍ 재 무 상 태 표 | ............................................ | 7 |
| ㆍ 포 괄 손 익 계 산 서 | ............................................ | 9 |
| ㆍ 자 본 변 동 표 | ............................................ | 10 |
| ㆍ 현 금 흐 름 표 | ............................................ | 11 |
| ㆍ 주 석 | ............................................ | 13 |
| 내부회계관리제도 검토의견 | ............................................ | 103 |
| 외부감사 실시내용 | ............................................ | 106 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 미래나노텍주식회사 | |
| 주주 및 이사회귀중 |
감사의견&cr&cr 우리는 미래나노텍주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr&cr 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항&cr&cr 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니 다.&cr&cr 재화의 판매로 인한 수익인식의 실재성&cr
핵심감사사항으로 결정한 이유
&cr회사의 매출액은 회사의 주요 경영진이 관심을 두는 대표적인 성과지표 중에 하나이며, 재무제표 이용자 관점에서도 매출액이 회사의 영업성과 또는 미래에 예상되는 영업을 대표합니다. 이에 따라 매출액은 목표 또는 기대치를 달성하기 위해 조작되는 등 고유위험을 불러일으킬 수 있습니다. 따라서 우리는 재화의 판매로 인한 수익인식의 실재성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.&cr&cr 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr &cr회사의 수익인식 관련 회계처리에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
ㆍ수익인식의 정확성 및 실재성에 대한 회사의 주요 내부통제의 이해 및 평가 수행
ㆍ회사의 회계정책이 회계기준의 요구사항에 부합하는지 여부를 평가하기 위하여 주요한 매출계약서의 이해를 통한 수익인식 조건의 이해
ㆍ매출거래에 대해 통계적 기법에 기초한 표본추출방식을 이용하여 거래원천증빙을 문서검사
ㆍ매출의 상대계정 분석을 통해 일반적이지 않은 매출관련 분개를 식별하고, 식별한 분개에 대한 적정성 평가&cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr &cr재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr &cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&crㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&crㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니&cr다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.&crㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&crㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&crㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 이윤희 입니다.
| 서울특별시 강남구 영동대로 86길 17 |
| 우 리 회 계 법 인 |
| 대표이사 김 병 익 |
| 2022년 3월 16일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 ( 2022년 3월 1 6일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr
(첨부)재 무 제 표
&cr
미래나노텍주식회사
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 20 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 19 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 미래나노텍 주식회사 대표이사 김철영 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청북도 청주시 흥덕구 옥산면 과학산업1로 16 |
| (전 화) | 043-710-1100 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 20 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 19 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| &cr미래나노텍주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 20 (당) 기 | 제 19 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| 유 동 자 산 | 182,957,409,691 | 123,371,074,372 | |
| 현금및현금성자산 | 6 | 90,934,073,363 | 27,431,454,962 |
| 매출채권 | 6,7 | 39,467,663,716 | 44,292,933,974 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,8 | - | 2,963,280,000 |
| 유동파생금융자산 | 6,8 | 7,185,467 | 277,422,428 |
| 기타유동금융자산 | 6,7 | 4,264,975,755 | 1,808,838,296 |
| 기타유동자산 | 10 | 4,874,065,776 | 2,226,307,138 |
| 재고자산 | 11 | 43,409,445,614 | 44,370,837,574 |
| 비 유 동 자 산 | 162,455,932,754 | 168,626,214,293 | |
| 기타비유동금융자산 | 6,7 | 75,270,988 | 2,163,563,966 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,8 | 12,438,238,550 | 14,738,752,091 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 6,9 | 10,860,541,594 | 8,707,536,652 |
| 유형자산 | 12,13 | 56,115,361,238 | 58,804,920,916 |
| 무형자산 | 14 | 1,073,479,254 | 1,159,865,401 |
| 투자부동산 | 15 | 13,369,957,165 | 14,438,715,820 |
| 종속기업및관계기업투자주식 | 16 | 64,513,156,633 | 63,264,306,574 |
| 이연법인세자산 | 22 | 4,009,927,332 | 5,348,552,873 |
| 자 산 총 계 | 345,413,342,445 | 291,997,288,665 | |
| 부 채 | |||
| 유 동 부 채 | 101,938,857,512 | 115,608,906,417 | |
| 매입채무 | 6 | 19,065,326,656 | 16,218,760,482 |
| 유동파생금융부채 | 6,8 | 2,902,322,095 | 2,037,650,891 |
| 당기법인세부채 | 22 | 5,434,754,261 | 1,310,169,658 |
| 기타유동금융부채 | 6,17 | 13,669,869,683 | 9,183,547,051 |
| 단기차입금 | 6,18 | 60,500,000,000 | 56,500,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 6,18 | - | 29,984,986,869 |
| 기타유동부채 | 19 | 102,828,590 | 96,074,244 |
| 판매보증부채 | 20 | 176,465,217 | 220,984,536 |
| 유동성리스부채 | 6,13 | 87,291,010 | 56,732,686 |
| 비 유 동 부 채 | 36,673,125,068 | 2,038,565,990 | |
| 기타비유동금융부채 | 6,17 | 447,781,917 | 823,954,338 |
| 장기차입금 | 6,18 | 36,000,000,000 | - |
| 기타비유동부채 | 19 | 79,307,543 | 76,879,561 |
| 퇴직급여부채 | 21 | 53,133,254 | 1,136,800,699 |
| 비유동리스부채 | 6,13 | 92,902,354 | 931,392 |
| 부 채 총 계 | 138,611,982,580 | 117,647,472,407 | |
| 자 본 | |||
| 자본금 | 23 | 15,504,999,500 | 12,829,158,000 |
| 주식발행초과금 | 23 | 102,126,046,237 | 90,813,079,344 |
| 기타포괄손익누계액 | 24 | 16,449,048,955 | 14,769,705,100 |
| 기타자본항목 | 25 | (36,404,954,773) | (36,887,908,203) |
| 이익잉여금 | 26 | 109,126,219,946 | 92,825,782,017 |
| 자 본 총 계 | 206,801,359,865 | 174,349,816,258 | |
| 자본과부채총계 | 345,413,342,445 | 291,997,288,665 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 20 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지&cr제 19 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| &cr미래나노텍주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 20 (당) 기 | 제 19 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매 출 액 | 36 | 316,454,063,022 | 266,914,580,038 |
| 매 출 원 가 | 28 | (260,385,070,317) | (228,168,353,763) |
| 매출총이익 | 56,068,992,705 | 38,746,226,275 | |
| 판매비와관리비 | 27,28 | (34,185,259,502) | (31,182,055,227) |
| 영 업 이 익 | 21,883,733,203 | 7,564,171,048 | |
| 기타수익 | 29 | 1,188,606,482 | 1,642,727,239 |
| 기타비용 | 29 | (5,810,433,021) | (2,455,212,651) |
| 금융수익 | 30 | 15,237,572,775 | 17,845,057,245 |
| 금융원가 | 30 | (9,750,729,712) | (16,905,314,770) |
| 법인세비용차감전순이익 | 22,748,749,727 | 7,691,428,111 | |
| 법인세비용 | 22 | (7,041,554,588) | (1,470,796,037) |
| 당기순이익 | 15,707,195,139 | 6,220,632,074 | |
| 기타포괄손익(법인세차감후) | 2,272,586,645 | 145,445,161 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 593,242,790 | 120,699,858 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 22,24 | 1,679,343,855 | 24,745,303 |
| 당기총포괄이익 | 17,979,781,784 | 6,366,077,235 | |
| 주당순이익 | |||
| 기본주당순이익 | 31 | 664원 | 313원 |
| 희석주당순손익 | 31 | 593원 | 243원 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 20 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지&cr제 19 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| &cr미래나노텍주식회사 | (단위: 원) |
| 구 분 | 주석 | 자본금 | 주식발행&cr초과금 | 기타포괄손익&cr누계액 | 기타&cr자본항목 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 1월 1일 (전기초) | 11,644,766,500 | 85,329,329,677 | 14,744,959,797 | (36,887,908,203) | 86,484,450,085 | 161,315,597,856 | |
| 총포괄손익 | |||||||
| 당기순손익 | - | - | - | - | 6,220,632,074 | 6,220,632,074 | |
| 기타포괄손익 | |||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 22,24 | - | - | 24,745,303 | - | - | 24,745,303 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 22 | - | - | - | - | 120,699,858 | 120,699,858 |
| 총 포괄손익 총액 | - | - | 24,745,303 | - | 6,341,331,932 | 6,366,077,235 | |
| 소유주와의 거래 | |||||||
| 전환권의 행사 | 1,184,391,500 | 5,483,749,667 | - | - | - | 6,668,141,167 | |
| 2020년 12월 31일 (전기말) | 12,829,158,000 | 90,813,079,344 | 14,769,705,100 | (36,887,908,203) | 92,825,782,017 | 174,349,816,258 | |
| 2021년 1월 1일 (당기초) | 12,829,158,000 | 90,813,079,344 | 14,769,705,100 | (36,887,908,203) | 92,825,782,017 | 174,349,816,258 | |
| 총포괄손익 | |||||||
| 당기순손익 | - | - | - | - | 15,707,195,139 | 15,707,195,139 | |
| 기타포괄손익 | |||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 22,24 | - | - | 1,679,343,855 | - | - | 1,679,343,855 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 22 | - | - | - | - | 593,242,790 | 593,242,790 |
| 총 포괄손익 총액 | - | - | 1,679,343,855 | - | 16,300,437,929 | 17,979,781,784 | |
| 소유주와의 거래 | |||||||
| 전환권의 행사 | 18,23 | 2,675,841,500 | 11,312,966,893 | - | - | - | 13,988,808,393 |
| 자기주식의 처분 | - | - | - | 482,953,430 | - | 482,953,430 | |
| 2021년 12월 31일 (당기말) | 15,504,999,500 | 102,126,046,237 | 16,449,048,955 | (36,404,954,773) | 109,126,219,946 | 206,801,359,865 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 20 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지&cr제 19 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| &cr미래나노텍주식회사 | (단위: 원) |
| 구 분 | 주석 | 제 20 (당) 기 | 제 19 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 41,131,730,463 | (8,773,354,960) | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 33 | 44,315,931,180 | (12,481,832,151) |
| 배당금의 수취 | 690,944,199 | 6,075,877,055 | |
| 이자의 지급 | (1,932,727,325) | (1,883,950,978) | |
| 이자의 수취 | 276,912,829 | 204,733,709 | |
| 법인세의 납부 | (2,219,330,420) | (688,182,595) | |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,611,304,471) | 8,057,388,806 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (780,000,000) | (12,093,653,000) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 7,929,500,000 | 18,220,936,968 | |
| 파생금융자산의 처분 | 363,430,549 | 382,242,144 | |
| 단기금융상품의 순증감 | (891,573,349) | (330,599,820) | |
| 장기금융상품의 증가 | (5,631,000) | - | |
| 장기금융상품의 감소 | 1,889,072,208 | 464,883,487 | |
| 기타유동금융자산의 증가 | (2,000,000,000) | (500,000,000) | |
| 기타유동금융자산의 감소 | - | 10,000,000 | |
| 기타비유동금융자산의 증가 | (2,000,000) | (5,000,000) | |
| 기타비유동금융자산의 감소 | 48,500,000 | 5,000,000 | |
| 유형자산의 취득 | (2,545,604,819) | (4,642,303,403) | |
| 유형자산의 처분 | 32,000,000 | 122,151,040 | |
| 무형자산의 취득 | (48,998,935) | (300,031,211) | |
| 종속회사및관계회사투자주식의 취득 | 16 | (6,100,000,000) | (8,368,000) |
| 종속회사및관계회사투자주식의 처분 | 16 | 500,000,875 | 6,732,130,601 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 23,981,021,009 | (2,591,250,831) | |
| 임대보증금의 감소 | (360,000,000) | - | |
| 정부보조금의 수령 | 53,198,013 | 56,316,044 | |
| 정부보조금의 정산 | (69,370,434) | (237,636,875) | |
| 리스부채의 상환 | (125,760,000) | (109,930,000) | |
| 단기차입금의 차입 | 60,500,000,000 | - | |
| 단기차입금의 상환 | (56,500,000,000) | - | |
| 유동성장기차입금의 상환 | (16,000,000,000) | - | |
| 장기차입금의 차입 | 36,000,000,000 | - | |
| 전환사채의 상환 | - | (2,300,000,000) | |
| 자기주식의 처분 | 482,953,430 | - | |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 63,501,447,001 | (3,307,216,985) | |
| 기초 현금및현금성자산 | 27,431,454,962 | 31,266,801,123 | |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 1,171,400 | (528,129,176) | |
| 기말 현금및현금성자산 | 90,934,073,363 | 27,431,454,962 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.주석
| 제 20 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 19 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 미래나노텍주식회사 |
1. 회사의 개요 &cr
미래나노텍주식회사(이하 '회사')는 2002년 7월 29일에 설립되어 LCD Prism용 재료 및 LCD Film 등의 개발ㆍ제조ㆍ판매업을 주사업목적으로 하고 있습니다. &cr&cr2021년 12월 31일 현재 회사는 충북 청주시 흥덕구 옥산면에 본사 및 제조설비를 두고 있습니다. &cr&cr회사는 2007년 9월 27일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받아 회사의 보통주식이 2007년 10월 1일자로 매매가 개시되었습니다.&cr
회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2021년 12월 31일 현재 납입자본금은 15,505백만원 이며, 2021년 12월 31일 현재 주요 주주는 김철영 외 4명 ( 23.66% ) 입 니다.
2. 중요한 회계정책 &cr
2.1 재무제표 작성기준
다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.&crㆍ특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산 유형&crㆍ확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr&cr2.2 회계정책과 공시의 변경&cr
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr
회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정- 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1109호'금융상품', 제1039호'금융상품: 인식과 측정', 제1107호'금융상품: 공시', 제1104호'보험계약' 및 제1116호'리스' 개정- 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr
제정 또는 공표됐으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
-기업회계기준서 제1016호'유형자산' 개정- 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정- 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 2021년6월30일 후에도 제공되는 코로나19관련 임차료 할인 등&cr코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1012호'법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정&cr
2.3 종속기업 및 관계기업&cr&cr회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화입니다.&cr
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
&cr차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.&cr
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
2.5 금융자산&cr
(1) 분류&cr
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
&cr(2) 측정&cr
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr - 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr &cr - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금 융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용 '으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. &cr &cr - 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다.&cr
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당 기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr
(3) 손상&cr&cr회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 미수금에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4 참조 ).&cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.&cr
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
&cr파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 후속적으로 공정가치를 재측정됩 니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(원가)"으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.&cr&cr 2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당 금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 7 , 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조).
&cr2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 가중평균법(개별법에 의한 취득원가로 평가되는 미착품 제외)에 따라 결정하고 있습니다.
2.9 유형자산 &cr&cr토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. &cr&cr자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 토지와 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.&cr&cr토지를 제외한 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr&cr토지를 제외한 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 20년 |
| 구 축 물 | 5년 |
| 기 계 장 치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 집 기 비 품 | 5년 |
| 시 설 장 치 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.
2.10 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.11 정부보조금&cr
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.&cr&cr자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계상할 때 차감하여 표시하고 있으며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.12 무형자산
&cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. &cr
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 개발비 | 5년 |
2.13 투자부동산
&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 5 ~ 20년 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr
2.14 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단 (현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
&cr2.15 매입채무 및 기타부채&cr&cr매입채무 및 기타부채는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 기타부채는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr
2.16 금융부채&cr
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr2.17 금융보증계약&cr&cr회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.&cr&cr(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 &cr
2.18 차입금
차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr&cr2.19 복합금융상품&cr&cr회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. &cr&cr동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가에 따라 인식됩니다. 자본대가는 복합금융상품의 전체의 공정가치와 부채와의 공정가치 차이로 인식되며, 후속적으로 재측정되지 않습니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr&cr회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.&cr
2.20 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니&cr다.&cr
2.21 당기법인세 및 이연법인세
&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr
법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.
&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정의 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대해 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 및 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr
2.22 종업원급여&cr&cr(1) 퇴직급여
회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도입니다. &cr
일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr(2) 장기종업원급여&cr&cr회사는 장기근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다.이러한 장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며 근무원가, 장기종업원급여의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr
2.23 수익인식&cr
( 1 ) 재화의 판매&cr
회사는 LCD Prism용 재료 및 LCD Film 등의 개발ㆍ제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.&cr&cr 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다. &cr&cr신용기간은 시장 관행과 일관되게 30 ~ 90일로서 계약에 금융요소는 없는 것으로 간주합니다. 표준 보증 계약에 따라 결함이 있는 제품을 대체하여야 할 의무는 반품충당부채로 인식하고 있습니다.&cr&cr수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.&cr
(2) 로열티수익
로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.
(3) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
(4) 배당수익
배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr2.24 리스&cr
(1) 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
회사는 부동산 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5 년 의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사&cr가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행 가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
ㆍ잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
ㆍ리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 산정시에 실제 회사가 차입이 가능한 이자율에서 경제적 환경과 리스기간 등을 고려하여 회사가 노출된 위험을 조정하는 상향 접근법을 사용하였으며 국가, 통화 등과 같은 리스에 특정한 조정을 반영하여 산정하였습니다.
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
ㆍ리스부채의 최초 측정금액
ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
ㆍ복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 차량운반구 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.&cr
(4) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.&cr
2.25 배당금
&cr배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. &cr
2.26 영업부문 &cr
최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr&cr(1) 종속기업 및 관계기업투자주식의 손상차손&cr&cr회사는 매년 종속기업 및 관계기업투자주식의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치 또는 순공정가치 등의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.&cr
(2) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr&cr회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr&cr(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.&cr&cr(5) 충당부채
회사는 판매보증의무와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.
(6) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다.
&cr(7) 리스&cr
회사는 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
건물 및 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.
회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 건물과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.&cr&cr(8) COVID-19(코로나)바이러스의 영향&cr&cr2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. &cr&cr재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 경영진이 승인한 정책에 따라 회사의 재무부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재무부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. &cr&cr4.1.1 시장위험
(1) 외환위험 &cr
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
&cr 보고기간말 현재 회사의 기능통화가 아닌 미국달러화 및 유로화 등과 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : USD, EUR, JPY, CNY, 천원)
| 구분 | 통화 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 미국 달러화 | 48,002,847 | 56,907,376 | 11,257,846 | 12,248,537 |
| 유럽연합 유로화 | 3,931,338 | 5,277,192 | 447,312 | 598,611 | |
| 일본 엔화 | 385,750 | 3,974 | 385,750 | 4,067 | |
| 중국 위안화 | 182,671 | 34,024 | 182,670 | 30,499 | |
| 매출채권및기타채권 | 미국 달러화 | 31,787,767 | 37,684,397 | 38,896,434 | 42,319,320 |
| 유럽연합 유로화 | 976,190 | 1,310,379 | 948,446 | 1,269,248 | |
| 기타유동금융자산 | 미국 달러화 | - | - | 585,366 | 636,878 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | 미국 달러화 | 13,428,195 | 15,919,125 | 12,405,257 | 13,496,919 |
| 유럽연합 유로화 | 7,065 | 9,483 | 4,513 | 6,040 |
다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 세후이익에 미치는 영향 | 자본에 미치는 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화환산손익 | 상승시 | 6,652,521 | 3,401,128 | 6,652,521 | 3,401,128 |
| 하락시 | (6,652,521) | (3,401,128) | (6,652,521) | (3,401,128) |
(2) 가격위험
회사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 상장주식을 전기에 전량 매각하여 현재 보유하고 있지 않습니다.
(3) 이자율 위험
회사의 이자부 부채의 규모를 고려할 때, 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 차입금은 고정 및 변동이자부 차입금으로 구성되어 있습니다.&cr&cr다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 세후이익에 미치는 영향 | 자본에 미치는 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 상승시 | (36,660) | (36,762) | (36,660) | (36,762) |
| 하락시 | 36,660 | 36,762 | 36,660 | 36,762 |
4.1.2 신용위험
&cr신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 주요한 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 개별적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 주요한 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 또한 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금 및 지분증권 제외)과 보증금액(주석 34 참조)과 같습니다.&cr &cr 4.1.3 유동성 위험
회사는 미사용 차입금한도 및 보유현금을 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
&cr 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 3개월 미만 | 3개월에서&cr1년 이하 | 1년에서&cr2년 이하 | 2년에서&cr5년 이하 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 19,065,327 | - | - | - |
| 유동파생금융부채 | 2,902,322 | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | 13,669,870 | - | - | - |
| 단기차입금 | 20,282,427 | 40,847,408 | - | - |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 245,382 | 202,400 |
| 장기차입금 | 193,315 | 590,685 | 36,440,022 | - |
| 리스부채 | 29,150 | 61,100 | 59,760 | 34,860 |
(단위: 천원)
| 전기말 | 3개월 미만 | 3개월에서&cr1년 이하 | 1년에서&cr2년 이하 | 2년에서&cr5년 이하 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 16,218,760 | - | - | - |
| 유동파생금융부채 | 2,037,651 | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | 9,183,547 | - | - | - |
| 단기차입금 | 16,254,238 | 40,809,444 | - | - |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 261,554 | 562,400 |
| 장기차입금 | 14,109,770 | 16,021,954 | - | - |
| 지급보증 | 269,358 | - | - | - |
| 리스부채 | 21,380 | 35,980 | 932 | - |
&cr4.2 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
&cr회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 138,611,983 | 117,647,472 |
| 자본 | 206,801,360 | 174,349,816 |
| 부채비율 | 67.03% | 67.48% |
&cr
5. 공정가치
&cr당기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
5.1 금융상품 종류별 공정가치
회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.&cr
5.2 공정가치 서열체계&cr
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr
- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. &cr
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.&cr
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권 및 채무증권 등이 있습니다. &cr
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 기타금융자산 | - | - | 12,438,239 | 12,438,239 |
| 파생금융자산 | - | 7,185 | - | 7,185 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 지분상품 | - | 3,798,849 | 7,061,693 | 10,860,542 |
| 소 계 | - | 3,806,034 | 19,499,932 | 23,305,966 |
| 파생금융부채 | - | 2,902,322 | - | 2,902,322 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 채무상품 | - | 2,963,280 | - | 2,963,280 |
| 기타금융자산 | - | - | 14,738,752 | 14,738,752 |
| 파생금융자산 | - | 277,422 | - | 277,422 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 지분상품 | - | 1,088,831 | 7,618,706 | 8,707,537 |
| 소 계 | - | 4,329,533 | 22,357,458 | 26,686,991 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 파생금융부채 | - | 2,037,651 | - | 2,037,651 |
&cr5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr
회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 및 전기중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 금융자산 | |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 &cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 14,738,752 | 7,618,706 |
| 총손익 | ||
| 당기손익인식액 | 1,095,315 | - |
| 기타포괄손익인식액 | - | (557,013) |
| 처분금액 | (4,175,828) | - |
| 매입금액 | 780,000 | - |
| 기말금액 | 12,438,239 | 7,061,693 |
&cr (2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 금융자산 | |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 &cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 14,201,629 | 8,050,812 |
| 총손익 | ||
| 당기손익인식액 | 1,287,306 | - |
| 기타포괄손익인식액 | - | 31,725 |
| 처분금액 | (2,485,183) | - |
| 매입금액 | 1,735,000 | - |
| 수준3으로의 이동 | - | 625,000 |
| 수준3에서의 이동 | - | (1,088,831) |
| 기말금액 | 14,738,752 | 7,618,706 |
5.4 가치평가기법 및 투입변수&cr
당기말과 전기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | ||||
| 채무증권 | 12,438,239 | 3 | 현재가치기법 | - |
| 파생금융상품 | ||||
| 파생상품자산 | 7,185 | 2 | 시장접근법 | 선도환율, 할인율 등 |
| 파생상품부채 | 2,902,322 | 2 | 시장접근법 | 선도환율, 할인율 등 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 | ||||
| 지분증권 | 3,798,849 | 2 | 과거거래이용법 | 거래금액가중평균 |
| 지분증권 | 7,061,693 | 3 | 현금흐름할인법 | WACC |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | ||||
| 채무증권 | 14,738,752 | 3 | 현재가치기법 | - |
| 파생금융상품 | ||||
| 파생상품자산 | 277,422 | 2 | 시장접근법 | 선도환율, 할인율 등 |
| 파생상품부채 | 2,307,651 | 2 | 시장접근법 | 선도환율, 할인율 등 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 | ||||
| 지분증권 | 1,088,831 | 2 | 과거거래이용법 | 거래금액가중평균 |
| 지분증권 | 7,618,706 | 3 | 현금흐름할인법 | WACC |
&cr5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 &cr &cr회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 회사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.
6. 범주별 금 융상품&cr&cr(1) 금융상품의 범주별 장부금액&cr
1) 당기말
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 상각후원가&cr측정 | 당기손익-공정가치측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 90,934,073 | - | - | 90,934,073 |
| 매출채권 | 39,467,664 | - | - | 39,467,664 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 12,438,239 | - | 12,438,239 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 10,860,542 | 10,860,542 |
| 파생금융자산 | - | 7,185 | - | 7,185 |
| 기타금융자산 | 4,340,247 | - | - | 4,340,247 |
| 합 계 | 134,741,984 | 12,445,424 | 10,860,542 | 158,047,950 |
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가측정 | 당기손익-공정가치측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 19,065,327 | - | 19,065,327 |
| 파생금융부채 | - | 2,902,322 | 2,902,322 |
| 기타금융부채 | 14,117,652 | - | 14,117,652 |
| 차입금 | 96,500,000 | - | 96,500,000 |
| 리스부채 | 180,193 | - | 180,193 |
| 합 계 | 129,863,172 | 2,902,322 | 132,765,494 |
2) 전기말
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 상각후원가&cr측정 | 당기손익-공정가치&cr측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 27,431,455 | - | - | 27,431,455 |
| 매출채권 | 44,292,934 | - | - | 44,292,934 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 17,702,032 | - | 17,702,032 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 8,707,537 | 8,707,537 |
| 파생금융자산 | - | 277,422 | - | 277,422 |
| 기타금융자산 | 3,972,402 | - | - | 3,972,402 |
| 합 계 | 75,696,791 | 17,979,454 | 8,707,537 | 102,383,782 |
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가측정 | 당기손익-공정가치측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 16,218,760 | - | 16,218,760 |
| 파생금융부채 | - | 2,037,651 | 2,037,651 |
| 기타금융부채 | 10,007,501 | - | 10,007,501 |
| 차입금 | 86,484,987 | - | 86,484,987 |
| 리스부채 | 57,664 | - | 57,664 |
| 합 계 | 112,768,912 | 2,037,651 | 114,806,563 |
&cr(2) 금융상품의 범주별 순손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | 309,186 | 221,451 |
| 외화환산손익 | 260,808 | (2,031,560) |
| 외환차손익 | 6,517,161 | (2,505,574) |
| 대손충당금환입(대손상각비) | (409,028) | 19,801 |
| 기타의대손상각비 | (910,836) | (69,221) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 | 1,095,315 | 1,204,687 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품처분손익 | 790,392 | (306,457) |
| 파생상품거래손익 | 363,430 | 382,242 |
| 파생상품평가손익 | (1,134,908) | (1,470,538) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 | ||
| 배당금수익 | 690,944 | 2,575,877 |
| 평가손익(기타포괄손익) | 1,679,344 | 24,745 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 이자비용 | (1,945,535) | (1,906,592) |
| 외화환산손익 | (11,791) | 208,951 |
| 외환차손익 | (1,448,159) | 1,067,256 |
7. 매출채권 및 기타금융자산&cr &cr(1) 매출채권 장부금액과 손실충당금의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 40,110,564 | 44,526,806 |
| 손실충당금 | (642,900) | (233,872) |
| 매출채권(순액) | 39,467,664 | 44,292,934 |
&cr (2) 매출채권의 연령분석
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 38,915,945 | 43,284,364 |
| 소 계 | 38,915,945 | 43,284,364 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) | ||
| 3개월 이하 | 557,237 | 1,008,913 |
| 3개월 초과 6개월 이하 | 1,719 | - |
| 6개월 초과 | 82,401 | - |
| 소 계 | 641,357 | 1,008,913 |
| 손상채권(*2) | ||
| 3개월 이하 | 296,375 | - |
| 6개월 초과 | 256,887 | 233,529 |
| 소 계 | 553,262 | 233,529 |
| 합 계 | 40,110,564 | 44,526,806 |
(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. &cr
(*2) 당 기말 현재 손 상채권과 관련하여 설정된 충당금은 553백만원( 전기 : 234백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 매출채권 손실충당금의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 손실충당금 | 233,872 | 254,858 |
| 충당금설정(환입) | 409,028 | (19,801) |
| 매출채권의 제각 | - | (1,185) |
| 기말 손실충당금 | 642,900 | 233,872 |
&cr 손상된 매출채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr
(4) 기타금융자산 장부금액과 손실충당금의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 단기금융상품 | 1,472,173 | 580,600 |
| 단기대여금 | 5,004,862 | 2,956,412 |
| 대손충당금 | (2,964,862) | (2,242,412) |
| 미수수익 | 137,603 | 106,978 |
| 대손충당금 | (129,954) | (13,022) |
| 미수금 | 1,029,540 | 793,213 |
| 대손충당금 | (284,386) | (372,931) |
| 소 계 | 4,264,976 | 1,808,838 |
| 비유동 | ||
| 장기금융상품 | 5,631 | 1,887,424 |
| 보증금 | 69,640 | 116,140 |
| 장기대여금 | 500,000 | 500,000 |
| 대손충당금 | (500,000) | (340,000) |
| 소 계 | 75,271 | 2,163,564 |
| 합 계 | 4,340,247 | 3,972,402 |
(5) 기타금융자산 손실충당금의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 손실충당금 | 2,968,365 | 2,899,145 |
| 충당금 설정 | (910,837) | 69,220 |
| 당기말 손실충당금 | 3,879,201 | 2,968,365 |
손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 기타비용에 포함되어 있습니다 . 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타금융자산과 상계처리하고 있습니다.
&cr(6) 당기말과 전기말 현재 일부 장ㆍ단기금융상품이 종업원 우리사주 취득 대출에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).&cr&cr
8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 파생금융자산(부채)
(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동항목 | ||
| 채무증권(*1) | - | 2,963,280 |
| 소 계 | - | 2,963,280 |
| 비유동항목 | ||
| 수익증권(*2) | 12,438,239 | 14,738,752 |
| 합 계 | 12,438,239 | 17,702,032 |
&cr (*1) 전기 중 회사는 신한은행24-02-이-영구10갑(신)을 3,046백만원에 취득하여 평가손실로 82,620천원의 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실을 인식하였습 니다.
(*2) 당기 중 회사는 크레센도 제 2호 사모투자전문회사에 780백만원을 추가출자하였으며, 보유한 크레센도 제 2호 사모투자전문회사를 모두 처분하여 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익을 인식하였습니다. 또한 보유중인 크레센도 제 1호 사모투자전문회사에서 1,095,315천원 (전기: 1,061,304천원 )의 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익을 인식하였습니다.
&cr (2) 파생상품자산(부채)
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동파생금융자산 | ||
| 통화옵션(*1) | 7,185 | 277,422 |
| 유동파생금융부채 | ||
| 통화옵션(*1) | 2,902,322 | 2,037,651 |
&cr (*1) 회사는 당기 및 전기 중 목표수익 조기상환 선물환 계약을 취득하였으며, 당기 중 취득한 파생상품의 공정가치 변동으로 파생상품평가이익 -천원 (전기: 277,422천원 ) 및 파생상품평가손실 1,134,908천원 (전기 : 1,747,961천원 ) 을 인식하였습니다 .&cr &cr &cr9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분상품 | 10,860,542 | 8,707,537 |
&cr위 지분상품 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr
10. 기타유동자산&cr &cr(1) 기타유동자산의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 3,560,785 | 708,158 |
| 대손충당금 | (533,683) | (533,683) |
| 선급비용 | 72,921 | 78,784 |
| 부가세대급금 | 1,774,043 | 1,973,048 |
| 합 계 | 4,874,066 | 2,226,307 |
(2) 기타자산의 대손충당금 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 533,683 | 533,683 |
| 충당금 설정 | - | - |
| 기말 금액 | 533,683 | 533,683 |
손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 기타비용에 포함되어 있습니다 . 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타자산과 상계처리하고 있습니다. &cr
11. 재고자산&cr &cr(1) 재고자산의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원재료 | 8,092,382 | 9,203,451 |
| 재공품 | 26,638,441 | 25,451,358 |
| 제품 | 12,338,317 | 13,952,255 |
| 상품 | 293,258 | 31,519 |
| 재고자산평가충당금 | (3,952,952) | (4,267,746) |
| 합 계 | 43,409,446 | 44,370,837 |
&cr비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 211,622백만원(전기: 176,885백만원)입니다.&cr&cr(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 재고자산 전체는 한국수출입은행의 단기차입금과 관련하여 양도담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).
&cr
12. 유형자산&cr
(1) 유형자산의 내역 &cr&cr1) 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 34,506,500 | - | - | - | 34,506,500 |
| 건물 | 27,244,826 | (16,463,132) | - | - | 10,781,694 |
| 구축물 | 1,767,923 | (1,737,959) | - | - | 29,964 |
| 기계장치 | 54,207,474 | (46,882,316) | - | - | 7,325,158 |
| 차량운반구 | 153,531 | (137,282) | - | - | 16,249 |
| 공구와기구 | 5,897,995 | (4,495,129) | - | - | 1,402,866 |
| 집기비품 | 1,821,756 | (1,559,009) | - | (7,557) | 255,190 |
| 시설장치 | 31,177,953 | (30,198,496) | - | - | 979,457 |
| 건설중인자산 | 638,905 | - | - | - | 638,905 |
| 사용권자산 | 237,591 | (58,213) | - | - | 179,378 |
| 합계 | 157,654,454 | (101,531,536) | - | (7,557) | 56,115,361 |
&cr 2) 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 34,506,500 | - | - | - | 34,506,500 |
| 건물 | 27,121,306 | (15,106,038) | - | - | 12,015,268 |
| 구축물 | 1,741,923 | (1,713,547) | - | - | 28,376 |
| 기계장치 | 51,872,896 | (44,130,621) | - | (528) | 7,741,747 |
| 차량운반구 | 510,531 | (289,746) | (196,349) | - | 24,436 |
| 공구와기구 | 5,274,365 | (3,982,460) | - | - | 1,291,905 |
| 집기비품 | 1,676,736 | (1,465,759) | - | (10,223) | 200,754 |
| 시설장치 | 30,500,653 | (29,764,260) | - | - | 736,393 |
| 건설중인자산 | 2,202,545 | - | - | - | 2,202,545 |
| 사용권자산 | 121,198 | (64,201) | - | - | 56,997 |
| 합계 | 155,528,653 | (96,516,632) | (196,349) | (10,751) | 58,804,921 |
(2) 유형자산의 변동내역&cr
1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 34,506,500 | 12,015,268 | 28,376 | 7,741,747 | 24,436 | 1,291,905 |
| 취득 및 자본적지출 | - | 123,520 | 26,000 | 849,949 | - | 519,630 |
| 처분 및 폐기 | - | - | - | (1) | (1) | - |
| 감가상각 | - | (1,357,094) | (24,412) | (3,209,867) | (8,186) | (512,669) |
| 건설중인자산의 유형자산으로 대체 | - | - | - | 1,943,330 | - | 104,000 |
| 건설중인자산의 무형자산으로 대체 | - | - | - | - | - | - |
| 비현금거래 | - | - | - | - | - | - |
| 기말 순장부금액 | 34,506,500 | 10,781,694 | 29,964 | 7,325,158 | 16,249 | 1,402,866 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 집기비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 200,754 | 736,393 | 2,202,545 | 56,997 | 58,804,921 |
| 취득 및 자본적지출 | 145,020 | 677,300 | 569,741 | - | 2,911,160 |
| 처분 및 폐기 | - | - | (34,356) | - | (34,358) |
| 감가상각 | (90,584) | (434,236) | - | (123,101) | (5,760,149) |
| 건설중인자산의 유형자산으로 대체 | - | - | (2,047,330) | - | - |
| 건설중인자산의 무형자산으로 대체 | - | - | (51,695) | - | (51,695) |
| 비현금거래 | - | - | - | 245,482 | 245,482 |
| 기말 순장부금액 | 255,190 | 979,457 | 638,905 | 179,378 | 56,115,361 |
&cr 2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 34,506,500 | 13,371,333 | 64,778 | 7,966,801 | 7,396 | 1,305,959 |
| 취득 및 자본적지출 | - | - | - | 1,997,887 | 23,930 | 385,220 |
| 처분 및 폐기 | - | - | - | (4) | - | - |
| 감가상각 | - | (1,356,065) | (36,402) | (3,376,970) | (6,890) | (488,174) |
| 건설중인자산의 유형자산으로 대체 | - | - | - | 1,154,033 | - | 88,900 |
| 건설중인자산의 무형자산으로 대체 | - | - | - | - | - | - |
| 비현금거래 | - | - | - | - | - | - |
| 기말 순장부금액 | 34,506,500 | 12,015,268 | 28,376 | 7,741,747 | 24,436 | 1,291,905 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 집기비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 164,988 | 1,056,569 | 1,893,591 | 71,203 | 60,409,118 |
| 취득 및 자본적지출 | 114,910 | 79,200 | 1,662,741 | - | 4,263,888 |
| 처분 및 폐기 | - | - | (9,638) | - | (9,642) |
| 감가상각 | (79,144) | (414,376) | - | (107,709) | (5,865,730) |
| 건설중인자산의 유형자산으로 대체 | - | 15,000 | (1,257,933) | - | - |
| 건설중인자산의 무형자산으로 대체 | - | - | (86,216) | - | (86,216) |
| 비현금거래 | - | - | - | 93,503 | 93,503 |
| 기말 순장부금액 | 200,754 | 736,393 | 2,202,545 | 56,997 | 58,804,921 |
&cr (3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 4,071,350 | 4,072,644 |
| 판매비와관리비 | 1,680,166 | 1,778,086 |
| 경상연구개발비 | 8,633 | 15,000 |
| 합 계 | 5,760,149 | 5,865,730 |
&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | ||||
| 토지 | - | - | 34,506,500 | 34,506,500 |
(5) 당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 토지의 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 34,506,500 | 3 | 비교표준지 &cr공시지가 기준법 | 공시지가&cr시점수정요인&cr지역요인&cr개별요인&cr기타요인 등 |
&cr(6) 당기말과 전기말 현재 일부 유형자산이 금융기관 차입금 및 차입한도와 관련하여담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).&cr &cr
13. 리 스 &cr&cr 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보 는 주석 14 에서 다루고 있습니다.&cr &cr(1) 리 스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산(*) | ||
| 부동산 | 30,129 | 42,127 |
| 차량운반구 | - | 14,870 |
| 기타 | 149,248 | - |
| 합 계 | 179,377 | 56,997 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 87,291 | 56,733 |
| 비유동 | 92,902 | 931 |
| 합 계 | 180,193 | 57,664 |
(*) 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되었습니다.(주석12)
&cr당기 중 증가된 사용권자산은 245 백만원(전기: 94백만원) 입니다.
(2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 84,159 | 84,109 |
| 차량운반구 | 14,870 | 23,600 |
| 기타 | 24,073 | - |
| 합계 | 123,102 | 107,709 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 2,807 | 2,168 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 49,700 | 46,374 |
&cr 당기 중 리스로 인한 총 현금유 출은 175백만원(전기: 156백만원) 입니다. &cr&cr(3) 당기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1년이내 | 90,250 | 57,360 |
| 1년초과 5년이내 | 94,620 | 932 |
| 소 계 | 184,870 | 58,292 |
| 차감 : 현재가치 조정금액 | (4,677) | (628) |
| 리스부채 현재가치 | 180,193 | 57,664 |
| 유동부채 | 87,291 | 56,733 |
| 비유동부채 | 92,902 | 931 |
&cr&cr14. 무형자산&cr
(1) 무형자산의 내역 &cr&cr1) 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,653,195 | (1,270,086) | - | - | 383,109 |
| 소프트웨어 | 2,481,782 | (2,326,636) | - | (70,000) | 85,146 |
| 회원권 등 | 705,224 | - | (100,000) | - | 605,224 |
| 합계 | 4,840,201 | (3,596,722) | (100,000) | (70,000) | 1,073,479 |
2) 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 565,899 | (118,328) | - | - | 447,571 |
| 소프트웨어 | 242,044 | (44,974) | - | (90,000) | 107,070 |
| 회원권 등 | 705,224 | - | (100,000) | - | 605,224 |
| 합계 | 1,513,167 | (163,302) | (100,000) | (90,000) | 1,159,865 |
&cr(2) 무형자산 변동내역
(단위: 천원)
| 당기 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 등 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 447,571 | 107,070 | 605,224 | 1,159,865 |
| 취득 및 자본적지출 | 33,511 | 13,000 | - | 46,511 |
| 처분 및 폐기 | - | - | - | - |
| 건설중인자산으로부터의 대체 | 51,695 | - | - | 51,695 |
| 무형자산상각비 | (149,668) | (34,924) | - | (184,592) |
| 기말 순장부금액 | 383,109 | 85,146 | 605,224 | 1,073,479 |
(단위: 천원)
| 전기 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 등 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 287,115 | 38,359 | 605,224 | 930,698 |
| 취득 및 자본적지출 | 192,568 | 103,685 | - | 296,253 |
| 처분 및 폐기 | - | - | - | - |
| 건설중인자산으로부터의 대체 | 86,216 | - | - | 86,216 |
| 무형자산상각비 | (118,328) | (34,974) | - | (153,302) |
| 기말 순장부금액 | 447,571 | 107,070 | 605,224 | 1,159,865 |
(3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | - | 500 |
| 판매비와관리비 | 184,592 | 152,802 |
| 합 계 | 184,592 | 153,302 |
&cr (4) 회사가 비용 으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,824,315 천원(전기: 2,989,527천원)입 니다.&cr&cr
15. 투자부동산&cr&cr(1) 투자부동산의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,180,641 | - | 1,180,641 | 1,180,641 | - | 1,180,641 |
| 건물 | 21,375,173 | (9,185,858) | 12,189,315 | 21,375,173 | (8,117,100) | 13,258,073 |
| 시설장치 | 34,500 | (34,499) | 1 | 34,500 | (34,499) | 1 |
| 합계 | 22,590,314 | (9,220,357) | 13,369,957 | 22,590,314 | (8,151,599) | 14,438,715 |
(2) 투자부동산 변동내역
(단위: 천원)
| 당기 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 1,180,641 | 13,258,073 | 1 | 14,438,715 |
| 감가상각 | - | (1,068,758) | - | (1,068,758) |
| 기말 순장부금액 | 1,180,641 | 12,189,315 | 1 | 13,369,957 |
(단위: 천원)
| 전기 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 1,180,641 | 14,326,832 | 1 | 15,507,474 |
| 감가상각 | - | (1,068,759) | - | (1,068,759) |
| 기말 순장부금액 | 1,180,641 | 13,258,073 | 1 | 14,438,715 |
감가상각비 금액은 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.&cr&cr (3) 투자부동산의 담보제공내역&cr&cr당기말과 전기말 현재 투자부동산 중 토지와 건물은 차입금 및 차입한도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).
(4) 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 519백만원(전기: 634백만원)입니다.&cr &cr (5) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 20,097백만원이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.&cr
(6) 운용리스 제공 내역
투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 일부 계약의 경우 리스료에 CPI 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.
&cr회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.
16. 종속기업 및 관계기업투자주식&cr
(1) 종속기업 및 관계기업의 상세내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 종 목 | 소재&cr국가 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 미래에쿼티파트너스(주) | 한국 | 100.00 | 15,000,000 | 100.00 | 15,000,000 |
| 미래솔레어(주) | 한국 | 100.00 | 13,249,516 | 100.00 | 13,249,516 | |
| 미래나노텍글로벌(주) | 한국 | 68.45 | 6,732,522 | 68.45 | 6,732,522 | |
| 상신전자(주) | 한국 | 30.39 | 10,233,128 | 30.39 | 10,233,128 | |
| 미래베스퍼(주)(*4) | 한국 | 51.67 | - | 51.67 | - | |
| 미래비젼(주) | 한국 | 100.00 | 1,921,000 | 100.00 | 1,921,000 | |
| 미래에이티(주)(*1) | 한국 | 51.00 | - | 51.00 | - | |
| 미래첨단소재(주)(*1) | 한국 | 70.18 | - | 70.18 | - | |
| MNTECH (Tianjin) Co., Ltd.(*2) | 중국 | 100.00 | - | 100.00 | 2,194,000 | |
| 미래에쿼티제9호신기술사업투자조합 | 한국 | 98.04 | 1,500,000 | 98.04 | 1,500,000 | |
| 미래에쿼티제10호신기술사업투자조합 | 한국 | 96.77 | 3,000,000 | 96.77 | 3,000,000 | |
| 미래에쿼티제12호신기술사업투자조합 | 한국 | 92.50 | 3,700,000 | 92.50 | 3,700,000 | |
| 미래에쿼티제14호신기술사업투자조합 | 한국 | 94.34 | 1,000,000 | 94.34 | 1,000,000 | |
| 미래에쿼티제33호신기술사업투자조합(*3) | 한국 | 50.00 | 6,100,000 | - | - | |
| 소 계 | - | 62,436,166 | - | 58,530,166 | ||
| 관계기업 | (주)에스엔케이(*2) | 한국 | 29.93 | - | 29.93 | 231,180 |
| (주)비긴스(*4) | 한국 | 46.30 | - | 46.30 | - | |
| Zhejiang Jinde Optoelectronic Material Co., Ltd(*5) | 중국 | 21.15 | 2,076,990 | 21.15 | 4,502,960 | |
| (주)에스지글로벌(*4) | 한국 | - | - | 26.58 | - | |
| 소 계 | - | 2,076,990 | - | 4,734,140 | ||
| 합 계 | 64,513,156 | 63,264,306 |
(*1) 전기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다.&cr(*2) 당기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다.&cr(*3) 당기 중 신규로 취득하였습니다.&cr(*4) 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다. &cr(*5) 당기 중 일부 손상차손을 인식하였습니다.&cr
(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종속기업 | ||
| 기초 금액 | 58,530,166 | 63,250,167 |
| 취득(*1) | 6,100,000 | 8,367 |
| 처분(*2) | - | (3,500,000) |
| 손상차손(*3) | (2,194,000) | (1,228,368) |
| 기말 금액 | 62,436,166 | 58,530,166 |
| 관계기업 | ||
| 기초 금액 | 4,734,140 | 8,546,641 |
| 처분(*4) | - | (3,312,500) |
| 손상차손(*5) | (2,657,150) | (500,001) |
| 기말 금액 | 2,076,990 | 4,734,140 |
(*1) 회사는 당기 중 미래에쿼티제33호신기술사업투자조합에 6,100백만원을 신규출자하였으며, 전기 중 미래첨단소재(주)의 주식 8백만원을 추가 취득하였습니다.&cr &cr (*2) 회사는 전기 중 미래에쿼티제9호신기술사업투자조합의 출자금 회수로 인해 3,500백만원을 처분하였으며, 이로 인하여 출자 배당의 배당금 수익 3,500백만원을 인식하였습니다. &cr&cr (*3) 회사는 당기중 회수가능가액이 장부가액을 미달하는 종속기업인 MNTECH (Tianjin) Co., Ltd.에 대하여 2,194백만원의 종속기업투자주식손상차손을 인식하였으며, 전기 중 미래첨단소재(주) 208백만원과 미래에이티(주) 1,020백만원에 대하여 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다. &cr &cr (*4) 회사는 전 기 중 케이클라비스 신기술조합 제8호에 대한 보통주식을 3,000백만원에 전액 처분인식(처분이익 232백만원)하였으며, (주)코엠고 의 유상증자에 따른 지분율 변동으로 인하여 지배력을 상실하였으며 처분시점의 공정가치인 625백만원(처분이익 313백만원)을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하였습니다.
(*5) 회사는 당기 중 회수가능가액이 장부가액에 미달하는 관계기업인 Zhejiang Jinde Optoelectronic Material Co., Ltd 2,426백만원과 (주)에스엔케이 231백만원에 대하여 관계기업투자주식손상차손을 인식하였으며, 전기 중 (주)에스지글로벌에 대하여 500백만원의 관계기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.&cr &cr
17. 기타금융부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 미지급금 | 5,923,373 | 6,419,886 |
| 미지급비용 | 7,746,497 | 2,763,661 |
| 소 계 | 13,669,870 | 9,183,547 |
| 비유동 | ||
| 보증금 | 202,400 | 562,400 |
| 장기미지급금 | 245,382 | 261,554 |
| 소 계 | 447,782 | 823,954 |
| 합 계 | 14,117,652 | 10,007,501 |
&cr
18. 차입금
(1) 단기차입금의 상세내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 최장만기일 | 표면이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원화대출 | 한국수출입은행 | 2022-09-16 | 1.90 - 2.35 | 30,000,000 | 26,000,000 |
| 원화대출 | 한국산업은행 | 2022-09-29 | 2.12 - 2.63 | 21,000,000 | 21,000,000 |
| 원화대출 | 국민은행 | 2022-07-10 | 2.46 | 9,500,000 | 9,500,000 |
| 합 계 | 60,500,000 | 56,500,000 |
상기 산업은행 및 수출입은행 차입금과 관련하여 회사의 일부 유형자산(투자부동산 포함) 및 재고자산 전체가 담보로 제 공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다( 주석 34, 35 참조 ) . &cr
(2) 장기차입금의 상세내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 최장만기일 | 표면이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원화대출 | 한국산업은행 | 2023-05-27 | 2.12 - 2.25 | 36,000,000 | 16,000,000 |
| 소 계 | 36,000,000 | 16,000,000 | |||
| 1년이내 만기도래분(유동성차입금) | - | (16,000,000) | |||
| 합 계 | 36,000,000 | - |
상기의 차입금과 관련하여 회사의 일부 유형자산(투자부동산 포함)이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34, 35 참조).&cr &cr(3) 전환사채의 상세내역&cr
1) 전환사채의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 2018-08-28 | 2023-08-28 | - | - | 2,750,000 |
| 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 2018-12-12 | 2023-12-12 | - | - | 11,250,000 |
| 전환권 조정 | - | (15,013) | |||
| 전환사채 소계 | - | 13,984,987 | |||
| 유동성분류 | - | (13,984,987) | |||
| 비유동 전환사채 합계 | - | - |
2) 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 당기에 액면금액 2,750백만원의 전환사채가 전환청구(전환가액 : 2,645원)되어 보통주 1,039,695주가 추가 발행되었으며,제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 액면금액 11,250백만원의 전환사채가 전환청구(전환가액 : 2,609원)되어 보통주 4,311,988주가 발행되었습니다.&cr
19. 기타부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 선수금 | 102,756 | 95,342 |
| 선수수익 | - | - |
| 예수금 | 73 | 732 |
| 소 계 | 102,829 | 96,074 |
| 비유동 | ||
| 장기미지급비용 | 79,308 | 76,880 |
&cr&cr20. 판매보증충당부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 220,985 | 349,220 |
| 설정액 | 177,829 | (20,903) |
| 사용액 | (222,349) | (107,332) |
| 기말 금액 | 176,465 | 220,985 |
21. 순확정급여부채&cr
회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도입니다. 연금의 수준은종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다.
&cr(1) 순확정급여부채 산정내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 9,863,897 | 9,853,700 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (9,810,764) | (8,716,899) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 53,133 | 1,136,801 |
&cr (2) 확정급여채무의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 9,853,700 | 9,134,584 |
| 당기근무원가 | 1,601,266 | 1,628,064 |
| 이자원가 | 229,557 | 216,129 |
| 재측정요소 | ||
| 인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소 | - | 1,799 |
| 재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소 | (1,089,612) | 6,423 |
| 경험적조정으로 인한 재측정요소 | 216,476 | (216,219) |
| 관계회사 전출입액 | (198,227) | (54,920) |
| 급여지급액 | (749,263) | (862,160) |
| 기말 금액 | 9,863,897 | 9,853,700 |
(3) 사외적립자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 8,716,899 | 7,361,805 |
| 이자수익 | 200,929 | 169,779 |
| 재측정요소 | ||
| 사외적립자산의 수익 | (112,568) | (53,254) |
| 기여금납부액 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 관계회사 전출입액 | 6,631 | 29,446 |
| 급여지급액 등 | (1,001,127) | (790,877) |
| 기말 금액 | 9,810,764 | 8,716,899 |
(4) 사외적립자산의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 구성비(%) | 금 액 | 구성비(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 9,810,764 | 100.00 | 8,716,899 | 100.00 |
&cr(5) 주요 보험수리적 가정 &cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할 인 율 | 3.07% | 2.52% |
| 미래임금상승률 | 3.48% + 승급률 | 3.00% + 승급률 |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석&cr
| 구 분 | 주요 가정의 변동 | 부채금액의 변동 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1% 증가/감소 | 5.1% 감소/5.7% 증가 |
| 미래임금상승률 | 1% 증가/감소 | 5.6% 증가/5.1% 감소 |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.&cr&cr민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
확정급여채무의 가중평균만기 는 5.53년 입니다.
&cr&cr 22. 법인세비용 및 이연법인세&cr
(1) 법인세비용의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 6,214,959 | 1,823,408 |
| 전기법인세 조정사항 등 | 128,956 | 271,218 |
| 총당기법인세 | 6,343,915 | 2,094,626 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | 697,640 | (623,830) |
| 법인세비용 | 7,041,555 | 1,470,796 |
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 22,748,750 | 7,691,428 |
| 적용세율로 계산된 법인세비용 | 5,043,197 | 1,670,114 |
| 법인세 효과: | ||
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 80,292 | 389,700 |
| 세액감면 및 공제 | (1,058,379) | (1,135,128) |
| 전기법인세 조정사항 등 | 128,956 | 271,218 |
| 기초일시적차이 조정 | (138,059) | (361,639) |
| 이연법인세자산의 실현가능성 평가 변동 | 2,157,025 | 220,372 |
| 기타 | 828,521 | 416,159 |
| 당기 조정항목 | 1,998,357 | (199,318) |
| 법인세비용 | 7,041,555 | 1,470,796 |
| 유효세율(%) | 30.95 | 19.10 |
&cr (3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,153,005 | (473,661) | 1,679,344 | 31,725 | (6,980) | 24,745 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 760,568 | (167,325) | 593,243 | 154,744 | (34,044) | 120,700 |
| 합 계 | 2,913,573 | (640,986) | 2,272,587 | 186,469 | (41,024) | 145,445 |
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 6,131,981 | 8,831,244 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 6,862,992 | 4,987,690 |
| 소 계 | 12,994,973 | 13,818,934 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (7,040,633) | (6,858,631) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (1,944,413) | (1,611,750) |
| 소 계 | (8,985,046) | (8,470,381) |
| 이연법인세자산 순액 | 4,009,927 | 5,348,553 |
&cr (5) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동&cr&cr1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 금액 | 포괄손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||||
| 미지급비용 | 433,303 | 1,248,318 | - | 1,681,621 |
| 대손충당금 | 1,804,348 | 276,078 | - | 2,080,426 |
| 재고자산평가손실 | 938,904 | (69,255) | - | 869,649 |
| 토지 | 95,708 | - | - | 95,708 |
| 감가상각비 | 877,086 | (108,973) | - | 768,113 |
| 정부보조금 | 79,708 | (8,661) | - | 71,047 |
| 개발비 | 39,599 | (39,599) | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,161,852 | (78,843) | (473,661) | 609,348 |
| 지분법투자주식 | 3,725,408 | 1,067,253 | - | 4,792,661 |
| 퇴직급여충당부채 | 2,092,874 | 158,624 | - | 2,251,498 |
| 판매보증충당부채 | 48,616 | (9,794) | - | 38,822 |
| 지급보증비 | 221,000 | - | - | 221,000 |
| 이월결손금 | 181,857 | - | - | 181,857 |
| 기부금이월공제 | - | - | - | - |
| 이월세액공제 | 1,222,704 | (1,058,379) | - | 164,325 |
| 기타 | 1,762,520 | 429,956 | - | 2,192,476 |
| 소 계 | 14,685,488 | 1,806,725 | (473,661) | 16,018,552 |
| 이연법인세부채 | ||||
| 토지(재평가이익) | (4,904,407) | - | - | (4,904,407) |
| 재측정요소 | (36,507) | - | (167,325) | (203,832) |
| 퇴직보험료 | (1,917,718) | (14,677) | - | (1,932,395) |
| 당기손익인식금융자산 | (1,611,749) | (332,663) | - | (1,944,412) |
| 소 계 | (8,470,381) | (347,340) | (167,325) | (8,985,046) |
| 이연법인세 평가충당금 | (866,554) | (2,157,025) | - | (3,023,579) |
| 합 계 | 5,348,553 | (697,640) | (640,986) | 4,009,927 |
&cr2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 금액 | 포괄손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||||
| 미지급비용 | 115,466 | 317,837 | - | 433,303 |
| 대손충당금 | 1,821,942 | (17,594) | - | 1,804,348 |
| 재고자산평가손실 | 578,086 | 360,818 | - | 938,904 |
| 토지 | 95,708 | - | - | 95,708 |
| 감가상각비 | 980,495 | (103,409) | - | 877,086 |
| 정부보조금 | 101,355 | (21,647) | - | 79,708 |
| 개발비 | 90,432 | (50,832) | - | 39,600 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,366,654 | (197,822) | (6,980) | 1,161,852 |
| 지분법투자주식 | 3,021,991 | 703,418 | - | 3,725,409 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,861,917 | 230,958 | - | 2,092,875 |
| 판매보증충당부채 | 76,828 | (28,212) | - | 48,616 |
| 지급보증비 | 221,000 | - | - | 221,000 |
| 이월결손금 | 585,222 | (403,365) | - | 181,857 |
| 기부금이월공제 | 3,168 | (3,168) | - | - |
| 이월세액공제 | 2,357,832 | (1,135,128) | - | 1,222,704 |
| 기타 | 1,304,713 | 457,806 | - | 1,762,519 |
| 소 계 | 14,582,809 | 109,660 | (6,980) | 14,685,489 |
| 이연법인세부채 | ||||
| 토지(재평가이익) | (4,904,407) | - | - | (4,904,407) |
| 재측정요소 | (2,463) | - | (34,044) | (36,507) |
| 퇴직보험료 | (1,619,597) | (298,121) | - | (1,917,718) |
| 당기손익인식금융자산 | (2,644,412) | 1,032,663 | - | (1,611,749) |
| 소 계 | (9,170,879) | 734,542 | (34,044) | (8,470,381) |
| 이연법인세 평가충당금 | (646,183) | (220,372) | - | (866,555) |
| 합 계 | 4,765,747 | 623,830 | (41,024) | 5,348,553 |
세무상 일시적 차이에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 당기말 현재 실현가능성이 불확실한 종속기업투자주식 등과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 이연법인세자산 3,024백만원 (전기말: 867백만원)은 인식되지 않았습니다.&cr &cr(6) 미사용 이월결손금에 대한 이연법인세자산 및 이월세액공제의 만료시기
(단위: 천원)
| 구 분 | 이월결손금 | 이월세액공제 |
|---|---|---|
| 2028년 | - | 4,028 |
| 2029년 | - | 39,609 |
| 2030년 | - | 33,549 |
| 2031년 | 181,857 | 91,168 |
&cr
23. 자본금과 주식발행초과금&cr &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금과 주식발행초과금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 주식수&cr(단위: 주) | 보통주&cr자본금 | 주식발행&cr초과금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기말 | 25,658,316 | 12,829,158 | 90,813,079 | 103,642,237 |
| 당기말 | 31,009,999 | 15,505,000 | 102,126,046 | 117,631,046 |
(2) 회사가 발행할 주식의 총수는 99,100,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 31,009,999주(전기: 25,658,316주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. &cr
(3) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 주식수(단위: 주) | 보통주 자본금 | 주식발행초과금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 23,289,533 | 11,644,767 | 85,329,330 | 96,974,097 |
| 전환권의 행사 | 2,368,783 | 1,184,391 | 5,483,749 | 6,668,140 |
| 전기말 | 25,658,316 | 12,829,158 | 90,813,079 | 103,642,237 |
| 전환권의 행사 | 5,351,683 | 2,675,842 | 11,312,967 | 13,988,809 |
| 당기말 | 31,009,999 | 15,505,000 | 102,126,046 | 117,631,046 |
&cr
24. 기타포괄손익누계액
(단위: 천원)
| 당기 | 기초 금액 | 증감 | 기말 금액 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (2,618,646) | 1,679,344 | (939,302) |
| 재평가이익 | 17,388,351 | - | 17,388,351 |
| 합 계 | 14,769,705 | 1,679,344 | 16,449,049 |
(단위: 천원)
| 전기 | 기초 금액 | 증감 | 기말 금액 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (2,643,391) | 24,745 | (2,618,646) |
| 재평가이익 | 17,388,351 | - | 17,388,351 |
| 합 계 | 14,744,960 | 24,745 | 14,769,705 |
&cr(*) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.&cr&cr
25. 기타자본항목&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (33,863,373) | (34,818,901) |
| 자기주식처분손익 | (472,575) | - |
| 기타자본잉여금 | (2,069,007) | (2,069,007) |
| 합 계 | (36,404,955) | (36,887,908) |
(2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 4,625,109 | 34,818,901 | 4,625,109 | 34,818,901 |
| 처분 | (126,926) | (955,529) | - | - |
| 기말금액 | 4,498,183 | 33,863,372 | 4,625,109 | 34,818,901 |
&cr &cr
26. 이익잉여금&cr &cr (1) 이익잉여금의 구성 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*1) | 1,104,055 | 1,104,055 |
| 미처분이익잉여금 | 108,022,165 | 91,721,727 |
| 합 계 | 109,126,220 | 92,825,782 |
(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하 며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 범위에서 자본금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr
(2) 이익잉여금처분계산서
&cr당기의 이익잉여금처분계산서는 2022년 3월 24일 주주총회에서 처분될 예정입니다. (전기 처분 확정일 : 2021년 3월 25일).
(단위: 천원 )
| 과 목 | 제 20 (당)기 | 제 19 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분 이익잉여금 | 108,022,165 | 91,721,727 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 91,721,727 | 85,380,395 | ||
| 순확정급여부채 재측정요소 | 593,243 | 120,700 | ||
| 기타포괄-공정가치측정금융자산처분손익 | - | - | ||
| 당기순이익(손실) | 15,707,195 | 6,220,632 | ||
| 합 계 | 108,022,165 | 91,721,727 | ||
| 이익잉여금 처분액 | 2,917,182 | - | ||
| 이익준비금 | 266,000 | - | ||
| 현금배당금&cr (주당배당금(률) 보통주:&cr 당기: 100원(20%)&cr 전기: -원( -%) | 2,651,182 | - | ||
| 차기이월 미처분이익잉여금 | 105,104,983 | 91,721,727 |
27. 판매비와관리비
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 12,698,620 | 8,363,612 |
| 퇴직급여 | 722,751 | 674,985 |
| 복리후생비 | 1,375,710 | 1,306,520 |
| 여비교통비 | 109,721 | 142,816 |
| 접대비 | 235,083 | 179,608 |
| 세금과공과 | 789,517 | 869,438 |
| 감가상각비 | 2,748,925 | 2,846,845 |
| 보험료 | 139,491 | 174,648 |
| 경상연구개발비 | 1,824,315 | 2,989,527 |
| 운반비 | 209,319 | 270,016 |
| 소모품비 | 542,693 | 616,944 |
| 지급수수료 | 2,245,332 | 2,540,417 |
| 무형자산상각비 | 184,592 | 152,802 |
| 대손상각비(환입) | 409,028 | (19,801) |
| 수출제비용 | 4,396,136 | 7,548,356 |
| 시험비 | 3,363,531 | 2,174,523 |
| 판매보증비 | 177,829 | (20,903) |
| 기타 | 2,012,667 | 371,702 |
| 합 계 | 34,185,260 | 31,182,055 |
&cr
28. 비용의 성격별 분류
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품 및 재공품의 변동 | 835,556 | (23,300,036) |
| 원재료 및 소모품사용 등 | 217,232,250 | 205,414,589 |
| 종업원급여 | 26,054,648 | 20,100,868 |
| 복리후생비 | 2,923,380 | 2,804,606 |
| 감가상각 및 무형자산상각 | 7,013,500 | 7,087,791 |
| 전력비 | 3,780,594 | 3,924,526 |
| 수도광열비 | 1,507,425 | 1,412,993 |
| 운반비 | 401,343 | 522,464 |
| 수선비 | 3,166,677 | 773,976 |
| 지급수수료 | 6,217,108 | 7,357,340 |
| 포장비 | 1,800,771 | 3,122,445 |
| 수출제비용 | 4,396,136 | 7,548,356 |
| 대손상각비(환입) | 409,028 | (19,801) |
| 외주가공비 | 16,944,626 | 20,868,730 |
| 보험료 | 346,566 | 365,950 |
| 판매보증비 | 177,829 | (20,903) |
| 기타 | 1,362,893 | 1,386,515 |
| 합 계 | 294,570,330 | 259,350,409 |
29. 기타수익과 기타비용&cr &cr(1) 기타수익의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수입수수료 | 307,263 | 246,109 |
| 유형자산처분이익 | 31,998 | 122,147 |
| 관계회사투자주식처분이익 | 500,001 | 544,631 |
| 기타의대손충당금환입 | - | 640,779 |
| 잡이익 | 349,344 | 89,062 |
| 합 계 | 1,188,606 | 1,642,728 |
(2) 기타비용의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타의대손상각비 | 910,836 | 710,000 |
| 유형자산처분손실 | 34,356 | 9,638 |
| 종속기업및관계기업투자주식손상차손 | 4,851,150 | 1,728,369 |
| 기부금 | 12,200 | 7,200 |
| 잡손실 | 1,891 | 6 |
| 합 계 | 5,810,433 | 2,455,213 |
30. 금융수익 및 금융원가&cr &cr (1) 금융수익의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 309,186 | 221,451 |
| 배당금수익 | 690,944 | 6,075,877 |
| 외환차익 | 10,145,704 | 7,670,905 |
| 외화환산이익 | 325,217 | 270,660 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 839,172 | 211,547 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 1,095,315 | 1,598,682 |
| 파생상품거래이익 | 1,832,035 | 1,518,513 |
| 파생상품평가이익 | - | 277,422 |
| 합 계 | 15,237,573 | 17,845,057 |
&cr (2) 금융원가의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,945,535 | 1,906,592 |
| 외환차손 | 5,076,702 | 9,109,222 |
| 외화환산손실 | 76,200 | 2,093,270 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 48,780 | 518,004 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 393,995 |
| 파생상품거래손실 | 1,468,605 | 1,136,271 |
| 파생상품평가손실 | 1,134,908 | 1,747,961 |
| 합 계 | 9,750,730 | 16,905,315 |
&cr
31. 주당순이익(손실)
기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식 으 로 보유&cr하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다 . &cr&cr (1) 기본주당순이익(손실)
(단위: 천원, 주, 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 15,707,195 | 6,220,632 |
| 가중평균 유통보통주식수 (*) | 23,649,755 | 19,860,552 |
| 기본주당순이익(손실) | 664원 | 313원 |
&cr(*) 당기 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 기초 유통보통주식수(자기주식차감) | 21,033,207 | 365 | 7,677,120,555 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 283,553 | 353 | 100,094,209 |
| 958,220 | 318 | 304,713,960 | |
| 1,916,440 | 247 | 473,360,680 | |
| 756,142 | 30 | 22,684,260 | |
| 1,437,328 | 9 | 12,935,952 | |
| 자기주식의처분 | 126,926 | 325 | 41,250,950 |
| 합 계 | 8,632,160,566 | ||
| 가중치 | 365 | ||
| 가중평균유통주식수 | 23,649,755 |
(*) 전기 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 기초 유통보통주식수(자기주식차감) | 18,664,424 | 366 | 6,831,179,184 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 913,379 | 364 | 332,469,956 |
| 378,070 | 176 | 66,540,320 | |
| 234,102 | 126 | 29,496,852 | |
| 843,232 | 11 | 9,275,552 | |
| 합 계 | 7,268,961,864 | ||
| 가중치 | 366 | ||
| 가중평균유통주식수 | 19,860,552 |
&cr(2) 희석주당순이익(손실)
(단위: 천원, 주, 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 15,707,195 | 6,220,632 |
| 전환사채에 대한 이자비용(법인세효과차감후) | 2,981 | 58,726 |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익 | 15,710,176 | 6,279,358 |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 23,649,755 | 19,860,552 |
| 조정내역 | ||
| 전환사채의 전환 가정 | 2,848,158 | 6,033,592 |
| 희석주당이익산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 | 26,497,913 | 25,894,144 |
| 희석주당순이익 | 593원/주 | 243원/주 |
&cr 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. &cr
32. 배당금&cr
2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각 100원과 2,651,182천원입니다. 2022년 3월24일 정기주주총회의 결과에 따라 변경될 수 있으며, 주주총회일로부터 1개월 이내에 지급할 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. &cr
&cr33. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 영업으로부터 창출된 현금
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 22,748,750 | 7,691,428 |
| 조정: | ||
| 재고자산평가손실 | (314,794) | 1,640,083 |
| 퇴직급여 | 1,629,894 | 1,674,413 |
| 기타장기종업원급여(환입) | - | (24,410) |
| 감가상각비 | 6,828,907 | 6,934,490 |
| 무형자산상각비 | 184,592 | 153,302 |
| 대손상각비(환입) | 409,028 | (19,801) |
| 기타의대손충당금환입 | - | (640,780) |
| 판매보증비 | 177,829 | (20,903) |
| 기타의대손상각비 | 910,837 | 710,000 |
| 유형자산처분이익 | (31,998) | (122,147) |
| 유형자산처분손실 | 34,356 | 9,638 |
| 관계회사투자주식처분이익 | (500,001) | (544,631) |
| 종속기업및관계기업투자주식손상차손 | 4,851,150 | 1,728,369 |
| 이자수익 | (309,186) | (221,451) |
| 배당금수익 | (690,944) | (6,075,877) |
| 외화환산이익 | (325,217) | (270,660) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (839,172) | (211,547) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (1,095,315) | (1,598,682) |
| 파생상품거래이익 | (1,832,035) | (1,518,513) |
| 파생상품평가이익 | - | (277,422) |
| 이자비용 | 1,945,535 | 1,906,592 |
| 외화환산손실 | 76,200 | 2,093,270 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 48,780 | 518,004 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | 393,995 |
| 파생상품거래손실 | 1,468,605 | 1,136,271 |
| 파생상품평가손실 | 1,134,908 | 1,747,961 |
| 운전자본의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 4,627,428 | (13,970,816) |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) | (236,326) | 539,260 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (2,647,759) | 688,759 |
| 재고자산의 감소(증가) | 1,276,186 | (22,179,904) |
| 매입채무의 증가 | 2,835,355 | 4,651,194 |
| 기타유동금융부채의 증가 | 4,116,496 | 3,279,963 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 6,755 | (44,818) |
| 기타비유동부채의 증가 | 2,428 | 26,518 |
| 판매보증충당부채의 감소 | (222,348) | (107,332) |
| 확정급여부채의 감소 | (1,952,993) | (2,155,648) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 44,315,931 | (12,481,832) |
(2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 제각 | - | 1,185 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 2,047,330 | 1,257,933 |
| 건설중인자산의 무형자산으로 대체 | 51,695 | 86,216 |
| 유형자산의 미지급금으로 인한 취득 | 416,600 | 51,045 |
| 무형자산의 미지급금으로 인한 취득 | - | 2,488 |
| 유동성전환사채의 보통주 전환 | 14,000,000 | 6,700,000 |
| 장기차입금의 유동성대체 | - | 16,000,000 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 유동성&cr장기차입금 | 장기차입금 | 리스부채 | 합계 | 단기차입금 | 유동성&cr장기차입금 | 장기차입금 | 리스부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 금액 | 56,500,000 | 29,984,987 | - | 57,664 | 86,542,651 | 56,500,000 | 22,939,846 | 16,000,000 | 71,923 | 95,511,769 |
| 현금흐름 | 4,000,000 | - | 36,000,000 | (125,760) | 39,874,240 | - | (2,300,000) | - | (109,930) | (2,409,930) |
| 상각 | - | 3,821 | - | 2,807 | 6,628 | - | 13,282 | - | 2,168 | 15,450 |
| 당기발생 | - | - | - | 245,482 | 245,482 | - | - | - | 93,503 | 93,503 |
| 유동성대체 | - | (16,000,000) | - | - | (16,000,000) | - | 16,000,000 | (16,000,000) | - | - |
| 전환사채의 보통주 전환 | - | (13,988,808) | - | - | (13,988,808) | - | (6,668,141) | - | - | (6,668,141) |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말 금액 | 60,500,000 | - | 36,000,000 | 180,193 | 96,680,193 | 56,500,000 | 29,984,987 | - | 57,664 | 86,542,651 |
&cr
34. 우발상황 및 약정사항
(1) 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역
(단위: USD, 천원)
| 금융기관 | 약정사항 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 한도금액 | 사용금액 | 한도금액 | 사용금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국민은행 | 무역금융 | 9,500,000 | 9,500,000 | 9,500,000 | 9,500,000 |
| 파생상품거래한도약정 | USD 36,000,000 | USD 33,080,000 | USD 36,000,000 | USD 22,514,000 | |
| 한국산업은행 | 일반운전자금 및 시설자금대출 한도약정 | 57,000,000 | 57,000,000 | 37,000,000 | 37,000,000 |
| 파생상품거래한도약정 | 1,000,000 | - | - | - | |
| 한국수출입은행 | 무역금융 | 35,000,000 | 30,000,000 | 30,000,000 | 26,000,000 |
| NH농협은행 | 파생상품거래한도약정 | USD 15,000,000 | USD 11,650,000 | USD 9,708,737 | USD 7,600,000 |
| 부산은행 | 파생상품거래한도약정 | USD 15,000,000 | USD 13,000,000 | USD 10,000,000 | USD 5,400,000 |
| 경남은행 | 파생상품거래한도약정 | USD 35,000,000 | USD 30,440,000 | USD 23,000,000 | USD 13,100,000 |
| 하나은행 | 파생상품거래한도약정 | USD 23,000,000 | USD 16,700,000 | USD 12,000,000 | - |
&cr(2) 회사가 제공한 지급보증&cr&cr1) 당기말
(단위: 천원)
| 지급보증 제공받은자 | 지급보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 임직원 | 한국증권금융 | - | 상환시까지 | 우리사주취득 |
&cr2) 전기말
(단위: 천원)
| 지급보증 제공받은자 | 지급보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 임직원 | 한국증권금융 | 269,358 | 상환시까지 | 우리사주취득 |
&cr(3) 담보제공 자산 내역&cr&cr1) 당기말
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 제공받은자 | 관련 차입액 | 담보권자 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 250,000 | 275,000 | 계열사임원 | - | IBK기업은행 | 우리사주취득 |
| 단기금융상품 | 1,222,173 | 1,222,173 | 임직원 | 한국증권금융 | ||
| 재고자산 | 43,409,446 | 58,500,000 | 회사 | 30,000,000 | 수출입은행 | 차입금 담보 |
| 토 지 | 34,046,424 | 76,000,000 | 회사 | 57,000,000 | 산업은행 | 차입금 담보 |
| 건 물 | 5,816,647 | |||||
| 시설장치 | 11 | |||||
| 기계장치 | 11 | |||||
| 토지(투자부동산) | 1,180,641 | |||||
| 건물(투자부동산) | 12,189,314 |
2) 전기말
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 제공받은자 | 관련 차입액 | 담보권자 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 250,000 | 275,000 | 계열사임원 | - | IBK기업은행 | 우리사주취득 |
| 단기금융상품 | 330,600 | 2,215,316 | 임직원 | 한국증권금융 | ||
| 장기금융상품 | 1,887,424 | 한국증권금융 | ||||
| 재고자산 | 44,370,837 | 58,500,000 | 회사 | 26,000,000 | 수출입은행 | 차입금 담보 |
| 토 지 | 34,046,424 | 76,000,000 | 회사 | 37,000,000 | 산업은행 | 차입금 담보 |
| 건 물 | 6,681,370 | |||||
| 시설장치 | 11 | |||||
| 기계장치 | 11 | |||||
| 토지(투자부동산) | 1,180,641 | |||||
| 건물(투자부동산) | 13,258,073 |
&cr(4) 회사가 제공받은 지급보증 &cr&cr1) 당기말
(단위: USD, 천원)
| 지급보증 제공자 | 지급보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | NH농협은행 | USD 1,500,000 | 2020년 11월 20일 -&cr 2023년 02월 17일 | 통화옵션&cr지급보증 |
| 부산은행 | 1,200,000 | 2020년 11월 20일 -&cr 2023년 03월 29일 | 통화옵션&cr지급보증 | |
| 수출입은행 | 26,000,000 | 2021년 2월 19일 -&cr 2022년 9월 16일 | 자금차입 | |
| 경남은행 | 4,560,000 | 2020년 07월 31일 -&cr 2023년 01월 27일 | 통화옵션&cr지급보증 | |
| 서울보증보험 | 제 3자 | 2,059,200 | 거래종결시 까지 | 손해배상 지급보증 외 |
2) 전기말
(단위: USD, 천원)
| 지급보증 제공자 | 지급보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | NH농협은행 | USD 1,000,000 | 2020년 11월 20일 - 2022년 10월 26일 |
통화옵션&cr지급보증 |
| 부산은행 | 840,000 | 2019년 4월 9일 - 2022년 10월 27일 |
통화옵션&cr지급보증 | |
| 수출입은행 | 19,500,000 | 2020년 2월 19일 -&cr2021년 9월 16일 | 자금차입 | |
| 경남은행 | 4,560,000 | 2019년 3월 25일 - 2022년 10월 27일 |
통화옵션&cr지급보증 | |
| 서울보증보험 | 제 3자 | 2,748,600 | 거래종결시 까지 | 손해배상 지급보증 외 |
&cr (5) 출자약정
(단위: 천원)
| 회사명 | 출자약정액 | 출자금액 | 지분율(%) | 출자약정의무기한 |
|---|---|---|---|---|
| 크레센도 제1호 사모투자전문회사 | 8,000,000 | 8,000,000 | 13.63% | 설립일로부터 4년 |
&cr (6) 당기말 현재 회사가 계류중인 소송 사건은 없습니다.
&cr (7) 당기말 현재 회사의 단기금융상품 중 250백만원은 계열사 임원의 우리사주취득자금대출금에 대한 담보제공으로 인하여 사용이 제한되었습니다. &cr&cr (8) 미종료 파생상품 계약 상세 현황
(단위: 천원)
| 계약의 명칭 | 거래 상대방 | 계약일 | 만기일 | 약정환율 | 잔여계약금액 | 평가이익(손실) | 계약내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화옵션 | 경남은행 | 2020-12-23 | 2022-10-27 | 1,147.20 | 1,500,000 | (62,722) | 매월 USD 150,000 약정환율로 매도 |
| 통화옵션 | 경남은행 | 2021-01-08 | 2023-01-06 | 1,157.00 | 5,980,000 | (220,311) | 매월 USD 460,000 약정환율로 매수 |
| 통화옵션 | 경남은행 | 2021-01-28 | 2023-01-27 | 1,162.70 | 3,640,000 | (120,613) | 매월 USD 280,000 약정환율로 매도 |
| 통화옵션 | 경남은행 | 2021-05-13 | 2022-12-28 | 1,166.30 | 1,200,000 | (36,077) | 매월 USD 100,000 약정환율로 매도 |
| 통화옵션 | 경남은행 | 2021-07-01 | 2023-06-28 | 1,172.60 | 4,320,000 | (113,447) | 매월 USD 120,000 약정환율로 매도 |
| 통화옵션 | 경남은행 | 2021-07-29 | 2023-07-26 | 1,201.00 | 11,100,000 | (163,338) | 매월 USD 300,000 약정환율로 매도 |
| 통화옵션 | 경남은행 | 2021-10-06 | 2023-09-25 | 1,230.60 | 2,700,000 | (7,190) | 매월 USD 100,000 약정환율로 매도 |
| 통화옵션 | 경남은행 | 2021-10-15 | 2023-08-29 | 1,154.90 | 7,400,000 | (51,055) | 매월 USD 200,000 약정환율로 매수 |
| 통화옵션 | 경남은행 | 2021-11-16 | 2023-11-14 | 1,149.10 | 8,400,000 | (58,211) | 매월 USD 200,000 약정환율로 매수 |
| 통화옵션 | 경남은행 | 2021-12-01 | 2023-11-29 | 1,143.70 | 12,600,000 | (66,765) | 매월 USD 300,000 약정환율로 매수 |
| 통화옵션 | 국민은행 | 2020-05-11 | 2022-01-19 | 1,166.00 | 200,000 | 4,137 | 매월 USD 200,000 약정환율로 매수 |
| 통화옵션 | 국민은행 | 2020-12-01 | 2022-11-30 | 1,159.00 | 2,580,000 | (82,129) | 매월 USD 215,000 약정환율로 매도 |
| 통화옵션 | 국민은행 | 2021-01-08 | 2023-01-09 | 1,154.00 | 6,500,000 | (243,077) | 매월 USD 500,000 약정환율로 매도 |
| 통화옵션 | 국민은행 | 2021-02-17 | 2023-02-15 | 1,160.50 | 3,500,000 | (115,861) | 매월 USD 250,000 약정환율로 매도 |
| 통화옵션 | 국민은행 | 2021-05-13 | 2022-09-28 | 1,166.00 | 1,620,000 | (41,714) | 매월 USD 180,000 약정환율로 매도 |
| 통화옵션 | 국민은행 | 2021-06-30 | 2023-06-28 | 1,166.00 | 6,300,000 | (181,690) | 매월 USD 175,000 약정환율로 매도 |
| 통화옵션 | 국민은행 | 2021-07-29 | 2023-07-27 | 1,190.00 | 7,400,000 | (120,894) | 매월 USD 200,000 약정환율로 매도 |
| 통화옵션 | 국민은행 | 2021-10-07 | 2023-09-25 | 1,229.00 | 3,180,000 | (11,823) | 매월 USD 100,000 약정환율로 매도 |
| 통화옵션 | 국민은행 | 2021-10-15 | 2023-09-25 | 1,154.00 | 11,700,000 | (60,129) | 매월 USD 300,000 약정환율로 매수 |
| 통화옵션 | 국민은행 | 2021-11-12 | 2023-08-29 | 1,155.00 | 9,250,000 | (41,014) | 매월 USD 250,000 약정환율로 매수 |
| 통화옵션 | 국민은행 | 2021-12-09 | 2023-12-06 | 1,141.00 | 6,600,000 | (19,125) | 매월 USD 150,000 약정환율로 매수 |
| 통화선물 | 국민은행 | 2021-12-24 | 2022-12-23 | 1,190.55 | 2,000,000 | 995 | USD 2,000,000 약정환율로 매도 |
| 통화옵션 | 농협은행 | 2020-11-20 | 2022-10-26 | 1,169.60 | 4,000,000 | (97,343) | 매월 USD 400,000 약정환율로 매도 |
| 통화옵션 | 농협은행 | 2021-02-17 | 2023-02-17 | 1,159.70 | 5,180,000 | (178,240) | 매월 USD 370,000 약정환율로 매도 |
| 통화옵션 | 농협은행 | 2021-07-30 | 2023-07-28 | 1,180.60 | 2,470,000 | (60,032) | 매월 USD 130,000 약정환율로 매도 |
| 통화옵션 | 부산은행 | 2020-11-20 | 2022-10-27 | 1,167.50 | 2,500,000 | (64,643) | 매월 USD 250,000 약정환율로 매도 |
| 통화옵션 | 부산은행 | 2021-01-20 | 2023-01-27 | 1,152.00 | 2,600,000 | (106,030) | 매월 USD 200,000 약정환율로 매도 |
| 통화옵션 | 부산은행 | 2021-03-04 | 2023-03-29 | 1,178.70 | 4,500,000 | (109,635) | 매월 USD 300,000 약정환율로 매도 |
| 통화옵션 | 부산은행 | 2021-07-30 | 2023-02-24 | 1,165.50 | 1,400,000 | (42,016) | 매월 USD 100,000 약정환율로 매도 |
| 통화선물 | 부산은행 | 2021-12-27 | 2022-12-27 | 1,189.50 | 2,000,000 | (1,118) | USD 2,000,000 약정환율로 매도 |
| 통화옵션 | 하나은행 | 2021-01-28 | 2022-01-26 | 1,132.20 | 500,000 | (26,952) | 매월 USD 500,000 약정환율로 매도 |
| 통화옵션 | 하나은행 | 2021-02-26 | 2022-02-24 | 1,145.00 | 1,000,000 | (41,695) | 매월 USD 500,000 약정환율로 매도 |
| 통화옵션 | 하나은행 | 2021-06-10 | 2022-06-28 | 1,136.00 | 2,400,000 | (125,107) | 매월 USD 400,000 약정환율로 매도 |
| 통화옵션 | 하나은행 | 2021-06-17 | 2022-06-28 | 1,147.00 | 3,000,000 | (123,383) | 매월 USD 500,000 약정환율로 매도 |
| 통화옵션 | 하나은행 | 2021-08-04 | 2022-07-27 | 1,165.00 | 2,800,000 | (75,136) | 매월 USD 400,000 약정환율로 매도 |
| 통화옵션 | 하나은행 | 2021-11-04 | 2022-10-27 | 1,204.20 | 5,000,000 | (33,805) | 매월 USD 400,000 약정환율로 매도 |
| 통화선물 | 하나은행 | 2021-12-29 | 2022-12-29 | 1,191.10 | 2,000,000 | 2,053 | USD 2,000,000 약정환율로 매도 |
&cr(9) 보험가입자산&cr&cr당기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. &cr
(단위: 천원)
| 보험종류 | 부보자산 | 부보액 | 보험회사 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 본사건물, 기계 및 재고자산 | 192,577,000 | 메리츠화재보험 |
&cr또한 당사는 상기 보험 외에 자동차종합보험, 가스사고배상책임보험, 생산물배상책임보험 및 종업원에 대한 산업재해보험과 고용보험에 가입하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 메리츠화재보험의 부보금액 중 산업은행의 차입금에 대해 각각 60,000백만원이 질권 설정되어 있습니다.
&cr
35. 특수관계자 거래
(1) 특수관계가 있는 회사의 현황&cr
| 구 분 | 회 사 명 | 소재&cr국가 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 지분율(%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*5) | 원익 뉴그로쓰 2018 사모투자합자회사 | 대한민국 | - | - |
| 종속기업 | 미래에쿼티파트너스(주) | 대한민국 | 100.00 | 100.00 |
| 미래솔레어(주) | 대한민국 | 100.00 | 100.00 | |
| 미래나노텍글로벌(주) | 대한민국 | 68.45 | 68.45 | |
| 상신전자(주)(*1) | 대한민국 | 30.39 | 30.39 | |
| 미래베스퍼(주) | 대한민국 | 51.67 | 51.67 | |
| 미래비젼(주) | 대한민국 | 100.00 | 100.00 | |
| MNTECH (Tianjin) Co., Ltd. | 중국 | 100.00 | 100.00 | |
| 미래첨단소재(주) | 대한민국 | 70.18 | 70.18 | |
| 미래에이티(주) | 대한민국 | 51.00 | 51.00 | |
| Mirae Automation Technology VINA Co., Ltd(*4) | 베트남 | - | 51.00 | |
| 천진상신전자유한공사 (*2) | 중국 | 30.39 | 30.39 | |
| 덕주상신전자유한공사 (*2) | 중국 | 30.39 | 30.39 | |
| 상주상신전자유한공사 (*2) | 중국 | 30.39 | 30.39 | |
| 베트남상신전자유한공사 (*2) | 베트남 | 30.39 | 30.39 | |
| 미래에쿼티제9호신기술사업투자조합 | 대한민국 | 98.04 | 98.04 | |
| 미래에쿼티제10호신기술사업투자조합 | 대한민국 | 96.77 | 96.77 | |
| 미래에쿼티제12호신기술사업투자조합 | 대한민국 | 92.50 | 92.50 | |
| 미래에쿼티제14호신기술사업투자조합 | 대한민국 | 94.34 | 94.34 | |
| 미래에쿼티제15호신기술사업투자조합(*3) | 대한민국 | - | - | |
| 미래에쿼티제17호신기술사업투자조합(*2) | 대한민국 | - | - | |
| 미래에쿼티제23호신기술사업투자조합(*3) | 대한민국 | - | - | |
| 미래에쿼티제30호신기술사업투자조합(*3) | 대한민국 | - | - | |
| 미래에쿼티제33호신기술사업투자조합(*6) | 대한민국 | 50.00 | - | |
| 관계기업 | (주)에스앤케이 | 대한민국 | 29.93 | 29.93 |
| (주)비긴스 | 대한민국 | 46.30 | 46.30 | |
| (주)비긴스제주 | 대한민국 | 46.51 | 46.51 | |
| Zhejiang Jinde Optoelectronic Material Co., Ltd | 중국 | 21.15 | 21.15 | |
| (주)에스지글로벌(*7) | 대한민국 | - | 26.58 |
(*1) 의결권 지분율이 과반수 미만이나, 회사의 지분율이 차상위 주주의 지분율보다 월등히 높고, 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산돼 있으며, 과거 주주총회에 서 지배회사의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.&cr (*2) 상신전자(주)의 종속기업입니다. &cr (*3) 미래에쿼티파트너스(주)의 종속기업입니다. &cr (*4) 당기 중 청산한 미래에이티(주)의 종속기업입니다. &cr(*5) 회사의 임원을 선임할 수 있는 권한이 존재하고 있습니다.&cr (*6) 당 기 중 신규로 취득한 종속기업입니다.&cr(*7) 당기 중 처분한 종속기업입니다.
(2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래&cr&cr1) 당기
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타매입 | 자산처분 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 미래솔레어(주) | 316,208 | 17,575,536 | - | 125,086 | - |
| 미래나노텍글로벌(주) | 363,280 | - | 14,257 | - | - | |
| 미래에쿼티파트너스(주) (*1) | - | - | 1,863 | - | 4,900,000 | |
| MNTECH(Tianjin) Co., Ltd. | 3,053,970 | 276,490 | - | 47,357 | - | |
| 미래비젼(주) | 340,337 | - | 5,151 | 3,103,651 | - | |
| 미래에이티(주) | - | - | 20,000 | 165,532 | - | |
| 소 계 | 4,073,795 | 17,852,026 | 41,271 | 3,441,626 | - | |
| 관계기업 | (주)에스앤케이 | - | - | - | 720,668 | - |
| Zhejiang Jinde Optoelectronic Material Co., Ltd | 6,011,769 | - | - | 18,058 | - | |
| 소 계 | 6,011,769 | - | - | 738,726 | - | |
| 합 계 | 10,085,564 | 17,852,026 | 41,271 | 4,180,352 | - |
(*1) 당기 중 회사는 크레센도 제 2호 사모투자전문회사에 780백만원을 추가 출자하였으며, 보유한 크레센도 제 2호 사모투자전문회사 출자지분 전부를 미래에쿼티프타너스(주)에 처분하여 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 839백만원을 포괄손익계산서에 인식하였습니다. &cr
2) 전기
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타매입 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 미래솔레어(주) | 387,911 | 11,429,859 | - | 77,000 |
| 미래나노텍글로벌(주) | 432,413 | - | - | - | |
| MNTECH(Tianjin) Co., Ltd. | 9,502,825 | - | - | 42,023 | |
| 미래비젼(주) | 412,349 | - | - | 3,539,851 | |
| 미래첨단소재(주) | - | - | 15,683 | - | |
| 소 계 | 10,735,498 | 11,429,859 | 15,683 | 3,658,874 | |
| 관계기업 | (주)에스앤케이 | - | - | - | 2,376,133 |
| (주)에스지글로벌( | - | - | - | 1,317 | |
| Zhejiang Jinde Optoelectronic Material Co., Ltd | 2,629,820 | - | 5,272 | 522 | |
| 소 계 | 2,629,820 | - | 5,272 | 2,377,972 | |
| 합 계 | 13,365,318 | 11,429,859 | 20,955 | 6,036,846 |
&cr(*1) 상기 내역에는 계약 상의 조건에 의하여 순액으로 인식한 거래가 포함되어 있습니다.&cr&cr(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 &cr&cr1) 당기말
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 미래솔레어(주) | - | 165,415 | 440,379 | 51,400 |
| 미래나노텍글로벌(주) | 36,300 | 40,056 | - | - | |
| 미래에쿼티파트너스(주) | - | 1,000,000 | - | - | |
| MNTECH(Tianjin) Co., Ltd. | 296,375 | - | - | - | |
| 미래비젼(주) | 33,624 | 1,011,506 | - | 309,453 | |
| 미래에이티(주) | - | 500,000 | - | 46,200 | |
| 소 계 | 366,299 | 2,716,977 | 440,379 | 407,053 | |
| 관계기업 | (주)에스앤케이 | - | - | - | 8,189 |
| Zhejiang Jinde Optoelectronic Material Co., Ltd | 721,466 | - | - | 4,607 | |
| 소 계 | 721,466 | - | - | 12,796 | |
| 합 계 | 1,087,765 | 2,716,977 | 440,379 | 419,849 |
2) 전기말
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 미래솔레어(주) | - | 108,823 | 659,215 | 51,400 |
| 미래나노텍글로벌(주) | 48,675 | 44,918 | - | - | |
| MNTECH(Tianjin) Co., Ltd. | 2,241,307 | - | - | 11,134 | |
| 미래비젼(주) | 15,358 | 10,076 | - | 333,638 | |
| 미래첨단소재(주) | - | 500,000 | - | - | |
| 소 계 | 2,305,340 | 663,817 | 659,215 | 396,172 | |
| 관계기업 | (주)에스앤케이 | - | - | - | 279,374 |
| Zhejiang Jinde Optoelectronic Material Co., Ltd | 589,615 | - | - | - | |
| 소 계 | 589,615 | - | - | 279,374 | |
| 합 계 | 2,894,955 | 663,817 | 659,215 | 675,546 |
&cr (4) 특수관계자와의 자금거래&cr &cr1) 당기
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 현금출자 (회수) |
배당금&cr수령 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 기타 | 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 미래에이티(주) | 500,000 | - | - | - | 500,000 | - | - |
| 미래비젼 | - | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 | - | - | |
| 미래에쿼티파트너스(주) | - | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 | - | - | |
| 미래에쿼티제33호&cr 신기술사업투자조합(*1) | - | - | - | - | - | 6,100,000 | - | |
| 관계기업 | (주)에스지글로벌(*2) | - | - | - | - | - | (500,001) | - |
2) 전기
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 현금출자 | 배당금&cr수령 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 기타 | 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 미래첨단소재(주) | - | - | - | - | - | 8,368 | - |
| 미래에이티(주) | - | 500,000 | - | - | 500,000 | - | - | |
| 미래에쿼티제9호&cr 신기술사업투자조합 | - | - | - | - | - | (3,500,000) | 3,500,000 | |
| 관계기업 | 케이클라비스 신기술조합 제팔호 | - | - | - | - | - | (3,232,131) | - |
&cr(5) 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증&cr&cr1) 당기말
(단위: 천원)
| 지급보증 제공받은자 | 지급보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 임직원 | 한국증권금융 | - | 상환시까지 | 우리사주취득 |
&cr2) 전기말
(단위: 천원)
| 지급보증 제공받은자 | 지급보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 임직원 | 한국증권금융 | 269,358 | 상환시까지 | 우리사주취득 |
&cr(6) 회사가 특수관계자에게 담보 제공한 자산 내역&cr&cr1) 당기말
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 제공받은자 | 관련 차입액 | 담보권자 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 250,000 | 275,000 | 계열사임원 | - | IBK기업은행 | 우리사주 취득 |
| 단기금융상품 | 1,222,173 | 1,222,173 | 임직원 | 한국증권금융 |
&cr2) 전기말
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 제공받은자 | 관련 차입액 | 담보권자 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 250,000 | 275,000 | 계열사임원 | - | IBK기업은행 | 우리사주 취득 |
| 단기금융상품 | 330,600 | 2,215,316 | 임직원 | 한국증권금융 | ||
| 장기금융상품 | 1,887,424 |
(7) 회사가 특수관계자에게 제공받은 지급보증 &cr
1) 당기말
(단위: USD, 천원)
| 지급보증 제공자 | 지급보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | NH농협은행 | USD 1,500,000 | 2020년 11월 20일 -&cr 2023년 02월 17일 | 통화옵션&cr지급보증 |
| 부산은행 | 1,200,000 | 2020년 11월 20일 -&cr 2023년 03월 29일 | 통화옵션&cr지급보증 | |
| 수출입은행 | 26,000,000 | 2021년 2월 19일 -&cr 2022년 9월 16일 | 자금차입 | |
| 경남은행 | 4,560,000 | 2020년 07월 31일 -&cr 2023년 01월 27일 | 통화옵션&cr지급보증 |
&cr2) 전기말
(단위: USD, 천원)
| 지급보증 제공자 | 지급보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | NH농협은행 | USD 1,000,000 | 2020년 11월 20일 - 2022년 10월 26일 |
통화옵션&cr지급보증 |
| 부산은행 | 840,000 | 2019년 4월 9일 - 2022년 10월 27일 |
통화옵션&cr지급보증 | |
| 수출입은행 | 19,500,000 | 2020년 2월 19일 -&cr2021년 9월 16일 | 자금차입 | |
| 경남은행 | 4,560,000 | 2019년 3월 25일 - 2022년 10월 27일 |
통화옵션&cr지급보증 |
&cr(8) 주요 경영진에 대한 보상
&cr주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 1,923,510 | 1,941,779 |
| 퇴직급여 | 119,844 | 121,314 |
| 합 계 | 2,043,354 | 2,063,093 |
&cr&cr36. 영업부문 정보&cr &cr(1) 보고부문 구분에 대한 주요 내용&cr&cr회사는 LCD Prism용 재료 및 LCD Film 등의 개발ㆍ제조ㆍ판매 등을 수행하는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다.&cr &cr(2) 매출의 상세내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 한 시점에 인식하는 수익 | ||
| 제품매출 | 283,456,183 | 239,936,267 |
| 상품매출 | 18,007,018 | 13,108,988 |
| 기타 | 13,904,697 | 12,716,753 |
| 소 계 | 315,367,898 | 265,762,008 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | ||
| 임대수익 | 1,086,165 | 1,152,572 |
| 소 계 | 1,086,165 | 1,152,572 |
| 합 계 | 316,454,063 | 266,914,580 |
(3) 지역별 매출액의 구성
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 국 내 | 한국 | 내수 | 6,753,387 | 11,124,115 |
| 로컬 | 8,789,243 | 7,692,612 | ||
| 국내 소계 | 15,542,630 | 18,816,727 | ||
| 해 외 | 멕시코 | 수출 | 83,555,060 | 56,858,525 |
| 베트남 | 수출 | 72,478,321 | 68,615,451 | |
| 중국 | 수출 | 46,212,420 | 60,441,461 | |
| 싱가포르 | 수출 | 27,103,562 | 9,740,323 | |
| 헝가리 | 수출 | 22,103,344 | 8,732,048 | |
| 이집트 | 수출 | 15,989,576 | 4,121,366 | |
| 미국 | 수출 | 13,330,893 | 11,468,432 | |
| 말레이시아 | 수출 | 7,560,335 | 13,202,372 | |
| 기타 | 수출 | 12,577,922 | 14,917,875 | |
| 해외 소계 | 300,911,433 | 248,097,853 | ||
| 합 계 | 316,454,063 | 266,914,580 |
&cr(4) 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보&cr
| 구 분 | 당기 매출액비율(%) | 전기 매출액비율(%) |
|---|---|---|
| A | 26.40 | 21.30 |
| B | 22.68 | 25.70 |
&cr37. 보고기간 후 사건&cr&cr(1) 재무제표 승인&cr회사의 재무제표는 2022년 2월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr
(2) 종속기업의 취득&cr회사는 보고기간종료일 이후 2022년 1월21일자 이사회 결의에 의거 2022년 2월 21일자로 주식회사 제앤케이 지분을 85%를 취득하여 종속기업으로 신규 편입하였습니다. &cr
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr미래나노텍주식회사&cr&cr독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 미래나노텍주식회사의 2021년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr&cr첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr&cr&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
| 미래나노텍주식회사 | |
| 주주 및 이사회귀중 |
&cr우리는 첨부된 미래나노텍주식회사의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 미래나노텍주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"고 기술하고 있습니다.&cr
우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr &cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr
경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr
| 우 리 회 계 법 인 |
| 대표이사 공인회계사 김 병 익 |
| 2022년 3월 16일 |
내부회계관리제도 운영실태 보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 미래나노텍 주식회사2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
141187-1----10134-5050448432------502482114313498969846-94----1,1141,08115431841481,4171,278-94----1,6161,563
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021.6.7~93회사에 대한 이해 및 감사계획 수립2021.11.17~19371내부통제 이해 및 평가2021.12.16~17271내부회계관리제도 검토2022.2.14~19571재무제표에 대한 입증절차 (문서검증, 재계산 등) 및 감사절차 종결 절차 수행2021.12.311본사 창고제품,반제품,원재료2021.12.311본사현금,유가증권OOO타처보관재고자산조회22021.06.07, 2021.11.19, 2022.02.19---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 06월 07일회사측: 감사 재무담당이사 등 3인&cr감사인측: 업무담당이사 등 4인대면회의감사팀 구성, 감사투입시간,경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등22021년 11월 19일회사측: 감사 재무담당이사 등 3인&cr감사인측: 업무담당이사 등 4인대면회의외부감사 계획 및 핵심감사사항 선정결과32022년 02월 19일회사측: 감사, 재무담당이사 등 3인&cr감사인측: 업무담당이사 등 4인대면회의감사에서의 유의적 발견사항, 독립성, 서면진술 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|