Raport Roczny Jednostkowy MLP Group S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

www.mlpgroup.com

opublikowany zgodnie z §60 ust. 1 pkt. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 poz. 757)

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Spis treści

I. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki MLP Group S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
- 1. Informacje ogólne
  2. 1.1 Dane o spółce MLP Group S.A.
  3. 1.2 Informacje o Grupie Kapitałowej
  4. 1.3 Skład Zarządu
  5. 1.4 Skład Rady Nadzorczej
- 1. Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego
  2. 2.1 Oświadczenie zgodności
  3. 2.2 Status zatwierdzania Standardów w Unii Europejskiej
    - 2.2.1 Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską, które weszły w życie 1 stycznia 2022 r.
    - 2.2.2 Opublikowane standardy i interpretacje, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Spółkę
  4. 2.3 Podstawa sporządzenia sprawozdania
  5. 2.4 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych
    - 2.4.1 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
    - 2.4.2 Zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych
  6. 2.5 Dokonane osądy i szacunki
- 1. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
  2. 3.1 Waluty obce
  3. 3.2 Instrumenty finansowe
    - 3.2.1 Pochodne instrumenty finansowe, w tym rachunkowość zabezpieczeń
    - 3.2.2 Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody
    - 3.2.3 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
    - 3.2.4 Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy
    - 3.2.5 Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych
  4. 3.3 Kapitał własny
    - 3.3.1 Kapitał zakładowy
    - 3.3.2 Kapitał rezerwowy
    - 3.3.3 Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
    - 3.3.4 Kapitał zapasowy
    - 3.3.5 Zysk (strata) z lat ubiegłych
  5. 3.4 Rzeczowe aktywa trwałe
    - 3.4.1 Wycena rzeczowych aktywów trwałych
    - 3.4.2 Nakłady ponoszone w terminie późniejszym
    - 3.4.3 Amortyzacja
  6. 3.5 Wartości niematerialne
  7. 3.6 Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów
    - 3.6.1 Aktywa finansowe
    - 3.6.2 Aktywa niefinansowe
  8. 3.7 Świadczenia pracownicze
  9. 3.8 Aktywa z tytułu niezakończonych umów budowlanych
  10. 3.9 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
  11. 3.10 Rezerwy
  12. 3.11 Kredyty bankowe i pożyczki
  13. 3.12 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
  14. 3.13 Przychody
    - 3.13.1 Świadczenie usług
    - 3.13.2 Świadczenie usług budowlanych
  15. 3.14 Koszty i przychody finansowe
  16. 3.15 Podatek dochodowy
  17. 3.16 Zysk na akcję
- 1. Zarządzanie ryzykiem finansowym
  2. 4.1 Ryzyko kredytowe
    - 4.1.1 Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz udzielone pożyczki
  3. 4.2 Ryzyko płynności
  4. 4.3 Ryzyko rynkowe
    - 4.3.1 Ryzyko walutowe
  5. 4.4 Zarządzanie kapitałem
- 1. Sprawozdawczość segmentów działalności
  2. 5.1 Informacje dotyczące głównych klientów Spółki
II. Wybrane dane finansowe Spółki MLP Group S.A.
III. Dodatkowe informacje i objaśnienia do Jednostkowego sprawozdania finansowego
- 1. Przychody
- 1. Pozostałe przychody operacyjne
- 1. Pozostałe koszty operacyjne
- 1. Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu
- 1. Przychody i koszty finansowe
- 1. Podatek dochodowy
- 1. Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych
- 1. Inwestycje długoterminowe
- 1. Inwestycje krótkoterminowe
- 1. Zmiana aktywów finansowych wynikająca z działalności finansowej i pozostałej
- 1. Podatek odroczony
- 1. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
- 1. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
- 1. Kapitał własny
  2. 19.1 Kapitał zakładowy
    - 19.1.1 Stan posiadania akcji MLP Group S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące
    - 19.1.2
  3. 19.2 Kapitał rezerwowy
- 1. Wynik netto oraz dywidenda przypadające na jedną akcję
- 1. Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych
  2. 21.1 Zobowiązania długoterminowe
  3. 21.2 Zobowiązania krótkoterminowe
  4. 21.3 Zmiana zobowiązań finansowych wynikająca z działalności finansowej i pozostałej
  5. 21.4 Zobowiązania z tytułu obligacji
  6. 21.5 Pożyczki niezabezpieczone na majątku Spółki
- 1. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
- 1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
- 1. Instrumenty finansowe
  2. 24.1 Wycena instrumentów finansowych
    - 24.1.1 Aktywa finansowe
    - 24.1.2 Zobowiązania finansowe
  3. 24.2 Charakter i zakres ryzyk związanych z instrumentami finansowymi
    - 24.2.1 Ryzyko płynności
    - 24.2.2 Ryzyko walutowe
    - 24.2.3 Ryzyko stopy procentowej
    - 24.2.4 Ryzyko kredytowe
- 1. Zobowiązania warunkowe i zabezpieczenia
  2. 25.1 Zastawy rejestrowe i finansowe na udziałach
  3. 25.2 Gwarancje
  4. 25.3 Poręczenia
  5. 25.4 Pozostałe zabezpieczenia
- 1. Transakcje z podmiotami powiązanymi
  2. 26.1 Należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
  3. 26.2 Pożyczki udzielone i otrzymane
  4. 26.3 Przychody i koszty
- 1. Istotne sprawy sądowe i sporne
- 1. Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność Spółki MLP Group S.A.
- 1. Struktura zatrudnienia
- 1. Istotne wydarzenia w okresie sprawozdawczym oraz następujące po jego zakończeniu
IV. Oświadczenie Zarządu

I. List Prezesa Zarządu i Dyrektora Generalnego do Akcjonariuszy

Szanowni Akcjonariusze,

Na każdym kroku mierzymy się z wyzwaniami – w 2022 roku roczna stopa inflacji w Unii Europejskiej osiągnęła najwyższy w historii poziom 9,2%, wobec odnotowanego rok wcześniej odczytu 2,9%. Szok podażowy wynikał głównie z gwałtownego wzrostu cen ropy naftowej, gazu ziemnego i innych surowców. Skutki zbrojnej inwazji Rosji na Ukrainę były odczuwalne zarówno po stronie podaży, jak i popytu. Wzrost cen ropy naftowej, gazu ziemnego i żywności wywołał negatywny szok podażowy skutkujący wzrostem inflacji. Oczekiwane ograniczenie wydatków konsumpcyjnych i inwestycyjnych stanowi z kolei negatywny szok popytowy, który ma efekt deflacyjny. Nie wiemy jeszcze, które z tych zjawisk będzie miało szersze reperkusje i w jakiej perspektywie czasowej. W 2022 roku obserwowaliśmy gwałtowny wzrost inflacji przy niewielkim ograniczeniu ogólnej aktywności. Szok związany z wybuchem wojny nastąpił w czasie, gdy świat wciąż jeszcze borykał się ze skutkami wywołanymi pandemią. Rozdzielenie konsekwencji każdego z tych zdarzeń jest prawie niemożliwe, dlatego interpretacja związanych z nimi danych jest obarczona istotnym ryzykiem.

Chociaż zaczynam niniejszy list do akcjonariuszy od podsumowania wyzwań związanych z trudnym otoczeniem gospodarczym jestem dumny z naszych osiągnięć w 2022 roku. Zeszły rok był dla nas bardzo udany. Osiągnęliśmy doskonałe wyniki zarówno pod względem operacyjnym, jak i finansowym, dzięki bardzo dobrym wynikom wynajmu powierzchni magazynowej na rynkach na których jesteśmy obecni.. Nasze nowoczesne, świetnie zlokalizowane i zrównoważone ekologicznie magazyny cieszą się dużym popytem ze strony różnych grup najemców, wspieranym długoterminowymi czynnikami strukturalnymi. MLP Group posiada jeden z najlepszych i najnowocześniejszych portfeli magazynów przemysłowych o zasięgu europejskim, dzięki któremu jesteśmy w stanie obsługiwać regionalne i lokalne potrzeby klientów. Zróżnicowana baza najemców w połączeniu z pierwszorzędnym portfelem aktywów oraz doskonałym i dobrze zlokalizowanym bankiem ziemi daje nam znaczny potencjał do przyszłego rozwoju, który wzmacnia dodatkowo nasza znajomość branży, skupienie na potrzebach klienta, silną pozycję kapitałową. Podaż i dostępność nowoczesnej, zrównoważonej ekologicznie powierzchni magazynowej w lokalizacjach najbardziej poszukiwanych przez najemców w Europie jest nadal bardzo ograniczona. Wskaźniki pustostanów są na historycznie niskich poziomach, a podaż prawdopodobnie pozostanie ograniczona ze względu na obserwowany w ostatnim czasie wzrost kosztów finansowania.

II. Jednostkowy rachunek zysków lub strat oraz inne całkowite dochody

III. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

IV. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

V. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

VI. Wybrane dane finansowe Spółki MLP Group S.A.

VII. Dodatkowe informacje i objaśnienia do Jednostkowego sprawozdania finansowego

1. Informacje ogólne

1.1 Dane o spółce MLP Group S.A.

1.2 Informacje o Grupie Kapitałowej

1.3 Skład Zarządu

1.4 Skład Rady Nadzorczej

2. Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego

2.1 Oświadczenie zgodności

2.2 Status zatwierdzania Standardów w Unii Europejskiej

2.2.1 Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską, które weszły w życie 1 stycznia 2022 r.

2.2.2 Opublikowane standardy i interpretacje, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Spółkę

2.3 Podstawa sporządzenia sprawozdania

2.4 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych

2.4.1 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

2.4.2 Zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych

2.5 Dokonane osądy i szacunki

3. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości

3.1 Waluty obce

3.2 Instrumenty finansowe

3.2.1 Pochodne instrumenty finansowe, w tym rachunkowość zabezpieczeń

3.2.2 Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody

3.2.3 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

3.2.4 Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy

3.2.5 Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych

3.3 Kapitał własny

3.3.1 Kapitał zakładowy

3.3.2 Kapitał rezerwowy

3.3.3 Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej

3.3.4 Kapitał zapasowy

3.3.5 Zysk (strata) z lat ubiegłych

3.4 Rzeczowe aktywa trwałe

3.4.1 Wycena rzeczowych aktywów trwałych

3.4.2 Nakłady ponoszone w terminie późniejszym

3.4.3 Amortyzacja

3.5 Wartości niematerialne

3.6 Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów

3.6.1 Aktywa finansowe

3.6.2 Aktywa niefinansowe

3.7 Świadczenia pracownicze

3.8 Aktywa z tytułu niezakończonych umów budowlanych

3.9 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

3.10 Rezerwy

3.11 Kredyty bankowe i pożyczki

3.12 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

3.13 Przychody

3.13.1 Świadczenie usług

3.13.2 Świadczenie usług budowlanych

3.14 Koszty i przychody finansowe

3.15 Podatek dochodowy

3.16 Zysk na akcję

4. Zarządzanie ryzykiem finansowym

4.1 Ryzyko kredytowe

4.1.1 Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz udzielone pożyczki

4.2 Ryzyko płynności

4.3 Ryzyko rynkowe

4.3.1 Ryzyko walutowe

4.4 Zarządzanie kapitałem

5. Sprawozdawczość segmentów działalności

5.1 Informacje dotyczące głównych klientów Spółki

6. Przychody

7. Pozostałe przychody operacyjne

8. Pozostałe koszty operacyjne

9. Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu

10. Przychody i koszty finansowe

11. Podatek dochodowy

12. Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych

13. Inwestycje długoterminowe

14. Inwestycje krótkoterminowe

15. Zmiana aktywów finansowych wynikająca z działalności finansowej i pozostałej

16. Podatek odroczony

17. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

18. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

19. Kapitał własny

19.1 Kapitał zakładowy

19.1.1 Stan posiadania akcji MLP Group S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące

19.1.2

19.2 Kapitał rezerwowy

20. Wynik netto oraz dywidenda przypadające na jedną akcję

21. Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych

21.1 Zobowiązania długoterminowe

21.2 Zobowiązania krótkoterminowe

21.3 Zmiana zobowiązań finansowych wynikająca z działalności finansowej i pozostałej

21.4 Zobowiązania z tytułu obligacji

21.5 Pożyczki niezabezpieczone na majątku Spółki

22. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

23. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

24. Instrumenty finansowe

24.1 Wycena instrumentów finansowych

24.1.1 Aktywa finansowe

24.1.2 Zobowiązania finansowe

24.2 Charakter i zakres ryzyk związanych z instrumentami finansowymi

24.2.1 Ryzyko płynności

24.2.2 Ryzyko walutowe

24.2.3 Ryzyko stopy procentowej

24.2.4 Ryzyko kredytowe

25. Zobowiązania warunkowe i zabezpieczenia

25.1 Zastawy rejestrowe i finansowe na udziałach

25.2 Gwarancje

25.3 Poręczenia

25.4 Pozostałe zabezpieczenia

26. Transakcje z podmiotami powiązanymi

26.1 Należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

26.2 Pożyczki udzielone i otrzymane

26.3 Przychody i koszty

27. Istotne sprawy sądowe i sporne

28. Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność Spółki MLP Group S.A.

29. Struktura zatrudnienia

30. Istotne wydarzenia w okresie sprawozdawczym oraz następujące po jego zakończeniu

31. Wynagrodzenia wypłacone lub należne osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących Spółki

32. Struktura akcjonariuszy posiadających bezpośrednio, bądź przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy# MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jesteśmy dobrze przygotowani na nadchodzący cykl koniunkturalny, ponieważ popyt ze strony najemców i wyniki z tytułu wynajmu nieruchomości w sektorach przemysłowym i logistycznym pozostają na bardzo wysokim poziomie i są wspierane przez pozytywne długoterminowe czynniki strukturalne i niewielką podaż. W 2022 roku odnotowaliśmy bezprecedensowy, dwucyfrowy wzrost czynszów, który przełoży się na dobre wyniki w 2023 roku.

6 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Kraj	Wzrost like-for-like
Polska	+10.0%
Niemcy	+31%
Rumunia	+30.0%
Ogółem	33%

Najważniejsze dane za rok 2022:

Wzrost wartość nieruchomości inwestycyjnych do 4,4 mld zł (945 mln euro), + 31% rdr
Wzrost wartości aktywów netto (NAV) do 2 498,0 mln zł (532,6 mln euro), + 37% rdr
NAV na akcję 104,1 zł (22,2 euro), + 22% rdr
EBITDA bez uwzględnienia aktualizacji wyceny na poziomie 135,1 mln zł (28,8 mln euro), + 47% rdr
Wartość środków z działalności operacyjnej (FFO) na poziomie 86,8 mln zł (18,5 mln euro), + 59% rdr
Zysk netto w kwocie 422,4 mln zł (90,1 mln euro), -12% rdr
2 Umowy najmu w 2022 roku na ok. 235 tys. m²

Kluczowe wskaźniki wyników w 2022 roku na tle rynku

Jakość i lokalizacja naszego portfela nieruchomości jest czynnikiem decydującym przy wyborze powierzchni magazynowo produkcyjnej, lecz w naszym DNA zakorzenione jest przekonanie, że wysoka jakość usług jest kluczem do utrzymania klientów i niskiego poziomu pustostanów. W ciągu roku na bieżąco przeprowadzamy wśród najemców badania, których celem jest sprawna identyfikacja i wyeliminowanie ewentualnych problemów. W 2022 roku przeprowadziliśmy rozmowy ze 160 najemcami – 93% z nich uznało MLPG za najbardziej profesjonalnego partnera biznesowego. Stale współpracujemy dzieląc się doświadczeniem i dobrymi praktykami, tak aby wszyscy najemcy mogli korzystać z jak najlepszego wsparcia z naszej strony. Zarządzanie relacjami z klientem pomaga nam rozwijać długoterminową współpracę, która w niektórych wypadkach sięga ponad 20 lat. Wciąż uczymy się od naszych klientów i chcemy wiedzieć o nich więcej po to, by rozumieć ich potrzeby biznesowe, optymalizować świadczone usługi i wyróżniać się na tle konkurencji. Rok 2022 był dla nas niezwykle udany – kontynuowaliśmy sprawdzoną strategię wdrożoną w 2021 roku, jednak tym razem z dużo silniejszej pozycji kapitałowej niż w latach ubiegłych. Pozostajemy na dobrej drodze do osiągnięcia celu strategicznego przyjętego w 2021 roku.

MLP GROUP – najważniejsze wydarzenia w 2022 roku

Wzrost wartości aktywów netto (NAV) do 2 498,0 mln zł (532,6 mln euro), + 37% rdr

7 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

	2018	2019	2020	2021	2022
Wartość aktywów netto (w mln PLN)	815	939	1212	1825	2498
Wartość aktywów netto (w mln EUR)	190	220	263	397	533
Wzrost wartości nieruchomości inwestycyjnych					+31%
Wzrost przychodów z najmu rdr					+14.6%
Wycena portfela rdr					+4.5%
LTV					32%

Stopy kapitalizacji

Polska: 4.5%
Niemcy: 4.3%
Rumunia: 2.4%
PORTFOLIO: -2.0%

	Reversionary Yield 2021	Reversionary Yield 2022
Polska	+16.9%	+15.7%
Niemcy	+7.4%
Rumunia
PORTFOLIO

Wycena nieruchomości inwestycyjnych MLP Group wzrosła do 4,4 mld PLN (945 mln EUR), + 31% rdr. Niewielki wzrost stóp kapitalizacji odnotowany w Polsce i Niemczech w drugiej połowie 2022 roku został zniwelowany znacznym wzrostem rynkowych stawek najmu.

8 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Wyniki z tytułu najmu

Branża	2022
Spożywcza	17%
Logistyczna	35%
Produkcyjna	23%
E-commerce	23%

Struktura najemców MLPG według branży

Branża	Poprzednio	Aktualnie
Spożywcza	7%	17%
Logistyczna	46%	35%
Produkcyjna	39%	23%
E-commerce	8%	23%

W 2022 roku wynajęliśmy 235 tys. m² powierzchni. Łącznie powierzchnia naszego portfela nieruchomości ukształtowała się na poziomie 1 064 mln m², przy 98-procentowym poziomie wynajęcia wszystkich naszych aktywów. Powierzchnia w budowie wynosiła 119 tys. m². W 2022 roku z powodzeniem kontynuowaliśmy działania zmierzające do dywersyfikacji bazy naszych aktywów (nieruchomości typu „big-box” i „urban logistics”), najemców i regionów geograficznych. Baza klientów pozostaje zróżnicowana, co świadczy o różnorodności zastosowań oferowanych przez nas powierzchni magazynowych. Dziesięciu największych najemców odpowiada za 42% rocznych przychodów z najmu. Największymi odbiorcami naszej powierzchni w 2022 roku byli klienci z sektorów lekkiej produkcji i logistyki. Jesteśmy przekonani, że zjawisko nearshoringu, czyli przenoszenia produkcji bliżej kraju macierzystego, utrzyma się w 2023 roku. W minionym roku 65% nowych umów najmu zostało zawartych z dotychczasowymi najemcami MLPG. W 2022 roku odnotowaliśmy silny, 10-procentowy wzrost czynszów w ujęciu like-for-like i zawarliśmy umowy na 2 235 tys. m² powierzchni, przy czym stawki czynszów w ramach nowych umów kształtowały się średnio 16% powyżej stawek rynkowych ERV. Ze względu na ograniczoną podaż nadal obserwujemy silny popyt ze strony najemców i jedne z najniższych w historii poziomy pustostanów. Ponadto w 2022 roku MLP Group oddała do użytku ok. 226 tys. m² GLA, zwiększając czynsze generowane przez projekty ukończone w poprzednim roku o nowo zakontraktowane czynsze w kwocie 36,1 mln zł. Dzięki naszym nowym projektom generującym wysoką stopę zwrotu, przekraczającą 10% yield on cost, jesteśmy w stanie osiągać wysokie wyniki z wyceny dodatkowo wykorzystując nasz bank ziemi, który został nabyty po atrakcyjnych cenach. Obecny portfel nieruchomości niezmiennie osiąga bardzo dobre wyniki, również na poziomie wskaźników operacyjnych. Silny portfel najemców – żaden z najemców MLPG nie ma problemów z wypłacalnością ani płynnością – bardzo restrykcyjna i ostrożna polityka doboru najemców zapewnia wystarczający poziom komfortu na wypadek spowolnienia gospodarczego. Ponadto, na podstawie przeprowadzonego testu warunków skrajnych, nie spodziewamy się, by którykolwiek z naszych najemców miał problemy z terminowym regulowaniem czynszu – co tylko dodatkowo potwierdza, że bardzo ostrożna polityka doboru klientów przynosi oczekiwane rezultaty.

9 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Struktura przychodów z najmu w 2022 roku (w mln PLN)

116.8 (Czynsze wygenerowane przez budynki istniejące już w 2021 roku)
152.9 (Czynsze wygenerowane przez budynki, których budowa skończyła się w 2021 roku)
24.0 (Czynsze wygenerowane przez budynki, których budowa skończyła się w 2022 roku)
2.5 (Przychody z najmu 2021)
9.6 (Przychody z najmu 2022)

Przyszłe urocznione przychody z najmu na podstawie wszystkich podpisanych umów (w mln zł)

150.5 (Czynsze generowane przez istniejące aktywa na podstawie umów podpisanych do 2021 roku.)
55.6 (Wzrost czynszów wynikający z przeglądu i przedłużenia umów najmu wyniósł 59 mln PLN.)
3.4 (Suma czynszów bazowych zakontraktowanych na podstawie umów przednajmu oraz najmu powierzchni budowanej spekulacyjnie przed jej ukończeniem wyniosła 59 mln PLN (2021: 46 mln PLN). Znaczny wzrost rok do roku był wynikiem rosnących stawek czynszu na rynku.)
209.5 (Zannualizowane czynsze z umów najmu podpisanych przed 2022 rokiem)

CAŁKOWITE ZANUALIZOWANE PRZYCHODY Z NAJMU

	2021	2022
nowe umowy	72%	776 2
odnowienia umów	28%	2 214 m
CAŁKOWITE ZANUALIZOWANE PRZYCHODY Z NAJMU	100%	288 076 m
		1 064 290 m

Na 31 grudnia 2022 roku nasz portfel generował czynsze bieżące w wysokości 152,9 mln PLN. W ciągu roku zakontraktowaliśmy czynsze bazowe w wysokości 36,1 mln PLN. Osiągnęliśmy istotny wzrost czynszów z istniejących powierzchni, wykorzystując potencjał zwiększenia wynikowej stopy kapitalizacji oraz efekty indeksacji. Silny popyt wśród najemców skutkował zawarciem dużej liczby umów na powierzchnię, która ma zostać oddana do użytkowania w ciągu najbliższych dwóch lat.

Utrzymanie klientów na poziomie 100%

10 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Zgodnie z naszym konserwatywnym podejściem do finansów, MLP Group wykorzystuje dobrą sytuację płynnościową do finansowania celów rozwojowych, przy zachowaniu stałego kosztu długu i konserwatywnego profilu spłat. Uwzględniając aktualną sytuację geopolityczną i dużą zmienność w gospodarce, jesteśmy bardzo dobrze przygotowani na obecne wyzwania.

Emisja akcji w kwocie 183,5 mln PLN (2 621 343 akcji po cenie nominalnej 70 zł).
100% umów najmu indeksowanych wskaźnikiem CPI dla euro bez limitu (indeksowane raz w roku w lutym).
Wszystkie czynsze są denominowane w EUR lub bezpośrednio wyrażone w euro, co znacznie zmniejsza naszą ekspozycję na ryzyko walutowe.
Niemal 80% kredytów jest zabezpieczonych IRS na kolejne 5 lat, co skutkuje ograniczoną ekspozycją na ryzyko zmienności stóp procentowych.
Dywersyfikacja źródeł energii i wdrażanie rozwiązań wpływających pozytywnie na ochronę środowiska naturalnego.
Największą wartością jest potencjał gruntów zabezpieczonych pod przyszłe inwestycje, który umożliwi nam w najbliższych latach szybki rozwój na rynkach europejskich, a tym samym osiągnięcie założonych celów strategicznych.
98% czynszów regulowanych terminowo w ramach całego portfela.
Silna pozycja cash-flow.# MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

o LTV na poziomie 33,1%, najwyższy wskaźnik pokrycia odsetek na poziomie 3,3 x ICR
o Długi średni okres wymagalności długu na poziomie 5,1 lat
o FFO na poziomie 86,8 mln zł (18,5 mln EUR), + 59% rdr

MLP Group cieszy się bardzo dobrą kondycją finansową i bezpieczną strukturą kapitałową umożliwiającą realizację długoterminowych celów strategicznych. Niewielka dźwignia finansowa, długi średni okres wymagalności długu wynoszący 5,1 roku, brak konieczności refinansowania zadłużenia w krótkim okresie oraz limitowane lub stałe oprocentowanie praktycznie całego długu istotnie zwiększają naszą elastyczność finansową, umożliwiając dalsze inwestycje w rozwój i przejęcia, które oferują atrakcyjne skorygowane o ryzyko zwroty z kapitału. Pozwolę sobie zacząć od słynnego cytatu: cała nasza wiedza dotyczy przeszłości, a wszystkie nasze decyzje dotyczą przyszłości – przyszłości, która z założenia pozostaje nieznana. Na wszystkich rynkach, na których działamy, zapotrzebowanie najemców na powierzchnie magazynowe nie traci dynamiki, a kombinacja takich czynników, jak zjawisko nearshoringu, utrzymujący się popyt w segmencie handlu elektronicznego oraz przebudowa łańcuchów dostaw, będzie jeszcze bardziej napędzać zainteresowanie tego typu obiektami. Nasze powierzchnie charakteryzują się elastycznością, która umożliwia dostosowanie ich do potrzeb firm z wielu różnych branż, co w połączeniu z naszym konsekwentnym ukierunkowaniem na jakość obsługi klienta poprzez wyróżniającą się na rynku platformę operacyjną, przekłada się na wysoki wskaźnik zadowolenia i utrzymania najemców, a także na wyniki naszej działalności w zakresie zarządzania aktywami i wynajmu nieruchomości. Przewidujemy, że różnica pomiędzy dynamiką popytu na powierzchnie magazynowe, a ograniczoną podażą będzie powodować dalszy wzrost czynszów.

Główne czynniki generujące popyt na nieruchomości logistyczne to:
* Niewielka dostępność wolnych powierzchni, która pozostanie czynnikiem o kluczowym znaczeniu, wysoki wskaźnik przednajmu nowych obiektów.
* Brak oznak zrównoważenia podaży i popytu w bliskiej perspektywie czasowej.
* Stawki najmu będą prawdopodobnie nadal rosnąć przy utrzymującym się silnym popycie: w kolejnych kwartałach należy się spodziewać tendencji wzrostowej w stawkach czynszu za najlepsze powierzchnie.
* Zwiększona aktywność ze strony dostawców 3PL.

Sytuacja finansowa MLP Group

Plany MLP Group na 2023 rok


Rozważane kierunki nearshoringu
Strategie najemców w zakresie zarządzania łańcuchami dostaw w ciągu najbliższych 3 lat	0% \| 20% \| 40% \| 60% \| 80% \| 100%

Źródło: Savills, European Real Estate Logistics Consensus	Źródło: BCI Global 2022

W całej Europie obserwowany jest wyraźny zwrot w stronę nearshoringu (czyli przenoszenia części produkcji z rynków azjatyckich do Europy) oraz silny popyt na wynajem powierzchni ze strony firm z branży produkcyjnej. Koszty energii, zagadnienia ESG oraz kwestie związane z neutralnością klimatyczną będą zyskiwać na znaczeniu. Głównym czynnikiem generującym popyt na powierzchnie przemysłowe w 2023 roku i w kolejnych latach będzie zjawisko nearshoringu. MLP Group jest doskonale przygotowana do tego, aby wychodzić naprzeciw zapotrzebowaniu ze strony rynku, dysponując świetnie wykwalifikowanym zespołem w Europie oraz portfelem gruntów w pobliżu głównych aglomeracji miejskich, z szerokim dostępem do zasobów ludzkich. Popyt w 2023 roku determinowany będzie szeregiem czynników – drugim istotnym trendem obok nearshoringu będzie dążenie do zabezpieczenia i zwiększenia odporności łańcuchów dostaw.

Wycena: czego należy się spodziewać w 2023 roku

Prognozowanie stóp kapitalizacji w jakimkolwiek okresie jest niewątpliwie zadaniem trudnym ze względu na wielość czynników o charakterze ekonomicznym i finansowym (związanych przede wszystkim z poziomem stóp procentowych i spreadów kredytowych), na które w większości przypadków nie mamy bezpośredniego wpływu. Niemniej jednak perspektywy operacyjne dla naszego portfela są wyśmienite, a sprzyjają im strukturalne czynniki generujące popyt ze strony najemców i ograniczona podaż (najniższy w historii wskaźnik pustostanów), a także znaczny wzrost poziomów czynszów i rynkowych stawek najmu (ERV). Dlatego z optymizmem myślimy o potencjale dalszego wzrostu naszych dochodów z najmu, szczególnie w ramach portfela magazynów miejskich.

	Bardzo prawdopodobne	Prawdopodobne	Neutralne
Niemcy
Inne kraje Europy Zachodniej
Kraje Beneluksu
Węgry
Inne kraje Europy Środkowo-Wschodniej
Rumunia, Serbia oraz Macedonia
Polska


Przenoszenie produkcji do kraju macierzystego/krajów pobliskich
Ograniczanie zależności od importu
Zwiększanie ilości zapasów
Inwestowanie w automatyzację
Zmniejszanie śladu węglowego
Poszerzanie zasięgu/wzmacnianie działalności

Naszym strategicznym celem jest stałe poszerzanie portfela nieruchomości magazynowych. W 2023 roku zamierzamy ponieść nakłady inwestycyjne (CAPEX) rzędu ok. 150-200 mln EUR, z czego blisko 30% przeznaczymy na zakup działek. W tym okresie planujemy wynająć 250 tys. m2 nowej powierzchni magazynowej. Co najważniejsze, zamierzamy kontynuować rozwój działalności na rynku niemieckim, gdzie systematycznie powiększamy nasze portfolio projektów. Zamierzamy pozyskać najemców na powierzchnie dostępne w ramach parków logistycznych MLP Idstein (w okolicach Frankfurtu nad Menem), MLP Business Park Schalke i MLP Business Park Niederrhein. Planujemy wzmocnienie i rozbudowę naszej działalności w regionach, w których jesteśmy już obecni, tj. w Zagłębiu Ruhry, Hesji i Brandenburgii. Dalszy rozwój na rynku niemieckim jest kluczowym punktem naszej strategii. Również Austria jest dla nas jednym z najważniejszych rynków, na którym ruszy w tym roku budowa naszego pierwszego parku logistycznego – MLP Business Park Wien. Powodzenie tej inwestycji jest już teraz spektakularne – jeszcze przed rozpoczęciem budowy obserwujemy ogromne zainteresowanie ze strony potencjalnych najemców (deklarowany popyt przekracza 150% powierzchni dostępnej do wynajmu w ramach tego projektu). Mając na względzie potencjał rynku wiedeńskiego, planujemy zakup w stolicy Austrii kolejnych dwóch działek, które są obecnie przedmiotem analizy i badania due diligence. Wreszcie rynek polski, który pozostaje dla MLP Group głównym obszarem zainteresowania i na którym zamierzamy stale rozbudowywać ofertę w regionach o największym potencjale logistycznym. W 2023 roku przystąpimy do realizacji inwestycji MLP Business Park Łódź, MLP Business Park Poznań oraz, potencjalnie, MLP Business Park Wrocław. Równolegle ruszą inwestycje obejmujące budowę obiektów typu big-box, a wśród nich rozbudowa kompleksów MLP Poznań West i MLP Pruszków (największy park logistyczny w okolicach Warszawy), oraz projekty MLP Łodź, MLP Gorzów i MLP Zgorzelec (inwestycja zlokalizowana w pobliżu zachodniej granicy Polski), a także nowa inwestycja na wschodzie Polski, blisko granicy z Ukrainą. Wszystkie one powiększą nasz portfel o 250 tys. m2 nowo wybudowanej powierzchni logistycznej.

W 2023 roku koncentrować będziemy się na projektach z zakresu logistyki miejskiej (MLP Business Park) jako produkcie o wysokim potencjale wzrostu, rentowności i odporności na cykle dekoniunktury gospodarczej – odpowiadając na potrzeby wynikające z ewolucji handlu detalicznego (e-commerce) poprzez oferowanie: 2 mniejszych magazynów, o powierzchni poniżej 2 500 m2, zlokalizowanych w obrębie lub w pobliżu miast, z łatwym dostępem do wykfalifikowanych pracowników i transportu publicznego. Obiekty logistyki miejskiej są traktowane przez władze lokalne z większą przychylnością niż obiekty typu big-box, ponieważ są obsługiwane przez mniejsze samochody ciężarowe i zapewniają szersze możliwości zatrudnienia dla pracowników umysłowych i fizycznych. Dodatkowo planujemy dalszą realizację projektów typu big-box, przede wszystkim w odpowiedzi na rozwój handlu elektronicznego oraz na potrzeby klientów z sektora przemysłu lekkiego w związku z rosnącym popytem, spowodowanym np. przenoszeniem produkcji z Azji do Europy. MLP Group na bieżąco uzupełnia swój bank ziemi. Koncentrujemy się na pozyskiwaniu terenów inwestycyjnych w bezpośrednim sąsiedztwie już funkcjonujących parków lub w innych atrakcyjnych lokalizacjach, w pobliżu prężnych węzłów logistycznych i korytarzy transportowych oraz dużych, gęsto zaludnionych ośrodków miejskich. W 2022 roku MLP Group nabyła ok. 377 000 tys. m2 gruntów (nie licząc umów na opcje zakupu), przede wszystkim na swoich głównych rynkach na terenie Europy.

Działania MLP Group są szczególnie ukierunkowane na ochronę środowiska i osiągnięcie zerowej emisji dwutlenku węgla do 2024 roku. W ramach istniejących i nowo budowanych obiektów realizowany jest projekt budowy farm fotowoltaicznych na dachach parków logistycznych, który w 2024 roku powinien nam dostarczyć między 9 a 10,5 GWh zielonej energii. W 2023 roku 85% naszych projektów na rynku krajowym będzie posiadało certyfikat BREEAM na poziomie Excellent lub Very Good, oraz certyfikat DGNB Gold lub Platinum przyznawany na rynku niemieckim i austriackim. Standard pozostałych 20% polskich projektów z niższymi notami zamierzamy podnieść co najmniej do poziomu VERY good w 2024 roku.

Plan rozwoju MLP w 2023 roku

Korzystając z okazji, pragnę wyrazić głęboką wdzięczność i uznanie dla wszystkich pracowników naszej firmy. Liczę na to, że lektura mojego listu pozwoliła akcjonariuszom i innym czytelnikom docenić niezwykły charakter i kompetencje naszego zespołu, z których – mam nadzieję – są Państwo równie dumni jak ja.# Na zakończenie

Na koniec chciałbym wyrazić szczerą nadzieję, że obywatele Unii Europejskiej doczekają niebawem końca straszliwej pandemii COVID-19 i wojny toczącej się obecnie na terytorium Ukrainy, a nasz świat powróci znowu na ścieżkę pokoju i demokracji. Być może rok 2022 okazał się daleki od oczekiwań, lecz nasz model biznesowy dowiódł w tych trudnych warunkach swojej jakości i odporności, nieprzerwanie tworząc dla nas wartość. Jestem dumny z tego, jak wszyscy członkowie zespołu MLP Group zjednoczyli siły we wspólnej, ciężkiej pracy, aby ten sukces stał się faktem.

Radosław T. Krochta
Prezes Zarządu, Dyrektor Generalny, MLP Group

II. Oświadczenie Zarządu

Podpisano elektronicznym podpisem kwalifikowanym.

Pruszków, 17 marca 2023 r.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki MLP Group S.A. za okres od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku oraz dane porównawcze za okres od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku, sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, które zostały zaprezentowane w nocie 3, oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Spółki. Sprawozdanie Zarządu z działalności MLP Group S.A. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Oświadczamy również, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki MLP Group S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku - PricewaterhouseCoopers Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k. został wybrany zgodnie z przepisami prawa. Podmiot ten oraz biegły rewident dokonujący badania spełnili warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii z badania, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.

III. Wybrane dane finansowe Spółki MLP Group S.A.


	31 grudnia 2022		31 grudnia 2021			31 grudnia 2022		31 grudnia 2021
	tys. PLN	tys. EUR	tys. PLN	tys. EUR		tys. PLN	tys. EUR	tys. PLN	tys. EUR
Aktywa trwałe	899 206	195 505	144 917	31 508	Zobowiązania długoterminowe	587 535	125 278	527 333	114 653
Aktywa obrotowe	205 442	43 805	103 464	22 495	Zobowiązania krótkoterminowe	66 167	14 108	92 192	20 044
Aktywa razem	1 104 648	239 310	248 381	54 003	Kapitał własny, w tym:	450 446	96 924	424 516	92 192
					Kapitał zakładowy	5 999	1 279	5 344	1 162
					Pasywa razem	1 104 648	239 310	248 381	54 003
	31 grudnia 2022	31 grudnia 2021				31 grudnia 2022	31 grudnia 2021
	tys. PLN	tys. EUR	tys. PLN	tys. EUR		tys. PLN	tys. EUR	tys. PLN	tys. EUR
Liczba akcji (w szt.)	23 994 982	23 994 982	21 373 639	21 373 639
25,77	5,49	19,34	4,20

	2022		2021			2022		2021
	tys. PLN	tys. EUR	tys. PLN	tys. EUR		tys. PLN	tys. EUR	tys. PLN	tys. EUR
Przychody	16 311	3 479	20 949	4 577	Zysk przed opodatkowaniem	26 652	5 685	19 840	4 334
(22 417)	(4 781)	(20 328)	(4 441)		Przychody/(Koszty) finansowe netto	32 771	6 990	19 572	4 276
(6 119)	(1 305)	268	59		Zysk/(Strata) na działalności operacyjnej
32 771	6 990	19 572	4 276
26 652	5 685	19 840	4 334
23 022	4 911	17 978	3 927		Całkowite dochody ogółem	23 022	4 911	17 978	3 927
1,07	0,23	0,87	0,19		Zysk netto przypadający na akcjonariuszy Jednostki
1,07	0,23	0,87	0,19		Zysk netto i rozwodniony zysk netto na 1 akcję przypadający akcjonariuszom Jednostki (w EUR/PLN na średnioważoną akcję)

Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym Jednostkowym sprawozdaniem finansowym:

Średnia arytmetyczna średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.

Podstawowe pozycje Jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej w przeliczeniu na euro:

	31 grudnia 2022	31 grudnia 2021
	tys. EUR	tys. EUR
Aktywa trwałe	195 505	31 508
Aktywa obrotowe	43 805	22 495
Aktywa razem	239 310	54 003
Zobowiązania długoterminowe	125 278	114 653
Zobowiązania krótkoterminowe	14 108	20 044
Kapitał własny	96 924	92 192
Pasywa razem	239 310	54 003

Do przeliczenia danych Jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej przyjęto średni kurs ogłoszony przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień danego okresu sprawozdawczego.

Podstawowe pozycje Jednostkowego rachunku zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodów w przeliczeniu na euro:

	2022	2021
	tys. EUR	tys. EUR
Przychody	3 479	4 577
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu	(4 781)	(4 441)
Zysk/(Strata) na działalności operacyjnej	(1 305)	59
Przychody/(Koszty) finansowe netto	6 990	4 276
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem	5 685	4 334
Podatek dochodowy	(774)	(399)
Zysk z działalności kontynuowanej	4 911	3 935
Zysk netto	4 911	3 935
Całkowite dochody ogółem	4 911	3 935
Zysk netto przypadający na: Właścicieli Jednostki	4 911	3 935
Całkowite dochody przypadające na: Właścicieli Jednostki	4 911	3 935
Zysk na jedną akcję zwykłą (zł)	1,07	0,87
Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (zł)	1,07	0,87
Podstawowy i rozwodniony (zł) zysk za rok przypadający zwykłym akcjonariuszom Jednostki Dominującej	1,07	0,87

Do przeliczenia danych Jednostkowego rachunku zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodów przyjęto średni kurs euro obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym, ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.

IV. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki MLP Group S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z MSSF UE

1. Zatwierdzenie Jednostkowego sprawozdania finansowego

Podpisano elektronicznym podpisem kwalifikowanym.

Pruszków, 17 marca 2023 r.

W dniu 17 marca 2023 r. Zarząd Spółki MLP Group S.A. zatwierdził do publikacji Jednostkowe sprawozdanie finansowe ("Sprawozdanie finansowe") Spółki MLP Group S.A. za okres od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku.

2. Podstawy sporządzenia Jednostkowego sprawozdania finansowego

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską ("MSSF UE").

3. Informacje zostały zaprezentowane w niniejszym raporcie w następującej kolejności:

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2022 roku, po stronie aktywów i pasywów, wykazujące sumę 1 272 028 tys. złotych.
Jednostkowy rachunek zysków lub strat oraz inne całkowite dochody za okres od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku, wykazujący zysk netto w wysokości 23 022 tys. złotych.
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku, wykazujące zwiększenie środków pieniężnych netto o kwotę 107 850 tys. złotych.
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku, wykazujące zwiększenie kapitałów własnych o kwotę 205 000 tys. złotych.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do Jednostkowego sprawozdania finansowego.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w tysiącach złotych polskich, z wyjątkiem pozycji, w których wyraźnie wskazano inaczej.

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.

	2022		2021
	tys. PLN	tys. EUR	tys. PLN	tys. EUR
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej	107 850	23 004	200 042	42 654
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej	(5 592)	(1 193)	103 795	22 139
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej	107 850	23 004	107 850	23 004
Przepływy pieniężne razem	202 108	42 815	411 687	87 811
Przepływy pieniężne razem bez różnic kursowych	215 903	46 508	390 899	83 273
	31 grudnia 2022	31 grudnia 2021
	tys. PLN	tys. EUR	tys. PLN	tys. EUR
Środki pieniężne na początek okresu	92 192	20 044	6 468	1 519
Środki pieniężne na koniec okresu	107 850	23 004	92 192	20 044

Do przeliczenia danych Jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych przyjęto:
* Średni kurs ogłoszony przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień danego okresu sprawozdawczego - dla pozycji "Środki pieniężne na koniec okresu"
* Średni kurs ogłoszony przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień okresu sprawozdawczego poprzedzającego dany okres sprawozdawczy - dla pozycji "Środki pieniężne na początek okresu"

Do przeliczenia danych Jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych przyjęto średni kurs euro obliczony jako średnia arytmetyczna średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym, ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.

Jednostkowy rachunek zysków lub strat oraz inne całkowite dochody za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.

	Nota	2022	2021
Przychody	6	16 311	20 949
Pozostałe przychody operacyjne	7	177	145
Pozostałe koszty operacyjne	8	(190)	(498)
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu	9	(22 417)	(20 328)
Zysk/(Strata) na działalności operacyjnej		(6 119)	268
Przychody finansowe	10	53 457	32 469
Koszty finansowe	10	(20 686)	(12 897)
Przychody/(Koszty) finansowe netto		32 771	19 572
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem		26 652	19 840
Podatek dochodowy	11	(3 630)	(1 862)
Zysk z działalności kontynuowanej		23 022	17 978
Zysk netto		23 022	17 978
Zysk netto przypadający na:
Właścicieli Jednostki		23 022	17 978
Całkowite dochody ogółem		23 022	17 978
Całkowite dochody przypadające na:
Właścicieli Jednostki		23 022	17 978
Zysk na jedną akcję	20
Zysk na jedną akcję zwykłą:		1,07	0,87
-		1,07	0,87
Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą:
-		1,07	0,87
Podstawowy i rozwodniony (zł) zysk za rok przypadający zwykłym akcjonariuszom Jednostki Dominującej
Zysk na jedną akcję zwykłą	20
Zysk na jedną akcję zwykłą	20

Nota	2022	2021
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne	29	79
Rzeczowe aktywa trwałe	273	206
Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych	12	123 465
Inwestycje finansowe długoterminowe	13	942 187
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	16	-
Pozostałe inwestycje długoterminowe		3 666
Aktywa trwałe razem		899 206
Aktywa obrotowe
Inwestycje krótkoterminowe	14	-
Należności z tytułu podatku dochodowego	17	8 186
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	17	5 392
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	18	92 192
Aktywa obrotowe razem		144 917
AKTYWA RAZEM		1 272 028
Kapitał własny	19
Kapitał zakładowy		5 999
Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej		485 348
Kapitał rezerwowy		4 194
Kapitał zapasowy		65 097
Zyski zatrzymane, w tym:		57 688
Zysk (strata) z lat ubiegłych		34 666
Zysk netto		23 022
Kapitał własny przypisywany właścicielom Jednostki		618 326
Kapitał własny razem		618 326
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych	21	586 751
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	16	784
Zobowiązania długoterminowe razem		587 535
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych	21	57 044
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	22	1 065
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	23	8 058
		66 167
Zobowiązania krótkoterminowe razem		66 167
Zobowiązania ogółem		653 702
PASYWA RAZEM		1 272 028

MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Nota	2022	2021
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem	26	652 19
Korekty razem, w tym:		(14 163)
Amortyzacja		120
Odsetki, netto		(22 050)
Różnice kursowe		(1 029)
Przychody z tytułu otrzymanej dywidendy		(10 764)
Pozostałe		(2 866)
Zmiana stanu należności		(2 333)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i pozostałych		179
Środki pieniężne z działalności operacyjnej		5 677
Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony		178
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		3 399
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze spłaty udzielonych pożyczek		221 058
Wpływy z tytułu otrzymanej dywidendy		10 764
Odsetki otrzymane		4 057
Nabycie udziałów	12	(15)
Wydatki na nabycie innych inwestycji w aktywa finansowe		(228)
Wpływy ze zbycia innych inwestycji w aktywa finansowe		49 059
Nabycie nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		-
Udzielone pożyczki		(348 255)
Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej		(63 469)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z zaciągniętych pożyczek		66 061
Wydatki na spłatę zaciągniętych pożyczek		-
Emisja obligacji	28	547 93
Zapłacone odsetki od pożyczek		-
Zapłacone odsetki od obligacji		(9 612)
Wydatki na wykup obligacji		(94 118)
Środki pieniężne z działalności finansowej		172 856
Przepływy pieniężne razem bez różnic kursowych		103 795
Wpływ zmian z tytułu różnic kursowych dotyczących środków pieniężnych i ich ekwiwalentów		4 055
Przepływy pieniężne razem		107 850
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	18	92 192
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	18	92 192
		(32 422)
		(5 770)
		200 042

MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Kapitał zakładowy	Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał rezerwowy	Kapitał zapasowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej razem	Kapitał własny razem
Stan na dzień 1 stycznia 2022 roku	5 344	304 025	4 194	65 097	34 666	413 326	413 326
Całkowite dochody:
Wynik finansowy	0	0	0	0	23 022	23 022	23 022
Całkowite dochody za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku	0	0	0	0	23 022	23 022	23 022
Zwiększenia kapitałów własnych z tytułu emisji akcji	655	181 323	0	0	0	181 978	181 978
Zmiany w kapitale własnym	655	181 323	0	0	23 022	205 000	205 000
Stan na dzień 31 grudnia 2022 roku	5 999	485 348	4 194	65 097	57 688	618 326	618 326

Stan na dzień 1 stycznia 2021 roku	4 931	180 853	4 194	65 097	16 688	271 763	271 763
Całkowite dochody:
Wynik finansowy	0	0	0	0	17 978	17 978	17 978
Całkowite dochody za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku	0	0	0	0	17 978	17 978	17 978
Zwiększenia kapitałów własnych z tytułu emisji akcji	413	123 172	-	123 585		123 585	123 585
Zmiany w kapitale własnym	413	123 172	0	0	17 978	141 563	141 563
Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku	5 344	304 025	4 194	65 097	34 666	413 326	413 326

MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.

1. Informacje ogólne

1.1 Dane o spółce

MLP Group S.A.

Spółka powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego Zakłady Naprawcze Taboru Kolejowego im. Bohaterów Warszawy w Pruszkowie w jednoosobową spółkę Skarbu Państwa. Akt notarialny przekształcenia został sporządzony w dniu 18 lutego 1995 roku. Spółka działa pod firmą MLP Group S.A. na mocy uchwały Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 27 czerwca 2007 roku. Aktualnie Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie rejonowym dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000053299.

MLP Group S.A. ("Spółka", "Jednostka", "Emitent") jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce, której akcje znajdują się w publicznym obrocie. Siedziba Spółki znajduje się w Pruszkowie, przy ul. 3- go Maja 8.

1.2 Informacje o Grupie Kapitałowej

Na koniec okresu sprawozdawczego MLP Group S.A. jest podmiotem dominującym dla 54 spółek zależnych: MLP Pruszków I Sp. z o.o., MLP Pruszków II Sp. z o.o., MLP Pruszków III Sp. z o.o., MLP Pruszków IV Sp. z o.o., MLP Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA, Feniks Obrót Sp. z o.o., MLP Poznań Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o., MLP Poznań II Sp. z o.o., MLP Bieruń Sp. z o.o., MLP Bieruń I Sp. z o.o., MLP Sp. z o.o., MLP Property Sp. z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Business Park Poznań Sp. z o.o., MLP Fin Sp. z o.o., Lokafop 201 Sp. z o.o. SKA, Lokafop 201 Sp. z o.o., MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Gliwice Sp. z o.o., MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o., MLP Czeladź Sp. z o.o., MLP Temp Sp. z o.o., MLP Dortmund LP Sp. z o.o., MLP Dortmund GP Sp. z o.o., MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. & Co. KG, MLP Poznań West II Sp. z o.o., MLP Bucharest West Sp. z o.o., MLP Teresin II Sp. z o.o., MLP Bucharest West SRL, MLP Pruszków V Sp. z o.o., MLP Germany Management GmbH, MLP Wrocław West Sp. z o.o., MLP Business Park Berlin I GP sp. z o.o., MLP Łódź II sp. z o.o., MLP Poznań East sp. z o.o., MLP Schwalmtal LP sp. z o.o., MLP Schwalmtal GP sp. z o.o., MLP Pruszków VI sp. z o.o., MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG, MLP Schwalmtal Sp. z o.o. & Co. KG, MLP Business Park Wien GmbH, MLP Wrocław West I Sp. z o.o., MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o.,MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o., MLP Gelsenkirchen Sp. z o.o. & Co. KG, MLP Gorzów Sp. z o.o., MLP Idstein GP Sp. z o.o., MLP Idstein Lp. Sp. z o.o., MLP Idstein Sp. z o.o. & Co.KG, MLP Business Park Trebur GP Sp. z o.o.,MLP Business Park Trebur LP Sp. z o.o., MLP Trebur Sp. z o.o. & Co. KG i MLP Poznań West III.

Dodatkowe informacje na temat jednostek podporządkowanych zostały zamieszczone w nocie 12.

Przedmiotem działalności Spółki są: zagospodarowanie, kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek, wynajem nieruchomości na własny rachunek, zarządzanie nieruchomościami mieszkalnymi i niemieszkalnymi, wykonywanie robót ogólnobudowlanych związanych z wnoszeniem budynków, oraz budownictwo. Przeważający rodzaj działalności posiada symbol PKD: 7032Z, czyli zarządzanie nieruchomościami na zlecenie. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy.

Podmiotem dominującym dla Grupy Kapitałowej jest CAJAMARCA HOLLAND B.V. z siedzibą w Holandii, Locatellikade 1, 1076 AZ Amsterdam.

1.3 Skład Zarządu

Radosław T. Krochta - Prezes Zarządu
Michael Shapiro - Wiceprezes Zarządu
Tomasz Zabost - Członek Zarządu
Monika Dobosz - Członek Zarządu
Agnieszka Góźdź - Członek Zarządu# Skład Rady Nadzorczej
Shimshon Marfogel - Przewodniczący Rady Nadzorczej
Eytan Levy - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Oded Setter - Członek Rady Nadzorczej
Guy Shapira - Członek Rady Nadzorczej
Piotr Chajderowski - Członek Rady Nadzorczej
Maciej Matusiak - Członek Rady Nadzorczej

Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego

Oświadczenie zgodności

Status zatwierdzania Standardów w Unii Europejskiej

Data wejścia w życie dla okresów rozpoczynających się w tym dniu lub później

1 stycznia 2022
1 stycznia 2022
1 stycznia 2022

Następujący nowy standard wchodzi w życie po raz pierwszy w Jednostkowym sprawozdaniu finansowym spółki za 2022 rok: Spółka MLP Group S.A. sporządziła Jednostkowe sprawozdanie finansowe zgodnie z zasadami rachunkowości wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, określonymi, jako Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF UE"). Spółka zastosowała wszystkie standardy i interpretacje obowiązujące w Unii Europejskiej poza Standardami oraz Interpretacjami, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską oraz Standardami oraz Interpretacjami, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale nie weszły jeszcze w życie. Na dzień sporządzenia niniejszego Jednostkowego sprawozdania finansowego, w skład Rady Nadzorczej Spółki wchodziły następujące osoby:

Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską, które weszły w życie 1 stycznia 2022 r.

Na dzień sporządzenia niniejszego Jednostkowego sprawozdania finansowego, w skład Zarządu Spółki wchodziły następujące osoby: W dniu 26 lipca 2022 roku na mocy uchwały Rady Nadzorczej, do Zarządu Spółki zostały powołane: Pani Monika Dobosz i Pani Agnieszka Góźdź.

Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską	Ewentualny wpływ na Jednostkowe sprawozdanie finansowe
MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć	brak wpływu
Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe	brak istotnego wpływu
Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe	brak istotnego wpływu

MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. 25

Data wejścia w życie dla okresów rozpoczynających się w dniu oraz później

decyzją Unii Europejskiej wprowadzenie zostało odroczone
decyzją Unii Europejskiej nie zostanie wprowadzony
1 stycznia 2024
1 stycznia 2024
1 stycznia 2023
1 stycznia 2023
1 stycznia 2023
1 stycznia 2023

Podstawa sporządzenia sprawozdania

Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską, które nie weszły jeszcze w życie dla okresów rocznych

Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską	Ewentualny wpływ na Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami	brak wpływu
MSSF 16 Leasing	brak wpływu
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych	brak istotnego wpływu
Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów	brak istotnego wpływu
MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe	brak istotnego wpływu
Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy	brak istotnego wpływu
MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe	brak wpływu
Zmiany do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej 2018-2020, w tym:
MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy	brak istotnego wpływu
MSSF 9 Instrumenty finansowe	brak istotnego wpływu
MSR 41 Rolnictwo	brak istotnego wpływu
przykładów ilustrujących do MSSF 16 Leasing	brak istotnego wpływu

Opublikowane standardy i interpretację, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Spółkę. Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz przekonaniu, że nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez Spółkę działalności. Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego. Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej: 31 grudnia

	31 grudnia 2022	31 grudnia 2021
EUR	4,6899	4,5994
USD	4,4018	4,0600
RON	0,9475	0,9293

Dokonane osądy i szacunki

Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości

Waluty obce

Transakcje w walucie obcej

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych Zasady polityki rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w Jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki. Transakcje wyrażone w walutach obcych są początkowo ujmowane według kursu waluty funkcjonalnej obowiązującego na dzień zawarcia transakcji. Aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach obcych są przeliczane po kursie waluty funkcjonalnej obowiązującym na dzień bilansowy. Pozycje niepieniężne wyceniane według kosztów historycznych w walucie obcej są przeliczane po kursie wymiany z dnia początkowej transakcji. Pozycje niepieniężne wyceniane według wartości godziwej w walucie obcej są przeliczane po kursie wymiany z dnia ustalenia takiej wartości godziwej. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty obcych są przeliczane na złote polskie walutę funkcjonalną przy zastosowaniu odpowiednio kursu obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego, w tym w przypadku przeliczenia na walutę funkcjonalną PLN przeliczenia dokonuje się według średniego kursu ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych. Dane w Jednostkowym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Złoty polski jest walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji Jednostkowego sprawozdania finansowego.

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości księgowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej. Do wyceny pozycji z Jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej wyrażonych w walutach obcych, przyjęto następujące kursy (w PLN):

Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. W istotnych kwestiach Zarząd dokonując szacunków opiera się na opiniach i wycenach sporządzonych przez niezależnych ekspertów. Obszary, w ramach których dokonano szacunków w Jednostkowym sprawozdaniu finansowym to: szacunek oczekiwanej straty kredytowej (ECL) w stosunku do aktywów finansowych, rezerwa na zmienne wynagrodzenie Zarządu.

Instrumenty finansowe

Pochodne instrumenty finansowe, w tym rachunkowość zabezpieczeń

Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody

Składnik aktywów finansowych jest wyceniany w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz
b) warunki umowy dotyczące składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend.

Instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające, od których oczekuje się, że ich wartość godziwa lub wynikające z nich przepływy pieniężne skompensują zmiany wartości godziwej lub przepływów pieniężnych pozycji zabezpieczanej ujmuje się zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej lub zabezpieczeń przepływów pieniężnych. Spółka ocenia efektywność zabezpieczenia zarówno w momencie ustanowienia zabezpieczenia jak i w okresach późniejszych, co najmniej na każdy koniec okresu sprawozdawczego. Weryfikacja spełnienia warunków w zakresie efektywności powiązania jest dokonywana na bazie prospektywnej, w oparciu o analizę jakościową. Jeśli to konieczne Spółka wykorzystuje analizę ilościową (metoda regresji liniowej) w celu potwierdzenia istnienia ekonomicznego powiązania pomiędzy instrumentem zabezpieczającym i pozycją zabezpieczaną.# W przypadku stosowania rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych, Spółka:
- część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym, które stanowią efektywne zabezpieczenie z tytułu zabezpieczanego ryzyka, ujmuje w innych całkowitych dochodach,
- nieefektywną część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym ujmuje w rachunku zysków lub strat.
W przypadku zabezpieczenia przepływów pieniężnych działalności operacyjnej część nieefektywna jest ujmowana w pozostałych przychodach/kosztach operacyjnych, a w przypadku zabezpieczenia przepływów pieniężnych działalności finansowej w przychodach/kosztach finansowych,
- reklasyfikuje zyski lub straty z kapitału do rachunku zysków lub strat do linii, w której wykazywana jest pozycja zabezpieczana,
- wyłącza zyski lub straty z kapitału i koryguje wartość początkową pozycji zabezpieczanej.
W momencie początkowego ujęcia, Spółka klasyfikuje instrumenty kapitałowe, tj. akcje i udziały w jednostkach pozostałych, do kategorii instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody. W przypadku zabezpieczenia wartości godziwej (działalność operacyjna), zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego oraz pozycji zabezpieczanej są ujmowane w rachunku wyników w pozycji pozostałe przychody/koszty operacyjne. Jeśli instrument zabezpieczający przestaje spełniać kryteria rachunkowości zabezpieczeń, wygasa, zostaje sprzedany, rozwiązany, wykonany, lub zmianie ulega jego przeznaczenie, Spółka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń. Skumulowane zyski lub straty uprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach aż do momentu realizacji planowanej transakcji i jej ujęcia, ujmowane są, jako zysk lub strata bieżącego okresu.

28 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.

3. 2. 3 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

3. 2. 4 Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy

Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli spełnione są następujące dwa warunki:
- aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu; oraz
- jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału.
Spółka jako zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowiązania z tytułu dostaw i usług, kredyty, pożyczki oraz obligacje. Udzielone pożyczki prezentowane są w pozycjach bilansowych: część długoterminowa w pozostałych inwestycjach finansowych długoterminowych, a część krótkoterminowa w inwestycjach krótkoterminowych. Przychody z tytułu odsetek są ujmowane w okresie, którego dotyczą z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje w pozycji przychody finansowe (w nocie jako przychody z tytułu odsetek) w wyniku finansowym.

Do krótkoterminowych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zaliczane są aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz aktywa, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Krótkoterminowe aktywa finansowe są ujmowane początkowo w cenie nabycia i wyceniane na dzień bilansowy w wartości godziwej. Wartość godziwą ustala się poprzez indywidualną analizę opartą na zdyskontowanych przepływach pieniężnych. Wynik wyceny ujmuje się w wyniku finansowym.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe o początkowym terminie zapadalności do 3 miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w jednostkowym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, pomniejszonych dodatkowo o niespłacone kredyty w rachunkach bieżących, stanowiących integralną część systemu zarządzania środkami pieniężnymi Spółki.

Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.

Do kategorii aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu Spółka zalicza środki pieniężne i ich ekwiwalenty, udzielone pożyczki, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności.

Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały, w przychodach lub kosztach finansowych. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy.

Spółka klasyfikuje do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy instrumenty pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń oraz pożyczki, które nie spełniają testu SPPI (tj. przepływy pieniężne z tych pożyczek nie stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek), ponieważ częstotliwość zmian oprocentowania nie odpowiada formule naliczania odsetek.

29 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

3. 2. 5 Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych

3. 3. Kapitał własny

3. 3. 1 Kapitał zakładowy

3. 3. 2 Kapitał rezerwowy

3. 3. 3 Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej

3. 3. 4 Kapitał zapasowy

3. 3. 5 Zysk (strata) z lat ubiegłych

3. 4. Rzeczowe aktywa trwałe

Akcje uprzywilejowane są ujmowane w kapitale własnym, jeśli nie podlegają umorzeniu lub podlegają umorzeniu wyłącznie na wniosek Spółki, a wypłata dywidendy z tych akcji jest nieobowiązkowa. Wypłaty dywidend wpływają bezpośrednio na wartość kapitału. Akcje uprzywilejowane są ujmowane, jako zobowiązania, jeśli podlegają umorzeniu na określoną datę lub na wniosek posiadacza akcji lub jeśli wypłata dywidend jest obligatoryjna. W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi przeprowadzenia transakcji, wykazywana jest, jako pomniejszenie kapitału własnego. Zakupione akcje własne wykazywane są jako odrębna pozycja kapitału własnego ze znakiem ujemnym. Premia z tytułu emisji akcji po cenie przewyższającej ich wartość nominalną jest wykazywana, jako oddzielna pozycja kapitałów własnych. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych i opcji na akcje pomniejszają wartość kapitału. W ich skład wchodzą udziały w jednostkach zależnych jako swoiste kontrakty, z których wynika prawo do majątku innej jednostki. Inwestycje w jednostkach zależnych, w jednostkach współzależnych oraz w jednostkach stowarzyszonych i inne inwestycje długoterminowe są wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości. Trwała utrata wartości w jednostkach podporządkowanych jest szacowana na każdy dzień bilansowy.

Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki. Kapitał zakładowy wykazany jest w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Kapitał zapasowy obejmuje kapitał utworzony z podziału zysków wypracowanych w latach poprzednich. Na kapitał zapasowy przenoszone są także kwoty zgodnie z obowiązującymi przepisami. Pozycja obejmuje niepodzielony zysk (stratę) z lat poprzednich. Kapitały rezerwowe to inne kapitały przewidziane statutem Spółki przeznaczone na pokrycie szczególnych strat lub wydatków.

Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych niewyznaczonych dla celów rachunkowości zabezpieczeń Spółka klasyfikuje jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Takie zobowiązania wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej. Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym wystąpiły. Te zyski /straty z wyceny do wartości godziwej zawierają wynikające z umowy otrzymane odsetki od instrumentów finansowych zaliczonych do tej kategorii.

Rzeczowe aktywa trwałe obejmują składniki rzeczowych aktywów trwałych, inwestycje w obcych rzeczowych aktywach trwałych, rzeczowe aktywa trwałe w budowie oraz składniki obcych rzeczowych aktywów trwałych przyjęte do używania przez Spółkę, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko i są wykorzystywane dla celów własnych, a oczekiwany czas ich użytkowania przekracza jeden rok.

30 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

3. 4. 1 Wycena rzeczowych aktywów trwałych

3. 4. 2 Nakłady ponoszone w terminie późniejszym

3. 4. 3 Amortyzacja


Budynki	10 - 40 lat
Urządzenia techniczne i maszyny	3 - 16 lat
Środki transportu	5 - 7 lat
Meble i wyposażenie	1 - 5 lat

Składniki rzeczowych aktywów trwałych, względnie ich istotne i odrębne części składowe amortyzowane są metodą liniową przez okres użytkowania przy uwzględnieniu przewidywanej przy likwidacji ceny sprzedaży netto składnika rzeczowych aktywów trwałych (wartości rezydualnej).# Podstawą naliczenia amortyzacji jest cena nabycia lub koszty wytworzenia pomniejszone o wartość końcową (rezydualną), na podstawie przyjętego przez Spółkę i okresowo weryfikowanego okresu użytkowania składnika rzeczowych aktywów trwałych. Amortyzacja następuje od momentu, gdy rzeczowe aktywa trwałe dostępne są do użytkowania i dokonywana jest do wcześniejszej z dat: gdy składnik rzeczowych aktywów trwałych zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży, zostaje usunięty z jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej, wartość końcowa składnika rzeczowych aktywów trwałych przewyższa jego wartość księgową lub został już całkowicie zamortyzowany. Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych (o ile nie jest nieznaczna) jest przez Spółkę okresowo weryfikowana. Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych:

W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane, jako odrębne rzeczowe aktywa trwałe. Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika rzeczowych aktywów trwałych do stanu zdatnego do używania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia rzeczowych aktywów trwałych.

Koszt wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych oraz rzeczowych aktywów trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych przez Spółkę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia oraz koszty odsetkowe od kredytów zaciągniętych na finansowanie wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych, które można bezpośrednio przyporządkować wytworzeniu rzeczowych aktywów trwałych, do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do zakończenia okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz przywrócenia do stanu pierwotnego.

Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane, jako część tego urządzenia. Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych istotnych części składników rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Pozostałe nakłady są ujmowane na bieżąco w wyniku finansowym, jako koszty.

31 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.

3. 5. Wartości niematerialne

3. 6. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów

3. 6. 1 Aktywa finansowe

Jako wartości niematerialne ujmowane są możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów nieposiadające postaci fizycznej o wiarygodnie ustalonej cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, z których Spółka prawdopodobnie osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne przyporządkowane danym składnikom.

MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (za wyjątkiem inwestycji w aktywa kapitałowe oraz aktywa kontraktowe). Model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych w odróżnieniu od poprzednio stosowanego modelu wynikającego z MSR 39, który bazował na koncepcji strat poniesionych.

Zgodnie z MSSF 9 Spółka jest zobowiązana do tworzenia odpisów aktualizujących w oparciu o oczekiwane straty kredytowe mogące się pojawić na przestrzeni całego życia danego instrumentu, natomiast jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane z instrumentem znacząco nie wzrosło, to Spółka wycenia odpis z tytułu straty na tym instrumencie w kwocie równej 12 miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym.

Spółka stosuje trzystopniowy model utraty wartości dla aktywów finansowych, za wyjątkiem należności handlowych:

Stopień 1 – salda, dla których ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od początkowego ujęcia. Oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania w ciągu 12 miesięcy (tj. całkowita oczekiwana strata kredytowa pomnożona jest przez prawdopodobieństwo, że strata wystąpi w ciągu następnych 12 miesięcy);
Stopień 2 – obejmuje salda, dla których nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od początkowego ujęcia, ale brak jest obiektywnych przesłanek utraty wartości; oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania przez cały umowny okres życia danego aktywa;
Stopień 3 – obejmuje salda z obiektywną przesłanką utraty wartości.

Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający:

a) nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg możliwych wyników;
b) wartość pieniądza w czasie; oraz
c) racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych.

Wartości niematerialne nabyte przez Spółkę wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne amortyzowane są metodą liniową biorąc pod uwagę okres ich użytkowania chyba, że nie jest on określony. Wartości niematerialne są amortyzowane od dnia, kiedy są dostępne do użytkowania. Amortyzacja dokonywana jest do wcześniejszej z dat: gdy składnik wartości niematerialnych zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży, zostaje usunięty ze sprawozdania z sytuacji finansowej, wartość końcowa składników aktywów przewyższa jego wartość księgową lub został już całkowicie zamortyzowany.

32 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.

3. 6. 2 Aktywa niefinansowe

dłużnik stracił znaczącego klienta lub dostawcę albo doświadczył innych niekorzystnych zmian na swoim rynku.

Spółka przeprowadziła analizę wpływu oczekiwanych strat w zakresie należności krótkoterminowych używając uproszczoną metodę, dopuszczoną do stosowania przez MSSF 9 w stosunku do krótkoterminowych należności z tytułu dostaw i usług w zakresie wpływu oczekiwanych strat.

pojawiły się informacje o znaczącym niekorzystnym zdarzeniu dotyczącym pożyczki lub innej pożyczki tego samego dłużnika od innego pożyczkodawcy, np. wypowiedzenie umowy pożyczki, naruszenie jej warunków czy renegocjacja warunków ze względu na trudności finansowe itp.

Zmiany odpisów z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat oraz zaliczane odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych – w zależności od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący.

W zakresie w jakim zgodnie z powyższym modelem konieczna jest ocena czy nastąpił znaczący wzrost ryzyka kredytowego, Spółka uwzględnia następujące przesłanki przy dokonywaniu tej oceny:

pożyczka jest przeterminowana o co najmniej 30 dni;
nastąpiły zmiany legislacyjne, technologiczne lub makroekonomiczne, które mają znaczący negatywny wpływ na dłużnika;

Wartość księgowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartości odzyskiwalnej wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość księgowa składnika aktywów lub ośrodka generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Ośrodek generujący środki pieniężne jest definiowany, jako najmniejsza identyfikowalna grupa aktywów, która wypracowuje środki pieniężne niezależnie od innych aktywów i ich grup. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku finansowym. Utrata wartości ośrodka generującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (grupy ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości księgowej pozostałych aktywów tego ośrodka (grupy ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej.

Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest, jako większa z dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty doprowadzenia do sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów.# MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.

3. 7. Świadczenia pracownicze

Spółka zobowiązana jest, na mocy obowiązujących przepisów, do pobierania i odprowadzania składek na świadczenia emerytalne pracowników. Świadczenia te, zgodnie z MSR 19, stanowią program państwowy oraz mają charakter programu określonych składek. W związku z powyższym, zobowiązanie Spółki za każdy okres jest szacowane na podstawie kwot składek do wniesienia za dany rok.

3. 8. Aktywa z tytułu niezakończonych umów budowlanych

Spółka w ramach aktywów, prezentuje „Aktywa z tytułu niezakończonych umów budowlanych" stanowiące niezafakturowane kwoty rozpoznanych przychodów według stopnia zaawansowania wykonania usługi zgodnie z zasadami opisanymi w polityce rozpoznawania przychodów.

3. 9. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne na rachunkach bankowych spełniają test SPPI oraz test modelu biznesowego „utrzymywane w celu ściągnięcia”, w związku z tym wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem odpisu z tytułu utraty wartości ustalonego zgodnie z modelem strat oczekiwanych. Wykazana w sprawozdaniu z przepływu środków pieniężnych pozycja środki pieniężne składa się z gotówki w kasie oraz lokat bankowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące, które nie zostały potraktowane jako działalność lokacyjna.

3. 10. Rezerwy

Rezerwa zostaje ujęta w przypadku, gdy na Spółce ciąży obowiązek wynikający z przeszłych zdarzeń i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. W przypadku, kiedy efekt wartości pieniądza w czasie ma istotne znaczenie, rezerwy są szacowane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów środków pieniężnych w oparciu o stopę przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżące szacunki rynkowe zmian wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym składnikiem pasywów. Na dzień bilansowy przeprowadza się weryfikację stanu rezerw, dokonując w razie konieczności odpowiednich korekt w celu odzwierciedlenia bieżącego, najbardziej wiarygodnego szacunku ich wartości. Zmiany stanu rezerw odnoszone są bezpośrednio na odpowiednią pozycję kosztów, na które rezerwa ta została utworzona.

3. 11. Kredyty bankowe i pożyczki

Początkowo są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej instrumentu. W kolejnych okresach kredyty i pożyczki są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, przy ustalaniu której uwzględniane są koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczką oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczaniu zobowiązań. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem. Przychody i koszty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej. W przypadku modyfikacji warunków umownych zobowiązania finansowego, która nie powoduje zaprzestania ujmowania istniejącego zobowiązania, zysk lub stratę ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym. Zysk lub stratę oblicza się jako różnicę pomiędzy wartością bieżącą zmodyfikowanych i oryginalnych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych z zastosowaniem oryginalnej efektywnej stopy procentowej zobowiązania.

Program określonych składek

34 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

3. 12. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek spółki, którego wypełnienie spowoduje wypływ ze spółki środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Zobowiązania krótkoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu sprawozdawczego przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy. Zobowiązania krótkoterminowe obejmują w szczególności: zobowiązania z tytułu dostaw i usług, wynagrodzeń, podatków, ceł, ubezpieczeń oraz innych świadczeń. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są ujmowane według wartości nominalnej. Ewentualne odsetki ujmuje się w momencie otrzymania not od dostawców. Zobowiązania niefinansowe są wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty.

3. 13. Przychody

3. 13. 1 Świadczenie usług

Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w wyniku finansowym w proporcji do stopnia realizacji transakcji na koniec okresu sprawozdawczego. Stopień realizacji transakcji jest oceniany poprzez obmiar wykonanych prac. Wynik transakcji jest oceniany jako wiarygodny, jeżeli spełnione są wszystkie następujące warunki: kwotę przychodów można wycenić w sposób wiarygodny i istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzenia transakcji, stopień realizacji transakcji na koniec okresu sprawozdawczego może być określony w wiarygodny sposób, koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób.

3. 13. 2 Świadczenie usług budowlanych

Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w wyniku finansowym w proporcji do stopnia zaawansowania realizacji świadczonych usług budowlanych na koniec okresu sprawozdawczego. Stopień realizacji usług budowlanych jest oceniany poprzez poziom poniesionych kosztów. Wynik transakcji jest oceniany, jako wiarygodny, jeżeli spełnione są wszystkie następujące warunki: kwotę przychodów można wycenić w sposób wiarygodny i istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzenia transakcji, stopień realizacji transakcji na koniec okresu sprawozdawczego może być określony w wiarygodny sposób, koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób. Przychody ujmuje się w oparciu o nakłady poniesione przy spełnianiu zobowiązania do wykonania świadczenia w stosunku do całkowitych oczekiwanych nakładów koniecznych do wypełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia. Po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia Spółka ujmuje jako przychód kwotę równą cenie transakcyjnej, która została przypisana do tego zobowiązania do wykonania świadczenia.

3. 14. Koszty i przychody finansowe

Koszty finansowe obejmują odsetki płatne z tytułu zadłużenia, odwracanie dyskonta z tytułu rezerw, dywidendy z tytułu zaklasyfikowanych do zobowiązań akcji uprzywilejowanych, straty z tytułu różnic kursowych, straty z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych oraz zyski i straty dotyczące instrumentów zabezpieczających, które ujmowane są w wyniku finansowym. Wszystkie koszty z tytułu odsetek są ustalane w oparciu o efektywną stopę procentową.

Przychody finansowe obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Spółkę środków pieniężnych, należne dywidendy, zyski z tytułu zbycia dostępnych do sprzedaży instrumentów finansowych, zyski z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z tytułu różnic kursowych oraz zyski dotyczące instrumentów zabezpieczających, które ujmowane są w wyniku finansowym. Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w wyniku finansowym według zasady memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przychód z tytułu dywidend ujmuje się w wyniku finansowym w momencie, kiedy Spółka nabywa prawa do jej otrzymania.

35 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

3. 15. Podatek dochodowy

Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalone przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących na koniec okresu sprawozdawczego oraz korekty podatku dotyczącego lat ubiegłych. Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowiązania bilansowego, w oparciu o różnice przejściowe pomiędzy wartością aktywów i zobowiązań ustalaną dla celów księgowych, a ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Rezerwy nie tworzy się na następujące różnice przejściowe: wartość firmy, której amortyzacja nie jest uznawana za koszt uzyskania przychodu dla celów podatkowych, początkowe ujęcie aktywów lub pasywów, które nie wpływają ani na zysk księgowy ani na dochód do opodatkowania, różnice związane z inwestycjami w jednostkach zależnych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zrealizowane w dającej się przewidzieć przyszłości.

3. 16 Zysk na akcję

W przypadku aktywów, które nie generują niezależnych przepływów pieniężnych wartość użytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego ośrodka generującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów przynależy. Odpis wartości firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty wartości rozpoznane w poprzednich okresach, są poddawane na każdy koniec okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości księgowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty.# Ujęta kwota podatku odroczonego opiera się na oczekiwaniach, co do sposobu realizacji wartości księgowej aktywów i pasywów, przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących lub uchwalonych na koniec okresu sprawozdawczego.

Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Podatek dochodowy ujmowany jest w wyniku finansowym, za wyjątkiem kwot związanych z pozycjami rozliczanymi bezpośrednio z innymi całkowitymi dochodami. Wówczas ujmuje się go w innych całkowitych dochodach. Podatek dochodowy z tytułu wypłaty dywidendy jest ujmowany w momencie wystąpienia zobowiązania do wypłaty tej dywidendy.

Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w okresie. Rozwodniony zysk na akcję w odróżnieniu od wskaźnika opisanego powyżej uwzględnia w kalkulacji oprócz zysku przypadającego dla posiadaczy akcji zwykłych oraz średniej liczby akcji zwykłych również obligacje zamienne na akcje, a także opcje na akcje udzielone pracownikom.

Kalkulacja bieżącego podatku dochodowego oparta jest na wyniku podatkowym danego okresu ustalonym zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi. Aktywa z tytułu podatku odroczonego są ujmowane do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na realizację różnic przejściowych. Aktywa z tytułu podatku odroczonego obniża się w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania różnic przejściowych. Takie obniżki koryguje się w górę, w zakresie, w jakim uzyskanie wystarczającego dochodu do opodatkowania staje się prawdopodobne.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według uchwalonych do dnia bilansowego przepisów będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana.

36 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.

4. Zarządzanie ryzykiem finansowym

4.1 Ryzyko kredytowe

4.2 Ryzyko płynności

4.3 Ryzyko rynkowe

4.3.1 Ryzyko walutowe

Celem zarządzania płynnością przez Spółkę jest zapewnienie zdolności do regulowania wymaganych zobowiązań, zarówno w normalnej jak i kryzysowej sytuacji, bez niepotrzebnego narażania Spółkę na straty i podważenie reputacji. Zasady zarządzania ryzykiem mają na celu identyfikację i analizę ryzyk, na które Spółka jest narażona, określenie odpowiednich limitów i systemu kontroli oraz monitorowanie tych ryzyk i ustalonych limitów. Przyjęte zasady zarządzania ryzykiem i systemy kontroli podlegają regularnej ocenie biorąc pod uwagę zmiany warunków rynkowych i zmiany w działalności Spółki. Poprzez odpowiednie szkolenia, przyjęte standardy i procedury zarządzania, Spółka dąży do zbudowania takiego środowiska kontroli, w którym wszyscy pracownicy rozumieją swoją rolę i obowiązki.

Ryzyko kredytowe definiowane jest, jako ryzyko poniesienia straty finansowej przez Spółkę w sytuacji, kiedy kontrahent lub druga strona transakcji nie spełni swoich umownych obowiązków. Ryzyko kredytowe związane jest przede wszystkim z należnościami oraz środkami pieniężnymi i ich ekwiwalentami.

Wykorzystywane przez Spółkę Instrumenty finansowe związane są z następującymi ryzykami:
* Ryzyko rynkowe (w tym: ryzyko walutowe nota 24.2.2 i ryzyko stopy procentowej 24.2.3).
* Ryzyko płynności definiowane jest jako ryzyko, że Spółka nie będzie zdolna do regulowania swoich finansowych zobowiązań, kiedy staną się wymagalne.
* Ryzyko kredytowe (nota 24.2.4),
* Ryzyko płynności (nota 24.2.1),

Noty przedstawiają informacje na temat ekspozycji Spółki na dany rodzaj ryzyka, cele, zasady i procedury przyjęte przez Spółkę dla zarządzania danym ryzykiem oraz sposób zarządzania kapitałem przez Spółkę.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty są utrzymywane na poziomie wystarczającym na pokrycie wydatków operacyjnych. To zabezpieczenie nie obejmuje jednak szczególnie trudnych sytuacji, których nie można przewidzieć, takich jak katastrofy czy klęski żywiołowe.

Ryzyko rynkowe to ryzyko, że zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe i stopy procentowe będą wpływać na wartość instrumentu finansowego lub przyszłe wyniki Spółki. Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest kontrolowanie stopnia narażenia Spółki w ramach przyjętych limitów, przy dążeniu do optymalizacji stopy zwrotu.

Ryzyko walutowe związane jest ze sprzedażą, zakupami i pożyczkami, które denominowane są w walutach innych niż waluta funkcjonalna Spółki, głównie euro (EUR). Spółka zaciąga pożyczki denominowane w EUR. Dla zrównoważenia ryzyka walutowego, Spółka posiada także należności z tytułu udzielonych pożyczek w EUR.

Ekspozycja na ryzyko kredytowe wynika głównie z indywidualnych cech każdego klienta. Struktura klientów, w tym ryzyko związane z danym przemysłem, w którym działa klient, ma mniejszy wpływ na to ryzyko. Ryzyko kredytowe Spółki z tytułu udzielonych pożyczek dotyczy w większości należności od jednostek powiązanych. W obecnej chwili nie ma przesłanek do wystąpienia braku możliwości spłaty przez jednostki powiązane zaciągniętych pożyczek. Odpowiedzialność za ustanowienie odpowiednich procedur i nadzór nad ich wykonywaniem ponosi Zarząd.

37 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.

4.4 Zarządzanie kapitałem

Zarząd dąży do utrzymywania solidnej struktury kapitału tak, aby zachować zaufanie inwestorów, kredytodawców oraz szeroko rozumianego rynku, a także utrzymać dalszy rozwój Spółki. W ciągu roku nie było zmian w podejściu Spółki do zarządzania kapitałem. Spółka nie podlega zewnętrznie ustalonym wymogom kapitałowym.

Zarząd analizuje wskaźniki zwrotu z kapitału. Wskaźnik ten definiowany jest, jako zysk z działalności operacyjnej podzielony przez kapitał własny rozumieny jako suma: kapitału zakładowego i nadwyżki z emisji akcji powyżej ich wartości nominalne, z wyłączeniem niepodlegających wykupieniu/umorzeniu akcji uprzywilejowanych i udziałów niekontrolujących. Zarząd także analizuje poziom dywidendy dla zwyczajnych akcjonariuszy.

38 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.

5. Sprawozdawczość segmentów działalności

5.1. Informacje dotyczące głównych klientów

Segment działalności jest wyodrębnioną częścią Spółki, która zajmuje się dostarczaniem określonych produktów lub usług (segment branżowy) lub dostarczaniem produktów lub usług w określonym środowisku ekonomicznym (segment geograficzny), który podlega innym ryzykom i czerpie inne korzyści niż pozostałe segmenty. Podstawowym i wyłącznym przedmiotem działalności Spółki MLP Group S.A. jest zarządzanie nieruchomościami o charakterze logistycznym. Zgodnie z MSSF 8 pkt 4, sprawozdawczość segmentów została zaprezentowana w nocie nr 5 Skonsolidowanego Sprawozdania Grupy Kapitałowej.

Spółka podpisała umowę deweloperską z firmą Westinvest Gesellschaft fur Investmentfonds mbH, w ramach której w latach 2020-2021 realizowała budowę magazynu na obcym gruncie położonym w Tychach. W 2021 roku Spółka rozpoznała przychody z tego tytułu w kwocie 1 880 tys. PLN. w tym przychody od jednostek powiązanych

Zgodnie z kryterium rodzaju umowy (MSSF 15), przychody uzyskane na podstawie umowy deweloperskiej stanowią przychody ze sprzedaży oparte na stałej cenie w wysokości 1 880 tys. PLN w 2021 roku. Szczegóły dotyczące przychodów od jednostek powiązanych znajdują się w nocie 26.3.

Udział głównych klientów w osiąganych przychodach Spółki przedstawia się następująco:

	2022	2021
MLP Pruszków I Sp. z o.o.	18%	14%
MLP Pruszków III Sp. z o.o.	9%	7%
MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG	8%	0%
MLP Łódź II sp. z o.o.	7%	0%
MLP Lublin Sp. z o.o.	7%	10%
MLP Poznań West II Sp. z o.o.	6%	7%
MLP Gliwice sp. z o.o.	6%	8%
MLP Pruszków IV sp. z o.o.	6%	5%

6. Przychody za rok zakończony 31 grudnia 2022

	2022	2021
Zarządzanie nieruchomościami	5 979	5 097
Zarządzanie projektami	887	816
Usługi doradcze	8 260	12 498
Usługi refakturowane	1 185	658
	-	1 880
Przychody razem	16 311	20 949
	16 126	19 029

7. Pozostałe przychody operacyjne za rok zakończony 31 grudnia 2022

	2022	2021
Rozwiązanie rezerwy na przyszłe koszty	-	15
Przychody uzyskane na podstawie umowy deweloperskiej 1)	162	111
Inne	15	23
Pozostałe przychody operacyjne	177	145

8.

	za rok zakończony 31 grudnia 2022	za rok zakończony 31 grudnia 2021
Koszty zlikwidowanych środków trwałych	(46)	-
Koszty sądowe	-	(19)
Pozostałe koszty operacyjne	(129)	(394)
Zapłacone odszkodowania i kary umowne	-	(81)
Przekazane darowizny	(15)	(4)
Pozostałe koszty operacyjne	(190)	(498)

9.

	za rok zakończony 31 grudnia 2022	za rok zakończony 31 grudnia 2021
Amortyzacja	(120)	(113)
Zużycie materiałów i energii	(494)	(364)
Usługi obce	(15 646)	(11 398)
Podatki i opłaty	(402)	(238)
Wynagrodzenia	(4 111)	(6 894)
	(980)	(630)
Pozostałe koszty rodzajowe	(664)	(691)
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu	(22 417)	(20 328)

10.# Przychody i koszty finansowe

Za rok zakończony 31 grudnia 2022	2021
41 592	20 292
10 764	10 586
Pozostałe	31
Różnice kursowe netto	1 007
Przychody z tytułu posiadanych jednostek uczestnicwa TFI	63 555
Przychody finansowe razem	53 457
(8 460)	(3 355)
Odsetki budżetowe	(5)
Koszty odsetek od obligacji	(11 145)
Pozostałe koszty finansowe	(1 076)
Koszty finansowe razem	(20 686)

Pozostałe koszty operacyjne

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu

Szczegóły dotyczące przychodów i kosztów finansowych od jednostek powiązanych znajdują się w nocie 26.3.
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu za okres zakończony 31 grudnia 2022 r. wyniosły 22 417 tys. PLN. Wyżej wymienione koszty ponoszone przez Spółkę w zdecydowanej większości obejmują wydatki związane z funkcjonowaniem Grupy oraz z usługami świadczonymi na rzecz Grupy. W 2021 roku koszty te powiększały wydatki związane z realizacją umowy deweloperskiej w kwocie 1 529 tys. PLN.
Różnice kursowe są głównie skutkiem wyceny na koniec okresu sprawozdawczego zobowiązań i należności z tytułu pożyczek oraz obligacji denominowanych w EUR.
Odsetki od pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym
Przychody z tytułu otrzymanej dywidendy
Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu pożyczek od jednostek powiązanych | - | 40

MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

• (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.

11. Podatek dochodowy

Za rok zakończony 31 grudnia	2022	2021
Podatek dochodowy bieżący		- 2 092
Powstanie / odwrócenie różnic przejściowych	3 630	(230)
Podatek dochodowy	3 630	1 862

Efektywna stopa podatkowa

	2022	2021
Zysk przed opodatkowaniem	26 652	19 840
Podatek w oparciu o obowiązującą stopę podatkową (19%)	(5 064)	(3 770)
2 045	2 011
Spisanie aktywa od straty podatkowej	399	-
Przychody nie będące przychodami podatkowymi	(9)	-
Koszty nie stanowiące kosztów podatkowych	(1 001)	(103)
Podatek dochodowy	(3 630)	(1 862)

Wyliczenie podatku dochodowego od osób prawnych za rok zakończony 31 grudnia

	2022	2021
Zysk przed opodatkowaniem	26 652	19 840
Koszty nie uznawane za koszty uzyskania przychodów:	8 460	3 279
Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego, pakietu	211	133
Ujemne różnice kursowe z wyceny	37	182
36 450	7 579
8 221
Storno dodatnich różnic kursowych z wyceny bilansu otwarcia	13 630	21 125
Rezerwa na świadczenia pracownicze	15
Naliczone odsetki od obligacji	2 187	2 533
Odsetki budżetowe zapłacone	5	6
Pozostałe	12 892	670
Przekazane darowizny	4	82
146	72
436
Koszty zwiększające koszty uzyskania przychodów:
Zapłacone odsetki od pożyczek otrzymanych	-
Wykorzystanie rezerwy na badanie sprawozdania finansowego	133	100
8 121	5 742
Wykorzystanie rezerwy na odsetki od obligacji	2 533	2 417
-	4 709
Pozostałe	-	10 787
12 968
Odsetki naliczone od pożyczek otrzymanych
Rezerwa na koszty wynagrodzenia Rady Nadzorczej i Zarządu oraz usług doradczych i zarządczych
Wykorzystanie rezerwy na koszty wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej oraz usług doradczych i zarządczych
Wykorzystanie rezerwy na koszty związane z realizacją umowy deweloperskiej
Przychody z tytułu otrzymanej dywidendy	41

MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

• (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.

| | 3 494 | 16 098
Przychody nie będące przychodami do opodatkowania: |
Dodatnie różnice kursowe z wyceny | 15 360 | 13 630
Otrzymana dywidenda | 10 764 | 10 586
41 039 | 18 446
352 | 8
36 450 | 37 817
103 965 | 80 487
Dochód do opodatkowania | (2 460) | 14 919
Odliczenia od dochodu |
Strata z lat ubiegłych | - | (3 911)
Podstawa opodatkowania | - | 11 008
Podatek dochodowy | - | 2 092
Storno ujemnych różnic kursowych z wyceny bilansu otwarcia
Naliczone a niezapłacone odsetki od pożyczek udzielonych

Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat po zakończeniu następnego roku podatkowego. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organa skarbowe.

Przychody zwiększające przychody do opodatkowania:
Spłata odsetek od pożyczek | 3 494 | 9 655
- | 6 403
Pozostałe | - | 40
Przychody z tytułu realizacji umowy deweloperskiej | 42 |

MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

• (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.

12. Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych na dzień 31 grudnia

	2022	2021
Wartość brutto na początek okresu	123 450	123 420
- 5	- 5
- 5	- 5
- 5	- 5
- 5	- 5
- 5	- 5
- 5	- 5
5	- 5
- 5	- 5
- 5	- 5
Wartość brutto na koniec okresu	123 465	123 450
Wartość netto na koniec okresu	123 465	123 450

| | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021
---|---|---|---|---
| | Udział bezpośredni i pośredni Spółki w prawach | Udział bezpośredni i pośredni Spółki w kapitale | Udział bezpośredni i pośredni Spółki w prawach | Udział bezpośredni i pośredni Spółki w kapitale
MLP Pruszków I Sp. z o.o. Polska | 100% | 100% | 100% | 100%
MLP Pruszków II Sp. z o.o. Polska | 100% | 100% | 100% | 100%
MLP Pruszków III Sp. z o.o. Polska | 100% | 100% | 100% | 100%
MLP Pruszków IV Sp. z o.o. Polska | 100% | 100% | 100% | 100%
MLP Poznań Sp. z o.o. Polska | 100% | 100% | 100% | 100%
MLP Lublin Sp. z o.o. Polska | 100% | 100% | 100% | 100%
MLP Poznań II Sp. z o.o. Polska | 100% | 100% | 100% | 100%
Polska | 100% | 100% | 100% | 100%
Feniks Obrót Sp. z o.o. Polska | 100% | 100% | 100% | 100%
MLP Property Sp. z o.o. Polska | 100% | 100% | 100% | 100%
MLP Bieruń Sp. z o.o. Polska | 100% | 100% | 100% | 100%
MLP Bieruń I Sp. z o.o. Polska | 100% | 100% | 100% | 100%
MLP Sp. z o.o. Polska | 100% | 100% | 100% | 100%
MLP Teresin Sp. z o.o. Polska | 100% | 100% | 100% | 100%
MLP Business Park Poznań Sp. z o.o. Polska | 100% | 100% | 100% | 100%
MLP FIN Sp. z o.o. Polska | 100% | 100% | 100% | 100%
LOKAFOP 201 Sp. z o.o. Polska | 100% | 100% | 100% | 100%
Polska | 100% | 100% | 100% | 100%
MLP Wrocław Sp. z o.o. Polska | 100% | 100% | 100% | 100%
MLP Gliwice Sp. z o.o. Polska | 100% | 100% | 100% | 100%
Objęcie udziałów w spółce MLP Poznań West III
Objęcie udziałów w spółce MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o.
Objęcie udziałów w spółce MLP Gorzów Sp. z o.o.
LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA
Objęcie udziałów w spółce MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o.
Objęcie udziałów w spółce MLP Idstein GP sp. z o.o.
Objęcie udziałów w spółce MLP Idstein LP sp. z o.o.
Objęcie udziałów w spółce MLP Business Park Trebur GP Sp. z o.o. (dawnej: MLP Schwäbisch Gmünd GP Sp. z o.o.)
Objęcie udziałów w spółce MLP Wrocław West I Sp. z o.o.
Objęcie udziałów w spółce MLP Business Park Trebur LP Sp. z o.o. (dawnej: MLP Schwäbisch Gmünd LP Sp. z o.o.)

Jednostka

Na dzień 31 grudnia 2022 r. Spółka posiada udziały w sposób bezpośredni lub pośredni w następujących podmiotach:

Państwo rejestracji	Udział bezpośredni i pośredni Spółki w kapitale
MLP Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA	43

MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

• (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.

| | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021
---|---|---|---|---
| | Udział bezpośredni i pośredni Spółki w prawach | Udział bezpośredni i pośredni Spółki w kapitale | Udział bezpośredni i pośredni Spółki w prawach | Udział bezpośredni i pośredni Spółki w kapitale
Polska | 100% | 100% | 100% | 100%
MLP Czeladź Sp z o.o. Polska | 100% | 100% | 100% | 100%
MLP Temp Sp. z o.o. Polska | 100% | 100% | 100% | 100%
MLP Dortmund LP Sp. z o.o. Polska | 100% | 100% | 100% | 100%
MLP Dortmund GP Sp. z o.o. Polska | 100% | 100% | 100% | 100%
Niemcy | 100% | 100% | 100% | 100%
MLP Poznań West II Sp. z o.o. Polska | 100% | 100% | 100% | 100%
MLP Bucharest West Sp. z o.o. Polska | 100% | 100% | 100% | 100%
MLP Bucharest West SRL Rumunia | 100% | 100% | 100% | 100%
MLP Teresin II Sp. z o.o. Polska | 100% | 100% | 100% | 100%
MLP Pruszków V Sp. z o.o. Polska | 100% | 100% | 100% | 100%
MLP Germany Management GmbH Niemcy | 100% | 100% | 100% | 100%
MLP Wrocław West Sp. z o.o. Polska | 100% | 100% | 100% | 100%
MLP Business Park Berlin I GP sp. z o.o. Polska | 100% | 100% | 100% | 100%
MLP Łódź II sp. z o.o. Polska | 100% | 100% | 100% | 100%
MLP Poznań East sp. z o.o. 5) Polska | 100% | 100% | 100% | 100%
MLP Schwalmtal LP sp. z o.o. Polska | 100% | 100% | 100% | 100%
MLP Schwalmtal GP sp. z o.o. Polska | 100% | 100% | 100% | 100%
MLP Pruszków VI Sp. z o.o. Polska | 100% | 100% | 100% | 100%
Niemcy | 100% | 100% | 100% | 100%
MLP Schwalmtal Sp. z o.o. & Co. KG Niemcy | 100% | 100% | 100% | 100%
MLP Business Park Wien GmbH Austria | 100% | 100% | 100% | 100%
MLP Wrocław West I Sp. z o.o. Polska | 100% | 100% | 100% | 100%
MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o. Polska | 100% | 100% | 100% | 100%
MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o. Polska | 100% | 100% | 100% | 100%
MLP Gelsenkirchen Sp. z o.o. & Co. KG Niemcy | 100% | 100% | 100% | 100%
MLP Gorzów Sp. z o.o. Polska | 100% | 100% | 100% | 100%
MLP Idstein LP Sp. z o.o. Polska | 100% | 100% | 100% | 100%
MLP Idstein GP Sp. z o.o. Polska | 100% | 100% | 100% | 100%
MLP Idstein Sp. z o.o.&Co.KG Niemcy | 100% | 100% | 100% | 100%
MLP Business Park Trebur GP Sp. z o.o. 1) Polska | 100% | - | 100% | -
MLP Business Park Trebur LP Sp. z o.o. 2) Polska | 100% | - | 100% | -
MLP Business Park Trebur Sp. z o.o. &Co. KG 3) Niemcy | 100% | - | 100% | -
MLP Poznań West III Sp. z o.o. 4) Polska | 100% | - | 100% | -
MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. & Co. KG 1) W dniu 16 lutego 2022 roku na podstawie aktu założycielskiego została założona spółka MLP Schwäbisch Gmünd GP Sp. z o.o.# MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.

2) W dniu 16 lutego 2022 roku na podstawie aktu założycielskiego została założona spółka MLP Schwäbisch Gmünd LP Sp. z o.o. Udziały w nowo utworzonej spółce w całości objęła MLP Group S.A. (50 udziałów o łącznej wartości nominalnej 5.000 zł). Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym dnia 21 marca 2022 roku. W dniu 14 czerwca 2022 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę o zmianie nazwy na MLP Business Park Trebur LP Sp. z o.o. Zmiana została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym 22 czerwca 2022 roku.

Udział bezpośredni i pośredni Spółki w kapitale
Udział bezpośredni i pośredni Spółki w prawach
Jednostka
MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o.
MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG
Państwo rejestracji
44

13. na dzień 31 grudnia 2022	2021
Pożyczki długoterminowe udzielone jednostkom powiązanym	942 187
Inwestycje długoterminowe	942 187

14. na dzień 31 grudnia 2022	2021
Jednostki uczestnictwa w funduszu pieniężnym	-
Inwestycje krótkoterminowe	-

Zmiana aktywów finansowych wynikająca z działalności finansowej i pozostałej

Udziały	Wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku	Objęcie udziałów	Wartość na dzień 31 grudnia 2022 roku
	123 450	15	123 465

	Wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku	Udzielenie pożyczki	Spłata kapitału pożyczki	Naliczenie odsetek od pożyczki	Spłata odsetek od pożyczki	Różnice kursowe zrealizowane	Zmiana wyceny bilansowej	Wartość na dzień 31 grudnia 2022 roku
	768 959	348 255	(221 058)	41 592	(3 994)	7 014	1 419	942 187

3) Na mocy aktu notarialnego z dnia 6 lipca 2022 roku została założona spółka MLP Business Park Trebur Sp. z o.o. &Co. KG, w której komandytariuszem jest spółka MLP Business Park Trebur LP Sp. z o.o., a komplementariuszem spółka MLP Business Park Trebur GP Sp. z o.o.

4) Na mocy aktu notarialnego z dnia 14 grudnia 2022 roku została założona spółka MLP Poznań West III Sp. z o.o. Udziały w nowoutworzonej spółce w całości objęła MLP Group S.A. (50 udziałów o łącznej wartości nominalnej 5.000 zł). Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 4 stycznia 2023 roku.

Jednostki uczestnictwa w funduszu pieniężnym zostały odkupione przez fundusz inwestycyjny w ciągu pierwszego półrocza 2022 roku. Szczegóły dotyczące pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym znajdują się w nocie 26.2.

Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający: a) nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg możliwych wyników; b) wartość pieniądza w czasie; oraz c) racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych. Na dzień 31.12.2022 roku nie wystąpiły podstawy do tworzenia odpisów aktualizujących wartość inwestycji długoterminowych.

Aktywa z tytułu pożyczek udzielonych
Inwestycje długoterminowe

Inwestycje krótkoterminowe

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.

Podatek odroczony

	na dzień 31 grudnia 2022	na dzień 31 grudnia 2021	na dzień 31 grudnia 2022	na dzień 31 grudnia 2021	na dzień 31 grudnia 2022	na dzień 31 grudnia 2021
Pożyczki udzielone i otrzymane	-	351	5 036	-	5 036	(351)
Strata podatkowa	467	430	-	-	(467)	(430)
Pozostałe	3 369	1 584	-	-	(3 369)	(1 584)
Obligacje	416	481	-	-	(416)	(481)
Łącznie	4 252	2 846	5 036	-	784	(2 846)

	1 stycznia 2021	zmiany ujęte w rachunku zysków lub strat	31 grudnia 2021	zmiany ujęte w rachunku zysków lub strat	31 grudnia 2022
Pożyczki udzielone i otrzymane	(234)	(117)	(351)	5 387	5 036
Strata podatkowa	(1 141)	711	(430)	(37)	(467)
Pozostałe	(782)	(802)	(1 584)	(1 785)	(3 369)
Obligacje	(459)	(22)	(481)	65	(416)
Łącznie	(2 616)	(230)	(2 846)	3 630	784

Na podstawie przygotowanych przez Spółkę budżetów podatkowych Zarząd uznaje za zasadne rozpoznanie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na stracie podatkowej. MLP Group S.A. nie rozpoznaje podatku odroczonego z tytułu posiadanych udziałów w spółkach zależnych, ponieważ Spółka w pełni kontroluje spółki zależne i w dającej się przewidzieć przyszłości nie planuje sprzedaży udziałów w jednostkach zależnych.

Aktywa / rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Wartość netto

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

na dzień 31 grudnia 2022	2021
Z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych	3 117
Z tytułu dostaw i usług od innych jednostek	4 38
Z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych	56
Rozliczenia międzyokresowe	1 969
Pozostałe	246
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	5 392
Należności z tytułu podatku dochodowego	8 186
Należności krótkoterminowe	5 400

	Należności brutto	Odpis aktualizujący	Należności brutto	Odpis aktualizujący
Należności nie przeterminowane	2 964	-	1 370	-
Przeterminowane od 1 do 90 dni	60	-	153	-
Przeterminowane od 91 do 180 dni	44	-	39	-
Przeterminowane powyżej 180 dni	299	-	177	-
Łącznie należności	3 367	-	1 739	-

31 grudnia 2021	31 grudnia 2022
Należności od jednostek powiązanych zostały przedstawione w nocie 26.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

na dzień 31 grudnia 2022	2021
Środki pieniężne w kasie	11
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	92 186
Depozyty krótkoterminowe	169 000
Łącznie	92 192

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w jednostkowym sprawozdaniu z przepływów środków pieniężnych | 200 042 | 200 042
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 31 031 | |

Spółka nie posiada środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania.

Spółka stosuje matrycę odpisów do wyliczenia oczekiwanych strat kredytowych. W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, należności handlowe zostały pogrupowane na podstawie podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego i przedziałów przeterminowania. Spółka stwierdziła, że ma następujące homogeniczne grupy należności od jednostek zależnych. Strukturę wiekową należności z tytułu dostaw i usług oraz innych należności, a także wysokość odpisów aktualizujących prezentuje poniższa tabela.

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.

Kapitał własny

19. 1 Kapitał zakładowy

na dzień 31 grudnia 2022	2021
Akcje zwykłe serii A	11 440 000
Akcje zwykłe serii B	3 654 379
Akcje zwykłe serii C	3 018 876
Akcje zwykłe serii D	1 607 000
Akcje zwykłe serii E	1 653 384
Akcje zwykłe serii F	2 621 343
Akcje zwykłe razem	23 994 982
Wartość nominalna 1 akcji	0,25

Na mocy niniejszej uchwały, Zarząd Spółki został upoważniony do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż 655 335,75 PLN ("Kapitał Docelowy") przez okres nie dłuższy niż 3 lata, licząc od dnia zarejestrowania przez właściwy sąd rejestrowy zmiany Statutu. Zarząd może wykonywać przyznane mu upoważnienie przez dokonanie jednego podwyższenia kapitału zakładowego w drodze przeprowadzenia emisji akcji serii F, w granicach kwoty Kapitału Docelowego. Podwyższenie kapitału zakładowego w granicach Kapitału Docelowego może być dokonane wyłącznie za wkłady pieniężne. Akcje emitowane na podstawie upoważnienia Zarządu, w ramach Kapitału Docelowego, nie będą posiadać jakiegokolwiek uprzywilejowania w stosunku do istniejących akcji. Niniejsze upoważnienie nie obejmuje uprawnienia do podwyższenia kapitału zakładowego ze środków własnych Spółki. Dnia 8 grudnia 2022 roku Spółka wyemitowała 2 621 343 akcji zwykłych serii F o łącznej wartości nominalnej 655 335,75 zł. Wszystkie akcje serii E posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,25 zł i zostały w pełni opłacone. Łącznia ilość akcji, po rejestracji w KRS i KDPW, wynosi 23 994 982 sztuk i uprawnia do 23 994 982 głosów na Walnym Zgromadzeniu. Dnia 22 grudnia 2022 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego dla Spółki podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z kwoty 5 343 409,75 zł do kwoty 5 998 745,50 zł. Akcje zwykłe na okaziciela serii F, o wartości nominalnej 0,25 zł każde, zostały wprowadzone 12 stycznia 2023 roku do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW pod kodem ISIN PLMLPGR00017.

Dnia 16 maja 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie MLP Group S.A. podjęło uchwałę zmieniającą statut Spółki przez upoważnienie Zarządu do podwyższenie kapitału zakładowego Spółki w ramach kapitału docelowego z jednoczesnym upoważnieniem Zarządu do pozbawienia prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki w całości.

Udziały w nowo utworzonej spółce w całości objęła MLP Group S.A. (50 udziałów o łącznej wartości nominalnej 5.000 zł). Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym 22 marca 2022. W dniu 14 czerwca 2022 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę o zmianie nazwy na MLP Business Park Trebur GP Sp. z o.o. Zmiana została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym 23 czerwca 2022 roku.# Na dzień 31 grudnia 2022 roku kapitał zakładowy Jednostki Dominującej wynosił 5 998 745,5 zł i dzielił się na 23 994 982 akcji uprawniających do 23 994 982 głosów na Walnym Zgromadzeniu. Wszystkie akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,25 zł i zostały w pełni opłacone.

Odpisy z tytułu utraty wartości środków pieniężnych i ekwiwalentów ustalono indywidualnie dla każdego salda dotyczącego danej instytucji finansowej. Do oceny ryzyka kredytowego użyto zewnętrzne ratingi banków oraz publicznie dostępne informacje dotyczące wskaźników niewypełnienia zobowiązania dla danego ratingu ustalone przez zewnętrzne agencje. Analiza wykazała, iż aktywa te mają niskie ryzyko kredytowe na dzień sprawozdawczy. Spółka skorzystała z uproszczenia dozwolonego przez standard i odpis z tytułu utraty wartości ustalono na podstawie 12-miesięcznych strat kredytowych. Wszystkie banki, z którymi Spółka współpracuje mają raitingi na poziomie co najmniej A- (rating Fitch).

48 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.

Ilość/wartość akcji na początek okresu	Ilość akcji (w sztukach)	Wartość	Ilość akcji (w sztukach)	Wartość	Ilość akcji (w sztukach)
Na dzień 31 grudnia 2021	21 373 639	5 344	19 720 255	4 931
Emisja akcji	2 621 343	655	1 653 384	413
Na dzień 31 grudnia 2022	23 994 982	5 999	21 373 639	5 344	19. 1.

19. 1 Akcjonariusz

Ilość akcji i głosów na WZA	% udział bezpośredni w kapitale i głosach na WZA
CAJAMARCA Holland BV	10 242 726
	42,69%
Pozostali akcjonariusze	4 183 253
	17,44%
Israel Land Development Company Ltd. 2)	3 016 329
	12,57%
THESINGER LIMITED	1 771 320
	7,38%
Allianz OFE, Allianz DFE i Drugi Allianz OFE	1 714 881
	7,15%
OFE NNLife 3)	1 656 022
	6,90%
GRACECUP TRADING LIMITED	641 558
	2,67%
MIRO LTD. 4)	617 658
	2,57%
Shimshon Marfogel	149 155
	0,62%
Oded Setter 1)	2 080
	0,01%
Razem	23 994 982
	100,00%

1) W dniach: 12 stycznia 2022, 30 marca 2022 i 8 czerwca 2022 roku członek Rady Nadzorczej, Oded Setter, nabył odpowiednio: 420 akcji zwykłych, 640 akcji zwykłych i 600 akcji zwykłych. Na dzień 31.12.2022 roku posiada łącznie 2 080 akcji zwykłych co stanowi łącznie 0,0087% udziału w kapitale zakładowym i uprawnia do 2 080 głosów, to jest 0,0087% ogólnej liczby głosów.

Zmiany kapitału zakładowego w okresie objętym jednostkowym sprawozdaniem finansowym:

	31 grudnia 2021	31 grudnia 2022
Ilość/wartość akcji na początek okresu
Ilość/wartość akcji na koniec okresu

W dniu 8 grudnia 2022 roku Jednostka Dominująca wyemitowała 2 621 343 akcji serii F o łączniej wartości nominalnej 655 335,75 zł (wartość nominalna jednej akcji serii F wynosi 0,25 zł). Łącznia ilość akcji i głosów na WZA, po rejestracji w Krajowym Rejestrze Sądowym i Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych, wynosi 23 994 982sztuk.

Od dnia przekazania ostatniego raportu okresowego, zgodnie z wiedzą Zarządu Spółki, stan Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy uległ zmianie i na dzień 31 grudnia 2022 roku przedstawia się następująco:

Struktura akcjonariuszy posiadających bezpośrednio, bądź przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy

49 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.

19. 1. 2

W dniu 8 grudnia 2022 roku MIRO Ltd nabył 65 533 akcji zwykłych, co stanowi łącznie 0,27 % udziału w kapitale zakładowym i uprawnia do 65 533 głosów, to jest 0,27% ogólnej liczby głosów. W dniu 8 grudnia 2022 w ramach emisji akcji serii F, 65 533 sztuk akcji objęła spółka MIRO Ltd. zwiększając pakiet akcji Spółki do 617 658 akcji, który po zmianach stanowi 2,57% udziału w kapitale zakładowym i uprawnia do 617 658 głosów, to jest 2,57% ogólnej liczby głosów.

Na dzień 31 grudnia 2022 Wiceprezes Zarządu Michael Shapiro posiadał pośrednio, przez kontrolowaną przez siebie w 100% spółkę MIRO Ltd., 2,57% w kapitale zakładowym MLP Group S.A. oraz poprzez 25% udziału w kapitale zakładowym posiadanym przez MIRO Ltd. w spółce Cajamarca Holland B.V. uczestniczył ekonomicznie w 10,67% kapitału zakładowego MLP Group S.A., co łącznie dawało ekonomicznie efektywny udział w wysokości 13,24% w kapitale zakładowym MLP Group S.A.

2) W dniu 13 maja 2022 roku spółka Israel Land Development Company Ltd. z siedzibą w Bnei Brak, Izrael nabyła 100 akcji zwykłych zwiększając pakiet akcji Spółki do 1 933 619 akcji, który po zmianach stanowi 9,05% udziału w kapitale zakładowym i uprawnia do 1 933 619 głosów, to jest 9,05% ogólnej liczby głosów. Ponadto w dniu 8 grudnia 2022 w ramach emisji akcji serii F, 1 082 710 sztuk akcji objęła spółka Israel Land Development Company Ltd. zwiększając pakiet akcji Spółki do 3 016 329 akcji, który po zmianach stanowi 12,57% udziału w kapitale zakładowym i uprawnia do 3 016 329 głosów, to jest 12,57% ogólnej liczby głosów.

Na dzień 31.12.2022 Spółka Israel Land Development Company Ltd. oprócz wykazanego powyżej udziału bezpośredniego posiadała pośrednio 28,73% w kapitale zakładowym MLP Group S.A. poprzez: a) kontrolowaną RRN Holdings Ltd. (66,69% udziałów w kapitale własnym), która uczestniczy w kapitale zakładowym Cajamarca Holland B.V. w 75% (efekt ekonomiczny 21,35%); b) 100% udziału w kapitale zakładowym posiadanym przez Thesinger Limited (efekt ekonomiczny 7,38%). Łączny efektywny ekonomiczny udział Spółki Israel Land Development Company LTD. w kapitale zakładowym MLP Group S.A. wynosi zatem 41,30%.

Na dzień 31.12.2022 Członek Rady Nadzorczej Oded Setter posiadał bezpośrednio, poprzez objęte we wrześniu 2021, październiku 2021, styczniu 2022, marcu 2022 oraz czerwcu roku akcje Spółki, 0,0087% udziału w kapitale zakładowym Spółki.

Stan posiadania akcji MLP Group S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące

Na dzień 31.12.2022 Przewodniczący Rady Nadzorczej Shimshon Marfogel posiadał bezpośrednio, poprzez objęte we wrześniu 2017 roku akcje Spółki 0,62% udziału w kapitale zakładowym Spółki.

Eytan Levy posiada pośrednio 10,67% udziału w kapitale zakładowym MLP Group S.A.: pan Levy posiada 100% udział w N Towards the Next Millenium Ltd. Spółka ta ma z kolei 33,33% (1/3) udziałów w kapitale zakładowym RRN Holdings Ltd., która uczestniczy w kapitale zakładowym Cajamarca Holland B.V. w 75%, co daje 10,67% w kapitale zakładowym MLP Group S.A.

Pozostali Członkowie Rady Nadzorczej nie posiadają bezpośrednio akcji Spółki.

3) poprzednia nazwa MetLife OFE - od 01.02.2023 r. zarządzany przez Generali Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. - ilość posiadanych akcji na 01.02.2023 r. to 1 591 360 szt

19. 2 Kapitał rezerwowy

Kapitał rezerwowy został utworzony z zysku wygenerowanego w 2010 r. (1 470 tys. PLN) oraz z zysku wygenerowanego w 2012 r. (2 724 tys. PLN)

50 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.

	za rok zokończony 31 grudnia 2022	2021
Wynik netto okresu obrotowego	23 022	17 978
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji (w sztukach)	23 994 982	21 373 639
Liczba wyemitowanych akcji (w sztukach)	21 452 279	20 679 218
Wynik na jedną akcję za okres (w zł na akcję): - podstawowy	1,07	0,87
- rozwodniony	1,07	0,87

Dywidenda na akcję dla każdego okresu jest obliczona poprzez podzielenie wypłaconej dywidendy w danym okresie przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.

Wynik netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie wyniku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniony wynik netto na jedną akcję dla każdego okresu jest obliczana poprzez podzielenie wyniku netto za dany okres przez sumę średniej ważonej liczby akcji zwykłych w danym okresie sprawozdawczym i wszystkich potencjalnych akcji rozwadniających.

W prezentowanych okresach nie wystąpiły czynniki rozwadniające.

20. Wynik netto oraz dywidenda przypadające na jedną akcję

21. Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych

21. 1 Zobowiązania długoterminowe na dzień 31 grudnia 2022

	2022	2021
Obligacje 1)	332 983	344 955
Akcje uprzywilejowane podlegające umorzeniu
Zobowiązania z tytułu pożyczek od jednostek powiązanych	253 768	182 378
Suma	586 751	527 333

1) W dniu 10 maja 2022 roku Spółka wykupiła obligacje serii A o łacznej wartości nominalnej 20 000 000 EUR , tj. w terminie ich wykupu.

21. 2 Zobowiązania krótkoterminowe na dzień 31 grudnia 2022

	2022	2021
Obligacje	50 896	94 520
Zobowiązania z tytułu pożyczek od jednostek powiązanych	6 148
Suma	57 044	94 520

Szczegóły dotyczące pożyczek otrzymanych od jednostek powiązanych znajdują się w nocie 26.2.

51 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.

Zobowiązania długoterminowe z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych

	Wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku	Wartość na dzień 31 grudnia 2022 roku
Obligacje	439 475	383 879
Emisja obligacji	28 547
Wykup obligacji	(94 118)
Naliczone odsetki od obligacji	11 144
Zapłacone odsetki od obligacji	(9 612)
Zmiana wyceny bilansowej	8 443

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych

	Wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku	Wartość na dzień 31 grudnia 2022 roku
Zobowiązania z tytułu pożyczek od jednostek powiązanych	182 378	259 916
Zaciągnięcie pożyczki	66 061
Naliczenie odsetek od pożyczki	8 460
Różnice kursowe niezrealizowane	3 017

21. 3 Zmiana zobowiązań finansowych wynikająca z działalności finansowej i pozostałej

52 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.# 4 Zobowiązania z tytułu obligacji

waluta	wartość nominalna	data wykupu	gwarancje i zabezpieczenie	Obligacje niepubliczne - seria B	EUR	10 000 000	11.05.2023	brak
Obligacje publiczne - seria C	EUR	45 000 000	19.02.2025	brak
Obligacje publiczne - seria D	EUR	20 000 000	17.05.2024	brak

W dniu 10 maja 2022 roku Spółka wykupiła obligacje serii A o łącznej wartości nominalnej 20 000 000 EUR, tj. w terminie ich wykupu.

Instrument oprocentowanie	Rynek notowań	Obligacje publiczne - seria E 1)	EUR	6 000 000	2024-01-21	brak
Catalyst Euribor 6M + marża	Catalyst
Catalyst Euribor 6M + marża	Catalyst
Catalyst Euribor 3M + marża	Catalyst

1) W dniu 22 lipca 2022 roku Spółka wyemitowała w ramach oferty publicznej do inwestorów kwalifikowanych 6 000 sztuk obligacji na okaziciela serii E o wartości nominalnej 1 000 euro każda i łącznej wartości nominalnej 6 000 000 euro.

53 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.

21. 5 Pożyczki niezabezpieczone na majątku Spółki na dzień

Pożyczka otrzymana od	waluta	efektywna stopa (%)	rok wygaśnięcia w walucie	w PLN	rok wygaśnięcia w walucie	w PLN
MLP Pruszków I Sp. z o.o.	EUR	Euribor 3M + marża	2027	15 186	71 223	2027
MLP Pruszków I Sp. z o.o.	EUR	Euribor 3M + marża	2026	298	1 397	2026
MLP Pruszków I Sp. z o.o.	EUR	Euribor 3M + marża	2025	519	2 436	2025
MLP Pruszków I Sp. z o.o.	PLN	Wibor 3M + marża	2025	-	8 445	2025
MLP Pruszków I Sp. z o.o.	PLN	Wibor 3M + marża	2026	-	45 454	2026
MLP Pruszków I Sp. z o.o.	PLN	Wibor 3M + marża	2027	-	3 028	-
MLP Pruszków I Sp. z o.o.	EUR	Euribor 1M + marża	2025	7 366	34 547	2025
MLP Pruszków III Sp. z o.o.	EUR	Euribor 3M + marża	2027	4 526	21 228	-
MLP Pruszków III Sp. z o.o.	PLN	Wibor 3M + marża	2027	-	2 956	-
MLP Poznań II Sp. z o.o.	PLN	Wibor 3M + marża	2026	-	5	2026
MLP Poznań II Sp. z o.o.	PLN	Wibor 3M + marża	2023	-	6 148	-
MLP BUSINESS PARK BERLIN I LP Sp. z o.o	PLN	Wibor 3M + marża	2027	-	102	-
MLP Temp Sp. z o.o.	EUR	Euribor 3M + marża	2027	2 213	10 378	2027
MLP Temp Sp. z o.o.	EUR	Euribor 3M + marża	2027	60	284	-
MLP Temp Sp. z o.o.	EUR	Euribor 3M + marża	2025	1 110	5 206	2025
MLP Temp Sp. z o.o.	PLN	Wibor 3M + marża	2027	-	173	-
	31 grudnia 2022		31 grudnia 2021
MLP Pruszków IV Sp. z o.o.	EUR	Euribor 3M + marża	2027	3 232	15 157	-
MLP Pruszków IV Sp. z o.o.	PLN	Wibor 3M + marża	2027	-	7 254	-
MLP Bieruń Sp. z o.o.	EUR	Euribor 3M + marża	2027	7	31	2027
	PLN	Wibor 3M + marża	2025	-	12 494	2025
	PLN	Wibor 3M + marża	2027	-	11 615	-
	PLN	Wibor 3M + marża	2027	-	355	-
Razem	34 517	259 916	26 132	182 378
Feniks Obrót Sp. z o.o.
MLP TERESIN II Sp. z o.o.
LOKAFOP 201 Sp. z o.o. SKA

54 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.

22. na dzień 31 grudnia 2022 2021


Fundusze specjalne	157 908
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	1 065

23. na dzień 31 grudnia 2022 2021


Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych	666 393
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	7 059
Zobowiązania inwestycyjne i inne	122
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	8 058
Zobowiązania krótkoterminowe	8 058

na dzień 31 grudnia 2022 2021


Zobowiązania bieżące	7 739
Przeterminowane od 1 do 90 dni	92
Przeterminowane od 91 do 180 dni	-
Przeterminowane powyżej 180 dni	16
Łącznie zobowiązania handlowe i pozostałe	7 847

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

Poniższa tabela przedstawia strukturę wiekową zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych:

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych zostały wykazane w nocie 26.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach od 30 do 60 dni. Kwota wynikająca z różnicy pomiędzy zobowiązaniami a należnościami z tytułu podatku od towarów i usług jest płacona właściwym władzom podatkowym w okresach wynikających z przepisów podatkowych. Zobowiązania z tytułu odsetek są zazwyczaj rozliczane na podstawie zaakceptowanych not odsetkowych.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec pozostałych jednostek

Rezerwa na zmienne koszty wynagrodzeń

Rezerwa na zmienne koszty wynagrodzeń w rachunku zysków i strat została ujęta w pozycji koszty sprzedaży i ogólnego zarządu.

55 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.

24. 24. 1 Wycena instrumentów finansowych

24. 1. 1 Aktywa finansowe na dzień 31 grudnia 2022 2021


Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży:
Inne istrumenty finansowe	-
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	92 192
Pożyczki i należności, w tym:
Należności handlowe i inne należności	3 367
Jednostki uczestnictwa w funduszu pieniężnym	-
Pożyczki udzielone	942 187
Aktywa finansowe razem	912 370

należności handlowe, pozostałe należności, zobowiązania handlowe oraz rozliczenia międzyokresowe kosztów: wartość księgowa odpowiada wartości wg zamortyzowanego kosztu,

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu razem

Grupa klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii:

Wyceniane według zamortyzowanego kosztu;
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy;
Wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.

Instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek („SPPI” ang. Solely payment of principal and interest), są wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Instrumenty dłużne z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które są utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych i w celu sprzedaży, wycenione są w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite. Instrumenty, które nie spełniają wyceny według zamortyzowanego kosztu ani wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Poniżej została zaprezentowana struktura Instrumentów Finansowych w podziale na wyżej wspomniane kategorie instrumentów:

pożyczki otrzymane: wartość księgowa odpowiada wartości wg zamortyzowanego kosztu, jest ona bliska wartości godziwej ze względu na zmienne oprocentowanie tych instrumentów zbliżone do oprocentowania rynkowego,

Instrumenty finansowe

Na dzień 31 grudnia 2022 r. i na dzień 31 grudnia 2021 r. wartość godziwa i wartość wykazana w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywów i zobowiązań finansowych są sobie równe. Przy wycenie wartości godziwej przyjęto następujące założenia:

środki pieniężne i ich ekwiwalenty: wartość księgowa odpowiada wartości wg zamortyzowanego kosztu,
pożyczki udzielone: wartość księgowa odpowiada wartości wg zamortyzowanego kosztu, jest ona bliska wartości godziwej ze względu na zmienne oprocentowanie tych instrumentów zbliżone do oprocentowania rynkowego,
obligacje: wartość księgowa odpowiada wartości wg zamortyzowanego kosztu, jest ona bliska wartości godziwej ze względu na zmienne oprocentowanie tych instrumentów zbliżone do oprocentowania rynkowego.

	200 042	1 145 596	1 145 596

56 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.

Wycena aktywów według zamortyzowanego kosztu na dzień 31 grudnia 2022 roku:

	Stopień 1	Stopień 2	Stopień 3	Wartość brutto
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-	-	-	3 367
Pożyczki i należności, w tym:	-	3 367	-	942 187
Odpisy aktualizujące (MSSF 9)	-	-	-	-
Wartość bilansowa (MSSF 9)	3 367	-	-	3 367

Wycena aktywów według zamortyzowanego kosztu na dzień 31 grudnia 2021 roku:

	Stopień 1	Stopień 2	Stopień 3	Wartość brutto
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	92 192	-	-	910 631
Pożyczki i należności, w tym:
Należności handlowe i inne należności	-	1 739	-	49 480
Pożyczki udzielone	-	768 959	-	-
Odpisy aktualizujące (MSSF 9)	-	-	-	-
Wartość bilansowa (MSSF 9)	910 631	1 739	-	910 631

24. 1. 2 Zobowiązania finansowe na dzień 31 grudnia 2022 2021

Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu:
Pożyczki otrzymane	259 916
Zobowiązania handlowe i pozostałe	7 847
Obligacje	383 879
Zobowiązania leasingowe	-
	642 626
Zobowiązania finansowe razem	651 642
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu razem

Należności handlowe i inne należności
Jednostki uczestnictwa w funduszu pieniężnym
Pożyczki udzielone

	1 142 229	200 042	1 142 229

57 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.

24. 2 Charakter i zakres ryzyk związanych z instrumentami finansowymi

24. 2. 1 Ryzyko płynności

Pożyczki - oczekiwane płatności	do 1 roku	od 1 do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
31 grudnia 2022	6 296	313 572	-	319 868
31 grudnia 2021	-	117 093	85 970	203 063

Obligacje - oczekiwane płatności	do 1 roku	od 1 do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
31 grudnia 2022	-
31 grudnia 2021	-

24. 2.# MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.

2. Ryzyko walutowe

Struktura walutowa instrumentów finansowych na dzień 31 grudnia 2022 (w tys. PLN)

Aktywa finansowe	PLN	EUR	inne	Razem	Zobowiązania finansowe	PLN	EUR	inne	Razem
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu					Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu:
Pożyczki i należności, w tym:	1 871	1 496	-	3 367	Pożyczki otrzymane	98 029	161 887	-	259 916
Pożyczki udzielone	317	218	624	969	Obligacje	-	-	-	383 879
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-	-	-	145	Zobowiązania handlowe i pozostałe	-	-	-	545 766
Jednostki uczestnictwa w funduszu pieniężnym	-	-	-	65	Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu razem	-	-	-	1 189 561
Należności handlowe i inne należności	344 023	409 875	104 132	370 951
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu razem	1 72112	27 785	200 042	491 201

Spółka w znacznym stopniu jest narażona na ryzyko walutowe, ze względu na fakt iż znaczna część aktywów i zobowiązań finansowych wyrażona jest w EUR.

Wpływ deprecjacji PLN na wyniki Spółki i jej kapitał własny (w tys. PLN) na dzień 31 grudnia 2022

	2022	2021
Wzrost kursu EUR/PLN o 5%	5 424	3 548
Wzrost kursu USD/PLN o 5%	7 8	24.

Deprecjacja waluty polskiej w stosunku do EUR o 5% wpływa korzystnie na wyniki Spółki ze względu na długą pozycję walutową Spółki.
Deprecjacja waluty polskiej w stosunku do USD o 5% wpływa korzystnie na wyniki Spółki, powodując wzrost wartości środków pieniężnych na rachunkach bankowych denominowanych w USD.

Ze względu na otwartą krótką pozycję walutową Spółka jest szczególnie narażona na zmianę kursów EUR/PLN.
Poniższa tabela przedstawia potencjalny wpływ na wyniki Spółki i jej kapitał jaki miałaby 5% deprecjacja PLN w stosunku do tej waluty.

Struktura walutowa instrumentów finansowych na dzień 31 grudnia 2021 (w tys. PLN)

Aktywa finansowe	PLN	EUR	inne	Razem	Zobowiązania finansowe	PLN	EUR	inne	Razem
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu					Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu:
Pożyczki i należności, w tym:	1 608	90 429	155 921	92 192	Pożyczki otrzymane	62 191	120 187	-	182 378
Pożyczki udzielone	1 529 210	-	1 739 494	80	Obligacje	4 378	-	-	4 378
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-	-	-	49 480	Zobowiązania handlowe i pozostałe	-	-	-	439 475
Jednostki uczestnictwa w funduszu pieniężnym	-	-	-	281 594	Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu razem	-	-	-	626 231
Należności handlowe i inne należności	630 621	155 912	370	951
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu razem	66 569	559 662	-	626 231

3. Ryzyko stopy procentowej

Ryzyko stopy procentowej jest związane przede wszystkim z zaciągniętymi pożyczkami oraz wyemitowanymi obligacjami, opartymi o zmienną stopę procentową. Zmiana stopy procentowej oddziałuje na przepływy pieniężne związane z obsługą tych zobowiązań.

Wpływ zmiany stopy procentowej na przepływy odsetkowe z tytułu zaciągniętych pożyczek i wyemitowanych obligacji na dzień 31 grudnia 2022

	2022	2021
EURIBOR + 50 p.b.	(2 729)	(2 798)
WIBOR + 50 p.b.	(490)	(311)

Poniższa tabela przedstawia potencjalny wpływ na przepływy pieniężne związane z obsługą zobowiązań finansowych w przypadku wzrosu stóp procentowych o 50 punktów bazowych.
Powyższa analiza wrażliwości przedstawia o ile wzrosłyby koszty odsetkowe związane z obsługą zobowiązań przy założeniu wzrostu stóp procentowych o 50 punktów bazowych na koniec każdego okresu sprawozdawczego.

Wpływ zmiany stopy procentowej na przepływy odsetkowe z tytułu środków pieniężnych

W ponizszej tabeli zaprezentowano potencjalny wpływ na przepływy pieniężne związane ze środkami pieniężnymi w przypadku wzrostu stóp procentowych o 50 punktów bazowych.
Powyższa analiza wrażliwości przedstawia o ile wzrosłyby przychody odsetkowe przy założeniu wzrostu stóp procentowych o 50 punktów bazowych na koniec każdego okresu sprawozdawczego.

Wpływ zmiany stopy procentowej na przepływy odsetkowe z tytułu udzielonych pożyczek

Powyższa analiza wrażliwości przedstawia o ile wzrosłyby przychody odsetkowe przy założeniu wzrostu stóp procentowych o 50 punktów bazowych na koniec każdego okresu sprawozdawczego.

Reforma IBOR

Ze względu na reformę i zastąpienie różnych międzybankowych stawek oferowanych ("IBOR"), wiele stawek IBOR przestało być publikowanych 31 grudnia 2021 r., a niektóre przestaną być publikowane do 30 czerwca 2023 roku.
Spółka posiada następujące aktywa i zobowiązania finansowe oparte na zmiennych stopach procentowych, które przejdą na alternatywne benchmarki stóp procentowych:

Aktywa finansowe w tys. PLN

	EONIA	Razem
Pożyczki udzielone	942 187	942 187
Razem aktywa finansowe	942 187	942 187

Zobowiązania finansowe w tys. PLN

	EONIA	Razem
Pożyczki otrzymane	259 916	259 916
Obligacje	383 879	383 879
Razem zobowiązania finansowe	643 795	643 795

na dzień 31 grudnia 2022

	EURIBOR + 50 p.b.	WIBOR + 50 p.b.	LIBOR + 50 p.b.
Aktywa finansowe	3 125	1 586	-
Zobowiązania finansowe	139 452	861	-

na dzień 31 grudnia 2021

	EURIBOR + 50 p.b.	WIBOR + 50 p.b.	LIBOR + 50 p.b.
Aktywa finansowe	2 700	1 145	-
Zobowiązania finansowe	452	8	-

4. Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe definiowane jest jako ryzyko poniesienia straty finansowej przez Spółkę w sytuacji kiedy kontrahent lub druga strona transakcji nie spełni swoich umownych obowiązków. Ryzyko kredytowe związane jest przede wszystkim z należnościami, udzielonymi pożyczkami oraz środkami pieniężnymi i ich ekwiwalentami. Maksymalne narażenie Spółki na ryzyko kredytowe odpowiada wartości księgowej wyżej wymienionych instrumentów finansowych.

Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług oraz innych należności została zaprezentowana w nocie 17.

Zobowiązania warunkowe i zabezpieczenia

Na dzień 31 grudnia 2022 r. Spółka miała ustanowione następujące zabezpieczenia na swoich aktywach:

Zabezpieczenie ustanowione na udziałach MLP Group S.A. w Spółkach

Przedmiot zabezpieczenia	Wysokość ustanowionego zabezpieczenia
MLP Pruszków I Sp. z o.o.	wierzytelności banków: ING Banku Śląskiego S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A. i Industrial and Commercial Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków I Sp. z o.o.
MLP Pruszków III Sp. z o.o.	wierzytelności banków ING Banku Śląskiego S.A.ING Bank Śląski S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A.i Industrial and commercial Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków I
MLP Pruszków V Sp. z o.o.	wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V Sp. z o.o.
MLP Poznań II Sp. z o.o.	wierzytelności banku ING Banku Śląskiego S.A.. z tytułu udzielonego kredytu ING 11/0002 dla MLP Poznań II Sp. z o.o.
MLP Poznań West II Sp. z o.o.	wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 10 lutego 2021 r. dla MLP Poznań West II Sp. z o.o.
MLP Wrocław Sp. z o.o.	wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V Sp. z o.o.
MLP Czeladź Sp. z o.o.	wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz PKO BP S.A. z tytułu kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. udzielonego spółkom MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o. oraz MLP Gliwice Sp. z o.o.; zastaw ustanowiony na rzecz BNP Paribas jako administratora zastawu wierzytelności banku PKO Bank Polski S.A. z tytułu Umów Zabezpieczenia Finansowego, zawartych dla celów umowy kredytu z dnia 14 grudnia 2018r. udzielonego spółce MLP Czeladź Sp. z o.o.
MLP Gliwice Sp. z o.o.	wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz PKO BP S.A. z tytułu kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. udzielonego spółkom MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o. oraz MLP Gliwice Sp. z o.o.; zastaw ustanowiony na rzecz BNP Paribas jako administratora zastawu wierzytelności banku PKO Bank Polski S.A. z tytułu umowy kredytu z dnia 14 grudnia 2018r. udzielonego spółce MLP Czeladź Sp. z o.o.

Zastawy rejestrowe na udziałach:

Spółka	Wysokość ustanowionego zabezpieczenia
MLP Pruszków I Sp. z o.o.	trzy zastawy po 140 895 tys. EUR
MLP Pruszków III Sp. z o.o.	140 895 tys. EUR
MLP Pruszków V Sp. z o.o.	28 987 tys. EUR
MLP Poznań II Sp. z o.o.	6 000 tys. PLN
MLP Poznań West II Sp. z o.o.	14 047 tys. EUR
MLP Wrocław Sp. z o.o.	76 662 tys. EUR
MLP Czeladź Sp. z o.o.	147 127 tys. EUR
MLP Gliwice Sp. z o.o.	147 127 tys. EUR

60 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.

MLP Pruszków V Sp. z o.o. - wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V Sp. z o.o.

MLP Czeladź Sp. z o.o. - wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz PKO BP S.A. z tytułu kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. udzielonego spółkom MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o. oraz MLP Gliwice Sp. z o.o.; zastaw ustanowiony na rzecz BNP Paribas jako administratora zastawu wierzytelności banku PKO Bank Polski S.A. z tytułu Umów Zabezpieczenia Finansowego, zawartych dla celów umowy kredytu z dnia 14 grudnia 2018r. udzielonego spółce MLP Czeladź Sp. z o.o.

MLP Poznań II Sp. z o.o. - wierzytelności banku ING Banku Śląskiego S.A.. z tytułu udzielonego kredytu ING 11/0002 dla MLP Poznań II Sp. z o.o.

MLP Poznań West II Sp. z o.o. - wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 10 lutego 2021 r. dla MLP Poznań West II Sp. z o.o.

MLP Wrocław Sp. z o.o. - wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V Sp. z o.o.

MLP Gliwice Sp. z o.o. - wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz PKO BP S.A. z tytułu kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. udzielonego spółkom MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o. oraz MLP Gliwice Sp. z o.o.; zastaw ustanowiony na rzecz BNP Paribas jako administratora zastawu wierzytelności banku PKO Bank Polski S.A. z tytułu umowy kredytu z dnia 14 grudnia 2018r. udzielonego spółce MLP Czeladź Sp. z o.o.

MLP Pruszków V Sp. z o.o. - 15 450 tys. EUR

MLP Czeladź Sp. z o.o. - 32 156 tys. EUR

25. 1 Zastawy rejestrowe i finansowe na udziałach

61 MLP Group S.A.# Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.

| | # MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.

26. Należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe


1) Jednostka dominująca
MLP FIN Sp. z o.o. Spółka Komandytowa	-
Fenix Polska Sp. z o.o.	-
The Israel Land Development Company Ltd., Tel-Awiw	8
Pozostałe podmioty powiązane
MLP Pruszków I Sp. z o.o.	293
MLP Pruszków II Sp. z o.o.	85
MLP Pruszków III Sp. z o.o.	145
MLP Pruszków IV Sp. z o.o.	95
MLP Pruszków V Sp. z o.o.	56
MLP Poznań Sp. z o.o.	29
MLP Poznań II Sp. z o.o.	25
MLP Lublin Sp. z o.o.	107
MLP Teresin Sp. z o.o.	49
Feniks Obrót Sp. z o.o. (MLP Energy Sp. z o.o.)	122
MLP Wrocław Sp. z o.o.	91
MLP Czeladź Sp z o.o.	43
MLP Gliwice Sp. z o.o.	95
MLP Property Sp. z.o.o.	2
MLP Temp Sp. z o.o.	4
LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA	2
MLP Bieruń Sp. z o.o.	2
MLP Bieruń I Sp. z o.o.	5
MLP Sp. z o.o.	2
MLP FIN Sp. z o.o.	2
LOKAFOP 201 Sp. z o.o.	2
MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o.	1
MLP Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA	2
MLP Poznań West II Sp. z o.o.	180
MLP Bucharest West Sp. z o.o.	2
MLP Dortmund LP Sp. z o.o.	2
MLP Dortmund GP Sp. z o.o.	2
MLP Teresin II Sp. z o.o.	4
MLP Wrocław West Sp. z o.o.	17
MLP Łódź II Sp. z o.o.	1
MLP Poznań East Sp. z o.o.	11
MLP Pruszków VI Sp. z o.o.	11
MLP Business Park Berlin I GP Sp. z o.o.	2
MLP Schwalmtal LP Sp. z o.o.	2
MLP Schwalmtal GP Sp. z o.o.	2
MLP Wrocław West I Sp. z o.o.	4
MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o.	4
MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o.	4
MLP Gorzów Sp. z o.o.	5
MLP Idstein GP Sp. z o.o	4
MLP Business Park Poznań Sp. z o.o.
MLP Idstein LP Sp. z o.o.	4
MLP BUSINESS PARK TREBUR GP Sp. z o.o.	2
MLP BUSINESS PARK TREBUR LP Sp. z o.o.	2
MLP Bucharest West SRL	413
MLP Germany Management GmbH	4
MLP FIN Sp. z o.o. Spółka Komandytowa	2
Fenix Polska Sp. z o.o.	4
Razem	3 109
	3 117

Salda transakcji z podmiotami powiązanymi dotyczących należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych na dzień 31 grudnia 2022 roku przedstawiają się następująco:

66 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe


1) Jednostka dominująca
The Israel Land Development Company Ltd., Tel-Awiw	43
Pozostałe podmioty powiązane
MLP Pruszków I Sp. z o.o.	269
MLP Pruszków II Sp. z o.o.	139
MLP Pruszków III Sp. z o.o.	140
MLP Pruszków IV Sp. z o.o.	92
MLP Pruszków V Sp. z o.o.	57
MLP Poznań Sp. z o.o.	31
MLP Poznań II Sp. z o.o.	26
MLP Lublin Sp. z o.o.	108
MLP Teresin Sp. z o.o.	48
Feniks Obrót Sp. z o.o. (MLP Energy Sp. z o.o.)	26
MLP Wrocław Sp. z o.o.	79
MLP Czeladź Sp z o.o.	27
MLP Gliwice Sp. z o.o.	95
MLP Business Park Poznań Sp. z o.o.	33
MLP Temp Sp. z o.o.	4
MLP Bieruń I Sp. z o.o.	19
MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o.	1
MLP Poznań West II Sp. z o.o.	65
MLP Bucharest West Sp. z o.o.	5
MLP Teresin II Sp. z o.o.	4
MLP Wrocław West Sp. z o.o.	7
MLP Łódź II Sp. z o.o.	70
MLP Poznań East Sp. z o.o.	5
MLP Pruszków VI Sp. z o.o.	5
MLP Wrocław WEST I sp. z o.o.	3
MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o.	3
MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o.	3
MLP Gorzów Sp. z o.o.	9
MLP Idstein GP Sp. z o.o	1
MLP Idstein LP Sp. z o.o.	1
MLP Bucharest West SRL	224
MLP Germany Management GmbH	3
MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG	13
Fenix Polska Sp. z o.o.	4
Razem	1 619
	1 662

Salda transakcji z podmiotami powiązanymi dotyczących należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawiają się następująco:

67 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.

26. 2 Pożyczki udzielone i otrzymane

Pożyczki udzielone

Pożyczki otrzymane

	Pożyczki udzielone	Pożyczki otrzymane
Pozostałe podmioty powiązane
MLP Pruszków I Sp. z o.o.	-	166 530
MLP Pruszków II Sp. z o.o.	31 970	-
MLP Pruszków III Sp. z o.o.	-	24 184
MLP Pruszków IV Sp. z o.o.	-	22 411
MLP Pruszków V Sp. z o.o.	27 750	-
MLP Poznań Sp. z o.o.	4 181	-
MLP Poznań II Sp. z o.o.	186	6 153
LOKAFOP 201 Sp. z o.o.	10	-
MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o.	-	102
MLP Wrocław Sp. z o.o.	16 080	-
MLP Czeladź Sp z o.o.	64 700	-
MLP Gliwice Sp. z o.o.	11 087	-
MLP Business Park Poznań Sp. z o.o.	42 221	-
MLP Temp Sp. z o.o.	-	16 041
LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA	-	12 494
MLP Bieruń Sp. z o.o.	-	31
MLP Bieruń I Sp. z o.o.	6 496	-
Fenix Polska Sp. z o.o.	6 526	-
MLP FIN Sp. z o.o.	110	-
MLP Business Park Berlin I GP Sp. z o.o.	98	-
MLP Poznań East Sp. z o.o.	15 040	-
MLP Property I Sp. z o.o.	65 152	-
MLP Poznań West II Sp. z o.o.	113 784	-
MLP Bucharest West Sp. z o.o.	22 941	-
MLP MLP Dortmund LP Sp. z o.o.	92	-
MLP MLP Dortmund GP Sp. z o.o.	71	-
MLP Teresin II Sp. z o.o.	-	355
MLP Wrocław West Sp. z o.o.	78 548	-
MLP FIN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k.	95	-
MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. &Co KG.	51 309	-
MLP Bucharest West SRL	14 347	-
MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o.	116 560	-
MLP Germany Management GmbH	11 540	-
MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG	25 075	-
MLP Schwalmtal Sp. z o.o. & Co. KG	10 787	-
MLP Schwalmtal LP Sp. z o.o.	53	-
MLP Schwalmtal GP Sp. z o.o.	46	-
MLP Wrocław West I Sp. z o.o.	44	-
MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o.	44	-
MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o.	44	-
MLP Gorzów Sp. z o.o.	18 759	-
MLP Idstein LP Sp. z o.o.	57	-
MLP BUSINESS PARK TREBUR GP Sp. z o.o.	15	-
MLP BUSINESS PARK TREBUR LP Sp. z o.o.	15	-
MLP Business Park Wien GmbH	83 460	-
MLP Gelsenkirchen Sp. z o.o. & Co. KG	69 105	-
MLP Idstein Sp. z o.o.&Co.KG	33 789	-
Fenix Obrót Sp. z o.o.	-	11 615
Razem	942 187	259 916

Salda pożyczek udzielonych i otrzymanych od podmiotów powiązanych na dzień 31 grudnia 2022 roku przedstawiają się następująco:

1) W pozycji "Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe" nie zostały ujęte wynagrodzenia kluczowego personelu kierowniczego oraz płatności w formie akcji, które zostały ujawnione w nocie 27.

68 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.

Pożyczki udzielone

Pożyczki otrzymane

	Pożyczki udzielone	Pożyczki otrzymane
Pozostałe podmioty powiązane
MLP Pruszków I Sp. z o.o.	-	155 563
MLP Pruszków II Sp. z o.o.	10 858	-
MLP Pruszków III Sp. z o.o.	10 423	-
MLP Pruszków IV Sp. z o.o.	6 888	-
MLP Pruszków V Sp. z o.o.	23 072	-
MLP Poznań Sp. z o.o.	3 951	-
MLP Poznań II Sp. z o.o.	176	5
MLP Czeladź Sp z o.o.	18 073	-
MLP Gliwice Sp. z o.o.	10 470	-
MLP Business Park Poznań Sp. z o.o.	38 132	-
MLP Temp Sp. z o.o.	-	15 030
LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA	-	11 751
MLP Bieruń Sp. z o.o.	-	29
MLP Bieruń I Sp. z o.o.	3 919	-
Fenix Polska Sp. z o.o.	9 327	-
MLP FIN Sp. z o.o.	102	-
MLP Business Park Berlin I GP Sp. z o.o.	42	-
MLP Poznań East Sp. z o.o.	2 349	-
MLP Pruszków VI Sp. z o.o. (poprzednio MLP Property I Sp. z o.o.)	17 019	-
MLP Poznań West II Sp. z o.o.	106 818	-
MLP Bucharest West Sp. z o.o.	21 775	-
MLP MLP Dortmund LP Sp. z o.o.	85	-
MLP MLP Dortmund GP Sp. z o.o.	66	-
MLP Wrocław West Sp. z o.o.	73 788	-
MLP FIN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k.	89	-
MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. &Co KG.	64 490	-
MLP Bucharest West SRL	22 119	-
MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o.	61 936	-
MLP Germany Management GmbH	5 075	-
MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG	87 009	-
MLP Schwalmtal Sp. z o.o. & Co. KG	8 406	-
MLP Schwalmtal LP Sp. z o.o.	49	-
MLP Schwalmtal GP Sp. z o.o.	42	-
MLP Wrocław West I Sp. z o.o.	40	-
MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o.	40	-
MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o.	40	-
MLP Gorzów Sp. z o.o.	301	-
MLP Business Park Wien GmbH	71 285	-
MLP Gelsenkirchen Sp. z o.o. & Co. KG	63 548	-
MLP Idstein Sp. z o.o.&Co.KG	27 157	-
Razem	768 959	182 378

Salda pożyczek udzielonych i otrzymanych od podmiotów powiązanych na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawiają się następująco:

69 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.

26. 3 Przychody i koszty

Sprzedaż usług

Przychody z tytułu odsetek

Inne przychody finansowe

	Sprzedaż usług	Przychody z tytułu odsetek	Inne przychody finansowe
Jednostka dominująca	177	-	-
Pozostałe podmioty powiązane
MLP Pruszków I Sp. z o.o.	2 958	-	4 793
MLP Pruszków II Sp. z o.o.	733	1 057	-
MLP Pruszków III Sp. z o.o.	1 496	134	-
MLP Pruszków IV Sp. z o.o.	966	98	-
MLP Poznań Sp. z o.o.	330	152
MLP Poznań II Sp. z o.o.	292	10
MLP Lublin Sp. z o.o.	1 106	-	-
MLP Teresin Sp. z o.o.

:----------------------------------------------------------	:----	:----	:----
Feniks Obrót Sp. z o.o. (MLP Energy Sp. z o.o.)	519
MLP Wrocław Sp. z o.o.	576
MLP Czeladź Sp. z o.o.	909	87	1555
MLP Gliwice Sp. z o.o.	340	1	164
MLP Property Sp. z.o.o.	982	605	176
MLP Business Park Poznań Sp. z o.o.	4		240
MLP Temp Sp. z o.o.	233	2	717
LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA	6
MLP Bieruń Sp. z o.o.	7
MLP Bieruń I Sp. z o.o.	2
MLP Sp. z o.o.	24	324
MLP FIN Sp. z o.o.	2
LOKAFOP 201 Sp. z o.o.	2	7
MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o.	2
MLP Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA	6
MLP Poznań West II Sp. z o.o.	2
MLP Bucharest West Sp. z o.o.	1022	6067
MLP Dortmund LP Sp. z o.o.	7	826
MLP Dortmund GP Sp. z o.o.	2	7
MLP Teresin II Sp. z o.o.	2	4
MLP Pruszków V Sp. z o.o.	3
MLP Wrocław West Sp. z o.o.	581	1307
MLP Łódź II sp. z o.o.	137	5340
MLP Poznań East sp. z o.o.	1165	4864
MLP Pruszków VI Sp. z o.o.	29	1120
MLP Business Park Berlin I GP s p. z o.o.	27	3200
MLP Schwalmtal LP sp. z o.o.	2	6
MLP Schwalmtal GP sp. z o.o.	2	4
MLP Wrocław West I Sp. z o.o.	2	4
MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o.	4	4
MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o.	4	4
MLP Gorzów Sp. z o.o.	4	4
MLP Idstein LP Sp. z o.o.	7	1212
MLP Idstein GP Sp. z o.o.	4
MLP Logistic Park Germany I S p. z o.o. & Co. KG	4	3
MLP Bucharest West SRL		1963
MLP Germany Management GmbH	184	537
MLP Schwalmtal Sp. z o.o. & Co. KG	1	292
The Israel Land Development Company Ltd.		339
	70

Transakcje z podmiotami powiązanymi dotyczące przychodów i kosztów na dzień 31 grudnia 2022 roku przedstawiają się następująco:

	Sprzedaż usług	Przychody z tytułu odsetek	Inne przychody finansowe
MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG	1 234	1 921
MLP Business Park Wien GmbH
MLP Gelsenkirchen Sp. z o.o. & Co. KG	13	3 081
MLP Idstein Sp. z o.o. & Co. KG		2 015
MLP FIN Sp.z o.o. Sp.k.		988
Fenix Polska Sp. z o.o.	2	7
MLP BUSINESS PARK TREBUR GP Sp. z o.o.	6	118
MLP BUSINESS PARK TREBUR LP Sp. z o.o.	2
Razem przychody	15 949	41 592	10 764
Zakupy usług i koszty wynagrodzeń	16 126	41 592	10 764
Koszty z tytułu odsetek

Pozostałe podmioty powiązane
| | Zakupy usług i koszty wynagrodzeń | Koszty z tytułu odsetek |
| :---------------------------------------------------------- | :-------------------------------- | :---------------------- |
| MLP Pruszków I Sp. z o.o. | (48) | (5 900) |
| MLP Pruszków III Sp. z o.o. | | (546) |
| MLP Pruszków IV Sp. zo.o. | | (640) |
| MLP Poznań II Sp. z o.o. | | (148) |
| MLP Teresin Sp. z o.o. | (6) | |
| MLP Energy Sp. z o.o. | | (211) |
| MLP Wrocław Sp. z o.o. | (5) | |
| MLP Gliwice Sp. z o.o. | (5) | |
| MLP Poznań West Sp. z o.o. | (2) | |
| MLP Temp Sp. z o.o. | | (263) |
| LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA | | (743) |
| MLP Bieruń Sp. z o.o. | | (1) |
| MLP Łódź Sp. z o.o. | | (2) |
| MLP Poznań West II Sp. z o.o. | (9) | |
| MLP Teresin II Sp. z o.o. | (6 987) | (6) |
| Razem koszty | (7 062) | (8 460) |

Kluczowy personel kierowniczy
* Radosław T. Krochta patrz nota 29.
* Michael Shapiro patrz nota 29.
* Tomasz Zabost patrz nota 29.
* Monika Dobosz patrz nota 29.
* Agnieszka Góźdź patrz nota 29.
* Pozostały kluczowy personel kierowniczy patrz nota 29.

	Sprzedaż usług	Przychody z tytułu odsetek	Inne przychody finansowe
Jednostka dominująca	204
Pozostałe podmioty powiązane
MLP Pruszków I Sp. z o.o.	2 643
MLP Pruszków II Sp. z o.o.	1 787	1 295
MLP Pruszków III Sp. z o.o.	1 299	297	3 931
MLP Pruszków IV Sp. z o.o.	870	226
MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. & Co. KG	2 581	1 492
MLP Poznań Sp. z o.o.	290	128
MLP Poznań II Sp. z o.o.	258	3
MLP Lublin Sp. z o.o.	1 828	217
MLP Teresin Sp. z o.o.	791	47
Feniks Obrót Sp. z o.o. (MLP Energy Sp. z o.o.)	168
MLP Wrocław Sp. z o.o.	1 854	136
MLP Czeladź Sp. z o.o.	214	503
MLP Gliwice Sp. z o.o.	1 610	444
MLP Property Sp. z o.o.	2	1 655
MLP Business Park Poznań Sp. z o.o.	268	815
MLP Temp Sp. z o.o.	5	1
MLP Bieruń Sp. z o.o	4	1
MLP Schwalmtal LP Sp.z o.o.		2
MLP Schwalmtal GP Sp.z o.o.		1
MLP Wrocław West I Sp. z o.o.	3
MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o.	2
MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o.	2
MLP Gorzów Sp. z o.o.	7	1
MLP Idstein LP Sp. z o.o.	1
MLP Idstein GP Sp. z o.o.	1
MLP Bieruń I Sp. z o.o.	53	168
MLP Spółka z o.o.		1
MLP FIN Sp.z o.o.		4
Lokafop 201 Sp. z o.o.	4	1
MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o.	6	1
MLP Business Park Berlin I GP Sp.z o.o.		1
MLP Poznań West II Sp. z o.o.	1 334	2 007
MLP Bucharest West Sp. z o.o.	4	719
MLP Dortmund LP Sp. z o.o.		2
MLP Dortmund GP Sp. z o.o.		2
MLP Teresin II Sp. z o.o.	3	1
MLP Pruszków V Sp. z o.o.	520	707
MLP Wrocław West Sp. z o.o.	87	2 180
MLP Łódź II Sp.z o.o.	149	1 404
MLP Poznań East Sp.z o.o.	4	10
MLP Gelsenkirchen Sp. z o.o. & Co. KG		534
MLP Idstein Sp. z o.o. & Co. KG		19
MLP FIN Sp.z o.o. Sp.k.		4
Fenix Sp. z o.o.	6	106
MLP BUCHAREST WEST SRL	138	1 040
MLP Germany Management GmbH	9	66
MLP Schwalmtal Sp. z o.o. & Co. KG	3	260
Razem przychody	4 535
Zakupy usług i koszty wynagrodzeń
Koszty z tytułu odsetek

Transakcje z podmiotami powiązanymi dotyczące przychodów i kosztów 31 grudnia 2021 roku przedstawiają się następująco:

The Israel Land Development Company Ltd.
MLP Pruszków VI Sp. z o.o. | 72 | | |

	Sprzedaż usług	Przychody z tytułu odsetek	Inne przychody finansowe
MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG	13	2 310
MLP Business Park Wien GmbH		2 600
Razem przychody	18 825	20 292	10 586
Zakupy usług i koszty wynagrodzeń	19 029	20 292	10 586
Koszty z tytułu odsetek

Pozostałe podmioty powiązane
| | Zakupy usług i koszty wynagrodzeń | Koszty z tytułu odsetek |
| :---------------------------------------------------------- | :-------------------------------- | :---------------------- |
| MLP Pruszków I Sp. z o.o. | (48) | (3 004) |
| MLP Poznań II Sp. z o.o. | | (5) |
| MLP Teresin Sp. z o.o. | (6) | |
| MLP Energy Sp. z o.o. | | |
| MLP Wrocław Sp. z o.o. | (6) | |
| MLP Gliwice Sp. z o.o. | (6) | |
| MLP Temp Sp. z o.o. | | (145) |
| LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA | | (201) |
| MLP Poznań West II Sp. z o.o. | (6) | |
| MLP Teresin II Sp. z o.o. | (3 247) | |
| MLP Łódź II Sp.z o.o. | (2) | |
| Razem koszty | (3 321) | (3 355) |

Kluczowy personel kierowniczy
* Radosław T. Krochta
* Michael Shapiro patrz nota 29.
* Tomasz Zabost patrz nota 29.
* Pozostały kluczowy personel kierowniczy patrz nota 29.

	Zakupy usług i koszty wynagrodzeń	Koszty z tytułu odsetek
	(556)	(506)
	(336)	(287)
	(484)	(523)
	(2 692)	(9 754)
Razem koszty	(8 460)

	Zakupy usług i koszty wynagrodzeń	Koszty z tytułu odsetek
	(2 898)	(494)
	(1 596)	(625)
	(5 613)
Razem koszty	(8 934)	(3 355)

Istotne sprawy sądowe i sporne
W dniu 14 stycznia 2022 r. MLP Group S.A. udzieliła poręczenia spółce MLP Łódź II Sp. z o.o. jako inwestorowi w związku z zawartym z Miastem Łódź porozumieniem w sprawie przebudowy drogi, poręczając za zobowiązania inwestora wynikające z porozumienia do wysokości 1 800 000 PLN.
Istotne wydarzenia w okresie sprawozdawczym oraz następujące po jego zakończeniu
W dniu 22 lipca 2022 roku Spółka wyemitowała w ramach oferty publicznej do inwestorów kwalifikowanych 6 000 sztuk obligacji na okaziciela serii E o wartości nominalnej 1 000 euro każda i łącznej wartości nominalnej 6 000 000 euro. Obligacje zostały wyemitowane jako niezabezpieczone. Cel emisji obligacji został nieokreślony. Obligacje zostały zapisane w ewidencji prowadzonej przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. pod numerem ISIN PLMLPGR00108 i od 22 lipca 2022 roku są notowane w alternatywnym systemie obrotu Catalyst. Obligacje posiadają zmienne oprocentowanie w wysokości stawki EURIBOR dla trzymiesięcznych depozytów bankowych w EUR powiększonej o marżę. Termin wykupu obligacji serii E przypada 22 stycznia 2024 roku. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka nie była stroną żadnego istotnego postępowania sądowego.

W związku z zawarciem nowej umowy kredytowej dnia 30 grudnia 2022 roku przez spółkę MLP Łódź II sp. z o.o. z bankiem Santander Bank S.A. (Santander), dnia 10 stycznia 2023 roku zostały ustanowione na zabezpieczenie wierzytelności kredytodawcy z tytułu umowy kredytu oraz umowy ramowej i transakcji hedgingowych następujące zabezpieczenia:
(a) hipoteka umowna do kwoty 28.648.630,50 EUR na zabezpieczenie wierzytelności z umowy kredytu w odniesieniu do kredytu budowlanego i inwestycyjnego;
(b) hipoteka umowna do kwoty 6.000.000,00 PLN na zabezpieczenie wierzytelności z umowy kredytu w odniesieniu do kredytu VAT;
(c) hipoteka umowna do kwoty 2.700.000,00 EUR na zabezpieczenie wierzytelności Santander wynikających z umowy ramowej i transakcji hedgingowych;
(d) 2 zastawy rejestrowe na udziałach MLP Group S.A. do najwyższej sumy zabezpieczenia: 28.648.630,50 EUR (na zabezpieczenie kredytu budowlanego i inwestycyjnego) oraz 6.000.000,00 PLN (na zabezpieczenie kredytu VAT) i 3 zastawy finansowe na udziałach MLP Group S.A.
```do najwyższej sumy zabezpieczenia: 20.166.382,50 EUR (na zabezpieczenie kredytu budowlanego), 28.648.630,50 EUR (na zabezpieczenie kredytu inwestycyjnego), 6.000.000,00 PLN (na zabezpieczenie kredytu VAT); (e) zastawy na rachunkach bankowych: 24 zastawy rejestrowe (12 do kwoty 28.648.630,50 EUR na zabezpieczenie kredytu budowlanego i inwestycjnego oraz 12 do kwoty 6.000.000,00 PLN na zabezpieczenie kredytu VAT) i 33 zastawy finansowe (na zabezpieczenie kredytu budowlanego (12) do kwoty 20.166.382,50 EUR, inwestycjnego (12) do kwoty 28.648.630,50 EUR, kredytu VAT (12) 6.000.000,00 PLN; (f) pełnomocnictwa dla do rachunków bankowych kredytobiorcy oraz blokada rachunków bankowych zgodnie z instrukcją blokady; (g) o świadczenia o poddaniu się egzekucji przez kredytobiorcę; (h) o świadczenia o poddaniu się egzekucji przez jedynego wspólnika kredytobiorcy; (i) przelew praw z polis ubezpieczeniowych, umów najmu z zabezpieczeniami, umów o roboty budowlane z zabezpieczeniemi, umów o zarządzanie i administrowanie, na podstawie Umowy Cesji Praw; (j) zobowiązania sponsora wynikajce z Umowy Wsparcia dot. przekroczonych kosztów budowy budynków B i budynku C; W dniu 20 lutego 2023 r. MLP Group S.A. udzieliła poręczenia spółce MLP Wrocław West Sp. z o.o. jako inwestorowi w związku z zawartym z Gminą Kąty Wrocławskie porozumieniem w sprawie budowy drogi, poręczając za zobowiązania inwestora dot. realizacji inwestycji wynikające z porozumienia do wysokości 5 000 000 PLN i co do tej kwoty zobowiązała się poddać dobrowolnej egzekucji w formie aktu notarialnego. W dniu 26 lipca 2022 roku na mocy uchwały Rady Nadzorczej, do Zarządu Spółki zostały powołane: Pani Monika Dobosz i Pani Agnieszka Góźdź. Dnia 8 grudnia 2022 roku Spółka wyemitowała 2 621 343 akcji zwykłych serii F o łącznej wartości nominalnej 655 335,75 zł. Wszystkie akcje serii E posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,25 zł i zostały w pełni opłacone. Łącznia ilość akcji, po rejestracji w KRS i KDPW, wynosi 23 994 982 sztuk i uprawnia do 23 994 982 głosów na Walnym Zgromadzeniu. Dnia 22 grudnia 2022 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego dla Spółki podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z kwoty 5 343 409,75 zł do kwoty 5 998 745,50 zł. Akcje zwykłe na okaziciela serii F, o wartości nominalnej 0,25 zł każde, zostały wprowadzone 12 stycznia 2023 roku do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW pod kodem ISIN PLMLPGR00017. W dniu 30 grudnia 2022 roku została zawarta nowa umowa kredytowa przez spółkę MLP Łódź II sp. z o.o. z bankiem Santander Bank Polska S.A. (Santander) 74 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. 28. 1 Po zakończeniu okresu sprawozdawczego do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego Jednostkowego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte zarówno w księgach rachunkowych okresu obrotowego, jak i w Jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki. W drugiej połowie lutego 2022 r. rozpoczęła się zbrojna agresja Rosji w Ukrainie. Zarząd Spółki w chwili publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie odnotował zauważalnego wpływu wojny za wschodnią granicą Polski na działalność operacyjną Emitenta, która jest prowadzona na rynku: polskim, niemieckim, rumuńskim i austriackim. Jednocześnie oszacowanie wpływu w dłuższym okresie jest na razie trudne. Wojna na Ukrainie może mieć negatywny wpływ na system gospodarczy w poszczególnych krajach oraz na branżę budowlaną m.in. poprzez osłabienie lokalnych walut, wzrost inflacji, wzrost kosztów surowców, wzrost kosztów budowy, problemy w pozyskaniu pracowników, zaburzenia dostawach produktów i materiałów. Z drugiej strony może wpłynąć na wzrost zainteresowania powierzchniami magazynowo-produkcyjnymi. Wojna prowadzona za wschodnią granicą Polski przyczyni się z pewnością do potrzeby dalszego skracania łańcuchów dostaw, zwiększenia stanów magazynowych oraz przeniesienia produkcji z terenów objętych konfliktem zbrojnym. Firmy ukraińskie oraz międzynarodowe prowadzące dotychczas operacje na terenie Ukrainy będą relokować magazyny m.in. do Polski. Dodatkowo zagraniczne przedsiębiorstwa w proteście przeciwko dokonanej przez Rosję inwazji będą wychodzić z rynku rosyjskiego. Zdaniem Zarządu Spółki może to wpłynąć na zwiększenie zapotrzebowania na powierzchnie magazynowe i logistyczne oferowane przez Emitenta. W związku z tymi wydarzeniami Grupa w marcu br. podjęła decyzję o udzieleniu realnej pomocy uchodźcom, którzy poszukiwali w naszym kraju schronienia i bezpieczeństwa. MLP Group przekształciło przestrzenie jednego ze swoich wolnych obiektów na miejsca pobytu dla uchodźców z Ukrainy. W dwupiętrowym budynku biurowym o pow. ponad 820 mkw. wyremontowano i urządzono 14 pokoi, 3 w pełni wyposażone kuchnie, 4 łazienki, pralnię, jadalnię, pokój zabaw dla najmłodszych oraz salę telewizyjną. Spółka współpracowała z urzędem miasta Pruszkowa, który wiedząc o wolnych miejscach w obiekcie, kierował do niego uchodźców. W przygotowanie kwater zaangażowały się także firmy współpracujące z MLP Group oraz jego najemcy. Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność Spółki MLP Group S.A. 75 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. 29. na dzień 31 grudnia 2022 2021 Wynagrodzenie stałe Zarządu: Radosław T. Krochta patrz nota 26.3 121 127 Michael Shapiro patrz nota 26.3 506 494 Tomasz Zabost patrz nota 26.3 99 104 Monika Dobosz patrz nota 26.3 50 - Agnieszka Góźdź patrz nota 26.3 247 - 1 023 725 Rezerwa na zmienne wynagrodzenie Zarządu: Radosław T. Krochta patrz nota 26.3 2 771 Michael Shapiro patrz nota 26.3 - Tomasz Zabost patrz nota 26.3 1 492 Monika Dobosz patrz nota 26.3 - Agnieszka Góźdź patrz nota 26.3 - 4 263 Wykorzystana rezerwa z roku ubiegłego na zmienne wynagrodzenie Zarządu Radosław T. Krochta 2 779 783 Tomasz Zabost 1 496 422 4 275 1 205 Wynagrodzenie Rady Nadzorczej: Wynagrodzenia i inne świadczenia Matusiak Maciej 57 48 Levy Eytan 57 48 Shimshon Marfogel 57 48 Guy Shapira 57 48 Piotr Chajderowski 57 48 Oded Setter 57 48 342 288 5 640 2 219 Pozostały personel kierowniczy: Wynagrodzenia i inne świadczenia patrz nota 26.3 523 625 523 625 2 884 Poza transakcjami wskazanymi w nocie powyżej, Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej oraz pozostały personel kierowniczy nie otrzymywali żadnych innych świadczeń od Spółki. Razem wynagrodzenia wypłacone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących i personelowi kierowniczemu Spółki Razem wynagrodzenia wypłacone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących Spółki Wynagrodzenia zmienne i wypłacone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących Spółki 435 - 237 237 237 1 146 6 163 76 MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku • (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. 30. na dzień 31 grudnia 2022 2021 Liczba pracowników 23 18 Podpisano elektronicznym podpisem kwalifikowanym. Pruszków, 17 marca 2023 r. Struktura zatrudnienia Radosław T. Krochta Prezes Zarządu Michael Shapiro Wiceprezes Zarządu Tomasz Zabost Członek Zarządu Monika Dobosz Członek Zarządu Agnieszka Góźdź Członek Zarządu Nina Warzycka Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.

28.

1

Po zakończeniu okresu sprawozdawczego do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego Jednostkowego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte zarówno w księgach rachunkowych okresu obrotowego, jak i w Jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki.

W drugiej połowie lutego 2022 r. rozpoczęła się zbrojna agresja Rosji w Ukrainie. Zarząd Spółki w chwili publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie odnotował zauważalnego wpływu wojny za wschodnią granicą Polski na działalność operacyjną Emitenta, która jest prowadzona na rynku: polskim, niemieckim, rumuńskim i austriackim. Jednocześnie oszacowanie wpływu w dłuższym okresie jest na razie trudne. Wojna na Ukrainie może mieć negatywny wpływ na system gospodarczy w poszczególnych krajach oraz na branżę budowlaną m.in. poprzez osłabienie lokalnych walut, wzrost inflacji, wzrost kosztów surowców, wzrost kosztów budowy, problemy w pozyskaniu pracowników, zaburzenia dostawach produktów i materiałów. Z drugiej strony może wpłynąć na wzrost zainteresowania powierzchniami magazynowo-produkcyjnymi. Wojna prowadzona za wschodnią granicą Polski przyczyni się z pewnością do potrzeby dalszego skracania łańcuchów dostaw, zwiększenia stanów magazynowych oraz przeniesienia produkcji z terenów objętych konfliktem zbrojnym. Firmy ukraińskie oraz międzynarodowe prowadzące dotychczas operacje na terenie Ukrainy będą relokować magazyny m.in. do Polski. Dodatkowo zagraniczne przedsiębiorstwa w proteście przeciwko dokonanej przez Rosję inwazji będą wychodzić z rynku rosyjskiego. Zdaniem Zarządu Spółki może to wpłynąć na zwiększenie zapotrzebowania na powierzchnie magazynowe i logistyczne oferowane przez Emitenta. W związku z tymi wydarzeniami Grupa w marcu br. podjęła decyzję o udzieleniu realnej pomocy uchodźcom, którzy poszukiwali w naszym kraju schronienia i bezpieczeństwa. MLP Group przekształciło przestrzenie jednego ze swoich wolnych obiektów na miejsca pobytu dla uchodźców z Ukrainy. W dwupiętrowym budynku biurowym o pow. ponad 820 mkw. wyremontowano i urządzono 14 pokoi, 3 w pełni wyposażone kuchnie, 4 łazienki, pralnię, jadalnię, pokój zabaw dla najmłodszych oraz salę telewizyjną. Spółka współpracowała z urzędem miasta Pruszkowa, który wiedząc o wolnych miejscach w obiekcie, kierował do niego uchodźców. W przygotowanie kwater zaangażowały się także firmy współpracujące z MLP Group oraz jego najemcy.

Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność Spółki MLP Group S.A.

MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.

29.

	na dzień 31 grudnia 2022	2021
Wynagrodzenie stałe Zarządu:
Radosław T. Krochta patrz nota 26.3	121	127
Michael Shapiro patrz nota 26.3	506	494
Tomasz Zabost patrz nota 26.3	99	104
Monika Dobosz patrz nota 26.3	50	-
Agnieszka Góźdź patrz nota 26.3	247	-
	1 023	725
Rezerwa na zmienne wynagrodzenie Zarządu:
Radosław T. Krochta patrz nota 26.3	2 771
Michael Shapiro patrz nota 26.3	-
Tomasz Zabost patrz nota 26.3	1 492
Monika Dobosz patrz nota 26.3	-
Agnieszka Góźdź patrz nota 26.3	-
	4 263
Wykorzystana rezerwa z roku ubiegłego na zmienne wynagrodzenie Zarządu
Radosław T. Krochta	2 779	783
Tomasz Zabost	1 496	422
	4 275	1 205
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej:
Wynagrodzenia i inne świadczenia
Matusiak Maciej	57	48
Levy Eytan	57	48
Shimshon Marfogel	57	48
Guy Shapira	57	48
Piotr Chajderowski	57	48
Oded Setter	57	48
	342	288
Pozostały personel kierowniczy:
Wynagrodzenia i inne świadczenia patrz nota 26.3	523	625
	523	625
Poza transakcjami wskazanymi w nocie powyżej, Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej oraz pozostały personel kierowniczy nie otrzymywali żadnych innych świadczeń od Spółki.
Razem wynagrodzenia wypłacone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących i personelowi kierowniczemu Spółki	2 884	435
Razem wynagrodzenia wypłacone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących Spółki	1 146	725
Wynagrodzenia zmienne i wypłacone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących Spółki	6 163	435

MLP Group S.A. Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.

30.

	na dzień 31 grudnia 2022	2021
Liczba pracowników	23	18

Podpisano elektronicznym podpisem kwalifikowanym.

Pruszków, 17 marca 2023 r.

Radosław T. Krochta
Prezes Zarządu

Michael Shapiro
Wiceprezes Zarządu

Tomasz Zabost
Członek Zarządu

Monika Dobosz
Członek Zarządu

Agnieszka Góźdź
Członek Zarządu

Nina Warzycka
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

AI assistant

MLP Group S.A. — Annual Report 2022

5717_rns_2023-03-18_3f482369-b331-4826-841e-e0ce493233a3.xhtml

Raport Roczny Jednostkowy MLP Group S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

MLP Group S.A.

Spis treści

I. List Prezesa Zarządu i Dyrektora Generalnego do Akcjonariuszy

II. Jednostkowy rachunek zysków lub strat oraz inne całkowite dochody

III. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

IV. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

V. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

VI. Wybrane dane finansowe Spółki MLP Group S.A.

VII. Dodatkowe informacje i objaśnienia do Jednostkowego sprawozdania finansowego

1. Informacje ogólne

1.1 Dane o spółce MLP Group S.A.

1.2 Informacje o Grupie Kapitałowej

1.3 Skład Zarządu

1.4 Skład Rady Nadzorczej

2. Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego

2.1 Oświadczenie zgodności

2.2 Status zatwierdzania Standardów w Unii Europejskiej

2.2.1 Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską, które weszły w życie 1 stycznia 2022 r.

2.2.2 Opublikowane standardy i interpretacje, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Spółkę

2.3 Podstawa sporządzenia sprawozdania

2.4 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych

2.4.1 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

2.4.2 Zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych

2.5 Dokonane osądy i szacunki

3. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości

3.1 Waluty obce

3.2 Instrumenty finansowe

3.2.1 Pochodne instrumenty finansowe, w tym rachunkowość zabezpieczeń

3.2.2 Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody

3.2.3 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

3.2.4 Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy

3.2.5 Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych

3.3 Kapitał własny

3.3.1 Kapitał zakładowy

3.3.2 Kapitał rezerwowy

3.3.3 Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej

3.3.4 Kapitał zapasowy

3.3.5 Zysk (strata) z lat ubiegłych

3.4 Rzeczowe aktywa trwałe

3.4.1 Wycena rzeczowych aktywów trwałych

3.4.2 Nakłady ponoszone w terminie późniejszym

3.4.3 Amortyzacja

3.5 Wartości niematerialne

3.6 Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów

3.6.1 Aktywa finansowe

3.6.2 Aktywa niefinansowe

3.7 Świadczenia pracownicze

3.8 Aktywa z tytułu niezakończonych umów budowlanych

3.9 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

3.10 Rezerwy

3.11 Kredyty bankowe i pożyczki

3.12 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

3.13 Przychody

3.13.1 Świadczenie usług

3.13.2 Świadczenie usług budowlanych

3.14 Koszty i przychody finansowe

3.15 Podatek dochodowy

3.16 Zysk na akcję

4. Zarządzanie ryzykiem finansowym

4.1 Ryzyko kredytowe

4.1.1 Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz udzielone pożyczki

4.2 Ryzyko płynności

4.3 Ryzyko rynkowe

4.3.1 Ryzyko walutowe

4.4 Zarządzanie kapitałem

5. Sprawozdawczość segmentów działalności

5.1 Informacje dotyczące głównych klientów Spółki

6. Przychody

7. Pozostałe przychody operacyjne

8. Pozostałe koszty operacyjne

9. Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu

10. Przychody i koszty finansowe

11. Podatek dochodowy

12. Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych

13. Inwestycje długoterminowe

14. Inwestycje krótkoterminowe

MLP Group S.A. Annual Report 2022