SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2020 GRUPY KAPITAŁOWEJ ML SYSTEM S.A.

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA

Nota w informacji dodatkowej	31.12.2020	31.12.2019
Aktywa trwałe	184 770	146 110
Rzeczowe aktywa trwałe	168 486	135 226
Prawo do użytkowania	2 3 475	2 730
Wartości niematerialne	3 10 971	7 238
Wartość firmy	4 15	15
Należności długoterminowe	6 1 767	890
-w tym długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	8 1 219	719
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	56	11
Aktywa obrotowe	118 758	70 080
Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	118 758	70 080
Zapasy	9 38 266	9 615
Należności handlowe oraz pozostałe należności	10 40 968	30 248
-w tym krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	13 661	491
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	136	0
Kwoty należne od odbiorców z tytułu wyceny usług budowlanych	11,38	18 852
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	12 20 536	15 132
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	0	0
RAZEM AKTYWA	303 528	216 190

KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA

		144 350	77 376
KAPITAŁ WŁASNY		144 350	77 376
Kapitał własny (przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej)		144 350	77 376
Kapitał podstawowy	15	6 380	5 650
Nadwyżka z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	16

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

(w tys. zł)

Pozostałe kapitały rezerwowe		1 884	1 072
Zyski zatrzymane		44 847	34 672
- w tym wynik finansowy netto		10 175	3 465
ZOBOWIĄZANIA		159 178	138 814
Zobowiązania długoterminowe		95 258	92 687
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego	17	7	-
Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	17	84	56
Pozostałe rezerwy długoterminowe	18	537	476
Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek	19	25 488	30 849
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego	19,23	2 165	1 847
Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe		3 984	0
Pozostałe zobowiązania długoterminowe	62	983	59 452
- w tym długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	18	61 403	58 012
Zobowiązania krótkoterminowe		63 920	46 127
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży		63 920	46 127
Krótkoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	21	597	3
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	21	134	108
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek	19	29 756	15 079
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego	19,23	1 144	537
Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe	19	644	1 315
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania	22	31 645	29 052
- w tym krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	20	6 404	4 374
Kwoty należne odbiorcom z tytułu wyceny usług budowlanych	24,38	0	33
Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do zbycia		0	0
RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA		303 528	216 190

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

(w tys. zł)

Działalność kontynuowana	Nota w informacji dodatkowej	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
Przychody ze sprzedaży	26,27	127 274	93 378
Koszt własny sprzedaży	28	96 585	81 435
Zysk brutto ze sprzedaży	30	689	11 943
Koszty sprzedaży	28	1 989	620
Koszty ogólnego zarządu	28	20 985	14 746
Pozostałe przychody operacyjne netto	29	9 140	19 706
Pozostałe koszty operacyjne netto	28	5 313	11 167
Zysk /(Strata) operacyjny	11	542	5 116
Przychody finansowe	30	110	20
Koszty finansowe	31	1 393	1 622
Zysk /(Strata) przed opodatkowaniem	10	259	3 514
Podatek dochodowy bieżący	32	84	49
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej	10	175	3 465
Zysk /(Strata) netto za okres obrotowy	10	175	3 465

Zestawienie Całkowitych Dochodów

Zysk/Strata netto (w PLN)		10 175	3 465
Inne całkowite dochody		0	0
Całkowite dochody ogółem		10 175	3 465

Zysk/Strata netto na jedną akcję

Podstawowy za okres obrotowy (w PLN)	Nota	36	1,72
Podstawowy z działalności kontynuowanej za okres obrotowy (w PLN)	36	1,72	0,61
Rozwodniony za okres obrotowy (w PLN)	36	1,67	0,6
Rozwodniony z działalności kontynuowanej za okres obrotowy (w PLN)	36	1,67	0,6

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej	Nota w informacji dodatkowej	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
Zysk przed opodatkowaniem	10	259	3 514
Korekty o pozycje	37	-32 171	-11 055
Amortyzacja	10	604	8 923
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych netto	-	-10	-33
Przychody z tytułu odsetek	-	-97	-33
Koszty z tytułu odsetek	1	200	1 539
Zysk (strata) z tytułu działalności inwestycyjnej	1	50	-
Zmiana stanu rezerw	720	13	-
Zmiana stanu zapasów	-	28 301	-2 690
Zmiana stanu należności netto	-	17 943	3 960
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek	1 805	-23 104	-
- w tym zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-	7 606	-19 588
Koszty programu motywacyjnego	812	204	-
Inne korekty	-	962	50
Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności)	-21 912	-7 541
Zapłacony podatek dochodowy	0	14	-
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej (wykorzystane w działalności operacyjnej)	-21 912	-7 555
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Zbycie środków trwałych i wartości niematerialnych	4	162	1 430
Spłata udzielonych pożyczek i odsetek	0	4	-
Nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych	53	177	40 165
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-49 015	-38 731
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wpływy z tytułu emisji akcji	48	55 987	0
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek	58	460	81 568
Inne wpływy finansowe	13	338	31 051
Zapłacone dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	0	1 130	-
Wydatki z tytułu spłaty kredytów i pożyczek	49	064	62 437
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu	599	633	-
Zapłacone odsetki	1	114	1 522
Inne wydatki finansowe	677	129	-
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	76 331	46 768
Przepływy pieniężne netto, razem przed skutkami zmian kursów wymiany	5 404	482
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	0	0
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	5 404	482
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	15 132	14 650
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	12 20 536	15 132
- o ograniczonej możliwości dysponowania	1 456	1 126

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

(w tys. zł)

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 r.

	Kapitał podstawowy	Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Razem kapitał własny
Kapitał własny na dzień 01.01.2020r.	5 650	35 982	1 072	34 672	77 376
Zysk netto za okres	0	0	0	10 175	10 175
Dochody całkowite razem	0	0	0	10 175	10 175
Emisja akcji	730	57 670	0	0	58 400
Wycena programu motywacyjnego	0	0	812	0	812
Koszty emisji akcji	0	-2 413	0	0	-2 413
Zmiany w kapitale własnym	730	55 257	812	10 175	66 974
Kapitał własny na dzień 31.12.2020r.	6 380	91 239	1 884	44 847	144 350

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2019 - 31.12.2019 r.

	Kapitał podstawowy	Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Razem kapitał własny
Kapitał własny na dzień 01.01.2019r.	5 650	35 982	869	32 337	74 838
Zysk netto za okres	0	0	0	3 465	3 465
Dochody całkowite razem	0	0	0	3 465	3 465
Wycena programu motywacyjnego	0	0	203	0	203
Dywidenda z wyniku roku poprzedniego	0	0	0	-1 130	-1 130
Zmiany w kapitale własnym	0	0	203	2 335	2 538
Kapitał własny na dzień 31.12.2019r.	5 650	35 982	1 072	34 672	77 376

WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2020 GRUPY KAPITAŁOWEJ ML SYSTEM S.A.

Forma prawna i przedmiot działalności

Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej ML System S.A. (zwana dalej „Grupą”) jest ML System Spółka Akcyjna z siedzibą w Zaczerniu 190G, 36-062, Polska (zwana dalej „Jednostką dominującą”), zarejestrowaną w Polsce, wpisaną do Krajowego Rejestru Sądowego Przedsiębiorców Krajowych prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, Polska, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000565236. Spółka posiada numer statystyczny REGON 180206288. Spółka figuruje pod numerem identyfikacji podatkowej 5170204997. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany danych identyfikacyjnych Emitenta.

Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej jest produkcja szkła płaskiego (produkcja wyrobów ze szkła – paneli fotowoltaicznych). Emitent jest zarejestrowany pod następującym adresem: Zaczernie 190G, 36-062. Podstawowym miejscem prowadzenia dzielności jest siedziba Emitenta – Zaczernie 190G, 36-062 Zaczernie, Polska. Od dnia 28 czerwca 2018 roku akcje ML System S.A. są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie.

Czas trwania i skład Grupy Kapitałowej

Spółka ML System S.A. ( będącego jednostką dominującą najwyższego szczebla w Grupie ) oraz jej Spółka zależna ML System + Sp. z o.o. zostały utworzone na czas nieoznaczony. ML System + Sp. z o.o. (zwana dalej „Spółką zależną”) jest spółką z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Zaczerniu 190G, wpisaną do Krajowego Rejestru Sądowego Przedsiębiorców Krajowych prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000471680. Spółka posiada numer statystyczny REGON 181004641. Spółka figuruje pod numerem identyfikacji podatkowej 5170363419. ML System S.A. od 14.09.2016 roku jest jednostką dominującą wobec ML System + Sp. z o.o. Jednostka dominująca ML System S.A. sporządziła skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmując konsolidacją metodą pełną ML System + Sp. z o.o.

Rola Spółki ML System S.A. w Grupie Kapitałowej

Spółka ML System S.A. pełni w Grupie Kapitałowej rolę jednostki wiodącej, producenta i głównego wykonawcy usług w zakresie wdrażania zintegrowanych systemów opartych na technologiach ogniw fotowoltaicznych zintegrowanych z budynkami, służących do pozyskiwania energii elektrycznej z promieni słonecznych. Spółka zależna wchodząca w skład Grupy Kapitałowej pełni rolę wspomagającą w zakresie dystrybucji produktów i technologii ML System S.A. w Polsce i na rynkach zagranicznych. Dane finansowe ML System + Sp. z o.o. podlegają konsolidacji metodą pełną.

UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH (w tys.) - według stanu na dzień 31.12.2020 r.

Nazwa	Charakter powiązania	Metoda konsolidacji	Wartość bilansowa udziałów/akcji (w tys. zł)	Kapitał zakładowy (w tys. zł)	Procent posiadanego kapitału	udział w liczbie ogólnej głosów na walnym zgromadzeniu	otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za okres kończący się 31.12.2020 (w tys. zł)
ML System+ Sp. z o.o.	podmiot zależny 100%	pełna	100	100	100,00%	100,00%	447

Graficzna prezentacja Grupy Kapitałowej na 31.12.2020 r.

W dniu 01.04.2021 r. została zawiązana pod firmą ML Genetic Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka, której 100% udziałów posiada ML System S.A. Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym z dniem 06.04.2021 r.

Prezentowane okresy sprawozdawcze

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku.# Informacja Dodatkowa do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapitałowej ML SYSTEM S.A.

Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2019 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej i za okres od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych i skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.

Skład Zarządu i Rady Nadzorczej

W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym w skład Zarządu Jednostki dominującej wchodzili:
* Dawid Cycoń - Prezes Zarządu
* Anna Warzybok - W-ce Prezes Zarządu

W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym w skład Rady Nadzorczej Jednostki dominującej wchodzili:

Na dzień 01.01.2020 r.:
* Edyta Stanek - Przewodnicząca Rady
* Piotr Charzewski - Członek Rady
* Aneta Cwynar - Członek Rady
* Piotr Solorz - Członek Rady
* Wojciech Armuła - Członek Rady
* Marcin Madera - Członek Rady

Na dzień 31.12.2020 r.:
* Edyta Stanek - Przewodnicząca Rady
* Piotr Charzewski - Członek Rady
* Aneta Cwynar - Członek Rady
* Piotr Solorz - Członek Rady
* Wojciech Armuła - Członek Rady
* Marcin Madera - Członek Rady

W dniu 3 lutego 2021 r. Pani Edyta Stanek złożyła rezygnację z funkcji Członka Rady Nadzorczej oraz Przewodniczącej Rady Nadzorczej ze skutkiem natychmiastowym. Uchwałą z dnia 3 lutego 2021 r. Rada Nadzorcza postanowiła o powołaniu Pana Piotra Solorza na stanowisko Przewodniczącego Rady Nadzorczej z dniem 3 lutego 2021 r. Dnia 3 lutego 2021 r. Pani Edyta Stanek została powołana na Członka Zarządu i powierzeniu jej stanowiska Wiceprezesa Zarządu z dniem 3 lutego 2021 r.

Dnia 22 października 2019r. Pan Marcin Madera został powołany na członka Rady Nadzorczej Spółki. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej pozostał bez zmian.

Firma audytorska: POLINVEST-AUDIT Sp. z o.o.
ul. Łukasiewicza 1
31-429 Kraków

Notowania na rynku regulowanym

Informacje ogólne

Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
ul. Książęca 4
00-498 Warszawa
Symbol na GPW: MLS
Sektor na GPW: Energia odnawialna
System depozytowo-rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW)
ul. Książęca 4
00-498 Warszawa

Kontakty z inwestorami

ML System S.A.
Zaczernie 190 G, 36-062 Zaczernie
Tel: (17) 778 82 66
fax: (17) 853 58 77
e-mail: [email protected]

Relacje Inwestorskie
Tel.: +48 17 778 82 66, wew. 331
e-mail: [email protected]
www.mlsystem.pl, www.ir.mlsystem.pl

Kontakt dla mediów

Tomasz Danelczyk
TAILORS Group
Tel.: +48 665 885 390
e-mail: [email protected]

Znaczący akcjonariusze Emitenta

Według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku (według wiedzy Emitenta) akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu byli:

Nazwisko i imię, Firma	Udział w ogólnej liczbie głosów	Udział w kapitale zakładowym
Dawid Cycoń	35,80%	31,35%
Edyta Stanek	35,80%	31,35%

Dnia 6 lipca 2020 r. Jednostka dominująca otrzymała zawiadomienie od Rockbridge TFI Spółka Akcyjna o zmniejszeniu udziału w ogólnej liczbie głosów poniżej progu 5%. Na przełomie lipca i sierpnia 2020 r. Emitent przeprowadził emisję 729 999 szt. akcji serii E. W wyniku emisji udział głównych akcjonariuszy w ogólnej liczbie głosów oraz udział w kapitale zakładowym zmienił się.

W zawiadomieniu, które wpłynęło 14 sierpnia 2020 r. główni akcjonariusze tj. Pani Edyta Stanek oraz Pan Dawid Cycoń poinformowali, że:
* Pani Edyta Stanek posiada 2.000.000 akcji stanowiących 31,35% udziału w kapitale zakładowym Emitenta, które uprawniają do 3.000.000 głosów, co stanowi 35,80% z ogólnej liczby głosów,
* Pan Dawid Cycoń posiada 2.000.000 akcji stanowiących 31,35% udziału w kapitale zakładowym Emitenta, które uprawniają do 3.000.000 głosów, co stanowi 35,80% z ogólnej liczby głosów.

Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2020 sporządzone zostało przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej (dalej zwanych „MSSF”) mającymi zastosowanie do sprawozdawczości finansowej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, a także z wymogami „Rozporządzenia Ministra Finansów (z dnia 29 marca 2018 r.) w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim” (Dz. U. z 2018 r. poz. 757).

Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Grupy

Na dzień publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyk, w tym zawłaszcza wynikających z panującej w Polsce i na świecie pandemii wirusa, doszedł do wniosku, że kontynuacja działalności Grupy w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2020 roku nie jest zagrożona. Emitent na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji wywołanej pandemią COVID-19 na działalność Grupy, w tym na jej przyszłą sytuację finansową i osiągane w przyszłości wyniki finansowe. Na moment publikacji niniejszego skonsolidowanego raportu Grupa nie odnotowała istotnego wpływu pojawienia się wirusa na jej sytuację finansową i wyniki ekonomiczne. Wobec zaistniałej sytuacji Grupa starała się w ciągu roku 2020 minimalizować ewentualny negatywny wpływ pandemii na wyniki finansowe między innymi poprzez miejscową redukcję kosztów i wydatków. Jednocześnie Emitent monitoruje bieżącą sytuację gospodarki starając się wykorzystać nadarzające się szanse rynkowe. Emitent podjął szereg działań mających na celu skorzystanie z pomocy rządowej oferowanej w Polsce. Szczegóły przedstawiono w nocie nr 34.

Grupa ML System S.A. posiada wystarczające środki finansowe pozwalające na kontynuowanie swojej działalności, w tym regulowanie bieżących zobowiązań. Jednostka dominująca nie odnotowała istotnego negatywnego wpływu epidemii na płynność i terminowo wypełnia swoje zobowiązania wynikające z umów kredytowych. Grupa, po przeprowadzonej analizie, nie widzi istotnego ryzyka utraty wartości aktywów, w tym w szczególności nie odnotowano znaczącej zmiany w zakresie ściągalności należności, dlatego nie uległa istotnej zmianie kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych. Emitent nie może jednak wykluczyć, że w przypadku przedłużającego się występowania pandemii i jej negatywnego wypływu na gospodarkę krajową i światową, sytuacja ta może mieć niekorzystne przełożenie na funkcjonowanie lub wyniki finansowe Grupy - przy czym aktualnie nie jest możliwe określenie, w jakim zakresie, ani na jaką skalę mogłoby to nastąpić. W razie stwierdzenia, że działalność Grupy wymaga dostosowania do nowych warunków rynkowych, Zarząd podejmie stosowne działania.

Oświadczenie Zarządu

Zarząd ML System S.A. oświadcza według swojej najlepszej wiedzy, że niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę zasadami rachunkowości odzwierciedlające w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy oraz jej wynik finansowy. Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga użycia pewnych znaczących szacunków księgowych. Wymaga również od Zarządu stosowania własnego osądu przy wyborze przyjętych zasad rachunkowości.

Zarząd ML System S.A. oświadcza, że Sprawozdanie z działalności ML System S.A. i Grupy Kapitałowej ML System S.A. za okres od 1 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020 r. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć Emitenta i Grupy Kapitałowej Emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyk.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. zostało zatwierdzone 8 kwietnia 2021 roku przez Zarząd Emitenta do publikacji w dniu 9 kwietnia 2021 roku.

Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów, ustalenia przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego i danych porównywalnych

a) Oświadczenie o zgodności z MSSF

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2020 roku.

b) Dzień przejścia na MSSF

Pierwszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF było skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1.01.2017r. do 31.12.2017r. Na potrzeby Prospektu Emisyjnego datą przejścia na MSSF był 01.01.2014 r.

c) Zasady wyceny i ewidencji aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego

Jednostka dominująca sporządziła skonsolidowane sprawozdanie finansowe wg Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej. Poniżej przedstawiono przyjęte metody wyceny aktywów i pasywów, amortyzacji, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Rzeczowe aktywa trwałe - ujmowane są w księgach rachunkowych i sprawozdaniu finansowym w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po początkowym ujęciu wykazuje się je w wartości pomniejszonej o skumulowaną amortyzację oraz o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Amortyzację rozpoczyna się w momencie, gdy składnik aktywów jest zdatny do użytkowania. Zastosowana metoda i stawki amortyzacyjne odzwierciedlają tryb konsumowania przez Spółkę korzyści ekonomicznych z danego składnika aktywów. Średnie stawki amortyzacyjne stosowane przez Spółkę zostały zaprezentowane w notach objaśniających do sprawozdania z sytuacji finansowej.# Polityka Rachunkowości

Środki trwałe w budowie

Wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, ewentualnie pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.

Wartości niematerialne

Ujmowane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po początkowym ujęciu wykazuje się je w wartości pomniejszonej o skumulowaną amortyzację oraz o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Aktywowane koszty odpisuje się metodą liniową przez szacowany okres użytkowania. Średnie stawki amortyzacyjne stosowane przez Spółkę zostały zaprezentowane w notach objaśniających do sprawozdania z sytuacji finansowej.

Prace badawcze i rozwojowe

Wycenia się w wysokości ogółu poniesionych nakładów pozostających w związku z praktycznym zastosowaniem odkryć badawczych lub też osiągnięć wiedzy w planowaniu lub projektowaniu produkcji nowych lub znacznie udoskonalonych materiałów, urządzeń, produktów, procesów technologicznych, systemów, które mają miejsce przed rozpoczęciem produkcji seryjnej. Nakłady na prace badawcze odnoszone są bezpośrednio w wynik finansowy (pozostałe koszty operacyjne), nakłady na prace rozwojowe są aktywowane w grupie aktywów trwałych.

Nieruchomości inwestycyjne

Nieruchomości inwestycyjne ujmowane są w księgach rachunkowych w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po początkowym ujęciu nieruchomości inwestycyjne wycenia się w wartości godziwej.

Zapasy

Wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia nie wyższej od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy. Na koniec okresu sprawozdawczego wycena zapasów odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny. Odpisy aktualizujące wynikające z ostrożnej wyceny oraz odpisy aktualizujące dla pozycji zalegających, jak i ich odwrócenia odnoszone są do pozostałych kosztów/przychodów operacyjnych. Zapasy obejmowane są odpisem aktualizującym według trzech rodzajów ryzyka:
- ryzyka ilościowego - polegającego na analizie planu sprzedażowego lub rotacji zapasów
- ryzyka cenowego - dotyczącego zapasów, których wartość netto możliwa do uzyskania, pomniejszona o wszelkie koszty poniesione przed sprzedażą jest niższa niż ich historyczna cena nabycia lub koszt produkcji.
- ryzyka pozostałe.

Należności i udzielone pożyczki

Zgodnie z treścią MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, w momencie początkowego ujęcia należności wycenia się zamortyzowanego kosztu. W ramach analizy modelu biznesowego uznano, że w Spółce występuje jeden model zarządzania, tj. że należności są utrzymywane w celu ściągnięcia. Spółka do ustalania odpisów aktualizujących stosuje model oczekiwanych strat kredytowych. Przy ocenie aktywów szacuje się oczekiwaną stratę, niezależnie od przesłanek utraty wartości. W Spółce nalicza się odsetki ustawowe lub wynikające z zawartej umowy, jeżeli Zarząd Spółki uzna to za zasadne. Odpisy aktualizujące wartość należności w sprawozdaniu z całkowitych dochodów prezentowane są w pozycji „pozostałe koszty operacyjne”. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej należności wykazuje się w kwocie netto jako różnicę między stanem należności a stanem odpisów aktualizujących ich wartość.

Pozostałe aktywa finansowe

Wycenia się w wartości godziwej.

Rozliczenia międzyokresowe

Rozliczenia międzyokresowe wycenia się wg wartości nominalnej. Czynne rozliczenia międzyokresowe obejmują koszty rozliczane w czasie, są to m.in. koszty ubezpieczeń, prenumerat. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożności. Rozliczenia międzyokresowe przychodów, dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności, obejmują kwoty wynagrodzeń tytułem usług, których wykonanie nastąpi w okresach przyszłych oraz środki otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw nie zwiększają one kapitałów własnych. Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty zwiększają stopniowo pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych (umorzeniowych) od środków trwałych lub kosztów prac rozwojowych sfinansowanych z tych źródeł.

Dotacje

Dotacje, których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Spółkę aktywów trwałych, ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji rozliczeń międzyokresowych i odnosi w wynik finansowy systematycznie przez przewidywany okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów – Spółka ujmuje dotacje w szyku rozwartym aby wszystkie aktywa były ujmowane na podstawie jednolitych zasad. Pozostałe dotacje ujmowane są systematycznie w przychodach, w okresie niezbędnym do skompensowania kosztów, które te dotacje miały w zamierzeniu kompensować. Dotacje należne jako rekompensata kosztów lub strat już poniesionych lub jako forma bezpośredniego wsparcia finansowego dla Spółki bez ponoszenia przyszłych kosztów ujmowane są w wyniku finansowym w okresie, w którym są należne.

Kapitały własne

Kapitał podstawowy wycenia się w wartości nominalnej. W pozycji zyski zatrzymane wykazuje się również skutki błędu podstawowego.

Zobowiązania

W momencie początkowego ujęcia zobowiązania wycenia się w cenie nabycia, tj. w wartości godziwej otrzymanej zapłaty. Wartość ta określana jest na podstawie ceny transakcji lub (w przypadku braku możliwości określenia tej ceny) zdyskontowanej sumy wszystkich przyszłych uiszczonych płatności. Po początkowym ujęciu wszystkie zobowiązania, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu i instrumentów pochodnych będących zobowiązaniami, wycenia się, co do zasady, w zamortyzowanej cenie nabycia, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Jednakże w przypadku zobowiązań o terminie wymagalności nie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, analizowane są przesłanki mające wpływ na wartość wyceny takich zobowiązań w zamortyzowanej cenie nabycia (zmiany stopy procentowej, ewentualne dodatkowe przepływy pieniężne i inne). Na podstawie wyników przeprowadzonej analizy zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty wówczas, gdy różnica pomiędzy wartością w zamortyzowanej cenie nabycia i wartością w kwocie wymagającej zapłaty nie wywiera istotnego wpływu na cechy jakościowe sprawozdania finansowego. Zobowiązania przeznaczone do obrotu i instrumenty pochodne będące zobowiązaniami wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej.

Rezerwy

Wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego oraz na świadczenia pracownicze. Koszt utworzenia rezerw ujmowany jest w kosztach działalności podstawowej, pozostałych kosztach operacyjnych lub kosztach finansowych w zależności od tego, który z nich najlepiej odzwierciedla okoliczności uzasadniające jej utworzenie. Rozwiązanie rezerwy na skutek ustąpienia ryzyka lub ustania przyczyny uzasadniającej jej utworzenie jest ujmowane w pozycji przychodów z działalności podstawowej, pozostałych przychodów operacyjnych lub przychodów finansowych.

Podatek dochodowy odroczony

Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Podstawą utworzenia aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego są przejściowe dodatnie i ujemne różnice miedzy wartością księgową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową.

Umowy leasingowe

Umowy leasingowe są klasyfikowane jako leasingowe gdy:
- występuje określony składnik aktywów możliwy do zidentyfikowania jednoznacznie lub w sposób dorozumiały oraz gdy dostawca nie może posiadać istotnego prawa do zmiany,
- umowa przekazuje na określony czas prawo do kontroli nad użytkowaniem składnika aktywów w zamian za wynagrodzenie – klient posiada prawo do kierowania użytkowaniem (direct the use) oraz prawo do otrzymania w istocie wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania tego składnika aktywów (biorąc pod uwagę zakres prawa klienta do korzystania z aktywa).
Na dzień rozpoczęcia okresu leasingu, Spółka, jako leasingobiorca ujmuje leasing w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w aktywach jako prawo do użytkowania i w zobowiązaniach jako zobowiązanie finansowe z tyt. leasingu kwotach równych wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu.

Instrumenty finansowe

Instrumenty finansowe to kontrakty, które skutkują powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej jednostki i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej jednostki.

Kategorie instrumentów finansowych

Spółka klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny:
* wyceniane według zamortyzowanego kosztu;
* wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy;
* wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Klasyfikacja jest uzależniona od przyjętego przez Spółkę modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz warunków umownych przepływów pieniężnych. Spółka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne jedynie wówczas gdy zmienia się model zarządzania tymi aktywami. Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie albo jako pozostałe zobowiązania finansowe. Do aktywów/zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe spełniające jeden z warunków: jest sklasyfikowany jako przeznaczony do obrotu przy początkowym ujęciu został wyznaczony jako wyceniany w wartości godziwej przez wynik finansowy.# Zasady rachunkowości

Instrumenty finansowe

Do aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu Spółka zalicza aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu. Do aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu Spółka zalicza wszystkie instrumenty pochodne (łącznie z instrumentami pochodnymi wbudowanymi) bez względu na ich cechy, za wyjątkiem przypadku, gdy Spółka uznaje zawarte kontrakty za instrumenty zabezpieczające. Do pożyczek udzielonych i należności Spółka zalicza, niezależnie od terminu ich wymagalności, aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środków pieniężnych. Do aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności Spółka zalicza aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, inne niż: wyznaczone przez jednostkę przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat, wyznaczone przez jednostkę jako dostępne do sprzedaży, spełniające definicje pożyczek i należności, dla których zawarte kontrakty ustalają termin wymagalności spłaty wartości nominalnej oraz określają prawo do otrzymania w ustalonych terminach korzyści ekonomicznych, na przykład oprocentowania, w stałej lub możliwej do ustalenia kwocie, pod warunkiem, że jednostka zamierza i może utrzymać te aktywa do czasu kiedy staną się wymagalne. Zobowiązania finansowe inne niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy stanowią kategorie pozostałych zobowiązań finansowych i obejmują min. kredyty i pożyczki.

Zasady wyceny instrumentów finansowych

W momencie początkowego ujęcia wszystkie aktywa i zobowiązania finansowe są wyceniane przez Spółkę w wartości godziwej uiszczonej (aktywa) lub otrzymanej (zobowiązania) zapłaty. Wartość tę określa się na podstawie ceny transakcji lub (w przypadku braku możliwości określenia tej ceny), zdyskontowanej sumy wszystkich przyszłych odpowiednio otrzymanych lub uiszczonych płatności. Aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia na każdy dzień bilansowy.

Zasady wyceny i prezentacji w sprawozdaniu finansowym instrumentów finansowych są następujące:

Grupa aktywów lub zobowiązań	Zasada wyceny	Zasady ujęcia w sprawozdaniu finansowym
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Według wartości godziwej	Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego składnika aktywów oraz ujmowana jest w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego w pozycji przychody finansowe lub koszty finansowe
Pożyczki i należności	Według zamortyzowanej ceny nabycia przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej (IRR), a w sytuacji, kiedy termin zapłaty nie jest znany według ceny nabycia (np. w przypadku pożyczek bez ustalonego terminu spłaty)	Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego składnika aktywów oraz jest ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Według wartości godziwej	Różnica z wyceny wykazywana jest odrębnie w sprawozdaniu finansowym oraz ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego w pozycji przychody finansowe lub koszty finansowe
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Według zamortyzowanej ceny nabycia przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej (IRR)	Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego składnika zobowiązań oraz jest ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego.

Uznawanie przychodu

Przychody ze sprzedaży ustala się w wartości wyrażonej w rzeczywistych cenach sprzedaży, po uwzględnieniu upustów, rabatów i bonusów. Spółka stosuje zasady MSSF 15 z uwzględnieniem założeń przyjętych w tym modelu. Model ten zakłada, że przychody ujmowane są wówczas, gdy (lub w stopniu, w jakim) jednostka przekazuje klientowi kontrolę nad towarami lub usługami, oraz w kwocie, do jakiej jednostka oczekuje być uprawniona. Zależnie od spełnienia określonych kryteriów, przychody są:
- rozkładane w czasie, w sposób obrazujący wykonanie umowy przez jednostkę na podstawie wyceny stopnia jej zaawansowania lub jakiej jednostka oczekuje być uprawniona.
- ujmowane jednorazowo, w momencie, gdy kontrola nad towarami lub usługami jest przeniesiona na klienta.

Przychody z umów o finansowanie prac badawczych i naukowych

Spółka jest stroną umów o finansowanie prowadzonych w Spółce prac badawczo – rozwojowych. Z tego tytułu Spółka jest beneficjentem dotacji, dającej prawo do zwrotu części poniesionych przez Spółkę kosztów realizacji prac. Spółka ujmuje w działalności przychód i koszty z tytułu grantu zgodnie z zasadą memoriału oraz współmierności przychodów i kosztów, w okresie realizacji prac. Rozliczenia międzyokresowe przychodów z uzyskanych dotacji prezentowane są w pasywach.

Przychody z umów o usługę budowlaną

Spółka dzięki przygotowywaniu i bieżącym kontrolowaniu budżetów dotyczących realizowanych kontraktów jest w stanie określić w sposób wiarygodny wynik umowy w związku z czym przychody ujmowane są proporcjonalnie do wysokości poniesionych kosztów tj. wg metody stopnia zaawansowania. Przewidywane straty z tytułu umowy o usługi budowlane niezwłocznie ujmuje się jako koszt.

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty związane z nabyciem, budową lub wytworzeniem dostosowywanego składnika aktywów są ujmowane jako element ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, a pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty okresu, w którym zostały poniesione.

Płatność w formie akcji

Przyznane instrumenty kapitałowe w Spółce ML System S.A. są rozliczane zgodnie z MSSF 2.

Wycena walut obcych

Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki aktywów i pasywów - wg kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Walutą funkcjonalną jest złoty polski. Walutą prezentacji jest złoty polski.

Kwoty szacunkowe

Sporządzenie informacji finansowych zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.

Poniżej przedstawiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości oraz inne podstawy szacunku niepewności na dzień bilansowy, mające znaczący wpływ na ryzyko istotnych korekt wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w następnym roku obrotowym:

Rezerwy na świadczenia pracownicze

Spółka tworzy rezerwy na koszty odpraw emerytalnych, które szacowane są metodą aktuarialną. Aktualizacja rezerw na świadczenia pracownicze dokonywana jest raz w roku na koniec roku obrachunkowego. Wielkość planowanej wypłaty rezerw wynosi równowartość jednomiesięcznego wynagrodzenia.

Rezerwy na naprawy gwarancyjne

Spółka tworzy rezerwy na naprawy gwarancyjne, które szacowane z uwzględnieniem ponoszonych kosztów napraw gwarancyjnych oraz prawdopodobieństwa ich wystąpienia w okresie gwarancji i rękojmi. Rezerwy tworzone są w momencie zakończenia realizacji umowy i utrzymywane do czasu upływu tego okresu.

Rezerwy na naprawy serwisowe

Spółka tworzy rezerwy na naprawy serwisowe związane z produkowanymi sprzedawanymi wyrobami, które to rezerwy są szacowane z uwzględnieniem prawdopodobieństwa wystąpienia napraw gwarancyjnych.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych określana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka przeprowadza coroczną weryfikację przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Przychody z umów o finansowanie prac badawczych i rozwojowych

Koszty ujmowane są w rachunku zysków i strat proporcjonalnie do wysokości uzyskanych przychodów.

Instrumenty finansowe

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie funkcjonuje aktywny rynek, Zarząd wycenia stosując odpowiednie techniki wyceny i stosowne założenia, przy wyborze których kieruje się profesjonalnym osądem.

Ocena utraty wartości dla wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości, ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Pozostałe przychody/koszty operacyjne”, w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, w odniesieniu do którego występują dające się zidentyfikować odrębnie niezależne przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne).

Rok obrotowy

Rok obrotowy stanowi rok kalendarzowy, to jest od 1 stycznia do 31 grudnia.# Sprawozdania z całkowitych dochodów
Spółka sporządza rachunek zysków i strat w układzie kalkulacyjnym.

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Spółka wybrała metodę pośrednią rachunku przepływów pieniężnych.

Informacje finansowe

Zostały wykazane w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej.

d) Status zatwierdzania standardów przez UE

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian do nich, które według stanu na dzień 31.12.2020 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE:

Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe” (mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7 oraz MSSF 16: reforma wskaźnika referencyjnego stóp procentowych (IBOR) (mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie, z możliwością wcześniejszego zastosowania),
Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych (mające zastosowanie do transakcji połączeń, które będą miały miejsce w okresach sprawozdawczych, rozpoczynających się po 1 stycznia 2022 roku, z możliwością wcześniejszego zastosowania),
Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania (mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie, z możliwością wcześniejszego zastosowania),
Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia (mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie, z możliwością wcześniejszego zastosowania),
Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing” (mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie, z możliwością wcześniejszego zastosowania)
MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17 (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie, z możliwością wcześniejszego zastosowania),
Zmiany do MSR 1: „Prezentacja sprawozdań finansowych: Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe” (mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie, z możliwością wcześniejszego zastosowania),
MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” (mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), decyzją UE nie zostanie zatwierdzony,
Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 „Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostka stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem” (termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony).

Sporządzając niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała w/w standardów, zmian standardów i interpretacji, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE. Według szacunków Emitenta przyjęcie do stosowania powyższych standardów, interpretacji oraz zmian do standardów nie miałoby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, gdyby zostały zastosowane przez Jednostkę na koniec okresu sprawozdawczego.

Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały przyjęte przez Unię Europejską („UE”) ale nie weszły jeszcze w życie:

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale które nie weszły jeszcze w życie.

Zmiany do MSR 1 i MSR 8: „Definicja istotności” (mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w UE mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez UE.

Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w 2020roku:

Zmiany do Odniesień do założeń Koncepcyjnych zawartych w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie),
Zmiana do MSSF 3 „Połączenia jednostek” (mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSR 1 i MSR 8: „Definicja istotności” (mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSSF 9, MSR 39 oraz MSSF 7 „Reforma referencyjnej stopy procentowej” (mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSSF 16 „Leasing” uproszczenie dot. zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-19 (mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 czerwca 2020 roku lub po tej dacie).

Emitent nie zdecydował się na wcześniejsze zastosowanie żadnego z przyjętych przez UE standardów, interpretacji lub zmian, które na dzień 31 grudnia 2020 roku nie miały zastosowania. Analiza Zarządu Emitenta dokonana na dzień 31 grudnia 2020 roku i ocena wpływu nowych lub zmienionych standardów na stosowane przez Grupę zasady (polityki) rachunkowości oraz przyszłe sprawozdania finansowe obejmowała w szczególności wpływ nowych standardów, których zastosowanie może wywołać zmiany w rachunkowości i sprawozdawczości. Walutą funkcjonalną oraz walutą prezentacji jest polski złoty.

Zmiany stosowanych zasad polityki rachunkowości

Zastosowanie MSSF 16 i wpływ na sprawozdanie finansowe na dzień 1 stycznia 2019 r.

MSSF 16 Leasing - zastępuje obowiązujące dotychczas rozwiązania w zakresie leasingu obejmujące MSR 17, KIMSF 4, SKI 15 i SKI 27. MSSF wprowadziła model ujmowania leasingu u leasingobiorcy wymagający ujęcia aktywa i zobowiązania, chyba że okres leasingu wynosi 12 miesięcy i mniej lub składnik aktywów ma niską wartość (poniżej 20 tys. zł). Zgodnie z MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzeniem. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejszą implementację standardu, w związku z tym zastosowała MSSF 16 po raz pierwszy dla okresu rozpoczynającego się 1 stycznia 2019 r. Spółka zastosowała do swoich umów leasingowych zmodyfikowane podejście retrospektywne. W związku z powyższym nie przekształciła danych porównawczych. W dniu pierwszego zastosowania nowego standardu Grupa rozpoznała zobowiązania leasingowe równe bieżącej wartości zdyskontowanych, niezapłaconych jeszcze płatności leasingowych oraz aktywa (prawa do użytkowania składnika aktywów) równe zobowiązaniom leasingowym. W wyniku zastosowania nowego standardu Grupa wg stanu na dzień 1 stycznia 2019 r. wykazuje wyższą sumę bilansową o 778 tys. zł. Szczegóły zmian zostały przedstawione w notach dotyczących rzeczowych aktywów trwałych (przeklasyfikowanie istniejących leasingów do aktywów z tytułu prawa do użytkowania) oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania (włączenie istniejących na koniec poprzedniego roku umów leasingowych oraz rozpoznanie nowego aktywa z tyt. prawa do użytkowania).

Średnie kursy wymiany PLN w stosunku do EUR

W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównawczym notowania średnich kursów wymiany PLN w stosunku do EUR, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco:

Waluta	Okres	Kurs średni	Data	Kurs z dnia bilansowego	Data
EUR	01.01.2020 - 31.12.2020	4,4742		4,6148	31.12.2020
EUR	01.01.2019 - 31.12.2019	4,3018		4,2585	31.12.2019

Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR

	12 m-cy 2020 (tys. PLN)	12 m-cy 2019 (tys. PLN)	12 m-cy 2020 (tys. EUR)	12 m-cy 2019 (tys. EUR)
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług	127 274	93 378	28 446	21 707
Zysk brutto ze sprzedaży	30 689	11 943	6 859	2 776
Zysk operacyjny	11 542	5 116	2 580	1 189
Zysk/strata przed opodatkowaniem	10 259	3 514	2 293	817
Zysk/strata netto	10 175	3 465	2 274	805
Całkowite dochody ogółem	10 175	3 465	2 274	805
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-21 912	-7 555	-4 897	-1 756
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-49 015	-38 731	-10 955	-9 003
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	76 331	46 768	17 060	10 872
Zmiana bilansowa stanu środków pieniężnych	5 404	482	1 208	112
Liczba akcji (w tys. szt.)	6 380	5 650	6 380	5 650
Średnia ważona liczba akcji (w tys.szt.)	5 932	5 650	5 932	5 650
Podstawowy zysk/strata na 1 akcję zwykłą (w PLN/EUR)	1,72	0,61	0,38	0,14
Rozwodniony zysk/strata na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR)	1,67	0,60	0,37	0,14
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w PLN/EUR)	0,00	0,20	0,00	0,05

Stan na dzień:	31.12.2020 (tys. PLN)	31.12.2019 (tys. PLN)	31.12.2020 (tys. EUR)	31.12.2019 (tys. EUR)
Aktywa razem	303 528	216 190	65 773	50 767
Zobowiązania długoterminowe	95 258	92 687	20 642	21 765
Zobowiązania krótkoterminowe	63 920	46 127	13 851	10 832
Kapitał własny	144 350	77 376	31 280	18 170
Kapitał zakładowy	6 380	5 650	1 383	1 327
Liczba akcji (w tys.

Wybrane dane finansowe prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:
* poszczególne pozycje aktywów i pasywów dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na dzień bilansowy:
* w dniu 31 grudnia 2020 roku 1 EUR = 4,6148
* w dniu 31 grudnia 2019 roku 1 EUR = 4,2585
* poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym:
* w okresie od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku 1 EUR = 4,4742
* w okresie od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku 1 EUR = 4,3018

Odniesienie do publikowanych szacunków

Emitent w dniu 3 marca 2021 r. opublikował szacunkowe skonsolidowane wyniki za 2020 r. Opublikowane dane szacunkowe nie różnią się od ostatecznych wyników osiągniętych przez Grupę. Spółka nie publikowana szacunkowych danych jednostkowych.

ML System S.A. APM - Alternatywny Pomiar Wyników

Grupa Emitenta wprowadza APM (Alternatywny Pomiar Wyników), który oznacza pomiar finansowy historycznej efektywności finansowej Grupy, inny niż określony w mających zastosowanie ramach sprawozdawczości finansowej. Emitent wprowadza APM w ramach dwóch podstawowych wskaźników w okresie historycznych i śródrocznych informacji finansowych:
* EBITDA (Zysk/Strata z działalności operacyjnej powiększony o wartość amortyzacji).
* Dług netto.

W opinii Emitenta zastosowane wskaźniki umożliwią uczestnikom rynku kapitałowego uzyskać pełniejszy obraz wyceny akcji Emitenta również przy wykorzystaniu wskaźników odnoszących się do EBITDA oraz długu netto. Wielkości wynikająca z zastosowanych wskaźników bezpośrednio wynikają z rocznych i śródrocznych sprawozdań finansowych Grupy Emitenta:
* EBITDA = Zysk/Strata z działalności operacyjnej powiększony o wartość amortyzacji (obydwie pozycje pochodzą ze skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz przepływów pieniężnych).
* Dług netto = suma długoterminowych i krótkoterminowych zobowiązań finansowych z tytułu kredytów i pożyczek, leasingu finansowego oraz pozostałych zobowiązań finansowych pomniejszona o wartość środków pieniężnych (wszystkie pozycje pochodzą ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej).

APM - Alternatywny Pomiar Wyników - EBITDA (tys. zł) – dane skonsolidowane dla Grupy Kapitałowej ML System S.A.

APM - Alternatywny Pomiar Wyników	1.01.2020 - 31.12.2020	1.01.2019 – 31.12.2019
EBITDA (Zysk/Strata z działalności operacyjnej powiększony o wartość amortyzacji)	22 146	14 039

APM - Alternatywny Pomiar Wyników - Dług netto (tys. zł)

APM - Alternatywny Pomiar Wyników	31.12.2020	31.12.2019
Dług netto	42 645	34 495

Zmiany prezentacyjne w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej

Emitent w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej dokonał zmian prezentacyjnych w zakresie przeklasyfikowania rozliczeń międzyokresowym czynnych, rozliczeń międzyokresowych biernych (przychodów przyszłych okresów) oraz kapitału zapasowego. Poniższa tabela przedstawia dokonane zmiany:

	Przed przekształceniem 31.12.2020	Przed przekształceniem 31.12.2019	Przekształcenie 31.12.2020	Przekształcenie 31.12.2019	Po przekształceniu 31.12.2020	Po przekształceniu 31.12.2019
AKTYWA
Aktywa trwałe	184 770	146 110	0	0	184 770	146 110
Rzeczowe aktywa trwałe	168 486	135 226	0	0	168 486	135 226
Prawo do użytkowania	3 475	2 730	0	0	3 475	2 730
Wartości niematerialne	10 971	7 238	0	0	10 971	7 238
Wartość firmy	15	15	0	0	15	15
Należności długoterminowe	548	171	1 219 719	1 767 890	1 219 719	1 767 890
- w tym długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	0	0	1 219 719	1 219 719	1 219 719	1 219 719
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	56	11	0	0	56	11
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	1 219 719		-1 219	-719	0	0
Aktywa obrotowe	118 758	70 080	0	0	118 758	70 080
Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	118 758	70 080	0	0	118 758	70 080
Zapasy	38 266	9 615	0	0	38 266	9 615
Należności handlowe oraz pozostałe należności	40 307	29 757	661 491	40 968	30 248
- w tym krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	0	0	661 491	661 491	661 491	491
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	136	0	0	0	136	0
Kwoty należne od odbiorców z tytułu wyceny usług budowlanych	18 852	15 085	0	0	18 852	15 085
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	20 536	15 132	0	0	20 536	15 132
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	661 491		-661	-491	0	0
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	0	0	0	0	0	0
RAZEM AKTYWA	303 528	216 190	0	0	303 528	216 190
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
KAPITAŁ WŁASNY	144 350	77 376	0	0	144 350	77 376
Kapitał własny (przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej)	144 350	77 376	0	0	144 350	77 376
Kapitał podstawowy	6 380	5 650	0	0	6 380	5 650
Nadwyżka z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	91 239	35 982	0	0	91 239	35 982
Kapitał zapasowy	34 210	31 191	-34 210	-31 191	0	0
Pozostałe kapitały rezerwowe	1 884	1 072	0	0	1 884	1 072
Zyski zatrzymane	10 637	3 481	34 210	31 191	44 847	34 672
- w tym wynik finansowy netto	10 175	3 465	0	0	10 175	3 465
Kapitał udziałowców niekontrolujących	0	0	0	0	0	0
ZOBOWIĄZANIA	159 178	138 814	0	0	159 178	138 814
Zobowiązania długoterminowe	95 258	92 687	0	0	95 258	92 687
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego	17	7	0	0	17	7
Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	84	56	0	0	84	56
Pozostałe rezerwy długoterminowe	537	476	0	0	537	476
Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek	25 488	30 849	0	0	25 488	30 849
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego	2 165	1 847	0	0	2 165	1 847
Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe	3 984	0	0	0	3 984	0
Pozostałe zobowiązania długoterminowe	1 580	1 440	61 403	58 012	62 983	59 452
- w tym długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	0	0	61 403	58 012	61 403	58 012
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	61 403	58 012	-61 403	-58 012	0	0
Zobowiązania krótkoterminowe	63 920	46 127	0	0	63 920	46 127
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży	63 920	46 127	0	0	63 920	46 127
Krótkoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	597	3	0	0	597	3
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	134	108	0	0	134	108
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek	29 756	15 079	0	0	29 756	15 079
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego	1 144	537	0	0	1 144	537
Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe	644	1 315	0	0	644	1 315
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania	25 241	24 678	6 404	4 374	31 645	29 052
- w tym krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	0	0	6 404	4 374	6 404	4 374
Kwoty należne odbiorcom z tytułu wyceny usług budowlanych	0	33	0	0	0	33
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	6 404	4 374	-6 404	-4 374	0	0
Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do zbycia	0	0	0	0	0	0
RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA	303 528	216 190	0	0	303 528	216 190

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Nota 1. Rzeczowe aktywa trwałe

Nota 1.1. Rzeczowe aktywa trwałe – wyszczególnienie

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ORAZ ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE I ZALICZKI NA ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
Środki trwałe, w tym	132 782	116 293
a) grunty(w tym prawo do wieczystego użytkowania gruntu)	3 924	3 924
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	32 124	19 839
c) urządzenia techniczne i maszyny	64 023	62 862
d) środki transportu	297	242
e) inne środki trwałe	32 414	29 426
Środki trwałe w budowie	564	11 398
Zaliczki na środki trwałe w budowie	35 140	7 535
Rzeczowe aktywa trwałe razem	168 486	135 226

Nota 1.2. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
01.01.2020 - 31.12.2020

	Grunty	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	3 924	21 253	81 436	485	37 140	144 238
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	0	1 414	18 574	243	7 714	27 945
Wartość bilansowa netto na początek okresu	3 924	19 839	62 862	242	29 426	116 293
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	3 924	21 253	81 436	485	37 140	144 238
a) Zwiększenia	0	12 881	6 817	279	6 742	26 719
- nabycia	0	12 881	6 817	43	6 742	26 483
- wykupione po zakończeniu umowy leasingu	0	0	0	236	0	236
b) Zmniejszenia	0	0	0	-408	0	-408
- sprzedaż	0	0	0	-408	0	-408
Bilans zamknięcia (wartość brutto)	3 924	34 134	88 253	356	43 882	170 549
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	0	1 414	18 574	243	7 714	27 945
Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	0	596	5 080	81	3 754	9 511
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	0	0	0	-265	0	-265
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	0	2 010	23 654	59	11 468	37 191
Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	0	0	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w sprawozdaniu z całkowitych dochodów zgodnie z MSR 36	0	0	576	0	0	576
Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	0	576	0	0	576
Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	2 010	24 230	59	11 468	37 767
Bilans zamknięcia (wartość netto)	3 924	32 124	64 023	297	32 414	132 782

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
01.01.2019 - 31.12.2019

	Grunty	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	3 924	20 427	78 163	2 417	8 111	113 042
Przeklasyfikowanie z tyt.

Zastosowania MSSF 16	Wartość brutto po przekształceniu na początek okresu	Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	Przeklasyfikowanie z tyt. zastosowania MSSF 16	Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości po przekształceniu na początek okresu	Wartość bilansowa netto na początek okresu	Wartość bilansowa brutto na początek okresu po przekształceniu
	3 924	20 427	76 532	359	8 111	109 353
a) Zwiększenia
- nabycia	0	826	12 327	126	29 029	42 308
- wykupione po zakończeniu umowy leasingu	0	826	11 350	126	29 029	41 331
b) Zmniejszenia	0	0	977	0	0	977
- sprzedaż	0	0	-7 423	0	0	-7 423
Bilans zamknięcia (wartość brutto)	3 924	21 253	81 436	485	37 140	144 238
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu po przekształceniu	0	993	15 654	219	5 929	22 795
Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	0	421	5 595	24	1 785	7 825
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	0	0	-2 675	0	0	-2 675
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	0	1 414	18 574	243	7 714	27 945
Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu po przekształceniu	0	0	0	0	0	0
Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	0	0	0	0	0
Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	1 414	18 574	243	7 714	27 945
Bilans zamknięcia (wartość netto)	3 924	19 839	62 862	242	29 426	116 293

Nota 1.3. Stosowane średnie stawki amortyzacji

OKRESY UŻYTKOWANIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH

	31.12.2020	31.12.2019
a) grunty(w tym prawo do wieczystego użytkowania gruntu)	0	0
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	600	600
c) urządzenia techniczne i maszyny	24-170	24-170
d) środki transportu	36-96	36-96
e) inne środki trwałe	24-96	24-96

Powyższe okresy użytkowania środków trwałych zostały podane w miesiącach.

Nota 1.4. Środki trwałe wykazywane pozabilansowo – nie dotyczy

Nota 1.5. Środki trwałe o zerowej wartości bilansowej
Wartość środków trwałych o zerowej wartości bilansowej to 33 tys. zł

Nota 1.6. Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań.
Rzeczowe aktywa trwałe stanowią zabezpieczenie zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów, które zostały przedstawione w nocie nr 19.4. W notach wymieniono jako zabezpieczenie spłaty kredytu zastaw rejestrowy na majątku trwałym, w tabeli poniżej zaprezentowano szczegółowo środki trwałe na których ustanowiono zastaw rejestrowy. Wykazane wartości majątku stanowiącego zabezpieczenie są wartościami wynikającymi z umowy kredytowej / leasingowej oraz wartościami netto na dzień bilansowy.

Na dzień 31.12.2020

Wyszczególnienie zabezpieczeń	Rodzaj zobowiązania	Wierzyciel	Rodzaj zabezpieczonego majątku	Wartość zastawionego majątku (tys. zł)
Kredyty (inwestycyjne i w rachunku bieżącym)	hipoteka umowna	BNP Paribas Bank Polska S.A.	hipoteka na nieruchomości zlokalizowanej w Zaczerniu (KW RZ1Z/00193279/1)	19 414
Kredyty (inwestycyjne i w rachunku bieżącym)	hipoteka umowna	Bank Gospodarstwa Krajowego	hipoteka na działce gruntowej w Zaczerniu nr 1/34 (KW RZ1Z/00217302/7)	12 709

Na dzień 31.12.2020

Nazwa	Klasyfikacja majątkowa	Wartość inwentarzowa	Wartość wg umowy zastawu/kredytu	Zabezpieczenie	Nr w rejestrze zastawów
Drukarka Ink.Jet	527	2 692	3 253	Kredyt WAR/8328/19/13/CB BNP Paribas Bank Polska S.A.	2606309
Linia autoclaw	50	4 416	4 824	Kredyt WAR/8328/19/200/CB BNP Paribas Bank Polska S.A.	2633438
Zautomatyzowana linia lutownicza z robotem podawczym	484	4 213	13 192	Kredyty w Banku Gospodarstwa Krajowego	2606005
Szlifierka CNC (Centrum Obróbcze do szkła ultra cienkiego)	527	1 278
Myjka do cienkiego szkła	527	1 274
Laser do cięcia i wiercenia otworów	527	4 561
Linia do obróbki szkła	527	6 777	10 620	Kredyt UK/00572/0012/KPP/2017 Bank Nowy BFG S.A.	2538869
Urządzenie do przygotowywania i cięcia próbek	8	812	12 540	Kredyt 7276398-52-K-Rb-17 Bank Polskiej Spółdzielczości S.A.	2545496
Piec do suszenia i odprowadzania lepiszcza	527	3 817		Kredyt 7276398-52-K-Rb-17 Bank Polskiej Spółdzielczości S.A.
Linia do łączenia ogniw w łańcuchy stringów fotowoltaicznych	484	3 546		Kredyt 7276398-52-K-Rb-17 Bank Polskiej Spółdzielczości S.A.

Na dzień 31.12.2019

Wyszczególnienie zabezpieczeń	Rodzaj zobowiązania	Wierzyciel	Rodzaj zabezpieczonego majątku	Wartość zastawionego majątku (tys. zł)
kredyt inwestycyjny (15 366 tys. zł)	hipoteka umowna	BNP Paribas Bank Polska S.A.	hipoteka na nieruchomości zlokalizowanej w Zaczerniu (KW RZ1Z/00193279/1) do kwoty 50 000
kredyt inwestycyjny (9 800 tys. zł)	hipoteka umowna	Bank Gospodarstwa Krajowego	hipoteka na działce gruntowej w Zaczerniu nr 1/34 (KW RZ1Z/00217302/7) do kwoty 11 760

Na dzień 31.12.2019

Nazwa	Klasyfikacja majątkowa	Wartość inwentarzowa	Wartość wg umowy zastawu/kredytu	Zabezpieczenie	Nr w rejestrze zastawów
DRUKARKA INK JET	527	2 941	3 253	Kredyt WAR/8328/19/13/CB BNP Paribas Bank Polska S.A.	2606309
LINIA AUTOCLAW	50	4 766	4 824	Kredyt WAR/8328/19/200/CB BNP Paribas Bank Polska S.A.	2633438
ZAUTOMATYZOWANA LINIA LUTOWNICZA Z ROB. PODAWCZYM	484	4 601	13 192	Kredyty w Banku Gospodarstwa Krajowego	2606005
Szlifierka CNC	527	1 391
MYJKA DO MYCIA SZKŁA W POZYCJI POZIOMEJ	527	1 390
LASER DO CIĘCIA I WIERCENIA OTWORÓW	527	4 963
LINIA DO OBRÓBKI SZKŁA	527	7 521	10 620	Kredyt UK/00572/0012/KPP/2017 Podkarpacki Bak Spółdzielczy	2538869
TESTER OGNIW PV	527	572	8 827	Kredyt 7276398-52-K-Rb-17 Bank Polskiej Spółdzielczości S.A.	2545496
1. NAPEŁNIARKA WRAZ Z ROBOTEM DO ZAM.OTWORÓW	527	769		Kredyt 7276398-52-K-Rb-17 Bank Polskiej Spółdzielczości S.A.	2545496
2. NAPEŁNIARKA WRAZ Z ROBOTEM DO ZAM.OTWORÓW	527	769		Kredyt 7276398-52-K-Rb-17 Bank Polskiej Spółdzielczości S.A.	2545496
PIEC DO FUSINGU	527	998		Kredyt 7276398-52-K-Rb-17 Bank Polskiej Spółdzielczości S.A.	2545496
PIEC DO SPIEKANIA	527	998		Kredyt 7276398-52-K-Rb-17 Bank Polskiej Spółdzielczości S.A.	2545496
LINIA DO ŁĄCZENIA OGNIW W ŁAŃCUCHY STRINGÓW FOTOWOLTAICZNYCH	484	3 899		Kredyt 7276398-52-K-Rb-17 Bank Polskiej Spółdzielczości S.A.	2545496

Nota 2. Prawo do użytkowania

PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW Z TYTUŁU LEASINGU 01.01.2020 - 31.12.2020

	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Razem
Wartość brutto na początek okresu w tym:	377	3 337	3 714
Umorzenie na początek okresu	22	962	984
Wartość bilansowa netto na początek okresu	355	2 375	2 730
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	377	3 337	3 714
a) Zwiększenia	145	1 585	1 730
- Zawarcie nowych umów leasingu	145	1 585	1 730
b) Zmniejszenia	0	-711	-711
- wykup po zakończeniu umowy leasingu	0	-673	-673
- przedwczesne zakończenie umowy leasingowej	0	-38	-38
Bilans zamknięcia (wartość brutto)	522	4 211	4 733
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	22	962	984
Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	50	681	731
Zmniejszenia z tytułu przedwczesnego zakończenia umowy leasingowej	0	-20	-20
Zmniejszenia z tytułu wykupu po zakończeniu umowy leasingu	0	-437	-437
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	72	1 186	1 258
Bilans zamknięcia (wartość netto)	450	3 025	3 475

PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW Z TYTUŁU LEASINGU 01.01.2019 - 31.12.2019

	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Razem
Przeklasyfikowanie z tyt. zastosowania MSSF 16	1 631	2 058	3 689
Rozpoznane aktywa z tyt. prawa do użytkowania	0	778	778
Wartość brutto na początek okresu w tym:	1 631	2 836	4 467
Przeklasyfikowanie z tyt. zastosowania MSSF 16	568	302	870
Umorzenie na początek okresu	568	302	870
Wartość bilansowa netto na początek okresu	1 063	2 534	3 597
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	1 631	2 836	4 467
a) Zwiększenia	377	501	878
- Zawarcie nowych umów leasingu	377	501	878
b) Zmniejszenia	-1 063	0	-1 063
- wykup po zakończeniu umowy leasingu	-1 063	0	-1 063
Bilans zamknięcia (wartość brutto)	945	3 337	4 282
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	568	302	870
Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	108	660	768
Zmniejszenia z tytułu wykupu po zakończeniu umowy leasingu	-86	0	-86
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	590	962	1 552
Bilans zamknięcia (wartość netto)	355	2 375	2 730

W dniu 30 sierpnia 2019 r. Jednostka dominująca podpisała umowę leasingu zwrotnego. Przedmiotem transakcji były maszyny i urządzenia o wartości 7 240 tys. PLN netto. Opłata wstępna wyniosła 30% wartości maszyn i urządzeń (powiększona o podatek VAT). Umowa została zawarta na okres 60 miesięcy. Zgodnie z MSSF 15 nie nastąpiła sprzedaż w związku z pozostaniem w Jednostce dominującej większości korzyści ekonomicznych. W związku z powyższym zaciągniecie leasingu potraktowano jako finansowanie zewnętrzne i będzie wyceniane zgodnie z MSSF 9.

Nota 3. Wartości niematerialne

Nota 3.1. Wartości niematerialne – wyszczególnienie

WARTOŚCI NIEMATERIALNE	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
1. Koszty zakończonych prac rozwojowych	9 759	5 684
a) zakończone prace rozwojowe	781	781
b) nakłady na prace rozwojowe	8 978	4 903
2. Wartość firmy	15	15
3. Nabyte koncesje, patenty i podobne wartości niematerialne	0	0
4. Inne wartości niematerialne	1 212	1 554
5. Zaliczki na wartości niematerialne	0	0
Wartości niematerialne razem	10 986	7 253

Nota 3.2.# Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych)

WARTOŚCI NIEMATERIALNE 01.01.2020 - 31.12.2020

	Koszty prac rozwojowych	Wartość firmy	Inne wartości niematerialne	Razem
Wartość brutto na początek okresu	5 684	15	3 137	8 836
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	0	0	1 583	1 583
Wartość netto na początek okresu	5 684	15	1 554	7 253
Wartość brutto na początek okresu	5 684	15	3 137	8 836
a) Zwiększenia	4 075	0	63	4 138
- zwiększenia wynikające z prac rozwojowych prowadzonych we własnym zakresie	4 075	0	0	4 075
- nabycie	0	0	63	63
b) Zmniejszenia	0	0	0	0
Wartość brutto na koniec okresu	9 759	15	3 200	12 974
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	0	0	1 583	1 583
Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	0	0	362	362
Amortyzacja stanowiąca część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia innych aktywów	0	0	43	43
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	0	0	1 988	1 988
Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	0	0	0	0
Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	0	0	0
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	0	1 988	1 988
Bilans zamknięcia (wartość netto)	9 759	15	1 212	10 986

WARTOŚCI NIEMATERIALNE 01.01.2019 - 31.12.2019

	Koszty prac rozwojowych	Wartość firmy	Inne wartości niematerialne	Razem
Wartość brutto na początek okresu	5 684	15	2 155	7 854
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	0	0	1 253	1 253
Wartość netto na początek okresu	5 684	15	902	6 601
Wartość brutto na początek okresu	5 684	15	2 155	7 854
a) Zwiększenia	0	0	982	982
- nabycie	0	0	982	982
b) Zmniejszenia	0	0	0	0
Wartość brutto na koniec okresu	5 684	15	3 137	8 836
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	0	0	1 253	1 253
Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	0	0	330	330
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	0	0	1 583	1 583
Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	0	0	0	0
Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	0	0	0
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	0	1 583	1 583
Bilans zamknięcia (wartość netto)	5 684	15	1 554	7 253

Nota 3.3. Stosowane średnie stawki amortyzacji

OKRESY UŻYTKOWANIA WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH

	31.12.2020	31.12.2019
a) zakończone prace rozwojowe	nieokreślony	nieokreślony
b) wartość firmy	nieokreślony	nieokreślony
c) nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości niematerialne, w tym:	24-120	24-120
d) inne wartości niematerialne	24-120	24-120

Prace rozwojowe zrealizowane przez Emitenta związane są z produkcją elementów fotowoltaicznych, czyli z jego działalnością podstawową, Zarząd Spółki zakłada korzystanie z aktywów w okresie prowadzenia działalności, czyli w okresie nieoznaczonym. W każdym roku dokonywana jest ocena przydatności aktywowanych prac rozwojowych dla realizowanej produkcji.

Nota 3.4. Wartości niematerialne wykazywane pozabilansowo – nie dotyczy

Nota 3.5. Wartości niematerialne o zerowej wartości bilansowej

Wartość wartości niematerialnych o zerowej wartości bilansowej to 24 tys. zł

Nota 4. Wartość firmy

WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH

	31.12.2020	31.12.2019
1. wartość firmy – jednostki zależne	15	15
- ML SYSTEM+ Sp. z o.o.	15	15
2. wartość firmy – jednostki współzależne	0	0
Wartość firmy jednostek podporządkowanych, razem	15	15

WARTOŚĆ FIRMY 01.01.2020 - 31.12.2020

	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
Wartość brutto na początek okresu	15	15
Wartość netto na początek okresu	15	15
Wartość brutto na początek okresu	15	15
a) Zwiększenia (z tytułu)	0	0
b) Zmniejszenia (z tytułu)	0	0
Wartość brutto na koniec okresu	15	15
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	0	0
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	0
Bilans zamknięcia (wartość netto)	15	15

Nota 5. Nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne

Wyszczególnienie nakładów	01.01.2021-31.12.2021 (Planowane)	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
Wartości niematerialne	0	4 136	982
w tym nakłady na prace rozwojowe	0	4 075	0
Rzeczowe aktywa trwałe	122 233	49 041	54 752
Ogółem	122 233	53 177	55 734

Nakłady na wartości niematerialnych i rzeczowe aktywa trwałe za okres 01.01.2020-31.12.2020 w podziale na grupy przedstawiają się następująco:

Zakupy
Wartości niematerialne	4 138
Grunty	0
Budynki i budowle	1 525
Urządzenia techniczne i maszyny	7 888
Środki transportu	1 628
Inne środki trwałe	0
Środki trwałe w budowie/Zaliczki na środki trwałe	37 998
Nieruchomości inwestycyjne	0
Razem	53 177

Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne w Grupie w 2020 r. wyniosły 53 177 tys. zł i dotyczą:

Kategoria	Kwota
a) zakupu oprogramowania	63
b) nakłady na prace rozwojowe	4 075
c) środki transportu	1 628
d) nakładów na zakup urządzeń specjalistycznych laboratoryjnych i elektronicznych	7 888
e) budowy nowej hali	1 525
f) nakłady na linię produkcyjną 2D Selective Glass	10 899
g) nakłady na linię produkcyjną Quantum Glass	14 511
h) nakłady dla projektu PBSE	12 588

Nakłady finansowane są ze środków własnych Spółki ML SYSTEM S.A. oraz kredytów inwestycyjnych. Na dzień 31.12.2020 r. saldo niespłaconych zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych wyniosło 202 tys. zł

Nota 6. Należności długoterminowe

Nota 6.1. Należności długoterminowe - wyszczególnienie

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE	31.12.2020	31.12.2019
a) od jednostek powiązanych	0	0
b) od pozostałych jednostkach, z tytułu:	548	171
- kaucje gwarancyjne dobrego wykonania	548	171
c) Należności długoterminowe brutto	548	171
d) Odpis aktualizujący (do należności przeterminowanych)	0	0
e) Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	1 219	719
Należności długoterminowe netto, razem	1 767	890

Nota 6.2. Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów)

ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (BEZ DŁUGOTERMINOWYCH ROZLICZEŃ MIĘDZYOKRESOWYCH)

	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
Stan na początek okresu (kaucje gwarancyjne dobrego wykonania)	171	214
a) Zwiększenia	1 522	53
- zatrzymanie kaucji	1 305	53
- przekwalifikowanie	217	0
b) Zmniejszenia	1 145	96
- zwrot kaucji	1 001	64
- przekwalifikowanie	144	32
Stan na koniec okresu (kaucje gwarancyjne dobrego wykonania)	548	171

Nota 6.3. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych – nie dotyczy

Nota 6.4. Należności długoterminowe (struktura walutowa)

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE WEDŁUG WALUT	31.12.2020	31.12.2019
PLN (waluta funkcjonalne)	1 767 890
EUR - waluta EUR	0	0
USD - waluta USD	0	0
PLN/inne waluty	0	0
Razem	1 767 890

Dotyczy należności z tytułu kaucji gwarancyjnych dobrego wykonania o okresie zapadalności powyżej 1 roku.

Nota 7. Inwestycje długoterminowe

Nota 7.1. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych

UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH (w tys.) bez wyłączeń konsolidacyjnych - według stanu na dzień 31.12.2020r.

Nazwa jednostki	Siedziba	Przedmiot przedsiębiorstwa	Charakter powiązania	Metoda konsolidacji	Data objęcia kontroli	Wartość udziałów/akcji wg ceny nabycia	Korekty aktualizujące wartość	Wartość bilansowa udziałów	Udział w kapitale zakładowym	Udział w ogólnej liczbie głosów
ML SYSTEM+ Sp. z o.o.	Zaczernie	wykonywanie pozostałych instalacji budowlanych	spółka zależna	pełna	9/2016	100	0	100	100,00%	100,00%

Nazwa jednostki	Kapitał własny jednostki, w tym: zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki.	w tym: kapitał zakładowy	należne wpłaty na kapitał zakładowy	kapitał zapasowy	zysk/strata z lat ubiegłych	zysk/strata netto	zobowiązania długoterminowe	zobowiązania krótkoterminowe
ML SYSTEM+ Sp. z o.o.	457	100	0	188	0	169	5 036	4 467

Nazwa jednostki	należności jednostki	w tym: należności długoterminowe	należności krótkoterminowe	aktywa jednostki razem	przychody ze sprzedaży za okres	nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji	otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za rok kończący się 31.12.2020
ML SYSTEM+ Sp. z o.o.	3 489	21	3 468	5 494	67 297	100%	447

UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH (w tys.) bez wyłączeń konsolidacyjnych - według stanu na dzień 31.12.2019r.

Nazwa jednostki	Siedziba	Przedmiot przedsiębiorstwa	Charakter powiązania	Metoda konsolidacji	Data objęcia kontroli	Wartość udziałów/akcji wg ceny nabycia	Korekty aktualizujące wartość	Wartość bilansowa udziałów	Udział w kapitale zakładowym	Udział w ogólnej liczbie głosów
ML SYSTEM+ Sp. z o.o.	Zaczernie	wykonywanie pozostałych instalacji budowlanych	spółka zależna	pełna	9/2016	100	0	100	100,00%	100,00%

Nazwa jednostki	Kapitał własny jednostki, w tym: zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki.	w tym: kapitał zakładowy	należne wpłaty na kapitał zakładowy	kapitał zapasowy	zysk/strata z lat ubiegłych	zysk/strata netto	zobowiązania długoterminowe	zobowiązania krótkoterminowe
ML SYSTEM+ Sp. z o.o.	735	100	0	188	0	447	3 207	29 3 178

Nazwa jednostki	należności jednostki	w tym: należności długoterminowe	należności krótkoterminowe	aktywa jednostki razem	przychody ze sprzedaży za okres	nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji	otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za rok kończący się 31.12.2019
ML SYSTEM+ Sp. z o.o.	1 607	0	3 468	3 942	3 875	100%	0

Nota 8. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

INNE DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

	31.12.2020	31.12.2019
1. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów	1 219 719
a) opłacone polisy długoterminowe	686 501
b) certyfikacja	533 213
c) inne	0	5 2
2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe	0	0
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem	1 219 719

Nota 9.# Zapasy

	31.12.2020	31.12.2019
a) Materiały	18 518	8 007
b) Półprodukty i produkty w toku	0	0
c) Wyroby gotowe	19 627	1 565
d) Towary	121	43
Zapasy, razem	38 266	9 615

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW

	31.12.2020	31.12.2019
Stan na początek okresu	19	77
a) Zwiększenia	245	19
b) Zmniejszenia	0	77
Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na koniec okresu	264	19

Szczegółowe informacje dotyczące odpisów aktualizujących wartość zapasów znajdują się w nocie: „Odpisy aktualizujące wartość aktywów oraz trwała utrata wartości”.

Nota 10. Należności krótkoterminowe

Nota 10.1. Należności krótkoterminowe – wyszczególnienie

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ORAZ KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

	31.12.2020	31.12.2019
Od pozostałych jednostek	41 059	30 002
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	36 775	21 882
- do 12 miesięcy	36 775	21 882
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń	2 044	1 829
- inne	2 104	6 291
- krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	661	491
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności brutto razem	41 584	30 493
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	616	245
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności netto razem	40 968	30 248

Szczegółowe informacje dotyczące odpisów aktualizujących wartość należności znajdują się w nocie „Odpisy aktualizujące wartość aktywów oraz trwała utrata wartości”. Grupa stosuje zróżnicowane i negocjowane terminy płatności należności.

INNE NALEŻNOŚCI

	31.12.2020	31.12.2019
Od pozostałych jednostek
- należności z tytułu kaucji, wadiów	253	531
- należności z tytułu dotacji	1 392	477
- pozostałe należności	28	15
- zaliczki na dostawy	430	1 248
- z tytułu sprzedaży aktywów trwałych	0	4 020
Inne należności brutto razem	2 103	6 291
Odpis aktualizujący wartość innych należności	5	5
Inne należności netto, razem	2 098	6 286
w tym : od jednostek powiązanych	0	0

Nota 10.2. Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁYCH NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH

	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
Stan na początek okresu	245	15
a) Zwiększenia	579	230
b) Zmniejszenia	208	0
w tym zapłacone	7	0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu	616	245

Nota 10.3. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI WEDŁUG WALUT

	31.12.2020	31.12.2019
PLN (waluta funkcjonalne)	40 725	29 563
EUR - waluta	51	161
EUR	238	684
USD - waluta	1	0
USD	0	5
PLN/inne waluty	0	0
Razem	40 968	30 248

Nota 10.4. Należności z tytułu dostaw i usług – o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG

	31.12.2020	31.12.2019
a) Nieprzeterminowane należności brutto	32 874	17 326
- do 1 m-ca	16 389	4 685
- powyżej 1 m-ca do 3 m-cy	16 485	12 641
b) Odpis aktualizujący (do należności nieprzeterminowanych)	175	0
c) Przeterminowane należności brutto	3 901	4 556
- do 1 m-ca	1 915	2 960
- powyżej 1 m-ca do 3 m-cy	820	517
- powyżej 3 m-cy do 6 m-cy	41	149
- powyżej 6 m-cy do 12 m-cy	475	871
- powyżej 1 roku	650	59
d) Odpis aktualizujący (do należn. przeterminowanych)	436	240
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności netto, razem	36 164	21 642

Nota 11. Należności z wyceny umów o budowę

Należności powstałe w wyniku wyceny umów o budowę zostały opisane w nocie umowy o budowę.

Nota 12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Nota 12.1 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty – wyszczególnienie

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

	31.12.2020	31.12.2019
Środki pieniężne w banku i w kasie	5 423	4 908
Lokaty krótkoterminowe	15 113	10 224
Środki pieniężne, razem	20 536	15 132

Nota 12.2. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (struktura walutowa)

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

	31.12.2020	31.12.2019
1. Środki pieniężne w kasie oraz na rachunkach, w tym:	5 423	4 908
a) w kasie:	184	67
- w walucie polskiej	184	67
b) na rachunkach bankowych:	5 239	4 841
- w walucie polskiej	4 442	4 628
- w obcych walutach (po przeliczeniu na PLN)	797	213
- EUR	797	209
- USD	0	4
2. Inne środki pieniężne, w tym:	15 113	10 224
- lokaty bankowe w walucie polskiej	15 113	10 224
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty	20 536	15 132

Nota 13. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

	31.12.2020	31.12.2019
1. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym	661	491
a) opłacone ubezpieczenia i gwarancje	409	304
b) opłacone patenty	0	3
c) opłacone prenumeraty	0	0
d) certyfikacja	196	140
e) prowizje bankowe	50	38
f) inne	6	6
2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym	0	0
a) koszty emisji	0	0
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem	661	491

Nota 14. Odpisy aktualizujące wartość aktywów – wyszczególnienie

ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW

	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
a) wartości niematerialne	0	0
b) rzeczowe aktywa trwałe	576	0
c) nieruchomości inwestycyjne	0	0
d) pozostałe aktywa finansowe	0	0
e) należności z tytułu dostaw i usług	611	240
f) należności pozostałe	5	5
g) udzielone pożyczki	0	0
h) zapasy	264	19
Odpisy aktualizujące wartość aktywów razem	1 456	264

ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW

	Wartość odpisu na początek okresu 01.01.2020	Zwiększenia w tym z tytułu:	Zmniejszenia w tym z tytułu:	Wartość odpisu na 31.12.2020
		- wątpliwa ściągalność	- ustanie przesłanek do utraty wartości
		- zalegania i małej rotacji
		- zmiana ceny rynkowej
Wartości niematerialne	0	0	0	0
Rzeczowe aktywa trwałe	0	576	0	576
Należności z tyt. dostaw i usług	240	579	208	611
Należności pozostałe	5	0	0	5
Udzielone pożyczki	0	0	0	0
Zapasy	19	245	0	264
Razem	264	1 400	208	1 456

Jednostka dominująca w trakcie okresu sprawozdawczego po przeanalizowaniu posiadanych aktywów pod kątem utraty wartości ujęła odpis aktualizujący na maszynach w kwocie 576 tys. PLN doprowadzające je do rynkowej/godziwej.

ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW

	Wartość odpisu na początek okresu 01.01.2019	Zwiększenia w tym z tytułu:	Zmniejszenia w tym z tytułu:	Wartość odpisu na 31.12.2019
		- trwała utrata wartości	- zbycie / upłynnienie
		- wątpliwa ściągalność	- ustanie przesłanek do utraty wartości
		- zalegania i małej rotacji
Wartości niematerialne	0	0	0	0
Rzeczowe aktywa trwałe	0	2	2	0
Należności z tyt. dostaw i usług	11	2 432	2 432	240
Należności pozostałe	5	229	0	5
Udzielone pożyczki	0	0	0	0
Zapasy	77	19	77	19
Razem	93	2 680	2 509	264

Jednostka dominująca w trakcie okresu sprawozdawczego po przeanalizowaniu posiadanych aktywów pod kątem utraty wartości ujęła odpis aktualizujący na maszynach w kwocie 2 432 tys. PLN doprowadzające je do wartości użytkowej. Powodem ujęcia odpisu był zakup w trakcie roku alternatywnych maszyn o znacznie lepszych możliwościach. Równocześnie aby spełnić wymagania MSR 36 Jednostka dominująca zleciła przygotowanie wyceny przez rzeczoznawcę. Wycena wykazała, że wartość godziwa maszyn przewyższa wartość bilansową. Zgodnie z postanowieniami MSR 36 Jednostka dominująca zaprezentowała wartość wyższą z wartości użytkowej i godziwej rozwiązując przy tym odpis w pełnej wysokości.

Nota 15. Kapitał podstawowy

Nota 15.1. Kapitał podstawowy struktura

Seria / emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Liczba akcji	Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Liczba akcji w pełni opłaconych	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
seria A	Imienne	-	2 000 000	2 000 000	Kapitał pokryty majątkiem spółki przekształconej	2 000 000	01.07.2015	01.07.2015
seria A1	Imienne	uprzywilejowane na każdą Akcję serii A1 przypadają 2 (dwa) głosy	2 000 000	2 000 000	Kapitał pokryty majątkiem spółki przekształconej	2 000 000	31.05.2017	01.07.2015
seria B	na okaziciela	-	215 000	215 000	Kapitał pokryty wkładami pieniężnymi	215 000	27.12.2017	01.01.2017
Seria B1, B2	na okaziciela	-	153 132	153 132	Kapitał pokryty wkładami pieniężnymi	153 132	27.12.2017	01.01.2017
Seria C	na okaziciela	-	1 281 868	1 281 868	Kapitał pokryty wkładami pieniężnymi	1 281 868	26.06.2018	01.01.2018
Seria E	na okaziciela	-	729 999	729 999	Kapitał pokryty wkładami pieniężnymi	729 999	12.08.2020	01.01.2020
Kapitał zakładowy razem na dzień 31.12.2020 r			6 379 999

Wartość nominalna jednej akcji = 1 zł.

W dniu 24 lipca 2020 r. Akcjonariusze podjęli uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Emitenta w drodze emisji akcji serii E. Emisja Akcji Serii E nastąpiła w formie subskrypcji prywatnej w rozumieniu art. 431 § 2 pkt 1 KSH, przeprowadzanej w drodze oferty publicznej w rozumieniu art. 2 lit. d Rozporządzenia (ROZPORZĄDZENIE PARLAMENTU EUROPEJSKIEGO I RADY (UE) 2017/1129 z dnia 14 czerwca 2017 r. w sprawie prospektu, który ma być publikowany w związku z ofertą publiczną papierów wartościowych lub dopuszczeniem ich do obrotu na rynku regulowanym oraz uchylenia dyrektywy 2003/71/WE), wyłączonej z określonego w art. 3 ust. 1 Rozporządzenia obowiązku opublikowania prospektu, w szczególności na podstawie art. 1 ust. 4 lit. a) lub d) Rozporządzenia, w zależności od wyboru Zarządu Spółki, w drodze skierowania jej wyłącznie do inwestorów kwalifikowanych w rozumieniu art. 2 lit. e) Rozporządzenia lub inwestorów, którzy nabędą Akcje Serii E o łącznej wartości co najmniej 100.000 (sto tysięcy) euro na inwestora, w zależności od wyboru Zarządu Spółki. Zarząd Spółki zaoferował Akcje Serii E do objęcia wybranym przez siebie inwestorom, przy czym wybór został poprzedzony przeprowadzeniem procesu budowania księgi popytu. Wyemitowano 729 999 szt. akcji. Wartość nominalna akcji serii E wyniosła 1 zł, natomiast cena, po jakiej Akcje Serii E zostały objęte to 80,00 złotych za jedną Akcję Serii E. Informacje dot.# Nota 15.2. Kapitał podstawowy - wartościowo w sztukach

KAPITAŁ PODSTAWOWY	31.12.2020	31.12.2019
Akcje zwykłe o wartości 1,00 PLN za sztukę	6 379 999	5 650 000

w sztukach

AKCJE ZWYKŁE WYEMITOWANE I W PEŁNI OPŁACONE	2020 r.	2019 r.
Na dzień 1 stycznia	5 650 000	5 650 000
wyemitowane w ciągu roku	729 999	0
split akcji	0	0
Na dzień 31 grudnia	6 379 999	5 650 000

Nota 15.3. Kapitał podstawowy – akcjonariusze

Stan na: 31.12.2020

Seria akcji	Nazwa akcjonariusza	Ilość głosów	Procent posiadanych głosów	Procent posiadanego kapitału
A	Edyta Stanek	1 000 000	35,80%	31,35%
A1	Dawid Cycoń	1 000 000	35,80%	31,35%
B		3 000 000
B1/B2
C
E	Pozostali	215 000	28,40%	37,30%
	Razem	8 379 999	100,00%	100,00%

Dnia 6 lipca 2020 r. Jednostka dominująca otrzymała zawiadomienie od Rockbridge TFI Spółka Akcyjna o zmniejszeniu udziału w ogólnej liczbie głosów poniżej progu 5%. W wyniku emisji 729 999 szt. akcji serii E, udział głównych akcjonariuszy w ogólnej liczbie głosów oraz udział w kapitale zakładowym zmienił się. W zawiadomieniu, które wpłynęło 14 sierpnia główni akcjonariusze tj. Pani Edyta Stanek oraz Pan Dawid Cycoń poinformowali, że:

Pani Edyta Stanek posiada 2.000.000 akcji stanowiących 31,35% udziału w kapitale zakładowym Emitenta, które uprawniają do 3.000.000 głosów, co stanowi 35,80% z ogólnej liczby głosów,

Pan Dawid Cycoń posiada 2.000.000 akcji stanowiących 31,35% udziału w kapitale zakładowym Emitenta, które uprawniają do 3.000.000 głosów, co stanowi 35,80% z ogólnej liczby głosów.

Stan na: 31.12.2019

Seria akcji	Nazwa akcjonariusza	Ilość głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów	Udział w kapitale zakładowym
A	Edyta Stanek	1 000 000	39,22%	35,40%
A1	Dawid Cycoń	1 000 000	39,22%	35,40%
B	Rockbridge TFI	645 563	8,44%	11,43%
B1/B2		645 563
C	Pozostali	215 000	13,12%	17,77%
	Razem	7 650 000	100,00%	100,00%

Nota 16. Pozostałe kapitały

POZOSTAŁE KAPITAŁY	31.12.2020	31.12.2019
1. Utworzony ustawowo	0	0
2. Utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą ustawowo (nominalna) wartość	0	0
3. Ze zbycia zaktualizowanych środków trwałych	0	0
4. Z podziału zysku j. dominującej	34 022	31 005
5. Z podziału zysku j. zależnej	636 188
6. Inne zyski zatrzymane	14	14
7. Kapitał z emisji akcji	91 239	35 982
8. Kapitał rezerwowy (wycena programu motywacyjnego)	1 884	1 072
Pozostałe kapitały, razem	127 795	68 261

Opis programu motywacyjnego

Emitent posiada przyjęty Uchwałą nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 16 kwietnia 2018 roku program motywacyjny dla członków Zarządu Spółki oraz członków kluczowego personelu Grupy na lata 2018 - 2020. Program motywacyjny oparty jest o konstrukcję warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji nie więcej niż 169 500 nowych Akcji Serii D z wyłączeniem prawa poboru i emisję do 169.500 warrantów, które uprawniać będą do objęcia Akcji Serii D. Wykonanie praw z warrantów może nastąpić nie wcześniej niż w dniu 31 sierpnia 2021 r. oraz nie później niż w dniu 31 grudnia 2021 r.

W ramach programu motywacyjnego, po spełnieniu określonych warunków osoby uprawnione mają prawo objęcia warrantów subskrypcyjnych serii I, które uprawniać będą do objęcia akcji serii D po cenie emisyjnej równej 1,00 zł za jedną akcję, tj. po cenie emisyjnej odpowiadającej wartości nominalnej akcji.

Objęcie warrantów subskrypcyjnych serii I przez uprawnionych uzależnione jest od spełnienia określonych warunków, w szczególności osiągnięcia przez Spółkę (i) określonych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży (definiowanych jako przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów oraz materiałów) oraz (ii) określonego skonsolidowanego wyniku EBITDA (definiowanego jako suma zysku z działalności operacyjnej i amortyzacji, przy czym: (i) dla potrzeb ustalania skonsolidowanego wyniku EBITDA przez „amortyzację” rozumieć należy całkowitą, skonsolidowaną wartość kosztów amortyzacji, zgodnie z wartością przedstawianą w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych, (ii) przy ustalaniu skonsolidowanego wyniku EBITDA nie uwzględnia się kosztu finansowego realizacji programu motywacyjnego).

Warranty są oferowane w trzech równych transzach, po nie więcej niż 56.500 warrantów każda transza, należnych za poszczególne roczne okresy wskazane powyżej.

Emisja warrantów z transzy należnej za 2018 rok była uzależniona od osiągnięcia następujących wyników finansowych: (1) łączna wysokość skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży – co najmniej 100 mln złotych) oraz (2) skonsolidowany wynik EBITDA – co najmniej 20 mln złotych.

Emisja warrantów z transzy należnej za 2019 rok była uzależniona od osiągnięcia następujących wyników finansowych: (1) łączna wysokość skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży – co najmniej 120 mln złotych oraz (2) skonsolidowany wynik EBITDA – co najmniej 24 mln złotych.

Emisja warrantów z transzy należnej za 2020 rok jest uzależniona od osiągnięcia następujących wyników finansowych: (1) łączna wysokość skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży – co najmniej 150 mln złotych oraz (2) skonsolidowany wynik EBITDA – co najmniej 30 mln złotych.

Jeżeli w roku, za który należna jest dana transza warrantów, Spółka nie osiągnęła w pełni założonych wyników finansowych, jednak zarówno wysokość skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży jak i skonsolidowany wynik EBITDA w danym roku odpowiada co najmniej 75% założonych na dany rok wartości, to liczba warrantów z danej transzy ustalana jest według wzoru określonego w uchwale.

Na podstawie upoważnienia zawartego w powołanej wyżej uchwale Walnego Zgromadzenia, Rada Nadzorcza Spółki ustaliła listę członków Zarządu Emitenta oraz członków kluczowego personelu Grupy uprawnionych do objęcia warrantów subskrypcyjnych wraz z liczbą warrantów jakie im przysługują po spełnieniu określonych warunków.

Na podstawie skonsolidowanych wyników finansowych Spółki w roku 2018, uprawnionym przysługuje ogółem 43.596 warrantów, w tym 10.904 warrantów dla członków Zarządu oraz 32.692 warrantów dla pozostałych uprawnionych.

Uwzględniając skonsolidowane wyniki finansowe Spółki, za rok 2019 nie przysługują żadne warranty.

Na podstawie skonsolidowanych wyników finansowych Spółki w roku 2020 Zarząd szacuje, że uprawnionym przysługiwać będzie prawo do objęcia nie więcej niż 45.588 warrantów w ramach puli podstawowej oraz nie więcej niż 15 072 warrantów w puli dodatkowej, przy czym na dzień sporządzenia niniejszego Sprawozdania Rada Nadzorcza Spółki nie podjęła uchwały w sprawie przydziału warrantów subskrypcyjnych za rok 2020.

Założenia do wyceny programu motywacyjnego

Podstawą do wyceny programu motywacyjnego dla członków Zarządu oraz kluczowego personelu Grupy Kapitałowej ML System S.A. jest uchwała Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia ML System S.A. z dnia 16 kwietnia 2018 r. Wycena wartości programu motywacyjnego wykonana jest zgodnie z Międzynarodowym Standardem Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) nr 2.

Wskaźnik zmienności przyszłego kursu akcji Spółki wyliczono na podstawie tabel z kursami giełdowym akcji spółek notowanych na GPW. Zgodnie z wytycznymi MSSF 2, wskaźnik zmienności należy określić na podstawie historycznej zmienności ceny akcji danej spółki w możliwie ostatnim okresie czasu, którego długość jest generalnie współmierna z oczekiwanym okresem trwania programu motywacyjnego. Jeśli nowo–notowana jednostka nie ma wystarczających informacji pozwalających na określenie historycznej zmienności ceny akcji, należy wyliczyć ją dla możliwie najdłuższego okresu czasu, dla którego notowania są dostępne. Możliwe jest również uwzględnienie historycznej zmienności cen akcji podobnych jednostek przechodzących porównywalny okres w swym rozwoju.

Ze względu na fakt, że ML System S.A. zadebiutował na GPW w dniu 28.06.2018, a więc okres obserwacji kursu jest zbyt krótki w stosunku do okresu trwania programu, zmienność wyliczono jako średnią trzech liczb:

zmienności kursu ML System S.A. w dostępnym okresie (39,206%),
zmienności spółek z branży nowych technologii, w okresie 3 lat po debiucie równej 47,772%,
zmienności spółek z branży energetycznej 37,262%.

Tak wyliczony wskaźnik zmienności wynosi 41,413% w stosunku rocznym.

Przewidywana stopa dywidendy w latach 2018-2021 przyjęto na poziomie 0,0% w 2018, oraz 1,0% w latach następnych.

Do dyskontowania prognozowanych przepływów finansowych użyto stopy wolnej od ryzyka. Zgodnie z wymogami MSSF 2 wartość stopy wolnej od ryzyka określono na podstawie stopy zwrotu z obligacji Skarbu Państwa o okresie do wykupu zbliżonym do czasu trwania programu. Na tej podstawie przyjęto stopę procentową wolną od ryzyka na dzień uchwalenia programu motywacyjnego w wysokości 2,0%.

Nota 17. Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

Grupa wdrożyła programy świadczeń pracowniczych – pakiet medyczny, a także programy wynikające z przepisów prawa pracy (wynagrodzenie, odprawy emerytalne, rentowe, pośmiertne oraz urlopowe).

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH ZOBOWIĄZAŃ I REZERW Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
Stan na początek okresu	56	33
- na odprawy emerytalne	56	33
- na urlopy pracownicze	0	0
a) Zwiększenia	28	23
- na odprawy emerytalne	28	23
- na urlopy pracownicze	0	0
b) Zmniejszenia	0	0
- na odprawy emerytalne	0	0
w tym wykorzystanie	0	0
- na urlopy pracownicze	0	0
w tym wykorzystanie	0	0
Stan na koniec okresu	84	56
- na odprawy emerytalne	84	56
- na urlopy pracownicze	0	0

Nota 18.# Pozostałe rezerwy długoterminowe

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH

	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
Stan na początek okresu	476 351	-
- na naprawy gwarancyjne	439 314	-
- na gwarancje	37	37
a) Zwiększenia	88	138
- na naprawy gwarancyjne	88	138
- na gwarancje	0	0
b) Zmniejszenia	27	13
- na naprawy gwarancyjne	27	13
w tym wykorzystanie	0	0
- na gwarancje	0	0
w tym wykorzystanie	0	0
Stan na koniec okresu	537	476
- na naprawy gwarancyjne	500	439
- na gwarancje	37	37

Nota 19. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe

Nota 19.1. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe – wyszczególnienie

KREDYTY, POŻYCZKI, INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE, POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

	31.12.2020	31.12.2019
Krótkoterminowe:
Kredyty	29 756	13 394
Pożyczki	0	1 685
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu finansowego	1 144	537
Pozostałe zobowiązania finansowe (finansowanie handlu eBury w 2019, leasing zwrotny PKO w 2020)	644	1 315
Razem zobowiązania finansowe krótkoterminowe	31 544	16 931

KREDYTY, POŻYCZKI, INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE, POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

	31.12.2020	31.12.2019
Długoterminowe:
Kredyty	25 488	30 849
Pożyczki	0	0
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu finansowego	2 165	1 847
Pozostałe zobowiązania finansowe	3 984	0
Razem zobowiązania finansowe długoterminowe	31 637	32 696

Nota 19.2. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

KREDYTY, POŻYCZKI ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

	31.12.2020	31.12.2019
Zobowiązania finansowe wobec pozostałych jednostek	63 181	49 627
· poniżej roku	31 545	16 930
- z tytułu kredytów	29 756	13 394
- z tytułu pożyczek	0	1 685
- pozostałe (w tym z tytułu leasingu finansowego)	1 789	1 851
· powyżej 1 roku do 3 lat, w tym:	14 138	22 684
- z tytułu kredytów	10 189	21 222
- z tytułu pożyczek	0	0
- pozostałe (w tym z tytułu leasingu finansowego)	3 949	1 462
· powyżej 3 do 5 lat	9 544	6 789
- z tytułu kredytów	7 710	6 403
- z tytułu pożyczek	0	0
- pozostałe (w tym z tytułu leasingu finansowego)	1 834	386
· powyżej 5 lat	7 954	3 224
- z tytułu kredytów	7 589	3 224
- z tytułu pożyczek	0	0
- pozostałe (w tym z tytułu leasingu finansowego)	365	0
Zobowiązania finansowe razem	63 181	49 627

Nota 19.3. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe (struktura walutowa)

KREDYTY, POŻYCZKI, INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE, POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE (struktura walutowa)

	31.12.2020	31.12.2019
PLN	63 181	48 312
EUR	0	1 238
USD	0	77
Razem w przeliczeniu na PLN	63 181	49 627

Nota 19.4 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek – kluczowe warunki umów

Kredyty według stanu na dzień 31.12.2020 r.

| Wierzyciel | Rodzaj zobowiązania (kredytu) | Wartość kredytu wg umowy | Wartość kredytu na dzień bilansowy | Kredyty krótkoterminowe | Kredyty długoterminowe | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenia | Pożyczkodawca | Rodzaj zobowiązania | Kwota (PLN) | Wykorzystano (PLN) | Niewykorzystano (PLN) | Zadłużenie (PLN) | Oprocentowanie | Termin zapadalności | Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bank Gospodarstwa Krajowego | kredyt inwestycyjny | 3 717 531 | 531 000 | 0 | WIBOR 3M + marża | 30.06.2021 | 1) cesja wierzytelności z polisy ubezpieczenia zastawionego mienia ruchomego od wszystkich ryzyk, 2) oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.. 777 KPC, 3) pełnomocnictwo do rachunku RB prowadzonego w PBS Bank, 4) weksel własny in blanco z wystawienia pożyczkodawcy, 5) zastaw rejestrowy na rzeczy ruchomej docelowo ustanowiony na I miejscu na linii obróbki szkła 4,6 o nr inwentarzowym 22/11/2015/SE/4.6, wartość odtworzeniowa 10 620 000 zł wg polisy ubezpieczeniowej. |
| Bank Gospodarstwa Krajowego | kredyt w rachunku bieżącym | 4 000 000 | 0 | 0 | WIBOR 1M + marża | 20.03.2021 | 1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową, 2) hipoteka umowna do wysokości 120% kwoty kredytu tj. do kwoty 4.800.000,00 PLN na nieruchomości stanowiącej własność Kredytobiorcy, 3) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości, 4) zastaw rejestrowy na następujących maszynach: a) Zautomatyzowanej linii lutowniczej w robotem podawczym, b) centrum obróbczym do szkła ultra cienkiego, c) myjce do mycia szkła w pozycji poziomej, d) laserze do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego, o łącznej wartości 13 192 246.59PLN, 5) zastaw rejestrowy na pierwszym miejscu na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass finansowanej kredytem inwestycyjnym udzielonym przez BGK, w łącznej kwocie wynikającej z wartości zakupu netto jednak nie niższej niż 32.000.000,00 PLN, zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK, 6) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia środków trwałych, 7) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 5 do 150% kwoty kredytu z terminem nadania aktowi klauzuli wykonalności 3 lat od ostatecznej daty spłaty kredytu, 8) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 4, 9) upoważnienie do rachunku bieżącego Kredytobiorcy prowadzonego w BGK. |
| Bank Gospodarstwa Krajowego | Odnawialna linia obrotowa | 10 000 000 | 6 702 000 | 6 702 000 | WIBOR 1M + marża | 20.03.2021 | 1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową, 2) hipoteka umowna ustanowiona do wysokości 120% kwoty kredytu tj. do kwoty 12.000.000,00 PLN na nieruchomości stanowiącej własność Kredytobiorcy, 3) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości, 4) zastaw rejestrowy na następujących maszynach: a) Zautomatyzowanej linii lutowniczej w robotem podawczym, b) centrum obróbczym do szkła ultra cienkiego, c) myjce do mycia szkła w pozycji poziomej, d) laserze do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego, o łącznej wartości 13 192 246.59PLN, 5) zastaw rejestrowy na pierwszym miejscu na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass finansowanej kredytem inwestycyjnym udzielonym przez BGK, w łącznej kwocie wynikającej z wartości zakupu netto jednak nie niższej niż 32.000.000,00 PLN, zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK, 6) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia środków trwałych, 7) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 5 do 150% kwoty kredytu z terminem nadania aktowi klauzuli wykonalności 3 lat od ostatecznej daty spłaty kredytu, 8) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 4, 9) cesja wierzytelności z kontraktów, 10) upoważnienie do rachunku bieżącego Kredytobiorcy prowadzonego w BGK, 11) zastaw rejestrowy na wierzytelności pieniężnej wynikającej z umowy rachunku bakowego prowadzonego przez BGK. |
| Bank Gospodarstwa Krajowego | kredyt inwestycyjny | 9 800 000 | 9 800 000 | 980 000 | 8 820 000 WIBOR 3M + marża | 31.12.2030 | 1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową, 2) hipoteka umowna ustanowiona do wysokości 120% kwoty kredytu tj. do kwoty 11.760.000,00 PLN na nieruchomości stanowiącej własność Kredytobiorcy, 3) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości, 4) zastaw rejestrowy na następujących maszynach: a) Zautomatyzowanej linii lutowniczej w robotem podawczym, b) centrum obróbczym do szkła ultra cienkiego, c) myjce do mycia szkła w pozycji poziomej, d) laserze do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego, o łącznej wartości 13 192 246.59PLN, 5) zastaw rejestrowy na pierwszym miejscu na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass finansowanej kredytem inwestycyjnym udzielonym przez BGK, w łącznej kwocie wynikającej z wartości zakupu netto jednak nie niższej niż 32.000.000,00 PLN, zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK, 6) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia środków trwałych, 7) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 5 do 150% kwoty kredytu z terminem nadania aktowi klauzuli wykonalności 3 lat od ostatecznej daty spłaty kredytu, 8) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 4 9) przelew (cesja) wierzytelności ze wszystkich umów ubezpieczenia Projektu – w okresie budowy Projektu - polisa CAR wraz z potwierdzeniem przez zakład ubezpieczeń przyjęcia do wiadomości cesji; zaś po zakończeniu budowy Projektu - od ognia i innych zdarzeń wraz z potwierdzeniem przez zakład ubezpieczeń przyjęcia do wiadomości cesji, 10) przelew (cesja) wierzytelności z umowy z generalnym wykonawcą oraz z zabezpieczeń tej umowy tj.: gwarancji dobrego wykonania/gwarancji /rękojmi, 11) upoważnienie do rachunku bieżącego Kredytobiorcy prowadzonego w BGK. |
| Bank Gospodarstwa Krajowego | kredyt inwestycyjny | 6 533 000 | 3 485 000 | 0 | 3 485 000WIBOR 3M + marża | 31.12.2031 | 1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową, 2) hipoteka umowna ustanowiona do wysokości 120% kwoty kredytu tj. do kwoty 7,839,600,00 PLN na nieruchomości stanowiącej własność Kredytobiorcy, 3) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości, 4) zastaw rejestrowy na następujących maszynach: a) Zautomatyzowanej linii lutowniczej w robotem podawczym, b) centrum obróbczym do szkła ultra cienkiego, c) myjce do mycia szkła w pozycji poziomej, d) laserze do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego, o łącznej wartości 13 192 246.59PLN, 5) zastaw rejestrowy na pierwszym miejscu na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass finansowanej kredytem inwestycyjnym udzielonym przez BGK, w łącznej kwocie wynikającej z wartości zakupu netto jednak nie niższej niż 32.000.000,00 PLN, zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK, 6) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia środków trwałych 7) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 5 do 150% kwoty kredytu z terminem nadania aktowi klauzuli wykonalności 3 lat od ostatecznej daty spłaty kredytu, 8) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 4, 9) upoważnienie do rachunku bieżącego Kredytobiorcy prowadzonego w BGK. |
| Bank Gospodarstwa Krajowego | kredyt inwestycyjny pomostowy | 19 666 000 | 10 507 000 | 10 507 000 | WIBOR 3M + marża | 31.10.2021 | 1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową, 2) hipoteka umowna ustanowiona do wysokości 120% kwoty kredytu tj. do kwoty 23.599.560,00 PLN na nieruchomości stanowiącej własność Kredytobiorcy, 3) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości, 4) zastaw rejestrowy na następujących maszynach: a) Zautomatyzowanej linii lutowniczej w robotem podawczym, b) centrum obróbczym do szkła ultra cienkiego, c) myjce do mycia szkła w pozycji poziomej, d) laserze do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego, o łącznej wartości 13 192 246.59PLN, 5) zastaw rejestrowy na pierwszym miejscu na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass finansowanej kredytem inwestycyjnym udzielonym przez BGK, w łącznej kwocie wynikającej z wartości zakupu netto jednak nie niższej niż 32.000.000,00 PLN, zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK, 6) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia środków trwałych 7) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 5 do 150% kwoty kredytu z terminem nadania aktowi klauzuli wykonalności 3 lat od ostatecznej daty spłaty kredytu, 8) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 4 9) przelew (cesja) wierzytelności z Umowy o dofinansowanie projektu w ramach poddziałania 3.2.1 Badania na rynek Programu Operacyjnego inteligentny Rozwój, 2014-2020 Nr umowy: POiR.03.02.01-18-0009/16-00 zawartej pomiędzy Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości (PARP) a Kredytobiorcą w dniu 21.04.2017 roku po otrzymaniu zgody PARP, a w przypadku braku zgody blokada rachunku Projektu obowiązująca do dnia wplywu dotacji i rozliczenia kredytu, 10) upoważnienie do rachunku bieżącego Kredytobiorcy prowadzonego w BGK. |
| Państowy Fundusz Rozwoju | subwencja | 3 500 000 | 3 500 000 | 1 021 000 | 2 479 brak oprocentowania | 30.06.2023 | brak |
| BNP Paribas Polska S.A. | karta kredytowa | 15 000 | 1 000 | 1 000 | 0 | Korekta zobowiązań z tyt. dyskonta | -33 000 | -33 000 | Razem | 55 244 000 | 29 756 000 | 25 488 000 |

W dniu 20.04.2020 r. podpisany został Aneks do umowy o pożyczkę z Bankiem Nowym BFG S.A. (umowa nr UK/00572/0012/KPP/2017 z dnia 18.07.2017 r.) zawieszający spłatę 3 miesięcznych rat kapitałowych płatnych od 31.03.2020 r. i tym samym wydłużający pierwotny okres kredytowania o 3 miesiące, tj. do dnia 31.03.2021 r.

W dniu 22.04.2020 r. podpisany został Aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym z Bankiem Polskiej Spółdzielczości S.A. (umowa nr 7276398/52/K/Rb/17 z dnia 14.09.2017 r.) zawieszający spłatę 6 miesięcznych rat kapitałowych płatnych od 31.03.2020 r.i tym samym wydłużający pierwotny okres kredytowania o 6 miesiące, tj. do dnia 30.07.2021 r. W dniu 23.04.2020 Jednostka dominująca otrzymała informację od banku BNP Paribas Bank Polska S.A. o wprowadzeniu zmiany do harmonogramu spłaty kredytu inwestycyjnego nr WAR/8328/19/200/CB z dnia 03.07.2019 r., zawieszający spłatę 3 miesięcznych rat kapitałowych płatnych od 05.05.2020 r., przy czym ich spłata nastąpi w ostatnim dniu spłaty kredytu, tj. 03.07.2026 r. W dniu 10.07.2020 r. podpisany został Aneks do umowy o pożyczkę z Bankiem Nowym BFG S.A. (umowa nr UK/00572/0012/KPP/2017 z dnia 18.07.2017 r.) zawieszający spłatę rat kapitałowych na kolejne 3 miesiące rat kapitałowych płatnych od 31.07.2020 r. do 30.09.2020 i tym samym wydłużający pierwotny okres kredytowania o 3 miesiące, tj. do dnia 30.06.2021 r. W dniu 07.08.2020 r. podpisany został Aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym z Bankiem Polskiej Spółdzielczości S.A. (umowa nr 7276398/52/K/Rb/17 z dnia 14.09.2017 r.) zmieniający zabezpieczenia w postaci nowych środków trwałych stanowiących zastaw rejestrowy. Przedmiotem zastawu rejestrowego są następujące maszyny: urządzenie do przygotowywania i cięcia próbek, piec do suszenia odprowadzania lepiszcza oraz linia do łączenia ogniw w łańcuchy stringów fotowoltaicznych. W dniu 25.08.2020 r. podpisane zostały aneksy do umów kredytowych zawartych z Bankiem Gospodarstwa Krajowego aneksów. Na podstawie zawartych aneksów zmianie uległy terminy spłaty dwóch kredytów: 1. kredyt pomostowy w kwocie 19,6 mln zł – nowy termin to 31 października 2021 roku, 2. kredyt inwestycyjny w kwocie 6,5 mln zł – nowy termin to 31 grudnia 2031 roku. Jednostka dominująca w ramach tarczy antykryzysowej otrzymała nieoprocentowaną pożyczkę z Państwowego Funduszu Rozwoju w kwocie 3 500 tys. zł. Otrzymana przez Spółkę będącą średnim przedsiębiorcą subwencja finansowa podlega zwrotowi w przypadku: zaprzestania prowadzenia działalności gospodarczej (w tym zawieszenia prowadzenia działalności gospodarczej) przez Przedsiębiorcę lub otwarcia likwidacji Przedsiębiorcy w jakimkolwiek czasie w ciągu 12 miesięcy od dnia przyznania subwencji finansowej – w kwocie stanowiącej 100% wartości subwencji finansowej; prowadzenia działalności gospodarczej przez Przedsiębiorcę w całym okresie 12 miesięcy od dnia przyznania subwencji finansowej: w kwocie stanowiącej 25% wartości subwencji finansowej bezwarunkowo; oraz w wysokości dodatkowo do 25% kwoty subwencji finansowej pomniejszonej o wykazaną przez Przedsiębiorcę skumulowaną stratę gotówkową na sprzedaży w okresie 12 miesięcy licząc od pierwszego miesiąca, w którym Przedsiębiorca odnotował stratę po 1 lutego 2020 r. lub od miesiąca, w którym udzielona została subwencja finansowa. Strata na sprzedaży to odzwierciedlona w rachunku wyników strata na sprzedaży netto z wyłączeniem w szczególności kosztów amortyzacji, rezerw i odpisów lub wyniku z przeszacowania lub sprzedaży aktywów, w wysokości do 25% kwoty subwencji finansowej w przypadku utrzymania średniej liczby Pracowników (średnie zatrudnienie) w okresie 12 pełnych miesięcy kalendarzowych od końca miesiąca kalendarzowego poprzedzającego datę zawarcia niniejszej Umowy, w stosunku do średniego stanu zatrudnia w 2019 r., obliczanego jako średnia z liczby Pracowników na dzień 31 grudnia 2019 r. oraz 30 czerwca 2019 r, na poziomie: wyższym niż 100% – w wysokości dodatkowo 0% kwoty subwencji finansowej, od 50% do 100% – w wysokości dodatkowo od 0% do 25% kwoty subwencji finansowej – proporcjonalnie do skali redukcji zatrudnienia, niższym niż 50% – w wysokości dodatkowo 25% kwoty subwencji finansowej. W wyjątkowych przypadkach, uwzględniając indywidualną sytuację Przedsiębiorcy, PFR może podjąć decyzję o zmianie warunków zwrotu subwencji finansowej w odniesieniu do Przedsiębiorcy, którego spadek przychodów ze sprzedaży wyniósł więcej niż 75%. Spłata subwencji finansowej rozpocznie się 13 miesiąca, licząc od pierwszego pełnego miesiąca od dnia wypłaty subwencji finansowej Przedsiębiorcy. Kwota subwencji finansowej będzie spłacana w 24 równych miesięcznych ratach. W dniu 3 marca 2020 r. Jednostka dominująca trzymała od BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie informację o wyrażeniu przez Bank zgody na przedłużenie okresu udostępnienie udzielonych Jednostce dominującej kredytów do dnia 20 czerwca 2021 r. Zgoda dotyczy Umowy wielocelowej linii kredytowej z limitem 15 mln zł z dnia 21 marca 2019 roku, oraz Umowy o kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 5 mln zł z dnia 3 lipca 2019 roku. dotychczas ustalony termin spłaty tego kredytu przypadał na dzień 20 marca 2021 r. W dniu 19 marca 2021 r. Jednostka dominująca podpisała z Bankiem Gospodarstwa Krajowego aneksy kredytowe przedłużające okres udostępnienia udzielonych kredytów do dnia 19 kwietnia 2021 r. Aneksy dotyczą Umowy o kredyt w odnawialnej linii kredytowej z limitem 10 mln zł z dnia 21 marca 2019 roku oraz Umowy o kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 4 mln zł z dnia 21 marca 2019 roku. Dotychczas ustalony termin spłaty kredytów przypadał na dzień 20 marca 2021 r.

Kredyty według stanu na dzień 31.12.2019 r.

| Wierzyciel | Rodzaj zobowiązania (kredytu) | Wartość kredytu wg umowy | Wartość kredytu na dzień bilansowy | Kredyty krótkoterminowe | Kredyty długoterminowe | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenia Trzebownisko, o łącznej powierzchni 1,7488 ha, stanowiącej własność Kredytobiorcy, 3) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotyczącej Nieruchomości, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż wartość wynikająca z wyceny Nieruchomości 4) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 27.000.000,00 PLN na maszynach i urządzeniach zakupywanych przez Kredytobiorcę w ramach Inwestycji o łącznej wartości na dzień zawarcia Umowy w wysokości nie mniejszej niż 21.900.000,00 PLN 5) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu Zastawu, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż wartość księgowa netto, 6) cesja wierzytelności przysługujących Kredytobiorcy od Narodowego Centrum Badań i Rozwoju z tytułu umowy o dofinansowanie Projektu Bank Polskiej Spółdzielczości S.A. kredyt w rachunku bieżącym 8 360 8 306 8 306 0 WIBOR 3M + marża 30.01.2020

1) weksel in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslowa,
2) pełnomocnictwo do rachunku bieżącego prowadzonego w Banku BPS S.A. Oddział w Rzeszowie,
3) gwarancja spłaty kredytu w ramach portfelowej linii gwarancyjnej de minimis (PLD) przez Bank Gospodarstwa Krajowego w wysokości 41,86% kwoty udzielonego kredytu, tj. maksymalnie do kwoty 3.499.496,00 zł; okres obowiązywania gwarancji: wydłużony o 3 miesiące od upływu okresu kredytowania,
4) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC,
5) zastaw rejestrowy na środkach trwałych, tj.:
a) piec do spiekania, typ PK-VS 790-250Px2, nr seryjny 108/1/2015, rok produkcji 2015,
b) piec do Fusingu, typ PK-VS 790-250P×2, nr seryjny 108/2/2015, rok produkcji 2015,
c) napełniarka wraz z robotem, typ ASF-1800, nr seryjny 01/15, rok produkcji 2015,
d) napełniarka wraz z robotem, typ ASF-1800, nr seryjny 02/15, rok produkcji 2015,
e) tester ogniw PV, nr seryjny 20140804, rok produkcji 2014,
f) linia do łączenia ogniw w łańcuchy stringów fotowoltaicznych składająca się z:
- Stringer Tr1800, typ F15ST3018, nr seryjny A00110388, rok produkcji 2016
- urządzenie do lutowania, nr seryjny 001, rok produkcji 2015,
6) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej środków trwałych opisanych powyżej przez cały okres obowiązywania zabezpieczenia (wyłącznie na rzecz Banku BPS S.A.);

Bank Nowy BFG S.A. (dawniej Podkarpacki Bank Spółdzielczy) kredyt inwestycyjny 3 717 1 062 1 062 0 WIBOR 3M + marża 31.12.2020

1) cesja wierzytelności z polisy ubezpieczenia zastawionego mienia ruchomego od wszystkich ryzyk,
2) oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.. 777 KPC,
3) pełnomocnictwo do rachunku RB prowadzonego w PBS Bank,
4) weksel własny in blanco z wystawienia pożyczkodawcy,
5) zastaw rejestrowy na rzeczy ruchomej docelowo ustanowiony na I miejscu na linii obróbki szkła 4,6 o nr inwentarzowym 22/11/2015/SE/4.6, wartość odtworzeniowa 10 620 000 zł wg polisy ubezpieczeniowej.

Bank Gospodarstwa Krajowego kredyt w rachunku bieżącym 4 000 795 0 795 WIBOR 1M + marża 20.03.2021

1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową,
2) hipoteka umowna do wysokości 120% kwoty kredytu tj. do kwoty 4.800.000,00 PLN na nieruchomości stanowiącej własność Kredytobiorcy,
3) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości,
4) zastaw rejestrowy na następujących maszynach:
a) linii do łączenia ogniw w łańcuchy stringów fotowoltaicznych,
b) centrum obróbczym do szkła ultra cienkiego,
c) myjce do mycia szkła w pozycji poziomej,
d) laserze do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego,
o łącznej wartości 12.600.000,00 PLN,
5) zastaw rejestrowy na pierwszym miejscu na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass finansowanej kredytem inwestycyjnym udzielonym przez BGK, w łącznej kwocie wynikającej z wartości zakupu netto jednak nie niższej niż 32.000.000,00 PLN, zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK,
6) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia środków trwałych,
7) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 5 do 150% kwoty kredytu z terminem nadania aktowi klauzuli wykonalności 3 lat od ostatecznej daty spłaty kredytu,
8) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 4,
9) upoważnienie do rachunku bieżącego Kredytobiorcy prowadzonego w BGK.

Bank Gospodarstwa Krajowego Odnawialna linia obrotowa 10 000 2 554 0 2 554 WIBOR 1M + marża 20.03.2021

1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową,
2) hipoteka umowna ustanowiona do wysokości 120% kwoty kredytu tj. do kwoty 12.000.000,00 PLN na nieruchomości stanowiącej własność Kredytobiorcy,
3) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości,
4) zastaw rejestrowy na następujących maszynach:
a) linii do łączenia ogniw w łańcuchy stringów fotowoltaicznych,
b) centrum obróbczym do szkła ultra cienkiego,
c) myjce do mycia szkła w pozycji poziomej,
d) laserze do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego,
o łącznej wartości 12.600.000,00 PLN,
5) zastaw rejestrowy na pierwszym miejscu na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass finansowanej kredytem inwestycyjnym udzielonym przez BGK, w łącznej kwocie wynikającej z wartości zakupu netto jednak nie niższej niż 32.000.000,00 PLN, zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK,
6) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia środków trwałych,
7) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 5 do 150% kwoty kredytu z terminem nadania aktowi klauzuli wykonalności 3 lat od ostatecznej daty spłaty kredytu,
8) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 4,
9) cesja wierzytelności z kontraktów,
10) upoważnienie do rachunku bieżącego Kredytobiorcy prowadzonego w BGK.

Bank Gospodarstwa Krajowego kredyt inwestycyjny 9 800 6 172 0 6 172 WIBOR 3M + marża 31.12.2030

1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową,
2) hipoteka umowna ustanowiona do wysokości 120% kwoty kredytu tj. do kwoty 11.760.000,00 PLN na nieruchomości stanowiącej własność Kredytobiorcy,
3) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości,
4) zastaw rejestrowy na następujących maszynach:
a) linii do łączenia ogniw w łańcuchy stringów fotowoltaicznych,
b) centrum obróbczym do szkła ultra cienkiego,
c) myjce do mycia szkła w pozycji poziomej,
d) laserze do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego,
o łącznej wartości 12.600.000,00 PLN,
5) zastaw rejestrowy na pierwszym miejscu na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass finansowanej kredytem inwestycyjnym udzielonym przez BGK, w łącznej kwocie wynikającej z wartości zakupu netto jednak nie niższej niż 32.000.000,00 PLN, zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK,
6) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia środków trwałych,
7) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 5 do 150% kwoty kredytu z terminem nadania aktowi klauzuli wykonalności 3 lat od ostatecznej daty spłaty kredytu,
8) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 4
9) przelew (cesja) wierzytelności ze wszystkich umów ubezpieczenia Projektu – w okresie budowy Projektu - polisa CAR wraz z potwierdzeniem przez zakład ubezpieczeń przyjęcia do wiadomości cesji; zaś po zakończeniu budowy Projektu - od ognia i innych zdarzeń wraz z potwierdzeniem przez zakład ubezpieczeń przyjęcia do wiadomości cesji,
10) przelew (cesja) wierzytelności z umowy z generalnym wykonawcą oraz z zabezpieczeń tej umowy tj.: gwarancji dobrego wykonania/gwarancji /rękojmi,
11) upoważnienie do rachunku bieżącego Kredytobiorcy prowadzonego w BGK.

Bank Gospodarstwa Krajowego kredyt inwestycyjny 6 533 597 0 597 WIBOR 3M + marża 31.12.2030

1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową,
2) hipoteka umowna ustanowiona do wysokości 120% kwoty kredytu tj. do kwoty 7,839,600,00 PLN na nieruchomości stanowiącej własność Kredytobiorcy,
3) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości,
4) zastaw rejestrowy na następujących maszynach:
a) linii do łączenia ogniw w łańcuchy stringów fotowoltaicznych,
b) centrum obróbczym do szkła ultra cienkiego,
c) myjce do mycia szkła w pozycji poziomej,
d) laserze do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego,
o łącznej wartości 12.600.000,00 PLN,
5) zastaw rejestrowy na pierwszym miejscu na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass finansowanej kredytem inwestycyjnym udzielonym przez BGK, w łącznej kwocie wynikającej z wartości zakupu netto jednak nie niższej niż 32.000.000,00 PLN, zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK,
6) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia środków trwałych
7) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 5 do 150% kwoty kredytu z terminem nadania aktowi klauzuli wykonalności 3 lat od ostatecznej daty spłaty kredytu,
8) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 4,
9) upoważnienie do rachunku bieżącego Kredytobiorcy prowadzonego w BGK.

Bank Gospodarstwa Krajowego kredyt inwestycyjny pomostowy 19 666 1 800 1 800 0WIBOR 3M + marża 31.11.2020

1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową,
2) hipoteka umowna ustanowiona do wysokości 120% kwoty kredytu tj.# Nota 20. Rozliczenia międzyokresowe i dotacje

ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE I DOTACJE

	31.12.2020	31.12.2019
1. DOTACJE - finansowanie rzeczowych aktywów trwałych
Stan na koniec okresu	65 015	60 733
- długoterminowe	59 068	56 828
- krótkoterminowe	5 947	3 905
2. DOTACJE - wartości niematerialne
Stan na koniec okresu	199	276
- długoterminowe	123	197
- krótkoterminowe	76	79
3. DOTACJE - B+R
Stan na koniec okresu	2 221	1 026
- długoterminowe	1 907	695
- krótkoterminowe	314	331
4. Przychody przyszłych okresów
Stan na koniec okresu	372	351
- długoterminowe	305	292
- krótkoterminowe	67	59
Razem rozliczenia międzyokresowe i dotacje	67 807	62 386
- długoterminowe	61 403	58 012
- krótkoterminowe	6 404	4 374
Ujęte w rachunku zysków i strat	8 543	16 643
- z rozliczenia proporcjonalnego do amortyzacji	5 744	5 497
- nakłady finansowane dotacją	2 000	5 584
- z rozliczenia sprzedanych lub wycofanych z użytkowania aktywów trwałych	0	5 562
- jednorazowa pomoc rządowa (dofinansowanie do wynagrodzeń)	799	0

Grupa ML System S.A. podjęła szereg działań mających na celu skorzystanie z pomocy rządowej oferowanej w Polsce. Na rynku polskim, na mocy ustawy o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych z dnia 2 marca 2020 r. (Dz.U. z 2020 r. poz. 374), z późn. zm., Spółka ML System poprzez odpowiednie porozumienia wprowadziła obniżony wymiar czasu pracy (o 20%) na okres 3 miesięcy. W związku z tym w wyniku rozpoznano bezzwrotne dofinasowanie do wynagrodzeń otrzymane od Wojewódzkiego Urzędu Pracy w kwocie 799 tys. zł. Jednostka dominująca w ramach tarczy antykryzysowej otrzymała nieoprocentowaną pożyczkę z Państwowego Funduszu Rozwoju w kwocie 3 500 tys. zł., która może zostać częściowo umorzona. Emitent efektywnie korzysta z dofinansowań na zakup składników majątku trwałego (wartości niematerialne i rzeczowe aktywa trwale). W latach 2012 do 2020 Jednostka dominująca pozyskała środki w ramach kilku programów. Łączna wartość pozyskanego dofinansowania dla realizacji projektów inwestycyjnych przekraczała kwotę 190,9 mln zł, a dla projektów B+R kwotę 69 mln zł.

Zgodnie z MSSF 15 Spółka zatrzymuje część przychodów dla kontraktów długoterminowych dotyczących prac serwisowych. Poniższa nota przedstawia kiedy świadczenia zostaną rozpoznane jako przychód:

	31.12.2020	31.12.2019
Przychody przyszłych okresów
Stan na koniec okresu	372	351
- krótkoterminowe	67	59
- długoterminowe, w tym:	305	292
powyżej 1 roku do 3 lat	131	117
powyżej 3 do 5 lat	87	105
powyżej 5 lat	87	70

** Jednostka dominująca zawarła w dniu 30 sierpnia 2019 umowę leasingu zwrotnego z PKO Leasing, której przedmiotem były maszyny po okresie trwałości, na które Jednostka dominująca otrzymała dofinansowanie w postaci dotacji. Na dzień transakcji wartość nierozliczonej dotacji wyniosła 4 032 tys. PLN i została odniesiona w całości w przychody z tytułu dotacji w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w związku z zaprzestaniem użytkowania. Jednostka dominująca w dniu 31 rudnia 2019 dokonała sprzedaży maszyny po okresie trwałości, na którą Jednostka dominująca otrzymała dofinansowanie w postaci dotacji. Na dzień transakcji wartość nierozliczonej dotacji wyniosła 1 530 tys. PLN i została odniesiona w całości w przychody z tytułu dotacji w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w związku z zaprzestaniem użytkowania.

Nota 21. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych i pozostałych

Nota 21.1. Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWYCH ZOBOWIĄZAŃ I REZERW Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
Stan na początek okresu	3	2
- na odprawy emerytalno-rentowe	3	2
- na urlopy pracownicze	0	0
a) Zwiększenia	594	1
- na odprawy emerytalno-rentowe	4	1
- na urlopy pracownicze	590	0
b) Zmniejszenia	0	0
- na odprawy emerytalno-rentowe	0	0
w tym wykorzystanie	0	0
- na urlopy pracownicze	0	0
w tym wykorzystanie	0	0
Stan na koniec okresu	597	3
- na odprawy emerytalno-rentowe	7	3
- na urlopy pracownicze	590	0

Nota 21.2. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH

	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
Stan na początek okresu	108	251
- na naprawy gwarancyjne	0	0
- na zobowiązania	108	251
a) Zwiększenia	61	140
- na naprawy gwarancyjne	0	0
- na zobowiązania	61	140
b) Zmniejszenia	35	283
- na naprawy gwarancyjne	0	0
w tym wykorzystanie	0	0
- na zobowiązania	35	283
w tym wykorzystanie	26	189
Stan na koniec okresu	134	108
- na naprawy gwarancyjne	0	0
- na zobowiązania	134	108

Nota 22. Zobowiązania krótkoterminowe

Nota 22.1. Zobowiązania krótkoterminowe według kryterium rodzajowego

ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

	31.12.2020	31.12.2019
Wobec jednostek pozostałych	25 241	24 678
a) z tytułu dostawi i usług, o okresie wymagalności:	17 014	10 051
-do 12 miesięcy	17 014	10 051
b) zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych	2 893	1 323
c) zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	1 014	726
d) zaliczki	2 852	6 007
e) zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych	202	5 036
f) inne zobowiązania krótkoterminowe	1 266	1 535
g) krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	6 404	4 374
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania razem	31 645	29 052

Nota 22.2. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)

ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA WEDŁUG WALUT

	31.12.2020	31.12.2019
PLN (waluta funkcjonalne)	27 945	26 367
EUR - waluta	792	631
EUR	3 656	2 685
USD - waluta	12	0
USD	44	0
Razem	31 645	29 052

Nota 22.3. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

Szczegółowy opis zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek w podziale na długo i krótkoterminowe znajduje się w nocie nr 19.4

Nota 23. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

Jednostka dominująca korzysta z usług kilku leasingodawców. Są to m.in., Millenium Leasing Sp. zoo, BMW Financial Services Polska Sp. zoo, Volkswagen Leasing Gmbh, Prime Car Management SA, Mercedes-Benz Leasing Sp. z o.o., VFS Usługi Finansowe Polska Sp. z o.o. Przedmiotem leasingu są maszyny, samochody osobowe, dostawcze i ciężarowe oraz sprzęt komputerowy. Zawarte umowy przewidują wykup przedmiotu leasingu po dokonaniu spłaty rat leasingowych.

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO

	31.12.2020	31.12.2019
	Wartość minimalnych opłat	Wartość bieżąca minimalnych opłat
Minimalne opłaty leasingowe
W okresie do 1 roku	1 220	1 144
W okresie od 1 do 5 lat	2 194	2 165
Powyżej 5 lat	0	0
Razem	3 414	3 309
minus: koszty finansowe zaliczone do przyszłych okresów	105	698
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych	3 309
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu	2 165
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu	1 144
Zobowiązania z tytułu leasingu razem:	3 309

Nota 24. Kwoty należne odbiorcom usług budowlanych

Zobowiązania opisane w nocie dodatkowej – umowy o budowę.

Nota 25. Należności i zobowiązania warunkowe

Nota 25.1. Należności warunkowe - wyszczególnienie

POZYCJE POZABILANSOWE

	31.12.2020	31.12.2019
NALEŻNOŚCI WARUNKOWE
Stan na koniec okresu	1 818	1 510
Pozostałe podmioty	1 818	1 510
z tytułu otrzymanych gwarancji i poręczeń	1 818	1 510

Nota 25.2. Zobowiązania warunkowe - wyszczególnienie

POZYCJE POZABILANSOWE

	31.12.2020	31.12.2019
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Stan na koniec okresu	297 821	294 739
Powiązane podmioty	498	0
z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń	498	0
Pozostałe podmioty	297 323	294 739
z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń	23 890	21 025
inne (wekslowe)	273 433	273 714

Najistotniejsze zobowiązania warunkowe ciążące na spółce to weksle będące zabezpieczeniem dotacji unijnych. Łączna wartość tych weksli na dzień 31.12.2020 r. to kwota 223 434 tys. PLN.

Bank	Kwota	Podstawa	Ilość weksli	Termin obowiązywania
Nowy Bank BFG S.A.	3 717 tys

Nazwa Umowy	Kwota (tys.)
Umowa o pożyczkę pieniężną na działalność gospodarczą nr UK/00572/0012/KPP/2017	8 360
Umowa o kredyt w rachunku bieżącym nr 7276398/52/K/Rb/17	3 499
Umowa portfelowej linii gwarancyjnej de minimis	4 000
Kredyt w rachunku bieżącym WK19-000009	10 000
Odnawialna linia obrotowa 19/0801	9 800
Kredyt inwestycyjny 19/0798	6 533
Kredyt inwestycyjny 19/0792	19 666
Kredyt inwestycyjny pomostowy 19/0799	18 000
Umowa linii akredytyw nr WAR/8328/19/202/CB

Na zabezpieczenie kredytów wystawiono weksle na kwotę 49 999 tys. PLN. Pozostałe weksle stanowią głównie zabezpieczenie gwarancji udzielonych przez firmy ubezpieczeniowe stanowiące zabezpieczenie umów wykonawczych w zakresie należytego wykonania kontraktów i usunięcia wad i usterek.

Nota 26. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów (struktura terytorialna)

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
a) Przychody ze sprzedaży produktów i usług	111 506	90 387
- od pozostałych jednostek	111 506	90 387
- krajowe	104 501	89 617
- zagraniczne	7 005	770
b) Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	15 768	2 991
- od pozostałych jednostek	15 768	2 991
- krajowe	15 747	2 719
- zagraniczne	21	272
Przychody ze sprzedaży, razem	127 274	93 378
- od pozostałych jednostek	127 274	93 378

Nota 27. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności)

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
a) Przychody ze sprzedaży produktów i usług (struktura rzeczowa)	111 506	90 387
- sprzedaż produkcji przemysłowej **	72 188	15 741
- sprzedaż usług kontraktów *	38 187	72 902
- sprzedaż usług pozostałych **	851	152
- sprzedaż usług badawczych **	280	1 592
b) Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa)	15 768	2 991
- surowce (materiały) **	54	37
- towary **	15 714	2 954
Przychody ze sprzedaży, razem	127 274	93 378

Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży Grupa kwalifikuje do dwóch grup:
* rozkładanych w czasie, w sposób obrazujący wykonanie umowy przez jednostkę na podstawie wyceny stopnia jej zaawansowania lub jakiej jednostka oczekuje być uprawniona,
** ujmowanych jednorazowo, w momencie, gdy kontrola nad towarami lub usługami jest przeniesiona na klienta.

Nota 28. Koszty działalności operacyjnej i pozostałej oraz alokacja amortyzacji do poszczególnych rodzajów kosztów

KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ORAZ POZOSTAŁEJ	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
Amortyzacja	10 604	8 923
Zużycie materiałów i energii	43 339	37 952
Usługi obce	33 631	34 970
Podatki i opłaty	392	485
Wynagrodzenia	13 366	8 950
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	3 517	1 989
Pozostałe koszty rodzajowe	2 005	1 238
Odpisy aktualizujące wartość należności	579	229
Odpisy aktualizujące wartość zapasów	245	19
Odpisy aktualizujące wartość aktywów trwałych	576	2 432
Rezerwy	80	28
Reklamacje	55	0
Darowizny	86	41
Odszkodowania i kary	3	215
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	1	50
Koszty projektów B+R	3 486	8 023
Inne	65	44
Łączne koszty działalności operacyjnej oraz pozostałej	112 030	105 588
W tym:
- koszty sprzedanych produktów i usług	83 743	79 055
- koszty sprzedaży	1 989	620
- koszty ogólnego zarządu	20 985	14 746
- pozostałe koszty operacyjne	5 313	11 167

W kosztach dotyczących wynagrodzeń został ujęty koszt emisji programu motywacyjnego w kwocie 812 tys. PLN.

ALOKACJA AMORTYZACJI DO POSZCZEGÓLNYCH RODZAJÓW KOSZTÓW

	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
AMORTYZACJA
amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych uwzględniona w:	10 242	8 593
- koszcie własnym sprzedaży	5 344	5 866
- kosztach zarządu	4 759	2 641
- pozostałe koszty operacyjne	139	86
amortyzacja wartości niematerialnych uwzględniona w:	362	330
- koszcie własnym sprzedaży	0	0
- kosztach sprzedaży	0	0
- kosztach zarządu	362	330
amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych uwzględniona w:	0	0
RAZEM	10 604	8 923

Nota 29. Pozostałe przychody operacyjne

POZOSTAŁE PRZYCHODY	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
1. Rozwiązanie rezerw i odpisów z tytułu:	217	2 602
- odpisy aktualizujące wartość należności	208	0
- odpisy aktualizujące wartość zapasów	0	77
- odpisy aktualizujące wartość aktywów trwałych	0	2 432
- pozostałe rezerwy	9	93
2. Pozostałe, w tym:	8 923	17 104
- nagrody	25	0
- odszkodowania otrzymane	94	6
- postanowienia sądowe	96	137
- noty obciążeniowe	59	226
- dotacje	8 543	16 643
- inne	106	92
Pozostałe przychody, razem	9 140	19 706

Nota 30. Przychody finansowe

Nota 30.1. Przychody finansowe – wyszczególnienie

PRZYCHODY FINANSOWE	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
- odsetki	19	15
- różnice kursowe	9	5
- dywidenda od jednostki zależnej	0	0
- dyskonto zobowiązań finansowych	79	0
- inne	3	0
Przychody finansowe, razem	110	20

Nota 30.2. Przychody finansowe z tytułu odsetek

PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
Pozostałe odsetki	19	15
- od pozostałych jednostek	19	15
Przychody finansowe z tytułu odsetek razem	19	15

Nota 31. Koszty finansowe

Nota 31.1. Koszty finansowe - wyszczególnienie

KOSZTY FINANSOWE	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
- odsetki	1 200	1 539
- różnice kursowe	193	0
- inne	0	83
Koszty finansowe, razem	1 393	1 622

Nota 32.2. Koszty finansowe z tytułu odsetek

KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
1. od kredytów i pożyczek	873	1 408
- od pozostałych jednostek	873	1 408
2. pozostałe odsetki, w tym	327	131
- od pozostałych jednostek	327	131
Koszty finansowe z tytułu odsetek razem	1 200	1 539

Nota 32. Podatek dochodowy

Nota 32.1. Podatek dochodowy bieżący i odroczony

Emitent prowadzi działalności w specjalnej strefie ekonomicznej, czego skutkiem jest zwolnienie części działalności z podatku dochodowego od osób prawnych. Podatek bieżący i odroczony, który wystąpił w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów dotyczy w pełni Spółki zależnej.

PODATEK DOCHODOWY W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
Bieżący podatek dochodowy	119	49
Odroczony podatek dochodowy	-35	0
Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z zysku lub strat oraz innych całkowitych dochodów (wpływ na wynik finansowy)	84	49

Nota 32.2. Podatek dochodowy bieżący – uzgodnienie podstawy opodatkowania z wynikiem brutto

UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
1. Zysk (strata) brutto	10 259	3 514
2. Korekty konsolidacyjne	0	0
3. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym	-8 692	-2 853
a) Dochody ze źródeł przychodu położonych za granicą	0	0
b) Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów	28 495	25 271
- odpisy aktualizujące należności	226	75
- niewypłacone wynagrodzenia i narzuty	234	196
- odpis na Pfron	161	117
- rezerwy na świadczenia pracownicze	614	24
- pozostałe rezerwy	137	179
- amortyzacja bilansowa	6 282	5 140
- pozostałe odpisy aktualizujące	1 036	141
- rezerwy na odprawy emerytalne	8	0
- darowizny	15	41
- ujemne różnice kursowe niezrealizowane i NKUP	116	3
- wydatki sfinansowane z dotacji B+R	2 119	5 583
- niezakończone roboty	15 943	13 127
- odsetki niezapłacone	0	3
- pozostałe odsetki niepodatkowe	1	4
- inne wyłączenia	645	221
- różnica w wartości umorzeniowej likw. śr. trwałych, nieumorzona wartość sprzedanych śr. trwałych	143	0
- kary	2 215
- program motywacyjny	813	202
c) Koszty zwiększające koszty uzyskania przychodów	14 247	29 279
- koszy leasingu operacyjnego	899	2 831
- wypłacone wynagrodzenia wraz z narzutami	196	83
- niezakończone roboty roku poprzedniego	13 127	26 365
- inne	25	0
d) Dochody nie podlegające opodatkowaniu	12 309	16 938
- różnice kursowe niezrealizowane	29	43
- wycena kontraktów	3 799	0
- należności odzyskane	75	0
- rozwiązanie rezerw	142	152
- dotacja	7 708	16 643
- dywidenda	447	0
- inne wyłączenia	109	100
e) Pozycje zwiększające przychody podlegające opodatkowaniu	0	17 555
- rozliczenie kontraktów długoterminowych	0	17 311
- inne	0	244
f) Dochody zwolnione	10 631	-538
- Dochód z SSE	10 631	-538
4. Strata podatkowa z lat ubiegłych	1 369	122
5. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym	198	539
6. Strata podatkowa Jednostki dominującej	0	0
7. Podatek dochodowy według stawki	119	49

Nota 33. Działalność zaniechana - nie dotyczy.

Nota 34. Otrzymane dotacje Omówione w nocie 20.

Nota 35. Dywidendy

Dywidendy otrzymane

Zgromadzenie Wspólników Spółki ML System+ w dniu 30.09.2020, podjęło decyzję o wypłacie dywidendy w kwocie 447 333,23 zł.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta w dniu 14 czerwca 2019 r. podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy. Zgodnie z tą uchwałą na dywidendę przeznaczona została kwota 1.130.000 zł. Na każdą akcję przysługiwała dywidenda w kwocie 0,20 zł brutto. Dzień dywidendy (dzień, według którego ustala się listę akcjonariuszy uprawnionych do dywidendy) ustalony został na dzień 30 czerwca 2019 r., a dzień wypłaty dywidendy na 19 lipca 2019 r. Spółka poinformowała o tym fakcie Raportem bieżącym nr 15/2019 z dnia 14.06.2019. Dywidenda została wypłacona zgodnie z Uchwałą.

Dywidendy wypłacone

DYWIDENDY	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
Zatwierdzone do wypłaty dywidendy	0	1 130
Wypłacone w okresie dywidendy	0	1 130
Dywidenda na jedną akcję (zł/szt)	0,00	0,20

Nota 36.# Zysk na akcję

PODSTAWOWY

Okres	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
Zysk/strata netto	10 175	3 465
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys.)	5 932	5 650
Podstawowy zysk/strata na jedną akcję	1,72	0,61

ROZWODNIONY

Okres	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
Zysk/strata netto	10 175	3 465
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys.)	5 932	5 650
Korekty z tytułu:
- warranty subskrypcyjne (w tys.)	170	170
Średnia ważona liczba akcji zwykłych dla potrzeb zysku na jedna akcję (w tys.)	6 101	5 820
Rozwodniony zysk/strata na akcję (w PLN na jedną akcję)	1,67	0,60

Zysk na akcję obliczono przez podzielenie zysku (straty) netto z działalności kontynuowanej danego okresu obrotowego, który przypada na akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę akcji / udziałów występujących w ciągu danego okresu. Średnia ważona liczba akcji jest iloczynem liczby akcji w danym podokresie, w którym nie ulega ona zmianie i współczynnika liczby dni tego podokresu w okresie. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). W 2020 roku wystąpił jeden czynnik rozwadniający akcje - program motywacyjny przewidujący emisję w przyszłości warrantów subskrypcyjnych (w 2019 i 2020 r. nie było emisji warrantów), które są wynikiem przyjętego programu motywacyjnego dla kadry Zarządzającej i Kierowniczej Grupy Kapitałowej ML System S.A. Szczegóły programu zostały zamieszczone w nocie nr 16.

Wyliczenie średniej ważonej liczba akcji za okres 01.01.2020 - 31.12.2020

Początek okresu	Koniec okresu	Ilość dni (A)	Liczba akcji w danym okresie (B)	(A)x(B)/364
01.01.2020	12.08.2020	224	5 650 000	3 467 397
12.08.2020	31.12.2020	141	6 379 999	2 464 602
średnia ważona liczba akcji:	365	5 932 000

Wyliczenie średniej ważonej liczba akcji za okres 01.01.2019 - 31.12.2019

Początek okresu	Koniec okresu	Ilość dni (A)	Liczba akcji w danym okresie (B)	(A)x(B)/364
01.01.2019	31.12.2019	364	5 650 000	5 650 000
średnia ważona liczba akcji:	364	5 650 000

Nota 37. Objaśnienie do sprawozdania z przepływów pieniężnych

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej	01.01.2020 -31.12.2020	01.01.2019 -31.12.2019
Inne korekty, w tym:
- korekta wartości zobowiązań finansowych	0	84
- korekty pozostałe	-163	-34
- korekta o otrzymaną dotację do wynagrodzeń	-799	0
Razem inne korekty przepływów środków pieniężnych z działalności operacyjnej	-962	50

Zmiany stanu należności:
Za rok 2020 - korekta o zaliczki na zakup środków trwałych 4 020 tys. zł
Za rok 2019 - korekta o zaliczki na zakup środków trwałych 4 862 tys. zł

Zmiany stanu zobowiązań:
Za rok 2020 - korekta o 599 tys. zł z tytułu spłaty zobowiązań z tytułu leasingu
Za rok 2019 - korekta o 633 tys. zł z tytułu spłaty zobowiązań z tytułu leasingu

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych:
Za rok 2020 - korekta o 12 280 tys. zł z tytułu otrzymania dotacji na sfinansowanie środków trwałych
Za rok 2019 - korekta o 30 939 tys. zł z tytułu otrzymania dotacji na sfinansowanie środków trwałych

Nota 38. Umowy o budowę

UJAWNIENIA DOTYCZĄCE UMÓW O BUDOWĘ

	31.12.2020	31.12.2019
koszt własny kontraktów	30 769	25 857
produkcja w toku	0	0
wynik na kontraktach	4 026	2 176
kwoty zafakturowane	15 943	12 948
należność z wyceny kontraktu	19 277	15 234
zobowiązanie z wyceny kontraktu	425	149
kwota kaucji (sum zatrzymanych)	486	662
otrzymane zaliczki	1 575	4 615

UJAWNIENIA DOTYCZĄCE UMÓW O BUDOWĘ

	31.12.2020	31.12.2019
AKTYWA	19 277	15 234
Stan na koniec okresu	19 277	15 234
PASYWA	425	149
Stan na koniec okresu	425	149

Nota 39. Segmenty działalności

Zarząd Emitenta zgodnie z wymogami MSSF 8 dokonał identyfikacji segmentów operacyjnych w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów Emitenta, które bieżąco podlegają monitorowaniu. Działalność Grupy Kapitałowej klasyfikowana jest głównie według kryterium branżowego. Zgodnie z przeprowadzoną identyfikacją Emitent identyfikuje poniższe segmenty branżowe, sprawozdawcze:

B+R
Profil działalności w tym segmencie to sprzedaż specjalistycznych usług badawczych realizowanych przez Fotowoltaiczne Centrum Badawczo – Rozwojowe oraz sprzedaż innowacyjnych produktów będących wynikiem realizacji prac B+R dla klienta,
Fotowoltaika
Podstawowy profil tej działalności to projektowanie i wdrażanie systemów fotowoltaicznych zintegrowanych z budynkami BIPV, sprzedaż lub montaż klasycznych systemów fotowoltaicznych PV (w tym zarówno usługi montażu dla prosumenta jak i sprzedaż do hurtowni elektrycznych oraz sektora MŚP), zrównoważone rozwiązania dla miast i małej architektury z wykorzystaniem rozwiązań PV - Smart City,
Kontrakty
Podstawowy profil tej działalności to realizacja kontraktów (w tym robót budowlanych) oraz innych prac inżynieryjnych, a także sprzedaż usług i produktów - bez komponentu PV,
Nie przypisane
Do tej kategorii działalności przypisane są inne przychody, w tym m.in. inteligentne systemy zarządzania energią, rozwiązania antycovidowe, zaawansowane technologie obróbki i zastosowania szkła.

Nota 39.1. Przychody, wyniki oraz aktywa segmentów

Okres zakończony 31.12.2020

PRZYCHODY, WYNIKI ORAZ AKTYWA SEGMENTÓW	Kontrakty	Fotowoltaika	B+R	Nie przypisane	Działalność ogółem
Przychody segmentu, w tym:	1 956	126 475	4 703	3 389	136 523
Przychody ze sprzedaży	1 956	123 279	280	1 759	127 274
Pozostałe przychody	0	0	0	687	687
Przychody z tytułu odsetek	0	0	0	19	19
Przychody z dotacji	0	3 196	4 423	924	8 543
Koszty segmentu, w tym:	1 255	113 703	8 424	2 882	126 264
Koszty z tytułu odsetek	0	240	0	960	1200
Amortyzacja	0	5 881	3790	933	10 604
Aktualizacja rezerw na świadczenia pracownicze	0	0	0	622	622
Odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne	0	576	0	0	576
Wynik segmentu	701	12 772	-3 721	507	10 259
Podatek dochodowy	0	84	0	0	84
Wynik finansowy netto	701	12 688	-3 721	507	10 175
Środki trwałe	0	114 921	14 539	3 322	132 782
Aktywa obrotowe segmentu	0	93 283	0	25 475	118 758
Aktywa ogółem	0	247 384	14 539	41 605	303 528
Rozliczenia międzyokresowe	0	47 872	19 333	602	67 807
Kredyty i pożyczki	0	11 049	0	44 195	55 244
Zobowiązania ogółem	0	86 489	19 333	53 356	159 178
Nakłady na aktywa trwałe	0	34 823	16726	1628	53 177

Okres zakończony 31.12.2019

PRZYCHODY, WYNIKI ORAZ AKTYWA SEGMENTÓW	Kontrakty	Fotowoltaika	B+R	Nie przypisane	Działalność ogółem
Przychody segmentu, w tym:	19 650	77 885	8 259	4 242	110 036
Przychody ze sprzedaży	19 650	68 036	1 592	4 100	93 378
Przychody z tytułu odsetek	0	0	0	15	15
Przychody z dotacji	0	9 849	6 667	127	16 643
Koszty segmentu, w tym:	17 852	71 242	10 117	7 312	106 523
Koszty z tytułu odsetek	0	308	0	1231	1539
Amortyzacja	0	6 135	1763	1025	8 923
Wynik segmentu	1 798	6 643	-1 858	-3 070	3 513
Podatek dochodowy	0	48	0	0	48
Wynik finansowy netto	1 798	6 595	-1 858	-3 070	3 465
Środki trwałe	0	94 289	17 167	4 837	116 293
Aktywa obrotowe segmentu	388	45 954	0	23 738	70 080
Aktywa ogółem	388	161 906	17 167	36 729	216 190
Rozliczenia międzyokresowe	0	49 966	11 597	823	62 386
Kredyty i pożyczki	0	9 185	0	36 743	45 928
Zobowiązania ogółem	0	83 839	11 597	43 378	138 814
Nakłady na aktywa trwałe	0	27 827	26946	961	55 734

Nota 39.2. Informacje geograficzne

Grupa prowadzi działalność na obszarze Polski, Zarząd Emitenta nie wyodrębnia segmentów geograficznych w analizowanych danych.

Nota 39.3. Informacje o głównych klientach

Przychody zrealizowane z głównymi kontrahentami (udział procentowy)	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
Kontrahent 1	6,96%	15,98%
Kontrahent 2	5,37%	0,00%
Kontrahent 3	5,30%	0,83%
Kontrahent 4	4,76%	0,00%
Kontrahent 5	4,42%	0,96%
Kontrahent 6	-0,08%	15,06%
Kontrahent 7	0,00%	5,76%
Kontrahent 8	2,38%	5,27%
Kontrahent 9	0,12%	2,42%
Pozostali	70,78%	53,73%
Przychody razem	100,00%	100,00%

Informacje o kontrahentach, z którymi obrót przekroczył 10% całkowitych przychodów zostały opisane w Sprawdzaniu z działalności Grupy Kapitałowej ML System S.A w punkcie 3.5.

Nota 40. Transakcje z podmiotami powiązanymi oraz istotnymi odbiorcami/dostawcami

	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
a) sprzedaż netto do:	3 046	4 940
kluczowego personelu kierowniczego	15	15
istotnych odbiorców	3 031	4 925
b) należności* od:	2 427	4 433
kluczowego personelu kierowniczego	1	2
istotnych odbiorców	2 426	4 431
c) odpisy na należności* od:	0	0
d) zakupy netto od:	3 573	2 151
kluczowego personelu kierowniczego	66	57
pozostałych podmiotów powiązanych	1 188	0
istotnych dostawców	2 319	2 094
e) zobowiązania* do:	82	568
istotnych dostawców	82	568

*bez pożyczek i wynagrodzeń

Wszystkie transakcje z jednostkami powiązanymi zostały zawarte na warunkach rynkowych. Szczegółowe informacje na temat pożyczek udzielonych/otrzymanych od podmiotów powiązanych zostały przedstawione w nocie 41. Pożyczki udzielone / otrzymane od podmiotów powiązanych. Informacje na temat świadczeń pracowniczych oraz pozostałych świadczeń dla członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej zostały pokazane w nocie 42. Świadczenia pracownicze dla Zarządu i Rady Nadzorczej i innego kluczowego personelu kierowniczego.

Akcje posiadane przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego raportu:

Nazwa jednostki/strony	Strona powiązana	Ogólna liczba akcji	Liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu (ich udział %)
Dawid Cycoń	Prezes Zarządu	ML System S.A.

Nota 41.1. Pożyczki udzielone pomiędzy podmiotami powiązanymi

Nie wystąpiły.

Nota 41.2. Pożyczki otrzymane od pozostałych podmiotów powiązanych

Stan na 31.12.2020

W dniu 31 grudnia 2020 r. nastąpiła całkowita spłata pożyczek otrzymanych od akcjonariuszy. Kwota spłaty wraz z odsetkami wyniosła 1 760 tys. zł.

Stan na 31.12.2019

Podmiot udzielający	Podmiot otrzymujący	Rodzaj zobowiązania	Kwota pożyczki według umowy	Waluta	Kwota pożyczki do spłaty	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia
akcjonariusze	ML System	pożyczka	1 685	PLN	1 685	WIBOR 3M + marża	do 31.12.2020 r.	brak

W dniu 31 grudnia 2019 r. nastąpiła wypłata odsetek 72 tys. zł. Wypłacone odsetki dotyczyły 2019 roku.

Nota 42. Świadczenia pracownicze dla Zarządu i Rady Nadzorczej i innego kluczowego personelu kierowniczego

ŚWIADCZENIA NA RZECZ PERSONELU KIEROWNICZEGO

	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze, w tym:	1 284	1 054
- wynagrodzenie z tytułu pełnionej funkcji w Jednostce dominującej	629	542
- wynagrodzenie z tytułu pełnionej funkcji w Jednostce zależnej	90	36
- wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę	565	476*
Świadczenia po okresie zatrudnienia	0	0
Pozostałe świadczenia krótkoterminowe	66	57
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	135	135
Razem	1 485	1 246

Do kluczowego personelu kierowniczego zaliczani są członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej Grupy, a także prokurenci. Na potrzeby porównywalności danych, skorygowano dane dotyczące wynagrodzeń z tytułu umowy o pracę za rok 2019 (zwiększenie kwot o 1 tys. PLN u każdego z członków zarządu o pozostałe świadczenia związane z umową o pracę, np. pakiet medyczny, bony świąteczne, dopłata pracodawcy do PPK/E).

PŁATNOŚCI W FORMIE AKCJI (ILOŚĆ POTENCJALNIE DO WYEMITOWANIA WARRANTÓW SUBSKRYPCYJNYCH) W TYS SZT.

	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
Stan na początek okresu	44	0
a) Zwiększenia	61	44
Prezes Zarządu Dawid Cycoń	12	5
W-ce Prezes Zarządu Anna Warzybok	8	5
Członkowie organów administrujących	26	34
Pula rezerwowa	15	0
Stan na koniec okresu	105	44

Nota 43. Wynagrodzenie firmy audytorskiej

INFORMACJA O WYNAGRODZENIU BIEGŁEGO REWIDENTA

	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
Nazwa firmy audytorskiej	Polinvest-Audit Sp. z o.o.	Polinvest-Audit Sp. z o.o.
Data zawarcia umowy o dokonanie badania	31.05.2019	31.05.2019
Okres na jaki została zawarta (okres badany)	2019-2020	2019-2020
Badanie sprawozdania finansowego/skonsolidowanego sprawozdania finansowego	23	23
Przegląd sprawozdania finansowego/skonsolidowanego sprawozdania finansowego	10	10
Razem	33	33

Nota 44. Przeciętne zatrudnienie

PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE

	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
Personel kierowniczy (w tym zarząd)	17,83	15,33
Pracownicy B + R umowa o pracę	28,08	23,92
Pracownicy Administracja & Marketing	24,17	20,92
Pracownicy Techniczni	47,83	27,33
Pracownicy Produkcja	91,42	70,75
Razem	209,33	158,25

Nota 45. Sprawy sądowe

Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania nie wystąpiły istotne nierozliczone sprawy sądowe. Emitent uznaje takie sprawy, w których kwota sporna przekracza 10% kapitałów własnych.

Nota 46. Połączenie jednostek gospodarczych

W okresie objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiło połączenie Spółek.

Nota 47. Informacja o instrumentach finansowych

Szczegółowy opis znaczących zasad rachunkowości i zasad podziału instrumentów finansowych na poszczególne kategorie zgodnie z MSR został przedstawiony we wprowadzeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Przekwalifikowanie

Grupa w okresach sprawozdawczych zamieszczonych w niniejskim skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie dokonywała przekwalifikowania pomiędzy kategoriami i klasami instrumentów finansowych, nie były również dokonywane zmiany zasad wyceny instrumentów finansowych.

Rachunkowość zabezpieczeń

Spółka nie ma opracowanej i nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń.

AKTYWA FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE (WEDŁUG MSSF 9)

	Stan na 31.12.2020	Stan na 31.12.2019
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, w tym:
Pożyczki i należności	38 263	27 928
- pożyczki	0	0
- należności z tytułu dostaw i usług	36 165	21 642
- pozostałe należności	2 098	6 286
Instrumenty udziałowe	0	0
Instrumenty pochodne	0	0
Razem aktywa finansowe wg kategorii	38 263	27 928

Wpływ danej kategorii na wynik okresu:

różnice kursowe z wyceny należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych należności, odniesione w wynik okresu: 4 | 1
odpisy aktualizujące wartość należności: 579 | 216

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE (WEDŁUG MSSF 9)

	Stan na 31.12.2020	Stan na 31.12.2019
Zobowiązania finansowe wyceniane wg wartości godziwej	81 207	69 872
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe (bez podatkowych i pracowniczych)	21 334	22 629
- kredyty bankowe i pożyczki	55 244	45 928
-- część długoterminowa	25 488	30 849
-- część krótkoterminowa	29 756	15 079
- zobowiązania z tytułu emisji obligacji	0	0
- pozostałe zobowiązania finansowe	4 629	1 315
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	0	0
- pochodne instrumenty finansowe	0	0
Instrumenty pochodne zabezpieczające	0	3
Razem zobowiązania finansowe wg kategorii	81 207	69 875
- zobowiązania z tyt. leasingu	3 309	2 384
Razem zobowiązania finansowe	84 516	72 259

Wpływ danej kategorii na wynik okresu:

odsetki od kredytów i pożyczek, odniesione w wynik okresu: 873 | 1 408
odsetki od leasingu, odniesione w wynik okresu: 327 | 131
odsetki zobowiązań z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań finansowych, odniesione w wynik okresu: 0 | 0
z tytułu dyskonta kredytów i pożyczek: -79 | 84
różnice kursowe z wyceny zobowiązań z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań finansowych, odniesione w wynik okresu: -60 | 44

Na dzień 31.12.2020 r. oraz na dzień 31.12.2019 r. wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych nie odbiega istotnie od ich wartości księgowej. W otoczeniu biznesowym nie nastąpiły istotne zmiany warunków prowadzenia działalności, które miałyby wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki. Hierarchia wartości godziwej instrumentów finansowych: środki pieniężne – poziom 1, rozrachunki – poziom 2. W okresach objętych sprawozdaniem finansowym nie nastąpiła zmiana hierarchii wartości godziwej. W 2020 i 2019 r. nie wystąpiły reklasyfikacje składników aktywów i zobowiązań finansowych.

Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych.

Na dzień 31 grudnia 2020 r. Jednostka dominująca miała zawarte następujące instrumenty finansowe:

Rodzaj transakcji	Kwota	Data rozliczenia	Wartość wyceny kontraktu na dzień 31.12.2020 odniesionej w wynik okresu
Transakcja IRS	14,1 mln zł	3 lipca 2026	-27 tys. zł

Instrumenty finansowe - cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

W procesie zarządzania ryzykiem istotną rolę pełnią statutowe organy Emitenta: Zarząd oraz Rada Nadzorcza. Zarząd ponosi odpowiedzialność za nadzór nad zarządzaniem ryzykiem przez ponoszonym Grupę. W sposób ciągły identyfikuje i analizuje pojawiające się zagrożenia oraz potencjalne obszary ryzyka, na które narażona jest Grupa i w tym celu podejmuje kroki zaradcze. Rada Nadzorcza jest na bieżąco informowana o najistotniejszych decyzjach Zarządu i jednocześnie opiniuje i wyraża zgodę na działania w tym zakresie. Należy podkreślić, że wystąpienie któregokolwiek z wymienionych poniżej rodzajów ryzyka może mieć potencjalnie istotny, negatywny wpływ na działalność ML System S.A., w tym pozycję rynkową oraz uzyskiwane wyniki finansowe.

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług, rozumiane jest jako możliwość niewywiązania się ze zobowiązań przez dłużników Grupy z racji swojej działalności jest narażona na ryzyko z tytułu sprzedaży z odroczonym terminem płatności. Ryzyko to może mieć formę niewypłacalności kontrahenta, jedynie częściowej spłaty należności, istotnego opóźnienia w spłacie zadłużenia lub innego odstępstwa od warunków kontraktowych. Nieodłącznym elementem procesu zarządzania ryzykiem kredytowym realizowanym w firmie, jest bieżący monitoring stanu należności. Emitent ogranicza ekspozycję na ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług, poprzez ocenę i monitoring kondycji finansowej kontrahentów oraz ustalanie limitów kredytowych. Kredyt kupiecki otrzymują długoletni i sprawdzeni kontrahenci, a sprzedaż produktów nowym klientom w większości przypadków dokonywana jest na podstawie przedpłat. W przypadku kredytów udzielonych Emitentowi, ryzyko kredytowe można określić jako możliwość niewywiązania się firmy ze zobowiązań kredytowych wobec banków. Oznacza ono zagrożenie odzyskania zaangażowanych przez banki środków finansowych.# Zobowiązania z tytułu zawartych umów kredytowych są terminowo spłacane.

Ryzyko stopy procentowej

W Grupie ryzyko zmiany stopy procentowej związane jest przede wszystkim z zobowiązaniami finansowymi. Emitent w znacznym stopniu finansuje działalność inwestycyjną długoterminowymi kredytami inwestycyjnymi, opartymi o stawki WIBOR, w związku z tym posiada wysoką ekspozycję na ryzyko zmiany stóp procentowych. Ograniczenie tego ryzyka może nastąpić poprzez zastosowanie instrumentów zabezpieczających kurs stopy procentowej w postaci transakcji IRS. Analiza wrażliwości została przeprowadzona na bazie średniego stanu zobowiązań oraz średniej stopy procentowej instrumentów posiadanych na dzień 31.12.2019r. i 31.12.2020 r., przy założeniu zmian stóp procentowych o +/- 2 punkty procentowe.

Wpływ na wynik finansowy

Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej

Wahania stopy	31.12.2020	31.12.2019
Wzrost stopy procentowej 2%	-1 260	-1 077
Spadek stopy procentowej -2%	1 260	1 077

W dniu 3 marca 2020 r. Zarząd Spółki w związku z potencjalnie dużym wpływem zmiany stopy procentowej na wynik, podjął decyzję o zawarciu transakcję IRS – zabezpieczając stopę procentową dla kredytu inwestycyjnego w banku BNP Paribas Bank Polska S.A. w kwocie 15,366 mln zł na cały okres trwania umowy kredytowej tj. do 3 lipca 2026 r. Saldo zobowiązania z tyt. powyższego kredytu na dzień zawarcia transakcji IRS wyniosła 14,1 mln zł.

Ryzyko walutowe

Znacząca część materiałów wykorzystywanych do produkcji jest importowana, co naraża Emitenta na ryzyko zmiany kursu walut. Import materiałów jest denominowany w walucie EUR i USD. Prowadzona przez firmę polityka handlowa, w tym optymalizacja zakupów i terminów płatności oraz kształtująca ceny dla klientów, stara się uwzględniać elementy ryzyka walutowego. Grupa korzysta również z instrumentów pochodnych takich jak kontrakty walutowe, zabezpieczając ceny kupowanych materiałów z budżetów kontraktowych. W przyszłości w przypadku waluty EUR ryzyko walutowe może zostać całkowicie zneutralizowane poprzez przystąpienia Polski do strefy euro. Analiza wrażliwości została przeprowadzona na bazie stanu instrumentów posiadanych na dzień 31.12.2019 r. i 31.12.2020 r. przy założeniu zmiany średnich kursów walut ogłaszanych przez NBP z dnia 31.12.2019 r. i 31.12.2020r., wynoszącej +/- 5% dla kursu EUR/PLN i +/- 5% dla kursu USD/PLN.

Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe

	31.12.2020	31.12.2019
	Wzrost kursu (osłabienie PLN)	Spadek kursu (umocnienie PLN)
Należności handlowe	10	-10
Zobowiązania handlowe	-150	150
RAZEM	140	140

Ryzyko płynności

Grupa narażona jest na ryzyko pogorszenia płynności, tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań oraz pozyskiwania środków na finansowanie działalności. Wystąpienie tego ryzyka może zaistnieć z przyczyn niezależnych od Grupy. Zatem, zakłada się utrzymywanie odpowiedniego poziomu środków płynnych oraz dostępności finansowania. Grupa będzie zachowywać jednocześnie odpowiednią elastyczność finansowania w ramach posiadanych środków finansowych na rachunkach bankowych oraz przyznanych linii kredytowych. Zarządzanie płynnością obejmuje także bieżące obszary działalności, w tym stały monitoring zobowiązań oraz należności handlowych, prognozowanie przepływów pieniężnych i potrzeb gotówkowych. Środki pieniężne inwestowane są w bezpieczne, krótkoterminowe instrumenty finansowe, które mogą być wykorzystane do obsługi zobowiązań.

Poniższa tabela przedstawia analizę zobowiązań finansowych do spłaty w przedziałach wiekowych na podstawie okresu pozostałego do terminu spłaty na koniec okresu sprawozdawczego. Kwoty przedstawione w tabeli a dotyczące zobowiązań handlowych i pozostałych zobowiązań stanowią niezdyskontowane przepływy pieniężne wynikające z umów. Salda przypadające do spłaty są wykazane w wartościach bilansowych, ponieważ wpływ dyskonta jest nieistotny co do wartości. Zobowiązania z tytułu opłat leasingowych płatnych w okresie powyżej roku, pomniejszone o część odsetkową (zdyskontowane), prezentowane są w zobowiązaniach długoterminowych, natomiast zobowiązania z tytułu opłat leasingowych pomniejszone o część odsetkową płatnych w okresie do roku, prezentowane są w zobowiązaniach krótkoterminowych.

Bieżące: ZOBOWIĄZANIA Stan na 31.12.2020

	Przeterminowane do 3 m-cy	3-6 m-cy	6-12 m-cy	powyżej 12 m-cy	Razem
- zobowiązania handlowe	4 417	12 539	58	0	17 014
- pozostałe zobowiązania*	0	8 327	0	0	9 807
- zobowiązania z tytułu leasingu	0	286	286	572	2 165
- pozostałe zobowiązania finansowe	0	161	161	322	3 984
- kredyty i pożyczki	0	26 067	1 212	2 477	25 488
Razem	4 417	47 380	1 717	3 371	33 117

bez rozliczeń międzyokresowych

Bieżące: ZOBOWIĄZANIA Stan na 31.12.2019

	Przeterminowane do 3 m-cy	3-6 m-cy	6-12 m-cy	powyżej 12 m-cy	Razem
- zobowiązania handlowe	1 137	8 808	43	32	31
- pozostałe zobowiązania*	967	7 772	0	4	654
- zobowiązania z tytułu leasingu	0	135	134	268	1 847
- pozostałe zobowiązania finansowe	0	1 315	0	0	0
- kredyty i pożyczki	0	1 091	1 087	12	901
Razem	2 104	19 121	1 264	17 855	35 434

bez rozliczeń międzyokresowych

Rachunkowość zabezpieczeń

Spółka nie ma opracowanej i nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń.

Nota 48. Wpływy z emisji akcji

	01.01.2020- 31.12.2020
Akcje w wartości nominalnej (1zł/szt)	730
Nadwyżka nad wartością nominalną (26 zł/szt)	57 670
Koszty emisji	- 2 413
Razem	55 987

Nota 49. Rozliczenia podatkowe

Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. Na skutek przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Emitenta mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.

ISTOTNE INFORMACJE DOTYCZĄCE 2020 ROKU

W dniu 30 stycznia 2020 r. w raporcie bieżącym nr 2/2020 Zarząd Jednostki Dominującej poinformował, że podpisał aneks do Umowy o kredyt w rachunku bieżącym zawartej z Bankiem Polskiej Spółdzielczości S.A. w dniu 14 września 2017 r., na podstawie którego:
1. przedłużono okres, na jaki kredy został udzielony, do 30 stycznia 2021 r., jednocześnie ustalając tą datę jako ostateczny termin spłaty kredytu,
2. ustalono limity kredytu, zmniejszające się wraz z upływem czasu,
3. ustalono zasady spłaty kredytu,
4. zmieniono przedmiot zastawu rejestrowego stanowiącego zabezpieczenie kredytu na inne maszyny i urządzenia należące do Jednostki dominującej,
5. zmieniono warunki finansowania na nieodbiegające od rynkowych.

W dniu 20 lutego 2020 r. w raporcie bieżącym nr 3/2020 Zarząd Jednostki Dominującej poinformował, że łączna wartość umów zawartych przez Emitenta z Grupą Kapitałową Sunpro Power w okresie ostatnich 12 miesięcy przed dniem publikacji raportu wyniosła w przeliczeniu na złote 10,9 mln zł, tj. przekroczyła wartość 10% skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży grupy kapitałowej Emitenta za okres ostatnich czterech kwartałów obrotowych, ustalonej na podstawie raportów okresowych. Dostawy realizowane były przez Dostawcę na podstawie składanych na bieżąco przez Emitenta zamówień i były wykonywane na warunkach handlowych, odpowiadających warunkom powszechnie stosowanym dla umów tego typu. Przedmiotem zamówień były elementy fotowoltaiczne.

W dniu 28 lutego 2020 r. w raporcie bieżącym nr 4/2020 Zarząd Jednostki Dominującej poinformował, że łączna wartość umów zawartych przez Emitenta ze Spółką Eco Delta Power Co., Ltd. w okresie ostatnich 12 miesięcy przed dniem publikacji raportu wyniosła w przeliczeniu na złote 12,3 mln zł, tj. przekroczyła wartość 10% skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży grupy kapitałowej Emitenta za okres ostatnich czterech kwartałów obrotowych, ustalonej na podstawie raportów okresowych. Dostawy realizowane były przez Dostawcę na podstawie składanych na bieżąco przez Emitenta zamówień i były wykonywane na warunkach handlowych, odpowiadających warunkom powszechnie stosowanym dla umów tego typu. Przedmiotem zamówień były elementy fotowoltaiczne.

W dniu 19 marca 2020 r. w raporcie bieżącym nr 6/2020 Zarząd Jednostki Dominującej poinformował,, że w dniu 18 marca 2020 r. otrzymał informację, iż Urząd Patentowy Rzeczypospolitej Polskiej decyzją z dnia 12 marca 2020 r. udzielił Emitentowi patentu na wynalazek pt. "Moduł fotowoltaiczny o falowodowej transmisji światła o zwiększonej uniwersalności jego stosowania", zgłoszony pod numerem P.423436 w dniu 13 listopada 2017 r. Patent został udzielony pod warunkiem uiszczenia opłaty za I okres ochrony wynalazku w terminie 3 miesięcy od doręczenia decyzji.

W dniu 14 kwietnia 2020 r. w raporcie bieżącym nr 7/2020 Zarząd Jednostki Dominującej poinformował, że otrzymał zawiadomienie wydane przez Dyrektora Transportowego Dozoru Technicznego z dnia 9 kwietnia 2020 r. o udzieleniu Emitentowi homologacji dla szyb laminowanych z wykorzystaniem cienkiego szkła hartowanego chemicznie z możliwością zastosowania zaciemnienia nieprzejrzystego, graweru laserowego lub nanowarstw. Uzyskanie homologacji poszerza ofertę laminowanych szyb produkowanych przez Emitenta (w tym z możliwością wykorzystania kropek kwantowych), które mogą być wykorzystane w pojazdach co otwiera możliwość sprzedaży produktów Emitenta na nowym rynku "automotive", a przez to dywersyfikację przychodów Grupy.

W dniu 2 kwietnia 2020 r. podpisany został Aneks do umowy o pożyczkę z Bankiem Nowym BFG S.A. (umowa nr UK/00572/0012/KPP/2017 z dnia 18.07.2017 r.) zawieszający spłatę 3 miesięcznych rat kapitałowych płatnych od 31.03.2020 r. i tym samym wydłużający pierwotny okres kredytowania o 3 miesiące, tj. do dnia 31.03.2021 r.

W dniu 22 kwietnia 2020 r. podpisany został Aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym z Bankiem Polskiej Spółdzielczości S.A. (umowa nr 7276398/52/K/Rb/17 z dnia 14.09.2017 r.) zawieszający spłatę 6 miesięcznych rat kapitałowych płatnych od 31.03.2020 r. i tym samym wydłużający pierwotny okres kredytowania o 6 miesiące, tj.# Zdarzenia nadzwyczajne

W dniu 23 kwietnia 2020 r. Spółka otrzymała informację od banku BNP Paribas Bank Polska S.A. o wprowadzeniu zmiany do harmonogramu spłaty kredytu inwestycyjnego nr WAR/8328/19/200/CB z dnia 03.07.2019 r., zawieszający spłatę 3 miesięcznych rat kapitałowych płatnych od 05.05.2020 r., przy czym ich spłata nastąpi w ostatnim dniu spłaty kredytu, tj. 03.07.2026 r.

W dniu 8 maja 2020 r. Jednostka dominująca zawarła z Panem Waldemarem Drozdowskim, prowadzącym działalność pod firmą SERVITECH, umowę na dostawę, rozładunek, montaż i uruchomienie symulatora modułów światła ciągłego - urządzenia służącego do wytwarzania sztucznego promieniowania, będącego zamiennikiem naturalnego promieniowania słonecznego za kwotę 951 000,00 zł netto. Umowa została zawarta w ramach realizacji przez Spółkę projektu pn.: "Rozwój Fotowoltaicznego Centrum Badawczo - Rozwojowego ML System", realizowanego w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014 – 2020, 2 Oś Priorytetowa Wsparcie otoczenia i potencjału przedsiębiorstw do prowadzenia działalności B+R+I, Działanie 2.1 Wsparcie inwestycji w infrastrukturę B+R przedsiębiorstw.

W dniu 11 maja 2020 r. Jednostka dominująca otrzymała subwencję finansową w wysokości 3,5 mln zł z Polskiego Funduszu Rozwoju w ramach uruchomienia w dniu 29 kwietnia 2020 r. programu Tarcza Finansowa PFR dla Mirko, Małych i Średnich firm.

W dniu 20 maja 2020 r. Zarząd Jednostki dominującej otrzymał informację, iż Europejski Urząd Patentowy decyzją z dnia 14 maja 2020 r. udzielił Emitentowi patentu o numerze EP3182554 na wynalazek pn. "A system for converting distributed renewable energy into usable energy" (pol.: System przekształcania energii odnawialnej uzyskanej z różnych źródeł na energię użytkową), zgłoszony pod numerem 15460113.2 w dniu 15 grudnia 2015 r. Zgodnie z przepisami regulującymi patent europejski, decyzja o udzieleniu patentu europejskiego obowiązuje od daty opublikowania informacji o udzieleniu patentu w Europejskim Biuletynie Patentowym. Jak wynika z decyzji, taka informacja zostanie opublikowana w Europejskim Biuletynie Patentowym w dniu 10 czerwca 2020 r. Emitent w procedurze o udzielenie patentu europejskiego jako państwa, w których ma obowiązywać ochrona patentowa, wyznaczył państwa członkowskie Unii Europejskiej oraz Szwajcarię, Islandię, Liechtenstein, Monako, Północną Macedonię, Serbię, San Marino i Turcję. W terminie trzech miesięcy od daty opublikowania w Europejskim Biuletynie Patentowym informacji o udzieleniu patentu europejskiego Emitent dokona selekcji krajów, w których ochrona patentowa powinna być utrzymana, oraz przeprowadzi postępowanie walidacyjne celem zapewnienia istnienia takiej ochrony. Finalny zakres terytorialny patentu po postępowaniu walidacyjnym może być węższy od wymienionego powyżej.

W dniu 30.06.2020 r. Emitent zawarł z Guardian Europe S.à r.l. z siedzibą w Luksemburgu "Guardian" umowę o partnerstwie, na podstawie której Guardian, w zamian za wynagrodzenie prowizyjne, będzie podejmował działania w celu promowania produktów Emitenta i zbierania zamówień na nie, wykorzystując własne kanały dystrybucji i promocji. Warunki handlowe sprzedaży produktów określa Emitent. Emitent zobowiązał się nabywać od Guardian szkło potrzebne do produkcji produktów objętych zamówieniami pozyskanymi dla Emitenta przy udziale Guardian, chyba że z przyczyn technicznych, technologicznych, logistycznych lub terminowych nie jest to możliwe. Umowa została zawarta na okres 4 lat, podlega automatycznym przedłużeniom na kolejne okresy i może zostać wypowiedziana przez każdą ze stron. Emitent kwalifikuje umowę jako znaczącą z uwagi na fakt nawiązania współpracy z jednym z globalnych liderów produkcji szkła budowlanego, co jest istotne z perspektywy rozwoju Grupy Emitenta w branży szkła architektonicznego.

W dniu 1 lipca 2020 r. Jednostka dominująca zawarła z PILKINGTON Automotive Poland Sp. z o.o. z siedzibą w Sandomierzu "Pilkington" umowę współpracy dotyczącą opracowania i wdrożenia technologii wytwarzania szkła z aktywną powłoką kwantową o zadanym promieniu krzywizny do zastosowań w branży automotive. Umowa określa ogólny zarys współpracy, nie określa warunków handlowych współpracy, w tym kwestii finansowych. Szczegółowe warunki współpracy zostaną określone odrębnym porozumieniem stron. Umowa przewiduje, że prawa do technologii i wyników prac będą przysługiwać stronie, która je uzyskała. Odrębne porozumienie stron określać będzie zakres praw każdej ze stron w przypadku wspólnego stworzenia wynalazku, wzoru użytkowego, wzoru przemysłowego lub znaku towarowego lub pozyskania nowego know-how. Strony w umowie zobowiązały się nie przekazywać wyników prac osobom trzecim bez zgody drugiej strony, z zastrzeżeniem dopuszczalności przekazania przez Pilkington informacji podmiotom z Grupy NSG, której Pilkington jest częścią. Emitent kwalifikuje umowę jako znaczącą z uwagi na fakt nawiązania współpracy z istotnym partnerem z branży automotive, co jest istotne z perspektywy rozwoju Grupy Emitenta w branży automotive.

W dniu 21 lipca 2020 r. przez Zarząd Jednostki dominującej przyjął Strategię Grupy Kapitałowej ML SYSTEM S.A. na lata 2020-2024 Przyjęta Strategia zakłada: uruchomienie seryjnej produkcji innowacyjnych w skali światowej szyb fotowoltaicznych z powłokami kwantowymi: Quantum Glass, 2D Glass, Active Glass; konsekwentny rozwój Grupy oparty o dotychczasowe produkty i rynki zbytu z obszaru BIPV „systemów fotowoltaicznych zintegrowanych z budynkami” i PV „klasycznych modułów fotowoltaicznych”; dalsze prace B+R zmierzające do komercjalizacji innowacyjnych w skali światowej produktów w obszarze szkła fotowoltaicznego, w ramach projektów QDrive, struktur niskowymiarowych, linii Smart Glass. W celu realizacji Strategii, w latach 2020 – 2024, Emitent planuje przeznaczyć na inwestycje ok. 159 - 216 mln zł, z czego ok. 90 - 147 mln zł na rozwój projektu Active Glass, 26 mln zł na rozwój projektu 2D Glass, 18 mln zł na dokończenie projektu Quantum Glass oraz 25 mln zł na infrastrukturę magazynowo - logistyczną. Powyższe wydatki nie obejmują planowanych inwestycji w zakresie projektów B+R. Zarząd Jednostki dominującej przewiduje, że wydatki inwestycyjne zostaną sfinansowane ze środków własnych, z otrzymanych i planowanych grantów oraz za pomocą kredytów bankowych i instrumentów dłużnych, w tym umów leasingowych. Zarząd Emitenta uznał przyjęcie Strategii za istotne zdarzenie, ponieważ będzie miała ona znaczący wpływ na przyszłą sytuację finansową Spółki oraz na dalsze perspektywy jej rozwoju.

W dniu 23 lipca 2020 r. Jednostka dominująca zawarła z Krakowskim Szpitalem Specjalistycznym im. Jana Pawła II w Krakowie umowę dotyczącą modernizacji energetycznej budynków szpitalnych. Łączna wartość umowy wynosi 28 324 390,24 zł netto. Całość prac powinna zostać zakończona w terminie do 24 miesięcy od daty podpisania umowy.

W dniu 24 lipca 2020 r. akcjonariusze podjęli uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Emitenta w drodze emisji akcji serii E. Emisja Akcji Serii E nastąpiła w formie subskrypcji prywatnej w rozumieniu art. 431 § 2 pkt 1 KSH, przeprowadzanej w drodze oferty publicznej w rozumieniu art. 2 lit. d Rozporządzenia, wyłączonej z określonego w art. 3 ust. 1 Rozporządzenia obowiązku opublikowania prospektu, w szczególności na podstawie art. 1 ust. 4 lit. a) lub d) Rozporządzenia, w zależności od wyboru Zarządu Emitenta, w drodze skierowania jej wyłącznie do inwestorów kwalifikowanych w rozumieniu art. 2 lit. e) Rozporządzenia lub inwestorów, którzy nabędą Akcje Serii E o łącznej wartości co najmniej 100.000 (sto tysięcy) euro na inwestora, w zależności od wyboru Zarządu Emitenta. Zarząd Jednostki dominującej zaoferował Akcje Serii E do objęcia wybranym przez siebie inwestorom, przy czym wybór może zostać poprzedzony przeprowadzeniem procesu budowania księgi popytu.

1 sierpnia 2020 r. ML System S.A. rozpoczął realizację projektu, którego rezultatem prowadzonych prac będzie wytworzenie nowego rodzaju tandemowego ogniwa fotowoltaicznego – zbudowanego na tradycyjnym materiale półprzewodnikowym typu Si lub GaAs wzbogaconego półprzewodnikowymi kropkami kwantowymi. Ogniwo takie będzie posiadało wyższą sprawność niż standardowe ogniwa bazujące na np. krzemie. Będzie odporne na utratę sprawności spowodowaną nagrzewaniem się ogniwa, a także posiadać będzie możliwość generowania uzysków w szerokim zakresie spektralnym oraz przez większą cześć dnia (od wczesnych godzin porannych do późnych godzin nocnych). Dodatkowo powstałe hybrydowe ogniwo będzie w przeciwieństwie do tradycyjnych ogniw I gen. generować stabilne uzyski bez względu na kąt padania światła. Projekt realizowany jest w latach 2020 - 2023 w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój na lata 2014-2020. Wartość projektu wynosi 34 590 tys. PLN (w tym 21 992 tys. PLN na zakup pilotażowej linii to ułamkowo-technicznego prototypowania ogniw), a dofinansowanie to 25 767 tys. PLN.

W dniu 18 sierpnia 2020 r. Jednostka dominująca zawarła z WJATECH Sp. z o.o., następujące umowy na dostawę, rozładunek, montaż i uruchomienie:

Systemu zautomatyzowanego do magazynowania szkła wraz z systemem cięcia oraz systemu podajników z suwnicą – wartość wynagrodzenia Dostawcy to 6 859 000,00 zł netto,
Urządzenia do nanoszenia powłoki „system wzrostu cienkich warstw” metodą ALD – wartość wynagrodzenia Dostawcy to 5 320 000,00 zł netto,
Systemu do zespalania szkła – wartość wynagrodzenia Dostawcy to 8 608 000,00 zł netto,
Systemu do klejenia strukturalnego elementów mocujących szyby aluminiowe – wartość wynagrodzenia Dostawcy to 212 000,00 zł netto.# ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM

W dniu 11 lutego 2021 r. Zarząd Jednostki dominującej poinformował, że Spółka otrzymała informację o wydaniu przez Komisję Bioetyczną przy Okręgowej Radzie Lekarskiej w Rzeszowie uchwały, w której pozytywnie zaopiniowała przeprowadzenie jednoośrodkowego ewaluacyjnego badania klinicznego pt. "Ocena przydatności klinicznej, czułości i specyficzności urządzenia "Covid Detector" do bezinwazyjnej diagnostyki w czasie rzeczywistym zakażeń wywołanych przez wirus SARS-CoV-2 potwierdzonej badaniami genetycznymi przy wykorzystaniu metody SARS-CoV-2 „COVID-19 RT-PCR firmy GSD NowaPrime®”. Ocena skuteczności diagnostycznej urządzenia Covid Detector zostanie przeprowadzona na zlecenie Spółki przez Centrum Medyczne Medyk Sp. z o.o. Sp. k. w Rzeszowie. Jej celem będzie analiza czułości i specyficzności urządzenia Covid Detector na podstawie porównania z wynikami badań genetycznymi RT-PCR w kierunku SARS-CoV-2 COVID-19. Urządzenie Covid Detector jako narzędzie diagnostyczne w testach na obecność wirusa SARS-CoV-2 wykorzystuje spektroskopię rozproszeniową. Zastosowanie detektora pracującego na bazie spektroskopii rozproszeniowej umożliwia, według Spółki, określenie charakterystycznego tylko dla wirusa SARS-CoV-2 widma oraz dokonanie przez detektor oceny próbki pobranej od pacjenta w czasie rzeczywistym i w ciągu kilku sekund. O wynikach oceny skuteczności diagnostycznej urządzenia oraz ewentualnych kolejnych istotnych etapach związanych z oceną lub rejestracją urządzenia Covid Detector, Spółka będzie informowała w trybie stosownych raportów. Spółka zastrzega, iż powyższe założenia mogą ulegać w przyszłości zmianom z uwagi na to, iż opierają się na wielu czynnikach, w tym czynnikach niezależnych od Spółki. Spółka zastrzega, iż przyjęte założenia, wykonane ani planowane działania nie gwarantują uzyskania pozytywnej oceny skuteczności diagnostycznej urządzenia Covid Detector ani jego dopuszczenia do obrotu.

W dniu 19 lutego 2021 r. Jednostka dominująca poinformowała, że zawarła z BIPV sp. z o.o. z siedzibą w Rzeszowie umowę na wykonanie przez Podwykonawcę określonych prac budowlanych w ramach realizowanego przez Emitenta, jako generalnego wykonawcę, kontraktu na przebudowę i termomodernizację budynków Zespołu Państwowych Szkół Muzycznych im. Artura Malawskiego w Przemyślu, o zawarciu którego Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 61/2020 r. z 14 grudnia 2020 r. Łączna wartość umowy wynosi 10.054.352,50 zł netto. Całość prac powinna zostać zakończona w 2022 r.

W dniu 26 lutego 2021 r. Jednostka dominująca zawarła z Panem Waldemarem Drozdowskim, prowadzącym działalność pod firmą SERVITECH, umowy na dostawę, rozładunek, montaż i uruchomienie systemu do enkapsulacji oraz myjni do szkła. Łączna wartość umów to 3.728.000,00 złotych netto. Umowy zostały zawarte w ramach realizacji przez Spółkę projektu pn.: Quantum Glass – cienkowarstwowy konwerter promieniowania elektromagnetycznego", realizowanego w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014 – 2020, w ramach Osi Priorytetowej 3: Wsparcie innowacji w przedsiębiorstwach, Działania 3.2: Wsparcie wdrożeń wyników prac B+R, Poddziałanie 3.2.1 Badania na rynek.

W dniu 3 marca 2020 r. Spółka trzymała od BNP Paribas Bank Polska S.A.# Zawiadomienie o zmianach w umowach kredytowych i postępach badań nad urządzeniem "Covid Detector"

W nawiązaniu do wcześniejszych raportów, informujemy o ważnych zmianach dotyczących umów kredytowych oraz postępach w badaniach nad urządzeniem "Covid Detector".

Przedłużenie okresu udostępnienia kredytów

Bank, z siedzibą w Warszawie, wyraził zgodę na przedłużenie okresu udostępnienia udzielonych Spółce kredytów do dnia 20 czerwca 2021 r. Zgoda dotyczy:

Umowy wielocelowej linii kredytowej z limitem 15 mln zł z dnia 21 marca 2019 roku.
Umowy o kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 5 mln zł z dnia 3 lipca 2019 roku.

Dotychczas ustalony termin spłaty tych kredytów przypadał na dzień 20 marca 2021 r.

Postępy w badaniach nad urządzeniem "Covid Detector"

W dniu 22 marca 2020 r. Zarząd Emitenta przekazał do opinii publicznej informację, że w dniu 19 marca 2021 r. Emitent otrzymał informację o podjęciu w dniu 18 marca 2021 r. przez Komisję Bioetyczną przy Okręgowej Izbie Lekarskiej w Rzeszowie uchwały. W uchwale tej Komisja pozytywnie zaopiniowała zmiany – rozszerzenie do prowadzonego na zlecenie Emitenta badania w celu oceny przydatności klinicznej, czułości i specyficzności urządzenia "Covid Detector" do bezinwazyjnej diagnostyki w czasie rzeczywistym zakażeń wywołanych przez wirus SARS-CoV-2. Emitent informował o tym urządzeniu w raporcie bieżącym nr 5/2021 z dnia 11 lutego 2021 r.

Zmiany w badaniu polegają w szczególności na:

Rozszerzeniu zakresu badań poprzez pobranie dodatkowego wymazu z wewnętrznej strony policzka pacjenta w trakcie pierwszej wizyty.
Objęciu pacjentów okresem obserwacyjnym w celu oceny stanu zdrowia do 6 miesięcy od włączenia do badania w oparciu o ankietę o stanie zdrowia oraz badania poziomu przeciwciał w kierunku SARS-CoV-2 IgG w trakcie kolejnych wizyt.

W ocenie Emitenta, wprowadzone zmiany nie wpłyną na czas i zakres badania podstawowego – oceny przydatności klinicznej, czułości i specyficzności urządzenia "Covid Detector", w szczególności z wydmuchiwanego powietrza, o którym Emitent informował raportem bieżącym nr 5/2021.

W związku z rozszerzonym zakresem badania możliwe będzie natomiast ustalenie w warunkach klinicznych potencjału diagnostycznego urządzenia "Covid Detector" dla diagnostyki innej niż z wydmuchiwanego powietrza, w szczególności w drodze badania poziomu przeciwciał w kierunku SARS-Cov-2 w krwi pacjenta.

W dniu 22 marca 2021 r. Zarząd Emitenta, bazując na informacjach uzyskanych od podmiotu prowadzącego badanie na zlecenie Emitenta, oszacował, że podstawowe badanie oceny przydatności klinicznej, czułości i specyficzności urządzenia "Covid Detector" do bezinwazyjnej diagnostyki w czasie rzeczywistym zakażeń wywołanych przez wirus SARS-CoV-2 z wydmuchiwanego powietrza, o którym Emitent informował raportem bieżącym nr 5/2021 z dnia 11.02.2021, powinno zakończyć się w terminie ok. 2 tygodni od dnia przekazania niniejszego raportu.

Emitent prowadzi rozmowy z wybranymi podmiotami, które mogą być zainteresowane wykorzystaniem urządzenia "Covid Detector" w przypadku potwierdzenia jego skuteczności i przydatności i wprowadzenia urządzenia do obrotu (np. podmioty zarządzające portami lotniczymi). O wynikach oceny skuteczności diagnostycznej urządzenia oraz ewentualnych kolejnych istotnych etapach związanych z oceną i możliwą komercjalizacją urządzenia "Covid Detector", Emitent będzie informował w trybie stosownych raportów.

Powyższe zdarzenia nie mają wpływu na prezentowane sprawozdanie finansowe.

ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej (dalej zwanych „MSSF”) mającymi zastosowanie do sprawozdawczości finansowej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku zawiera:

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej.
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów.
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym.
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych.
Informacje dodatkowe do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Według naszej najlepszej wiedzy, skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku i dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej ML System S.A. oraz jej wynik finansowy.

Firma audytorska dokonująca badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego została wybrana zgodnie z przepisami prawa, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej, a podmiot ten i biegli rewidenci dokonujący tego badania spełniają warunki do wydania bezstronnego raportu z badania, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego. Firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej. Są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji.

Emitent posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz emitenta przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku zostało zatwierdzone 8 kwietnia 2021 roku przez Zarząd ML System S.A. do publikacji w dniu 9 kwietnia 2021 roku.

W imieniu Zarządu ML System S.A.:

Dawid Cycoń - Prezes Zarządu
Edyta Stanek - W-ce Prezes Zarządu
Anna Warzybok - W-ce Prezes Zarządu

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:

Katarzyna Szałęga - Główny księgowy

Zaczernie, dnia 8 kwietnia 2021 roku

AI assistant

ML System S.A. — Annual Report 2020

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2020 GRUPY KAPITAŁOWEJ ML SYSTEM S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA

KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Zestawienie Całkowitych Dochodów

Zysk/Strata netto na jedną akcję

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 r.

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2019 - 31.12.2019 r.

WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2020 GRUPY KAPITAŁOWEJ ML SYSTEM S.A.

Forma prawna i przedmiot działalności

Czas trwania i skład Grupy Kapitałowej

Rola Spółki ML System S.A. w Grupie Kapitałowej

UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH (w tys.) - według stanu na dzień 31.12.2020 r.

Graficzna prezentacja Grupy Kapitałowej na 31.12.2020 r.

Prezentowane okresy sprawozdawcze

Skład Zarządu i Rady Nadzorczej

Notowania na rynku regulowanym

Informacje ogólne

Kontakty z inwestorami

Kontakt dla mediów

Znaczący akcjonariusze Emitenta

Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Grupy

Oświadczenie Zarządu

Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów, ustalenia przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego i danych porównywalnych

a) Oświadczenie o zgodności z MSSF

b) Dzień przejścia na MSSF

c) Zasady wyceny i ewidencji aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego

Środki trwałe w budowie

Wartości niematerialne

Prace badawcze i rozwojowe

Nieruchomości inwestycyjne

Zapasy

Należności i udzielone pożyczki

Pozostałe aktywa finansowe

Rozliczenia międzyokresowe

Dotacje

Kapitały własne

Zobowiązania

Rezerwy

Podatek dochodowy odroczony

Umowy leasingowe

Instrumenty finansowe

Kategorie instrumentów finansowych

Instrumenty finansowe

Zasady wyceny instrumentów finansowych

Zasady wyceny i prezentacji w sprawozdaniu finansowym instrumentów finansowych są następujące:

Uznawanie przychodu

Przychody z umów o finansowanie prac badawczych i naukowych

Przychody z umów o usługę budowlaną

Koszty finansowania zewnętrznego

Płatność w formie akcji

Wycena walut obcych

Kwoty szacunkowe

Rezerwy na świadczenia pracownicze

Rezerwy na naprawy gwarancyjne

Rezerwy na naprawy serwisowe

Stawki amortyzacyjne

Przychody z umów o finansowanie prac badawczych i rozwojowych

Instrumenty finansowe

Ocena utraty wartości dla wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

Rok obrotowy

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Informacje finansowe

d) Status zatwierdzania standardów przez UE

Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały przyjęte przez Unię Europejską („UE”) ale nie weszły jeszcze w życie:

Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w 2020roku:

Zmiany stosowanych zasad polityki rachunkowości

Zastosowanie MSSF 16 i wpływ na sprawozdanie finansowe na dzień 1 stycznia 2019 r.

Średnie kursy wymiany PLN w stosunku do EUR

Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR

Odniesienie do publikowanych szacunków

ML System S.A. APM - Alternatywny Pomiar Wyników

APM - Alternatywny Pomiar Wyników - EBITDA (tys. zł) – dane skonsolidowane dla Grupy Kapitałowej ML System S.A.

ML System S.A. Annual Report 2020