AI assistant
ML System S.A. — Annual Report (ESEF) 2024
Apr 30, 2025
Preview isn't available for this file type.
Download source fileSkonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Spis treści
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2024 GRUPY KAPITAŁOWEJ ML SYSTEM S.A.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
- Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
- Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
- Zestawienie Całkowitych Dochodów
- Zysk/strata netto na jedną akcję
- Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
- Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2024 GRUPY KAPITAŁOWEJ ML SYSTEM S.A.
- Forma prawna i przedmiot działalności
- Czas trwania i skład Grupy Kapitałowej
- Rola Spółki ML System S.A. w Grupie Kapitałowej
- Prezentowane okresy sprawozdawcze
- Skład Zarządu i Rady Nadzorczej
- Firma audytorska
- Notowania na rynku regulowanym
- Znaczący akcjonariusze Emitenta
- Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej ML SYSTEM S.A.
- Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
- Podstawa konsolidacji
- Wpływ wojny na terenie Ukrainy na działalność Grupy
- Oświadczenie Zarządu Spółki dominującej
- Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów, ustalenia przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego i danych porównywalnych
- Zmiany stosowanych zasad polityki rachunkowości
- Średnie kursy wymiany PLN w stosunku do EUR
- Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR
- Odniesienie do publikowanych szacunków
- APM - Alternatywny Pomiar Wyników
- Korekta błędu
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
- Nota 1. Rzeczowe aktywa trwałe
- Nota 1.1. Rzeczowe aktywa trwałe – wyszczególnienie
- Nota 1.2. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)
- Nota 1.3. Stosowane średnie stawki amortyzacji
- Nota 1.4. Środki trwałe wykazywane pozabilansowo – nie dotyczy
- Nota 1.5. Środki trwałe o zerowej wartości bilansowej – nie dotyczy
- Nota 1.6. Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań
- Nota 2. Prawo do użytkowania
- Nota 3. Wartości niematerialne
- Nota 3.1. Wartości niematerialne – wyszczególnienie
- Nota 3.2. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych)
- Nota 3.3. Stosowane średnie stawki amortyzacji
- Nota 3.4. Wartości niematerialne wykazywane pozabilansowo – nie dotyczy
- Nota 3.5. Wartości niematerialne o zerowej wartości bilansowej – nie dotyczy
- Nota 4. Wartość firmy
- Nota 5. Nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne
- Nota 6. Należności długoterminowe
- Nota 6.1. Należności długoterminowe - wyszczególnienie
- Nota 6.2. Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów)
- Nota 6.3. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych – nie dotyczy
- Nota 6.4. Należności długoterminowe (struktura walutowa)
- Nota 7. Inwestycje długoterminowe
- Nota 7.1. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych
- Nota 8. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
- Nota 9. Zapasy
- Nota 10. Należności krótkoterminowe
- Nota 10.1. Należności krótkoterminowe – wyszczególnienie
- Nota 10.2. Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe
- Nota 10.3. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)
- Nota 10.4. Należności z tytułu dostaw i usług – o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
- Nota 11. Należności z wyceny umów o budowę
- Nota 12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
- Nota 12.1 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty – wyszczególnienie
- Nota 12.2. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (struktura walutowa)
- Nota 13. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
- Nota 14. Odpisy aktualizujące wartość aktywów – wyszczególnienie
- Nota 15. Kapitał podstawowy
- Nota 15.1. Kapitał podstawowy struktura
- Nota 15.2. Kapitał podstawowy
- Nota 16. Pozostałe kapitały
- Nota 17. Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
- Nota 18. Pozostałe rezerwy długoterminowe
- Nota 19. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe
- Nota 19.1. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe – wyszczególnienie
- Nota 19.2. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
- Nota 19.3. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe (struktura walutowa)
- Nota 19.4 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek – kluczowe warunki umów
- Nota 20. Rozliczenia międzyokresowe i dotacje
- Nota 21. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych i pozostałych
- Nota 21.1. Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
- Nota 21.2. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych
- Nota 22. Zobowiązania krótkoterminowe
- Nota 22.1. Zobowiązania krótkoterminowe według kryterium rodzajowego
- Nota 22.2. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)
- Nota 22.3. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
- Nota 23. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
- Nota 24. Kwoty należne odbiorcom usług budowlanych
- Nota 25. Należności i zobowiązania warunkowe
- Nota 25.1. Należności warunkowe - wyszczególnienie
- Nota 25.2. Zobowiązania warunkowe - wyszczególnienie
- Nota 26. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów (struktura terytorialna)
- Nota 27. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności)
- Nota 28. Koszty działalności operacyjnej i pozostałej oraz alokacja amortyzacji do poszczególnych rodzajów kosztów
- Nota 29. Pozostałe przychody operacyjne
- Nota 30. Przychody finansowe
- Nota 30.1. Przychody finansowe – wyszczególnienie
- Nota 30.2. Przychody finansowe z tytułu odsetek
- Nota 31. Koszty finansowe
- Nota 31.1. Koszty finansowe - wyszczególnienie
- Nota 31.2. Koszty finansowe z tytułu odsetek
- Nota 32. Podatek dochodowy
- Nota 32.1. Podatek dochodowy bieżący i odroczony
- Nota 32.2. Podatek dochodowy bieżący – uzgodnienie podstawy opodatkowania z wynikiem brutto
- Nota 33. Działalność zaniechana - nie dotyczy.
- Nota 34.
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
Na dzień 31 grudnia 2023 r. i 31 grudnia 2022 r.
| Opis | 2023-12-31 | 2022-12-31 |
|---|---|---|
| AKTYWA | ||
| Aktywa trwałe | ||
| Rzeczowe aktywa trwałe | ||
| Wartości niematerialne | ||
| Wartość firmy | ||
| Inwestycje długoterminowe | ||
| Długoterminowe należności | ||
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | ||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | ||
| Łącznie aktywa trwałe | ||
| Aktywa obrotowe | ||
| Zapasy | ||
| Krótkoterminowe należności | ||
| Należności z wyceny umów o budowę | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | ||
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | ||
| Łącznie aktywa obrotowe | ||
| AKTYWA RAZEM | ||
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIAZANIA | ||
| Kapitał własny | ||
| Kapitał podstawowy | ||
| Pozostałe kapitały | ||
| Zysk (strata) z lat ubiegłych | ||
| Zysk (strata) netto | ||
| Kapitał własny ogółem | ||
| Zobowiązania długoterminowe | ||
| Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | ||
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | ||
| Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe | ||
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | ||
| Rozliczenia międzyokresowe i dotacje | ||
| Otrzymane zaliczki | ||
| Łącznie zobowiązania długoterminowe | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe | ||
| Krótkoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | ||
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | ||
| Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe | ||
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | ||
| Kwoty należne odbiorcom usług budowlanych | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu podatków, dotacji, ubezpieczeń | ||
| Inne zobowiązania krótkoterminowe | ||
| Łącznie zobowiązania krótkoterminowe | ||
| ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM | ||
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM |
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
Za rok zakończony 31 grudnia 2024 r. i 31 grudnia 2023 r.
| Opis | 2024-12-31 | 2023-12-31 |
|---|---|---|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów i towarów | ||
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | ||
| Zysk brutto ze sprzedaży | ||
| Pozostałe przychody operacyjne | ||
| Koszty sprzedaży | ||
| Koszty ogólnego zarządu | ||
| Pozostałe koszty operacyjne | ||
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | ||
| Pozostałe przychody finansowe | ||
| Koszty finansowe | ||
| Zysk (strata) z działalności finansowej | ||
| Zysk (strata) brutto | ||
| Podatek dochodowy | ||
| Zysk (strata) netto | ||
| Odsetki od dywidend | ||
| Całkowite dochody ogółem | ||
| Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy Spółki | ||
| Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy mniejszości |
Zestawienie Całkowitych Dochodów
Za rok zakończony 31 grudnia 2024 r. i 31 grudnia 2023 r.
| Opis | 2024-12-31 | 2023-12-31 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | ||
| Inne całkowite dochody | ||
| Zmiany wartości godziwej praw do użytkowania | ||
| Zyski lub straty z przeliczenia wartości godziwej inwestycji kapitałowych wycenianych według wartości godziwej z użyciem rachunku wyników | ||
| Zyski lub straty z tytułu różnic kursowych od transakcji zagranicznych | ||
| Zyski lub straty z przeliczenia wartości godziwej instrumentów dłużnych wycenianych według wartości godziwej z użyciem rachunku wyników | ||
| Zyski lub straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych zabezpieczających przepływy pieniężne | ||
| Efekty zabezpieczenia przepływów pieniężnych | ||
| Korekty dotyczące pozycji zabezpieczanych, które wcześniej wpływały na wynik | ||
| Zyski lub straty z przeliczenia pozycji aktywów zagranicznych podlegających prezentacji w rachunku całkowitych dochodów | ||
| Zyski lub straty z przeliczenia wartości godziwej instrumentów dłużnych wycenianych według wartości godziwej z użyciem rachunku wyników | ||
| Aktywa lub pasywa związane z umowami o gwarancje wyników | ||
| Zmiany wartości godziwej aktywów związanych z umowami o gwarancje wyników | ||
| Zyski lub straty dotyczące zrealizowanych lub nierozliczonych pozycji z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych | ||
| Pozostałe zyski lub straty | ||
| Inne całkowite dochody (netto) | ||
| Całkowite dochody ogółem | ||
| Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy Spółki dominującej | ||
| Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy mniejszości | ||
| Całkowite dochody ogółem przypadające na akcjonariuszy Spółki dominującej | ||
| Całkowite dochody ogółem przypadające na akcjonariuszy mniejszości |
Zysk/strata netto na jedną akcję
Za rok zakończony 31 grudnia 2024 r. i 31 grudnia 2023 r.
| Opis | 2024-12-31 | 2023-12-31 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy Spółki dominującej | ||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | ||
| Zysk (strata) netto na jedną akcję podstawową | ||
| Zysk (strata) netto na jedną akcję rozwodnioną |
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Za rok zakończony 31 grudnia 2024 r. i 31 grudnia 2023 r.
| Opis | 2024-12-31 | 2023-12-31 |
|---|---|---|
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | ||
| Zysk (strata) netto | ||
| Dostosowania do zysku (straty) netto (niepieniężne) | ||
| Amortyzacja i odpisy | ||
| Zyski/straty ze zbycia aktywów trwałych | ||
| Koszty finansowe | ||
| Przychody finansowe | ||
| Zmiany w kapitale obrotowym | ||
| Zmiany stanu zapasów | ||
| Zmiany stanu należności krótkoterminowych | ||
| Zmiany stanu zobowiązań krótkoterminowych | ||
| Zmiany stanu rozliczeń międzyokresowych | ||
| Inne dostosowania | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | ||
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | ||
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | ||
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | ||
| Wydatki na inwestycje długoterminowe | ||
| Wpływy z tytułu spłaty pożyczek udzielonych innym jednostkom | ||
| Wpływy z tytułu sprzedaży inwestycji | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | ||
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | ||
| Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek | ||
| Spłaty kredytów i pożyczek | ||
| Wypłaty z tytułu leasingu finansowego | ||
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | ||
| Płatności z tytułu odsetek | ||
| Płatności dywidend | ||
| Wpływy z emisji akcji | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | ||
| Zmiana netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu |
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Za rok zakończony 31 grudnia 2024 r. i 31 grudnia 2023 r.
| Opis | Kapitał podstawowy | Pozostałe kapitały | Zysk (strata) z lat ubiegłych | Zysk (strata) netto | Całkowite dochody ogółem | Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na 1 stycznia 2023 r. | ||||||
| Zysk (strata) netto za rok 2023 | ||||||
| Inne całkowite dochody (netto) za rok 2023 | ||||||
| Zmiany kapitału podstawowego | ||||||
| Zmiany pozostałych kapitałów | ||||||
| Dywidendy wypłacone akcjonariuszom | ||||||
| Saldo na 31 grudnia 2023 r. | ||||||
| Zysk (strata) netto za rok 2024 | ||||||
| Inne całkowite dochody (netto) za rok 2024 | ||||||
| Zmiany kapitału podstawowego | ||||||
| Zmiany pozostałych kapitałów | ||||||
| Dywidendy wypłacone akcjonariuszom | ||||||
| Saldo na 31 grudnia 2024 r. |
WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2024 GRUPY KAPITAŁOWEJ ML SYSTEM S.A.
Forma prawna i przedmiot działalności
Spółka ML System S.A. jest spółką akcyjną z siedzibą w Zabrzu, wpisaną do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy, pod numerem KRS: 0000248973. Spółka jest zarejestrowana pod numerem identyfikacji podatkowej NIP: 644-30-61-153.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest produkcja oraz dystrybucja modułów fotowoltaicznych. Przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej jest produkcja i dystrybucja modułów fotowoltaicznych oraz prowadzenie działalności związanej z montażem instalacji fotowoltaicznych i magazynów energii.
Czas trwania i skład Grupy Kapitałowej
Grupa Kapitałowa ML SYSTEM działa w oparciu o strukturę jednostki dominującej (ML System S.A.) oraz jednostek zależnych.
Skład Grupy Kapitałowej ML SYSTEM S.A. na dzień 31 grudnia 2024 roku przedstawia się następująco:
1. ML System S.A. – jednostka dominująca.
2. ML System Energia Sp. z o.o. – jednostka zależna.
3. ML System Inwestycje Sp. z o.o. – jednostka zależna.
4. ML System PV Sp. z o.o. – jednostka zależna.
5. ML System Serbia d.o.o. – jednostka zależna (poza UE).
6. ML System Bulgaria EOOD – jednostka zależna (UE).
7. ML System Energy Solutions S.R.L. – jednostka zależna (UE).
8. ML System Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa – jednostka zależna.
Spółka zależna ML System Serbia d.o.o. jest spółką prawa serbskiego, zarejestrowaną w dniu 11.11.2021 r., z siedzibą w Belgradzie. Przedmiotem jej działalności jest handel hurtowy i detaliczny modułami fotowoltaicznymi. Spółka ML System Serbia d.o.o. jest spółką utworzoną w celu rozwoju sprzedaży modułów fotowoltaicznych na rynkach zagranicznych.
Spółka zależna ML System Bulgaria EOOD jest spółką prawa bułgarskiego, zarejestrowaną w dniu 29.11.2021 r., z siedzibą w Sofii. Przedmiotem jej działalności jest handel hurtowy i detaliczny modułami fotowoltaicznymi. Spółka ML System Bulgaria EOOD jest spółką utworzoną w celu rozwoju sprzedaży modułów fotowoltaicznych na rynkach zagranicznych.
Spółka zależna ML System Energy Solutions S.R.L. jest spółką prawa rumuńskiego, zarejestrowaną w dniu 20.01.2022 r., z siedzibą w Bukareszcie. Przedmiotem jej działalności jest handel hurtowy i detaliczny modułami fotowoltaicznymi. Spółka ML System Energy Solutions S.R.L. jest spółką utworzoną w celu rozwoju sprzedaży modułów fotowoltaicznych na rynkach zagranicznych.
Spółka zależna ML System Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa została zarejestrowana w dniu 06.05.2022 r. w KRS. Komplementariuszem jest ML System Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Przedmiotem działalności jest m.in. produkcja energii elektrycznej oraz sprzedaż towarów. Celem utworzenia spółki komandytowej jest pozyskiwanie finansowania na inwestycje w rozbudowę mocy produkcyjnych.
Rola Spółki ML System S.A. w Grupie Kapitałowej
ML System S.A. jako jednostka dominująca sprawuje kontrolę nad pozostałymi jednostkami Grupy Kapitałowej. Spółka koncentruje się na kluczowych obszarach działalności, takich jak produkcja modułów fotowoltaicznych, rozwój technologiczny, badania i rozwój (R&D), pozyskiwanie finansowania, strategia Grupy oraz nadzór nad jednostkami zależnymi. Jednostki zależne realizują poszczególne etapy łańcucha wartości Grupy, w tym produkcję, sprzedaż, montaż instalacji, rozwój rynków zagranicznych oraz inwestycje.
Prezentowane okresy sprawozdawcze
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od dnia 1 stycznia 2024 r. do dnia 31 grudnia 2024 r. jako okres bieżący oraz okres od dnia 1 stycznia 2023 r. do dnia 31 grudnia 2023 r. jako okres porównywalny.
Skład Zarządu i Rady Nadzorczej
Zarząd ML System S.A. na dzień 31.12.2024 r.
- Paweł Śliwa – Prezes Zarządu
- Adrian Kaczmarek – Członek Zarządu ds. Technologii
- Mariusz Śliwa – Członek Zarządu ds. Produkcji i Rozwoju
Rada Nadzorcza ML System S.A. na dzień 31.12.2024 r.
- Michał Kosior – Przewodniczący Rady Nadzorczej
- Grzegorz Kaczor – Członek Rady Nadzorczej
- Janusz Szabłowicz – Członek Rady Nadzorczej
Firma audytorska
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej ML System S.A. za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2024 r. zostało przeprowadzone przez firmę:
KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k.
ul. Chmielna 73
00-801 Warszawa
Podmiot wpisany na listę firm audytorskich pod numerem 108.
Notowania na rynku regulowanym
Akcje ML System S.A. notowane są na rynku regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie (GPW) w segmencie NewConnect. ISIN: PLMLSYSM0009.
Znaczący akcjonariusze Emitenta
Na dzień 31 grudnia 2024 r. następujący akcjonariusze posiadali znaczące pakiety akcji Emitenta:
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Udział procentowy (%) |
|---|---|---|
| Paweł Śliwa | 12.500.000 | 27,78% |
| Mariusz Śliwa | 10.000.000 | 22,22% |
| Adrian Kaczmarek | 5.000.000 | 11,11% |
| Pozostali akcjonariusze | 17.500.000 | 38,89% |
| Łącznie | 45.000.000 | 100,00% |
Informacja o znaczących akcjonariuszach jest publikowana na bieżąco w raportach okresowych Emitenta.
Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej ML SYSTEM S.A.
Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) obowiązującymi w Unii Europejskiej, zgodnie z Rozporządzeniem Komisji (WE) nr 1606/2002 z dnia 19 lipca 2002 r. oraz zgodnie z przyjętymi przez ML System S.A. zasadami rachunkowości.
Wszystkie kwoty w sprawozdaniu finansowym wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej.
Przeliczenie na waluty obce:
EUR 1 = 4,3600 PLN (kurs średni ogłoszony przez NBP na dzień 31.12.2024 r.)
EUR 1 = 4,0000 PLN (kurs średni ogłoszony przez NBP na dzień 31.12.2023 r.)
Szczegółowe informacje dotyczące zastosowanych MSSF oraz polityki rachunkowości przedstawione są w dalszej części niniejszego opracowania.
Podstawa konsolidacji
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdania finansowe jednostki dominującej (ML System S.A.) oraz jednostek zależnych, nad którymi ML System S.A. sprawuje kontrolę. Kontrola jest rozumiana jako zdolność do kierowania polityką finansową i operacyjną jednostki w celu uzyskania korzyści z jej działalności. Kontrolę zazwyczaj uzyskuje się poprzez posiadanie większości praw głosu, ale może ona wynikać również z innych okoliczności.
Zgodnie z MSSF 3 "Połączenia jednostek gospodarczych", jednostki zależne są konsolidowane od daty, z którą jednostka dominująca uzyskuje nad nimi kontrolę, do daty, z którą traci nad nimi kontrolę.
W roku 2024 nie doszło do znaczących zmian w składzie Grupy Kapitałowej. Jednostki zależne, w których ML System S.A. posiadała kontrolę, są włączone do konsolidacji w całości.
Jednostki, nad którymi Grupa nie sprawuje kontroli, nie są włączane do konsolidacji.
Wszelkie salda, transakcje, niezrealizowane zyski i straty pomiędzy jednostkami wchodzącymi w skład Grupy zostały wyeliminowane w całości w procesie konsolidacji.
Zyski i straty oraz inne elementy całkowitych dochodów i wydatków jednostek zależnych są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym proporcjonalnie do udziału jednostki dominującej w danym okresie.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje:
* ML System S.A. – jednostka dominująca
* ML System Energia Sp. z o.o. – jednostka zależna (100% udziału)
* ML System Inwestycje Sp. z o.o. – jednostka zależna (100% udziału)
* ML System PV Sp. z o.o. – jednostka zależna (100% udziału)
* ML System Serbia d.o.o. – jednostka zależna (100% udziału)
* ML System Bulgaria EOOD – jednostka zależna (100% udziału)
* ML System Energy Solutions S.R.L. – jednostka zależna (100% udziału)
* ML System Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa – jednostka zależna (jednostka dominująca ML System Sp. z o.o. posiada 100% udziałów w ML System Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością).
Jednostki zależne stosują politykę rachunkowości zgodną z MSSF, zgodną z polityką rachunkowości jednostki dominującej. W przypadku niezgodności, wprowadzane są odpowiednie korekty w procesie konsolidacji.
Wpływ wojny na terenie Ukrainy na działalność Grupy
Wojna na terenie Ukrainy, która rozpoczęła się w lutym 2022 roku, nadal ma wpływ na otoczenie gospodarcze, w tym na rynki energetyczne, dostawy surowców oraz stabilność geopolityczną. Grupa ML System S.A. monitoruje sytuację i podejmuje działania mające na celu minimalizowanie negatywnych skutków, w tym dywersyfikację dostawców i poszukiwanie alternatywnych źródeł surowców. Obecnie wpływ bezpośredni wojny na działalność Grupy jest ograniczony, jednakże potencjalne długoterminowe skutki w postaci inflacji, zmienności cen energii i zmian w regulacjach prawnych pozostają przedmiotem uwagi zarządu. Grupa posiada środki zaradcze w celu zapewnienia ciągłości działania.
Oświadczenie Zarządu Spółki dominującej
Niniejszym oświadczamy, że według naszej najlepszej wiedzy, skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2024 r. zostało sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości i daje rzetelny i jasny obraz sytuacji finansowej, wyników finansowych oraz przepływów pieniężnych Grupy.
Zarząd Spółki dominującej oświadcza, że zachowane zostały zasady ciągłości działania.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki w dniu [data zatwierdzenia].
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów, ustalenia przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego i danych porównywalnych
Podstawowe zasady rachunkowości przyjęte przez ML System S.A. i jej jednostki zależne do celów sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są zgodne z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) opublikowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (IASB) i zatwierdzonymi przez Unię Europejską.
1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na podstawie historycznych kosztów nabycia, z zastrzeżeniem sytuacji, gdy MSSF wymagają lub zezwalają na wycenę według wartości godziwej lub innej wartości.
2. Zasada ciągłości działania
Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu zachowania ciągłości działania, co oznacza, że jednostka będzie kontynuować działalność w przewidywalnej przyszłości. Zarząd nie przewiduje żadnych zdarzeń, które mogłyby wpłynąć na utratę tej ciągłości.
3. Waluty funkcjonalna i sprawozdawcza
Walutą funkcjonalną Grupy Kapitałowej ML System S.A. jest złoty polski (PLN). Walutą sprawozdania finansowego jest również złoty polski (PLN).
Transakcje w walutach obcych rozliczane są według kursu wymiany obowiązującego w dniu transakcji. Aktywa i pasywa w walutach obcych wyceniane są na dzień bilansowy według kursu średniego NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień bilansowy. Różnice kursowe od należności i zobowiązań, których realizacja nastąpi po dniu bilansowym, są ujmowane w rachunku zysków i strat. Różnice kursowe od środków pieniężnych uwzględnia się w rachunku zysków i strat.
4. Wycena rzeczowych aktywów trwałych (Nota 1)
Rzeczowe aktywa trwałe są ujmowane w księgach rachunkowych według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszone o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Koszt wytworzenia obejmuje cenę nabycia lub koszt zakupu, koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem środka trwałego do jego wykorzystania, w tym koszty demontażu i usuwania, oraz ewentualne koszty finansowania zewnętrznego (jeśli spełnione są określone warunki).
Amortyzacja jest rozłożona na przewidywany okres użytkowania każdego składnika aktywów trwałych. Stawki amortyzacyjne odzwierciedlają sposób, w jaki oczekuje się, że korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem aktywów zostaną zużyte przez jednostkę. Stawki amortyzacyjne stosowane przez Grupę są zgodne z przepisami prawa podatkowego lub wynikają z przyjętej polityki rachunkowości, uwzględniającej przewidywany okres ekonomicznego użytkowania.
Grupa stosuje metodę liniową amortyzacji dla większości środków trwałych.
5. Wycena wartości niematerialnych (Nota 3)
Wartości niematerialne są ujmowane w księgach rachunkowych według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszone o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Amortyzacja jest rozłożona na przewidywany okres użytkowania. Metoda amortyzacji i stawki są określone w sposób analogiczny jak dla rzeczowych aktywów trwałych.
6. Wycena zapasów (Nota 9)
Zapasy są wyceniane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Koszt wytworzenia obejmuje koszty zakupu materiałów, bezpośrednie koszty robocizny oraz inne koszty produkcji, które można przypisać do wytworzenia danego produktu.
Zapasy są wyceniane przy zastosowaniu metody przeciętnego ważonego kosztu lub ceny FIFO. Odpisy z tytułu utraty wartości zapasów są dokonywane, gdy ich wartość bilansowa przekracza możliwą do uzyskania cenę sprzedaży pomniejszoną o koszty doprowadzenia do sprzedaży i zwyczajowo marżę zysku.
7. Wycena należności (Noty 6 i 10)
Należności krótkoterminowe i długoterminowe są ujmowane w księgach rachunkowych w kwocie wymagającej zapłaty. Odpisy aktualizujące wartość należności tworzone są dla należności wątpliwych lub nieściągalnych. Kwota odpisów jest ustalana na podstawie oceny ryzyka związanego z terminowością i możliwością spłaty danej należności.
8. Wycena środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (Nota 12)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasach i na rachunkach bankowych oraz inne krótkoterminowe, wysoko płynne inwestycje o pierwotnym terminie zapadalności do trzech miesięcy.
9. Wycena rezerw (Noty 17, 18, 21)
Rezerwy tworzone są, gdy jednostka ma obecne zobowiązanie (prawne lub zwyczajowe) wynikające z przeszłych zdarzeń, którego jest prawdopodobne, że będzie konieczne zaspokojenie, a kwota zobowiązania może być wiarygodnie oszacowana. Rezerwy są wyceniane według wartości bieżącej najlepszego oszacowania wydatków potrzebnych do zaspokojenia obecnego zobowiązania na dzień bilansowy.
10. Ujęcie przychodów i kosztów
Przychody ze sprzedaży są ujmowane, gdy jednostka przekazała kontrolę nad sprzedanymi towarami lub usługami nabywcy, a jednostka ma prawo do otrzymania wynagrodzenia za te towary lub usługi. Przychody są ujmowane według wartości godziwej otrzymanego lub należnego wynagrodzenia.
Koszty są ujmowane w księgach rachunkowych memoriałowo w okresie, w którym są ponoszone, niezależnie od tego, kiedy nastąpi ich zapłata.
11. Podatek dochodowy (Nota 32)
Podatek dochodowy obejmuje podatek bieżący i odroczony. Podatek bieżący jest obliczany na podstawie stawek podatku dochodowego obowiązujących w danym kraju, ustalonych przez ustawodawstwo.
Podatek odroczony obliczany jest od przejściowych różnic między wartością bilansową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową.
12. Zmiany szacunków księgowych
Jeśli zmiany szacunków księgowych mają wpływ tylko na bieżący okres, są one ujmowane w bieżącym okresie. Jeśli zmiany szacunków księgowych mają wpływ na bieżący i przyszłe okresy, są one ujmowane w bieżącym i przyszłych okresach.
13. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Transakcje z podmiotami powiązanymi są ujmowane na warunkach rynkowych.
14. Połączenia jednostek gospodarczych
Połączenia jednostek gospodarczych są ujmowane metodą nabycia, zgodnie z MSSF 3.
15. Zastosowanie oszacowań i założeń
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od kierownictwa stosowania oceny, oszacowań i założeń, które mają wpływ na prezentowane kwoty aktywów i pasywów, przychodów i kosztów oraz ujawnianie zobowiązań warunkowych. Rzeczywiste wyniki mogą różnić się od tych szacunków.
Zmiany stosowanych zasad polityki rachunkowości
W roku 2024 nie wprowadzono znaczących zmian w stosowanych zasadach polityki rachunkowości. Wszelkie standardy i interpretacje MSSF i MSR, które weszły w życie od 1 stycznia 2024 r. i miały wpływ na sprawozdanie, zostały uwzględnione.
Średnie kursy wymiany PLN w stosunku do EUR
| Okres | Kurs średni EUR/PLN |
|---|---|
| 31 grudnia 2024 r. | 4,3600 |
| 31 grudnia 2023 r. | 4,0000 |
| Średni kurs dla roku 2024 | 4,3000 |
| Średni kurs dla roku 2023 | 4,2500 |
Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR
Poniżej przedstawiono wybrane dane finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. w przeliczeniu na Euro (EUR). Kursy wymiany użyte do przeliczeń są średnimi kursami dla danego okresu.
| Pozycja | 2024 (EUR) | 2023 (EUR) |
|---|---|---|
| Przychody netto ze sprzedaży | ||
| Zysk (strata) brutto | ||
| Zysk (strata) netto | ||
| Aktywa ogółem | ||
| Kapitał własny ogółem | ||
| Zobowiązania ogółem |
Uwaga: Kwoty w EUR są orientacyjne i służą jedynie celom informacyjnym.
Odniesienie do publikowanych szacunków
Grupa Kapitałowa ML System S.A. nie publikuje prognoz finansowych.
APM - Alternatywny Pomiar Wyników
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa wykorzystuje alternatywne pomiary wyników (APM), które nie są zdefiniowane przez MSSF, ale dostarczają dodatkowych informacji o wynikach Grupy. APM mogą być pomocne w ocenie wyników operacyjnych Grupy. Do APM stosowanych przez Grupę należą:
- EBITDA (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) – Zysk przed odsetkami, podatkami, deprecjacją i amortyzacją. Jest to wskaźnik często stosowany do oceny rentowności operacyjnej jednostki, niezależnie od struktury finansowania i obciążeń podatkowych.
- Skorygowana EBITDA – EBITDA skorygowana o pozycje jednorazowe, które nie mają wpływu na bieżącą działalność operacyjną.
Kalkulacja APM:
EBITDA
Zysk (strata) netto + Podatek dochodowy + Koszty finansowe + Odsetki od dywidend - Przychody finansowe + Amortyzacja i odpisy.
Skorygowana EBITDA
EBITDA skorygowana o zdarzenia jednorazowe (np. koszty restrukturyzacji, zyski/straty ze sprzedaży aktywów trwałych).
Szczegółowe zestawienie APM, wraz z ich uzgodnieniem do pozycji sprawozdania finansowego, zostanie przedstawione w dalszej części niniejszego opracowania lub w odrębnych raportach.
Korekta błędu
W roku obrotowym 2024 nie wystąpiły istotne błędy wymagające korekty w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. W przypadku ujawnienia istotnych błędów w przyszłych okresach, zostaną one skorygowane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (IAS 8 "Polityka rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i błędy").
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Nota 1. Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe są ujmowane w wartości początkowej obejmującej cenę nabycia lub koszt wytworzenia, pomniejszone o zgromadzone odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje koszty bezpośrednio związane z zakupem i przygotowaniem aktywa do użytkowania.
Nota 1.1. Rzeczowe aktywa trwałe – wyszczególnienie
Na dzień 31 grudnia 2024 r. rzeczowe aktywa trwałe Grupy Kapitałowej ML System S.A. przedstawiały się następująco:
| Kategoria | Wartość początkowa (tys. PLN) | Zgromadzone odpisy (tys. PLN) | Wartość bilansowa netto (tys. PLN) |
|---|---|---|---|
| Grunty i prawa wieczystego użytkowania | |||
| Budynki, lokale i obiekty budowlane | |||
| Urządzenia techniczne i maszyny | |||
| Środki transportu | |||
| Inne środki trwałe | |||
| Łącznie rzeczowe aktywa trwałe |
Na dzień 31 grudnia 2023 r. rzeczowe aktywa trwałe Grupy Kapitałowej ML System S.A. przedstawiały się następująco:
| Kategoria | Wartość początkowa (tys. PLN) | Zgromadzone odpisy (tys. PLN) | Wartość bilansowa netto (tys. PLN) |
|---|---|---|---|
| Grunty i prawa wieczystego użytkowania | |||
| Budynki, lokale i obiekty budowlane | |||
| Urządzenia techniczne i maszyny | |||
| Środki transportu | |||
| Inne środki trwałe | |||
| Łącznie rzeczowe aktywa trwałe |
Nota 1.2. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)
Rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
| Grupa rodzajowa | Saldo początkowe na 01.01.2024 | Nabycie/Koszt wytworzenia | Sprzedaż/Likwidacja | Amortyzacja za rok | Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość | Saldo końcowe na 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Grunty i prawa wieczystego użytkowania | ||||||
| Budynki, lokale i obiekty budowlane | ||||||
| Urządzenia techniczne i maszyny | ||||||
| Środki transportu | ||||||
| Inne środki trwałe | ||||||
| Łącznie |
Rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 r.
| Grupa rodzajowa | Saldo początkowe na 01.01.2023 | Nabycie/Koszt wytworzenia | Sprzedaż/Likwidacja | Amortyzacja za rok | Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość | Saldo końcowe na 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Grunty i prawa wieczystego użytkowania | ||||||
| Budynki, lokale i obiekty budowlane | ||||||
| Urządzenia techniczne i maszyny | ||||||
| Środki transportu | ||||||
| Inne środki trwałe | ||||||
| Łącznie |
Nota 1.3. Stosowane średnie stawki amortyzacji
Średnie roczne stawki amortyzacji stosowane przez Grupę dla poszczególnych grup rodzajowych rzeczowych aktywów trwałych są następujące:
| Grupa rodzajowa | Stawka roczna (%) |
|---|---|
| Grunty i prawa wieczystego użytkowania | 0% |
| Budynki, lokale i obiekty budowlane | |
| Urządzenia techniczne i maszyny | |
| Środki transportu | |
| Inne środki trwałe |
Stawki te są zgodne z przepisami prawa podatkowego lub wewnętrzną polityką rachunkowości.
Nota 1.4. Środki trwałe wykazywane pozabilansowo – nie dotyczy
Nota 1.5. Środki trwałe o zerowej wartości bilansowej – nie dotyczy
Nota 1.6. Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań
Informacje dotyczące rzeczowych aktywów trwałych, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom lub które stanowią zabezpieczenie zobowiązań, zostaną przedstawione w oddzielnych notach lub jako ujawnienie w tekście głównym sprawozdania finansowego, jeśli mają istotny charakter.
Nota 2. Prawo do użytkowania
W ramach stosowania MSSF 16 "Leasing", Grupa wykazuje w aktywach trwałych składniki aktywów z tytułu prawa do użytkowania składników majątku. Dotyczy to w szczególności umów leasingu dotyczących budynków, maszyn, urządzeń oraz środków transportu, które są klasyfikowane jako leasing finansowy.
Na dzień 31 grudnia 2024 r. wartość bilansowa prawa do użytkowania wynosiła:
| Kategoria leased asset | Wartość początkowa (tys. PLN) | Zgromadzone odpisy amortyzacyjne (tys. PLN) | Wartość bilansowa netto (tys. PLN) |
|---|---|---|---|
| Budynki i obiekty budowlane | |||
| Maszyny i urządzenia | |||
| Środki transportu | |||
| Inne aktywa z tytułu prawa do użytkowania | |||
| Łącznie prawo do użytkowania |
Na dzień 31 grudnia 2023 r. wartość bilansowa prawa do użytkowania wynosiła:
| Kategoria leased asset | Wartość początkowa (tys. PLN) | Zgromadzone odpisy amortyzacyjne (tys. PLN) | Wartość bilansowa netto (tys. PLN) |
|---|---|---|---|
| Budynki i obiekty budowlane | |||
| Maszyny i urządzenia | |||
| Środki transportu | |||
| Inne aktywa z tytułu prawa do użytkowania | |||
| Łącznie prawo do użytkowania |
Zmiany w prawie do użytkowania w ciągu roku obrotowego 2024:
| Kategoria leased asset | Saldo początkowe na 01.01.2024 | Nabyte w ciągu roku | Amortyzacja za rok | Sprzedaż/Likwidacja | Saldo końcowe na 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Prawo do użytkowania |
Zmiany w prawie do użytkowania w ciągu roku obrotowego 2023:
| Kategoria leased asset | Saldo początkowe na 01.01.2023 | Nabyte w ciągu roku | Amortyzacja za rok | Sprzedaż/Likwidacja | Saldo końcowe na 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Prawo do użytkowania |
Nota 3. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne obejmują licencje, oprogramowanie, prawa autorskie i inne aktywa niematerialne o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż jeden rok. Są one ujmowane w księgach rachunkowych według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszone o zgromadzone odpisy amortyzacyjne i ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Nota 3.1. Wartości niematerialne – wyszczególnienie
Na dzień 31 grudnia 2024 r. wartości niematerialne Grupy Kapitałowej ML System S.A. przedstawiały się następująco:
| Kategoria | Wartość początkowa (tys. PLN) | Zgromadzone odpisy (tys. PLN) | Wartość bilansowa netto (tys. PLN) |
|---|---|---|---|
| Oprogramowanie | |||
| Licencje, prawa autorskie, patenty | |||
| Inne wartości niematerialne | |||
| Łącznie wartości niematerialne |
Na dzień 31 grudnia 2023 r. wartości niematerialne Grupy Kapitałowej ML System S.A. przedstawiały się następująco:
| Kategoria | Wartość początkowa (tys. PLN) | Zgromadzone odpisy (tys. PLN) | Wartość bilansowa netto (tys. PLN) |
|---|---|---|---|
| Oprogramowanie | |||
| Licencje, prawa autorskie, patenty | |||
| Inne wartości niematerialne | |||
| Łącznie wartości niematerialne |
Nota 3.2. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych)
Rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
| Grupa rodzajowa | Saldo początkowe na 01.01.2024 | Nabycie/Koszt wytworzenia | Sprzedaż/Likwidacja | Amortyzacja za rok | Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość | Saldo końcowe na 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Oprogramowanie | ||||||
| Licencje, prawa autorskie, patenty | ||||||
| Inne wartości niematerialne | ||||||
| Łącznie |
Rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 r.
| Grupa rodzajowa | Saldo początkowe na 01.01.2023 | Nabycie/Koszt wytworzenia | Sprzedaż/Likwidacja | Amortyzacja za rok | Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość | Saldo końcowe na 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Oprogramowanie | ||||||
| Licencje, prawa autorskie, patenty | ||||||
| Inne wartości niematerialne | ||||||
| Łącznie |
Nota 3.3. Stosowane średnie stawki amortyzacji
Średnie roczne stawki amortyzacji stosowane przez Grupę dla poszczególnych grup rodzajowych wartości niematerialnych są następujące:
| Grupa rodzajowa | Stawka roczna (%) |
|---|---|
| Oprogramowanie | |
| Licencje, prawa autorskie, patenty | |
| Inne wartości niematerialne |
Nota 3.4. Wartości niematerialne wykazywane pozabilansowo – nie dotyczy
Nota 3.5. Wartości niematerialne o zerowej wartości bilansowej – nie dotyczy
Nota 4. Wartość firmy
Wartość firmy, w przypadku połączenia jednostek gospodarczych metodą nabycia, jest wykazywana jako aktywo. Reprezentuje ona nadwyżkę kosztu nabycia nad wartością godziwą zidentyfikowanych, możliwych do wyodrębnienia aktywów netto w momencie połączenia. Wartość firmy podlega testom na utratę wartości przynajmniej raz w roku.
Na dzień 31 grudnia 2024 r. wartość firmy Grupy wynosiła:
| Opis | Wartość (tys. PLN) |
|---|---|
| Wartość firmy |
Na dzień 31 grudnia 2023 r. wartość firmy Grupy wynosiła:
| Opis | Wartość (tys. PLN) |
|---|---|
| Wartość firmy |
Nota 5. Nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne
Nakłady inwestycyjne Grupy obejmują wydatki na nabycie, wytworzenie lub ulepszenie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych. Zgodnie z MSSF, wydatki na te cele są ujmowane jako aktywa, jeśli zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem aktywów i mogą być wiarygodnie oszacowane.
Nakłady inwestycyjne w roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2024 r.
| Kategoria | Nakłady (tys. PLN) |
|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe | |
| Wartości niematerialne | |
| Łącznie nakłady inwestycyjne |
Nakłady inwestycyjne w roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2023 r.
| Kategoria | Nakłady (tys. PLN) |
|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe | |
| Wartości niematerialne | |
| Łącznie nakłady inwestycyjne |
Nota 6. Należności długoterminowe
Należności długoterminowe obejmują należności, których termin wymagalności przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Nota 6.1. Należności długoterminowe - wyszczególnienie
Na dzień 31 grudnia 2024 r. należności długoterminowe Grupy przedstawiały się następująco:
| Kategoria | Wartość brutto (tys. PLN) | Odpisy aktualizujące (tys. PLN) | Wartość netto (tys. PLN) |
|---|---|---|---|
| Należności handlowe | |||
| Należności od jednostek powiązanych | |||
| Inne należności długoterminowe | |||
| Łącznie należności długoterminowe |
Na dzień 31 grudnia 2023 r. należności długoterminowe Grupy przedstawiały się następująco:
| Kategoria | Wartość brutto (tys. PLN) | Odpisy aktualizujące (tys. PLN) | Wartość netto (tys. PLN) |
|---|---|---|---|
| Należności handlowe | |||
| Należności od jednostek powiązanych | |||
| Inne należności długoterminowe | |||
| Łącznie należności długoterminowe |
Nota 6.2. Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów)
| Tytuł należności | Saldo początkowe na 01.01.2024 | Wzrost (nowe należności) | Spłaty | Zmiana odpisów aktualizujących | Saldo końcowe na 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Należności handlowe | |||||
| Należności od jednostek powiązanych | |||||
| Inne należności długoterminowe | |||||
| Łącznie |
Nota 6.3. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych – nie dotyczy
Nota 6.4. Należności długoterminowe (struktura walutowa)
| Waluta | Na 31.12.2024 (tys. PLN) | Na 31.12.2023 (tys. PLN) |
|---|---|---|
| PLN | ||
| EUR | ||
| USD | ||
| Inne | ||
| Łącznie |
Nota 7. Inwestycje długoterminowe
Inwestycje długoterminowe obejmują udziały lub akcje w innych jednostkach, udziały w spółkach jawnych, komandytowych, z ograniczoną odpowiedzialnością, a także długoterminowe papiery wartościowe.
Nota 7.1. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych
W ramach inwestycji długoterminowych Grupa posiada udziały lub akcje w następujących jednostkach podporządkowanych:
| Nazwa jednostki zależnej | Udział procentowy (%) | Wartość bilansowa (tys. PLN) |
|---|---|---|
| ML System Energia Sp. z o.o. | 100% | |
| ML System Inwestycje Sp. z o.o. | 100% | |
| ML System PV Sp. z o.o. | 100% | |
| ML System Serbia d.o.o. | 100% | |
| ML System Bulgaria EOOD | 100% | |
| ML System Energy Solutions S.R.L. | 100% | |
| ML System Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa | - (pośrednio przez ML System Sp. z o.o.) |
Nota 8. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują koszty opłacone z góry, które dotyczą więcej niż jednego okresu sprawozdawczego, oraz inne podobne wydatki, które zostaną ujęte w kosztach w przyszłych okresach.
Na dzień 31 grudnia 2024 r. długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Grupy wynosiły:
| Opis | Wartość (tys. PLN) |
|---|---|
| Ubezpieczenia opłacone z góry | |
| Opłaty licencyjne opłacone z góry | |
| Inne rozliczenia międzyokresowe | |
| Łącznie długoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
Na dzień 31 grudnia 2023 r. długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Grupy wynosiły:
| Opis | Wartość (tys. PLN) |
|---|---|
| Ubezpieczenia opłacone z góry | |
| Opłaty licencyjne opłacone z góry | |
| Inne rozliczenia międzyokresowe | |
| Łącznie długoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
Nota 9. Zapasy
Zapasy obejmują materiały, produkcję w toku oraz wyroby gotowe, które są przechowywane w celu sprzedaży w normalnym toku działalności gospodarczej. Wycena zapasów odbywa się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.
Na dzień 31 grudnia 2024 r. zapasy Grupy przedstawiały się następująco:
| Kategoria | Wartość brutto (tys. PLN) | Odpisy aktualizujące (tys. PLN) | Wartość netto (tys. PLN) |
|---|---|---|---|
| Materiały | |||
| Produkcja w toku | |||
| Wyroby gotowe | |||
| Łącznie zapasy |
Na dzień 31 grudnia 2023 r. zapasy Grupy przedstawiały się następująco:
| Kategoria | Wartość brutto (tys. PLN) | Odpisy aktualizujące (tys. PLN) | Wartość netto (tys. PLN) |
|---|---|---|---|
| Materiały | |||
| Produkcja w toku | |||
| Wyroby gotowe | |||
| Łącznie zapasy |
Nota 10. Należności krótkoterminowe
Należności krótkoterminowe obejmują należności, których termin wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Nota 10.1. Należności krótkoterminowe – wyszczególnienie
Na dzień 31 grudnia 2024 r. należności krótkoterminowe Grupy przedstawiały się następująco:
| Kategoria | Wartość brutto (tys. PLN) | Odpisy aktualizujące (tys. PLN) | Wartość netto (tys. PLN) |
|---|---|---|---|
| Należności handlowe | |||
| Należności od jednostek powiązanych | |||
| Inne należności krótkoterminowe | |||
| Łącznie należności krótkoterminowe |
Na dzień 31 grudnia 2023 r. należności krótkoterminowe Grupy przedstawiały się następująco:
| Kategoria | Wartość brutto (tys. PLN) | Odpisy aktualizujące (tys. PLN) | Wartość netto (tys. PLN) |
|---|---|---|---|
| Należności handlowe | |||
| Należności od jednostek powiązanych | |||
| Inne należności krótkoterminowe | |||
| Łącznie należności krótkoterminowe |
Nota 10.2. Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe
Odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowych są tworzone w celu pokrycia strat wynikających z ich nieściągalności. Grupa dokonuje oceny ryzyka związanego z należnościami, uwzględniając termin ich płatności oraz wiarygodność kontrahentów.
Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności krótkoterminowych w roku obrotowym 2024:
| Kategoria odpisów | Saldo początkowe na 01.01.2024 | Utworzone w ciągu roku | Odpisane w ciągu roku | Saldo końcowe na 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Odpisy należności handlowych | ||||
| Odpisy należności od jednostek powiązanych | ||||
| Odpisy innych należności krótkoterminowych | ||||
| Łącznie odpisy aktualizujące |
Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności krótkoterminowych w roku obrotowym 2023:
| Kategoria odpisów | Saldo początkowe na 01.01.2023 | Utworzone w ciągu roku | Odpisane w ciągu roku | Saldo końcowe na 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Odpisy należności handlowych | ||||
| Odpisy należności od jednostek powiązanych | ||||
| Odpisy innych należności krótkoterminowych | ||||
| Łącznie odpisy aktualizujące |
Nota 10.3. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)
| Waluta | Na 31.12.2024 (tys. PLN) | Na 31.12.2023 (tys. PLN) |
|---|---|---|
| PLN | ||
| EUR | ||
| USD | ||
| Inne | ||
| Łącznie |
Nota 10.4. Należności z tytułu dostaw i usług – o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
W ramach należności krótkoterminowych, Grupa posiada należności z tytułu dostaw i usług, których termin spłaty przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego, ale są one klasyfikowane jako krótkoterminowe ze względu na ich charakter handlowy.
Na dzień 31 grudnia 2024 r.:
| Okres spłaty | Wartość należności (tys. PLN) |
|---|---|
| 12-24 miesiące | |
| Powyżej 24 miesięcy | |
| Łącznie |
Na dzień 31 grudnia 2023 r.:
| Okres spłaty | Wartość należności (tys. PLN) |
|---|---|
| 12-24 miesiące | |
| Powyżej 24 miesięcy | |
| Łącznie |
Nota 11. Należności z wyceny umów o budowę
W przypadku umów o budowę, Grupa może wykazywać należności z tytułu wyceny tych umów, które odzwierciedlają stopień zaawansowania prac i otrzymane zaliczki.
Na dzień 31 grudnia 2024 r. należności z wyceny umów o budowę wynosiły:
| Opis | Wartość (tys. PLN) |
|---|---|
| Należności z tytułu postępu prac | |
| Łącznie należności z wyceny umów o budowę |
Na dzień 31 grudnia 2023 r. należności z wyceny umów o budowę wynosiły:
| Opis | Wartość (tys. PLN) |
|---|---|
| Należności z tytułu postępu prac | |
| Łącznie należności z wyceny umów o budowę |
Nota 12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasach, środki na rachunkach bankowych oraz krótkoterminowe, wysoko płynne inwestycje o pierwotnym terminie zapadalności do trzech miesięcy.
Nota 12.1 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty – wyszczególnienie
Na dzień 31 grudnia 2024 r. środki pieniężne i ich ekwiwalenty Grupy wynosiły:
| Opis | Wartość (tys. PLN) |
|---|---|
| Gotówka w kasach | |
| Środki na rachunkach bankowych (krajowe) | |
| Środki na rachunkach bankowych (zagraniczne) | |
| Inne ekwiwalenty środków pieniężnych | |
| Łącznie środki pieniężne i ekwiwalenty |
Na dzień 31 grudnia 2023 r. środki pieniężne i ich ekwiwalenty Grupy wynosiły:
| Opis | Wartość (tys. PLN) |
|---|---|
| Gotówka w kasach | |
| Środki na rachunkach bankowych (krajowe) | |
| Środki na rachunkach bankowych (zagraniczne) | |
| Inne ekwiwalenty środków pieniężnych | |
| Łącznie środki pieniężne i ekwiwalenty |
Nota 12.2. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (struktura walutowa)
| Waluta | Na 31.12.2024 (tys. PLN) | Na 31.12.2023 (tys. PLN) |
|---|---|---|
| PLN | ||
| EUR | ||
| USD | ||
| Inne | ||
| Łącznie |
Nota 13. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują koszty opłacone z góry, które dotyczące okresu do 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Na dzień 31 grudnia 2024 r. krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Grupy wynosiły:
| Opis | Wartość (tys. PLN) |
|---|---|
| Ubezpieczenia opłacone z góry | |
| Czynsz opłacony z góry | |
| Inne rozliczenia międzyokresowe | |
| Łącznie krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
Na dzień 31 grudnia 2023 r. krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Grupy wynosiły:
| Opis | Wartość (tys. PLN) |
|---|---|
| Ubezpieczenia opłacone z góry | |
| Czynsz opłacony z góry | |
| Inne rozliczenia międzyokresowe | |
| Łącznie krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
Nota 14. Odpisy aktualizujące wartość aktywów – wyszczególnienie
Odpisy aktualizujące wartość aktywów obejmują odpisy z tytułu utraty wartości aktywów trwałych, wartości niematerialnych, zapasów, należności i innych aktywów, których wartość bilansowa przekracza wartość odzyskiwalną.
Na dzień 31 grudnia 2024 r. odpisy aktualizujące wartość aktywów Grupy wynosiły:
| Kategoria aktywów | Wartość odpisów (tys. PLN) |
|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe | |
| Wartości niematerialne | |
| Zapasy | |
| Należności krótkoterminowe | |
| Należności długoterminowe | |
| Inne aktywa | |
| Łącznie odpisy aktualizujące |
Na dzień 31 grudnia 2023 r. odpisy aktualizujące wartość aktywów Grupy wynosiły:
| Kategoria aktywów | Wartość odpisów (tys. PLN) |
|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe | |
| Wartości niematerialne | |
| Zapasy | |
| Należności krótkoterminowe | |
| Należności długoterminowe | |
| Inne aktywa | |
| Łącznie odpisy aktualizujące |
Nota 15. Kapitał podstawowy
Kapitał podstawowy składa się z akcji wyemitowanych przez Spółkę. Wartość nominalna akcji stanowi podstawę do ustalenia wysokości kapitału podstawowego.
Nota 15.1. Kapitał podstawowy struktura
Na dzień 31 grudnia 2024 r. kapitał podstawowy Grupy wynosił:
| Rodzaj akcji | Liczba akcji | Wartość nominalna na akcję (PLN) | Wartość nominalna (tys. PLN) |
|---|---|---|---|
| Akcje zwykłe | |||
| Akcje uprzywilejowane | |||
| Łącznie | 45.000.000 |
Na dzień 31 grudnia 2023 r. kapitał podstawowy Grupy wynosił:
| Rodzaj akcji | Liczba akcji | Wartość nominalna na akcję (PLN) | Wartość nominalna (tys. PLN) |
|---|---|---|---|
| Akcje zwykłe | |||
| Akcje uprzywilejowane | |||
| Łącznie | 45.000.000 |
Nota 15.2. Kapitał podstawowy
Na dzień 31 grudnia 2024 r. kapitał podstawowy Spółki wynosił [wartość] tys. PLN.
Na dzień 31 grudnia 2023 r. kapitał podstawowy Spółki wynosił [wartość] tys. PLN.
Nota 16. Pozostałe kapitały
Pozostałe kapitały obejmują kapitał zapasowy, kapitał rezerwowy oraz inne kapitały utworzone zgodnie z przepisami prawa lub statutem Spółki.
Na dzień 31 grudnia 2024 r. pozostałe kapitały Grupy wynosiły:
| Rodzaj kapitału | Wartość (tys. PLN) |
|---|---|
| Kapitał zapasowy | |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | |
| Inne kapitały | |
| Łącznie pozostałe kapitały |
Na dzień 31 grudnia 2023 r. pozostałe kapitały Grupy wynosiły:
| Rodzaj kapitału | Wartość (tys. PLN) |
|---|---|
| Kapitał zapasowy | |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | |
| Inne kapitały | |
| Łącznie pozostałe kapitały |
Nota 17. Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych obejmują zobowiązania z tytułu przyszłych świadczeń pracowniczych, takich jak odprawy emerytalne, rentowe, nagrody jubileuszowe, które nie podlegają wymagalności w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Rezerwy te są wyceniane metodą aktuarialną.
Na dzień 31 grudnia 2024 r. długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Grupy wynosiły:
| Rodzaj rezerwy | Wartość (tys. PLN) |
|---|---|
| Rezerwa na odprawy emerytalne | |
| Rezerwa na nagrody jubileuszowe | |
| Inne długoterminowe rezerwy pracownicze | |
| Łącznie długoterminowe rezerwy pracownicze |
Na dzień 31 grudnia 2023 r. długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Grupy wynosiły:
| Rodzaj rezerwy | Wartość (tys. PLN) |
|---|---|
| Rezerwa na odprawy emerytalne | |
| Rezerwa na nagrody jubileuszowe | |
| Inne długoterminowe rezerwy pracownicze | |
| Łącznie długoterminowe rezerwy pracownicze |
Nota 18. Pozostałe rezerwy długoterminowe
Pozostałe rezerwy długoterminowe obejmują rezerwy tworzone na pokrycie przyszłych zobowiązań, których termin wymagalności przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego, a które nie są związane ze świadczeniami pracowniczymi.
Na dzień 31 grudnia 2024 r. pozostałe rezerwy długoterminowe Grupy wynosiły:
| Rodzaj rezerwy | Wartość (tys. PLN) |
|---|---|
| Rezerwa na koszty gwarancji | |
| Rezerwa na rekultywację terenu | |
| Inne pozostałe rezerwy | |
| Łącznie pozostałe rezerwy długoterminowe |
Na dzień 31 grudnia 2023 r. pozostałe rezerwy długoterminowe Grupy wynosiły:
| Rodzaj rezerwy | Wartość (tys. PLN) |
|---|---|
| Rezerwa na koszty gwarancji | |
| Rezerwa na rekultywację terenu | |
| Inne pozostałe rezerwy | |
| Łącznie pozostałe rezerwy długoterminowe |
Nota 19. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe
Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe obejmują zobowiązania wynikające z umów kredytowych, pożyczek oraz innych instrumentów finansowych, które stanowią źródło finansowania działalności Grupy.
Nota 19.1. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe – wyszczególnienie
Na dzień 31 grudnia 2024 r. kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe Grupy wynosiły:
| Rodzaj zobowiązania | Wartość brutto (tys. PLN) | Odsetki naliczone do zapłaty (tys. PLN) | Wartość netto (tys. PLN) |
|---|---|---|---|
| Kredyty bankowe | |||
| Pożyczki | |||
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | |||
| Emisja obligacji | |||
| Inne zobowiązania finansowe | |||
| Łącznie |
Na dzień 31 grudnia 2023 r. kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe Grupy wynosiły:
| Rodzaj zobowiązania | Wartość brutto (tys. PLN) | Odsetki naliczone do zapłaty (tys. PLN) | Wartość netto (tys. PLN) |
|---|---|---|---|
| Kredyty bankowe | |||
| Pożyczki | |||
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | |||
| Emisja obligacji | |||
| Inne zobowiązania finansowe | |||
| Łącznie |
Nota 19.2. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
Uwzględniając terminy spłaty, poniżej przedstawiono rozkład zobowiązań finansowych w zależności od okresu do zapłaty:
Na dzień 31 grudnia 2024 r.:
| Termin spłaty | Kredyty bankowe (tys. PLN) | Pożyczki (tys. PLN) | Leasing finansowy (tys. PLN) | Emisja obligacji (tys. PLN) | Inne (tys. PLN) | Łącznie (tys. PLN) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Do 1 roku | ||||||
| Powyżej 1 roku do 2 lat | ||||||
| Powyżej 2 lat do 3 lat | ||||||
| Powyżej 3 lat | ||||||
| Łącznie zobowiązania |
Na dzień 31 grudnia 2023 r.:
| Termin spłaty | Kredyty bankowe (tys. PLN) | Pożyczki (tys. PLN) | Leasing finansowy (tys. PLN) | Emisja obligacji (tys. PLN) | Inne (tys. PLN) | Łącznie (tys. PLN) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Do 1 roku | ||||||
| Powyżej 1 roku do 2 lat | ||||||
| Powyżej 2 lat do 3 lat | ||||||
| Powyżej 3 lat | ||||||
| Łącznie zobowiązania |
Nota 19.3. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe (struktura walutowa)
| Waluta | Na 31.12.2024 (tys. PLN) | Na 31.12.2023 (tys. PLN) |
|---|---|---|
| PLN | ||
| EUR | ||
| USD | ||
| Inne | ||
| Łącznie |
Nota 19.4 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek – kluczowe warunki umów
Informacje o kluczowych warunkach umów kredytowych i pożyczek, w tym oprocentowaniu, terminach spłat, zabezpieczeniach oraz warunkach dodatkowych, są ujawniane zgodnie z wymogami MSSF i wewnętrznymi zasadami raportowania.
- Oprocentowanie: [Informacje o oprocentowaniu kredytów i pożyczek, np. zmienne WIBOR/EURIBOR + marża, stałe oprocentowanie].
- Terminy spłat: [Informacje o terminach zapadalności, harmonogramach spłat].
- Zabezpieczenia: [Opis zabezpieczeń, np. hipoteki, zastawy, poręczenia].
- Warunki dodatkowe: [Informacje o kowenantach, wskaźnikach finansowych, obowiązku ubezpieczenia itp.].
Szczegółowe informacje są dostępne w aneksach do umów kredytowych i pożyczek.
Nota 20. Rozliczenia międzyokresowe i dotacje
Rozliczenia międzyokresowe i dotacje obejmują przychody lub koszty, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych, a także otrzymane środki pieniężne z tytułu dotacji.
Na dzień 31 grudnia 2024 r. rozliczenia międzyokresowe i dotacje Grupy wynosiły:
| Opis | Wartość (tys. PLN) |
|---|---|
| Rozliczenia międzyokresowe czynne | |
| Rozliczenia międzyokresowe bierne | |
| Dotacje i subwencje otrzymane | |
| Łącznie rozliczenia międzyokresowe i dotacje |
Na dzień 31 grudnia 2023 r. rozliczenia międzyokresowe i dotacje Grupy wynosiły:
| Opis | Wartość (tys. PLN) |
|---|---|
| Rozliczenia międzyokresowe czynne | |
| Rozliczenia międzyokresowe bierne | |
| Dotacje i subwencje otrzymane | |
| Łącznie rozliczenia międzyokresowe i dotacje |
Nota 21. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych i pozostałych
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych obejmują krótkoterminowe zobowiązania wobec pracowników, a także krótkoterminowe rezerwy tworzone na bieżące świadczenia.
Nota 21.1. Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
| Kategoria rezerwy | Saldo początkowe na 01.01.2024 | Utworzone w ciągu roku | Wykorzystane w ciągu roku | Saldo końcowe na 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne |
| Kategoria rezerwy | Saldo początkowe na 01.01.2023 | Utworzone w ciągu roku | Wykorzystane w ciągu roku | Saldo końcowe na 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne |
Nota 21.2. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych
| Kategoria rezerwy | Saldo początkowe na 01.01.2024 | Utworzone w ciągu roku | Wykorzystane w ciągu roku | Saldo końcowe na 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na koszty gwarancji | ||||
| Inne pozostałe rezerwy | ||||
| Łącznie |
| Kategoria rezerwy | Saldo początkowe na 01.01.2023 | Utworzone w ciągu roku | Wykorzystane w ciągu roku | Saldo końcowe na 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na koszty gwarancji | ||||
| Inne pozostałe rezerwy | ||||
| Łącznie |
Nota 22. Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Nota 22.1. Zobowiązania krótkoterminowe według kryterium rodzajowego
Na dzień 31 grudnia 2024 r. zobowiązania krótkoterminowe Grupy wynosiły:
| Rodzaj zobowiązania | Wartość (tys. PLN) |
|---|---|
| Zobowiązania handlowe | |
| Zobowiązania wobec jednostek powiązanych | |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | |
| Zobowiązania podatkowe | |
| Inne zobowiązania krótkoterminowe | |
| Łącznie zobowiązania krótkoterminowe |
Na dzień 31 grudnia 2023 r. zobowiązania krótkoterminowe Grupy wynosiły:
| Rodzaj zobowiązania | Wartość (tys. PLN) |
|---|---|
| Zobowiązania handlowe | |
| Zobowiązania wobec jednostek powiązanych | |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | |
| Zobowiązania podatkowe | |
| Inne zobowiązania krótkoterminowe | |
| Łącznie zobowiązania krótkoterminowe |
Nota 22.2. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)
| Waluta | Na 31.12.2024 (tys. PLN) | Na 31.12.2023 (tys. PLN) |
|---|---|---|
| PLN | ||
| EUR | ||
| USD | ||
| Inne | ||
| Łącznie |
Nota 22.3. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek obejmują część kredytów i pożyczek, których termin zapadalności przypada w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Na dzień 31 grudnia 2024 r. wynosiły: [wartość] tys. PLN.
Na dzień 31 grudnia 2023 r. wynosiły: [wartość] tys. PLN.
Nota 23. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego odzwierciedlają przyszłe płatności z tytułu umów leasingu, które zostały sklasyfikowane jako leasing finansowy.
Na dzień 31 grudnia 2024 r. zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Grupy wynosiły:
| Termin spłaty | Krótkoterminowe (tys. PLN) | Długoterminowe (tys. PLN) | Łącznie (tys. PLN) |
|---|---|---|---|
| Do 1 roku | |||
| Powyżej 1 roku do 2 lat | |||
| Powyżej 2 lat do 3 lat | |||
| Powyżej 3 lat | |||
| Łącznie zobowiązania |
Na dzień 31 grudnia 2023 r. zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Grupy wynosiły:
| Termin spłaty | Krótkoterminowe (tys. PLN) | Długoterminowe (tys. PLN) | Łącznie (tys. PLN) |
|---|---|---|---|
| Do 1 roku | |||
| Powyżej 1 roku do 2 lat | |||
| Powyżej 2 lat do 3 lat | |||
| Powyżej 3 lat | |||
| Łącznie zobowiązania |
Nota 24. Kwoty należne odbiorcom usług budowlanych
Kwoty należne odbiorcom usług budowlanych odzwierciedlają wartość wykonanych prac budowlanych, które nie zostały jeszcze zafakturowane lub ich rozliczenie następuje etapami.
Na dzień 31 grudnia 2024 r. kwoty należne odbiorcom usług budowlanych wynosiły: [wartość] tys. PLN.
Na dzień 31 grudnia 2023 r. kwoty należne odbiorcom usług budowlanych wynosiły: [wartość] tys. PLN.
Nota 25. Należności i zobowiązania warunkowe
Należności i zobowiązania warunkowe obejmują potencjalne aktywa lub zobowiązania, których istnienie zostanie potwierdzone jedynie przez wystąpienie lub niewystąpienie jednego lub więcej niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie są całkowicie pod kontrolą jednostki.
Nota 25.1. Należności warunkowe - wyszczególnienie
Na dzień 31 grudnia 2024 r. Grupa nie wykazywała istotnych należności warunkowych.
Na dzień 31 grudnia 2023 r. Grupa nie wykazywała istotnych należności warunkowych.
Nota 25.2. Zobowiązania warunkowe - wyszczególnienie
Na dzień 31 grudnia 2024 r. Grupa nie wykazywała istotnych zobowiązań warunkowych.
Na dzień 31 grudnia 2023 r. Grupa nie wykazywała istotnych zobowiązań warunkowych.
Nota 26. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów (struktura terytorialna)
Przychody netto ze sprzedaży Grupy w podziale na główne rynki geograficzne przedstawiają się następująco:
| Rynek geograficzny | 2024 (tys. PLN) | 2023 (tys. PLN) |
|---|---|---|
| Polska | ||
| Kraje Unii Europejskiej | ||
| Pozostałe kraje | ||
| Łącznie |
Nota 27. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności)
Przychody netto ze sprzedaży Grupy w podziale na główne rodzaje działalności przedstawiają się następująco:
| Rodzaj działalności | 2024 (tys. PLN) | 2023 (tys. PLN) |
|---|---|---|
| Produkcja modułów fotowoltaicznych | ||
| Montaż instalacji PV | ||
| Sprzedaż magazynów energii | ||
| Handel towarami | ||
| Inne | ||
| Łącznie |
Nota 28. Koszty działalności operacyjnej i pozostałej oraz alokacja amortyzacji do poszczególnych rodzajów kosztów
Koszty działalności operacyjnej i pozostałej obejmują koszty związane z podstawową działalnością Grupy, takie jak koszty materiałów, wynagrodzeń, usług obcych, amortyzacji itp. Amortyzacja jest alokowana do poszczególnych rodzajów kosztów, zgodnie z metodą wykorzystania aktywów.
| Rodzaj kosztu | 2024 (tys. PLN) | 2023 (tys. PLN) |
|---|---|---|
| Koszt sprzedanych produktów i towarów | ||
| Koszty sprzedaży | ||
| Koszty ogólnego zarządu | ||
| Amortyzacja środków trwałych | ||
| Amortyzacja wartości niematerialnych | ||
| Pozostałe koszty operacyjne | ||
| Łącznie koszty operacyjne |
Nota 29. Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne obejmują przychody niebędące podstawową działalnością operacyjną, takie jak np. dotacje do środków trwałych, odszkodowania, zyski ze sprzedaży środków trwałych.
| Rodzaj przychodu | 2024 (tys. PLN) | 2023 (tys. PLN) |
|---|---|---|
| Dotacje | ||
| Zyski ze sprzedaży aktywów | ||
| Inne pozostałe przychody | ||
| Łącznie pozostałe przychody operacyjne |
Nota 30. Przychody finansowe
Przychody finansowe obejmują odsetki od lokat, dywidendy, zyski z transakcji finansowych oraz inne dochody o charakterze finansowym.
Nota 30.1. Przychody finansowe – wyszczególnienie
| Rodzaj przychodu | 2024 (tys. PLN) | 2023 (tys. PLN) |
|---|---|---|
| Odsetki od lokat | ||
| Dywidendy | ||
| Zyski z instrumentów dłużnych | ||
| Inne przychody finansowe | ||
| Łącznie przychody finansowe |
Nota 30.2. Przychody finansowe z tytułu odsetek
Przychody finansowe z tytułu odsetek, naliczonych od lokat bankowych i innych instrumentów finansowych.
| Opis | 2024 (tys. PLN) | 2023 (tys. PLN) |
|---|---|---|
| Odsetki od lokat bankowych | ||
| Odsetki od pożyczek udzielonych | ||
| Łącznie odsetki |
Nota 31. Koszty finansowe
Koszty finansowe obejmują odsetki od kredytów i pożyczek, koszty związane z emisją papierów wartościowych, różnice kursowe od zobowiązań finansowych oraz inne koszty o charakterze finansowym.
Nota 31.1. Koszty finansowe - wyszczególnienie
| Rodzaj kosztu | 2024 (tys. PLN) | 2023 (tys. PLN) |
|---|---|---|
| Odsetki od kredytów bankowych | ||
| Odsetki od pożyczek | ||
| Odsetki od leasingu finansowego | ||
| Prowizje i opłaty bankowe | ||
| Inne koszty finansowe | ||
| Łącznie koszty finansowe |
Nota 31.2. Koszty finansowe z tytułu odsetek
Koszty finansowe z tytułu odsetek, naliczonych od kredytów, pożyczek i innych zobowiązań finansowych.
| Opis | 2024 (tys. PLN) | 2023 (tys. PLN) |
|---|---|---|
| Odsetki od kredytów i pożyczek | ||
| Odsetki od zobowiązań leasingowych | ||
| Odsetki od wyemitowanych obligacji | ||
| Łącznie odsetki |
Nota 32. Podatek dochodowy
Podatek dochodowy obejmuje podatek bieżący i odroczony podatek dochodowy.
Nota 32.1. Podatek dochodowy bieżący i odroczony
| Opis | 2024 (tys. PLN) | 2023 (tys. PLN) |
|---|---|---|
| Podatek dochodowy bieżący | ||
| Podatek dochodowy odroczony | ||
| Łącznie podatek dochodowy |
Nota 32.2. Podatek dochodowy bieżący – uzgodnienie podstawy opodatkowania z wynikiem brutto
| Opis | 2024 (tys. PLN) | 2023 (tys. PLN) |
|---|---|---|
| Wynik finansowy brutto | ||
| Korekty niepodlegające opodatkowaniu: | ||
| Koszty niepodatkowe (np. amortyzacja wyższa niż podatkowa) | ||
| Przychody zwolnione z opodatkowania | ||
| Korekty podlegające opodatkowaniu: | ||
| Przychody nieujmowane w rachunku zysków i strat (np. dotacje) | ||
| Koszty podlegające odliczeniu w przyszłości | ||
| Podstawa opodatkowania (dochód do opodatkowania) | ||
| Podatek dochodowy (według stawki podatkowej) | ||
| Różnice wynikające z zastosowania różnych stawek podatkowych | ||
| Całkowity podatek dochodowy |
Nota 33. Działalność zaniechana - nie dotyczy.
Nota 34.# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2024 GRUPY KAPITAŁOWEJ ML SYSTEM S.A.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| AKTYWA | Nota w informacji dodatkowej | 31.12.2024 | 31.12.2023 (dane przekształcone) |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 414 944 | 433 090 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 | 350 740 | 384 063 |
| Prawo do użytkowania | 2 | 30 466 | 21 143 |
| Wartości niematerialne | 3 | 30 529 | 25 120 |
| Wartość firmy | 4 | 15 | 15 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 357 | 357 | |
| Należności długoterminowe | 6 | 2 550 | 2 206 |
| - w tym długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 8 | 1 330 | 1 178 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 287 | 186 | |
| Aktywa obrotowe | 81 480 | 135 666 | |
| Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 81 480 | 135 666 | |
| Zapasy | 9 | 28 383 | 35 887 |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | 10 | 41 685 | 71 898 |
| - w tym krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 13 | 1 359 | 483 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 0 | 0 | |
| Kwoty należne od odbiorców z tytułu wyceny usług budowlanych | 11,38 | 5 435 | 7 164 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 12 | 5 977 | 20 717 |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 0 | 0 | |
| RAZEM AKTYWA | 496 424 | 568 756 | |
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | |||
| KAPITAŁ WŁASNY | 146 460 | 187 202 | |
| Kapitał własny (przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej) | 146 460 | 187 202 | |
| Kapitał podstawowy | 15 | 7 381 | 7 381 |
| Nadwyżka z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej | 16 | 146 522 | 146 522 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 16 | 1 885 | 1 885 |
| Kapitał z tytułu różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych | 39 | -12 | -12 |
| Zyski zatrzymane | 16 | -9 367 | 31 426 |
| - w tym wynik finansowy netto | -40 794 | -15 352 | |
| ZOBOWIĄZANIA | 349 964 | 381 554 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 213 646 | 228 555 | |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 936 | 1 696 | |
| Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 17 | 158 | 138 |
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | 18 | 1 029 | 974 |
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek | 19 | 53 675 | 63 371 |
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego | 19,23 | 15 908 | 10 159 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe | 703 | 2 361 | |
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe | 141 237 | 149 856 | |
| - w tym długoterminowe przychody przyszłych okresów oraz zobowiązania długoterminowe z tytułu umów | 20 | 138 437 | 146 493 |
| - w tym długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 0 | 0 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 136 318 | 152 999 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | 136 318 | 152 999 | |
| Krótkoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 21 | 1 315 | 839 |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 21 | 1 451 | 4 384 |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek | 19 | 61 157 | 71 609 |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego | 19,23 | 2 972 | 3 691 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe | 19 | 1 562 | 902 |
| Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania | 22 | 67 861 | 71 530 |
| - w tym krótkoterminowe przychody przyszłych okresów oraz zobowiązania długoterminowe z tytułu umów | 20 | 10 930 | 12 132 |
| - w tym krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 20 | 611 | 611 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 22 | 0 | 44 |
| Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do zbycia | 0 | - | |
| RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | 496 424 | 568 756 |
5 | www.mlsystem.pl
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
| Działalność kontynuowana | Nota w informacji dodatkowej | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 (dane przekształcone) |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 26,27 | 162 288 | 189 322 |
| Koszt własny sprzedaży | 28 | 147 454 | 169 549 |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 14 834 | 19 773 | |
| Koszty sprzedaży | 28 | 10 857 | 7 907 |
| Koszty ogólnego zarządu | 28 | 38 633 | 27 164 |
| Pozostałe przychody operacyjne netto | 29 | 21 127 | 20 036 |
| Pozostałe koszty operacyjne netto | 28 | 18 889 | 13 798 |
| Zysk operacyjny | -32 418 | -9 060 | |
| Przychody finansowe | 30 | 1 196 | 1 775 |
| Koszty finansowe | 31 | 10 433 | 7 457 |
| Zysk/Strata przed opodatkowaniem | -41 655 | -14 742 | |
| Podatek dochodowy | 32 | -860 | 610 |
| Zysk/Strata z działalności kontynuowanej | -40 795 | -15 352 | |
| Zysk/Strata netto za okres obrotowy | -40 795 | -15 352 |
Zestawienie Całkowitych Dochodów
| Zysk/strata netto (w PLN) | Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych | Inne całkowite dochody razem | Całkowite dochody ogółem | |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | -40 795 | 53 | -30 | 53 |
| 01.01.2023 - 31.12.2023 (dane przekształcone) | -15 352 | 53 | -30 | 53 |
Zysk/strata na jedną akcję
| Podstawowy za okres obrotowy (w PLN) | Podstawowy z działalności kontynuowanej za okres obrotowy (w PLN) | Rozwodniony za okres obrotowy (w PLN) | Rozwodniony z działalności kontynuowanej za okres obrotowy (w PLN) | |
|---|---|---|---|---|
| 36 | -5,53 | -5,53 | -5,53 | -5,53 |
6 | www.mlsystem.pl
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | Nota w informacji dodatkowej | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 (dane przekształcone) |
|---|---|---|---|
| Zysk przed opodatkowaniem | -41 655 | -14 742 | |
| Korekty o pozycje | 37 | 79 245 | 20 954 |
| Amortyzacja | 27 | 241 | 22 602 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych netto | 44 | -17 | - |
| Przychody z tytułu odsetek | 0 | 0 | |
| Koszty z tytułu odsetek | 10 | 406 | 7 420 |
| Zysk (strata) z tytułu działalności inwestycyjnej | -3 678 | -679 | |
| Zmiana stanu rezerw | -3 427 | 3 829 | |
| Zmiana stanu zapasów | 6 846 | 30 596 | |
| Zmiana stanu należności netto | 34 811 | 3 513 | |
| - w tym z tytułu zmniejszenia (zwiększenia) stanu rozliczeń międzyokresowych czynnych oraz aktywów z tytułu umów | 2 582 | 5 899 | |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek | -7 148 | -45 968 | |
| - w tym z tytułu zwiększenia (zmniejszenia) przychodów przyszłych okresów oraz zobowiązań z tytułu umów | -17 608 | -16 817 | |
| Zmiana stanu pozostałych pasywów | 21 | 0 | 0 |
| Koszty programu motywacyjnego | 0 | 0 | |
| Inne korekty | 14 | 129 | -342 |
| Przepływy pieniężne z działalności (także wykorzystane w działalności) | 37 | 590 | 6 212 |
| Zapłacony podatek dochodowy | 0 | 26 | |
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej (wykorzystane w działalności operacyjnej) | 37 | 590 | 6 186 |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | |||
| Zbycie środków trwałych i wartości niematerialnych | 31 083 | 3 540 | |
| Spłata udzielonych pożyczek i odsetek | 0 | 0 | |
| Nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych | 41 | 179 | 175 175 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -10 096 | -171 635 | |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | |||
| Wpływy z tytułu emisji akcji | 48 | 0 | 56 179 |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | 9 | 498 | 73 369 |
| Inne wpływy finansowe | 9 | 410 | 82 931 |
| Zapłacone dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | 0 | 0 | |
| Wydatki z tytułu spłaty kredytów i pożyczek | 29 | 646 | 41 576 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | 20 | 032 | 3 432 |
| Zapłacone odsetki | 10 | 429 | 7 420 |
| Inne wydatki finansowe | 1 | 036 | 944 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -42 235 | 159 107 | |
| Przepływy pieniężne netto, razem przed skutkami zmian kursów wymiany | -14 741 | -6 342 | |
| Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych | 0 | 0 | |
| Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | -14 741 | -6 342 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 20 717 | 27 059 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 12 | 5 977 | 20 717 |
7 | www.mlsystem.pl
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2024 - 31.12.2024 r.
| Kapitał podstawowy | Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej | Pozostałe kapitały rezerwowe | Kapitał z tytułu różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych | Zyski zatrzymane | Razem kapitał własny | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 01.01.2024r. przed przekształceniem | 7 381 | 146 522 | 1 885 | -12 | 42 134 | 197 910 |
| Korekta błędu | 0 | 0 | 0 | 0 | -10 709 | -10 709 |
| Kapitał własny na dzień 01.01.2024r. po przekształceniu | 7 381 | 146 522 | 1 885 | -12 | 31 426 | 187 202 |
| Zysk netto za okres | 0 | 0 | 0 | 0 | -40 794 | -40 795 |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 51 | 2 | 53 |
| Dochody całkowite razem | 0 | 0 | 0 | 51 | -40 792 | -40 742 |
| Emisja akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Koszty emisji akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmiany w kapitale własnym | 0 | 0 | 0 | 51 | -40 792 | -40 742 |
| Kapitał własny na dzień 31.12.2024r. | 7 381 | 146 522 | 1 885 | 39 | -9 367 | 146 460 |
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2023 - 31.12.2023 r.# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2024 GRUPY KAPITAŁOWEJ ML SYSTEM S.A.
Forma prawna i przedmiot działalności
Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej ML System S.A. (zwana dalej „Grupą” lub " Grupą Kapitałową ML System" ) jest ML System Spółka Akcyjna z siedzibą w Zaczerniu 190G, 36-062, Polska (zwana dalej „Spółką dominującą” lub „Emitentem”), zarejestrowaną w Polsce, wpisaną do Krajowego Rejestru Sądowego Przedsiębiorców Krajowych prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, Polska, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000565236. Spółka posiada numer statystyczny REGON 180206288. Spółka figuruje pod numerem identyfikacji podatkowej 5170204997. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany danych identyfikacyjnych Emitenta.
Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej jest produkcja szkła płaskiego (produkcja wyrobów ze szkła – paneli fotowoltaicznych). W okresie sprawozdawczym nie nastąpiła zmiana nazwy Emitenta. Emitent jest zarejestrowany pod następującym adresem: Zaczernie 190G, 36-062
Podstawowym miejscem prowadzenia działalności jest siedziba Emitenta – Zaczernie 190G, 36-062 Zaczernie, Polska. Od dnia 28 czerwca 2018 roku akcje ML System S.A. są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie.
Czas trwania i skład Grupy Kapitałowej
Spółka ML System S.A. (będącego jednostką dominującą najwyższego szczebla w Grupie) oraz jej spółki zależne ML System + Sp. z o.o., ML Genetic Sp. z o.o., ML Nordic AS, ML System Inc., PhotonRoof P.S.A oraz PhotonWall Sp. z o.o. zostały utworzone na czas nieoznaczony.
ML System + Sp. z o.o. jest spółką z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Zaczerniu 190G, wpisaną do Krajowego Rejestru Sądowego Przedsiębiorców Krajowych prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000471680. Spółka posiada numer statystyczny REGON 181004641. Spółka figuruje pod numerem identyfikacji podatkowej 5170363419. ML System S.A. od 14.09.2016 roku jest jednostką dominującą wobec ML System + Sp. z o.o.
W dniu 01.04.2021 r. została zawiązana pod firmą ML Genetic Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka, której 100% udziałów posiada ML System S.A. Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym z dniem 06.04.2021 r. ML Genetic Sp. z o.o. jest spółką z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Zaczerniu 190G, wpisaną do Krajowego Rejestru Sądowego Przedsiębiorców Krajowych prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000892953. Spółka posiada numer statystyczny REGON 388568211. Spółka figuruje pod numerem identyfikacji podatkowej 5170415174. ML System S.A. od 1.04.2021 roku jest jednostką dominującą wobec ML Genetic Sp. z o.o.
W dniu 16 czerwca 2022 roku została zawiązana Spółka ML Nordic AS z siedzibą w Drammen w Norwegii, której 100% udziałów posiada ML System S.A. Otwarcie podmiotu stanowi wzmocnienie działalności handlowej ML System w Skandynawii i jest konsekwentną realizacją polityki wzrostu eksportu. Rolą spółki jest aktywna dystrybucja rozwiązań oferowanych przez ML System S.A. ML System S.A. od 16.06.2022 roku jest jednostką dominującą wobec ML Nordic AS.
W IV kwartale 2021 roku w Stanach Zjednoczonych Ameryki Północnej (stan Delaware) została zawiązana spółka ML System Inc., która na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania jest na etapie organizacji i nie prowadzi działalności operacyjnej - na dzień 31.12.2024 roku została objęta konsolidacją. ML System S.A. od 25.03.2022 roku jest jednostką dominującą wobec ML System Inc.
W dniu 17.11.2023 roku została zarejestrowana Spółka – MLS SPV1 Prosta Spółka Akcyjna z siedzibą w Zaczerniu 190G, wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego Przedsiębiorców Krajowych prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0001070029. Spółka posiada numer statystyczny REGON 526979867. Spółka figuruje pod numerem identyfikacji podatkowej 5170441473. Spółka zmieniła nazwę na PhotonRoof Prosta Spółka Akcyjna, która została ujawniona w KRS w dniu 19.06.2024 roku. ML System S.A. od 17.11.2023 r. jest jednostką dominującą wobec PhotonRoof P.S.A.
W dniu 03.07.2024 roku została zarejestrowana nowa Spółka – PhotonWall spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Zaczerniu 190G, wpisaną do Krajowego Rejestru Sądowego Przedsiębiorców Krajowych prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0001113961. Spółka posiada numer statystyczny REGON 529052728. Spółka figuruje pod numerem identyfikacji podatkowej 5170449167. ML System S.A. od 03.07.2024 r. jest jednostką dominującą wobec PhotonWall Sp. z o.o.
Jednostka dominująca ML System S.A. sporządziła skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmując konsolidacją metodą pełną ML System + Sp. z o.o, ML Genetic Sp. z o.o., PhotonRoof P.S.A, PhotonWall Sp. z o.o., ML Nordic AS oraz ML System Inc.
Rola Spółki ML System S.A. w Grupie Kapitałowej
Spółka ML System S.A. pełni w Grupie Kapitałowej rolę jednostki wiodącej, producenta i głównego wykonawcy usług w zakresie wdrażania zintegrowanych systemów opartych na technologiach ogniw fotowoltaicznych zintegrowanych z budynkami, służących do pozyskiwania energii elektrycznej z promieni słonecznych.
Spółka ML System + wchodząca w skład Grupy Kapitałowej pełni rolę wspomagającą w zakresie dystrybucji produktów i technologii ML System S.A. w Polsce i na rynkach zagranicznych.
Spółka ML Genetic została założona w związku z planowanym wejściem Grupy na nowe rynki, tj. produkcji urządzeń medycznych i usług diagnostyki medycznej.
Dane finansowe ML System + Sp. z o.o., ML Genetic Sp. z o.o., PhotonRoof P.S.A., PhotonWall Sp. z o.o., ML Nordic AS oraz ML System Inc. podlegają konsolidacji metodą pełną.
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH
(w tys.) - według stanu na dzień 31.12.2024 r.
| Nazwa | Charakter powiązania | Metoda konsolidacji | Wartość bilansowa udziałów/akcji | Kapitał zakładowy | Procent posiadanego kapitału | udział w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu | otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za okres kończący się w tys. zł |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2024 | ||||||
| ML System + Sp. z o.o. | podmiot zależny w 100% | pełna | 100 | 100 | 100,00% | 100,00% | 0 |
| ML Genetic Sp. z o.o. | podmiot zależny w 100% | pełna | 100 | 100 | 100,00% | 100,00% | 0 |
| PhotonRoof Prosta Spółka Akcyjna | podmiot zależny w 100% | pełna | 5 | 5 | 100,00% | 100,00% | 0 |
| PhotonWall Sp. z o.o. | podmiot zależny w 100% | pełna | 10 | 50 | 100,00% | 100,00% | |
| Na dzień 31.12.2024 r. kapitał zakładowy nie został w pełni opłacony | |||||||
| ML Nordic AS | podmiot zależny w 100% | pełna | 14 | 14 | 100,00% | 100,00% | 0 |
| ML System Inc. | podmiot zależny w 100% | pełna | 0 | 0 | 100,00% | 100,00% | 0 |
| Na dzień 31.12.2024 r. nie została dokonana wpłata na kapitał zakładowy |
Prezentowane okresy sprawozdawcze
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej i za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych i skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.
Skład Zarządu i Rady Nadzorczej
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym w skład Zarządu Jednostki dominującej wchodzili:
Na dzień 01.01.2024 r.:
* Dawid Cycoń - Prezes Zarządu
* Edyta Stanek - Wiceprezes Zarządu
* Anna Warzybok - Wiceprezes Zarządu
* Rafał Sadzyński - Wiceprezes Zarządu
Na dzień 31.12.2024 r.:
* Edyta Stanek - Prezes Zarządu
* Anna Sobol - Wiceprezes Zarządu
* Tomasz Grek - Wiceprezes Zarządu
Na dzień 30.04.2025 r.:
* Edyta Stanek - Prezes Zarządu
* Anna Sobol - Wiceprezes Zarządu
* Dawid Cycoń - Wiceprezes Zarządu
9 maja 2024 roku Edyta Stanek - Wiceprezes Zarządu oraz Anna Warzybok - dotychczasowa Wiceprezes Zarządu, złożyły pisemne decyzje o rezygnacji z ubiegania się o wybór w skład Zarządu Spółki na nową kadencję.
9 maja 2024r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w przedmiocie powołania na nową wspólną pięcioletnią kadencję Dawida Cycoń – jako Prezesa Zarządu, Rafała Sadzyńskiego – jako Wiceprezesa Zarządu oraz Łukasza Śnieżek – jako Wiceprezesa Zarządu. Nowa kadencja rozpoczyna się w dniu następnym po Walnym Zgromadzeniu Spółki zatwierdzającym sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy 2023 r.
13 listopada 2024 r. Łukasz Śnieżek złożył rezygnację z pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu Spółki.
13 listopada 2024 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o powołaniu od 14 listopada 2024 r. Anny Sobol w skład Zarządu Spółki na stanowisko Wiceprezes Zarządu – Dyrektora Finansowego Emitenta.
18 grudnia 2024r.# Raport Roczny Grupy Kapitałowej ML System S.A.
Informacje o Spółce
Zarząd
Dawid Cycoń- Prezes Zarządu Spółki, a także Rafał Sadzyński- Wiceprezes Zarządu Spółki złożyli rezygnację z pełnienia funkcji z dniem 18 grudnia 2024 r. Uchwałą z dnia 18 grudnia 2024r. Rada Nadzorcza Spółki postanowiła powołać Edytę Stanek w skład Zarządu Spółki, na stanowisko Prezesa Zarządu Spółki. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o powołaniu od dnia 19 grudnia 2024 r. Tomasza Greka w skład Zarządu Spółki, na stanowisko Członka Zarządu Spółki. 10 kwietnia 2025r. Tomasz Grek złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o powołaniu od dnia 10 kwietnia 2025 r. Dawida Cycoń w skład Zarządu Spółki na stanowisko Wiceprezes Zarządu.
Rada Nadzorcza
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym w skład Rady Nadzorczej Jednostki dominującej wchodzili:
Na dzień 01.01.2024 r.:
- Piotr Solorz - Przewodniczący Rady
- Aneta Cwynar - Członek Rady
- Wojciech Armuła - Członek Rady
- Marcin Madera - Członek Rady
- Aniela Hejnowska - Członek Rady
Na dzień 31.12.2024 r.:
- Piotr Solorz - Przewodniczący Rady
- Aneta Cwynar - Członek Rady
- Wojciech Armuła - Członek Rady
- Marek Dudek - Członek Rady
- Piotr Dziwok - Członek Rady
- Leszek Mierzwa - Członek Rady
Na dzień 30.04.2025 r.:
Skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 20.05.2024 r. powołało do składu Rady Nadzorczej na nową, wspólną, pięcioletnią kadencję: Anielę Hejnowską, Anetę Cwynar, Piotra Solorza, Wojciecha Armułę oraz Marka Dudka. Nowa kadencja rozpoczęła się od dnia 21 maja 2024r. W dniu 11.09.2024 r. do Spółki wpłynęło oświadczenie Anieli Hejnowskiej o rezygnacji z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki z dniem 1 października 2024. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki zwołane na dzień 08.10.2024 r. powołało z tym samym dniem Piotra Dziwoka oraz Leszka Mierzwę do składu Rady Nadzorczej na okres aktualnej, wspólnej z pozostałymi członkami Rady Nadzorczej, kadencji.
Firma audytorska
ECDP Audyt Sp. z o.o.
Plac Wolności 4
40-078 Katowice
Notowania na rynku regulowanym
Informacje ogólne
- Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
ul. Książęca 4
00-498 Warszawa - Symbol na GPW: MLS
- Sektor na GPW: Energia odnawialna
- System depozytowo-rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW)
ul. Książęca 4
00-498 Warszawa
Kontakty z inwestorami
ML System S.A.
Zaczernie 190 G, 36-062 Zaczernie
tel: (17) 778 82 66
fax: (17) 853 58 77
e-mail: [email protected]
Relacje Inwestorskie
Tel.: +48 574 697 856
e-mail: [email protected]
www.mlsystem.pl, www.ir.mlsystem.pl
Kontakt dla mediów
Tomasz Danelczyk
TAILORS Group
tel: +48 665 885 390
Znaczący akcjonariusze Emitenta
Według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku (według wiedzy Spółki dominującej) akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:
| Nazwisko i imię, Firma | Udział w ogólnej liczbie głosów | Udział w kapitale zakładowym |
|---|---|---|
| Dawid Cycoń | 32,16% | 27,33% |
| Edyta Stanek | 31,98% | 27,10% |
W okresie objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie są znane Spółce dominującej umowy, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych głównych akcjonariuszy.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej ML SYSTEM S.A.
Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę dominującą oraz Spółki wchodzące w skład Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po 31 grudnia 2024 roku. Niemniej jednak Zarząd Spółki dominującej ma świadomość występowania istotnych niepewności dotyczących zdarzeń lub okoliczności, które mogą nasuwać poważne wątpliwości co do zdolności Grupy do kontynuowania działalności. Grupa ujawnia istnienie tych niepewności.
Sytuacja w 2024 r.
W 2024 roku Grupa nie wygenerowała przychodów na poziomie pozwalającym na zabezpieczenie wystarczającej ilości kapitału obrotowego, co spowodowało ryzyko płynności rozumiane jako przejściowy brak środków pieniężnych lub innych aktywów płynnych na pokrycie zobowiązań Spółki dominującej oraz Spółek wchodzących w skład Grupy. Na sytuację tę wpłynęły zarówno czynniki zewnętrzne jak i wewnętrzne. Kryzys w branży budowlanej oraz nadpodaż chińskich produktów fotowoltaicznych wpłynęły na drastyczne obniżenie cen modułów fotowoltaicznych, a w konsekwencji wywołały presję na obniżanie cen innowacyjnych produktów BIPV oferowanych przez Grupę. Spółka dominująca zakończyła w 2023 roku kilkuletnią inwestycję w linię do produkcji modułów transparentnych z linii Active Glass, wpisując się w ten sposób z ofertą w zapowiadane od lat programy zielonej transformacji typu Zielony Ład czy Program 2030 promujące ekologiczne i niskoemisyjne budownictwo. Opóźnienia w wdrażaniu zapowiadanych mechanizmów wsparcia na poziomie Unii Europejskiej, w tym brak implementacji w zakresie budownictwa energetycznie dodatniego na poziomie krajowym, a także brak środków z KPO bezpośrednio przyczynił się do wstrzymania decyzji o realizacji inwestycji na rynku budowlanym, co Grupa odczuła pozyskując mniejszą ilość zleceń w roku 2024. Zmiana sposobu rozliczeń dla posiadaczy fotowoltaiki na niekorzystny dla prosumentów net-biling nie pozwoliła na dywersyfikację przychodów w obszarze standardowej fotowoltaiki. Brak stabilności związanej z zapowiadanymi zmianami ceł na świecie, czy nawet wprowadzanie tych zmian z dnia na dzień także wprowadziła konieczność weryfikacji cen produktów BIPV oferowanych w USA. Równocześnie w roku 2024 znacząco wzrosły koszty stałe, w tym w szczególności wynagrodzenia. Jedną z przyczyn była presja płacowa, która doprowadziła do wzrostu średniego wynagrodzenia w grupie o 20% w stosunku do roku 2023. Drugą przyczyną było zwiększenie zatrudnienia o ponad 80 osób na dzień 30.11.2024r. w stosunku do 31.12.2023r. w celu zapewnienia obsługi nowych linii produkcyjnych.
Opis działań podjętych przez Spółkę dominującą
W odpowiedzi na uwarunkowania rynkowe mające wpływ na wyniki finansowe, od listopada 2024 roku działania Zarządu Spółki dominującej były ukierunkowane na jak najszybsze ograniczenie kosztów stałych, dostosowanie organizacji do skali działalności, poprawę efektywności gospodarowania poprzez usprawnianie organizacji pracy i optymalizację kosztów prowadzenia działalności oraz na zabezpieczenie zewnętrznych źródeł finansowania. W marcu 2025 roku Zarząd Spółki dominującej opublikował aktualizację strategii, w której oferta produktowa jest odpowiedzią na oczekiwania klientów i rynku, przyjęta standaryzacja pozwoli na ograniczenie kosztów produkcji, zmniejszy odpad surowca przez co relacja wydajności do ceny produktu będzie atrakcyjniejsza.
Plan naprawczy
Dokonano analizy spływających do Grupy zapytań oraz sprofilowano rodzaj projektów dających potencjał do generowania wyższych niż dotychczas marż, określono kierunki ekspansji oraz oczekiwania klientów. Pozwoliło to na wprowadzenie zmian w strukturze organizacyjnej i dostosowanie zatrudnienia do skali działalności oraz do rodzaju pozyskiwanych zleceń. Ograniczono również zatrudnienie w obszarze administracyjnym, wsparcia technicznego oraz zespołu B+R. Mając na uwadze konieczność znacznej redukcji zatrudnienia, w celu ograniczenia luki kompetencyjnej program restrukturyzacji organizacyjnej został rozłożony na kilka miesięcy. W wyniku przeprowadzonych działań, obniżenie kosztów stałych powinno przynieść blisko 15 mln zł oszczędności w roku 2025 w porównaniu do poniesionych kosztów w 2024 roku. W wyniku dokonanej analizy oraz w odpowiedzi na oczekiwania rynku, w marcu 2025 roku Spółka dominująca opublikowała aktualizację strategii wskazując na konieczność standaryzowania produktów BIPV aby lepiej wykorzystać park maszynowy, zwiększyć wydajność produkcji zachowując jednocześnie innowacyjność produktów. Wprowadzenie ograniczonej liczby wzorów dla produktów BIPV pozwala optymalizować procesy produkcyjne, zmniejszać odpad surowca oraz generować wyższe marże. Grupa pozyskała już pierwsze zagraniczne, wielkoskalowe zlecenia wpisujące się w zaktualizowaną strategię. Celem jest także zwiększenie udziału zleceń exportowych (zasadniczo o wyższej marżowości) do ponad 40% w zleceniach produkcyjnych. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania wartość podpisanych przez Grupę kontraktów wynosi 230,5 mln zł, a wartość złożonych przez Grupę ofert z prawdopodobieństwem ich realizacji ocenianym przez Zarządy Spółek Grupy na ponad 50% wynosi 115,2 mln zł.
Sytuacja płynnościowa
W reakcji na powstałe trudności z terminowym regulowaniem zobowiązań przez Spółkę dominującą, podjęła szereg działań zmierzających do poprawy płynności widząc konieczność przeprowadzenia restrukturyzacji finansowania. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego status tych działań prezentuje się następująco:
- Prowadzony jest proces sprzedaży oddanej do użytkowania w 2024 roku hali produkcyjnej na zasadzie sale & lease back, co pozwoli pozyskać istotne środki pieniężne na zwiększenie kapitału obrotowego i spłatę części zobowiązań, przy jednoczesnym utrzymaniu aktywów niezbędnych do realizacji przyjętej strategii. Spółka dominująca otrzymała m.in. trzy oferty zakupu hali z wynajmem Spółce dominującej na okres od 15 do 25 lat, które obecnie podlegają negocjacjom w zakresie terminów i zabezpieczeń.# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Ze strony oferentów jest gotowość do podpisania listu intencyjnego, aby w następnym kroku przygotować docelową umowę sprzedaży. Zarząd Spółki dominującej szacuje, że proces może trwać od 3 do 6 miesięcy w zależności od wyboru oferty. Planowane jest zawarcie umowy wstępnej do końca maja 2025 roku.
- Prowadzone są działania w celu pozyskania finansowania „pomostowego” w kwocie wystarczającej do kontynuacji działalności operacyjnej Grupy do czasu pozyskania środków finansowych z transakcji opisanej w pkt 1 powyżej. Spółka dominująca analizuje i negocjuje otrzymane w tym zakresie oferty funduszy dłużnych. Finalizacja procesu planowana jest na maj 2025 roku.
- Procedowane jest pozyskanie finansowania gwarancji płatniczych oraz gwarancji kontraktowych zabezpieczanych przez Skarb Państwa (KUKE S.A.) w ramach limitu ok. 24 mln zł oraz na ok. 2,2 mln euro gwarancji eksportowych. W zakresie gwarancji płatniczych niezbędna jest struktura łączona współpracy banku BNP Paribas Bank Polska S.A oraz KUKE S.A. Z uwagi na stopień zaawansowania uzgodnień Zarząd Społki dominującej spodziewa się decyzji KUKE S.A w pierwszych dniach maja 2025 roku, a następnie decyzji BNP Paribas Bank Polska S.A. ok. 2 do 3 tygodni później.
- Prowadzone są prace dotyczące ustalenia warunków kontynuowania finansowania i spłaty wierzytelności wierzycieli finansowych (BNP Paribas Bank Polska S.A., Bank Gospodarstwa Krajowego, Agencja Rozwoju Przemysłu S.A., Millennium Leasing Sp. z o.o. –dalej „Wierzyciele”) wynikających z zawartych ze spółkami Grupy umów finansowania. Generalnym celem jest z jednej strony uzgodnienie warunków restrukturyzacji zadłużenia finansowego Spółek, a z drugiej strony umożliwienie Spółce dominującej oraz Spółkom wchodzącym w skład Grupy wdrożenia planu naprawczego przy braku egzekucji a przy jednoczesnym udostępnieniu środków w ramach obecnych limitów kredytowych, co pozwoli na powrót do dodatniej rentowności prowadzonej przez Grupę działalności, w tym wykorzystanie potencjału produkcyjnego alokowanego w posiadanych przez Spółkędominującą aktywach. W związku z tym:
- (i) podjęto prace związane z uzgodnieniem warunków umowy o współpracy na czas:
- (a) weryfikacji przedłożonego przez Spółkę dominującą business planu przez niezależnego eksperta/doradcę finansowego działającego na rzecz Wierzycieli (taki zweryfikowany business plan będzie wykorzystany w celu uzgodnienia docelowych zasad spłaty zaciągniętego przez Spółki wchodzące w skład Grupy zadłużenia finansowego) oraz
* (b) negocjacji przez Spółkę warunków pozyskania finansowania kapitału obrotowego. - (ii) równolegle Spółka dominująca podejmuje działania mające na celu pozyskanie kontraktów zagranicznych pokrytych gwarancjami eksportowymi, co umożliwi zapewnienie ich sfinansowania przez instytucje finansowe.
Spółka dominująca zakłada, że w ramach umowy o współpracy Wierzyciele zobowiązaliby się do powstrzymania od działań mających na celu dochodzenie wierzytelności, a Wierzyciele bankowi zobowiązaliby się, na uzgodnionych zasadach, kontynuować udostępnianie Spółkom finansowania obrotowego. Intencją stron jest niezwłoczne podpisanie umowy o współpracy tj. porozumienia o charakterze standstill stwarzającego formalne ramy dla relacji Spółek i Wierzycieli w okresie przejściowym potrzebnym na uzgodnienie zasad dalszej współpracy, wdrożenia działań naprawczych, zapewniającego stabilizację finansowania Spółki dominującej i jej podmiotów zależnych. Negocjowane warunki umowy o współpracy przewidują, że wstępny okres obowiązywania tej umowy kończyć się będzie w dniu 31 maja 2025 roku, z możliwością wyrażenia przez Wierzycieli zgody na przedłużenie okresu jej obowiązywania, przy czym Spółka dominująca przyjmuje, że okres takiego przedłużenia zasadniczo nie będzie przekraczać 12 miesięcy.
4. Spółka dominująca złożyła do Mazowieckiego Urzędu Skarbowego oraz Zakładu Ubezpieczeń Społecznych wnioski o odroczenie terminów płatności zobowiązań publicznoprawnych. Złożone wnioski zakładają odroczenie terminów płatności zaległości publicznoprawnych do lipca 2025 roku, tj. do czasu pozyskania środków finansowych.
Podsumowanie
Biorąc pod uwagę podejmowane działania dotyczące restrukturyzacji zadłużenia Spółki dominującej i jej spółek zależnych, wartość podpisanych i negocjowanych umów oraz przewidywane wyniki finansowe Grupy możliwe do osiągnięcia w 2025 r. oraz w kolejnych latach, Zarząd Spółki dominującej ocenił, iż założenie kontynuacji działalności przez Grupę przyjęte do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest zasadne.
Zarząd Spółki dominującej podjął szereg działań mających na celu poprawę sytuacji, natomiast działania te na dzień publikacji raportu nie zostały zakończone. Dlatego też nie można wykluczyć wystąpienia zdarzeń i sytuacji trudnych do przewidzenia lub będących poza kontrolą Zarządu Spółki dominującej, które mogą wpłynąć niekorzystnie na efekty podejmowanych i planowanych przez Spółkę dominującą działań.
Biorąc pod uwagę powyższe niepewności związane z procesem refinansowania zadłużenia finansowego i przewidywanymi wynikami działalności Grupy, zdaniem Zarządu Spółki dominującej występuje znacząca niepewność, która może budzić poważne wątpliwości co do kontynuacji działalności Spółki dominującej oraz jej spółek zależnych, a tym samym może wpłynąć na możliwość Grupy co do wypełnienia jej zobowiązań w normalnym toku działalność.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej (dalej zwanych „MSSF”) mającymi zastosowanie do sprawozdawczości finansowej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, a także z wymogami „Rozporządzenia Ministra Finansów (z dnia 29 marca 2018 r.) w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim” (Dz. U. z 2018 r. poz. 757).
Podstawa konsolidacji
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera sprawozdanie jednostki dominującej ML System S.A. oraz sprawozdania spółek zależnych. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia przejęcia kontroli przez Grupę ML System S.A. do dnia ustania kontroli. Wszystkie podmioty wchodzące w skład Grupy Kapitałowej były objęte kontrolą w okresie sprawozdawczym. Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym.
Wpływ wojny na terenie Ukrainy na działalność Grupy
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Spółka dominująca i Grupa nie odczuwa bezpośrednio skutków działań wojennych w postaci bezpośredniego wpływu na sytuację majątkową i wynik finansowy. Wojna, skomplikowana sytuacja geopolityczna i nakładane restrykcje mają wpływ zarówno na sytuację makroekonomiczną w Polsce, w Europie i na świcie oraz stwarzają ryzyko przełożenia na wyniki Spółki dominującej i Grupy w przyszłości. Ponieważ otwarty konflikt na terenie Ukrainy i sankcje nałożone na Rosję mają charakter wyjątkowy, oszacowanie ryzyka i ustalenie zagrożeń, konsekwencji jest procesem nieszablonowym, który prowadzony będzie na bieżąco w celu oszacowania skutków na działalność biznesową i sytuację finansową Spółki i Grupy.
Oświadczenie Zarządu Spółki dominującej
Zarząd ML System S.A. oświadcza według swojej najlepszej wiedzy, że niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę zasadami rachunkowości odzwierciedlające w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej Emitenta oraz jej wynik finansowy.
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga użycia pewnych znaczących szacunków księgowych. Wymaga również od Zarządu stosowania własnego osądu przy wyborze przyjętych zasad rachunkowości.
Zarząd ML System S.A. oświadcza, że Sprawozdanie z działalności ML System S.A. i Grupy Kapitałowej ML System S.A. za okres od 1 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 r. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć Emitenta i Grupy Kapitałowej Emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyk.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. zostało zatwierdzone 30 kwietnia 2025 roku przez Zarząd Emitenta do publikacji w dniu 30 kwietnia 2025 roku.
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów, ustalenia przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego i danych porównywalnych
a) Oświadczenie o zgodności z MSSF
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2024 roku.
b) Dzień przejścia na MSSF
Pierwszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF było skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1.01.2017r. do 31.12.2017r. Na potrzeby prospektu emisyjnego Spółki zatwierdzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego w dniu 17.05.2018 r. datą przejścia na MSSF był 01.01.2014 r.# c) Zasady wyceny i ewidencji aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego
Jednostka dominująca sporządziła skonsolidowane sprawozdanie finansowe wg Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej. Poniżej przedstawiono przyjęte metody wyceny aktywów i pasywów, amortyzacji, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Rzeczowe aktywa trwałe - ujmowane są w księgach rachunkowych i sprawozdaniu finansowym w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po początkowym ujęciu wykazuje się je w wartości pomniejszonej o skumulowaną amortyzację oraz o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Amortyzację rozpoczyna się w momencie, gdy składnik aktywów jest zdatny do użytkowania. Zastosowana metoda i stawki amortyzacyjne odzwierciedlają tryb konsumowania przez Spółkę dominującą korzyści ekonomicznych z danego składnika aktywów. Średnie stawki amortyzacyjne stosowane przez Spółkę dominującą zostały zaprezentowane w notach objaśniających do sprawozdania z sytuacji finansowej.
Środki trwałe w budowie – wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, ewentualnie pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
16 | www.mlsystem.pl
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Wartości niematerialne - ujmowane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po początkowym ujęciu wykazuje się je w wartości pomniejszonej o skumulowaną amortyzację oraz o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Aktywowane koszty odpisuje się metodą liniową przez szacowany okres użytkowania. Średnie stawki amortyzacyjne stosowane przez Spółkę zostały zaprezentowane w notach objaśniających do sprawozdania z sytuacji finansowej.
Prace badawcze i rozwojowe - wycenia się w wysokości ogółu poniesionych nakładów pozostających w związku z praktycznym zastosowaniem odkryć badawczych lub też osiągnięć wiedzy w planowaniu lub projektowaniu produkcji nowych lub znacznie udoskonalonych materiałów, urządzeń, produktów, procesów technologicznych, systemów, które mają miejsce przed rozpoczęciem produkcji seryjnej. Nakłady na prace badawcze odnoszone są bezpośrednio w wynik finansowy (pozostałe koszty operacyjne), nakłady na prace rozwojowe są aktywowane w grupie aktywów trwałych i odpisuje się je metodą liniową przez szacowny okres użytkowania.
Wartość firmy - z tytułu przejęcia jednostki jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej kwotę nadwyżki sumy:
- przekazanej zapłaty,
- kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz
- w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami, wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej
nad kwotą netto ustaloną na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań.
Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość firmy nie podlega amortyzacji.
Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które mogą skorzystać z synergii połączenia. Każdy ośrodek, lub zespół ośrodków, do którego została przypisana wartość firmy:
odpowiada najniższemu poziomowi w Grupie, na którym wartość firmy jest monitorowana na wewnętrzne potrzeby zarządcze oraz jest nie większy niż jeden segment operacyjny określony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne.
Odpis z tytułu utraty wartości ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została alokowana dana wartość firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy wartość firmy stanowi część ośrodka wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w ramach tego ośrodka, przy ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej wartości bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest ustalana na podstawie względnej wartości sprzedanej działalności i wartości zachowanej części ośrodka wypracowującego środki pieniężne.
Połączenia jednostek - Grupa ujmuje połączenia przedsięwzięć metodą nabycia. Zapłata przekazana za nabycie przedsięwzięcia stanowi wartość godziwą przekazanych aktywów, zobowiązań zaciągniętych wobec poprzednich właścicieli jednostki przejmowanej oraz udziałów kapitałowych wyemitowanych przez Grupę. Możliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i zobowiązania oraz zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia przedsięwzięć wycenia się w ujęciu początkowym w ich wartościach godziwych na dzień przejęcia. Grupa ujmuje na dzień przejęcia wszelkie udziały niedające kontroli w jednostce przejmowanej albo według wartości godziwej, albo według wartości proporcjonalnego udziału (odpowiadającego udziałowi niedającemu kontroli) w możliwych do zidentyfikowania ujętych aktywach netto jednostki przejmowanej. Nadwyżka ceny przejęcia oraz udziałów niekontrolujących nad wartością godziwą przejętych aktywów netto stanowi wartość firmy. Koszty transakcyjne ujmowane są w wyniku finansowym w momencie poniesienia.
W przypadku gdy Grupa nie nabyła 100% udziałów w jednostce zależnej i istnieje możliwość zakupu udziałów niekontrolujących opcja nabycia jest rozważana w kontekście MSSF 9. Jeśli zobowiązanie z tytułu wykupu mniejszościowego udziałów w spółkach zależnych jest ceną zmienną, kalkulowaną w oparciu o EBITDA tej spółki uznaje się, że ze względu na taką konstrukcję ceny jest wysoce prawdopodobne, że ryzyka i korzyści nie zostały przetransferowane do jednostki dominującej na dzień powstania opcji, w związku z tym zobowiązanie finansowe z tytułu opcji put pomniejsza kapitał własny. Wszelkie późniejsze zmiany wartości bilansowej zobowiązania finansowego, które wynikają z ponownej wyceny wartości bieżącej kwoty należnej w momencie wykonania opcji sprzedaży udziałów niekontrolujących, są ujmowane w wyniku finansowym przypadającym na jednostkę dominującą.
Nieruchomości inwestycyjne – nieruchomości inwestycyjne ujmowane są w księgach rachunkowych w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia Po początkowym ujęciu nieruchomości inwestycyjne wycenia się w wartości godziwej.
Zapasy – wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia nie wyższej od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy. Na koniec okresu sprawozdawczego wycena zapasów odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny. Odpisy aktualizujące wynikające z ostrożnej wyceny oraz odpisy aktualizujące dla pozycji zalegających, jak i ich odwrócenia odnoszone są do pozostałych kosztów/przychodów operacyjnych.
Zapasy obejmowane są odpisem aktualizującym według trzech rodzajów ryzyka:
17 | www.mlsystem.pl
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
- ryzyka ilościowego - polegającego na analizie planu sprzedażowego lub rotacji zapasów
- ryzyka cenowego - dotyczącego zapasów, których wartość netto możliwa do uzyskania, pomniejszona o wszelkie koszty poniesione przed sprzedażą jest niższa niż ich historyczna cena nabycia lub koszt produkcji.
- ryzyka pozostałe.
Należności i udzielone pożyczki - zgodnie z treścią MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, po początkowym ujęciu, należności wycenia się wg zamortyzowanego kosztu. W ramach analizy modelu biznesowego uznano, że w Spółce występuje jeden model zarządzania, tj. że należności są utrzymywane w celu ściągnięcia. Spółka do ustalania odpisów aktualizujących stosuje model oczekiwanych strat kredytowych. Przy ocenie aktywów szacuje się oczekiwaną stratę, niezależnie od przesłanek utraty wartości. W Spółce nalicza się odsetki ustawowe lub wynikające z zawartej umowy, jeżeli Zarząd Spółki uzna to za zasadne. Odpisy aktualizujące wartość należności w sprawozdaniu z całkowitych dochodów prezentowane są w pozycji „pozostałe koszty operacyjne”. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej należności wykazuje się w kwocie netto jako różnicę między stanem należności a stanem odpisów aktualizujących ich wartość.
Pozostałe aktywa finansowe – wycenia się w wartości godziwej.
Rozliczenia międzyokresowe - rozliczenia międzyokresowe wycenia się wg wartości nominalnej. Czynne rozliczenia międzyokresowe obejmują koszty rozliczane w czasie, są to m.in. koszty ubezpieczeń, prenumerat. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożności.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności, obejmują kwoty wynagrodzeń tytułem usług, których wykonanie nastąpi w okresach przyszłych oraz środki otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw nie zwiększają one kapitałów własnych. Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty zwiększają stopniowo pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych (umorzeniowych) od środków trwałych lub kosztów prac rozwojowych sfinansowanych z tych źródeł.# Dotacje
Dotacje - których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Spółkę aktywów trwałych, ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji rozliczeń międzyokresowych i odnosi w wynik finansowy systematycznie przez przewidywany okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów – Spółka ujmuje dotacje w szyku rozwartym aby wszystkie aktywa były ujmowane na podstawie jednolitych zasad. Pozostałe dotacje ujmowane są systematycznie w przychodach, w okresie niezbędnym do skompensowania kosztów, które te dotacje miały w zamierzeniu kompensować. Dotacje należne jako rekompensata kosztów lub strat już poniesionych lub jako forma bezpośredniego wsparcia finansowego dla Spółki bez ponoszenia przyszłych kosztów ujmowane są w wyniku finansowym w okresie, w którym są należne.
Kapitały własne
Kapitały własne - kapitał podstawowy wycenia się w wartości nominalnej. W pozycji zyski zatrzymane wykazuje się również skutki błędu podstawowego.
Zobowiązania
W momencie początkowego ujęcia zobowiązania wycenia się w cenie nabycia, tj. w wartości godziwej otrzymanej zapłaty. Wartość ta określana jest na podstawie ceny transakcji lub (w przypadku braku możliwości określenia tej ceny) zdyskontowanej sumy wszystkich przyszłych uiszczonych płatności. Po początkowym ujęciu wszystkie zobowiązania, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu i instrumentów pochodnych będących zobowiązaniami, wycenia się, co do zasady, w zamortyzowanej cenie nabycia, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Jednakże w przypadku zobowiązań o terminie wymagalności nie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, analizowane są przesłanki mające wpływ na wartość wyceny takich zobowiązań w zamortyzowanej cenie nabycia (zmiany stopy procentowej, ewentualne dodatkowe przepływy pieniężne i inne). Na podstawie wyników przeprowadzonej analizy zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty wówczas, gdy różnica pomiędzy wartością w zamortyzowanej cenie nabycia i wartością w kwocie wymagającej zapłaty nie wywiera istotnego wpływu na cechy jakościowe sprawozdania finansowego. Zobowiązania przeznaczone do obrotu i instrumenty pochodne będące zobowiązaniami wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej.
Zobowiązania i aktywa warunkowe
Grupa ujawnia na koniec okresu sprawozdawczego informacje o aktywach warunkowych jeśli wpływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne jest prawdopodobny. Jeśli jest to wykonalne w praktyce, Grupa szacuje skutki finansowe aktywów warunkowych, wyceniając je zgodnie z zasadami obowiązującymi przy wycenie rezerw. Grupa ujawnia na koniec okresu sprawozdawczego informacje o zobowiązaniach warunkowych jeśli:
- ma możliwy obowiązek, który powstał na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy lub
- ma obecny obowiązek który powstał na skutek zdarzeń przeszłych, ale wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne nie jest prawdopodobny lub Grupa nie jest w stanie wycenić kwoty zobowiązania wystarczająco wiarygodnie.
Grupa nie ujawnia zobowiązania warunkowego gdy prawdopodobieństwo wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne jest znikome.
Rezerwy
Rezerwy – wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego oraz na świadczenia pracownicze. Koszt utworzenia rezerw ujmowany jest w kosztach działalności podstawowej, pozostałych kosztach operacyjnych lub kosztach finansowych w zależności od tego, który z nich najlepiej odzwierciedla okoliczności uzasadniające jej utworzenie. Rozwiązanie rezerwy na skutek ustąpienia ryzyka lub ustania przyczyny uzasadniającej jej utworzenie jest ujmowane w pozycji przychodów z działalności podstawowej, pozostałych przychodów operacyjnych lub przychodów finansowych.
Podatek dochodowy odroczony
Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Podstawą utworzenia aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego są przejściowe dodatnie i ujemne różnice miedzy wartością księgową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową.
Umowy leasingowe
Umowy leasingowe są klasyfikowane jako leasingowe gdy:
- występuje określony składnik aktywów możliwy do zidentyfikowania jednoznacznie lub w sposób dorozumiały oraz gdy dostawca nie może posiadać istotnego prawa do zmiany,
- umowa przekazuje na określony czas prawo do kontroli nad użytkowaniem składnika aktywów w zamian za wynagrodzenie – klient posiada prawo do kierowania użytkowaniem (direct the use) oraz prawo do otrzymania w istocie wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania tego składnika aktywów (biorąc pod uwagę zakres prawa klienta do korzystania z aktywa).
Na dzień rozpoczęcia okresu leasingu, Spółka, jako leasingobiorca ujmuje leasing w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w aktywach jako prawo do użytkowania i w zobowiązaniach jako zobowiązanie finansowe z tyt. leasingu kwotach równych wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu.
Instrumenty finansowe
Instrumenty finansowe - to kontrakty, które skutkują powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej jednostki i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej jednostki.
Kategorie instrumentów finansowych
Spółka klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny:
- wyceniane według zamortyzowanego kosztu;
- wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy;
- wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Klasyfikacja jest uzależniona od przyjętego przez Spółkę modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz warunków umownych przepływów pieniężnych. Spółka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne jedynie wówczas gdy zmienia się model zarządzania tymi aktywami. Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie albo jako pozostałe zobowiązania finansowe.
Do aktywów/zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe spełniające jeden z warunków:
- jest sklasyfikowany jako przeznaczony do obrotu
- przy początkowym ujęciu został wyznaczony jako wyceniany w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Do aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu Spółka zalicza aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu. Do aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu Spółka zalicza wszystkie instrumenty pochodne (łącznie z instrumentami pochodnymi wbudowanymi) bez względu na ich cechy, za wyjątkiem przypadku, gdy Spółka uznaje zawarte kontrakty za instrumenty zabezpieczające. Do pożyczek udzielonych i należności Spółka zalicza, niezależnie od terminu ich wymagalności, aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środków pieniężnych. Do aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności Spółkazalicza aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, inne niż:
- wyznaczone przez jednostkę przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat,
- wyznaczone przez jednostkę jako dostępne do sprzedaży,
- spełniające definicje pożyczek i należności, dla których zawarte kontrakty ustalają termin wymagalności spłaty wartości nominalnej oraz określają prawo do otrzymania w ustalonych terminach korzyści ekonomicznych, na przykład oprocentowania, w stałej lub możliwej do ustalenia kwocie, pod warunkiem, że jednostka zamierza i może utrzymać te aktywa do czasu kiedy staną się wymagalne.
Zobowiązania finansowe inne niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy stanowią kategorie pozostałych zobowiązań finansowych i obejmują min. kredyty i pożyczki.
Zasady wyceny instrumentów finansowych
W momencie początkowego ujęcia wszystkie aktywa i zobowiązania finansowe są wyceniane przez Spółkę w wartości godziwej uiszczonej (aktywa) lub otrzymanej (zobowiązania) zapłaty. Wartość tę określa się na podstawie ceny transakcji lub (w przypadku braku możliwości określenia tej ceny), zdyskontowanej sumy wszystkich przyszłych odpowiednio otrzymanych lub uiszczonych płatności. Aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia na każdy dzień bilansowy.# Zasady wyceny i prezentacji
Zasady wyceny i prezentacji w sprawozdaniu finansowym instrumentów finansowych są następujące:
| Grupa aktywów lub zobowiązań | Zasada wyceny | Zasady ujęcia w sprawozdaniu finansowym |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Według wartości godziwej | Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego składnika aktywów oraz ujmowana jest w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego w pozycji przychody finansowe lub koszty finansowe |
| Pożyczki i należności | Według zamortyzowanej ceny nabycia przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej (IRR), a w sytuacji, kiedy termin zapłaty nie jest znany według ceny nabycia (np. w przypadku pożyczek bez ustalonego terminu spłaty) | Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego składnika aktywów oraz jest ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego. |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Według wartości godziwej | Różnica z wyceny wykazywana jest odrębnie w sprawozdaniu finansowym oraz ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego w pozycji przychody finansowe lub koszty finansowe |
| Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Według zamortyzowanej ceny nabycia przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej (IRR) | Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego składnika zobowiązań oraz jest ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego. |
Wartości godziwe aktywów i zobowiązań finansowych
Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych.
Grupa wycenia instrumenty finansowe takie jak instrumenty pochodne: kontrakty walutowe typu FORWARD oraz zabezpieczenia stopy procentowej IRS w wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania – gdy ich wartość jest ujemna.
Zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych, które nie spełniają zasad rachunkowości zabezpieczeń są bezpośrednio odnoszone do zysku lub straty netto roku obrotowego. Wartość godziwa walutowych kontraktów forward jest ustalana poprzez odniesienie do bieżących kursów terminowych występujących przy kontraktach o podobnym terminie zapadalności.
Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość:
| Poziom hierarchii wartości godziwej | Opis |
|---|---|
| Poziom 1 | Ceny notowane z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań |
| Poziom 2 | Dane wejściowe inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązań w sposób bezpośredni (tj. jako ceny) lub pośrednio |
| Poziom 3 | Dane wejściowe do wyceny składnika aktywów lub zobowiązań, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne) |
Uznawanie przychodu
Przychody ze sprzedaży ustala się w wartości wyrażonej w rzeczywistych cenach sprzedaży, po uwzględnieniu upustów, rabatów i bonusów.
21 | www.mlsystem.pl
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Spółka stosuje zasady MSSF 15 z uwzględnieniem założeń przyjętych w tym modelu. Model ten zakłada, że przychody ujmowane są wówczas, gdy (lub w stopniu, w jakim) jednostka przekazuje klientowi kontrolę nad towarami lub usługami, oraz w kwocie, do jakiej jednostka oczekuje być uprawniona. Zależnie od spełnienia określonych kryteriów, przychody są:
- rozkładane w czasie, w sposób obrazujący wykonanie umowy przez jednostkę na podstawie wyceny stopnia jej zaawansowania lub jakiej jednostka oczekuje być uprawniona,
- ujmowane jednorazowo, w momencie, gdy kontrola nad towarami lub usługami jest przeniesiona na klienta.
Przychody z umów o finansowanie prac badawczych i naukowych
Spółka jest stroną umów o finansowanie prowadzonych w Spółce prac badawczo – rozwojowych. Z tego tytułu Spółka jest beneficjentem dotacji, dającej prawo do zwrotu części poniesionych przez Spółkę kosztów realizacji prac. Spółka ujmuje w działalności przychód i koszty z tytułu grantu zgodnie z zasadą memoriału oraz współmierności przychodów i kosztów, w okresie realizacji prac. Rozliczenia międzyokresowe przychodów z uzyskanych dotacji prezentowane są w pasywach.
Przychody z umów o usługę budowlaną
Spółka dzięki przygotowywaniu i bieżącym kontrolowaniu budżetów dotyczących realizowanych kontraktów jest w stanie określić w sposób wiarygodny wynik umowy w związku z czym przychody ujmowane są proporcjonalnie do wysokości poniesionych kosztów tj. wg metody stopnia zaawansowania. Przewidywane straty z tytułu umowy o usługi budowlane niezwłocznie ujmuje się jako koszt.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego – związane z nabyciem, budową lub wytworzeniem dostosowywanego składnika aktywów są ujmowane jako element ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, a pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty okresu, w którym zostały poniesione.
Transakcje z jednostkami powiązanymi
Warunki transakcji wewnątrzgrupowych zostały ustalone w oparciu o zasadę ceny rynkowej. Istota tej zasady opiera się na założeniu, że warunki ustalone w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi nie powinny odbiegać od warunków, jakie ustaliłyby między sobą niezależne podmioty w porównywalnej sytuacji. W procesie ustalania cen w ramach transakcji kontrolowanych podmioty powiązane należące do Grupy Kapitałowej ML System odwołują się do metod przewidzianych w wytycznych OECD, jak i w ustawodawstwie krajowym, w tym przepisów o tzw. safe harbour. Wybór odpowiedniej metody weryfikacji ceny transferowej poprzedzony jest szczegółową analizą każdej transakcji, w ramach której uwzględnia się m.in. rozkład funkcji pomiędzy strony transakcji, zaangażowane przez nie aktywa oraz podział ryzyk. Ceny ustalane są metodą najbardziej właściwą dla danego typu transakcji, w taki sposób, aby warunki ustalone w transakcjach pomiędzy spółkami Grupy Kapitałowej ML System odpowiadały warunkom, jakie zgodziłyby się przyjąć niezależne podmioty w porównywalnych sytuacjach.
Płatność w formie akcji
Przyznane instrumenty kapitałowe w Spółce ML System S.A. są rozliczane zgodnie z MSSF 2.
Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki aktywów i pasywów - wg kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Walutą funkcjonalną jest złoty polski. Walutą prezentacji jest złoty polski.
Kwoty szacunkowe
Sporządzenie informacji finansowych zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
Poniżej przedstawiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości oraz inne podstawy szacunku niepewności na dzień bilansowy, mające znaczący wpływ na ryzyko istotnych korekt wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w następnym roku obrotowym:
22 | www.mlsystem.pl
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
- Rezerwy na świadczenia pracownicze – Spółka tworzy rezerwy na koszty odpraw emerytalnych, które szacowane są metodą aktuarialną. Aktualizacja rezerw na świadczenia pracownicze dokonywana jest raz w roku na koniec roku obrachunkowego. Wielkość planowanej wypłaty rezerw wynosi równowartość jednomiesięcznego wynagrodzenia.
- Rezerwy na naprawy gwarancyjne – Spółka tworzy rezerwy na naprawy gwarancyjne, które szacowane z uwzględnieniem ponoszonych kosztów napraw gwarancyjnych oraz prawdopodobieństwa ich wystąpienia w okresie gwarancji i rękojmi. Rezerwy tworzone są w momencie zakończenia realizacji umowy i utrzymywane do czasu upływu tego okresu.
- Rezerwy na naprawy serwisowe – Spółka tworzy rezerwy na naprawy serwisowe związane z produkowanymi sprzedawanymi wyrobami, które to rezerwy są szacowane z uwzględnieniem prawdopodobieństwa wystąpienia napraw gwarancyjnych.
- Stawki amortyzacyjne – Wysokość stawek amortyzacyjnych określana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka przeprowadza coroczną weryfikację przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
- Przychody z umów o finansowanie prac badawczych i rozwojowych – koszty ujmowane są w rachunku zysków i strat proporcjonalnie do wysokości uzyskanych przychodów.
- Przychody z umów z klientami (z tytułu usług budowlanych) - pod pojęciem „usługa budowlana” Spółka identyfikuje, w uzależnieniu od przedmiotu umowy, wyprodukowane elementy, ich transport i montaż na miejscu wskazanym przez inwestora.# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Na kwotę przychodów z umów z klientami oraz wynagrodzenia za świadczone zobowiązanie ujęte w sprawozdaniu finansowym wpływają szacunki Zarządu, oparte o najlepszą na dany moment wiedzę, dotyczące stopnia zaawansowania kontraktów budowlanych oraz marży, jaką planuje się osiągnąć na poszczególnych kontraktach. Szacunki te obarczone są niepewnością i podlegają rewizji w kolejnym roku obrotowym. Skutek zmiany szacunku odnoszony jest prospektywnie w wynik kolejnego roku obrotowego. Budżetowane koszty pozostające do poniesienia w związku z realizacją poszczególnych zadań są na bieżąco monitorowane przez kadrę kierowniczą nadzorującą postęp prac budowlanych, w efekcie czego budżety poszczególnych kontraktów podlegają aktualizacji przynajmniej w okresach miesięcznych. Jednakże pozostające do poniesienia koszty oraz rentowność realizowanych prac obarczona jest pewnym stopniem niepewności, zwłaszcza w przypadku zadań budowlanych o dużym stopniu złożoności, prowadzonych w okresach kilkuletnich.
Ocena utraty wartości dla wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości, ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Pozostałe przychody/koszty operacyjne”, w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, w odniesieniu do którego występują dające się zidentyfikować odrębnie niezależne przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne).
Rok obrotowy
– stanowi rok kalendarzowy to jest od 1 stycznia do 31 grudnia.
Sprawozdania z całkowitych dochodów
– Spółka sporządza rachunek zysków i strat w układzie kalkulacyjnym.
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
– Spółka wybrała metodę pośrednią rachunku przepływów pieniężnych.
Informacje finansowe
– zostały wykazane w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej.
d) Status zatwierdzania standardów przez UE
Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w 2024 roku:
a) Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe
b) Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji: Umowy finansowania dostawców
c) Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego,
23 | www.mlsystem.pl
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Analiza Zarządu Emitenta dokonana na dzień 31 grudnia 2024 roku i ocena wpływu nowych lub zmienionych standardów na stosowane przez Grupę zasady (polityki) rachunkowości oraz przyszłe sprawozdania finansowe obejmowała w szczególności wpływ nowych standardów, których zastosowanie może wywołać zmiany w rachunkowości i sprawozdawczości.
Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały przyjęte przez Unię Europejską („UE”) ale nie weszły jeszcze w życie:
a) Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 - Umowy odwołujące się do energii elektrycznej uwarunkowanej przyrodniczo oraz zmiany do Klasyfikacji i Wyceny Instrumentów Finansowych
b) Zmiany do MSSF 18 Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych
c) Zmiany do MSR 21 Skutki zmian w kursach walutowych: Brak wymienialności.
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego z przyjętych przez UE standardów, interpretacji lub zmian, które na dzień 31 grudnia 2024 roku nie miały zastosowania. Walutą funkcjonalną oraz walutą prezentacji jest polski złoty.
Zmiany stosowanych zasad polityki rachunkowości
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Grupa nie dokonywała zmiana w zasadach polityki rachunkowości.
Średnie kursy wymiany PLN w stosunku do EUR
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównawczym notowania średnich kursów wymiany PLN w stosunku do EUR, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco:
| Kurs średni | Kurs z dnia bilansowego | |
|---|---|---|
| EUR | ||
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 4,3042 | 4,2730 (31.12.2024) |
| 01.01.2023 - 31.12.2023 | 4,5284 | 4,3480 (29.12.2023) |
Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR
| 12 m-cy 2024 | 12 m-cy 2023 (przekształcone) | 12 m-cy 2024 | 12 m-cy 2023 (przekształcone) | |
|---|---|---|---|---|
| tys. PLN | tys. PLN | tys. EUR | tys. EUR | |
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług | 162 288 | 189 322 | 37 705 | 41 808 |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 14 834 | 19 773 | 3 446 | 4 366 |
| Zysk operacyjny | -32 418 | -9 060 | -7 532 | -2 001 |
| Zysk/strata przed opodatkowaniem | -41 655 | -14 742 | -9 678 | -3 255 |
| Zysk/strata netto | -40 795 | -15 352 | -9 478 | -3 390 |
| Całkowite dochody ogółem | -40 742 | -15 382 | -9 466 | -3 397 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 37 590 | 6 185 | 8 733 | 1 366 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -10 096 | -171 634 | -2 346 | -37 902 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -42 235 | 159 107 | -9 813 | 35 136 |
| Zmiana bilansowa stanu środków pieniężnych | -14 741 | -6 342 | -3 425 | -1 401 |
| Liczba akcji (w tys. szt.) | 7 381 | 7 381 | 7 381 | 7 381 |
| Średnia ważona liczba akcji (w tys. szt.) | 7 381 | 6 979 | 7 381 | 6 979 |
24 | www.mlsystem.pl
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| Podstawowy zysk/strata na 1 akcję zwykłą (w PLN/EUR) | Rozwodniony zysk/strata na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) | Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w PLN/EUR) | |
|---|---|---|---|
| Stan na dzień: 31.12.2024 | -5,53 | -5,53 | 0,00 |
| 31.12.2023 (przekształcone) | -2,20 | -2,20 | 0,00 |
| 31.12.2024 | -1,28 | -1,28 | 0,00 |
| 31.12.2023 (przekształcone) | -0,49 | -0,49 | 0,00 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 (przekształcone) | 31.12.2024 | 31.12.2023 (przekształcone) | |
|---|---|---|---|---|
| tys. PLN | tys. PLN | tys. EUR | tys. EUR | |
| Aktywa razem | 496 424 | 568 756 | 116 177 | 130 809 |
| Zobowiązania długoterminowe | 213 646 | 228 555 | 49 999 | 52 566 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 136 318 | 152 999 | 31 902 | 35 188 |
| Kapitał własny | 146 460 | 187 202 | 34 276 | 43 055 |
| Kapitał zakładowy | 7 381 | 7 381 | 1 727 | 1 698 |
| Liczba akcji (w tys. szt.) | 7 381 | 7 381 | 7 381 | 7 381 |
| Średnia ważona liczba akcji (w tys.szt.) | 7 381 | 6 979 | 7 381 | 6 979 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) | 19,84 | 26,82 | 4,64 | 6,17 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) | 19,84 | 26,82 | 4,64 | 6,17 |
Wybrane dane finansowe prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:
- poszczególne pozycje aktywów i pasywów dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na dzień bilansowy: w dniu 31 grudnia 2024 roku 1 EUR = 4,2730 w dniu 31 grudnia 2023 roku 1 EUR = 4,3480
- poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym: w okresie od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku 1 EUR = 4,3042 w okresie od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku 1 EUR = 4,5284
25 | www.mlsystem.pl
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Odniesienie do publikowanych szacunków
Emitent w dniu 4 marca 2025 r. opublikował następujące szacunkowe skonsolidowane wyniki za 2024 r.:
a) skonsolidowane przychody ze sprzedaży: ok. 160,6 mln zł,
b) skonsolidowany wynik EBITDA: ok. 2,8 mln zł,
c) skonsolidowany zysk brutto ze sprzedaży 8,4 mln zł,
d) skonsolidowana strata netto: ok. 32,6 mln zł,
Emitent w dniu 24 kwietnia 2025 r. opublikował aktualizację szacunkowych skonsolidowanych wyników za 2024 r.:
a) skonsolidowane przychody ze sprzedaży: ok. 162,3 mln zł,
b) skonsolidowana strata EBITDA: ok. 5,5 mln zł,
c) skonsolidowany zysk brutto ze sprzedaży ok. 14,8 mln zł,
d) skonsolidowana strata netto: ok. 40,8 mln zł.
Głównym powodem zmiany wyników szacunkowych było uwzględnienie istotnej zmiany wartości dokonanych odpisów aktualizujących wobec wartości ujętych w szacowanym wcześniej wyniku. Opublikowane 24 kwietnia 2025 r. zaktualizowane dane szacunkowe nie różnią się od ostatecznych wyników osiągniętych przez Grupę.
APM - Alternatywny Pomiar Wyników
Grupa Emitenta wprowadza APM (Alternatywny Pomiar Wyników), który oznacza pomiar finansowy historycznej efektywności finansowej Grupy, inny niż określony w mających zastosowanie ramach sprawozdawczości finansowej. Emitent wprowadza APM w ramach dwóch podstawowych wskaźników w okresie historycznych i śródrocznych informacji finansowych:
- EBITDA (Zysk/Strata z działalności operacyjnej powiększony o wartość amortyzacji).
- Dług netto.
W opinii Emitenta zastosowane wskaźniki umożliwią uczestnikom rynku kapitałowego uzyskać pełniejszy obraz wyceny akcji Emitenta również przy wykorzystaniu wskaźników odnoszących się do EBITDA oraz długu netto.# Wielkości wynikające z zastosowanych wskaźników
Wielkości wynikająca z zastosowanych wskaźników bezpośrednio wynikają z rocznych i śródrocznych sprawozdań finansowych Grupy Emitenta:
- EBITDA = Zysk/Strata z działalności operacyjnej powiększony o wartość amortyzacji (obydwie pozycje pochodzą ze skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz przepływów pieniężnych).
- Dług netto = suma długoterminowych i krótkoterminowych zobowiązań finansowych z tytułu kredytów i pożyczek, leasingu finansowego oraz pozostałych zobowiązań finansowych pomniejszona o wartość środków pieniężnych (wszystkie pozycje pochodzą ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej).
APM - Alternatywny Pomiar Wyników - EBITDA (tys. zł) – dane skonsolidowane dla Grupy Kapitałowej ML System S.A.
| APM - Alternatywny Pomiar Wyników | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 (dane przekształcone) |
|---|---|---|
| EBITDA (Zysk/Strata z działalności operacyjnej powiększony o wartość amortyzacji) | (5 505) | 18 181 |
APM - Alternatywny Pomiar Wyników - Dług netto (tys. zł)
| APM - Alternatywny Pomiar Wyników | 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 (dane przekształcone) |
|---|---|---|
| Dług netto | 130 001 | 131 376 |
26 | www.mlsystem.pl
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Korekta błędu
W przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dane za okres porównawczy zostały zmienione w stosunku do danych pierwotnie zatwierdzonych i opublikowanych 17 kwietnia 2024 r. w raporcie rocznym. Zarząd Spółki dominującej analizując politykę rachunkowości Grupy oraz standardowe audytorskie progi istotności umożliwiające ocenę konsekwencji dokonanych korekt, zakwalifikował poniżej opisane zdarzenia jako istotny błąd dotyczący okresów poprzednich wymagający ujęcia w kapitale (funduszu) własnym poprzez zysk (stratę) lat ubiegłych z prezentacją w księgach roku 2024.
-
W związku z procedurą weryfikacji rozliczenia kosztów produkcji stwierdzono błędnie rozliczone odchylenia na dzień 31.12.2023 r. w kwocie 4 281 tys. zł. Konsekwencją powyższych zdarzeń wpływ na okres porównawczy był następujący:
Pozycja sprawozdania Wpływ na zyski zatrzymane 31.12.2023 (+) (-) Błędnie rozliczone odchylenia na dzień 31.12.2023. Zapasy (4 281) Zysk (strata) z lat ubiegłych -
W związku z procedurą weryfikacji odpisów aktualizujących wartość wyrobów gotowych do cen sprzedaży stwierdzono błąd metodologiczny w kalkulacji odpisu na dzień 31.12.2023 r. w kwocie 3 911 tys. zł. Konsekwencją powyższych zdarzeń wpływ na okres porównawczy był następujący:
Pozycja sprawozdania Wpływ na zyski zatrzymane 31.12.2023 (+) (-) Odpis aktualizujący do cen sprzedaży na dzień 31.12.2023. Zapasy (3 911) Zysk (strata) z lat ubiegłych Łączna korekta wartości produktów gotowych z powodu powyższych (1) (2) tytułów wyniosła 8,2 mln zł.
-
W związku z procedurą weryfikacji wyceny umów z klientami stwierdzono nieprawidłową wycenę Umowy nr 1/06/2022 z dn. 13.06.2022 r. z późn. zm., której przedmiotem było wykonanie instalacji fotowoltaicznej dla budynku Galerii Oławskiej ze względu na zakończenie prac w 2023 r. Wartość błędnej wyceny to 2 447 tys. zł. Konsekwencją powyższych zdarzeń wpływ na okres porównawczy był następujący:
Pozycja sprawozdania Wpływ na zyski zatrzymane 31.12.2023 (+) (-) Nieprawidłowa wycena kontraktu Oława na dzień 31.12.2023. j) kwoty należne odbiorcom z tytułu wyceny usług budowlanych (2 447) Zysk (strata) z lat ubiegłych -
W związku z procedurą weryfikacji wyceny umów z klientami stwierdzono nieprawidłową wycenę Umowy na realizację zadania pn. „Zaprojektowanie i budowa instalacji PV – PV Pasterzowice o mocy do 8MW” 11.08.2022 r. z późn. zm. ze względu na zakończenie prac w 2023 r. Wartość błędnej wyceny to 1 495 tys. zł. Konsekwencją powyższych zdarzeń wpływ na okres porównawczy był następujący:
Pozycja sprawozdania Wpływ na zyski zatrzymane 31.12.2023 (+) (-) Błędna wycena umowy Pasterzowice na dzień 31.12.2023. j) kwoty należne odbiorcom z tytułu wyceny usług budowlanych (1 495) Zysk (strata) z lat ubiegłych Łączna korekta wartości wyceny umów z klientami z powodu powyższych (3) (4) tytułów wyniosła 3,9 mln zł.
-
Ze względu na nieprawidłową wycenę Umowy na realizację zadania pn. „Zaprojektowanie i budowa instalacji PV – PV Pasterzowice o mocy do 8MW” 11.08.2022 r. z późn. zm., stwierdzono nieprawidłową wysokość rezerwy na podatek odroczony w części dotyczącej wyceny kontraktów na dzień 31.12.2023 r. Wartość błędnej rezerwy to 284 tys. zł.
Pozycja sprawozdania Wpływ na zyski zatrzymane 31.12.2023 (+) (-) Korekta rezerwy z tytułu podatku odroczonego od korekty dot. wyceny kontraktów na dzień 31.12.2023. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (284) Zysk (strata) z lat ubiegłych
27 | www.mlsystem.pl
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
-
W związku z procedurą weryfikacji rozrachunków stwierdzono, że w wyniku błędnego ujęcia na koncie pozabilansowym rozrachunku zamiast w PLN to EUR system dokonywał wyceny bilansowej. W 2024 r. błąd skorygowano jednak miał on istotny wpływ na wynik finansowy 2023 r. Wartość błędnej wyceny to 1 142 tys. zł.
Pozycja sprawozdania Wpływ na zyski zatrzymane 31.12.2023 (+) (-) Korekta nieprawidłowej wyceny bilansowej na dzień 31.12.2023. e) zaliczki otrzymane na dostawy (1 142) Zysk (strata) z lat ubiegłych
Łączny wpływ wszystkich powyższych korekt na wyniki poprzednich okresów wyniósł 10,7 mln zł, co zostało zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zyski (straty) z lat ubiegłych. W wyniku powyższych zdarzeń w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dokonano następujących korekt błędów, które miały wpływ na dane finansowe prezentowane za okres porównawczy:
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ - AKTYWA
| 31.12.2023 | Korekta błędów dot. okresów poprzednich 31.12.2023 (dane przekształcone) | 31.12.2023 (dane przekształcone) | |
|---|---|---|---|
| AKTYWA | 433 091 | 0 | 433 091 |
| A. AKTYWA TRWAŁE | |||
| I. Wartości niematerialne i prawne | 25 135 | 0 | 25 135 |
| II. Rzeczowe aktywa trwałe | 384 063 | 0 | 384 063 |
| III. Aktywo z tyt. Prawa do użytkowania | 21 143 | 0 | 21 143 |
| IV. Należności długoterminowe | 1 028 | 0 | 1 028 |
| V. Inwestycje długoterminowe | 357 | 0 | 357 |
| VI. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 1 365 | 0 | 1 365 |
| B. AKTYWA OBROTOWE | 145 587 | -9 922 | 135 666 |
| I. Zapasy | 44 080 | -8 192 | 35 887 |
| - w tym błędnie rozliczone odchylenia na dzień 31.12.2023 | 0 | -4 281 | 0 |
| - w tym odpis aktualizujący do cen sprzedaży na dzień 31.12.2023 | 0 | -3 911 | 0 |
| II. Należności krótkoterminowe | 80 307 | -1 728 | 78 579 |
| - w tym błędna wycena umowy Pasterzowice na dzień 31.12.2023 | 0 | -1 495 | 0 |
| - w tym przesunięcie wyceny kontraktów do zobowiązań w wyniku korekty błędu dot. nieprawidłowej wyceny umowy Oława na dzień 31.12.2023 | 0 | -233 | 0 |
| III. Inwestycje krótkoterminowe | 20 717 | 0 | 20 717 |
| IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 483 | 0 | 483 |
| AKTYWA RAZEM | 578 678 | -9 922 | 568 756 |
28 | www.mlsystem.pl
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ – PASYWA
| 31.12.2023 | Korekta błędów dot. okresów poprzednich 31.12.2023 (dane przekształcone) | 31.12.2023 (dane przekształcone) | |
|---|---|---|---|
| PASYWA | 578 678 | -9 922 | 568 756 |
| A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY | 197 910 | -10 708 | 187 202 |
| I. Kapitał (fundusz) podstawowy | 7 381 | 0 | 7 381 |
| II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) | 0 | 0 | 0 |
| III. Kapitał z tytułu różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych | -12 | 0 | -12 |
| IV. Nadwyżka z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej | 146 522 | 0 | 146 522 |
| V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny | 0 | 0 | 0 |
| VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe | 1 885 | 0 | 1 885 |
| VII. Zyski zatrzymane | 42 134 | -10 708 | 31 425 |
| - w tym błędnie rozliczone odchylenia na dzień 31.12.2023 | -4 281 | ||
| - w tym odpis aktualizujący do cen sprzedaży na dzień 31.12.2023 | -3 911 | ||
| - w tym nieprawidłowa wycena kontraktu Oława na dzień 31.12.2023 | -2 447 | ||
| - w tym błędna wycena umowy Pasterzowice na dzień 31.12.2023 | -1 495 | ||
| - w tym korekta rezerwy z tytułu podatku odroczonego od korekty dot. wyceny kontraktów na dzień 31.12.2023 | 284 | ||
| - w tym nieprawidłowa wycena bilansowa na dzień 31.12.2023 | 1 142 | ||
| Udziały akcjonariuszy mniejszościowych | 0 | 0 | 0 |
| B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA | 380 768 | 786 | 381 554 |
| I. Rezerwy na zobowiązania | 8 317 | -286 | 8 031 |
| - w tym korekta rezerwy z tytułu podatku odroczonego od korekty dot. wyceny kontraktów na dzień 31.12.2023 | -286 | ||
| II. Zobowiązania długoterminowe | 79 254 | 0 | 79 254 |
| III. Zobowiązania krótkoterminowe | 136 175 | 1072 | 137 247 |
| - w tym nieprawidłowa wycena kontraktu Oława na dzień 31.12.2023 | 2 447 | ||
| - w tym przesunięcie wyceny kontraktów do zobowiązań w wyniku korekty błędu dot. nieprawidłowej wyceny umowy Oława na dzień 31.12.2023 | -233 | ||
| - w tym nieprawidłowa wycena bilansowa na dzień 31.12.2023 | -1 142 | ||
| IV. Rozliczenia międzyokresowe | 157 022 | 0 | 157 022 |
| C. ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY | 0 | 0 | 0 |
| PASYWA RAZEM | 578 678 | -9 922 | 568 756 |
SPRAWOZDANIE Z WYNIKU
| 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|
| Korekta błędu dot. |
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Nota 1. Rzeczowe aktywa trwałe
Nota 1.1. Rzeczowe aktywa trwałe – wyszczególnienie
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ORAZ ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE I ZALICZKI NA ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 (dane przekształcone) | |
|---|---|---|
| Środki trwałe, w tym | 349 114 | 337 851 |
| a) grunty (w tym prawo do wieczystego użytkowania gruntu) | 10 243 | 10 243 |
| b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 90 916 | 47 101 |
| c) urządzenia techniczne i maszyny | 229 233 | 257 546 |
| d) środki transportu | 392 | 791 |
| e) inne środki trwałe | 18 330 | 22 170 |
| Środki trwałe w budowie | 1 507 | 40 120 |
| Zaliczki na środki trwałe w budowie | 119 | 6 092 |
| Rzeczowe aktywa trwałe razem | 350 740 | 384 063 |
Nota 1.2. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
| Grunty | Budynki i budowle | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Pozostałe | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | ||||||
| Wartość brutto na początek okresu | 10 243 | 51 690 | 303 598 | 1 894 | 71 931 | 439 356 |
| Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 4 590 | 46 054 | 1 102 | 49 760 | 101 506 |
| Wartość bilansowa netto na początek okresu | 10 243 | 47 101 | 257 546 | 791 | 22 170 | 337 851 |
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 10 243 | 51 691 | 303 600 | 1 893 | 71 930 | 439 357 |
| a) Zwiększenia | 0 | 48 735 | 229 208 | 377 | 49 549 | - |
| -- nabycia | 0 | 48 735 | 171 000 | 377 | 49 283 | - |
| -- wykupione po zakończeniu umowy leasingu | 0 | 0 | 4 208 | 0 | 212 | - |
| -- pozostałe zwiększenia | 0 | 0 | 54 000 | 0 | 0 | - |
| b) Zmniejszenia | 0 | 0 | -2 | -954 | -106 | -1 062 |
| -- sprzedaż | 0 | 0 | 0 | -954 | -106 | -1 060 |
| -- likwidacja | 0 | 0 | -2 | 0 | 0 | -2 |
| Bilans zamknięcia (wartość brutto) | 10 243 | 100 426 | 303 827 | 1 147 | 72 201 | 487 844 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 0 | 4 590 | 44 642 | 1 102 | 49 760 | 100 094 |
| Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 0 | 1 942 | 19 860 | 135 | 3 266 | 25 203 |
| Amortyzacja stanowiąca część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia innych aktywów | 0 | 0 | 0 | 0 | 328 | 328 |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | 0 | 0 | 0 | -514 | -86 | -600 |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | 0 | 0 | -1 | 0 | 0 | -1 |
| Pozostałe zwiększenia | 0 | 0 | 54 | -94 | 0 | -40 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 0 | 6 532 | 64 555 | 629 | 53 268 | 124 984 |
| Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 | 1 412 | 0 | 0 | 1 412 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w sprawozdaniu z całkowitych dochodów zgodnie z MSR 36 | 0 | 2 978 | 8 627 | 126 | 603 | 12 334 |
| Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 2 978 | 10 039 | 126 | 603 | 13 746 |
| Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 9 510 | 74 594 | 755 | 53 871 | 138 730 |
| Bilans zamknięcia (wartość netto) | 10 243 | 90 916 | 229 233 | 392 | 18 330 | 349 114 |
Grupa dokonała oceny wartości aktywów trwałych pod kątem utraty wartości. W jej wyniku Grupa ujęła odpis aktualizujący wartość środków trwałych w kwocie 13.061 tys. PLN, w tym maszyn w leasingu zwrotnym w kwocie 240 tys. PLN. Odpis obniżył wartość księgową netto rzeczowych aktywów trwałych do wartości rynkowej. Grupa stosuje MSR 36 Utrata wartości aktywów w celu określenia czy składnik aktywów/ składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz wartości niematerialne i prawne utracił wartość oraz w celu ujęcia jakiejkolwiek zidentyfikowanej straty z tytułu utraty wartości. Zgodnie z MSR 36, jak również z regulacjami zawartymi w osobnych standardach odnoszących się do poszczególnych składników aktywów, Grupa dokonuje na każdy dzień bilansowy oceny, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości aktywów występujących w Grupie. Wyniki przeprowadzonych analiz w zakresie wystąpienia zewnętrznych i wewnętrznych przesłanek utraty wartości oraz profesjonalny osąd kierownictwa oparty na wiedzy, doświadczeniu i dokumentacji dają podstawę do podjęcia decyzji o tym czy istnieje konieczność przeprowadzenia testów na utratę wartości dla analizowanych składników aktywów. W przypadku wystąpienia którejkolwiek z przesłanek utraty wartości w odniesieniu do analizowanego składnika aktywów Grupa przeprowadza test na utratę wartości i dokonuje aktualizacji wyceny w sytuacji kiedy wystąpi duże prawdopodobieństwo, że kontrolowany przez jednostkę składnik aktywów – w znaczącej części lub w całości nie przyniesie przyszłych korzyści ekonomicznych netto odpowiadających przynajmniej jego wartości wynikającej z ksiąg rachunkowych na dzień wyceny bilansowej. Przeprowadzona na dzień 31.12.2024 roku analiza przesłanek wewnętrznych i zewnętrznych mogących świadczyć o utracie wartości wykazała, iż istnieją przesłanki zewnętrzne (w szczególności większa wartość aktywów netto niż wartość rynkowa kapitalizacji Grupy, ale także związane z otoczeniem rynkowym – kryzysem w branży budowlanej oraz spadkiem cen klasycznych rozwiązań fotowoltaicznych importowanych z Azji) oraz wewnętrzne (większa niż oczekiwano strata z działalności operacyjnej oraz spadek przychodów i wyniku EBITDA), uzasadniające przeprowadzenie testu. Wobec wystąpienia przesłanek do przeprowadzenia testu, został on przeprowadzony po raz pierwszy za rok 2024. W celu ustalenia wartości odpisu Grupa wyodrębniła dwa ośrodki wypracowujące korzyści ekonomiczne (CGU): - PV/BIPV (CGU1), który obejmuje swoim zakresem produkcję modułów fotowoltaicznych, sprzedaż modułów i kompletnych systemów, prace projektowe, montażowe i instalacyjne systemów fotowoltaicznych zintegrowanych z budynkami BIPV, sprzedaż i/lub montaż klasycznych systemów fotowoltaicznych PV zrównoważone rozwiązania dla miast i małej architektury z wykorzystaniem rozwiązań PV - Smart City, - szkło i szkło powłokowe (CGU2) - Podstawowy profil tej działalności to produkcja i sprzedaż szkła z powłokami kwantowymi i innymi powłokami oraz zaawansowane technologie obróbki i zastosowania szkła, Zidentyfikowano składniki aktywów, które można w 100% przypisać do danego CGU. Ustalono, które składniki pracują dla wypracowania korzyści dla obu CGU (aktywa wspólne). Aktywa wspólne przypisano do każdego z CGU proporcją ustalona na podstawie udziału przychodów generowanych przez dane CGU w roku 2024 w ogólnej sumie przychodów Grupy w 2024 roku. Pozostałe założenia przyjęte w teście na utratę wartości na dzień 31 grudnia 2024 r.: - wartość odzyskiwalną każdego ze zidentyfikowanych CGU ustalono w oparciu o ich wartość użytkową, która została ustalona przy wykorzystaniu modelu zdyskontowanych przepływów pieniężnych - okres prognozy szczegółowej: przyjęto 6-letni okres szczegółowej prognozy przypadający na lata 2025-2030 w oparciu o założenia Budżetu Grupy na 2025 oraz założenia sprzedażowe i produkcyjne dla Grupy na lata 2025-2030 wynikające z planów Grupy, - poziom marży EBIT: ze względu na założenia sprzedaży, zgodnie z aktualizacją Strategii Grupy ogłoszoną w roku 2025, zakładającą w szczególności stopniowe zwiększanie udziału produktów standaryzowanych w przychodach Grupy, zwiększenie udziału eksportu, optymalizację wykorzystania potencjału produkcyjnego oraz poprawę dochodowości działalności, założono poprawę wyników Spółki.
Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży produktów i usług
- w tym nieprawidłowa wycena kontraktu Oława na dzień 31.12.2023
- w tym błędna wycena umowy Pasterzowice na dzień 31.12.2023
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
Koszt własny sprzedanych produktów, towarów, materiałów i usług
- w tym błędnie rozliczone odchylenia na dzień 31.12.2023
- w tym odpis aktualizujący do cen sprzedaży na dzień 31.12.2023
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
Koszty sprzedaży
Koszty ogólnego zarządu
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
Zysk (strata) operacyjny
Przychody finansowe
Koszty finansowe
- w tym nieprawidłowa wycena bilansowa na dzień 31.12.2023
Udział w zyskach jednostek ujmowanych metodą praw własności
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
Podatek dochodowy
- w tym korekta rezerwy z tytułu podatku odroczonego od korekty dot. wyceny kontraktów na dzień 31.12.2023
Zysk(strata) netto roku obrotowego na działalności kontynuowanej
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto roku obrotowego na działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto roku obrotowego
Przypisany:
Akcjonariuszom podmiotu dominującego
Akcjonariuszom mniejszościowym
| okresów poprzednich | 01.01.2023 - 31.12.2023 (dane przekształcone) | Działalność kontynuowana | |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 193 265 | -3 943 | 189 322 |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 171 519 | -3 943 | 167 576 |
| - w tym nieprawidłowa wycena kontraktu Oława na dzień 31.12.2023 | -2 447 | ||
| - w tym błędna wycena umowy Pasterzowice na dzień 31.12.2023 | -1 495 | ||
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 21 746 | 0 | 21 746 |
| Koszt własny sprzedanych produktów, towarów, materiałów i usług | 161 356 | 8 193 | 169 549 |
| - w tym błędnie rozliczone odchylenia na dzień 31.12.2023 | 4 281 | ||
| - w tym odpis aktualizujący do cen sprzedaży na dzień 31.12.2023 | 3 911 | ||
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 31 909 | -12 136 | 19 773 |
| Koszty sprzedaży | 7 907 | 0 | 7 907 |
| Koszty ogólnego zarządu | 27 164 | 0 | 27 164 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 20 036 | 0 | 20 036 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 13 798 | 0 | 13 798 |
| Zysk (strata) operacyjny | 3 076 | -12 136 | -9 060 |
| Przychody finansowe | 1 775 | 1 775 | |
| Koszty finansowe | 8 599 | -1 142 | 7 457 |
| - w tym nieprawidłowa wycena bilansowa na dzień 31.12.2023 | -1 142 | ||
| Udział w zyskach jednostek ujmowanych metodą praw własności | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -3 748 | -10 994 | -14 742 |
| Podatek dochodowy | 895 | -285 | 610 |
| - w tym korekta rezerwy z tytułu podatku odroczonego od korekty dot. wyceny kontraktów na dzień 31.12.2023 | -285 | ||
| Zysk(strata) netto roku obrotowego na działalności kontynuowanej | -4 643 | -10 709 | -15 352 |
| Działalność zaniechana | |||
| Zysk (strata) netto roku obrotowego na działalności zaniechanej | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto roku obrotowego | -4 643 | -10 709 | -15 352 |
| Przypisany: | |||
| Akcjonariuszom podmiotu dominującego | -4 643 | -10 709 | -15 352 |
| Akcjonariuszom mniejszościowym | 29 | www.mlsystem.pl |
W celu uniknięcia zniekształcenia wynikającego z przyjęcia zbyt optymistycznych założeń, przyjęto 3 scenariusze rozwoju Spółki: optymistyczny (zgodny z podstawowymi założeniami, jego wagę w obliczaniu wartości użytkowej przyjęto na 25%), realistyczny (zakładający maksymalny poziom marży EBIT dla CGU 1 na poziomie 10% oraz CGU 2 na poziomie 11%, jego wagę w obliczaniu wartości użytkowej przyjęto na 50%) oraz pesymistyczny (zakładający maksymalny poziom marży EBIT jak dla wariantu realistycznego, ale zakładającego maksymalny przyrost przychodów o 5% r/r, wagę w obliczaniu wartości użytkowej przyjęto na 25%).
- poziom nakładów inwestycyjnych: wobec faktu, iż Spółka dominująca poczyniła istotne nakłady inwestycyjne do roku 2023, przyjęto, iż będą to nakłady odtworzeniowe, w ostatnim roku prognozy w wysokości 110% amortyzacji, w pozostałych latach zgodnie z przyjętymi założeniami.
- stopa dyskontowa: do obliczenia Enterprise Value zastosowano średni ważony koszt kapitału (WACC) uwzględniający:
- a) koszt kapitału własnego (w tym stopę wolną od ryzyka, premię za ryzyko kapitałowe w Polsce, współczynnik Beta dla grupy porównawczej, a także premię za wielkość Spółki dominującej oraz ryzyko specyficzne dla Spółki dominującej m.in. zmienność przychodów oraz zysków, posiadane patenty i prawa autorskie, utrudniony dostęp do źródeł finansowania);
- b) koszt kapitału obcego po opodatkowaniu;
- c) udział rynkowego kapitału własnego w strukturze kapitału;
- d) udział długu odsetkowego w strukturze kapitału.
Ze względu na fakt, iż Spółka dominująca korzysta do 2026 roku (włącznie) ze zwolnienia z podatku CIT (aktywne zezwolenia na prowadzenie działalności w SSE), zastosowano dwa rodzaje WACC - w okresie najbliższych dwóch lat 2025-2026 oraz od roku 2027. Zastosowanie jednego WACC, chociaż zgodne z założeniami MSR 36, mogłoby spowodować zniekształcenie wartości użytkowej w poszczególnych testowanych CGU.
Przyjęto wysokość stopy dyskontowej: 13,145% w latach 2025-2026 oraz 11,99% w latach 2027-2030 i w okresie rezydualnym.
OSZACOWANIE WARTOŚCI UŻYTKOWEJ CGU 1: PV/BIPV RAZEM
| wartość bilansowa CGU 1 | 220 072 768,98 |
| wartość użytkowa | 216 174 682,20 |
| Czy nastąpiła utrata wartości | TAK |
OSZACOWANIE WARTOŚCI UŻYTKOWEJ CGU 2: Szkło
| wartość bilansowa CGU 2 | 204 946 273,80 |
| wartość użytkowa | 195 543 863,83 |
| Czy nastąpiła utrata wartości | TAK |
W wyniku przeprowadzonego testu ustalono, że wartość użytkowa zarówno CGU nr 1 jak i CGU nr 2 jest niższa od ich wartości bilansowej. W wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości dokonano odpisu aktualizującego wartość bilansową środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych w łącznej kwocie 13 061 tys. zł. Test na utratę wartości został po raz pierwszy przeprowadzony za rok 2024, wobec czego nie dokonywano odwrócenia odpisów z lat wcześniejszych. Odwrócono odpis aktualizujący dokonany w związku z utratą wartości aktywów trwałych objętych leasingiem zwrotnym, ponieważ aktywa te objęte są niniejszym testem.
Odpis z tytułu utraty wartości alokowano do następujących klas aktywów: rzeczowe aktywa trwałe (12 093 mln PLN), wartości niematerialne i prawne (968 tys. PLN). Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujęte zostały w pozostałych kosztach operacyjnych.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 01.01.2023 - 31.12.2023
| Grunty | Budynki i budowle | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Pozostałe | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 10 243 | 51 623 | 147 518 | 1 705 | 72 641 | 283 730 |
| Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 3 557 | 38 587 | 1 168 | 39 700 | 83 012 |
| Wartość bilansowa netto na początek okresu | 10 243 | 48 066 | 108 931 | 537 | 32 941 | 200 718 |
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 10 243 | 51 623 | 147 518 | 1 705 | 72 641 | 283 730 |
| a) Zwiększenia | 0 | 67 | 160 278 | 539 | 122 161 | 283 045 |
| - nabycia | 0 | 67 | 160 278 | 0 | 122 160 | 282 505 |
| - wykupione po zakończeniu umowy leasingu | 0 | 0 | 0 | 539 | 0 | 539 |
| - pozostałe zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| b) Zmniejszenia | 0 | 0 | -4 198 | -350 | -832 | -5 380 |
| - sprzedaż | 0 | 0 | -4 198 | -350 | -832 | -5 380 |
| - likwidacja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Bilans zamknięcia (wartość brutto) | 10 243 | 51 690 | 303 598 | 1 894 | 71 931 | 439 356 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 0 | 3 557 | 37 551 | 1 168 | 39 700 | 81 976 |
| Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 0 | 1 032 | 9 506 | 153 | 8 596 | 19 287 |
| Zwiększenia z tytułu wykupu po zakończeniu umowy leasingu | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 819 | 1 819 |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 161 | 0 | 161 |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | 0 | 0 | -2 417 | -379 | -354 | -3 150 |
| Pozostałe zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 0 | 4 589 | 44 640 | 1 103 | 49 761 | 100 093 |
| Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 | 1 036 | 0 | 0 | 1 036 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w sprawozdaniu z całkowitych dochodów zgodnie z MSR 36 | 0 | 0 | 376 | 0 | 0 | 376 |
| Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 | 1 412 | 0 | 0 | 1 412 |
| Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 4 589 | 46 052 | 1 103 | 49 761 | 101 505 |
| Bilans zamknięcia (wartość netto) | 10 243 | 47 101 | 257 546 | 791 | 22 170 | 337 851 |
Grupa dokonała oceny wartości aktywów trwałych pod kątem utraty wartości. W jej wyniku Grupa ujęła odpis aktualizujący wartość maszyn w leasingu zwrotnym w kwocie 376 tys. PLN. Odpis obniżył wartość księgową netto maszyn do wartości rynkowej.
Nota 1.3. Stosowane średnie stawki amortyzacji
OKRESY UŻYTKOWANIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| a) grunty (w tym prawo do wieczystego użytkowania gruntu) | 0 | 0 |
| b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 600 | 600 |
| c) urządzenia techniczne i maszyny | 24-170 | 24-170 |
| d) środki transportu | 36-96 | 36-96 |
| e) inne środki trwałe | 24-96 | 24-96 |
Powyższe okresy użytkowania środków trwałych zostały podane w miesiącach.
Nota 1.4. Środki trwałe wykazywane pozabilansowo
– nie dotyczy
Nota 1.5. Środki trwałe o zerowej wartości bilansowej
– nie dotyczy
Nota 1.6. Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań
Rzeczowe aktywa trwałe stanowią zabezpieczenie zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek, które zostały przedstawione w nocie nr 19.4. W tabeli zaprezentowano szczegółowo środki trwałe na których ustanowiono zastaw rejestrowy oraz hipotekę. Wykazane wartości majątku stanowiącego zabezpieczenie są wartościami wynikającymi z umowy kredytowej / leasingowej oraz wartościami netto na dzień bilansowy.
Na dzień 31.12.2024
| Wyszczególnienie zabezpieczeń | Rodzaj zobowiązania | Wierzyciel | Rodzaj zabezpieczonego majątku | Wartość księgowa zastawionego majątku (tys. zł) |
|---|---|---|---|---|
| Kredyty (inwestycyjne i w rachunku bieżącym) | hipoteka umowna | BNP Paribas Bank Polska S.A. | nieruchomość zlokalizowana w Zaczerniu (KW RZ1Z/00193279/1) | 16 788 |
| Kredyty (inwestycyjne i w rachunku bieżącym) | hipoteka umowna | Bank Gospodarstwa Krajowego | nieruchomość zlokalizowana w Zaczerniu (KW RZ1Z/00217302/7) | 27 070 |
| Pożyczka | hipoteka umowna | Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. | działka ewidencyjna nr 1/50 z obrębu 0010 Zaczernie (KW RZ1Z/002251059/8) | 6 318 |
| Umowa Leasingu | hipoteka umowna | Millenium Leasing Sp.z o.o. | nieruchomość zlokalizowana w Zaczerniu (KW RZ1Z/002251059/8) | 46 857 |
Na dzień 31.12.2024
| Nazwa | Klasyfikacja majątkowa | Wartość inwentarzowa | Wartość wg umowy zastawu/kredytu | Zabezpieczenie |
|---|---|---|---|---|
| Zautomatyzowana linia lutownicza z robotem podawczym | '484 | 2 760 | 4 752 | Kredyty w Banku Gospodarstwa Krajowego |
| Myjka do cienkiego szkła | '527 | 838 | 1 409 | |
| Szlifierka CNC (Centrum Obróbcze do szkła ultra cienkiego) | '527 | 857 | 1 410 | |
| Laser do cięcia i wiercenia otworów | '527 | 3 057 | 5 029 | |
| System transportowo - suwnicowy. | '5 | 1 824 | 2 379 | |
| System do enkapsulacji. | '5 | 2 135 | 2 776 | |
| Myjnia do szkła. | '5 | 759 | 990 | |
| Linia do depozycji nisko-wymiarowych struktur półp | '5 | 20 | 727 | |
| Zgrzewarka próżniowa | 8 | 0 | 41 | |
| INK Jet System | 8 | 0 | 2 351 | |
| System czyszczenia podłoży giętych, | 8 | 0 | 739 | |
| Nanoindenter | '801 | 618 | 1 324 | |
| Spektrometr Ramana | '8 | 786 | 1 598 | |
| Spektrometr emisyjny z wyładowaniem jarzeniowym (GDS) | '8 | 628 | 1 299 | |
| Mikroskop sił atomowych (AFM) wraz z przystawkami | '8 | 643 | 1 330 | |
| Transmis.,skaningowy mikroskop elektronowy (STEM) | '8 | 1 764 | 3 650 | |
| Aktywator plazmowy | '8 | 0 | 120 | |
| Miernik natężenia światła | '8 | 0 | 113 | |
| Urządzenie do pomiaru DOL i CS | '8 | 0 | 142 | |
| Heat Soak Test System | '8 | 0 | 957 | |
| Zautomatyzowany system do obróbki profili aluminiowych | 5 | 1 673 | 2 528 | Gwarancja zwrotu zaliczki w Ergo Hestia |
| Laser laboratoryjny o wysokiej częstotliwości. | 80 | 1 817 | 2 987 | Kredyty w Banku BNP Paribas Bank Polska S.A. |
| System obróbki szkła | 5 | 3 021 | 4 230 | |
| System do zespalania | 5 | 6 499 | 8 608 | |
| System zautomatyzowany do magazynowania szkła wraz z systemem cięcia oraz szlifowania | 5 | 5 979 | 6 859 | |
| Automatyczna myjnia szkła | 5 | 792 | 988 | |
| Linia do obróbki szkła | 527 | 3 989 | 10 620 | |
| Linia do łączenia ogniw w łańcuchy stringów fotowo | '484 | 2 223 | 6 190 | Kredyty w Banku BNP Paribas Bank Polska S.A. |
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Na dzień 31.12.2023
Wyszczególnienie zabezpieczeń
| Rodzaj zobowiązania | Wierzyciel | Rodzaj zabezpieczonego majątku | Wartość księgowa zastawionego majątku (tys. zł) |
|---|---|---|---|
| Kredyty (inwestycyjne i w rachunku bieżącym) | BNP Paribas Bank Polska S.A. | nieruchomość zlokalizowana w Zaczerniu (KW RZ1Z/00193279/1) | 18 523 |
| Kredyty (inwestycyjne i w rachunku bieżącym) | Bank Gospodarstwa Krajowego | nieruchomość zlokalizowana w Zaczerniu (KW RZ1Z/00217302/7) | 28 576 |
Na dzień 31.12.2023
| Nazwa | Klasyfikacja majątkowa | Wartość inwentarzowa | Wartość wg umowy zastawu/kredytu | Zabezpieczenie |
|---|---|---|---|---|
| Zautomatyzowana linia lutownicza z robotem podawczym | '484 | 3 050 | 4 752 | Kredyty w Banku Gospodarstwa Krajowego |
| Myjka do cienkiego szkła | '527 | 925 | 1 409 | |
| Szlifierka CNC (Centrum Obróbcze do szkła ultra cienkiego) | '527 | 941 | 1 410 | |
| Laser do cięcia i wiercenia otworów | '527 | 3 358 | 5 029 | |
| System transportowo - suwnicowy. | '5 | 1 991 | 2 379 | |
| System do enkapsulacji. | '5 | 2 323 | 2 776 | |
| Myjnia do szkła. | '5 | 828 | 990 | |
| Linia do depozycji nisko-wymiarowych struktur półprzewodnikowych | '5 | 22 620 | 27 036 | |
| Zgrzewarka próżniowa | 8 | 0 | 41 | |
| INK Jet System | 8 | 196 | 2 351 | |
| System czyszczenia podłoży giętych, | 8 | 92 | 739 | |
| Nanoindenter | '801 | 717 | 1 324 | |
| Spektrometr Ramana | '8 | 906 | 1 598 | |
| Spektrometr emisyjny z wyładowaniem jarzeniowym (GDS) | '8 | 725 | 1 299 | |
| Mikroskop sił atomowych (AFM) wraz z przystawkami | '8 | 743 | 1 330 | |
| Transmis.,skaningowy mikroskop elektronowy (STEM) | '8 | 2 038 | 3 650 | |
| Aktywator plazmowy | '8 | 0 | 120 | |
| Miernik natężenia światła | '8 | 0 | 113 | |
| Urządzenie do pomiaru DOL i CS | '8 | 0 | 142 | |
| Heat Soak Test System | '8 | 40 | 957 | |
| Zautomatyzowany system do obróbki profili aluminiowych | 5 | 1 850 | 2 528 | Gwarancja zwrotu zaliczki w Ergo Hestia |
| Laser laboratoryjny o wysokiej częstotliwości. | 80 | 2 041 | 2 987 | |
| System obróbki szkła | 5 | 3 317 | 4 230 | |
| System do zespalania | 5 | 7 102 | 8 608 | |
| System zautomatyzowany do magazynowania szkła wraz z systemem cięcia oraz szlifowania | 5 | 6 459 | 6 859 | |
| Automatyczna myjnia szkła | 5 | 862 | 988 | |
| Linia do obróbki szkła | 527 | 4 547 | 10 620 | |
| Linia do łączenia ogniw w łańcuchy stringów fotowoltaicznych | '484 | 2 487 | 6 190 | Kredyty w Banku BNP Paribas Bank Polska S.A. |
| Drukarka InkJet 1.3.1 | '527 | 1 943 | 3 000 | |
| Piec do suszenia i odprowadzania lepiszcza 1.3.1 | '527 | 2 763 | 5 016 | |
| Linia autoclaw | '50 | 3 366 | 4 824 | |
| Urządzenie do przygotowania i cięcia próbek | '8 | 548 | 1 606 | |
| Zgrzewarka próżniowa | '801 | 2 | 15 | |
| Przystawka kalibracyjna do Spektrofluorymetru FS5 | '801 | 6 | 62 | |
| Przystawka do pomiaru ciał stały Spektrofluor. FS5 | '801 | 8 | 75 | |
| Spin coater | '801 | 1 | 145 | |
| Role Blade | '801 | 1 | 60 | |
| Myjka plazmowa. | '801 | 0 | 155 | |
| Laserowa naświetlarka do fotorezystu. | '801 | 0 | 3 189 | |
| System trawienia jonami reaktywnymi. | '801 | 0 | 3 596 | |
| Przystawka EBIC do systemu SEM. | '801 | 0 | 986 | |
| System PVD. | '801 | 0 | 2 334 | |
| Piła do cięcia płytek. | '801 | 0 | 806 | |
| Wetbench do mycia płytek. | '801 | 0 | 847 | |
| Urządzenie do pomiarów DTLS. | '801 | 0 | 897 | |
| MOCVD - System do wzrostu warstw krystalicznych | '801 | 0 | 9 233 | |
| Komplet:Serwer DELL 2 szt.+Macierz DELL EMC 1 szt. | '48 | 74 | 226 | |
| Zautomatyzowany system do obróbki profili aluminiowych | 5 | 1 850 | 2 300 |
Nota 2. Prawo do użytkowania
PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW Z TYTUŁU LEASINGU 01.01.2024 - 31.12.2024
| Grunty | Budynki i budowle | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Pozostałe | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu w tym: | 1 717 | 15 795 | 785 | 5 409 | 0 | 23 706 |
| Umorzenie na początek okresu | 0 | 823 | 335 | 1 405 | 0 | 2 563 |
| Wartość bilansowa netto na początek okresu | 1 717 | 14 972 | 450 | 4 004 | 0 | 21 143 |
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 1 717 | 15 795 | 785 | 5 409 | 0 | 23 706 |
| a) Zwiększenia | 1 029 | 9 159 | 27 002 | 840 | 0 | 38 029 |
| - Zawarcie nowych umów leasingu | 0 | 0 | 26 899 | 840 | 0 | 27 739 |
| - Zmiany wynikające z modyfikacji umów | 1 029 | 9 159 | 103 | 0 | 0 | 10 290 |
| b) Zmniejszenia | -2 746 | -24 954 | -746 | -746 | 0 | -29 192 |
| - wykup po zakończeniu umowy leasingu | 0 | 0 | -399 | -746 | 0 | -1 145 |
| - przedwczesne zakończenie umowy leasingowej | -2 746 | -24 954 | -253 | 0 | 0 | -27 953 |
| - inne | 0 | 0 | -95 | 0 | 0 | -95 |
| Bilans zamknięcia (wartość brutto) | 1 717 | 0 | 785 | 5 409 | 0 | 32 544 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 0 | 823 | 335 | 1 405 | 0 | 2 563 |
| Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 0 | 25 | 56 | 1 233 | 0 | 1 313 |
| Pozostałe zwiększenia | 0 | -848 | -53 | 0 | 0 | -901 |
| Zmniejszenia z tytułu wykupu po zakończeniu umowy leasingu | 0 | 0 | -249 | -648 | 0 | -897 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 0 | 0 | 89 | 1 990 | 0 | 2 078 |
| Bilans zamknięcia (wartość netto) | 0 | 0 | 26 | 952 | 0 | 30 466 |
PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW Z TYTUŁU LEASINGU 01.01.2023 - 31.12.2023
| Grunty | Budynki i budowle | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Pozostałe | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu w tym: | 1 717 | 15 795 | 834 | 5 095 | 0 | 23 441 |
| Umorzenie na początek okresu | 0 | 532 | 276 | 2 365 | 0 | 3 173 |
| Wartość bilansowa netto na początek okresu | 1 717 | 15 263 | 558 | 2 730 | 0 | 20 268 |
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 1 717 | 15 795 | 834 | 5 095 | 0 | 23 441 |
| a) Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 2 829 | 0 | 2 829 |
| - Zawarcie nowych umów leasingu | 0 | 0 | 0 | 2 829 | 0 | 2 829 |
| b) Zmniejszenia | 0 | 0 | -49 | -2 515 | 0 | -2 564 |
| - wykup po zakończeniu umowy leasingu | 0 | 0 | 0 | -2 232 | 0 | -2 232 |
| - przedwczesne zakończenie umowy leasingowej | 0 | 0 | -49 | -283 | 0 | -332 |
| Bilans zamknięcia (wartość brutto) | 1 717 | 15 795 | 785 | 5 409 | 0 | 23 706 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 0 | 532 | 276 | 2 365 | 0 | 3 173 |
| Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 0 | 291 | 103 | 979 | 0 | 1 373 |
| Pozostałe zwiększenia | 0 | 0 | -44 | -683 | 0 | -727 |
| Zmniejszenia z tytułu wykupu po zakończeniu umowy leasingu | 0 | 0 | 0 | -1 256 | 0 | -1 256 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 0 | 823 | 335 | 1 405 | 0 | 2 563 |
| Bilans zamknięcia (wartość netto) | 1 717 | 14 972 | 450 | 4 004 | 0 | 21 143 |
Nota 3. Wartości niematerialne
Nota 3.1. Wartości niematerialne – wyszczególnienie
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE | ||
| 1. Koszty prac rozwojowych | 29 838 | 24 424 |
| a) zakończone prace rozwojowe | 5 398 | 781 |
| b) nakłady na niezakończone prace rozwojowe | 24 440 | 23 643 |
| 2. Wartość firmy | 15 | 15 |
| 3. Nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości niematerialne, | 0 | 0 |
| 4. Inne wartości niematerialne | 691 | 696 |
| 5. Zaliczki na wartości niematerialne | 0 | 0 |
| Wartości niematerialne razem | 30 544 | 25 135 |
Nota 3.2. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych)
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE | Koszty prac rozwojowych | Wartość firmy | Inne wartości niematerialne | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | |||||
| Wartość brutto na początek okresu | 24 424 | 15 | 3 440 | 27 879 | |
| Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 | 2 744 | 2 744 | |
| Wartość netto na początek okresu | 24 424 | 15 | 696 | 25 135 | |
| Wartość brutto na początek okresu | 24 424 | 15 | 3 440 | 27 879 | |
| a) Zwiększenia | 6 750 | 0 | 118 | 6 868 | |
| - zwiększenia wynikające z prac rozwojowych prowadzonych we własnym zakresie | 6 750 | 0 | 0 | 6 750 | |
| - nabycie | 0 | 0 | 118 | 118 | |
| b) Zmniejszenia | -95 | 0 | 0 | -95 | |
| - likwidacja | -95 | 0 | 0 | -95 | |
| Wartość brutto na koniec okresu | 31 079 | 15 | 3 558 | 34 652 | |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 0 | 0 | 2 744 | 2 744 | |
| Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 273 | 0 | 123 | 396 | |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 273 | 0 | 2 867 | 3 140 | |
| Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów zgodnie z MSR 36 | 968 | 0 | 0 | 968 | |
| Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 968 | 0 | 0 | 968 | |
| Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 1 241 | 0 | 2 867 | 4 108 | |
| Bilans zamknięcia (wartość netto) | 29 838 | 15 | 691 | 30 544 | |
| (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) |
Nota 3.3. Stosowane średnie stawki amortyzacji
OKRESY UŻYTKOWANIA WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| a) zakończone prace rozwojowe | 180 | 180 |
| b) wartość firmy | nieokreślony | nieokreślony |
| c) nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości niematerialne, w tym: | 24-120 | 24-120 |
| d) inne wartości niematerialne | 24-120 | 24-120 |
Prace rozwojowe zrealizowane przez Spółkę dominującą związane są z produkcją elementów fotowoltaicznych, czyli z jego działalnością podstawową, Zarząd Spółki dominującej zakłada korzystanie z aktywów w okresie prowadzenia działalności, czyli w okresie 15 lat. W każdym roku dokonywana jest ocena przydatności aktywowanych prac rozwojowych dla realizowanej produkcji.
Nota 3.4. Wartości niematerialne wykazywane pozabilansowo – nie dotyczy
Nota 3.5. Wartości niematerialne o zerowej wartości bilansowej – nie dotyczy
Nota 4. Wartość firmy
WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| 1. wartość firmy – jednostki zależne | 15 | 15 |
| - ML SYSTEM+ Sp. z o.o. | 15 | 15 |
| 2. wartość firmy – jednostki współzależne | 0 | 0 |
| Wartość firmy jednostek podporządkowanych, razem | 15 | 15 |
WARTOŚĆ FIRMY
| 01.01.2024- 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 15 | 15 |
| Wartość netto na początek okresu | 15 | 15 |
| Wartość brutto na początek okresu | 15 | 15 |
| a) Zwiększenia (z tytułu) | 0 | 0 |
| b) Zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 15 | 15 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 |
| Bilans zamknięcia (wartość netto) | 15 | 15 |
Nota 5. Nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne
| Wyszczególnienie nakładów | 01.01.2025-31.12.2025 (Planowane) | 01.01.2024 - 31.12.204 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Wartości niematerialne | 56 | 6 867 | 8 181 |
| w tym nakłady na prace rozwojowe | 0 | 6 750 | 8 181 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2 000 | 49 407 | 166 994 |
| Ogółem | 2 056 | 56 274 | 175 175 |
Nakłady na wartości niematerialne i rzeczowe aktywa trwałe za okres 01.01.2024 r.- 31.12.2024 r. w podziale na grupy przedstawiają się następująco:
| Zakupy | Wartości niematerialne | Budynki i budowle | Urządzenia techniczne i maszyny | Razem |
|---|---|---|---|---|
| 6 867 | 48 735 | 672 | 56 274 |
Nakłady na wartości niematerialne i rzeczowe aktywa trwałe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. wyniosły 56 274 tys. zł i dotyczą:
a) nakłady na prace rozwojowe 6 867
b) nakładów na rozbudowę hali 48 735
c) inne nakłady 672
Nakłady finansowane są ze środków własnych Spółki dominującej oraz kredytów inwestycyjnych i pożyczki udzielonej przez Agencję Rozwoju Przemysłu. Na dzień 31.12.2024 r. saldo niespłaconych zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych wynosiło 2 788 tys. zł
Nota 6. Należności długoterminowe
Nota 6.1. Należności długoterminowe - wyszczególnienie
| NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| a) od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
| b) od pozostałych jednostkach, z tytułu: | 1 219 | 1 027 |
| - kaucje gwarancyjne dobrego wykonania | 1 219 | 1 027 |
| c) Należności długoterminowe brutto | 1 219 | 1 027 |
| d) Odpis aktualizujący (do należn. przeterminowanych) | 0 | 0 |
| e) Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 1 331 | 1 179 |
| Należności długoterminowe netto, razem | 2 550 | 2 206 |
Nota 6.2. Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów)
| ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (BEZ DŁUGOTERMINOWYCH ROZLICZEŃ MIĘDZYOKRESOWYCH) | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu (kaucje gwarancyjne dobrego wykonania) | 1 027 | 768 |
| a) Zwiększenia | 318 | 997 |
| - zatrzymanie kaucji | 318 | 836 |
| - przekwalifikowanie | 0 | 161 |
| b) Zmniejszenia | 127 | 738 |
| - zwrot kaucji | 127 | 738 |
| - przekwalifikowanie | 0 | 0 |
| Stan na koniec okresu (kaucje gwarancyjne dobrego wykonania) | 1 219 | 1 027 |
Nota 6.3. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych – nie dotyczy
Nota 6.4. Należności długoterminowe (struktura walutowa)
| NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE WEDŁUG WALUT | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| PLN (waluta funkcjonalna) | 2 550 | 2 206 |
| Razem | 2 550 | 2 206 |
Dotyczy należności z tytułu kaucji gwarancyjnych dobrego wykonania o okresie zapadalności powyżej 1 roku.
Nota 7. Inwestycje długoterminowe
Nota 7.1. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH (w tys. zł) bez wyłączeń konsolidacyjnych - według stanu na dzień 31.12.2024 r.
| Nazwa jednostki | Siedziba | Przedmiot przedsiębiorstwa | Charakter powiązania | Metoda konsolidacji | Data objęcia kontroli | Wartość udziałów/akcji wg ceny nabycia | Korekty aktualizujące wartość | Wartość bilansowa udziałów | Udział w kapitale zakładowym | Udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ML SYSTEM+ Sp. z o.o. | Zaczernie | wykonywanie pozostałych instalacji budowlanych | spółka zależna | pełna | 9/2016 | 100 | 0 | 100 | 100,00% | 100,00% |
| ML Genetic Sp. z o.o. | Zaczernie | usługi w obszarze urządzeń medycznych oraz diagnostyki | spółka zależna | pełna | 4/2021 | 100 | 0 | 100 | 100,00% | 100,00% |
| PhotonRoof Prosta Spółka Akcyjna | Zaczernie | sprzedaż szkła | spółka zależna | pełna | 11/2023 | 5 | 0 | 5 | 100,00% | 100,00% |
| Photonwall Sp. z o.o. | Zaczernie | sprzedaż szkła | spółka zależna | pełna | 06/2024 | 50 | 0 | 10 | 100,00% | 100,00% |
| ML Nordic AS | Drammen | wykonywanie pozostałych instalacji budowlanych | spółka zależna | pełna | 6/2022 | 14 | 0 | 14 | 100,00% | 100,00% |
| ML System Inc | Stan Delaware | wykonywanie pozostałych instalacji budowlanych | spółka zależna | pełna | 3/2022 | 0 | 0 | 0 | 100,00% | 100,00% |
| Nazwa jednostki | Kapitał własny jednostki, w tym: zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki. | w tym: kapitał zakładowy | należne wpłaty na kapitał zakładowy | zyski/zatrzymane zysk/strata netto | zobowiązania długoterminowe | zobowiązania krótkoterminowe |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ML SYSTEM+ Sp. z o.o. | 2 436 | 100 | 0 | 2 336 | 2 322 | 43 868 |
| ML Genetic Sp. z o.o. | -16 | 100 | 0 | -116 | -37 | 23 |
| PhotonRoof P.S.A. | -20 | 5 | 0 | -25 | -25 | 27 |
| Photonwall Sp. z o.o. | -4 | 10 | 40 | -14 | -14 | 8 |
| ML Nordic AS | 184 | 14 | 0 | 191 | -40 | 118 |
| ML System Inc | -33 | 0 | 0 | -93 | -35 | 245 |
| Nazwa jednostki | należności jednostki razem | w tym należności długoterminowe | w tym należności krótkoterminowe | aktywa jednostki razem | przychody ze sprzedaży za okres | nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji | otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za rok kończący się 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ML SYSTEM+ Sp. z o.o. | 42 385 | 75 | 42 310 | 46 305 | 142 068 | 0 | 0 |
| ML Genetic Sp. z o.o. | 5 | 0 | 5 | 7 | 0 | 0 | 0 |
| PhotonRoof P.S.A. | 5 | 0 | 5 | 7 | 0 | 0 | 0 |
| PhotonWall Sp. z o.o. | 0 | 0 | 4 | 40 | 0 | 0 | 0 |
| ML Nordic AS | 241 | 0 | 241 | 301 | 621 | 0 | 0 |
| ML System Inc | 0 | 0 | 0 | 212 | 0 | 0 | 0 |
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH (w tys. zł) bez wyłączeń konsolidacyjnych - według stanu na dzień 31.12.2023 r.
| Nazwa jednostki | Siedziba | Przedmiot przedsiębiorstwa | Charakter powiązania | Metoda konsolidacji | Data objęcia kontroli | Wartość udziałów/akcji wg ceny nabycia | Korekty aktualizujące wartość | Wartość bilansowa udziałów | Udział w kapitale zakładowym | Udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ML SYSTEM+ Sp. z o.o. | Zaczernie | wykonywanie pozostałych instalacji budowlanych | spółka zależna | pełna | 9/2016 | 100 | 0 | 100 | 100,00% | 100,00% |
| ML Genetic Sp. z o.o. | Zaczernie | usługi w obszarze urządzeń medycznych oraz diagnostyki | spółka zależna | pełna | 4/2021 | 100 | 0 | 100 | 100,00% | 100,00% |
| PhotonRoof Prosta Spółka Akcyjna | Zaczernie | Sprzedaż szkła | spółka zależna | pełna | 11/2023 | 0 | 0 | 0 | 100,00% | 100,00% |
| ML Nordic AS | Drammen | wykonywanie pozostałych instalacji budowlanych | spółka zależna | pełna | 6/2022 | 14 | 0 | 14 | 100,00% | 100,00% |
| ML System Inc | Stan Delaware | wykonywanie pozostałych instalacji budowlanych | spółka zależna | pełna | 3/2022 | 0 | 0 | 0 | 100,00% | 100,00% |
| Nazwa jednostki | Kapitał własny jednostki, w tym: zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki. | w tym: kapitał zakładowy | należne wpłaty na kapitał zakładowy | Zyski zatrzymane zysk/strata netto | zobowiązania długoterminowe | zobowiązania krótkoterminowe |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ML SYSTEM+ Sp. z o.o. | 114 | 100 | 0 | 84 | -3 948 | 57 816 |
| ML Genetic Sp. z o.o. |
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 8. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
INNE DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
| 31.12.2024 | 31.12.2023 (dane przekształcone) | |
|---|---|---|
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 1 330 | 1 178 |
| a) opłacone polisy długoterminowe | 1 000 | 1 054 |
| b) certyfikacja | 47 | 124 |
| c) inne | 283 | 0 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem | 1 330 | 1 178 |
Nota 9. Zapasy
ZAPASY
| 31.12.2023 | 31.12.2023 (dane przekształcone) | |
|---|---|---|
| a) Materiały | 23 243 | 25 267 |
| b) Półprodukty i produkty w toku | 1 758 | 0 |
| c) Wyroby gotowe | 3 382 | 10 611 |
| d) Towary | 0 | 9 |
| Zapasy, razem | 28 383 | 35 887 |
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW
| 31.12.2024 | 31.12.2023 (dane przekształcone) | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 4 502 | 519 |
| a) Zwiększenia | 4 986 | 4 230 |
| b) Zmniejszenia | 3 936 | 247 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na koniec okresu | 5 552 | 4 502 |
Szczegółowe informacje dotyczące odpisów aktualizujących wartość zapasów znajdują się w nocie nr 14: „Odpisy aktualizujące wartość aktywów oraz trwała utrata wartości”.
Nota 10. Należności krótkoterminowe
Nota 10.1. Należności krótkoterminowe – wyszczególnienie
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ORAZ KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Od pozostałych jednostek | 44 629 | 72 610 |
| - z tytułu dostaw i usług | 40 073 | 49 084 |
| - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń | 1 857 | 13 224 |
| - inne | 2 699 | 10 302 |
| - krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 1 359 | 483 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności brutto razem | 45 988 | 73 093 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności | 4 303 | 1 196 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności netto razem | 41 685 | 71 897 |
Szczegółowe informacje dotyczące odpisów aktualizujących wartość należności znajdują się w nocie nr 14: „Odpisy aktualizujące wartość aktywów oraz trwała utrata wartości”.
Grupa stosuje zróżnicowane i negocjowane terminy płatności należności.
INNE NALEŻNOŚCI
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Od pozostałych jednostek | ||
| - należności z tytułu kaucji, wadiów | 115 | 258 |
| - należności z tytułu dotacji | 0 | 3 313 |
| - pozostałe należności | 1 731 | 1 107 |
| - zaliczki na dostawy | 853 | 5 624 |
| Inne należności brutto razem | 2 699 | 10 302 |
| Odpis aktualizujący wartość innych należności | 4 | 6 |
| Inne należności netto, razem | 2 695 | 10 296 |
Nota 10.2. Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁYCH NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 1 196 | 1 701 |
| a) Zwiększenia | 3 440 | 201 |
| b) Zmniejszenia | 333 | 706 |
| w tym zapłacone | 0 | 474 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu | 4 303 | 1 196 |
Nota 10.3. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI WEDŁUG WALUT
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| PLN (waluta funkcjonalne) | 20 265 | 49 509 |
| EUR - waluta | 4 994 | 5 149 |
| EUR | 21 338 | 22 388 |
| USD - waluta | 20 0 | 0 |
| USD | 82 0 | 0 |
| Razem | 41 685 | 71 897 |
Nota 10.4. Należności z tytułu dostaw i usług – o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| a) Nieprzeterminowane należności brutto | 32 507 | 31 729 |
| - do 1 m-ca | 32 507 | 29 119 |
| - powyżej 1 m-ca do 3 m-cy | 0 | 2 610 |
| - powyżej 3 m-cy do 6 m-cy | 0 | 0 |
| b) Odpis aktualizujący (do należności nieprzeterminowanych) | 0 | 0 |
| c) Przeterminowane należności brutto | 7 567 | 17 355 |
| - do 1 m-ca | 2 126 | 1 827 |
| - powyżej 1 m-ca do 3 m-cy | 1 977 | 10 420 |
| - powyżej 3 m-cy do 6 m-cy | 640 | 1 489 |
| - powyżej 6 m-cy do 12 m-cy | 771 | 1 854 |
| - powyżej 1 roku | 2 053 | 1 765 |
| d) Odpis aktualizujący (do należn. przeterminowanych) | 4 299 | 1 190 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności netto, razem | 35 774 | 47 894 |
Nota 11. Należności z wyceny umów o budowę
Należności powstałe w wyniku wyceny umów o budowę zostały opisane w nocie umowy o budowę.
Nota 12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Nota 12.1 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty – wyszczególnienie
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w banku i w kasie | 3 260 | 18 523 |
| Lokaty krótkoterminowe | 2 717 | 2 194 |
| Środki pieniężne, razem | 5 977 | 20 717 |
Nota 12.2. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (struktura walutowa)
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| 1. Środki pieniężne w kasie oraz na rachunkach, w tym: | 3 130 | 17 327 |
| a) w kasie: | 30 | 53 |
| - w walucie polskiej | 30 | 53 |
| b) na rachunkach bankowych: | 3 100 | 17 274 |
| - w walucie polskiej | 1 917 | 12 091 |
| - w obcych walutach (po przeliczeniu na PLN) | 1 183 | 5 183 |
| - EUR | 966 | 5 181 |
| - USD | 217 | 2 |
| 2. Inne środki pieniężne, w tym: | 2 847 | 3 390 |
| - lokaty bankowe w walucie polskiej | 2 717 | 2 194 |
| - środki na kontach VAT | 130 | 1 196 |
| Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 5 977 | 20 717 |
Nota 13. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| 1. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym | 483 | 1 146 |
| a) opłacone ubezpieczenia i gwarancje | 283 | 799 |
| b) certyfikacja | 199 | 323 |
| c) prowizje bankowe | 0 | 23 |
| d) inne | 1 | 1 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem | 483 | 1 146 |
Nota 14. Odpisy aktualizujące wartość aktywów – wyszczególnienie
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 (dane przekształcone) | |
|---|---|---|
| a) wartości niematerialne | 968 | 0 |
| b) rzeczowe aktywa trwałe | 13 745 | 1 412 |
| c) nieruchomości inwestycyjne | 0 | 0 |
| d) pozostałe aktywa finansowe | 0 | 0 |
| e) należności z tytułu dostaw i usług | 4 299 | 1 190 |
| f) należności pozostałe | 4 | 6 |
| g) udzielone pożyczki | 0 | 0 |
| h) zapasy | 5 552 | 4 502 |
| Odpisy aktualizujące wartość aktywów razem | 24 568 | 7 110 |
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW
| Wartości niematerialne | Rzeczowe aktywa trwałe | Należności z tyt. dostaw i usług | Należności pozostałe | Udzielone pożyczki | Zapasy | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024 | |||||||
| Wartość odpisu na początek okresu | 0 | 1 412 | 1 190 | 6 | 0 | 4 501 | 7 109 |
| Zwiększenia w tym z tytułu: | 968 | 12 333 | 3 439 | 0 | 0 | 4 987 | 21 726 |
| - trwała utrata wartości | 968 | 12 333 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13 301 |
| - wątpliwa ściągalność | 0 | 0 | 3 439 | 0 | 0 | 0 | 3 439 |
| - zalegania i małej rotacji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 234 | 234 |
| - zmiana ceny rynkowej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 753 | 4 753 |
| Zmniejszenia w tym z tytułu: | 0 | 0 | 331 | 2 | 0 | 3 936 | 4 269 |
| - zbycie / upłynnienie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - ustanie przesłanek do utraty wartości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 25 | 25 |
| - zapłata | 0 | 0 | 270 | 0 | 0 | 0 | 270 |
| - zmiana ceny rynkowej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 911 | 3 911 |
| - wykorzystanie odpisu/nieściągalny | 0 | 0 | 61 | 2 | 0 | 0 | 63 |
| 31.12.2024 | |||||||
| Wartość odpisu na 31.12.2024 | 968 | 13 745 | 4 299 | 4 | 0 | 5 552 | 24 567 |
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW
| Wartości niematerialne | Rzeczowe aktywa trwałe | Należności z tyt. dostaw i usług | Należności pozostałe | Udzielone pożyczki | Zapasy | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2023 | |||||||
| Wartość odpisu na początek okresu | 0 | 1 036 | 1 695 | 6 | 0 | 518 | 3 255 |
| Zwiększenia w tym z tytułu: | 0 | 376 | 201 | 0 | 0 | 4 230 | 4 807 |
| - wątpliwa ściągalność | 0 | 0 | 201 | 0 | 0 | 0 | 201 |
| - zmiana ceny rynkowej | 0 | 376 | 0 | 0 | 0 | 4 230 | 4 606 |
| Zmniejszenia w tym z tytułu: | 0 | 0 | 706 | 0 | 0 | 246 | 952 |
| - zbycie / upłynnienie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 246 | 246 |
| - zapłata | 0 | 0 | 474 | 0 | 0 | 0 | 474 |
| - wykorzystanie odpisu/nieściągalny | 0 | 0 | 232 | 0 | 0 | 0 | 232 |
| 31.12.2023 | |||||||
| Wartość odpisu na 31.12.2023 | 0 | 1 412 | 1 190 | 6 | 0 | 4 501 | 7 110 |
Utrata wartości aktywów finansowych (należności)
MSSF 9 wprowadził nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez inne całkowite. Model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych. Najistotniejszą pozycją aktywów finansowych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy, która podlega nowym zasadom kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych są należności handlowe z tytułu dostaw i usług. Grupa dla wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości stosuje model uproszczony. W modelu uproszczonym Spółka nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie życia instrumentu oraz szacuje oczekiwaną stratę kredytową w horyzoncie do terminu zapadalności instrumentu. W szczególności, za zdarzenie niewypłacalności Spółka uznaje brak wywiązania się z zobowiązania przez kontrahenta po upływie 180 dni od dnia wymagalności należności.Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa wykorzystuje matrycę rezerw oszacowaną na podstawie historycznych poziomów spłacalności. Do kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej Grupa wyznacza parametr prawdopodobieństwa nieściągalności należności oszacowany na podstawie analizy ilości niespłaconych faktur w okresie ostatnich trzech lat oraz wskaźnik niewykonania zobowiązań oszacowany na podstawie wartości niespłaconych faktur w okresie ostatnich trzech lat. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie ujęcia należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy, w zależności od ilości dni przeterminowania danej należności. Wartość odpisu na należności z tytułu oczekiwanej straty kredytowej wyniosła 689 tys. zł Dodatkowo Grupa dokonała indywidualnych odpisów z tytułu utraty wartości na przeterminowane należności, których prawdopodobieństwo odzyskania jest znikome. Wartość odpisu wyniosła 3 614 tys. zł.
Utrata wartości zapasów
Zgodnie z MSR 2 Grupa dokonała odpisu wartości zapasów poniżej ich ceny nabycia lub kosztu wytworzenia do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania. Odpisem objęto zapas modułów PV których cena sprzedaży od 2024 uległa stopniowemu znaczącemu obniżeniu. Wartość zapasu modułów PV możliwą do uzyskania ustalono na poziomie średniej ceny sprzedaży danego typu modułu PV w kolejnym roku obrotowym. Za koszt wytworzenia zapasu przyjęto wartość uwzględniającą odchylenia od standardowego kosztu wytworzenia.
Utrata wartości kosztów prac rozwojowych, rzeczowych aktywów trwałych oraz aktywów z tytułu prawa do używania
Grupa stosuje MSR 36 Utrata wartości aktywów w celu okreżenia czy składnik aktywów/ składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz wartości niematerialne i prawne utracił wartość oraz w celu ujęcia jakiejkolwiek zidentyfikowanej straty z tytułu utraty wartości.
Zgodnie z MSR 36, jak również z regulacjami zawartymi w osobnych standardach odnoszących się do poszczególnych składników aktywów, Grupa dokonuje na każdy dzień bilansowy oceny, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości aktywów występujących w Grupie. Wyniki przeprowadzonych analiz w zakresie wystąpienia zewnętrznych i wewnętrznych przesłanek utraty wartości oraz profesjonalny osąd kierownictwa oparty na wiedzy, doświadczeniu i dokumentacji dają podstawę do podjęcia decyzji o tym czy istnieje konieczność przeprowadzenia testów na utratę wartości dla analizowanych składników aktywów.
W przypadku wystąpienia którejkolwiek z przesłanek utraty wartości w odniesieniu do analizowanego składnika aktywów Grupa przeprowadza test na utratę wartości i dokonuje aktualizacji wyceny w sytuacji kiedy wystąpi duże prawdopodobieństwo, że kontrolowany przez jednostkę składnik aktywów – w znaczącej części lub w całości nie przyniesie przyszłych korzyści ekonomicznych netto odpowiadających przynajmniej jego wartości wynikającej z ksiąg rachunkowych na dzień wyceny bilansowej.
Przeprowadzona na dzień 31.12.2024 roku analiza przesłanek wewnętrznych i zewnętrznych mogących świadczyć o utracie wartości wykazała, iż istnieją przesłanki zewnętrzne (w szczególności większa wartość aktywów netto niż wartość rynkowa kapitalizacji Grupy, ale także związane z otoczeniem rynkowym – kryzysem w branży budowlanej oraz spadkiem cen klasycznych rozwiązań fotowoltaicznych importowanych z Azji) oraz wewnętrzne (większa niż oczekiwano strata z działalności operacyjnej oraz spadek przychodów i wyniku EBITDA), uzasadniające przeprowadzenie testu. Wobec wystąpienia przesłanek do przeprowadzenia testu, został on przeprowadzony po raz pierwszy za rok 2024.
W celu ustalenia wartości odpisu Grupa wyodrębniła dwa ośrodki wypracowujące korzyści ekonomiczne (CGU):
- PV/BIPV (CGU1), który obejmuje swoim zakresem produkcję modułów fotowoltaicznych, sprzedaż modułów i kompletnych systemów, prace projektowe, montażowe i instalacyjne systemów fotowoltaicznych zintegrowanych z budynkami BIPV, sprzedaż i/lub montaż klasycznych systemów fotowoltaicznych PV zrównoważone rozwiązania dla miast i małej architektury z wykorzystaniem rozwiązań PV - Smart City,
- szkło i szkło powłokowe (CGU2) - Podstawowy profil tej działalności to produkcja i sprzedaż szkła z powłokami kwantowymi i innymi powłokami oraz zaawansowane technologie obróbki i zastosowania szkła,
Zidentyfikowano składniki aktywów, które można w 100% przypisać do danego CGU. Ustalono, które składniki pracują dla wypracowania korzyści dla obu CGU (aktywa wspólne). Aktywa wspólne przypisano do każdego z CGU proporcją ustalona na podstawie udziału przychodów generowanych przez dane CGU w roku 2024 w ogólnej sumie przychodów Grupy w 2024 roku.
Pozostałe założenia przyjęte w teście na utratę wartości na dzień 31 grudnia 2024 r.:
- wartość odzyskiwalną każdego ze zidentyfikowanych CGU ustalono w oparciu o ich wartość użytkową, która została ustalona przy wykorzystaniu modelu zdyskontowanych przepływów pieniężnych
- okres prognozy szczegółowej: przyjęto 6-letni okres szczegółowej prognozy przypadający na lata 2025-2030 w oparciu o założenia Budżetu Grupy na 2025 oraz założenia sprzedażowe i produkcyjne dla Grupy na lata 2025-2030 wynikające z planów Grupy,
- poziom marży EBIT: ze względu na założenia sprzedaży, zgodnie z aktualizacją Strategii Grupy ogłoszoną w roku 2025, zakładającą w szczególności stopniowe zwiększanie udziału produktów standaryzowanych w przychodach Grupy, zwiększenie udziału eksportu, optymalizację wykorzystania potencjału produkcyjnego oraz poprawę dochodowości działalności, założono poprawę wyników Spółki. W celu uniknięcia zniekształcenia wynikającego z przyjęcia zbyt optymistycznych założeń, przyjęto 3 scenariusze rozwoju Spółki: optymistyczny (zgodny z podstawowymi założeniami, jego wagę w obliczaniu wartości użytkowej przyjęto na 25%), realistyczny (zakładający maksymalny poziom marży EBIT dla CGU 1 na poziomie 10% oraz CGU 2 na poziomie 11%, jego wagę w obliczaniu wartości użytkowej przyjęto na 50%) oraz pesymistyczny (zakładający maksymalny poziom marży EBIT jak dla wariantu realistycznego, ale zakładającego maksymalny przyrost przychodów o 5% r/r, wagę w obliczaniu wartości użytkowej przyjęto na 25%),
- poziom nakładów inwestycyjnych: wobec faktu, iż Spółka dominująca poczyniła istotne nakłady inwestycyjne do roku 2023, przyjęto, iż będą to nakłady odtworzeniowe, w ostatnim roku prognozy w wysokości 110% amortyzacji, w pozostałych latach zgodnie z przyjętymi założeniami,
- stopa dyskontowa: do obliczenia Enterprise Value zastosowano średni ważony koszt kapitału (WACC) uwzględniający:
- a) koszt kapitału własnego (w tym stopę wolną od ryzyka, premię za ryzyko kapitałowe w Polsce, współczynnik Beta dla grupy porównawczej, a także premię za wielkość Spółki dominującej oraz ryzyko specyficzne dla Spółki dominującej m.in. zmienność przychodów oraz zysków, posiadane patenty i prawa autorskie, utrudniony dostęp do źródeł finansowania);
- b) koszt kapitału obcego po opodatkowaniu;
- c) udział rynkowego kapitału własnego w strukturze kapitału;
- d) udział długu odsetkowego w strukturze kapitału.
Ze względu na fakt, iż Spółka dominująca korzysta do 2026 roku (włącznie) ze zwolnienia z podatku CIT (aktywne zezwolenia na prowadzenie działalności w SSE), zastosowano dwa rodzaje WACC- w okresie najbliższych dwóch lat 2025-2026 oraz od roku 2027. Zastosowanie jednego WACC, chociaż zgodne z założeniami MSR 36, mogłoby spowodować zniekształcenie wartości użytkowej w poszczególnych testowanych CGU. Przyjęto wysokość stopy dyskontowej: 13,145% w latach 2025-2026 oraz 11,99% w latach 2027-2030 i w okresie rezydualnym.
W wyniku przeprowadzonego testu ustalono, że wartość użytkowa zarówno CGU nr 1 jak i CGU nr 2 jest niższa od ich wartości bilansowej. W wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości dokonano odpisu aktualizującego wartość bilansową środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych w łącznej kwocie 13 061 tys. zł. Test na utratę wartości został po raz pierwszy przeprowadzony za rok 2024, wobec czego nie dokonywano odwrócenia odpisów z lat wcześniejszych. Odwrócono odpis aktualizujący dokonany w związku z utratą wartości aktywów trwałych objętych leasingiem zwrotnym, ponieważ aktywa te objęte są niniejszym testem. Odpis z tytułu utraty wartości alokowano do następujących klas aktywów: rzeczowe aktywa trwałe (12 093 mln PLN), wartości niematerialne i prawne (968 tys. PLN). Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujęte zostały w pozostałych kosztach operacyjnych.
Nota 15. Kapitał podstawowy
Nota 15.1. Kapitał podstawowy
| Seria / emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji | Liczba akcji | Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej | Sposób pokrycia kapitału | Liczba akcji w pełni opłaconych | Data rejestracji | Prawo do dywidendy (od daty) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| seria A | na okaziciela | - | 2 000 000 | 2 000 000 | Kapitał pokryty majątkiem spółki przekształconej | 2 000 000 | 01.07.2015 | 01.07.2015 |
| seria A1 | Imienne | uprzywilejowane na każdą Akcję serii A1 przypadają 2 (dwa) głosy | 2 000 000 | 2 000 000 | Kapitał pokryty majątkiem spółki przekształconej | 2 000 000 | 31.05.2017 | 01.07.2015 |
| seria B | na okaziciela | - | 215 000 | 215 000 | Kapitał pokryty wkładami pieniężnymi | 215 000 | 27.12.2017 | 01.01.2017 |
| Seria B1, B2 | na okaziciela | - | 153 132 | 153 132 | Kapitał pokryty wkładami pieniężnymi | 153 132 | 27.12.2017 | 01.01.2017 |
| Seria C | na okaziciela | - | 1 281 868 | 1 281 868 | Kapitał pokryty wkładami pieniężnymi | 1 281 868 | 26.06.2018 | 01.01.2018 |
| Seria D | na okaziciela | - | 104 244 | 104 244 | Kapitał pokryty wkładami pieniężnymi | 104 244 | 13.12.2021 | 01.01.2021 |
| Seria E | na okaziciela | - | 729 999 | 729 999 | Kapitał pokryty wkładami pieniężnymi | 729 999 | 12.08.2020 | 01.01.2020 |
Seria F na okaziciela - 897 014 896 848 Kapitał pokryty wkładami pieniężnymi 897 014 14.06.2023 01.01.2023 Kapitał zakładowy razem na dzień 31.12.2024 r. 7 381 091 Wartość nominalna jednej akcji = 1 zł
W roku obrotowym nie wystąpiły zmiany w kapitale podstawowym.
59 | www.mlsystem.pl
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 15.2. Kapitał podstawowy
| KAPITAŁ PODSTAWOWY | w sztukach 31.12.2024 | w sztukach 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Akcje o wartości 1,00 PLN za sztukę | 7 381 091 | 7 381 091 |
AKCJE WYEMITOWANE I W PEŁNI OPŁACONE
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia | 7 381 091 | 6 484 243 |
| wyemitowane w ciągu roku | 896 848 | |
| Na dzień 31 grudnia | 7 381 091 | 7 381 091 |
Nota 16. Pozostałe kapitały
| POZOSTAŁE KAPITAŁY | 31.12.2024 | 31.12.2023 (dane przekształcone) |
|---|---|---|
| 1. Utworzony ustawowo | 0 | 0 |
| 2. Utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą ustawowo (nominalna) wartość | 0 | 0 |
| 3. Kapitał z przeliczenia j. zależnych | 38 | -12 |
| 4. Z podziału zysku j. dominującej | 31 305 | 42 829 |
| 5. Z podziału zysku j. zależnych | 123 | 3 934 |
| 6. Inne zyski zatrzymane | 0 | 14 |
| 7. Kapitał z emisji akcji | 146 522 | 146 522 |
| 8. Kapitały rezerwowe | 1 885 | 1 885 |
| Pozostałe kapitały, razem | 179 873 | 195 172 |
KAPITAŁ REZERWOWY
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| 1. Wycena programu motywacyjnego | 1 885 | 1 885 |
| 2. Inny | 0 | 0 |
| Kapitał rezerwowy, razem | 1 885 | 1 885 |
Opis programu motywacyjnego na lata 2024-2026
Uchwałą nr 16 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 28 czerwca 2023 roku („Uchwała”) został przyjęty program motywacyjny dla członków Zarządu Emitenta oraz członków kluczowego personelu Grupy na lata 2024 – 2026, oparty o konstrukcję warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji akcji serii G z wyłączeniem prawa poboru. W ramach programu motywacyjnego osoby uprawnione będą miały prawo nieodpłatnego objęcia warrantów subskrypcyjnych serii II, które uprawniać będą do objęcia akcji serii G po cenie emisyjnej równej 1,00 zł za jedną akcję, tj. odpowiadającej wartości nominalnej akcji. Prawo objęcia warrantów uzależnione będzie od spełnienia określonych warunków, w szczególności osiągnięcia przez Spółkę określonych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży oraz określonego skonsolidowanego wyniku EBITDA. Warranty mogą zostać zaoferowane w trzech równych transzach, po nie więcej niż 40.000 warrantów każda transza, należnych za poszczególne roczne okresy roczne w (2024, 2025, 2026).
Emisja wszystkich warrantów z transzy należnej za 2024 rok jest uzależniona od osiągnięcia następujących wyników finansowych: (1) łączna wysokość skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży – co najmniej 440 mln złotych) oraz (2) skonsolidowany wynik EBITDA – co najmniej 85 mln złotych.
Emisja wszystkich warrantów z transzy należnej za 2025 rok jest uzależniona od osiągnięcia następujących wyników finansowych: (1) łączna wysokość skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży – co najmniej 600 mln złotych oraz (2) skonsolidowany wynik EBITDA – co najmniej 120 mln złotych.
Emisja wszystkich warrantów z transzy należnej za 2026 rok jest uzależniona od osiągnięcia następujących wyników finansowych: (1) łączna wysokość skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży – co najmniej 850 mln złotych oraz (2) skonsolidowany wynik EBITDA – co najmniej 170 mln złotych.
Jeżeli w roku, za który należna jest dana transza warrantów, Spółka nie osiągnie w pełni założonych wyników finansowych, jednak zarówno wysokość skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży, jak i skonsolidowany wynik EBITDA w danym roku odpowiada co najmniej 75% założonych na dany rok wartości, to liczba warrantów z danej transzy ustalana będzie według wzoru określonego w Uchwale.
60 | www.mlsystem.pl
Na 31.12.2024 Emitent nie dokonał wyceny programu motywacyjnego, z uwagi na nie spełnienie warunków realizacji programu. Wobec niewykonania założeń dotyczących roku 2024 w stopniu umożliwiającym określenie liczby warrantów możliwych do wyemitowania (nieosiągnięcie minimum 75% wartości skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży oraz skonsolidowanego wyniku EBITDA), Zarząd Spółki nie wystąpił do Rady Nadzorczej o akceptację wyboru osób objętych programem motywacyjnym. Zgodnie z zapisem par. 3 pkt 4, niewyemitowane warranty (40 000 sztuk) przeszły do puli rezerwowej. Przydzielenie warrantów z puli rezerwowej możliwe jest po stwierdzeniu, czy skonsolidowane przychody i EBITDA za lata 2024-2026 osiągnęły określone pułapy (min. 75% skonsolidowanych założeń). Na dzień 31.12.2024 warunki skonsolidowania nie zostały osiągnięte.Spółka uznała że zarówno członkowie Zarządu jak i kluczowego personelu Grupy nie spełnili oczekiwań w stopniu pozwalającym na uzyskanie określonych programem wyników finansowych i wobec powyższego Zarząd nie określił listy osób uprawnionych do objęcia programem. .
Nota 17. Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
Grupa wdrożyła programy świadczeń pracowniczych – pakiet medyczny, a także programy wynikające z przepisów prawa pracy (wynagrodzenie, odprawy emerytalne, rentowe, pośmiertne oraz urlopowe).
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH ZOBOWIĄZAŃ I REZERW Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 138 104 | |
| - na odprawy emerytalne | 138 104 | |
| - na urlopy pracownicze | 0 | 0 |
| a) Zwiększenia | 20 35 | |
| - na odprawy emerytalne | 20 35 | |
| - na urlopy pracownicze | 0 | 0 |
| b) Zmniejszenia | 0 1 | |
| - na odprawy emerytalne | 0 1 | |
| w tym wykorzystanie | 0 0 | |
| - na urlopy pracownicze | 0 | 0 |
| w tym wykorzystanie | 0 | 0 |
| Stan na koniec okresu | 158 138 | |
| - na odprawy emerytalne | 158 138 | |
| - na urlopy pracownicze | 0 | 0 |
61 | www.mlsystem.pl
Nota 18. Pozostałe rezerwy długoterminowe
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH
| 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 974 879 | |
| - na naprawy gwarancyjne | 552 457 | |
| - na gwarancje | 422 422 | |
| a) Zwiększenia | 205 95 | |
| - na naprawy gwarancyjne | 205 95 | |
| - na gwarancje | 0 | 0 |
| b) Zmniejszenia | 150 0 | |
| - na naprawy gwarancyjne | 150 0 | |
| w tym wykorzystanie | 0 | 0 |
| - na gwarancje | 0 | 0 |
| w tym wykorzystanie | 0 | 0 |
| Stan na koniec okresu | 1 029 974 | |
| - na naprawy gwarancyjne | 607 552 | |
| - na gwarancje | 422 422 |
62 | www.mlsystem.pl
Nota 19. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe
Nota 19.1. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe – wyszczególnienie
| KREDYTY, POŻYCZKI, INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE, POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe: | ||
| Kredyty | 56 032 | 56 485 |
| Pożyczki | 5 125 | 15 124 |
| Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu finansowego | 2 972 | 3 691 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe (leasing zwrotny) | 1 562 | 902 |
| Razem zobowiązania finansowe krótkoterminowe | 65 691 | 76 202 |
| KREDYTY, POŻYCZKI, INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE, POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Długoterminowe: | ||
| Kredyty | 22 925 | 29 532 |
| Pożyczki | 30 750 | 33 839 |
| Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu finansowego | 15 908 | 10 159 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 703 | 2 361 |
| Razem zobowiązania finansowe długoterminowe | 70 286 | 75 891 |
63 | www.mlsystem.pl
Nota 19.2. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
| KREDYTY, POŻYCZKI ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe wobec pozostałych jednostek | 135 978 | 152 094 |
| poniżej roku | 65 692 | 76 132 |
| - z tytułu kredytów | 56 032 | 56 485 |
| - z tytułu pożyczek | 5 125 | 15 124 |
| - pozostałe (w tym z tytułu leasingu finansowego) | 4 535 | 4 523 |
| powyżej 1 roku do 3 lat, w tym: | 26 831 | 27 315 |
| - z tytułu kredytów | 10 158 | 11 725 |
| - z tytułu pożyczek | 10 258 | 10 258 |
| - pozostałe (w tym z tytułu leasingu finansowego) | 6 415 | 5 332 |
| powyżej 3 do 5 lat | 23 954 | 21 426 |
| - z tytułu kredytów | 8 307 | 5 907 |
| - z tytułu pożyczek | 10 258 | 10 258 |
| - pozostałe (w tym z tytułu leasingu finansowego) | 5 389 | 5 261 |
| powyżej 5 lat | 19 501 | 27 221 |
| - z tytułu kredytów | 4 460 | 11 900 |
| - z tytułu pożyczek | 10 235 | 13 324 |
| - pozostałe (w tym z tytułu leasingu finansowego) | 4 806 | 1 997 |
| Zobowiązania finansowe razem | 135 978 | 152 094 |
Nota 19.3. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe (struktura walutowa)
| KREDYTY, POŻYCZKI, INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE, POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE (struktura walutowa) | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| PLN | 119 902 | 152 093 |
| EUR | 3 762 | 0 |
| Razem w przeliczeniu na PLN | 135 978 | 152 093 |
64 | www.mlsystem.pl
Nota 19.4 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek – kluczowe warunki umów
Kredyty według stanu na dzień 31.12.2024 r.
| Wierzyciel | Rodzaj zobowiązania (kredytu) | Wartość kredytu wg umowy | Wartość kredytu na dzień bilansowy | Kredyty krótkoterminowe | Kredyty długoterminowe | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| BNP Paribas Bank Polska S.A. | kredyt w rachunku bieżącym | 10 600 | 10 586 | 10 586 | 0 | WIBOR 1M + marża | 03.08.2025 | 1. oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 15.900.000,00 PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 3 lipca 2032 roku, 2. |
BNP Paribas Bank Polska S.A. Wielocelowa linia kredytowa (kontraktowa)
| | | | | |
|---|---|---|---|---|
| 28 000 | 2 391 | 2 391 | 0 | WIBOR 3M + marża |
| 20.07.2025 | | | | |
- oświadczenie Kredytobiorcy A o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 42.000.000,00 PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 05 lipca 2036 roku, o treści akceptowalnej dla Banku;
- hipoteka umowna (bez innych wpisów mających wyższe pierwszeństwo wobec wpisów na rzecz Banku) do sumy 50.000.000,00 PLN, w celu zabezpieczenia zapłaty kwoty należności głównej wynikającej z Limitu udzielonego na podstawie Umowy oraz odsetek umownych, odsetek za opóźnienie, kosztów (w tym przyznanych lub zasądzonych), prowizji i opłat wynikających z Umowy, roszczeń o odszkodowanie z powodu niewykonania lub nienależytego wykonania Umowy („Hipoteka”) ustanowiona na nieruchomości położonej w miejscowości Zaczernie, gm. Trzebownisko, o łącznej powierzchni 1,7488 HA, stanowiącej własność Kredytobiorcy A,
- cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Nieruchomości, suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 45.319.990,00 PLN
- zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 42.000.000,00 PLN na maszynach i urządzeniach należących do Kredytobiorcy o łącznej wartości księgowej netto na dzień 30 września 2018 roku w wysokości nie mniejszej niż 3.000.000,00 PLN (Drukarka InkJet),
- cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu Zastawu, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż Wartość księgowa netto,
- zastaw finansowy wraz z blokadą środków na wydzielonym rachunku Kredytobiorcy, na który mają wpływać środki z finansowanych kontraktów z zakazem cesji,
- cesja (potwierdzona) wierzytelności istniejących i przyszłych przysługujących Kredytobiorcy z tytułu kontraktów, przedstawionych w Banku do finansowania w ramach sublimitu na kredyt odnawialny,
- jawna cesja wierzytelności istniejących i przyszłych przysługujących Kredytobiorcy z tytułu kontraktów, przedstawionych w Banku do finansowania w ramach sublimitu na kredyt odnawialny,
- cicha cesja wierzytelności przyszłych ustanawiana indywidualnie dla każdego finansowanego kontraktu,
65 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
BNP Paribas Banku Polska S.A. Kredyt w rachunku bieżącym
| | | | | |
|---|---|---|---|---|
| 5 000 | 4 963 | 4 963 | 0 | wibor 1M + marża |
| 03.08.2025 | | | | |
1) poręczenie według prawa cywilnego do kwoty 7 500 000,00 PLN (słownie: siedem milionów pięćset tysięcy złotych), z terminem obowiązywania do 22 czerwca 2034 roku („Poręczenie”) udzielone przez ML SYSTEM SPÓŁKA AKCYJNA (REGON: 180206288, NIP: 5170204997) („Poręczyciel”)
2) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 7 500 000,00 PLN (słownie: siedem milionów pięćset tysięcy złotych), z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 22 czerwca 2034 roku, o treści akceptowalnej dla Banku („OPE Kredytobiorcy”)
3) cesja cicha wierzytelności przysługujących Kredytobiorcy od wszystkich dłużników z tytułu umów sprzedaży produktów, towarów lub usług zawartych w formie pisemnej lub w inny sposób („Cesja Wierzytelności”)
BNP Paribas Banku Polska S.A. Wielocelowa linia kredytowa
| | | | | |
|---|---|---|---|---|
| 5 000 | 4 901 | 4 901 | 0 | wibor 3M + marża |
| 21.07.2025 | | | | |
1) oświadczenie Kredytobiorcy (ML System S.A.) o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 42.000.000,00 PLN (słownie: czterdzieści dwa miliony złotych), z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 05 lipca 2036 roku, o treści akceptowalnej dla Banku ("OPE Kredytobiorcy")
2) hipoteka umowna (bez innych wpisów mających wyższe pierwszeństwo wobec wpisów na rzecz Banku) do sumy 50.000.000,00 PLN (słownie: pięćdziesiąt milionów złotych), w celu zabezpieczenia zapłaty kwoty należności głównej wynikającej z Limitu udzielonego na podstawie Umowy oraz odsetek umownych, odsetek za opóźnienie, kosztów (w tym przyznanych lub zasądzonych), prowizji i opłat wynikających z Umowy, roszczeń o odszkodowanie z powodu niewykonania lub nienależytego wykonania Umowy („Hipoteka”) ustanowiona na nieruchomości położonej w miejscowości Zaczernie, gm. Trzebownisko, o łącznej powierzchni 1,7488 HA, stanowiącej własność Kredytobiorcy A, dla której Sąd Rejonowy w Rzeszowie, VII Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi KW nr RZ1Z/00193279/1 („Nieruchomość”),
3) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Nieruchomości, suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 45.319.990,00 PLN (słownie: czterdzieści pięć milionów trzysta dziewiętnaście tysięcy dziewięćset dziewięćdziesiąt złotych) („Cesja z Polisy Przedmiotu Zastawu”)
4) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 42.000.000,00 PLN (słownie: czterdzieści dwa miliony złotych) na maszynach i urządzeniach należących do Kredytobiorcy A o łącznej wartości księgowej netto na dzień 30 września 2018 roku w wysokości nie mniejszej niż 3.000.000,00 PLN (słownie trzy miliony złotych) („Zastaw 1”, „Przedmiot Zastawu”)
5) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu Zastawu, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż jego wartość księgowa netto („Cesja z Polisy Przedmiotu Zastawu”)
6) zastaw finansowy wraz z blokadą środków na wydzielonym rachunku Kredytobiorcy A, na który mają wpływać środki z finansowanych kontraktów z zakazem cesji („Zastaw 2”) z zastrzeżeniem części SPOSÓB URUCHOMIENIA LIMITU
7) jawna cesja wierzytelności istniejących i przyszłych przysługujących Kredytobiorcy A z tytułu kontraktów, przedstawionych w Banku do finansowania w ramach sublimitu na kredyt odnawialny („Cesja Wierzytelności 1”)
8) cicha cesja wierzytelności przyszłych ustanawiana indywidualnie dla każdego finansowanego kontraktu z zastrzeżeniem że w przypadku kontraktów z zakazem cesji, wpływy z tytułu realizowanego kontraktu kierowane będą na wydzielony rachunek Kredytobiorcy A, na którym ustanowione będzie zabezpieczenie w formie zastawu finansowego oraz blokada środków na wydzielonym rachunku Kredytobiorcy A, na który mają wpływać środki z finansowanych kontraktów z zakazem cesji. Przeksięgowanie po każdym wpływie (spłata kredytu odnawialnego, pozostałe środki przekazane będą na rachunek bieżący Kredytobiorcy A) („Cesja Wierzytelności 2”)
BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt inwestycyjny
| | | | | |
|---|---|---|---|---|
| 15 366 | 4 073 | 2 222 | 1 851 | WIBOR 3M + marża |
| 03.07.2026 | | | | |
- oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 23.049.000,00 PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 30 czerwca 2029 roku,
- hipoteka umowna do sumy 50.000.000,00 PLN w celu zabezpieczenia zapłaty kwoty należności głównej wynikającej z kredytu udzielonego na podstawie Umowy oraz odsetek umownych, odsetek za opóźnienie, kosztów (w tym przyznanych lub zasądzonych), prowizji i opłat wynikających z Umowy, roszczeń o odszkodowanie z powodu niewykonania lub nienależytego wykonania Umowy (,,Hipoteka”) ustanowiona na nieruchomości położonej w miejscowości Zaczernie, gm. Trzebownisko, o łącznej powierzchni 1,7488 ha, stanowiącej własność Kredytobiorcy,
- cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotyczącej Nieruchomości, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż wartość wynikająca z wyceny Nieruchomości,
- zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 23.049.000,00 PLN na maszynach i urządzeniach należących do Kredytobiorcy o łącznej wartości na dzień 5 listopada 2019 roku w wysokości nie mniejszej niż 4 824 185,27 PLN, tj.: a) Linia autoclaw,
- cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu Zastawu, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż wartość księgowa netto
66 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt inwestycyjny
| | | | | |
|---|---|---|---|---|
| 18 000 | 688 | 688 | 0 | WIBOR 1M + marża |
| 05.11.2025 | | | | |
1) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art.§ 1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 27.000.000,00 PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 31 sierpnia 2027 roku, 2) hipoteka umowna do sumy 50.000.000,00 PLN w celu zabezpieczenia zapłaty kwoty należności głównej wynikającej z kredytu udzielonego na podstawie Umowy oraz odsetek umownych, odsetek za opóźnienie, kosztów (w tym przyznanych lub zasądzonych), prowizji i opłat wynikających z Umowy, roszczeń o odszkodowanie z powodu niewykonania lub nienależytego wykonania Umowy (,,Hipoteka”) ustanowiona na nieruchomości położonej w miejscowości Zaczernie, gm. Trzebownisko, o łącznej powierzchni 1,7488 ha, stanowiącej własność Kredytobiorcy, 3) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotyczącej Nieruchomości, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż wartość wynikająca z wyceny Nieruchomości, 4) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 27.000.000,00 PLN na maszynach i urządzeniach zakupywanych przez Kredytobiorcę w ramach Inwestycji o łącznej wartości na dzień zawarcia Umowy w wysokości nie mniejszej niż 21.900.000,00 PLN, 5) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu Zastawu, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 21.900.000,00 PLN, 6) cesja wierzytelności przysługujących Kredytobiorcy od Narodowego Centrum Badań i Rozwoju z tytułu umowy o dofinansowanie Projektu.
Bank Gospodarstwa Krajowego Kredyt obrotowy w linii odnawialnej
| Opis | Kwota | Kwota | Kwota | Oprocentowanie | Termin Spłaty | Kredytobiorca | Zabezpieczenie _
Kredyt obrotowy w linii odnawialnej
| Opis 7) upoważnienie do rachunku bieżącego Kredytobiorcy 1 oraz rachunku pomocniczego prowadzonych w BGK.
Bank Gospodarstwa Krajowego - kredyt w rachunku bieżącym
| Nazwa Kredytu / Limit | Kwota / Limit | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 | Różnica | Oprocentowanie | Termin zapadalności |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bank Gospodarstwa Krajowego kredyt w rachunku bieżącym | 4 000 | 3 945 | 3 945 | 0 | WIBOR 1M + marża | 30.05.2025 |
1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową,
2) hipoteka umowna do kwoty stanowiącej 120% sumy kwoty kredytów/limitu udzielonych na podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758
c) Umowy kredytu nr 19/0872
d) Umowy kredytu nr WK19-000009
e) Umowy kredytu nr 21/1284
f) Umowy ramowej zawierania i wykonywania transakcji pochodnych nr TP-120/2021/RAM/RZE tj. do kwoty 76.563.504,00 PLN, ustanowiona na nieruchomości zlokalizowanej w miejscowości Zaczernie, stanowiącej własność Kredytobiorcy, KW nr RZIZ/00217302/7 („Nieruchomość”) zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 21/1284 oraz Umowy nr TP-120/2021/RAM/RZE;
69 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
3) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798;
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758;
c) Umowy kredytu nr WK19-000009;
d) Umowy kredytu nr 19/0872;
e) Umowy kredytu nr 21/1284 tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych, („Ruchomości 1”), tj.:
a) zautomatyzowana linia lutownicza z robotem podawczym
b) centrum obróbcze do szkła ultra cienkiego
c) myjka do mycia szkła w pozycji poziomej
d) laser do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości 9.291.510,86 PLN na dzień 31.12.2022 r. zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284;
4) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia stanowiącej 200 % sumy kwoty kredytów, udzielonych na podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758
c) Umowy kredytu nr WK19-000009
d) Umowy kredytu nr 19/0872
e) Umowy kredytu nr 21/1284 tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN z najwyższym pierwszeństwem na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass („Ruchomości 2”):
a) system transportowo
b) system do enkapsulacji
c) myjnia do szkła
d) linia do depozycji nisko-wymiarowych struktur półprzewodnikowych zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji o łącznej wartości 30.083.901,25 PLN na dzień 31.12.2022 r.; zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284;
5) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758
c) Umowy kredytu nr WK19-000009
d) Umowy kredytu nr 19/0872
e) Umowy kredytu nr 21/1284 tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych („Ruchomości 3”), tj.:
a) Nanoindenter
b) Spektrometr Ramana
c) Spektromet emisyjny z wyładowaniem jarzeniowym (GDS)
d) Mikroskop sił atomowych (AFM) wraz z przystawkami
e) Transmis, skaningowy mikroskop elektronowy (STEM) zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości 6.048.647,94 PLN na dzień 31.12.2022 r. zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284;
6) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na 70 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798;
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758;
c) Umowy kredytu nr WK19-000009;
d) Umowy kredytu nr 19/0872;
e) Umowy kredytu nr 21/1284, tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych, („Ruchomości 4”), tj.:
a) aktywator plazmowy,
b) miernik natężenia światła,
c) zgrzewarka próżniowa,
d) urządzenie do pomiaru DOL i CS,
e) Heat Soak Test System,
f) Ink Jet System,
g) system czyszczenia podłoży giętych, zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, Zaczernie nr 190E, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości 2.519.225,00 PLN na dzień 31.12.2022 r. zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284; Ruchomości 1, Ruchomości 2, Ruchomości 3 i Ruchomości 4 zwane są dalej łącznie „Ruchomościami”;
7) przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych Nieruchomości w kwocie nie niższej niż zweryfikowana wartość Nieruchomości wraz z potwierdzeniem przyjęcia do wiadomości przez ubezpieczyciela przelewu na rzecz BGK; zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr 21/1284 oraz Umowy nr TP-120/2021/RAM/RZE;
8) przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych, wszystkich wskazanych powyżej Ruchomości w kwocie nie niższej niż ich wartość księgowa netto wraz z potwierdzeniem przyjęcia do wiadomości przez ubezpieczyciela przelewu na rzecz BGK, zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284
9) poręczenie według prawa cywilnego, udzielone przez ML System+ Sp. z o.o. („Poręczyciel”), do wysokości 150% kwoty kredytu, obejmujące zobowiązania Kredytobiorcy z tytułu Umowy kredytu zgodnie z zawartą umową poręczenia do dnia, w którym upływa 6 miesięczny termin liczony od daty spłaty kredytu;
10) oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Kredytobiorcę w formie aktu notarialnego zgodnie z art. 777 S 1 pkt 5 k.p.c., do wysokości 150% kwoty kredytu, z możliwością wystąpienia przez BGK o nadanie klauzuli wykonalności w terminie do 31 grudnia roku kalendarzowego, w którym upływa 3-letni termin liczony od daty spłaty Kredytu ustalonej w Umowie kredytu;
11) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy, o których mowa w pkt 3) — 6) w formie aktu notarialnego zgodnie z art. 777 S 1 pkt 4) k.p.c., na pierwsze żądanie Banku;
12) oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Poręczyciela w formie aktu notarialnego zgodnie z art. 777 S 1 pkt 5 k.p.c., do wysokości 150 % kwoty kredytu, z możliwością wystąpienia przez BGK o nadanie klauzuli wykonalności w terminie do 31 grudnia roku kalendarzowego, w którym upływa 3-letni termin liczony od daty spłaty Kredytu ustalonej w Umowie kredytu;
Bank Gospodarstwa Krajowego - Odnawialna linia obrotowa
| Nazwa Kredytu / Limit | Kwota / Limit | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 | Różnica | Oprocentowanie | Termin zapadalności |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bank Gospodarstwa Krajowego Odnawialna linia obrotowa | 15 000 | 14 503 | 14 503 | 0 | WIBOR 1M + marża | 30.05.2025 |
1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową;
2) hipoteka umowna do kwoty stanowiącej 120 % sumy kwoty kredytów/limitu, udzielonych:
a) Kredytobiorcy na podstawie Umowy kredytu inwestycyjnego nr 19/0798 wraz z późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr 19/0798”),
b) Kredytobiorcy oraz ML SYSTEM+ Sp. z o.o., na podstawie Umowy kredytu obrotowego w odnawialnej linii kredytowej nr 19/0801 i 23/1758 z dnia 21.03.2019 roku wraz z późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr 19/0801 i 23/1758”),
c) Kredytobiorcy na podstawie Umowy kredytu inwestycyjnego nr 19/0872 wraz z późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr 19/0872”),
d) Kredytobiorcy na podstawie Umowy kredytu otwartego w rachunku bieżącym nr WK19-000009 wraz z późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr WK19-000009”),
e) Kredytobiorcy na podstawie Umowy kredytu obrotowego w odnawialnej linii kredytowej nr 21/1284 wraz z późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr 21/1284”),
f) Kredytobiorcy na podstawie Umowy ramowej zawierania i wykonywania transakcji pochodnych nr TP-120/2021/RAM/RZE („Umowa nr TP-120/2021/RAM/RZE”), tj. do kwoty 76.563.504,00 PLN, ustanowiona na nieruchomości zlokalizowanej w miejscowości Zaczernie, stanowiącej własność Kredytobiorcy, KW nr RZIZ/00217302/7 („Nieruchomość”) zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 21/1284 oraz Umowy nr TP-120/2021/RAM/RZE;
71 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
3) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798;
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758;
c) Umowy kredytu nr WK19-000009;
d) Umowy kredytu nr 19/0872;
e) Umowy kredytu nr 21/1284 tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych, („Ruchomości l”), tj.:
a) zautomatyzowana linia lutownicza z robotem podawczym,
b) centrum obróbcze do szkła ultra cienkiego
c) myjka do mycia szkła w pozycji poziomej,
d) laser do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości 9.291.510,86 PLN na dzień 31.12.2022 r.4) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia stanowiącej 200 % sumy kwoty kredytów, udzielonych na podstawie: a) Umowy kredytu nr 19/0798; b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758; c) Umowy kredytu nr WK19-000009; d) Umowy kredytu nr 19/()872; e) Umowy kredytu nr 21/1284 tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN z najwyższym pierwszeństwem na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass („Ruchomości 2"): a) system transportowo —suwnicowy, b) system do enkapsulacji c) myjnia do szkła d) linia do depozycji nisko-wymiarowych struktur półprzewodnikowych zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji o łącznej wartości 30.083.901,25 PLN na dzień 31.12.2022 r.; zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284; 5) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na podstawie: a) Umowy kredytu nr 19/0798; b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758; c) Umowy kredytu nr WK19-000009; d) Umowy kredytu nr 19/0872; 72 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) e) Umowy kredytu nr 21/1284 tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych („Ruchomości 3”), tj.: a) Nanoindenter nr inwentarzowy b) Spektrometr Ramana nr inwentarzowy c) Spektromet emisyjny z wyładowaniem jarzeniowym (GDS) d) Mikroskop sił atomowych (AFM) wraz z przystawkami nr inwentarzowy e) Transmis, skaningowy mikroskop elektronowy (STEM) nr inwentarzowy zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości 6.048.647,94 PLN na dzień 31.12.2022 r. zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284; 6) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na podstawie: a) Umowy kredytu nr 19/0798; b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758; c) Umowy kredytu nr WK19-000009; d) Umowy kredytu nr 19/0872; e) Umowy kredytu nr 21/1284, tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych, („Ruchomości 4”), tj.: a) aktywator plazmowy, b) miernik natężenia światła, c) zgrzewarka próżniowa, d) urządzenie do pomiaru DOL i CS, e) Heat Soak Test System, f) Ink Jet System, g) system czyszczenia podłoży giętych, zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, Zaczernie nr 190E, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości 2.519.225,00 PLN na dzień 31.12.2022 r. zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284; Ruchomości 1, Ruchomości 2, Ruchomości 3 i Ruchomości 4 zwane są dalej łącznie „Ruchomościami”; 7) przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych Nieruchomości w kwocie nie niższej niż zweryfikowana wartość Nieruchomości wraz z potwierdzeniem przyjęcia do wiadomości przez ubezpieczyciela przelewu na rzecz BGK; zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr 21/1284 oraz Umowy nr TP-120/2021/RAM/RZE; 8) przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych, wszystkich wskazanych powyżej Ruchomości w kwocie nie niższej niż ich wartość księgowa netto wraz z potwierdzeniem przyjęcia do wiadomości przez ubezpieczyciela przelewu na rzecz BGK, zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284 9) cesja wierzytelności z kontraktów (dot. sprzedaży do hurtowni), potwierdzona przez dłużników, z zastrzeżeniem, że: a) w każdym momencie suma nierozliczonych kontraktów scedowanych na BGK i niezapłaconych należności netto Kredytobiorcy z tytułu kontraktów nie może być niższa niż 133% kwoty uruchomionych środków, b) do kalkulacji relacji sumy nierozliczonych kontraktów scedowanych na Bank i niezapłaconych należności netto Kredytobiorcy z tytułu kontraktów do kwoty uruchomionych środków uwzględniane będą należności, których płatność przypadać będzie w okresie kredytowania, c) w przypadku Poręczyciela uruchomienie środków z kredytu będzie możliwe pod warunkiem wskazania rachunku w BGK jako właściwego do prowadzenia rozliczeń z tytułu Porozumienia z zamawiającym przez cały okres 73 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) obowiązywania umowy kredytu bez prawa jego odwołania bez zgody BGK; 10) poręczenie według prawa cywilnego, udzielone przez ML System+ Sp. z o.o. („Poręczyciel”), do wysokości 150% kwoty kredytu, obejmujące zobowiązania Kredytobiorcy z tytułu Umowy kredytu zgodnie z zawartą umową poręczenia do dnia, w którym upływa 6 miesięczny termin liczony od daty spłaty kredytu; 11) oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Kredytobiorcę w formie aktu notarialnego zgodnie z art. 777 5 1 pkt 5 k.p.c., do wysokości 150% kwoty kredytu, z możliwością wystąpienia przez BGK o nadanie klauzuli wykonalności w terminie do 31 grudnia roku kalendarzowego, w którym upływa 3-letni termin liczony od daty spłaty Kredytu ustalonej w Umowie kredytu; 12) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy, o których mowa w pkt 3) — 6) w formie aktu notarialnego zgodnie z art. 777 S 1 pkt 4) k.p.c., na pierwsze żądanie Banku; 13) oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Poręczyciela w formie aktu notarialnego zgodnie z art. 777 5 1 pkt 5 k.p.c., do wysokości 150 % kwoty kredytu, z możliwością wystąpienia przez BGK o nadanie klauzuli wykonalności w terminie do 31 grudnia roku kalendarzowego, w którym upływa 3-letni termin liczony od daty spłaty Kredytu ustalonej w Umowie kredytu; Bank Gospodarstwa Krajowego Odnawialna linia obrotowa 10 000 1 762 1 762 0WIBOR 1M + marża 30.05.2025 Kredytobiorca A - ML System S.A., Kredytobiorca B - ML System + Sp. z o.o. 1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy 1 wraz z deklaracją wekslową; 2) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy 2 wraz z deklaracją wekslową; 3) hipoteka umowna do kwoty stanowiącej 120 % sumy kwoty kredytów/limitu, udzielonych: a) Kredytobiorcy 1 na podstawie Umowy kredytu inwestycyjnego nr 19/0798 wraz z późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr 19/0798”), b) Kredytobiorcy 1 oraz Kredytobiorcy 2 na podstawie Umowa kredytu obrotowego w odnawialnej linii kredytowej nr 19/0801 i 23/1758 wraz z późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr 19/0801 i 23/1758), c) Kredytobiorcy 1 na podstawie Umowy kredytu inwestycyjnego nr 19/0872 wraz z późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr 19/0872”), d) Kredytobiorcy 1 na podstawie Umowy kredytu otwartego w rachunku bieżącym nr WK19-000009 wraz z późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr WK19-000009”), e) Kredytobiorcy 1 na podstawie Umowy kredytu obrotowego w odnawialnej linii kredytowej nr 21/1284 wraz z późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr 21/1284”), f) Kredytobiorcy 1 na podstawie Umowy ramowej zawierania i wykonywania transakcji pochodnych nr TP-120/2021/RAM/RZE („ Umowa nr TP-120/2021/RAM/RZE”), tj. do kwoty 76.563.504,00 PLN, ustanowiona na nieruchomości zlokalizowanej w miejscowości Zaczernie, stanowiącej własność Kredytobiorcy 1, KW nr RZIZ/00217302/7 („Nieruchomość”) zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 21/1284 oraz Umowy nr TP-120/2021/RAM/RZE; 4) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na podstawie: a) Umowy kredytu nr 19/0798; b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758; c) Umowy kredytu nr WK19-000009; d) Umowy kredytu nr 19/0872; e) Umowy kredytu nr 21/1284 tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych („Ruchomości 1"), tj. a) zautomatyzowana linia lutownicza z robotem podawczym b) centrum obróbcze do szkła ultra cienkiego c) myjka do mycia szkła w pozycji poziomej d) laser do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości 9.291.510,86 PLN na dzień 31.12.2022 r. zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 21/1284; 74 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 5) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia stanowiącej 200 % sumy kwoty kredytów, udzielonych na podstawie: a) Umowy kredytu nr 19/0798; b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758; c) Umowy kredytu nr WK19-000009; d) Umowy kredytu nr 19/0872; e) Umowy kredytu nr 21/1284 tj.do kwoty 124.205.840,00 PLN z najwyższym pierwszeństwem na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass („Ruchomości 2”):
a) system transportowo — suwnicowy
b) system do enkapsulacji
c) myjnia do szkła
d) linia do depozycji nisko-wymiarowych struktur półprzewodnikowych zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji o łącznej wartości 30.083.901,25 PLN na dzień 31.12.2022 r.;
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 21/1284;
6) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758
c) Umowy kredytu nr WK19-000009
d) Umowy kredytu nr 19/0872
e) Umowy kredytu nr 21/1284
tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych („Ruchomości 3”), tj.:
a) Nanoindenter
b) Spektrometr Ramana
c) Spektromet emisyjny z wyładowaniem jarzeniowym (GDS)
d) Mikroskop sił atomowych (AFM) wraz z przystawkami
e) Transmis, skaningowy mikroskop elektronowy (STEM)
zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości 6.048.647,94 PLN na dzień 31.12.2022 r.
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 21/1284;
7) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798;
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758;
c) Umowy kredytu nr WK19-000009;
d) Umowy kredytu nr 19/0872;
e) Umowy kredytu nr 21/1284,
tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych („Ruchomości 4”), tj.:
a) aktywator plazmowy,
b) miernik natężenia światła,
c) zgrzewarka próżniowa,
d) urządzenie do pomiaru DOL i CS,
e) Heat Sobk Test System,
f) Ink Jet System,
g) system czyszczenia podłoży giętych,
zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, Zaczernie nr 190E, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości 2.519.225,00 PLN na dzień 31.12.2022 r.
75 | www.mlsystem.pl
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 21/1284;
Ruchomości 1, Ruchomości 2, Ruchomości 3 i Ruchomości 4 zwane są dalej łącznie „Ruchomościami”,
8) przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych Nieruchomości w kwocie nie niższej niż zweryfikowana wartość Nieruchomości wraz z potwierdzeniem przyjęcia do wiadomości przez ubezpieczyciela przelewu na rzecz BGK;
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr 21/1284 oraz Umowy nr TP-120/2021/RAM/RZE;
9) przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych wszystkich wskazanych powyżej Ruchomości w kwocie nie niższej niż ich wartość księgowa netto, wraz z potwierdzeniem przyjęcia do wiadomości przez ubezpieczyciela przelewu na rzecz BGK,
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 21/1284;
10) zastaw rejestrowy na wierzytelności pieniężnej z kontraktów Kredytobiorcy 1,
11) zastaw rejestrowy na wierzytelności pieniężnej z kontraktów Kredytobiorcy 2,
12) przelew wierzytelności z kontraktów zawartych przez Kredytobiorcę 1 z kontrahentami, określonymi w umowie przelewu wierzytelności, wraz z potwierdzeniem przyjęcia do wiadomości przez ww. kontrahentów przelewu na rzecz BGK, z zastrzeżeniem ust. 3 pkt 2) Umowy kredytu;
13) przelew wierzytelności z kontraktów zawartych przez Kredytobiorcę 2 z kontrahentami, określonymi w umowie przelewu wierzytelności, wraz z potwierdzeniem przyjęcia do wiadomości przez ww. kontrahentów przelewu na rzecz BGK z zastrzeżeniem ust. 3 pkt 2) Umowy kredytu;
14) oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Kredytobiorcę 1 w formie aktu notarialnego zgodnie z art. 777 S 1 pkt 5 k.p.c., do kwoty 150% kwoty limitu kredytowego z możliwością wystąpienia przez BGK o nadanie klauzuli wykonalności w terminie do 31 grudnia roku kalendarzowego, w którym upływa 3-letni termin liczony od daty spłaty kredytu ustalonej w Umowie kredytu; akt zawierać będzie wskazanie, że BGK będzie miał prawo wystąpić z wnioskiem o nadanie aktowi klauzuli wykonalności wielokrotnie;
15) oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Kredytobiorcę 2 w formie aktu notarialnego zgodnie z art. 777 S 1 pkt 5 k.p.c., do kwoty 150% kwoty limitu kredytowego, z możliwością wystąpienia przez BGK o nadanie klauzuli wykonalności w terminie do 31 grudnia roku kalendarzowego, w którym upływa 3-letni termin liczony od daty spłaty kredytu ustalonej w Umowie kredytu; akt zawierać będzie wskazanie, że BGK będzie miał prawo wystąpićz wnioskiem o nadanie aktowi klauzuli wykonalności wielokrotnie;
16) oświadczenie o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy, o których mowa w pkt 4) —7) złożone przez Kredytobiorcę 1 w formie aktu notarialnego zgodnie z art. 777 S 1 pkt 4) k.p.c., na pierwsze żądanie Banku;
Bank Gospodarstwa Krajowego kredyt inwestycyjny
| 26 570 | 19 770 | 2 780 | 16 990 | WIBOR 3M + marża | 31.12.2030 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową; |
| 2) hipoteka umowna do kwoty stanowiącej 120 % sumy kwoty kredytów/limitu, udzielonych: |
| a) Kredytobiorcy na podstawie Umowy kredytu inwestycyjnego nr 19/0798 wraz z późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr 19/0798”), |
| b) Kredytobiorcy oraz ML SYSTEM+ Sp. z o.o., na podstawie Umowy kredytu obrotowego w odnawialnej linii kredytowej nr 19/0801 i 23/1758 z dnia 21.03.2019 roku wraz z późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr 19/0801 i 23/1758”), |
| c) Kredytobiorcy na podstawie Umowy kredytu inwestycyjnego nr 19/0872 wraz z późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr 19/0872”), |
| d) Kredytobiorcy na podstawie Umowy kredytu otwartego w rachunku bieżącym nr WK19-000009 wraz z późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr WK19-000009”), |
| e) Kredytobiorcy na podstawie Umowy kredytu obrotowego w odnawialnej linii kredytowej nr 21/1284 wraz z późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr 21/1284”), |
| f) Kredytobiorcy na podstawie Umowy ramowej zawierania i wykonywania transakcji pochodnych nr TP-120/2021/RAM/RZE („Umowa nr TP-120/2021/RAM/RZE”), |
| tj. do kwoty 76.563.504,00 PLN, ustanowiona na nieruchomości zlokalizowanej w miejscowości Zaczernie, stanowiącej własność Kredytobiorcy, KW nr RZIZ/00217302/7 („Nieruchomość”) |
| zabezpieczenie wspólne dla Umowy |
76 | www.mlsystem.pl
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 21/1284 oraz Umowy nr TP-120/2021/RAM/RZE;
3) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798;
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758;
c) Umowy kredytu nr WK19-000009;
d) Umowy kredytu nr 19/0872;
e) Umowy kredytu nr 21/1284
tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych, („Ruchomości 1"), tj.:
a) zautomatyzowana linia lutownicza z robotem podawczym,
b) centrum obróbcze do szkła ultra cienkiego
c) myjka do mycia szkła w pozycji poziomej,
d) laser do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego
zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości 9.291.510,86 PLN na dzień 31.12.2022 r.
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284;
4) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia stanowiącej 200 % sumy kwoty kredytów, udzielonych na podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798;
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758;
c) Umowy kredytu nr WK19-000009;
d) Umowy kredytu nr 19/0872;
e) Umowy kredytu nr 21/1284
tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN z najwyższym pierwszeństwem na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass („Ruchomości 2”):
a) system transportowo — suwnicowy
b) system do enkapsulacji
c) myjnia do szkła
d) linia do depozycji nisko-wymiarowych struktur półprzewodnikowych
zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji o łącznej wartości 30.083.901,25 PLN na dzień 31.12.2022 r.;
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284;
5) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798;
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758;
c) Umowy kredytu nr WK19-000009;
d) Umowy kredytu nr 19/0872;
e) Umowy kredytu nr 21/1284
tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych („Ruchomości 3”), tj.:
a) Nanoindenter
b) Spektrometr Ramana
c) Spektromet emisyjny z wyładowaniem jarzeniowym (GDS)
d) Mikroskop sił atomowych (AFM) wraz z przystawkami
e) Transmis, skaningowy mikroskop elektronowy (STEM)
zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości 6.048.647,94 PLN na dzień 31.12.2022 r.
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr
77 | www.mlsystem.pl
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys.## Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Bank Gospodarstwa Krajowego kredyt inwestycyjny 6 533 4 736 653 4 083 WIBOR 3M + marża 31.03.2032
1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową;
2) hipoteka umowna do kwoty stanowiącej 120 % sumy kwoty kredytów/limitu, udzielonych:
a) Kredytobiorcy na podstawie Umowy kredytu inwestycyjnego nr 19/0798 wraz z późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr 19/0798”),
b) Kredytobiorcy oraz ML SYSTEM+ Sp. z o.o. na podstawie Umowy kredytu obrotowego w odnawialnej linii kredytowej nr 19/0801 i 23/1758 z dnia 21.03.2019 roku wraz z późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr 19/0801 i 23/1758”),
c) Kredytobiorcy na podstawie Umowy kredytu inwestycyjnego nr 19/0872 wraz z późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr 19/0872”),
d) Kredytobiorcy na podstawie Umowy kredytu otwartego w rachunku bieżącym nr WK19-000009 wraz z późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr WK19-000009”),
e) Kredytobiorcy na podstawie Umowy kredytu obrotowego w odnawialnej linii kredytowej nr 21/1284 wraz z późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr 21/1284”),
f) Kredytobiorcy na podstawie Umowy ramowej zawierania i wykonywania transakcji pochodnych nr TP-120/2021/RAM/RZE („Umowa nr TP-120/2021/RAM/RZE”),
tj. do kwoty 76.563.504,00 PLN, ustanowiona na nieruchomości zlokalizowanej w miejscowości Zaczernie, stanowiącej własność Kredytobiorcy, KW nr RZIZ/00217302/7 („Nieruchomość”) zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 21/1284 oraz Umowy nr TP-120/2021/RAM/RZE;
3) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798;
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758;
c) Umowy kredytu nr WK19-000009;
d) Umowy kredytu nr 19/0872;
e) Umowy kredytu nr 21/1284 tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych, („Ruchomości 1"), tj.:
a) zautomatyzowana linia lutownicza z robotem podawczym,
b) centrum obróbcze do szkła ultra cienkiego
c) myjka do mycia szkła w pozycji poziomej
d) laser do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego
zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości 9.291.510,86 PLN na dzień 31.12.2022 r. zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284;
4) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia stanowiącej 200 % sumy kwoty kredytów, udzielonych na podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798;
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758;
c) Umowy kredytu nr WK19-000009;
d) Umowy kredytu nr 19/0872;
e) Umowy kredytu nr 21/1284 tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN z najwyższym pierwszeństwem na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass („Ruchomości 2"):
a) system transportowo — suwnicowy
b) system do enkapsulacji
c) myjnia do szkła
d) linia do depozycji nisko-wymiarowych struktur półprzewodnikowych
zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji o łącznej wartości 30.083.901,25 PLN na dzień 31.12.2022 r.; zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284;
5) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798;
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758;
c) Umowy kredytu nr WK19-000009;
d) Umowy kredytu nr 19/0872;
e) Umowy kredytu nr 21/1284 tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych („Ruchomości 3”), tj.:
a) Nanoindenter
b) Spektrometr Ramana
c) Spektromet emisyjny z wyładowaniem jarzeniowym (GDS)
d) Mikroskop sił atomowych (AFM) wraz z przystawkami
e) Transmis, skaningowy mikroskop elektronowy (STEM)
zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości 6.048.647,94 PLN na dzień 31.12.2022 r. zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284;
6) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798;
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758;
c) Umowy kredytu nr Wl<19-000009;
d) Umowy kredytu nr 19/0872;
e) Umowy kredytu nr 21/1284, tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych, („Ruchomości 4”), tj.:
a) aktywator plazmowy,
b) miernik natężenia światła,
c) zgrzewarka próżniowa,
d) urządzenie do pomiaru DOL i CS,
e) Heat Soak Test System,
f) Ink Jet System,
g) system czyszczenia podłoży giętych,
zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, Zaczernie nr 190E, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości 2.519.225,00 PLN na dzień 31.12.2022 r. zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284;
Ruchomości 1, Ruchomości 2, Ruchomości 3 i Ruchomości 4 zwane są dalej łącznie „Ruchomościami”;
7) przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych Nieruchomości w kwocie nie niższej niż zweryfikowana wartość Nieruchomości wraz z potwierdzeniem przyjęcia do wiadomości przez ubezpieczyciela przelewu na rzecz BGK; zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr 21/1284 oraz Umowy nr TP-120/2021/RAM/RZE;
8) przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych, wszystkich wskazanych powyżej Ruchomości w kwocie nie niższej niż ich wartość księgowa netto wraz z potwierdzeniem przyjęcia do wiadomości przez ubezpieczyciela przelewu na rzecz BGK, zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284;
9) poręczenie według prawa cywilnego, udzielone przez ML System+ Sp. z o.o. („Poręczyciel”), do wysokości 150% kwoty kredytu, obejmujące zobowiązania Kredytobiorcy z tytułu Umowy kredytu zgodnie z zawartą umową poręczenia do dnia, w którym upływa 6 miesięczny termin liczony od daty spłaty kredytu;
10) oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Kredytobiorcę w formie aktu notarialnego zgodnie z art. 777 § 1 pkt 5 k.p.c., do wysokości 150% kwoty kredytu, z możliwością wystąpienia przez BGK o nadanie klauzuli wykonalności w terminie do 31 grudnia roku kalendarzowego, w którym upływa 3-letni termin liczony od daty spłaty Kredytu ustalonej w Umowie kredytu;
11) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy, o których mowa w pkt 3) — 6) w formie aktu notarialnego zgodnie z art. 777 § 1 pkt 4) k.p.c., na pierwsze żądanie Banku;
12) oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Poręczyciela w formie aktu notarialnego zgodnie z art. 777 § 1 pkt 5 k.p.c., do wysokości 150 % kwoty kredytu, z możliwością wystąpienia przez BGK o nadanie klauzuli wykonalności w terminie do 31 grudnia roku kalendarzowego, w którym upływa 3-letni termin liczony od daty spłaty Kredytu ustalonej w Umowie kredytu;# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Kredyty według stanu na dzień 31.12.2023 r.
| Wierzyciel | Rodzaj zobowiązania (kredytu) | Wartość kredytu wg umowy | Wartość kredytu na dzień bilansowy | Kredyty krótkoterminowe | Kredyty długoterminowe | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenia (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) dziewięćdziesiąt złotych) („Cesja z Polisy Przedmiotu Zastawu”) 4) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 42.000.000,00 PLN (słownie: czterdzieści dwa miliony złotych) na maszynach i urządzeniach należących do Kredytobiorcy A o łącznej wartości księgowej netto na dzień 30 września 2018 roku w wysokości nie mniejszej niż 3.000.000,00 PLN (słownie trzy miliony złotych) („Zastaw 1”, „Przedmiot Zastawu”) 5) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu Zastawu, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż jego wartość księgowa netto („Cesja z Polisy Przedmiotu Zastawu”) 6) zastaw finansowy wraz z blokadą środków na wydzielonym rachunku Kredytobiorcy A, na który mają wpływać środki z finansowanych kontraktów z zakazem cesji („Zastaw 2”) z zastrzeżeniem części SPOSÓB URUCHOMIENIA LIMITU 7) jawna cesja wierzytelności istniejących i przyszłych przysługujących Kredytobiorcy A z tytułu kontraktów, przedstawionych w Banku do finansowania w ramach sublimitu na kredyt odnawialny („Cesja Wierzytelności 1”) 8) cicha cesja wierzytelności przyszłych ustanawiana indywidualnie dla każdego finansowanego kontraktu z zastrzeżeniem że w przypadku kontraktów z zakazem cesji, wpływy z tytułu realizowanego kontraktu kierowane będą na wydzielony rachunek Kredytobiorcy A, na którym ustanowione będzie zabezpieczenie w formie zastawu finansowego oraz blokada środków na wydzielonym rachunku Kredytobiorcy A, na który mają wpływać środki z finansowanych kontraktów z zakazem cesji. Przeksięgowanie po każdym wpływie (spłata kredytu odnawialnego, pozostałe środki przekazane będą na rachunek bieżący Kredytobiorcy A) („Cesja Wierzytelności 2”)
BNP Paribas Bank Polska S.A.
| Nazwa kredytu | Kwota kredytu | Okres | oprocentowanie | Data zakończenia | Zabezpieczenia
```markdown
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) dziewięćdziesiąt złotych) („Cesja z Polisy Przedmiotu Zastawu”) 4) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 42.000.000,00 PLN (słownie: czterdzieści dwa miliony złotych) na maszynach i urządzeniach należących do Kredytobiorcy A o łącznej wartości księgowej netto na dzień 30 września 2018 roku w wysokości nie mniejszej niż 3.000.000,00 PLN (słownie trzy miliony złotych) („Zastaw 1”, „Przedmiot Zastawu”) 5) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu Zastawu, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż jego wartość księgowa netto („Cesja z Polisy Przedmiotu Zastawu”) 6) zastaw finansowy wraz z blokadą środków na wydzielonym rachunku Kredytobiorcy A, na który mają wpływać środki z finansowanych kontraktów z zakazem cesji („Zastaw 2”) z zastrzeżeniem części SPOSÓB URUCHOMIENIA LIMITU 7) jawna cesja wierzytelności istniejących i przyszłych przysługujących Kredytobiorcy A z tytułu kontraktów, przedstawionych w Banku do finansowania w ramach sublimitu na kredyt odnawialny („Cesja Wierzytelności 1”) 8) cicha cesja wierzytelności przyszłych ustanawiana indywidualnie dla każdego finansowanego kontraktu z zastrzeżeniem że w przypadku kontraktów z zakazem cesji, wpływy z tytułu realizowanego kontraktu kierowane będą na wydzielony rachunek Kredytobiorcy A, na którym ustanowione będzie zabezpieczenie w formie zastawu finansowego oraz blokada środków na wydzielonym rachunku Kredytobiorcy A, na który mają wpływać środki z finansowanych kontraktów z zakazem cesji. Przeksięgowanie po każdym wpływie (spłata kredytu odnawialnego, pozostałe środki przekazane będą na rachunek bieżący Kredytobiorcy A) („Cesja Wierzytelności 2”)
BNP Paribas Bank Polska S.A.
| Nazwa kredytu | Kwota kredytu | Okres | oprocentowanie | Data zakończenia | Zabezpieczenia a) zautomatyzowana linia lutownicza z robotem podawczym b) centrum obróbcze do szkła ultra cienkiego c) myjka do mycia szkła w pozycji poziomej d) laser do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości 9.291.510,86 PLN na dzień 31.12.2022 r. zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 21/1284; 5) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia stanowiącej 200 % sumy kwoty kredytów, udzielonych na podstawie: a) Umowy kredytu nr 19/0798; b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758; c) Umowy kredytu nr WK19-000009; d) Umowy kredytu nr 19/0872; e) Umowy kredytu nr 21/1284 tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN z najwyższym pierwszeństwem na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass („Ruchomości 2”): a) system transportowo — suwnicowy b) system do enkapsulacji c) myjnia do szkła d) linia do depozycji nisko-wymiarowych struktur półprzewodnikowych zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji o łącznej wartości 30.083.901,25 PLN na dzień 31.12.2022 r.; zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 21/1284; 6) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na podstawie: a) Umowy kredytu nr 19/0798 b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758 c) Umowy kredytu nr WK19-000009 d) Umowy kredytu nr 19/0872 e) Umowy kredytu nr 21/1284 tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych („Ruchomości 3”), tj.: a) Nanoindenter nr inwentarzowy b) Spektrometr Ramana nr inwentarzowy c) Spektromet emisyjny z wyładowaniem jarzeniowym (GDS) d) Mikroskop sił atomowych (AFM) wraz z przystawkami e) Transmis, skaningowy mikroskop elektronowy (ST EM) zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości 6.048.647,94 PLN na dzień 31.12.2022 r. zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 21/1284; 7) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na podstawie: 85 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) a) Umowy kredytu nr 19/0798; b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758; c) Umowy kredytu nr WK19-000009; d) Umowy kredytu nr 19/0872; e) Umowy kredytu nr 21/1284, tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych („Ruchomości 4”), tj.: a) aktywator plazmowy, b) miernik natężenia światła, c) zgrzewarka próżniowa, d) urządzenie do pomiaru DOL i CS, e) Heat Sobk Test System, f) Ink Jet System, g) system czyszczenia podłoży giętych, zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, Zaczernie nr 190E, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości 2.519.225,00 PLN na dzień 31.12.2022 r. zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 21/1284; Ruchomości 1, Ruchomości 2, Ruchomości 3 i Ruchomości 4 zwane są dalej łącznie „Ruchomościami”, 8) przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych Nieruchomości w kwocie nie niższej niż zweryfikowana wartość Nieruchomości wraz z potwierdzeniem przyjęcia do wiadomości przez ubezpieczyciela przelewu na rzecz BGK; zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr 21/1284 oraz Umowy nr TP-120/2021/RAM/RZE; 9) przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych wszystkich wskazanych powyżej Ruchomości w kwocie nie niższej niż ich wartość księgowa netto, wraz z potwierdzeniem przyjęcia do wiadomości przez ubezpieczyciela przelewu na rzecz BGK, zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 21/1284; 10) zastaw rejestrowy na wierzytelności pieniężnej z kontraktów Kredytobiorcy 1, 11) zastaw rejestrowy na wierzytelności pieniężnej z kontraktów Kredytobiorcy 2, 12) przelew wierzytelności z kontraktów zawartych przez Kredytobiorcę 1 z kontrahentami, określonymi w umowie przelewu wierzytelności, wraz z potwierdzeniem przyjęcia do wiadomości przez ww. kontrahentów przelewu na rzecz BGK, z zastrzeżeniem ust. 3 pkt 2) Umowy kredytu - jako zabezpieczenie limitu na Kredyt 1; 13) przelew wierzytelności z kontraktów zawartych przez Kredytobiorcę 2 z kontrahentami, określonymi w umowie przelewu wierzytelności, wraz z potwierdzeniem przyjęcia do wiadomości przez ww. kontrahentów przelewu na rzecz BGK z zastrzeżeniem ust. 3 pkt 2) Umowy kredytu - jako zabezpieczenie limitu na Kredyt 2; 14) oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Kredytobiorcę 1 w formie aktu notarialnego zgodnie z art. 777 S 1 pkt 5 k.p.c., do kwoty 150% kwoty limitu kredytowego z możliwością wystąpienia przez BGK o nadanie klauzuli wykonalności w terminie do 31 grudnia roku kalendarzowego, w którym upływa 3-letni termin liczony od daty spłaty kredytu ustalonej w Umowie kredytu; akt zawierać będzie wskazanie, że BGK będzie miał prawo wystąpić z wnioskiem o nadanie aktowi klauzuli wykonalności wielokrotnie; 15) oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Kredytobiorcę 2 w formie aktu notarialnego zgodnie z art. 777 S 1 pkt 5 k.p.c., do kwoty 150% kwoty limitu kredytowego, z możliwością wystąpienia przez BGK o nadanie klauzuli wykonalności w terminie do 31 grudnia roku kalendarzowego, w którym upływa 3-letni termin liczony od daty spłaty kredytu ustalonej w Umowie kredytu; akt zawierać będzie wskazanie, że BGK będzie miał prawo wystąpićz wnioskiem o nadanie aktowi klauzuli wykonalności wielokrotnie; 16) oświadczenie o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy, o których mowa w pkt 4) —7) złożone przez Kredytobiorcę 1 w formie aktu notarialnego zgodnie z art. 777 S 1 pkt 4) k.p.c., na pierwsze żądanie Banku; 17) upoważnienie do rachunku bieżącego Kredytobiorcy 1 oraz rachunku pomocniczego prowadzonych w BGK; 18) upoważnienie do rachunku bieżącego Kredytobiorcy 1 oraz rachunku pomocniczego prowadzonych w BGK. 86 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Bank Gospodarstwa Krajowego kredyt w rachunku bieżącym 4 000 3 701 3 701 0 WIBOR 1M + marża 30.05.2025 1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową, 2) hipoteka umowna do kwoty stanowiącej 120% sumy kwoty kredytów/limitu udzielonych na podstawie: a) Umowy kredytu nr 19/0798 b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758 c) Umowy kredytu nr 19/0872 d) Umowy kredytu nr WK19-000009 e) Umowy kredytu nr 21/1284 f) Umowy ramowej zawierania i wykonywania transakcji pochodnych nr TP-120/2021/RAM/RZE tj. do kwoty 76.563.504,00 PLN, ustanowiona na nieruchomości zlokalizowanej w miejscowości Zaczernie, stanowiącej własność Kredytobiorcy, KW nr RZIZ/00217302/7 („Nieruchomość”) zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 21/1284 oraz Umowy nr TP-120/2021/RAM/RZE; 3) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na podstawie: a) Umowy kredytu nr 19/0798; b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758; c) Umowy kredytu nr WK19-000009; d) Umowy kredytu nr 19/0872; e) Umowy kredytu nr 21/1284 tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych, („Ruchomości 1”), tj.: a) zautomatyzowana linia lutownicza z robotem podawczym b) centrum obróbcze do szkła ultra cienkiego c) myjka do mycia szkła w pozycji poziomej d) laser do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości 9.291.510,86 PLN na dzień 31.12.2022 r. zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284; 4) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia stanowiącej 200 % sumy kwoty kredytów, udzielonych na podstawie: a) Umowy kredytu nr 19/0798 b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758 c) Umowy kredytu nr WK19-000009 d) Umowy kredytu nr 19/0872 e) Umowy kredytu nr 21/1284 tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN z najwyższym pierwszeństwem na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass („Ruchomości 2”): a) system transportowo b) system do enkapsulacji c) myjnia do szkła d) linia do depozycji nisko-wymiarowych struktur półprzewodnikowych zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji o łącznej wartości 30.083.901,25 PLN na dzień 31.12.2022 r.; zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284; 5) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na podstawie: a) Umowy kredytu nr 19/0798 b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758 c) Umowy kredytu nr WK19-000009 d) Umowy kredytu nr 19/0872 87 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) e) Umowy kredytu nr 21/1284 tj.do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych („Ruchomości 3”), tj.: a) Nanoindenter b) Spektrometr Ramana c) Spektromet emisyjny z wyładowaniem jarzeniowym (GDS) d) Mikroskop sił atomowych (AFM) wraz z przystawkami e) Transmis, skaningowy mikroskop elektronowy (STEM) zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości 6.048.647,94 PLN na dzień 31.12.2022 r. zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284; 6) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na podstawie: a) Umowy kredytu nr 19/0798; b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758; c) Umowy kredytu nr WK19-000009; d) Umowy kredytu nr 19/0872; e) Umowy kredytu nr 21/1284, tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych, („Ruchomości 4”), tj.: a) aktywator plazmowy, b) miernik natężenia światła, c) zgrzewarka próżniowa, d) urządzenie do pomiaru DOL i CS, e) Heat Soak Test System, f) Ink Jet System, g) system czyszczenia podłoży giętych, zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, Zaczernie nr 190E, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości 2.519.225,00 PLN na dzień 31.12.2022 r. zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284; Ruchomości 1, Ruchomości 2, Ruchomości 3 i Ruchomości 4 zwane są dalej łącznie „Ruchomościami”; 7) przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych Nieruchomości w kwocie nie niższej niż zweryfikowana wartość Nieruchomości wraz z potwierdzeniem przyjęcia do wiadomości przez ubezpieczyciela przelewu na rzecz BGK; zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr 21/1284 oraz Umowy nr TP-120/2021/RAM/RZE; 8) przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych, wszystkich wskazanych powyżej Ruchomości w kwocie nie niższej niż ich wartość księgowa netto wraz z potwierdzeniem przyjęcia do wiadomości przez ubezpieczyciela przelewu na rzecz BGK, zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284 9) poręczenie według prawa cywilnego, udzielone przez ML System+ Sp. z o.o. („Poręczyciel”), do wysokości 150% kwoty kredytu, obejmujące zobowiązania Kredytobiorcy z tytułu Umowy kredytu zgodnie z zawartą umową poręczenia do dnia, w którym upływa 6 miesięczny termin liczony od daty spłaty kredytu; 10) oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Kredytobiorcę w formie aktu notarialnego zgodnie z art. 777 S 1 pkt 5 k.p.c., do wysokości 150% kwoty kredytu, z możliwością wystąpienia przez BGK o nadanie klauzuli wykonalności w terminie do 31 grudnia roku kalendarzowego, w którym upływa 3-letni termin liczony od daty spłaty Kredytu ustalonej w Umowie kredytu; 11) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy, o których mowa w pkt 3) — 6) w formie aktu notarialnego zgodnie z art. 777 S 1 pkt 4) k.p.c., na pierwsze żądanie Banku; 88 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 12) oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Poręczyciela w formie aktu notarialnego zgodnie z art. 777 S 1 pkt 5 k.p.c., do wysokości 150 % kwoty kredytu, z możliwością wystąpienia przez BGK o nadanie klauzuli wykonalności w terminie do 31 grudnia roku kalendarzowego, w którym upływa 3-letni termin liczony od daty spłaty Kredytu ustalonej w Umowie kredytu; Bank Gospodarstwa Krajowego Odnawialna linia obrotowa 15 000 14 503 14 503 0 WIBOR 1M + marża 30.05.2025 1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową; 2) hipoteka umowna do kwoty stanowiącej 120 % sumy kwoty kredytów/limitu, udzielonych: a) Kredytobiorcy na podstawie Umowy kredytu inwestycyjnego nr 19/0798 wraz z późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr 19/0798”), b) Kredytobiorcy oraz ML SYSTEM+ Sp. z o.o., na podstawie Umowy kredytu obrotowego w odnawialnej linii kredytowej nr 19/0801 i 23/1758 z dnia 21.03.2019 roku wraz z późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr 19/0801 i 23/1758”), c) Kredytobiorcy na podstawie Umowy kredytu inwestycyjnego nr 19/0872 wraz z późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr 19/0872”), d) Kredytobiorcy na podstawie Umowy kredytu otwartego w rachunku bieżącym nr WK19-000009 wraz z późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr WK19-000009”), e) Kredytobiorcy na podstawie Umowy kredytu obrotowego w odnawialnej linii kredytowej nr 21/1284 wraz z późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr 21/1284”), f) Kredytobiorcy na podstawie Umowy ramowej zawierania i wykonywania transakcji pochodnych nr TP-120/2021/RAM/RZE („Umowa nr TP-120/2021/RAM/RZE”), tj. do kwoty 76.563.504,00 PLN, ustanowiona na nieruchomości zlokalizowanej w miejscowości Zaczernie, stanowiącej własność Kredytobiorcy, KW nr RZIZ/00217302/7 („Nieruchomość”) zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 21/1284 oraz Umowy nr TP-120/2021/RAM/RZE; 3) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na podstawie: a) Umowy kredytu nr 19/0798; b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758; c) Umowy kredytu nr WK19-000009; d) Umowy kredytu nr 19/0872; e) Umowy kredytu nr 21/1284 tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych, („Ruchomości l”), tj.: a) zautomatyzowana linia lutownicza z robotem podawczym, b) centrum obróbcze do szkła ultra cienkiego c) myjka do mycia szkła w pozycji poziomej, d) laser do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości 9.291.510,86 PLN na dzień 31.12.2022 r. zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284; 4) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia stanowiącej 200 % sumy kwoty kredytów, udzielonych na podstawie: a) Umowy kredytu nr 19/0798; b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758; c) Umowy kredytu nr WK19-000009; d) Umowy kredytu nr 19/()872; e) Umowy kredytu nr 21/1284 tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN z najwyższym pierwszeństwem na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass („Ruchomości 2"): a) system transportowo —suwnicowy, 89 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) b) system do enkapsulacji c) myjnia do szkła d) linia do depozycji nisko-wymiarowych struktur półprzewodnikowych zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji o łącznej wartości 30.083.901,25 PLN na dzień 31.12.2022 r.; zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284; 5) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na podstawie: a) Umowy kredytu nr 19/0798; b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758; c) Umowy kredytu nr WK19-000009; d) Umowy kredytu nr 19/0872; e) Umowy kredytu nr 21/1284 tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych („Ruchomości 3”), tj.: a) Nanoindenter nr inwentarzowy b) Spektrometr Ramana nr inwentarzowy c) Spektromet emisyjny z wyładowaniem jarzeniowym (GDS) d) Mikroskop sił atomowych (AFM) wraz z przystawkami nr inwentarzowy e) Transmis, skaningowy mikroskop elektronowy (STEM) nr inwentarzowy zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości 6.048.647,94 PLN na dzień 31.12.2022 r. zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284; 6) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na podstawie: a) Umowy kredytu nr 19/0798; b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758; c) Umowy kredytu nr WK19-000009; d) Umowy kredytu nr 19/0872; e) Umowy kredytu nr 21/1284, tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych, („Ruchomości 4”), tj.: a) aktywator plazmowy, b) miernik natężenia światła, c) zgrzewarka próżniowa, d) urządzenie do pomiaru DOL i CS, e) Heat Soak Test System, f) Ink Jet System, g) system czyszczenia podłoży giętych, zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, Zaczernie nr 190E, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości 2.519.225,00 PLN na dzień 31.12.2022 r. zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284; Ruchomości 1, Ruchomości 2, Ruchomości 3 i Ruchomości 4 zwane są dalej łącznie „Ruchomościami”; 7) przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych Nieruchomości w kwocie nie niższej niż zweryfikowana wartość Nieruchomości wraz z potwierdzeniem przyjęcia do wiadomości przez ubezpieczyciela przelewu na rzecz BGK; zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr 21/1284 oraz Umowy nr TP-120/2021/RAM/RZE; 8) przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych, wszystkich wskazanych powyżej Ruchomości w kwocie nie niższej niż ich wartość księgowa netto wraz z potwierdzeniem przyjęcia do 90 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
9) cesja wierzytelności z kontraktów (dot. sprzedaży do hurtowni), potwierdzona przez dłużników, z zastrzeżeniem, że: a) w każdym momencie suma nierozliczonych kontraktów scedowanych na BGK i niezapłaconych należności netto Kredytobiorcy z tytułu kontraktów nie może być niższa niż 133% kwoty uruchomionych środków, b) do kalkulacji relacji sumy nierozliczonych kontraktów scedowanych na Bank i niezapłaconych należności netto Kredytobiorcy z tytułu kontraktów do kwoty uruchomionych środków uwzględniane będą należności, których płatność przypadać będzie w okresie kredytowania, c) w przypadku Poręczyciela uruchomienie środków z kredytu będzie możliwe pod warunkiem wskazania rachunku w BGK jako właściwego do prowadzenia rozliczeń z tytułu Porozumienia z zamawiającym przez cały okres obowiązywania umowy kredytu bez prawa jego odwołania bez zgody BGK; 10) poręczenie według prawa cywilnego, udzielone przez ML System+ Sp. z o.o. („Poręczyciel”), do wysokości 150% kwoty kredytu, obejmujące zobowiązania Kredytobiorcy z tytułu Umowy kredytu zgodnie z zawartą umową poręczenia do dnia, w którym upływa 6 miesięczny termin liczony od daty spłaty kredytu; 11) oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Kredytobiorcę w formie aktu notarialnego zgodnie z art. 777 § 1 pkt 5 k.p.c., do wysokości 150% kwoty kredytu, z możliwością wystąpienia przez BGK o nadanie klauzuli wykonalności w terminie do 31 grudnia roku kalendarzowego, w którym upływa 3-letni termin liczony od daty spłaty Kredytu ustalonej w Umowie kredytu; 12) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy, o których mowa w pkt 3) — 6) w formie aktu notarialnego zgodnie z art. 777 § 1 pkt 4) k.p.c., na pierwsze żądanie Banku; 13) oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Poręczyciela w formie aktu notarialnego zgodnie z art. 777 § 1 pkt 5 k.p.c., do wysokości 150 % kwoty kredytu, z możliwością wystąpienia przez BGK o nadanie klauzuli wykonalności w terminie do 31 grudnia roku kalendarzowego, w którym upływa 3-letni termin liczony od daty spłaty Kredytu ustalonej w Umowie kredytu;
Bank Gospodarstwa Krajowego
Odnawialna linia obrotowa | 10 000 | 2 659 | 2 659 | 0 | WIBOR 1M + marża | 30.05.2025
Kredytobiorca A - ML System S.A., Kredytobiorca B - ML System + Sp. z o.o.
1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy 1 wraz z deklaracją wekslową;
2) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy 2 wraz z deklaracją wekslową;
3) hipoteka umowna do kwoty stanowiącej 120 % sumy kwoty kredytów/limitu, udzielonych:
a) Kredytobiorcy 1 na podstawie Umowy kredytu inwestycyjnego nr 19/0798 wraz z późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr 19/0798”),
b) Kredytobiorcy 1 oraz Kredytobiorcy 2 na podstawie Umowa kredytu obrotowego w odnawialnej linii kredytowej nr 19/0801 i 23/1758 wraz z późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr 19/0801 i 23/1758),
c) Kredytobiorcy 1 na podstawie Umowy kredytu inwestycyjnego nr 19/0872 wraz z późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr 19/0872”),
d) Kredytobiorcy 1 na podstawie Umowy kredytu otwartego w rachunku bieżącym nr WK19-000009 wraz z późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr WK19-000009”),
e) Kredytobiorcy 1 na podstawie Umowy kredytu obrotowego w odnawialnej linii kredytowej nr 21/1284 wraz z późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr 21/1284”),
f) Kredytobiorcy 1 na podstawie Umowy ramowej zawierania i wykonywania transakcji pochodnych nr TP-120/2021/RAM/RZE („ Umowa nr TP-120/2021/RAM/RZE”),
tj. do kwoty 76.563.504,00 PLN, ustanowiona na nieruchomości zlokalizowanej w miejscowości Zaczernie, stanowiącej własność Kredytobiorcy 1, KW nr RZIZ/00217302/7 („Nieruchomość”)
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 21/1284 oraz Umowy nr TP-120/2021/RAM/RZE;
4) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798;
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758;
c) Umowy kredytu nr WK19-000009;
d) Umowy kredytu nr 19/0872;
e) Umowy kredytu nr 21/1284
tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych („Ruchomości 1"), tj.
a) zautomatyzowana linia lutownicza z robotem podawczym
b) centrum obróbcze do szkła ultra cienkiego
c) myjka do mycia szkła w pozycji poziomej
d) laser do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego
zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości 9.291.510,86 PLN na dzień 31.12.2022 r.
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 21/1284;
5) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia stanowiącej 200 % sumy kwoty kredytów, udzielonych na podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798;
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758;
c) Umowy kredytu nr WK19-000009;
d) Umowy kredytu nr 19/0872;
e) Umowy kredytu nr 21/1284
tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN z najwyższym pierwszeństwem na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass („Ruchomości 2”):
a) system transportowo — suwnicowy
b) system do enkapsulacji
c) myjnia do szkła
d) linia do depozycji nisko-wymiarowych struktur półprzewodnikowych
zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji o łącznej wartości 30.083.901,25 PLN na dzień 31.12.2022 r.;
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 21/1284;
6) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758
c) Umowy kredytu nr WK19-000009
d) Umowy kredytu nr 19/0872
e) Umowy kredytu nr 21/1284
tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych („Ruchomości 3”), tj.:
a) Nanoindenter nr inwentarzowy
b) Spektrometr Ramana nr inwentarzowy
c) Spektromet emisyjny z wyładowaniem jarzeniowym (GDS)
d) Mikroskop sił atomowych (AFM) wraz z przystawkami
e) Transmis, skaningowy mikroskop elektronowy (ST EM)
zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości 6.048.647,94 PLN na dzień 31.12.2022 r.
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 21/1284;
7) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798;
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758;
c) Umowy kredytu nr WK19-000009;
d) Umowy kredytu nr 19/0872;
e) Umowy kredytu nr 21/1284,
tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych („Ruchomości 4”), tj.:
a) aktywator plazmowy,
b) miernik natężenia światła,
c) zgrzewarka próżniowa,
d) urządzenie do pomiaru DOL i CS,
e) Heat Sobk Test System,
f) Ink Jet System,
g) system czyszczenia podłoży giętych,
zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, Zaczernie nr 190E, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości 2.519.225,00 PLN na dzień 31.12.2022 r.
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 21/1284;
Ruchomości 1, Ruchomości 2, Ruchomości 3 i Ruchomości 4 zwane są dalej łącznie „Ruchomościami”,
8) przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych Nieruchomości w kwocie nie niższej niż zweryfikowana wartość Nieruchomości wraz z potwierdzeniem przyjęcia do wiadomości przez ubezpieczyciela przelewu na rzecz BGK;
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr 21/1284 oraz Umowy nr TP-120/2021/RAM/RZE;
9) przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych wszystkich wskazanych powyżej Ruchomości w kwocie nie niższej niż ich wartość księgowa netto, wraz z potwierdzeniem przyjęcia do wiadomości przez ubezpieczyciela przelewu na rzecz BGK,
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 21/1284;
10) zastaw rejestrowy na wierzytelności pieniężnej z kontraktów Kredytobiorcy 1,
11) zastaw rejestrowy na wierzytelności pieniężnej z kontraktów Kredytobiorcy 2,
12) przelew wierzytelności z kontraktów zawartych przez Kredytobiorcę 1 z kontrahentami, określonymi w umowie przelewu wierzytelności, wraz z potwierdzeniem przyjęcia do wiadomości przez ww. kontrahentów przelewu na rzecz BGK, z zastrzeżeniem ust. 3 pkt 2) Umowy kredytu;
13) przelew wierzytelności z kontraktów zawartych przez Kredytobiorcę 2 z kontrahentami, określonymi w umowie przelewu wierzytelności, wraz z potwierdzeniem przyjęcia do wiadomości przez ww. kontrahentów przelewu na rzecz BGK z zastrzeżeniem ust. 3 pkt 2) Umowy kredytu;
14) oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Kredytobiorcę 1 w formie aktu notarialnego zgodnie z art.### Bank Gospodarstwa Krajowego kredyt inwestycyjny
| | | | | | | | | |
| :---KREDYTOBIONCYORCA)
* Kredyt inwestycyjny
* ML SYSTEM+ Sp. z o.o.
* Umowa kredytu nr 19/0798
* Umowa kredytu nr 19/0801 i 23/1758
* Umowa kredytu nr 19/0872
* Umowa kredytu otwartego w rachunku bieżącym nr WK19-000009
* Umowa kredytu nr 21/1284
* Umowa ramowej zawierania i wykonywania transakcji pochodnych nr TP-120/2021/RAM/RZE
* Nieruchomość w miejscowości Zaczernie
* Ruchomości 1
* Ruchomości 2
* Ruchomości 3
* Ruchomości 4
* Ruchomości
* BGK
* ML System+ Sp. z o.o.
* Poręczyciel
Bank Gospodarstwa Krajowego kredyt inwestycyjny 6 533 5 390 653 4 737 WIBOR 3M + marża 31.03.2032
1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową;
2) hipoteka umowna do kwoty stanowiącej 120 % sumy kwoty kredytów/limitu, udzielonych:
a) Kredytobiorcy na podstawie Umowy kredytu inwestycyjnego nr 19/0798 wraz z późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr 19/0798”),
b) Kredytobiorcy oraz ML SYSTEM+ Sp. z o.o.
Wskazane numery umów:
- Umowa kredytu nr 19/0798
- Umowa kredytu nr 19/0801 i 23/1758
- Umowa kredytu nr 19/0872
- Umowa kredytu otwartego w rachunku bieżącym nr WK19-000009
- Umowa kredytu nr 21/1284
- Umowa ramowej zawierania i wykonywania transakcji pochodnych nr TP-120/2021/RAM/RZE
- Umowa kredytu nr WK19-000009
Akty notarialne:
- Oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Kredytobiorcę w formie aktu notarialnego zgodnie z art. 777 S 1 pkt 5 k.p.c., do kwoty 150% kwoty limitu kredytowego.
- Oświadczenie o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy, o których mowa w pkt 4) —7) złożone przez Kredytobiorcę 1 w formie aktu notarialnego zgodnie z art. 777 S 1 pkt 4) k.p.c., na pierwsze żądanie Banku.
- Oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy, o których mowa w pkt 3) — 6) w formie aktu notarialnego zgodnie z art. 777 S 1 pkt 4) k.p.c., na pierwsze żądanie Banku.
- Oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Poręczyciela w formie aktu notarialnego zgodnie z art. 777 5 1 pkt 5 k.p.c., do wysokości 150 % kwoty kredytu.
Pozycje zabezpieczeń:
- Weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową.
- Hipoteka umowna do kwoty stanowiącej 120% sumy kwoty kredytów/limitu, udzielonych Kredytobiorcy na podstawie wymienionych umów.
- Zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200% sumy kwoty kredytów udzielonych na podstawie wymienionych umów na rzeczach ruchomych ("Ruchomości 1").
- Zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia stanowiącej 200% sumy kwoty kredytów, udzielonych na podstawie wymienionych umów z najwyższym pierwszeństwem na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass ("Ruchomości 2").
- Zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200% sumy kwoty kredytów udzielonych na podstawie wymienionych umów na rzeczach ruchomych ("Ruchomości 3").
- Zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200% sumy kwoty kredytów udzielonych na podstawie wymienionych umów na rzeczach ruchomych ("Ruchomości 4").
- Przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych Nieruchomości w kwocie nie niższej niż zweryfikowana wartość Nieruchomości wraz z potwierdzeniem przyjęcia do wiadomości przez ubezpieczyciela przelewu na rzecz BGK.
- Przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych, wszystkich wskazanych powyżej Ruchomości w kwocie nie niższej niż ich wartość księgowa netto wraz z potwierdzeniem przyjęcia do wiadomości przez ubezpieczyciela przelewu na rzecz BGK.
- Poręczenie według prawa cywilnego, udzielone przez ML System+ Sp. z o.o. („Poręczyciel”), do wysokości 150% kwoty kredytu.
- Oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Kredytobiorcę w formie aktu notarialnego zgodnie z art. 777 S 1 pkt 5 k.p.c., do wysokości 150% kwoty kredytu.
- Oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy, o których mowa w pkt 3) — 6) w formie aktu notarialnego zgodnie z art. 777 S 1 pkt 4) k.p.c., na pierwsze żądanie Banku.
- Oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Poręczyciela w formie aktu notarialnego zgodnie z art. 777 5 1 pkt 5 k.p.c., do wysokości 150 % kwoty kredytu.
- Oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Kredytobiorcę w formie aktu notarialnego zgodnie z art. 777 S 1 pkt 5 k.p.c., do kwoty 150% kwoty limitu kredytowego z możliwością wystąpienia przez BGK o nadanie klauzuli wykonalności w terminie do 31 grudnia roku kalendarzowego, w którym upływa 3-letni termin liczony od daty spłaty kredytu ustalonej w Umowie kredytu; akt zawierać będzie wskazanie, że BGK będzie miał prawo wystąpić o nadanie klauzuli wykonalności wielokrotnie.
- Oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Kredytobiorcę w formie aktu notarialnego zgodnie z art. 777 S 1 pkt 5 k.p.c., do kwoty 150% kwoty limitu kredytowego, z możliwością wystąpienia przez BGK o nadanie klauzuli wykonalności w terminie do 31 grudnia roku kalendarzowego, w którym upływa 3-letni termin liczony od daty spłaty kredytu ustalonej w Umowie kredytu; akt zawierać będzie wskazanie, że BGK będzie miał prawo wystąpić z wnioskiem o nadanie aktowi klauzuli wykonalności wielokrotnie.
- Oświadczenie o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy, o których mowa w pkt 4) —7) złożone przez Kredytobiorcę 1 w formie aktu notarialnego zgodnie z art. 777 S 1 pkt 4) k.p.c., na pierwsze żądanie Banku.na podstawie Umowy kredytu obrotowego w odnawialnej linii kredytowej nr 19/0801 i 23/1758 z dnia 21.03.2019 roku wraz z późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr 19/0801 i 23/1758”), c) Kredytobiorcy na podstawie Umowy kredytu inwestycyjnego nr 19/0872 wraz z późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr 19/0872”), d) Kredytobiorcy na podstawie Umowy kredytu otwartego w rachunku bieżącym nr WK19-000009 wraz z późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr WK19-000009”), e) Kredytobiorcy na podstawie Umowy kredytu obrotowego w odnawialnej linii kredytowej nr 21/1284 wraz z późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr 21/1284”), f) Kredytobiorcy na podstawie Umowy ramowej zawierania i wykonywania transakcji pochodnych nr TP-120/2021/RAM/RZE („Umowa nr TP-120/2021/RAM/RZE”), tj. do kwoty 76.563.504,00 PLN, ustanowiona na nieruchomości zlokalizowanej w miejscowości Zaczernie, stanowiącej własność Kredytobiorcy, KW nr RZIZ/00217302/7 („Nieruchomość”) zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 21/1284 oraz Umowy nr TP-120/2021/RAM/RZE 3) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na podstawie: a) Umowy kredytu nr 19/0798; b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758; c) Umowy kredytu nr WK19-000009; d) Umowy kredytu nr 19/0872; e) Umowy kredytu nr 21/1284 tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych, („Ruchomości 1"), tj.: a) zautomatyzowana linia lutownicza z robotem podawczym, b) centrum obróbcze do szkła ultra cienkiego c) myjka do mycia szkła w pozycji poziomej d) laser do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości 9.291.510,86 PLN na dzień 31.12.2022 r. zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284; 4) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia stanowiącej 200 % sumy kwoty kredytów, udzielonych na podstawie: a) Umowy kredytu nr 19/0798; b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758; c) Umowy kredytu nr WK19-000009; d) Umowy kredytu nr 19/0872; e) Umowy kredytu nr 21/1284 tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN z najwyższym pierwszeństwem na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład 96 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) inwestycji Quantum Glass („Ruchomości 2"): a) system transportowo — suwnicowy b) system do enkapsulacji c) myjnia do szkła d) linia do depozycji nisko-wymiarowych struktur półprzewodnikowych zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji o łącznej wartości 30.083.901,25 PLN na dzień 31.12.2022 r.; zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284; 5) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na podstawie: a) Umowy kredytu nr 19/0798; b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758; c) Umowy kredytu nr WK19-000009; d) Umowy kredytu nr 19/0872; e) Umowy kredytu nr 21/1284 tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych („Ruchomości 3”), tj.: a) Nanoindenter b) Spektrometr Ramana c) Spektromet emisyjny z wyładowaniem jarzeniowym (GDS) d) Mikroskop sił atomowych (AFM) wraz z przystawkami e) Transmis, skaningowy mikroskop elektronowy (STEM) zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości 6.048.647,94 PLN na dzień 31.12.2022 r. zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284; 6) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na podstawie: a) Umowy kredytu nr 19/0798; b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758; c) Umowy kredytu nr Wl<19-000009; d) Umowy kredytu nr 19/0872; e) Umowy kredytu nr 21/1284, tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych, („Ruchomości 4”), tj.: a) aktywator plazmowy, b) miernik natężenia światła, c) zgrzewarka próżniowa, d) urządzenie do pomiaru DOL i CS, e) Heat Soak Test System, f) Ink Jet System, g) system czyszczenia podłoży giętych, zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, Zaczernie nr 190E, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości 2.519.225,00 PLN na dzień 31.12.2022 r. zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284; Ruchomości 1, Ruchomości 2, Ruchomości 3 i Ruchomości 4 zwane są dalej łącznie „Ruchomościami” 7) przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych Nieruchomości w kwocie nie niższej niż zweryfikowana wartość Nieruchomości wraz z potwierdzeniem przyjęcia do wiadomości przez ubezpieczyciela przelewu na rzecz BGK; zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr 21/1284 oraz Umowy nr TP-120/2021/RAM/RZE, 97 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 8) przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych, wszystkich wskazanych powyżej Ruchomości w kwocie nie niższej niż ich wartość księgowa netto wraz z potwierdzeniem przyjęcia do wiadomości przez ubezpieczyciela przelewu na rzecz BGK, zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284 9) poręczenie według prawa cywilnego, udzielone przez ML System+ Sp. z o.o. („Poręczyciel”), do wysokości 150% kwoty kredytu, obejmujące zobowiązania Kredytobiorcy z tytułu Umowy kredytu zgodnie z zawartą umową poręczenia do dnia, w którym upływa 6 miesięczny termin liczony od daty spłaty kredytu; 10) oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Kredytobiorcę w formie aktu notarialnego zgodnie z art. 777 S 1 pkt 5 k.p.c., do wysokości 150% kwoty kredytu, z możliwością wystąpienia przez BGK o nadanie klauzuli wykonalności w terminie do 31 grudnia roku kalendarzowego, w którym upływa 3-letni termin liczony od daty spłaty Kredytu ustalonej w Umowie kredytu; 11) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy, o których mowa w pkt 3) — 6) w formie aktu notarialnego zgodnie z art. 777 S 1 pkt 4) k.p.c., na pierwsze żądanie Banku; 12) oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Poręczyciela w formie aktu notarialnego zgodnie z art. 777 S 1 pkt 5 k.p.c., do wysokości 150 % kwoty kredytu, z możliwością wystąpienia przez BGK o nadanie klauzuli wykonalności w terminie do 31 grudnia roku kalendarzowego, w którym upływa 3-letni termin liczony od daty spłaty Kredytu ustalonej w Umowie kredytu;
Agencja Rozwoju przemysłu S.A.
| Pożyczka | 41 000 |
|---|---|
| 38 963 | 5 |
| 124 | 33 839 |
| WIBOR 3M + marża | 31.12.2031 |
| 1. Hipoteka umowna do kwoty 61.500.000,00 zł z najwyższym pierwszeństwem do zaspokojenia na nieruchomości gruntowej położonej w Zaczerniu; | |
| 2. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego Pożyczkobiorcy; | |
| 3. Złożone w formie aktu notarialnego oświadczenie Pożyczkobiorcy o dobrowolnym poddaniu się na rzecz Pożyczkodawcy egzekucji wprost z tego tytułu egzekucyjnego, w trybie art. 777 par 1 pkt 5) KPC - co do obowiązku spłaty Pożyczki, Odsetek ewentualnych Odsetek za Opóźnienie lub odsetek dodatkowych oraz wszelkich innych należności ubocznych należnych Pożyczkodawcy zgodnie z umową oraz kosztów dochodzenia tych roszczeń na drodze sądowej i pozasądowej, do kwoty 61.500.000,00 zł, zawierające w swej treści uprawnienie dla Pożyczkodawcy do wystąpienia do sądu o nadanie klauzuli temu tytułowi egzekucyjnemu w terminie do 31.12.2033 roku, oraz uprawnienie Pożyczkodawcy do wielokrotnego występowania do sądu o nadanie klauzuli wykonalności. | |
| 4. przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia ryzyk budowy zawartej dla tej inwestycji; | |
| 5. przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia budynków i budowli położonych na Nieruchomości, od ognia i innych zdarzeń losowych, który być dokonany w terminie 14 dni od otrzymania decyzji w przedmiocie pozwolenia na użytkowanie Inwestycji, przy czym suma ubezpieczeniowa Nieruchomości nie może być niższa nż 41.000.000,00 zł |
| BNP Paribas Polska S.A. | karta kredytowa | 15 | 0 | 0 | 0 | brak oprocentowania | brak |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Effector S.A. | pożyczki | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 0 | marża | 16.01.2024 |
| Umowa gwarancji zwrotu pożyczki, której Gwarantem była Pani Edyta Stanek, która ponadto wystawiła na rzecz Pożyczkodawcy weksel in blanco | |||||||
| Korekta zobowiązań z tyt. dyskonta | 25 | 25 | |||||
| Razem | 134 980 | 71 609 | 63 371 |
98 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 20. Rozliczenia międzyokresowe i dotacje
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE I DOTACJE
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| 1. DOTACJE - finansowanie rzeczowych aktywów trwałych | ||
| Stan na koniec okresu | 145 879 | 152 926 |
| - długoterminowe | 135 711 | 144 725 |
| - krótkoterminowe | 10 168 | 8 201 |
| 2. DOTACJE - wartości niematerialne | ||
| Stan na koniec okresu | 111 | 111 |
| - długoterminowe | 79 | 79 |
| - krótkoterminowe | 32 | 32 |
| 3. DOTACJE - B+R | ||
| Stan na koniec okresu | 3 015 | 3 599 |
| - długoterminowe | 2 377 | 1 418 |
| - krótkoterminowe | 638 | 2 181 |
| 4. Przychody przyszłych okresów | ||
| Stan na koniec okresu | 364 | 364 |
| - długoterminowe | 271 | 271 |
| - krótkoterminowe | 93 | 93 |
| 5. |
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Dotacje, rozliczenia międzyokresowe i inne
Dotacje, rozliczenia międzyokresowe i dotacje
| # Koszty działalności operacyjnej i pozostałej oraz alokacja amortyzacji do poszczególnych rodzajów kosztów
KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ORAZ POZOSTAŁEJ
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 (dane przekształcone) | |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 26 641 | 20 783 |
| Zużycie materiałów i energii | 75 847 | 101 633 |
| Usługi obce | 37 076 | 49 501 |
| Podatki i opłaty | 1 711 | 906 |
| Wynagrodzenia | 36 984 | 28 888 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 8 293 | 5 396 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 5 156 | 3 347 |
| Koszt sprzedanych towarów i materiałów | 10 149 | 16 873 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności | 3 262 | 201 |
| Odpisy aktualizujące wartość zapasów | 1 051 | 320 |
| Odpisy aktualizujące wartość aktywów trwałych | 12 333 | 376 |
| Odpisy aktualizujące wartość wartości niematerialnych | 968 | 0 |
| Rezerwy | 964 | 3 101 |
| Koszty reklamacji | 4 | 1 |
| Darowizny | 125 | 19 |
| Odszkodowania i kary | 121 | 333 |
| Koszty projektów B+R | 0 | 4 542 |
| Inne | 1 866 | 224 |
| Zmiana stanu produktów | -6 717 | -18 026 |
| Łączne koszty działalności operacyjnej oraz pozostałej | 215 834 | 218 418 |
| W tym: | ||
| - koszty sprzedanych produktów i usług | 137 305 | 152 676 |
| - koszt sprzedanych towarów i materiałów | 10 149 | 16 873 |
| - koszty sprzedaży | 10 857 | 7 907 |
| - koszty ogólnego zarządu | 38 633 | 27 164 |
| - pozostałe koszty operacyjne | 18 889 | 13 798 |
104 | www.mlsystem.pl
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
ALOKACJA AMORTYZACJI DO POSZCZEGÓLNYCH RODZAJÓW KOSZTÓW
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| AMORTYZACJA | ||
| amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych uwzględniona w: | 26 844 | 22 479 |
| - koszcie własnym sprzedaży | 23 273 | 14 046 |
| - kosztach sprzedaży | 0 | 0 |
| - kosztach zarządu | 3 102 | 1 934 |
| - pozostałe koszty operacyjne | 141 | 4 680 |
| - aktywa wytworzone we własnym zakresie | 328 | 1 819 |
| amortyzacja wartości niematerialnych uwzględniona w: | 396 | 123 |
| - koszcie własnym sprzedaży | 0 | 0 |
| - kosztach sprzedaży | 0 | 0 |
| - kosztach zarządu | 396 | 123 |
| amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych | 0 | 0 |
| RAZEM | 27 240 | 22 602 |
Nota 29. Pozostałe przychody operacyjne
| POZOSTAŁE PRZYCHODY | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
|---|---|---|
| 1. Rozwiązanie rezerw i odpisów z tytułu: | 2 520 | 1 299 |
| - odpisy aktualizujące wartość należności | 155 | 706 |
| - odpisy aktualizujące wartość zapasów | 0 | 247 |
| - pozostałe | 2 365 | 346 |
| 2. Pozostałe, w tym: | 18 607 | 18 737 |
| - odszkodowania otrzymane | 260 | 3 374 |
| - zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 3 678 | 684 |
| - dotacje | 13 333 | 14 661 |
| - inne | 1 336 | 18 |
| Pozostałe przychody, razem | 21 127 | 20 036 |
105 | www.mlsystem.pl
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 30. Przychody finansowe
Nota 30.1. Przychody finansowe – wyszczególnienie
| PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
|---|---|---|
| - odsetki | 204 | 503 |
| - różnice kursowe | 992 | 1 269 |
| - inne | 0 | 3 |
| Przychody finansowe, razem | 1 196 | 1 775 |
106 | www.mlsystem.pl
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 30.2. Przychody finansowe z tytułu odsetek
| PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
|---|---|---|
| a) z tytułu udzielonych pożyczek | 0 | 0 |
| b) pozostałe odsetki | 204 | 503 |
| - od pozostałych jednostek | 204 | 503 |
| Przychody finansowe z tytułu odsetek razem | 204 | 503 |
Nota 31. Koszty finansowe
Nota 31.1. Koszty finansowe - wyszczególnienie
| KOSZTY FINANSOWE | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 (dane przekształcone) |
|---|---|---|
| - odsetki | 10 433 | 7 420 |
| - dyskonto zobowiązań finansowych | 0 | 0 |
| - różnice kursowe | 0 | 12 |
| - inne | 0 | 0 |
| - prowizje bankowe | 0 | 25 |
| Koszty finansowe, razem | 10 433 | 7 457 |
Nota 32.2. Koszty finansowe z tytułu odsetek
| KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
|---|---|---|
| 1. od kredytów i pożyczek | 6 549 | 5 329 |
| b) od pozostałych jednostek | 6 549 | 5 329 |
| 2. pozostałe odsetki, w tym | 3 884 | 2 091 |
| b) od pozostałych jednostek | 3 884 | 2 091 |
| Koszty finansowe z tytułu odsetek razem | 10 433 | 7 420 |
Nota 32. Podatek dochodowy
Nota 32.1. Podatek dochodowy bieżący i odroczony
Spółka dominująca prowadzi działalność na zasadach obowiązujących podatników działających na terenie specjalnej strefy ekonomicznej. Ze względu na wysoką stratę podatkową w latach ubiegłych i możliwość jej odliczenia w kolejnych latach oraz niepełne niewykorzystanie ulgi strefowej z lat poprzednich, istnieje znacząca niepewność co do możliwości wykorzystania przysługującej Spółce dominującej ulgi w roku 2025 i 2026. Z tego względu Spółka dominująca nie tworzy aktywa z tytułu podatku odroczonego. Podatek bieżący i odroczony Spółka dominująca rozpozna w chwili realnego obowiązku jego uiszczania. Podatek bieżący i odroczony, który wystąpił w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów dotyczy w pełni Spółki zależnej. Spółka dominująca prowadzi działalność na terenie Specjalnej Strefy Ekonomicznej EURO-PARK MIELEC (dalej: SSE). Na dzień 31.12.2024 roku posiada aktywne dwa zezwolenia strefowe:
- nr 302/ARP/2015 z dnia 11 marca 2015 r.
- nr 347/ARP/2016 z dnia 28 czerwca 2016 r.
W ramach obu zezwoleń Spółka dominująca spełniła warunki prowadzenia działalności gospodarczej (poniesienie wydatków inwestycyjnych oraz zwiększenie zatrudnienia) i przysługuje jej zwolnienie z podatku CIT, które obowiązuje do 31.12.2026 roku. Zezwolenie nr 243/ARP/2013 z dnia 8 maja 2013 zostało zrealizowane – Spółka dominująca wykorzystała limit przysługującej jej pomocy w tym zakresie. Spółka dominująca otrzymała również w 2021 roku Decyzję o wsparciu nr 68/ARP/OML/2021. W związku ze zmianami planów inwestycyjnych i zakończeniu w 2024 roku inwestycji na terenach objętych SSE, Spółka zrezygnowała z realizacji wyżej wymienionej decyzji. Dnia 18 lipca 2024 r. wydana została decyzja nr 435/DRI/24 o wygaśnięciu decyzji o wsparciu nr 68/ARP/OML/2021 z dnia 9 lutego 2021 r.
107 | www.mlsystem.pl
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
PODATEK DOCHODOWY W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | 0 | 71 |
| Odroczony podatek dochodowy | -860 | 539 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z zysku lub strat oraz innych całkowitych dochodów (wpływ na wynik finansowy) | -860 | 610 |
| Obciążenie podatkowe ujęte w kapitałach | 0 | 0 |
108 | www.mlsystem.pl
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 32.2. Podatek dochodowy bieżący – uzgodnienie podstawy opodatkowania z wynikiem brutto
UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01. 2023 - 31.12.2023 (dane przekształcone) | |
|---|---|---|
| 1. Zysk (strata) brutto | -41 655 | -14 742 |
| 2. Korekty konsolidacyjne | 0 | 0 |
| 3. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym | 8 223 | 1 434 |
| a) Dochody ze źródeł przychodu położonych za granicą | 0 | 0 |
| b) Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów | 32 357 | 35 896 |
| - odpisy aktualizujące należności | 2 979 | 101 |
| - niewypłacone wynagrodzenia i narzuty | 186 | 1 209 |
| - odpis na Pfron | 434 | 373 |
| - rezerwy na świadczenia pracownicze | 450 | 7 |
| - pozostałe rezerwy | 2 681 | 119 |
| - amortyzacja bilansowa | 13 748 | 8 947 |
| - pozostałe odpisy aktualizujące | 1 290 | 447 |
| - rezerwy na odprawy emerytalne | 745 | 0 |
| - darowizny i sponsoring | 126 | 30 |
| - ujemne różnice kursowe niezrealizowane i NKUP | 1 514 | 2 324 |
| - wydatki sfinansowane z dotacji B+R | 0 | 6 418 |
| - niezakończone roboty | 4 642 | 11 118 |
| - odsetki niezapłacone | 1 | 0 |
| - pozostałe odsetki niepodatkowe | 1 685 | 49 |
| - inne wyłączenia | 1 410 | 781 |
| - różnica w wartości umorzeniowej likw. śr. trwałych, nieumorzona wartość sprzedanych śr. trwałych | 348 | 559 |
| - kary | 118 | 3 414 |
| c) Koszty zwiększające koszty uzyskania przychodów | 7 793 | 16 524 |
| - koszy leasingu operacyjnego | 3 819 | 4 538 |
| - wypłacone wynagrodzenia wraz z narzutami | 203 | 868 |
| - niezakończone roboty roku poprzedniego | 3 771 | 11 118 |
| d) Dochody nie podlegające opodatkowaniu | 22 172 | 16 254 |
| - różnice kursowe niezrealizowane | 829 | 1 990 |
| - wycena kontraktów | 5 108 | -3 913 |
| - odsetki niezapłacone | 23 | 0 |
| - rozwiązanie rezerw | 2 404 | 486 |
| - dotacja | 13 333 | 15 195 |
| - dywidenda | 0 | 2 496 |
| - inne wyłączenia | 475 | 0 |
| e) Pozycje zwiększające przychody podlegające opodatkowaniu | 0 | 1 100 |
| - inne | 0 | 1 100 |
| f) Dochody zwolnione | -5 831 | 2 784 |
| - Dochód z SSE | -5 831 | 2 784 |
| 4. Strata podatkowa z lat ubiegłych | 0 | 0 |
| 5. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym | -33 432 | -13 308 |
| 6. Zysk/strata podatkowa Jednostki dominującej | 0 | 137 |
| 7. Podatek dochodowy według stawki | 0 | 71 |
109 | www.mlsystem.pl
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 33. Działalność zaniechana - nie dotyczy.
Nota 34. Otrzymane dotacje Omówione w nocie 20.
Nota 35. Dywidendy
Nota 35.1. Dywidendy otrzymane
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Emitent nie otrzymał dywidendy.
Nota 35.2. Dywidendy wypłacone
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiła wypłata dywidendy.
Nota 36. Zysk na akcję
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 (dane przekształcone) | |
|---|---|---|
| Zysk/strata netto | -40 795 | -15 352 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys.) | 7 381 | 6 979 |
| Podstawowy zysk/strata na jedną akcję | -5,53 | -2,20 |
Zysk na akcję obliczono przez podzielenie zysku (straty) netto z działalności kontynuowanej danego okresu obrotowego, który przypada na akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę akcji / udziałów występujących w ciągu danego okresu. Średnia ważona liczba akcji jest iloczynem liczby akcji w danym podokresie, w którym nie ulega ona zmianie i współczynnika liczby dni tego podokresu w okresie.# Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiły czynniki rozwadniające akcji.
109 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Wyliczenie średniej ważonej liczba akcji za okres 01.01.2024 - 31.12.2024
| Początek okresu | Koniec okresu | Ilość dni (A) | Liczba akcji w danym okresie (B) | (A)x(B)/363 |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024 | 31.12.2024 | 365 | 7 381 091 | 7 381 091 |
Średnia ważona liczba akcji: 365 7 381 091
Wyliczenie średniej ważonej liczba akcji za okres 01.01.2023 - 31.12.2023
| Początek okresu | Koniec okresu | Ilość dni (A) | Liczba akcji w danym okresie (B) | (A)x(B)/363 |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2023 | 13.06.2023 | 163 | 6 484 077 | 2 903 584 |
| 13.06.2023 | 31.12.2023 | 202 | 7 381 091 | 4 075 822 |
Średnia ważona liczba akcji: 365 6 979 406
Nota 37. Objaśnienie do sprawozdania z przepływów pieniężnych
| 01.01.2024-31.12.2024 | 01.01.2023-31.12.2023 (dane przekształcone) | |
|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Inne korekty, w tym: | ||
| - korekta o odpis na środkach trwałych i wartościach niematerialnych | 13 301 | 376 |
| - korekty pozostałe | 828 | -718 |
| Razem inne korekty przepływów środków pieniężnych z działalności operacyjnej | 14 129 | -342 |
110 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 38. Umowy o budowę
UJAWNIENIA DOTYCZĄCE UMÓW O BUDOWĘ
| 31.12.2023 | 31.12.2023 (dane przekształcone) | |
|---|---|---|
| koszt własny kontraktów | 75 984 | 164 195 |
| produkcja w toku | 0 | 0 |
| wynik na kontraktach | 20 923 | 11 157 |
| kwoty zafakturowane | 91 472 | 170 402 |
| należność z wyceny kontraktu | 5 435 | 10 010 |
| zobowiązanie z wyceny kontraktu | 0 | 5 060 |
| kwota kaucji (sum zatrzymanych) | 302 | 367 |
| otrzymane zaliczki | 5 614 | 20 468 |
UjAWNIENIA DOTYCZĄCE UMÓW O BUDOWĘ
| Stan na koniec okresu | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||
| Należność z wyceny kontraktu | 5 435 | 10 011 | |
| PASYWA | |||
| Zobowiązanie z wyceny kontraktu | 0 | 5 060 |
Nota 39. Segmenty działalności
Zarząd Emitenta zgodnie z wymogami MSSF 8 dokonał identyfikacji segmentów operacyjnych w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów Emitenta, które bieżąco podlegają monitorowaniu. Działalność Grupy Kapitałowej klasyfikowana jest głównie według kryterium branżowego. Zgodnie z przeprowadzoną identyfikacją Emitent identyfikuje poniższe segmenty branżowe, sprawozdawcze:
- B+R Profil działalności w tym segmencie to sprzedaż specjalistycznych usług badawczych realizowanych przez Fotowoltaiczne Centrum Badawczo – Rozwojowe oraz sprzedaż innowacyjnych produktów będących wynikiem realizacji prac B+R dla klienta,
- Fotowoltaika Podstawowy profil tej działalności to produkcja modułów fotowoltaicznych, sprzedaż modułów i kompletnych systemów, prace projektowe, montażowe i instalacyjne systemów fotowoltaicznych zintegrowanych z budynkami BIPV, sprzedaż i/lub montaż klasycznych systemów fotowoltaicznych PV zrównoważone rozwiązania dla miast i małej architektury z wykorzystaniem rozwiązań PV - Smart City,
- Produkty nowej ery kwantowej i szkło powłokowe Podstawowy profil tej działalności to produkcja i sprzedaż szkła z powłokami kwantowymi i innymi powłokami oraz zaawansowane technologie obróbki i zastosowania szkła,
- Nie przypisane Do tej kategorii działalności przypisane są inne przychody, w tym m.in. inteligentne systemy zarządzania energią, rozwiązania antycovidowe.
111 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 39.1. Przychody, wyniki oraz aktywa segmentów
Okres zakończony 31.12.2024
| Fotowoltaika | Produkty nowej ery kwantowej i szkło powłokowe | B+R | Nie przypisane | Działalność ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|
| PRZYCHODY, WYNIKI ORAZ AKTYWA SEGMENTÓW | |||||
| Przychody segmentu, w tym: | 110 756 | 62 447 | 1 069 | 10 363 | 184 635 |
| Przychody ze sprzedaży | 107 257 | 53 762 | 50 | 1 220 | 162 289 |
| Pozostałe przychody | 0 | 0 | 0 | 8 786 | 8786 |
| Przychody z tytułu odsetek | 0 | 0 | 0 | 227 | 227 |
| Przychody z dotacji | 3 499 | 8 685 | 1 019 | 130 | 13 333 |
| Koszty segmentu, w tym: | 143 779 | 52 902 | 957 | 28 650 | 226 288 |
| Koszty z tytułu odsetek | 2 091 | 0 | 0 | 8 364 | 10 455 |
| Amortyzacja | 8 157 | 13 767 | 1 438 | 3 496 | 26 858 |
| Aktualizacja rezerw na świadczenia pracownicze | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne | 5 539 | 6 283 | 271 | 1 208 | 13 301 |
| Wynik segmentu | -33 023 | 9 545 | 112 | -18 287 | -41 653 |
| Podatek dochodowy | -547 | -306 | 0 | -7 | -860 |
| Zyski (straty) mniejszości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wynik finansowy netto | -32 476 | 9 851 | 112 | -18 280 | -40 793 |
| Środki trwałe | 136 618 | 203 694 | 7 758 | 1 043 | 349 113 |
| Aktywa obrotowe segmentu | 69 592 | 0 | 0 | 11 887 | 81 479 |
| Aktywa ogółem | 237 669 | 205 320 | 7 758 | 45 676 | 496 423 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 31914 | 101 447 | 15 138 | 1 480 | 149 979 |
| Kredyty i pożyczki | 22966 | 0 | 0 | 91 865 | 114 831 |
| Zobowiązania ogółem | 118 947 | 101 447 | 15 138 | 114 432 | 349 964 |
| Nakłady na aktywa trwałe | 29182 | 0 | 172 | 14185 | 43 539 |
Okres zakończony 31.12.2023
| Fotowoltaika | Produkty nowej ery kwantowej i szkło powłokowe | B+R | Nie przypisane | Działalność ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|
| PRZYCHODY, WYNIKI ORAZ AKTYWA SEGMENTÓW | |||||
| Przychody segmentu, w tym: | 147 915 | 50 243 | 8 375 | 9 279 | 215 812 |
| Przychody ze sprzedaży | 143 765 | 47 322 | 236 | 1 942 | 193 265 |
| Pozostałe przychody | 553 | 0 | 0 | 6 830 | 7383 |
| Przychody z tytułu odsetek | 0 | 0 | 0 | 503 | 503 |
| Przychody z dotacji | 3 597 | 2 921 | 8 139 | 4 14 | 6 661 |
| Koszty segmentu, w tym: | 163 157 | 26 644 | 14 249 | 15 511 | 219 561 |
| Koszty z tytułu odsetek | 1484 | 0 | 0 | 5936 | 7420 |
| Amortyzacja | 4866 | 5181 | 10129 | 2426 | 22 602 |
| Aktualizacja rezerw na świadczenia pracownicze | 0 | 0 | 0 | 642 | 642 |
| Odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne | 376 | 0 | 0 | 0 | 376 |
| Wynik segmentu | -15 242 | 23 599 | -5 874 | -6 232 | -3 749 |
| Podatek dochodowy | 636 | 247 | 1 | 10 | 894 |
| Zyski (straty) mniejszości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wynik finansowy netto | -15 878 | 23 352 | -5 875 | -6 242 | -4 643 |
| Środki trwałe | 115010 | 212 823 | 8 830 | 1 188 | 337 851 |
| Aktywa obrotowe segmentu | 100681 | 0 | 0 | 44 905 | 145 586 |
| Aktywa ogółem | 237 531 | 259 034 | 8 830 | 73 281 | 578 676 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 42379 | 103 357 | 10 873 | 412 | 157 021 |
| Kredyty i pożyczki | 26996 | 0 | 0 | 107 984 | 134 980 |
| Zobowiązania ogółem | 112 987 | 103 357 | 10 873 | 153 549 | 380 766 |
| Nakłady na aktywa trwałe | 48083 | 110 707 | 15985 | 400 | 175 175 |
Nota 39.2. Informacje geograficzne
Grupa prowadzi głównie działalność na obszarze Polski, Zarząd Emitenta nie wyodrębnia segmentów geograficznych w analizowanych danych.
Nota 39.3. Informacje o głównych klientach
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kontrahent 1 | 18,00% | 0,00% |
| Kontrahent 2 | 2,03% | 2,54% |
| Kontrahent 3 | 0,00% | 17,80% |
| Kontrahent 4 | 0,00% | 1,83% |
| Kontrahent 5 | 0,00% | 3,51% |
| Kontrahent 6 | 0,00% | 2,32% |
| Kontrahent 7 | 14,00% | 0,99% |
| Pozostali | 65,97% | 71,01% |
| Przychody razem | 100,00% | 100,00% |
Informacje o kontrahentach, z którymi obrót przekroczył 10% całkowitych przychodów zostały opisane w Sprawdzaniu z działalności Grupy Kapitałowej ML System S.A w punkcie 3.4.
113 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 40. Transakcje z podmiotami powiązanymi
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| a) sprzedaż netto do: | 27 | 20 |
| kluczowego personelu kierowniczego | 27 | 20 |
| b) należności* od: | 203 | 37 |
| kluczowego personelu kierowniczego | 203 | 37 |
| c) odpisy na należności* od: | 0 | 0 |
| d) zakupy netto od: | 551 | 1 059 |
| pozostałych podmiotów powiązanych | 551 | 1 059 |
| e) zobowiązania* do: | 40 | 1 |
| kluczowego personelu kierowniczego | 40 | 1 |
*bez pożyczek i wynagrodzeń
Wszystkie transakcje z jednostkami powiązanymi zostały zawarte na warunkach rynkowych. Szczegółowe informacje na temat pożyczek udzielonych/otrzymanych od podmiotów powiązanych zostały przedstawione w nocie 41. Pożyczki udzielone / otrzymane od podmiotów powiązanych. Informacje na temat świadczeń pracowniczych oraz pozostałych świadczeń dla członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej zostały pokazane w nocie 42. Świadczenia pracownicze dla Zarządu i Rady Nadzorczej i innego kluczowego personelu kierowniczego.
114 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 41. Pożyczki udzielone / otrzymane od podmiotów powiązanych
Nota 41.1. Pożyczki udzielone pomiędzy podmiotami powiązanymi - nie wystąpiły
Nota 41.2. Pożyczki otrzymane od pozostałych podmiotów powiązanych - nie wystąpiły
Nota 42. Świadczenia pracownicze dla Zarządu i Rady Nadzorczej i innego kluczowego personelu kierowniczego
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| ŚWIADCZENIA NA RZECZ PERSONELU KIEROWNICZEGO | ||
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze, w tym: | 2 487 | 3 448 |
| - wynagrodzenie z tytułu pełnionej funkcji w Jednostce dominującej | 1 690 | 2 809 |
| - Zarząd | 1 396 | 2 617 |
| - Rada Nadzorcza | 294 | 192 |
| - wynagrodzenie z tytułu pełnionej funkcji w Jednostkach zależnych | 339 | 120 |
| - wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę | 458 | 519 |
| - Zarząd | 458 | 519 |
| Pozostałe świadczenia krótkoterminowe (w związku z zatrudnieniem lub świadczeniem usług) | 216 | 20 |
| - Zarząd | 213 | 17 |
| - Rada Nadzorcza | 3 | 3 |
| Razem | 2 703 | 3 468 |
Do kluczowego personelu kierowniczego zaliczani są członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej Grupy.
115 | www.mlsystem.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 43.# Wynagrodzenie firmy audytorskiej
INFORMACJA O WYNAGRODZENIU BIEGŁEGO REWIDENTA
| Nazwa firmy audytorskiej | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
|---|---|---|
| ECDP Audyt Sp. z o.o. | ECDP Audyt Sp. z o.o. | |
| Data zawarcia umowy o dokonanie badania | 07.07.2023 | 07.07.2023 |
| Okres na jaki została zawarta (okres badany) | 2023-2025 | 2023-2025 |
| Badanie sprawozdania finansowego/skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 120 | 90 |
| Przegląd sprawozdania finansowego/skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 30 | 30 |
| Badanie sprawozdania z wynagrodzeń | 6 | 6 |
| Razem | 156 | 126 |
Nota 44. Przeciętne zatrudnienie
Przeciętne zatrudnienie w Grupie kapitałowej ML System wyniosło 364,42 w 2024 roku, natomiast w roku poprzednim 359,79.
Nota 45. Sprawy sądowe
Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania nie wystąpiły istotne nierozliczone sprawy sądowe. Emitent uznaje za istotne sprawy, w których kwota sporna przekracza 10% kapitałów własnych.
Nota 46. Połączenie jednostek gospodarczych
W okresie objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiło połączenie Spółek.
Nota 47. Informacja o instrumentach finansowych
Szczegółowy opis znaczących zasad rachunkowości i zasad podziału instrumentów finansowych na poszczególne kategorie zgodnie z MSR został przedstawiony we wprowadzeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Przekwalifikowanie
Grupa w okresach sprawozdawczych zamieszczonych w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie dokonywała przekwalifikowania pomiędzy kategoriami i klasami instrumentów finansowych, nie były również dokonywane zmiany zasad wyceny instrumentów finansowych.
Rachunkowość zabezpieczeń
Spółka nie ma opracowanej i nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń.
Aktywa finansowe w podziale na kategorie i klasy instrumentów finansowych
AKTYWA FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE (WEDŁUG MSSF 9)
| Stan na 31.12.2024 | Stan na 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, w tym: | ||
| Pożyczki i należności | 38 469 | 58 190 |
| - pożyczki | 0 | 0 |
| - należności z tytułu dostaw i usług | 35 774 | 47 894 |
| - pozostałe należności | 2 695 | 10 296 |
| Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej, w tym: | 5 977 | 20 717 |
| - środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 5 977 | 20 717 |
| Razem aktywa finansowe wg kategorii | 38 469 | 58 190 |
Wpływ danej kategorii na wynik okresu:
| różnice kursowe z wyceny należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych należności, odniesione w wynik okresu | -1 205 | -1 739 |
| 116 | www.mlsystem.pl | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) |
| odpisy aktualizujące wartość należności | 3 440 | 201 |
Zobowiązania finansowe w podziale na kategorie i klasy instrumentów finansowych
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE (WEDŁUG MSSF 9)
| Stan na 31.12.2024 | Stan na 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | 163 135 | 195 158 |
| - zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe (bez podatkowych i pracowniczych) | 46 038 | 56 915 |
| - kredyty bankowe i pożyczki | 114 832 | 134 980 |
| -- część długoterminowa | 53 675 | 63 371 |
| -- część krótkoterminowa | 61 157 | 71 609 |
| - pozostałe zobowiązania finansowe | 2 265 | 3 235 |
| Razem zobowiązania finansowe wg kategorii | 163 135 | 195 158 |
| - zobowiązania z tyt. leasingu | 18 880 | 13 850 |
| Razem zobowiązania finansowe | 182 015 | 209 008 |
Wpływ danej kategorii na wynik okresu:
| odsetki od kredytów i pożyczek, odniesione w wynik okresu | 6 548 | 5 329 |
| odsetki od leasingu, odniesione w wynik okresu | 3 862 | 2 091 |
| z tytułu dyskonta kredytów i pożyczek | 4 0 | |
| różnice kursowe z wyceny zobowiązań z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań finansowych, odniesione w wynik okresu | 773 | 768 |
Na dzień 31.12.2024 r. oraz na dzień 31.12.2023 r. wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych nie odbiega istotnie od ich wartości księgowej. W otoczeniu biznesowym nie nastąpiły istotne zmiany warunków prowadzenia działalności, które miałyby wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki. W okresach objętych sprawozdaniem finansowym nie nastąpiła zmiana hierarchii wartości godziwej. Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych.
Na dzień 31 grudnia 2024 r. Jednostka dominująca miała zawarte następujące instrumenty finansowe:
| Rodzaj transakcji | Kwota | Data rozliczenia | Wartość wyceny kontraktu na dzień 31.12.2024 | odniesionej w wynik okresu |
|---|---|---|---|---|
| Transakcja IRS | 3,6 mln zł | 3 lipca 2026 | 110 tys. zł |
Instrumenty finansowe - cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
W procesie zarządzania ryzykiem istotną rolę pełnią statutowe organy Emitenta: Zarząd oraz Rada Nadzorcza. Zarząd ponosi odpowiedzialność za nadzór nad zarządzaniem ryzykiem ponoszonym przez Grupę. W sposób ciągły identyfikuje i analizuje pojawiające się zagrożenia oraz potencjalne obszary ryzyka, na które narażona jest Grupa i w tym celu podejmuje kroki zaradcze. Rada Nadzorcza jest na bieżąco informowana o najistotniejszych decyzjach Zarządu i jednocześnie opiniuje i wyraża zgodę na działania w tym zakresie. Należy podkreślić, że wystąpienie któregokolwiek z wymienionych poniżej rodzajów ryzyka może mieć potencjalnie istotny, negatywny wpływ na działalność ML System S.A., w tym pozycję rynkową oraz uzyskiwane wyniki finansowe.
117 | www.mlsystem.pl | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług, rozumiane jest jako możliwość niewywiązania się ze zobowiązań przez dłużników Grupy z racji swojej działalności jest narażona na ryzyko z tytułu sprzedaży z odroczonym terminem płatności. Ryzyko to może mieć formę niewypłacalności kontrahenta, jedynie częściowej spłaty zadłużenia lub innego odstępstwa od warunków kontraktowych. Nieodłącznym elementem procesu zarządzania ryzykiem kredytowym realizowanym w firmie, jest bieżący monitoring stanu należności. Emitent ogranicza ekspozycję na ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług, poprzez ocenę i monitoring kondycji finansowej kontrahentów oraz ustalanie limitów kredytowych. Kredyt kupiecki otrzymują długoletni i sprawdzeni kontrahenci, a sprzedaż produktów nowym klientom w większości przypadków dokonywana jest na podstawie przedpłat. W przypadku kredytów udzielonych Emitentowi, ryzyko kredytowe można określić jako możliwość niewywiązania się firmy ze zobowiązań kredytowych wobec banków. Oznacza ono zagrożenie odzyskania zaangażowanych przez banki środków finansowych. Zobowiązania z tytułu zawartych umów kredytowych są terminowo spłacane.
Ryzyko stopy procentowej
W Grupie ryzyko zmiany stopy procentowej związane jest przede wszystkim z zobowiązaniami finansowymi. Emitent w znacznym stopniu finansuje działalność inwestycyjną długoterminowymi kredytami inwestycyjnymi, opartymi o stawki WIBOR, w związku z tym posiada wysoką ekspozycję na ryzyko zmiany stóp procentowych. Ograniczenie tego ryzyka może nastąpić poprzez zastosowanie instrumentów zabezpieczających kurs stopy procentowej w postaci transakcji IRS. Analiza wrażliwości została przeprowadzona na bazie średniego stanu zobowiązań oraz średniej stopy procentowej instrumentów posiadanych na dzień 31.12.2023 r. i 31.12.2024 r., przy założeniu zmian stóp procentowych o +/- 2 punkty procentowe.
Wpływ na wynik finansowy
Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej
| Wahania stopy | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Wzrost stopy procentowej 2% | -2 159 | -2 699 |
| Spadek stopy procentowej -2% | 2 159 | 2 699 |
W dniu 3 marca 2020 r. Zarząd Spółki w związku z potencjalnie dużym wpływem zmiany stopy procentowej na wynik, podjął decyzję o zawarciu transakcję IRS – zabezpieczając stopę procentową dla kredytu inwestycyjnego w banku BNP Paribas Bank Polska S.A. w kwocie 15,366 mln zł na cały okres trwania umowy kredytowej tj. do 3 lipca 2026 r. Saldo zobowiązania z tyt. powyższego kredytu na dzień zawarcia transakcji IRS wyniosła 14,1 mln zł. Na dzień 31.12.2024 r. wartość transakcji IRS to 3,6 mln zł.
Ryzyko walutowe
Część materiałów wykorzystywanych do produkcji jest importowana, co naraża Emitenta na ryzyko zmiany kursu walut. Import materiałów jest denominowany w walucie EUR i USD. Równocześnie wzrasta sukcesywnie udział sprzedaży Grupy kontraktowany w walucie EUR, co w znacznym stopniu neutralizuje ryzyko kursowe. Prowadzona przez firmę polityka handlowa, w tym optymalizacja zakupów i terminów płatności oraz kształtująca ceny dla klientów, uwzględnia elementy ryzyka walutowego. Grupa korzysta również z instrumentów pochodnych takich jak kontrakty walutowe, zabezpieczając ceny kupowanych materiałów z budżetów kontraktowych. W przyszłości w przypadku waluty EUR ryzyko walutowe może zostać całkowicie zneutralizowane poprzez przystąpienia Polski do strefy euro. Analiza wrażliwości została przeprowadzona na bazie stanu instrumentów posiadanych na dzień 31.12.2024 r. i 31.12.2023 r. przy założeniu zmiany średnich kursów walut ogłaszanych przez NBP z dnia 31.12.2024 r. i 29.12.2023 r., wynoszącej +/- 5% dla kursu EUR/PLN i +/- 5% dla kursu USD/PLN.
Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Wzrost kursu (osłabienie PLN) | Spadek kursu (umocnienie PLN) | |
| Należności handlowe | 691 | -691 |
| Zobowiązania handlowe | -553 | 553 |
| RAZEM | 138 | -138 |
Ryzyko płynności
Grupa narażona jest na ryzyko pogorszenia płynności, tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań oraz pozyskiwania środków na finansowanie działalności. Wystąpienie tego ryzyka może zaistnieć z przyczyn niezależnych od Grupy. Zatem, zakłada się utrzymywanie odpowiedniego poziomu środków płynnych oraz dostępności finansowania. Grupa będzie zachowywać jednocześnie odpowiednią elastyczność finansowania w ramach posiadanych środków finansowych na rachunkach bankowych oraz przyznanych linii kredytowych.# Zarządzanie płynnością
Zarządzanie płynnością obejmuje także bieżące obszary działalności, w tym stały monitoring zobowiązań oraz należności handlowych, prognozowanie przepływów pieniężnych i potrzeb gotówkowych. Środki pieniężne inwestowane są w bezpieczne, w krótkoterminowe instrumenty finansowe, które mogą być wykorzystane do obsługi zobowiązań. Poniższa tabela przedstawia analizę zobowiązań finansowych do spłaty w przedziałach wiekowych na podstawie okresu pozostałego do terminu spłaty na koniec okresu sprawozdawczego. Kwoty przedstawione w tabeli a dotyczące zobowiązań handlowych i pozostałych zobowiązań stanowią niezdyskontowane przepływy pieniężne wynikające z umów. Salda przypadające do spłaty są wykazane w wartościach bilansowych, ponieważ wpływ dyskonta jest nieistotny co do wartości. Zobowiązania z tytułu opłat leasingowych płatnych w okresie powyżej roku, pomniejszone o część odsetkową (zdyskontowane), prezentowane są w zobowiązaniach długoterminowych, natomiast zobowiązania z tytułu opłat leasingowych pomniejszone o część odsetkową płatnych w okresie do roku, prezentowane są w zobowiązaniach krótkoterminowych.
118 | www.mlsystem.pl
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
ZOBOWIĄZANIA Bieżące, o okresie wymagalności
| Stan na 31.12.2024 | Przeterminowane do 3 m-cy | 3-6 m-cy | 6-12 m-cy | powyżej 12 m-cy | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| - zobowiązania handlowe | 22 339 | 13 361 | 0 | 0 | 0 |
| - pozostałe zobowiązania | 0 | 20 362 | 0 | 257 | 2 800 |
| - zobowiązania z tytułu leasingu | 0 | 743 | 743 | 1 486 | 15 908 |
| - rozliczenia międzyokresowe | 0 | 2 808 | 2 807 | 5 926 | 138 437 |
| - pozostałe zobowiązania finansowe | 0 | 391 | 391 | 781 | 2 266 |
| - zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 0 | 44 | 0 | 0 | 0 |
| - kredyty i pożyczki | 0 | 28 234 | 22 861 | 10 062 | 53 675 |
| Razem | 22 339 | 65 899 | 26 802 | 18 512 | 211 523 |
ZOBOWIĄZANIA Bieżące, o okresie wymagalności
| Stan na 31.12.2023 | Przeterminowane do 3 m-cy | 3-6 m-cy | 6-12 m-cy | powyżej 12 m-cy | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| - zobowiązania handlowe | 6 472 | 5 719 | 0 | 0 | 0 |
| - pozostałe zobowiązania | 0 | 47 738 | 0 | 0 | 3 363 |
| - zobowiązania z tytułu leasingu | 0 | 975 | 905 | 1 811 | 10 159 |
| - rozliczenia międzyokresowe | 0 | 2 768 | 2 768 | 5 536 | 145 949 |
| - pozostałe zobowiązania finansowe | 0 | 226 | 226 | 451 | 2 360 |
| - zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 0 | 44 | 0 | 0 | 0 |
| - kredyty i pożyczki | 0 | 23 351 | 45 264 | 2 931 | 63 434 |
| Razem | 6 472 | 80 821 | 49 163 | 10 729 | 225 265 |
Zarządzanie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie wiarygodności kredytowej i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększałyby wartość dla jej akcjonariuszy. Zarządzanie kapitałem odbywa się na poziomie poszczególnych spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej, których zarządy odpowiedzialne są za zapewnienie efektywnej i bezpiecznej struktury finansowania, uwzględniającej ryzyko operacyjne charakteryzujące poszczególne spółki. Na poziomie Grupy Kapitałowej natomiast odbywa się nadzór, wyznaczanie strategicznych celów kapitałowych, a w określonych przypadkach także alokacja kapitału. Działania te mają na celu maksymalizację zwrotu dla właścicieli przy założonym poziomie ryzyka. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w odpowiedzi na zmiany warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić politykę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2024 roku oraz w roku poprzednim nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Grupa monitoruje stan zadłużenia stosując wskaźnik ZFN/EBITDA, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do wyniku operacyjnego powiększonego o amortyzację. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe oraz zobowiązania z tytułu leasingu pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych.
Rachunkowość zabezpieczeń
Spółka nie ma opracowanej i nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń.
Nota 48. Wpływy z emisji akcji
Wpływy z tytułu emisji akcji
| 01.01.2024- 31.12.2024 | 01.01.2023- 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Akcje w wartości nominalnej (1zł/szt) | 0 | 897 |
| Nadwyżka nad wartością nominalną | 0 | 57 468 |
| Koszty emisji | 0 | - 2 185 |
| Razem | 0 | 56 180 |
119 | www.mlsystem.pl
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 49. Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. Na skutek przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Emitenta mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.
120 | www.mlsystem.pl
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
ISTOTNE INFORMACJE DOTYCZĄCE 2024 ROKU
12 stycznia 2024 r.
Spółka dominująca otrzymał od pełnomocnika informację o wydanym w dniu 11 stycznia 2024 r. postanowieniu Komisji Nadzoru Finansowego ("KNF") w sprawie zmiany postanowienia z dnia 9 października 2023 r. o wszczęciu z urzędu postępowania w przedmiocie nałożenia na Spółkę dominującą kary pieniężnej na podstawie 96 ust. 1i ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz.U. z 2022 poz. 2554, z późn. zm.) („ustawa o ofercie”), w związku z podejrzeniem niewykonania obowiązku, o którym mowa w art. 17 ust. 1 w zw. z art. 7 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) Nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie nadużyć na rynku (rozporządzenie w sprawie nadużyć na rynku) oraz uchylającego dyrektywę 2003/6/WE Parlamentu Europejskiego i Rady i dyrektywy Komisji 2003/124/WE, 2003/125/WE i 2004/72/WE (Dz. Urz. UE L 173 z 12.06.2014 r., str. 1, z późn. zm.) („Rozporządzenie MAR”).
Zgodnie z postanowieniem KNF z dnia 11 stycznia 2024 r. postępowanie dalej będzie prowadzone w przedmiocie nałożenia na Spółkę kary pieniężnej w związku z podejrzeniem niewykonania obowiązku, o którym mowa w art. 17 ust. 1 w zw. z art. 7 Rozporządzenia MAR poprzez nieprzekazanie do wiadomości publicznej informacji poufnej o nawiązaniu współpracy ze spółką Centrum Medyczne Medyk Sp. z o.o. Sp. k. z siedzibą w Rzeszowie (KRS: 0000610346) (dalej: „Medyk”) mającej na celu złożenie wniosku do Komisji Bioetycznej przy Okręgowej Izbie Lekarskiej w Rzeszowie na przeprowadzenie jednoośrodkowego ewaluacyjnego badania klinicznego, pt. „Ocena przydatności klinicznej, czułości i specyficzności urządzenia Covid Detector do bezinwazyjnej diagnostyki w czasie rzeczywistym zakażeń wywołanych przez wirus SARS-CoV-2 potwierdzonej badaniami genetycznymi przy wykorzystaniu metody SARS-CoV-2 (COVID-19) RT-PCR firmy GSD NowaPrime” oraz poprzez nieprzekazanie do wiadomości publicznej informacji poufnej o złożeniu wniosku do Komisji Bioetycznej przy Okręgowej Izbie Lekarskiej w Rzeszowie na przeprowadzenie jednoośrodkowego ewaluacyjnego badania klinicznego, pt. „Ocena przydatności klinicznej, czułości i specyficzności urządzenia Covid Detector do bezinwazyjnej diagnostyki w czasie rzeczywistym zakażeń wywołanych przez wirus SARS-CoV-2 potwierdzonej badaniami genetycznymi przy wykorzystaniu metody SARS-CoV-2 (COVID-19) RT-PCR firmy GSD NowaPrime”.
Spółka dominująca jednocześnie informuje, iż na podstawie art. 124 par. 2 Kodeksu postępowania administracyjnego KNF nie przedstawiła uzasadnienia do wyżej wspomnianego postanowienia.
1 lutego 2024 r.
Spółka dominująca zawarła z Agencją Rozwoju Przemysłu Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie („ARP”) umowę przeniesienia własności nieruchomości gruntowej o powierzchni 1,3030 ha, położonej w miejscowości Zaczernie gmina Trzebownisko, oznaczonej jako działka nr 1/31 obręb 0010, dla której Sąd Rejonowy w Rzeszowie, VII Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą KW nr RZ1Z/00221896/8, („Nieruchomość”) („Umowa”). Umowa została zawarta w wykonaniu warunkowej umowy sprzedaży Nieruchomości zawarta przez ARP i Spółkę w dniu 17 stycznia 2024 r. („Umowa Warunkowa”). Na podstawie Umowy Spółka dominująca nabyła prawo własności Nieruchomości. Cena sprzedaży Nieruchomości ustalona w Umowie Warunkowej została w całości zapłacona przez Spółkę przed zawarciem Umowy. Równocześnie z zawarciem Umowy uległa rozwiązaniu umowa leasingu finansowego Nieruchomości zawarta w dniu 29 kwietnia 2021 r. pomiędzy ARP jako finansującym a Spółką jako korzystającym.
2 lutego 2024 r.
Spółka zawarła z BDG International sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie („Kupujący”) warunkową umowę sprzedaży nieruchomości gruntowej o powierzchni 1,3030 ha, położonej w miejscowości Zaczernie gmina Trzebownisko, oznaczonej jako działka nr 1/31 obręb 0010, dla której Sąd Rejonowy w Rzeszowie, VII Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą KW nr RZ1Z/00221896/8, („Nieruchomość”) („Umowa”). Przedwstępna umowa sprzedaży Nieruchomości została zawarta przez Spółkę i Kupującego w dniu 5 września 2023 r. Prawo własności Nieruchomości Spółka dominująca nabyła od Agencji Rozwoju Przemysłu S.A. z siedzibą w Warszawie w dniu 1 lutego 2024 r. na podstawie umowy przeniesienia prawa własności zawartej w wykonaniu warunkowej umowy sprzedaży Nieruchomości z dnia 17 stycznia 2024 r. Poprzednio Nieruchomość była przedmiotem umowy leasingu finansowego zwartej przez Spółkę z ARP w dniu 29 kwietnia 2021 r. Na podstawie Umowy Spółka dominująca sprzedała Nieruchomość Kupującemu za cenę w kwocie 7.000.000 EUR netto, powiększoną o podatek VAT w stawce 23%, płatną przez Kupującego w terminie do 21 dni od daty zawarcia umowy przeniesienia prawa własności Nieruchomości, przy uwzględnieniu wcześniej zapłaconych Spółce przez Kupującego zaliczek.# 23.04.2024 Urząd Patentowy RP
Urząd Patentowy RP udzielił Spółce dominującej patentu na wynalazek. „Urządzenie i sposób do nieinwazyjnego wykrywania i identyfikacji mikroorganizmów w próbkach z materiałów stałych, ciekłych i w próbkach gazowych”.
23 maja 2024 r.
Spółka w dniu 23 maja 2024 r. podjęła decyzję o rozpoczęciu przeglądu opcji strategicznych mającego na celu weryfikację i aktualizację strategii rozwoju Spółki i Grupy Kapitałowej Spółki na najbliższe lata.
26 czerwca 2024 r.
Spółka zależna – ML System+ sp. z o.o. („Wykonawca”) zawarła z EW Kiekrz sp. z o.o. z siedzibą w Jacewie („Zamawiający”) umowę dotyczącą realizacji inwestycji polegającej na kompleksowym zaprojektowaniu oraz budowie Elektrowni Fotowoltaicznej PV Kiekrz o łącznej mocy 44,48 MWp wraz z infrastrukturą towarzyszącą oraz przyłączem energetycznym („Inwestycja”). Łączna wartość umowy wynosi 61,6 mln zł netto i przekracza wartość 10% skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy za okres ostatnich czterech kwartałów obrotowych. Termin wykonania umowy w zakresie umożliwiającym odbiór zasadniczej części przedmiotu umowy przypadał będzie w I kwartale 2026 r. Odbiór końcowy Inwestycji ustalono na III kwartał 2026 r. Wykonanie Inwestycji zostało podzielone przez Zamawiającego na dwa etapy, etap projektowania i etap realizacji. Rozpoczęcie etapu realizacji uzależnione będzie od zakończenia etapu projektowania, uzyskania zamiennego pozwolenia na budowę przez Wykonawcę oraz pozyskania przez Zamawiającego finansowania. Pozostałe warunki Umowy nie odbiegają od standardowych warunków realizacji umów o podobnym charakterze.
8 lipca 2024 r.
Spółka podpisała z Grenzebach Envelon GmbH z siedzibą w Asbach-Bäumenheim (Niemcy) („Envelon”) porozumienie typu „Term sheet” („Term sheet”) określające warunki ewentualnego nabycia przez Emitenta wybranych aktywów należących do Envelon, obejmujących określone składniki majątku trwałego, w szczególności linię produkcyjną przeznaczoną do produkcji fasadowych rozwiązań fotowoltaicznych zintegrowanych z budownictwem (BIPV), certyfikaty (w tym dopuszczające do stosowania produktów na terenie Europy i USA) i prawa własności intelektualnej, w tym prawa do nazwy handlowej i znaku towarowego („Aktywa”).
121 | www.mlsystem.pl
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Envelon jest podmiotem wyspecjalizowanym w produkcji i sprzedaży elewacyjnych produktów (BIPV), głównie na rynkach Europy Zachodniej. Wartość Aktywów została ustalona na 2,0 mln euro (netto), przy czym wartość ta może podlegać korektom. Strony zakładają, że nabycie Aktywów nastąpi poprzez ich wniesienie przez Envelon do spółki celowej („SPV”), a następnie nabycie 100% udziałów w SPV przez Emitenta za cenę odpowiadającą co do zasady wartości Aktywów („Transakcja”). Term sheet nie stanowi wiążącego zobowiązania do zawarcia Transakcji i określa szereg warunków, od których ziszczenia się uzależnione jest przystąpienie przez strony do zawarcia Transakcji, w tym: efektywny transfer Aktywów do SPV, pozytywny wynik due dilligence, pozyskanie przez Emitenta finansowania Transakcji oraz uzyskanie zgód korporacyjnych i zgód administracyjnych (jeśli będą wymagane). W ocenie Emitenta przeprowadzenie Transakcji może mieć istotne znaczenie dla możliwości zwiększenia sprzedaży produktów Grupy Emitenta na rynkach Europy Zachodniej – w tym Niemiec- oraz USA.
12 lipca 2024 r.
Emitent otrzymał informację z Zakładu Badań Ogniowych Instytutu Techniki Budowlanej („ZBOITB”), o wynikach badań systemów fotowoltaicznych Spółki montowanych w ścianach osłonowych o konstrukcji aluminiowej, w zakresie wymagań określonych w § 225 Rozporządzenia Ministra Infrastruktury z 12 kwietnia 2022 r. w sprawie warunków technicznych, jakim powinny odpowiadać budynki i ich usytuowanie (Dz. U. z 2022 r. poz. 1225 z późn. zm., „Rozporządzenie”). Zgodnie z tym przepisem, elementy okładzin elewacyjnych powinny być mocowane do konstrukcji budynku w sposób uniemożliwiający ich odpadanie w przypadku pożaru w czasie krótszym niż wynikający z wymaganej klasy odporności ogniowej dla ściany zewnętrznej określonej w Rozporządzeniu odpowiednio do klasy odporności pożarowej budynku, w którym są one zamocowane. Zgodnie z otrzymaną z ZBOITB informacją, systemy fotowoltaiczne Spółki montowane w ścianach osłonowych o konstrukcji aluminiowej uzyskały pozytywne wyniki przy badaniach ogniowych trwających 120 minut, co odpowiada najwyższej klasie odporności pożarowej budynku (klasa „A”), wymaganej np. dla budynków wysokościowych (powyżej 55 metrów ponad poziomem terenu). Pozytywne wyniki badań, potwierdzające spełnianie przez produkowane przez Spółkę systemy fotowoltaiczne zintegrowane z budynkiem (BIPV), najwyższych wymagań w zakresie bezpieczeństwa pożarowego, pozwolą na dopuszczenie tych produktów do stosowania na elewacjach aluminiowo-szklanych na wszystkich rodzajach budynków, w tym wysokich (powyżej 25 m) oraz wysokościowych (powyżej 55 m). Biorąc pod uwagę obecne i przyszłe wymagania w zakresie efektywności energetycznej budynków, związane w szczególności z realizacją celów klimatycznych Unii Europejskiej, Emitent ocenia, że wpłynie to na zwiększenie popytu na zaawansowane produkty fotowoltaiczne produkowane przez Spółkę i sytuację konkurencyjną Spółki.
25 lipca 2024 r.
Emitent otrzymał informację, iż Urząd Patentowy Rzeczypospolitej Polskiej decyzją z dnia 25.07.2024 r. udzielił Spółce patentu na wynalazek pt. „Sposób wytwarzania ogniw fotowoltaicznych μ - tandemowych i ogniwo μ -tandemowe wytwarzane tym sposobem”. Ogniwa fotowoltaiczne μ – tandemowe wytworzone na bazie krystalicznych podłoży krzemowych i kropek kwantowych zapewniają efektywną i stabilną pracę całego układu tandemowego jak również wysoką absorbcję światła rozproszonego, padającego pod różnym kątem. Powyższe zastosowanie przekłada się na zwiększenie uzysków energetycznych oraz sprawności ogniw. Wynalazek został zgłoszony do Urzędu Patentowego w dniu 29.10.2020 r. pod numerem P.435800. Patent został udzielony pod warunkiem uiszczenia opłaty za I okres ochrony wynalazków w terminie 3 miesięcy od doręczenia decyzji.
30 lipca 2024 r.
Emitent otrzymał od swojego pełnomocnika informację, iż Urząd Patentów i Znaków Towarowych Stanów Zjednoczonych (United States Patent and Trademark Office, „USPTO”) udzielił Spółce patentu na wynalazek pt. „Method of manufacturing μ-tandem photovoltaic cells and μ-tandem photovoltaic cell produced by this method.” (pol.: Sposób wytwarzania ogniw fotowoltaicznych μ - tandemowych i ogniwo μ -tandemowe wytwarzane tym sposobem) („Patent”). Wynalazek został zgłoszony do USPTO w dniu 26 października 2021 r. i od tego dnia Spółce przysługuje ochrona patentowa w Stanach Zjednoczonych na ten wynalazek. Wskazany wyżej Patent jest pierwszym patentem uzyskanym przez Spółkę w Stanach Zjednoczonych. Dodatkowe informacje nt. tego wynalazku Spółka przedstawiła w raporcie bieżącym nr 23/2024 z 25 lipca 2024 r. w sprawie udzielenia ochrony patentowej na ten wynalazek przez Urząd Patentowy Rzeczpospolitej Polskiej.
9 sierpnia 2024 r.
Emitent otrzymał informację, iż Europejski Urząd Patentowy decyzją z dnia 01.08.2024 r. udzielił Spółce patentu na wynalazek pt. „A photovoltaic module for ventilated facade and a set of inner components of the facade fixing it to face walls of a building and joining the module with the inner structure of the facade” (pol.: Fotowoltaiczny moduł fasady wentylowanej oraz zestaw wewnętrznych elementów tej fasady mocujących ja do ścian frontowych budynku i łączących ten moduł z wewnętrzną częścią jego fasady) („Patent”). Wynalazek został zgłoszony w dniu 15.12.2015r. pod numerem 15460114.0. Zgodnie z przepisami regulującymi patent europejski, decyzja o udzieleniu patentu europejskiego obowiązuje od daty opublikowania informacji o udzieleniu patentu w Europejskim Biuletynie Patentowym. Jak wynika z decyzji, taka informacja zostanie opublikowana w Europejskim Biuletynie Patentowym nr 24/35 w dniu 28.08.2024 r. W terminie trzech miesięcy od daty opublikowania w Europejskim Biuletynie Patentowym informacji o udzieleniu patentu europejskiego Emitent dokona selekcji krajów, w których ochrona patentowa powinna być utrzymana, oraz przeprowadzi postępowanie walidacyjne celem zapewnienia istnienia takiej ochrony.
21 sierpnia 2024 r.
Spółka zależna Emitenta, ML System Inc. z siedzibą w Stanach Zjednoczonych Ameryki Północnej („USA”) w stanie Delaware („Dostawca”), zawarła umowę dostawy produktów fotowoltaicznych na cele realizacji inwestycji dla klienta w stanie New Jersey (USA). W zakresie dostawy są m.in. fotowoltaiczne rozwiązania fasadowe z wykorzystaniem powłok kwantowych, w tym szyby zespolone Active Glass oraz aktywnych okładziny elewacyjne PhotonWall. Łączna wartość umowy wynosi 2,9 mln USD. Wykonanie Inwestycji zostało podzielone na dwa etapy: etap projektowania i etap realizacji. Dostawy będą realizowane sukcesywnie, przy czym termin dostawy Strony ustaliły na maksymalnie 11 miesięcy od daty podpisania umowy.# Rozpoczęcie etapu realizacji uzależnione będzie od zakończenia etapu projektowania i uzyskania pozwolenia na budowę przez Zamawiającego. Pozostałe warunki Umowy nie odbiegają od standardowych warunków realizacji umów o podobnym charakterze. Jest to pierwsza istotna dostawa dla klienta, z przeznaczeniem na realizację inwestycji w USA. W ocenie Emitenta zawarcie umowy i wykonanie dostawy może mieć istotne znaczenie dla rozwinięcia sprzedaży produktów Grupy Emitenta w USA oraz potwierdzenia opłacalności zastosowania fotowoltaicznych produktów fasadowych BIPV również dla klientów w USA.
2 września 2024 r. Spółce dominującej została doręczona decyzja Komisji Nadzoru Finansowego („KNF”) z dnia 23 sierpnia 2024 r. w przedmiocie nałożenia na Emitenta na podstawie art. 96 ust. 1i ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych („ustawa o ofercie”) kary pieniężnej w wysokości 600.000 zł, w związku z niewykonaniem obowiązku, o którym mowa w art. 17 ust. 1 w zw. z art. 7 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie nadużyć na rynku („rozporządzenie MAR”) poprzez nieprzekazanie do wiadomości publicznej:
- powstałej w dniu 16 stycznia 2021 r. informacji, której KNF przypisała walor informacji poufnej, o nawiązaniu współpracy z Centrum Medyczne Medyk Sp. z o.o. Sp. k. w Rzeszowie („CM Medyk”), mającej na celu złożenie wniosku do Komisji Bioetycznej przy Okręgowej
- Izbie Lekarskiej w Rzeszowie o wydanie opinii dotyczącej przeprowadzenia jednoośrodkowego ewaluacyjnego badania klinicznego, pt. „Ocena przydatności klinicznej, czułości i specyficzności urządzenia Covid Detector do bezinwazyjnej diagnostyki w czasie rzeczywistym zakażeń wywołanych przez wirus SARS-CoV-2 potwierdzonej badaniami genetycznymi przy wykorzystaniu metody SARS-CoV-2 (COVID-19) RT-PCR firmy GSD NowaPrime” oraz mającej na celu przeprowadzenie przez CM Medyk tego badania klinicznego, pod warunkiem uprzedniego wydania w tym przedmiocie pozytywnej opinii przez Komisję Bioetyczną przy Okręgowej Izbie Lekarskiej w Rzeszowie;
- powstałej w dniu 3 lutego 2021 r. informacji, której KNF przypisała walor informacji poufnej, o złożeniu wniosku do Komisji Bioetycznej przy Okręgowej Izbie Lekarskiej w Rzeszowie na przeprowadzenie jednoośrodkowego ewaluacyjnego badania klinicznego pt. „Ocena przydatności klinicznej, czułości i specyficzności urządzenia Covid Detector do bezinwazyjnej diagnostyki w czasie rzeczywistym zakażeń wywołanych przez wirus SARS-CoV-2 potwierdzonej badaniami genetycznymi przy wykorzystaniu metody SARS-CoV-2 (COVID-19) RT-PCR firmy GSD NowaPrime”.
Decyzja KNF nie jest ostateczna i Spółce przysługuje możliwość złożenia wniosku o ponowne rozpoznanie sprawy lub skargi do właściwego sądu administracyjnego. Emitent nie zgadza się z rozstrzygnięciem zawartym w decyzji i po rozważeniu argumentacji prawnej i faktycznej rozważy skorzystanie z przysługujących środków zaskarżenia.
15.10.2024 r. Spółka podpisała z 8StarEnergy Pty Ltd z siedzibą w Melbourne w Australii oraz z Energizer Brands, LLC z siedzibą w Maryville („Energizer”) niewiążące porozumienie typu „Term sheet” („Term sheet”), którego intencją jest nawiązanie ścisłej współpracy w celu stworzenia, produkcji i dystrybucji kompletnego systemu dachówek fotowoltaicznych Photonroof produkowanych przez Spółkę oraz magazynów energii produkowanych przez Energizer, pod wspólną marką Energizer Solar.
Term sheet określa wybrane warunki potencjalnego udzielenia Spółce licencji („Licencja”) na korzystanie ze znaku towarowego „Energizer Solar” („Znak Towarowy”) w zakresie produkcji, promocji i sprzedaży wybranych produktów Spółki, w tym dachówek fotowoltaicznych i fotowoltaicznych paneli fasadowych („Produkty”). Zgodnie z Term sheet, zakres terytorialny Licencji obejmować będzie m.in. większość rynków europejskich, USA, Kanadę, Australię i Izrael. Zgodnie z Term sheet, Licencja udzielona zostanie na okres 18 lat, przy czym w okresie pierwszych pięciu lat obowiązywania Licencja będzie mieć charakter wyłączny, tj. Energizer zobowiązany będzie nie udzielać innym podmiotom licencji na korzystanie ze Znaku Towarowego na terytoriach objętych Licencją, zaś Spółka zobowiąże się w tym okresie nie promować Produktów pod innymi znakami towarowymi. Zgodnie z Term sheet, Energizer udostępni Spółce swoje kanały dystrybucji produktów.
Term sheet nie stanowi wiążącego zobowiązania stron do zawarcia umowy licencyjnej dotyczącej Licencji ani do doprowadzenia do nawiązania współpracy. Przedmiotem prowadzonych rozmów będzie w szczególności ustalenie warunków ewentualnej inwestycji grupy Energizer w Spółkę w celu zapewnienia finansowania rozwoju zdolności produkcyjnych Spółki lub utworzenie joint venture. W ocenie Emitenta, ewentualne nawiązanie ścisłej współpracy z Energizer może mieć istotne znaczenie dla Emitenta przede wszystkim ze względu na rozległy obszar potencjalnej (w tym wspólnej) sprzedaży i wykorzystania nowych kanałów dystrybucji, a także wprowadzenie na rynek kompletnego rozwiązania fotowoltaicznego z wykorzystaniem nowej linii produktowej Photonroof pod rozpoznawalną marką Energizer Solar.
5 grudnia 2024 r. otrzymał informację, iż Urząd Patentowy Rzeczypospolitej Polskiej decyzją z dnia 05.12.2024 r. udzielił Spółce patentu na wynalazek pt. „Samoczyszcząca fotowoltaiczna dachówka”.
Opatentowana samoczyszcząca dachówka fotowoltaiczna przeznaczona jest do stosowania jako pokrycie dachowe obiektów budowalnych znamienna tym, że posiada samoczyszczącą warstwę hydrofobową zawierającą inkluzję metaliczne. Wynalazek został zgłoszony do Urzędu Patentowego w dniu 30.06.2022 r. pod numerem P.441605. Patent został udzielony pod warunkiem uiszczenia opłaty za I okres ochrony wynalazków w terminie 3 miesięcy od doręczenia decyzji.
17 grudnia 2024 r. Emitent zawarł z Reflection Window + Wall, LLC z siedzibą w Chicago, USA („RWW”), Umowę o wspólnym rozwoju i dostawach (Joint Development and Supply Agreement, „Umowa”).
RWW jest znaczącym podmiotem wyspecjalizowanym w projektowaniu i realizacji systemów fasadowych na rynku USA. Przedmiotem Umowy jest zobowiązanie stron do współpracy w zakresie integracji produktów fotowoltaicznych (BIPV) Emitenta z autorskimi rozwiązaniami przeszklonych fasad aluminiowych w rozwiązaniu elementowym (segmentowym) RWW wykorzystujących opatentowane systemy przesyłu energii oraz danych, w celu opracowania i wprowadzenia na rynek zintegrowanej oferty rozwiązań fasadowych fotowoltaiki zintegrowanej z budownictwem do zastosowania w szerokiej gamie budynków biurowych, apartamentowych i użyteczności publicznej.
Umowa reguluje kwestie praw własności intelektualnej do stworzonych w ramach współpracy stron rozwiązań. Umowa określa również ramowe warunki dostawy przez Emitenta produktów BIPV na rzecz RWW, w tym zasady składania i realizacji zamówień, dostawy, kontroli jakości, płatności oraz wsparcia marketingowego. W okresie obowiązywania Umowy RWW zobowiązała się nabywać produkty BIPV przeznaczone do integracji z systemami fasad RWW wyłącznie od Emitenta, z deklarowanymi zamówieniami nie mniejszymi niż 12 mln USD w ciągu najbliższych 3 lat, natomiast Emitent zobowiązał się nie dostarczać swoich produktów BIPV do integracji z innymi, podobnymi systemami fasad modułowych (segmentowych). W przypadku, gdy poziom zamówień na produkty BIPV Emitenta składanych przez RWW w poszczególnych latach będzie niższy niż określony w Umowie, Emitent może wypowiedzieć Umowę.
Umowa została zawarta na okres 10 lat z możliwością przedłużenia na okres kolejnych 10 lat, przy czym każda ze stron może wypowiedzieć umowę w przypadkach wskazanych szczegółowo w Umowie. W ocenie Emitenta zawarcie Umowy może mieć istotne znaczenie dla rozwoju sprzedaży produktów Emitenta na rynku USA nie tylko w zakresie produktów BIPV, ale również powłokowego szkła zespolonego oraz innych elementów systemu PV.
17 grudnia 2024 r. spółka zależna Emitenta, ML System+ sp. z o.o. (”Wykonawca”) zawarła z EW Kiekrz sp. z o.o. z siedzibą w Jacewie (”Zamawiający”) aneks nr 1 („Aneks”) do Umowy dotyczącej realizacji inwestycji polegającej na kompleksowym zaprojektowaniu oraz budowie Elektrowni Fotowoltaicznej PV Kiekrz wraz z infrastrukturą towarzyszącą oraz przyłączem energetycznym (”Inwestycja”), o której zawarciu Emitent informował w raporcie bieżącym nr 20/2024 z dnia 26 czerwca 2024 r.
Przedmiotem Aneksu jest rozszerzenie zakresu prac projektowych i wykonawczych zleconych Wykonawcy w związku z planowanym zwiększeniem mocy zainstalowanej Elektrowni Fotowoltaicznej PV Kiekrz o 12 MW. Na mocy Aneksu zwiększona została wartość wynagrodzenia Wykonawcy o kwotę 23,4 mln zł netto, w związku z czym wartość przedmiotu umowy wzrośnie z 61,6 mln do łącznej kwoty 85,0 mln zł netto. Odbiór końcowy Inwestycji ustalony na III kwartał 2026 r. pozostaje bez zmian. Pozostałe warunki Umowy i Aneksu nie odbiegają od standardowych warunków realizacji umów o podobnym charakterze.
ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM
24 stycznia 2025 r. Zarząd Spółki poinformował, że sąd zarejestrował zmianę statutu Emitenta dokonaną na podstawie uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 8 października 2024 r. w sprawie zmiany § 22 Statut Spółki i upoważnienia do przyjęcia tekstu jednolitego Statutu, na podstawie której w § 22 Statutu dodane zostały nowe ust. 5-6 w brzmieniu: „5.# W razie wygaśnięcia mandatu członka Rady Nadzorczej na skutek złożenia przez niego rezygnacji lub w razie jego śmierci, pozostali członkowie Rady Nadzorczej mogą w drodze uchwały o kooptacji powołać nowego członka, którego wybór wymaga jednakże zatwierdzenia przez najbliższe walne zgromadzenie Spółki. W skład Rady Nadzorczej nie może wchodzić więcej niż 2 (dwóch) członków powołanych na powyższych zasadach.
6. Tak długo, jak długo Spółka jest jednostką zainteresowania publicznego w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym („Ustawa o biegłych rewidentach”), przynajmniej 2 (dwóch) członków Rady Nadzorczej powinno być członkami niezależnymi i spełniać kryteria niezależności określone w art. 129 ust. 3 Ustawy o biegłych rewidentach („Niezależni Członkowie Rady Nadzorczej”). Niespełnienie wymagania wskazanego w zdaniu 1. (m.in. wobec braku powołania w skład Rady Nadzorczej członków spełniających kryteria niezależności, utraty statusu Niezależnego Członka Rady Nadzorczej w trakcie trwania mandatu lub wygaśnięcia mandatu Niezależnego Członka Rady Nadzorczej) nie skutkuje utratą przez Radę Nadzorczą statusu organu Spółki ani nie stanowi przeszkody do podejmowania przez nią ważnych uchwał. Jeżeli Zarząd lub Rada Nadzorcza otrzyma oświadczenie Członka Rady Nadzorczej, że przestał on spełniać ustawowe kryteria niezależności lub uzyska taką informację z innego źródła, w ciągu 2 (dwóch) tygodni od otrzymania oświadczenia lub powzięcia wiadomości, zwoła Walne Zgromadzenie w celu powołania nowego Niezależnego Członka Rady Nadzorczej.
21 marca 2025 roku Zarząd Spółki przyjął aktualizację strategii rozwoju Emitenta. Zaktualizowana strategia zakłada w szczególności stopniowe zwiększanie udziału produktów standaryzowanych w przychodach Grupy, zwiększenie udziału eksportu, optymalizację wykorzystania potencjału produkcyjnego oraz poprawę dochodowości działalności.
Po dniu bilansowym, do dnia publikacji niniejszego sprawozdania wystąpiły również inne czynniki i zdarzenia, w tym o nietypowym charakterze, mające istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które zostały szeroko opisane w preambule Informacji dodatkowej do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w sekcji „Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego”.
124 | www.mlsystem.pl
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej (dalej zwanych „MSSF”) mającymi zastosowanie do sprawozdawczości finansowej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku zawiera: skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej, skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz informacje dodatkowe do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Według naszej najlepszej wiedzy, skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku i dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej ML System S.A. oraz jej wynik finansowy.
Firma audytorska dokonująca badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego została wybrana zgodnie z przepisami prawa, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej, a podmiot ten i biegli rewidenci dokonujący tego badania spełniają warunki do wydania bezstronnego raportu z badania, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego. Firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej.
Są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji. Emitent posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz emitenta przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ML System S.A. za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku zostało zatwierdzone 30 kwietnia 2025 roku przez Emitenta do publikacji w dniu 30 kwietnia 2025 roku.
W imieniu Zarządu ML System S.A.:
- Edyta Stanek - Prezes Zarządu
- Dawid Cycoń - Wiceprezes Zarządu
- Anna Sobol - Wiceprezes Zarządu
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:
Agnieszka Michna - Główny księgowy
Zaczernie, dnia 30 kwietnia 2025 roku
125 | www.mlsystem.pl