Raport za I kwartał 2021 | MIRACULUM | 1

2 | MIRACULUM | Raport za I kwartał 2021

WYBRANE DANE FINANSOWE	3
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ MIRACULUM S.A.
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODOW MIRACULUM S.A.	0
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWOW PIENIĘZNYCH MIRACULUM S.A.
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM MIRACULUM S.A.	14
INFORMACJA DODATKOWA	16
POZOSTAŁE INFORMACJE	36

Wybrane dane finansowe

zawierające podstawowe pozycje kwartalnego sprawozdania

finansowego

WYBRANE POZYCJE SPRAWOZDANIA	KWOTY W PLN		KWOTY W EUR
Z CAŁKOWITYCH DOCHODOW ORAZ SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWOW PIENIĘZNYCH	I kwartał 2021	kwartał 2020	I kwartał 2021	I kwartal 2020
Przychody ze sprzedaży	7412249.18	666 225,66	1 621 191.40	1 516 326,38
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	(538 384,82)	(810 092,56)	(117 754,38)	(184 266,90)
Zysk (strata) brutto	(647 262,87)	(876 554,89)	(141 567,96)	(199 384.68)
Zysk (strata) netto za okres	(731 020,87)	(979 903,89)	(159 887,33)	(222 892,86)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(1 324 452,24)	(116 802,25)	(289 681,38)	(26 568,31)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(84 138,01)	(44 498,12)	(18 402,49)	(10 121,72)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	566 977,11	(299 596,79)	124 008.03	(68 147,49)
Przepływy pieniężne netto, razem	(841 613,14)	(460 897,16)	(184 075,84)	(104 837,51)
Liczba akcji (w szt.)	35 100 000	33 650 000	35 100 000	33 650 000
Zysk (strata) netto na jedną akcję	(0,0208)	(0,0291)	(0,0046)	(0,0066)
- podstawowy z zysku (straty) za okres (zł/akcję)	(0,0208)	(0,0291)	(0,0046)	(0,0066)
- podstawowy z zysku (straty) z działalności kontynuowanej (zł/akcję)	(0,0208)	(0,0291)	(0,0046)	(0,0066)
podstawowy z zysku (straty) rozwodnionego na akcję (zł/akcję)	(0,0162)	(0,0258)	(0,0035)	(0,0059)
WYBRANE POZYCJE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ	31.03.2021	31.12.2020	31.03.2021	31.12.2020
Suma Aktywow	52 768 993.68	53 313 787.87	11 323 089.43	11 552 784.06

Pomimo trudnego otoczenia rynkowego (panująca epidemia) Spółka zanotowała wzrost sprzedaży w Q1 2021 roku o 11% w stosunku analogicznego okresu roku ubiegłego. Równocześnie o 8% redukcji uległy koszty sprzedaży i ogólnego zarządu.

Wzrost sprzedaży, przy równoczesnym spadku kosztów sprzedaży i ogólnego zarządu, przełożył się na znaczną poprawę wyniku EBIT i EBITDA.

| MIRACULUM | Raport za I kwartał 2021

2. Sprawozdanie z sytuacji finansowej

			dane przekształcone
AKTYWA	31.03.2021	31.12.2020	31.03.2020
Aktywa trwałe (długoterminowe)	39 593 361,89	39 897 460,84	41 175 105,12
Rzeczowe aktywa trwałe	1 196 553,43	1 256 150,03	1 334 179,70
Aktywa z tyt. prawa do użytkowania	961 812,01	1 141 640,23	1 378 945,45
Pozostałe wartości niematerialne	33 564 537,00	33 568 118,13	33 553 661,52
Pozostałe aktywa finansowe
Należności pozostałe	78 579,45	78 579,45	82 379,45
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	3 791 880,00	3 852 973,00	4 825 939,00
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)	13 175 631,79	13 416 327,03	10 982 709,43
Zapasy	7 493 476,76	6759 516,23	5 886 923,25
Należności handlowe i pozostałe	5 569 881,02	5 702 923,65	4 449 042,08
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty	112 274,01	953 887,15	646 744,10
Suma Aktywow	52 768 993,68	53 313 787,87	52 157 814,55
PASYWA	31.03.2021	31.12.2020	31.03.2020
Kapitał własny	20 380 510,40	20 451 531,27	20 924 490,57
Kapitał zakładowy	42 120 000,00	42 120 000,00	43 745 000,00
Kapitał zapasowy	145 000,00	145 000,00
Kapitał rezerwowy	1 960 000,00	1 300 000,00
Zyski zatrzymane	- 23 844 489,60	- 23 113 468,73	- 22 820 509,43
Zobowiązania długoterminowe	16 247 312,34	16 420 036,70	23 233 514,99
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	12 401 681,02	12 338 931,54	11 538 738,95
Pozostałe zobowiązania finansowe	259 497,32	517 636,16	8 201 350,04
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 586 134,00	3 563 469,00	3 493 426,00
Zobowiązania krótkoterminowe	16 141 170,94	16 442 219,90	7 999 808,99
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki	312 153,32	195 716,96	22 438,36
Zobowiązania handlowe i pozostałe	7 419 556,58	7 878 453,58	7 232 063,78
Pozostałe zobowiązania finansowe	8 273 336,66	8 170 564,07	645 551,59
Rezerwy	136 124,38	197 485,29	99 755,26
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania ogółem	32 388 483,28	32 862 256,60	31 233 323,98
Suma Pasywow	52 768 993,68	53 313 787,87	52 157 814,55

| MIRACULUM | Raport za I kwartał 2021

3. Sprawozdanie z całkowitych dochodów

	01.01.2021 - 31.03.2021	01.01.2020 - 31.03.2020
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	7 412 249,18	6 666 225,66
Koszt własny sprzedaży	(5 099 494,90)	(4 329 595,86)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	2 312 754,28	2 336 629,80
Koszty sprzedaży	(1 950 003,48)	(2 151 866,61)
Koszty ogólnego zarządu	(911 418,87)	(948 042,04)
Pozostałe przychody operacyjne	45 815,08	162 229,33
Pozostałe koszty operacyjne	(35 531,83)	(209 043,04)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	(538 384,82)	(810 092,56)
Przychody i koszty finansowe	(108 878,05)	(66 462,33)
Zysk (strata) brutto	(647 262,87)	(876 554,89)
Podatek dochodowy	(83 758,00)	(103 349,00)
Zysk /(strata) netto za okres	(731 020,87)	(979 903,89)
Inne całkowite dochody (netto)
Całkowite dochody ogółem	(731 020,87)	(979 903,89)
Liczba akcji	35 100 000	33 650 000
Średnioważona liczba akcji zwykłych	35 100 000,00	33 650 000,00
Zysk/(strata) w zł na jedną akcję
- podstawowy z zysku (straty) za okres	(0,0208)	(0,0291)
- podstawowy z zysku (straty) na działalności kontynuowanej	(0,0208)	(0,0291)
- podstawowy z zysku (straty) rozwodnionego na akcję	(0,0162)	(0,0258)

| MIRACULUM | Raport za I kwartał 2021

4. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	01.01.2021 - 31.03.2021	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2020 - 31.03.2020
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/(strata) brutto	(647 262,87)	(3 491 505,19)	(876 554,89)
Korekty o pozycje:
Amortyzacja	252 046,23	1 071 612,04	249 350,02
Odsetki i dywidendy, netto	116 842,48	519 538,18	114 227,58
(Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej	75 097,73	40 214,93	61 969,46
(Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu należności	133 042,63	(775 596,59)	474 484,98
(Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu zapasów	(733 960,53)	(676 574,94)	196 018,04
Zwiększenie/ (zmniejszenie) stanu zobowiązań	(458 897,00)	339 647,23	(306 742,57)
Zmiana stanu rezerw	(61 360,91)	68 175, 16	(29 554,87)
Podatek dochodowy zapłacony
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(1 324 452,24)	(2 904 489,18)	(116 802,25)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematenialnych	19 761,09	98 547,18	68 012,73
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	(103 899,10)	(284 233,30)	(112 510,85)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(84 138,01)	(185 686,12)	(44 498,12)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu emisji akcji	660 000,00	3 185 000,00
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu	(155 366,25)	(659 938,01)	(142 795,40)
Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów	200 000,00	1 095 555,00
Spłata pożyczek/kredytów		(100 000,00)
Odsetki zapłacone pozostałe	(122 672,33)	(516 058,37)	(137 434,59)
Odsetki z tyt. leasingu	(14 984,31)	(68 137,43)	(19366,80)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	566 977,11	2 936 421,19	(299 596,79)
Przepływy pieniężne netto razem	(841 613,14)	(153 754,11)	(460 897,16)
Zwiększenie (Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	(841 613,14)	(153 754,11)	(460 897,16)
Różnice kursowe netto
Srodki pieniężne na początek okresu	953 887,15	1 107 641,26	1 107 641,26
Srodki pieniężne na koniec okresu, w tym	112 274,01	953 887,15	646 744,10
O ograniczonej możliwości dysponowania

4.1. Noty objaśniające do jednostkowego rachunku z przepływów pieniężnych

Wyjaśnienie różnic pomiędzy stanem bilansowym a stanem pokazanym w przepływach pieniężnych

	01.01.2021 31.03.2021	01.01.2020 - 31.03.2020
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności zaprezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	133 042,63	474 484,98
Pozostałe
Zmiana stanu należności w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	133 042,63	474 484,98
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązan zaprezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	(458 897,00)	(306 742,57)
Pozostate
Zmiana stanu zobowiązań w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	(458 897,00)	(306 742,57)

Raport za I kwartał 2021 | MIRACULUM | 13

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	KAPITAŁ ZAKŁADOWY	KAPITAŁ REZERWOWY OGOLEM	KAPITAŁ ZAPASOWY	ZYSKI ZATRZYMANE	RAZEM KAPITAL WŁASNY
Kapitał własny na dzień 01.01.2020	43 745 000,00			(21 840 605,54)	21 904 394,46
Całkowity dochód bieżącego okresu				(979 903,89)	(979 903,89)
Kapitał własny na dzień 31.03.2020	43 745 000,00			(22 820 509,43)	20 924 490,57
Kapitał własny na dzień 01.01.2020	43 745 000,00			(21 840 605,54)	21 904 394,46
Całkowity dochód bieżącego okresu				(4637 863,19)	(4 637 863,19)
Obniżenie kapitału zakładowego	(3 365 000,00)			3 365 000,00
Podwyższenie kapitału zakładowego - emisja akcji serii J	1 740 000,00		145 000,00		1 885 000,00
Podwyższenie kapitału zakładowego - emisja akcji serii J1		1 300 000,00			1 300 000.00
Kapitał własny na dzień 31.12.2020	42 120 000,00	1 300 000,00	145 000,00	(23 113 468,73)	20 451 531,27
Kapitał własny na dzień 01.01.2021	42 120 000,00	1 300 000,00	145 000,00	(23 113 468,73)	20 451 531,27
Całkowity dochód bieżącego okresu				(731 020,87)	(731 020,87)
Podwyższenie kapitału zakładowego - emisja akcji serii J1		660 000,00			660 000,00
Kapitał własny na dzień 31.03.2021	42 120 000,00	1 960 000,00	145 000,00	(23 844 489,60)	20 380 510,40

Raport za I kwartał 2021 | MIRACULUM | 15

6. Informacja dodatkowa

6.1. Informacje ogólne

Firma:	Miraculum Spółka Akcyjna
Siedziba:	Warszawa
Adres:	02-486 Warszawa, Aleje Jerozolimskie 184B
NIP	726 23 92 016
REGON	472905994
Numer telefonu:	48 22 203 48 85
Numer telefaksu:	48 22 205 06 05
E-mail:	[email protected]
Adres internetowy:	www.miraculum.pl

W dniu 12 stycznia 2017 roku został utworzony oddział Spółki pod nazwą "Miraculum Spółka Akcyjna Oddział w Krakowie". Adresem oddziału Spółki jest ul. Michała Bobrzyńskiego 14, 30-348 Kraków.

Podstawa sporządzenia śródrocznego sprawozdania finansowego oraz oświadczenia o zgodności

Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unię Europejską oraz zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa nie będącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r poz.757).

Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Prezentowane dane porównywalne za kwartał poprzedniego roku obrotowego

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, z wyjątkiem aktualizacji wyceny niektórych aktywów trwałych i instrumentów finansowych. Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę przedstawione zostały poniżej.

Za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 marca 2021 roku Spółka sporządza sprawozdanie finansowe.

Niniejsze sprawozdanie przedstawia sytuację finansową Spółki na dzień 31 marca 2021 roku oraz 31 marca 2020 roku. Sprawozdanie z całkowitych dochodów zawiera dane za okres 3 miesięcy zakończone 31 marca 2021 i 31 marca 2020 roku. Przepływy pieniężne prezentowane są za okres 3 miesięcy 2021 roku oraz za tożsamy okres 2021 roku.

Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 marca 2021 roku oraz prezentowane dane porównawcze, za wyjątkiem danych dotyczących sprawozdania rocznego sporządzonego na dzień 31 grudnia 2020 roku, nie podlegały badaniu przez biegłego rewidenta.

Zarys ogólny działalności

W I kwartale 2021 roku Spółka uzyskiwała przychody ze sprzedaży produktów i towarów oznaczonych znakami towarowymi: "Miraculum", "Pani Walewska", "Paloma", "Wars", "Lider", "Być może", "Chopin", "Tanita", "Gracja" "Joko" i "Virtual".

Spółka działa na rynku sprzedaży hurtowej w kanale tradycyjnym (hurtownie kosmetyczne), w kanale nowoczesnym (sieci handlowe) oraz sprzedaży detalicznej (drogerie, sklepy przemysłowo-kosmetyczne). Produkty Spółki oferowane są zarówno na rynku krajowym jak i na rynkach zagranicznych. Obecnie Spółka eksportuje m.in.: do państw Europy Wschodniej: Rosja, Ukraina, Białoruś, a także do Litwy, Łotwy, Bułgarii, Serbii, Francji, Niemiec, Stanów Zjednoczonych Ameryki, Azerbejdżanu, Iraku, Libii i Zjednoczonych Emiratów Arabskich.

Produkty Miraculum opracowywane są na podstawie najnowszej wiedzy z zakresu współczesnej kosmetologii, zgodnie z aktualnie panującymi trendami rynkowymi i obowiązującymi przepisami o kosmetykach. W celu zapewnienia maksymalnego bezpieczeństwa stosowania, preparaty poddawane są badaniom dermatologicznym oraz aplikacyjnym, przeprowadzanym w niezależnych i wyspecjalizowanych instytucjach badawczych.

Produkty Spółki plasowane są na ekonomicznej i średniej półce cenowej oraz w głównej mierze adresowane są do segmentu osób średniozamożnych. Zgodnie z MSSF 8 Spółka zidentyfikowała segmenty operacyjne, wykorzystując kategoryzację prezentowaną przez AC Nielsen Polska. W związku z tym asortyment został podzielony na następujące segmenty:

kosmetyki do i po goleniu,
perfumeria,
pielęgnacja ciała,
pielęgnacja twarzy,
kosmetyki do makijażu

• pozostałe (wyroby nie spełniające kryteriów segmentów podstawowych (np. zestawy) bądź towarów innych niż tradycyjne kosmetyki, materiały, opakowania)

W okresie sprawozdawczym segmenty nie podlegały łączeniu. Za największe grupy produktowe w ofercie Emitenta uznać należy perfumerię oraz kosmetyki do i po goleniu. Trzecią grupę pod względem wartości sprzedaży stanowią kosmetyki do makijażu, a w dalszej kolejności pielęgnacja twarzy oraz pielęgnacja ciała.

Kapitał zakładowy

Kapitał zakładowy Spółki na dzień 31 marca 2021 roku wynosił 42.120.000 złotych i dzieli się na 35.100.000 akcji o wartości nominalnej po 1,20 zł każda akcja, w tym:

akcje wprowadzone do obrotu na GPW S.A.:
a) 5.388.200 akcji zwykłych na okaziciela serii A1,
b) 20.000 akcji zwykłych na okaziciela serii M1,
c) 666.615 akcji zwykłych na okaziciela serii S,
d) 3.037.408 akcji zwykłych na okaziciela serii U,

e) 900.000 akcji zwykłych na okaziciela serii R1,

f) 1.500.000 akcji zwykłych na okaziciela serii R2,
g) 11.512.223 akcje zwykłe na okaziciela serii W,
h) 900.000 akcji zwykłych na okaziciela serii T,
i) 1.075.554 akcji zwykłych na okaziciela serii T1,
j) 5,000,000 akcji zwykłych na okaziciela serii T2,
k) 2,500,000 akcji zwykłych na okaziciela serii T3
l) 1.150.000 akcji zwykłych na okaziciela serii T4,
m) 1.450.000 akcji zwykłych na okaziciela serii J

dających łączną ilość głosów 35.100.000 głosów.

Po dniu bilansowym miały miejsce następujące zmiany w kapitale zakładowym

W dniu 30 kwietnia 2021 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego Spółki w granicach kapitału docelowego w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela serii J1 oraz zmianę Statutu Spółki. Podwyższenie kapitału zakładowego nastąpiło na podstawie Uchwały nr 02/02/2021 Zarządu Miraculum S.A. z dnia 10 lutego 2021 roku w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji akcji nowej serii J1 w ramach kapitału docelowego.

Kapitał zakładowy Spółki na dzień 14 maja 2021 roku wynosi 43.800.000 złotych i dzieli się na 36.500.000 akcji o wartości nominalnej po 1,20 zł każda akcja, w tym

akcje wprowadzone do obrotu na GPW S.A.: a) 5.388.200 akcji zwykłych na okaziciela serii A1, b) 20.000 akcji zwykłych na okaziciela serii M1, c) 666.615 akcji zwykłych na okaziciela serii S, d) 3.037.408 akcji zwykłych na okaziciela serii U, e) 900.000 akcji zwykłych na okaziciela serii R1, f) 1.500.000 akcji zwykłych na okaziciela serii R2, g) 11.512.223 akcje zwykłe na okaziciela serii W, h) 900.000 akcji zwykłych na okaziciela serii T, i) 1.075.554 akcji zwykłych na okaziciela serii T1, j) 5,000,000 akcji zwykłych na okaziciela serii T2, k) 2,500,000 akcji zwykłych na okaziciela serii T3 l) 1.150.000 akcji zwykłych na okaziciela serii T4, m) 1.450.000 akcji zwykłych na okaziciela serii J, - akcje objęte wnioskiem o wprowadzenie do obrotu na GPW S.A.: n) 1.400.000 akcji zwykłych na okaziciela serii J1 dających łączną ilość głosów 36.500.000 głosów.

6.2. Stosowane zasady rachunkowości i metody wyceny oraz informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości

Niniejsze śródroczne sprawozdanie finansowe za I kwartał 2021 roku zostało przygotowane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej jak również interpretacjami opublikowanymi przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską.

Sprawozdanie Spółki za I kwartał 2021 roku zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Miraculum S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości.

Zasady rachunkowości i metody obliczeniowe stosowane przez Spółkę nie uległy zmianie w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem, a szczegółowo przedstawione zostały w sprawozdaniu finansowym za 2020 rok, opublikowanym w dniu 23 kwietnia 2021 roku za wyjątkiem standardów, które weszły w życie od 1 stycznia 2021 roku. Obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później Zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.

Uwzględnienie standardów, zmian w standardach rachunkowości oraz interpretacji obowiązujących na dzień 1 stycznia 2021 roku

Następujące standardy przyjęte przez Unię Europejską zostały zastosowane przez Spółkę na dzień 1 stycznia 2021 roku:

➢ Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe", MSR 39 "Instrumenty Finansowe: ujmowanie i wycena", MSSF 7 "Instrumenty Finansowe: ujawnienie informacji", MSSF 4 "umowy ubezpieczeniowe" oraz MSSF 16 "Leasing"– reforma wskaźnika referencyjnego stopy procentowej etap II (obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później),

Wyżej wymienione standardy nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie Spółki za I kwartał 2021 roku.

Standardy oraz interpretacje niezastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym

Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte przez Unię Europejską lub nie są obowiązujące dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku:

➢ MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
➢ Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
➢ Zmiany do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 czerwca 2023 roku lub po tej dacie);
➢ Zmiany do MSSF 3 "Połączenia jednostek" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie),
➢ Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie),
➢ Zmiany do MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie),
➢ Zmiany do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 czerwca 2023 roku lub po tej dacie),
➢ Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (obowiązujące zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później, - Zmiana do MSSF 16 "Rzeczowe aktywa trwałe"
➢ Udogodnienia czynszowe związane z COVID po 30 czerwca 2021 roku (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub po tej dacie);
➢ Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie);
➢ Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" i Zasad Praktyki MSSF 2 "Płatności w formie akcji własnych" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie).

Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Zarząd Spółki nie oczekuje istotnego wpływu zastosowania powyższych nowych standardów oraz interpretacji na sprawozdanie finansowe.

6.3. Zastosowane kursy walut

Wybrane dane finansowe prezentowano w sprawozdaniu finansowym w następujący sposób:

pozycje bilansu przeliczono na EUR według średniego kursu wymiany złotego w stosunku do EUR ustalonego przez Narodowy Bank Polski na koniec I kwartału 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku;
pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono na EUR po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca.

Do przeliczenia podstawowych pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych, w tabeli Wybrane Dane Finansowe, przyjęto następujące kursy złotego wobec EUR:

Data	EUR	PLN	Data	EUR	PLN
2021.01.31	1 EUR	4,5385	2020.01.31	1 EUR	4,3010
2021.02.28	1 EUR	4.5175	2020.02.28	1 EUR	4,3355
2021.03.31	1 EUR	4,6603	2020.03.31	1 EUR	4.5523
Srednia arytmetyczna za 2021 r.		4,5721	Srednia arytmetyczna za 2020 r.		4,3963

Średni kurs NBP EUR na dzień 31.12.2020 r. wynosił 4,6148 (tabela nr 255/A/NBP/2020).

6.4. Informacje o istotnych zmianach wartości szacunkowych

Zestawienie ruchu rezerw i odpisów w I kwartale 2020 roku i I kwartale 2021 roku

WYSZCZEGOLNIENIE	OCZEKIWANE SIRATIY KREDYTOWE	ODPIS AKTUALIZUJĄCY ZAPASY	ODPIS AKTUALIZUJĄCY WARTOSCI AKTYWOW FINANSOWYCH, HZEZOWYCH AKTYWOW TRWAŁYCH, WARTOSCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH	REZERWA NA SWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE	POZOSTAŁE REZERWY	RAZEM
stan na 31.12.2020	93 702,08	156 730,54	30 858 926,80	172 485,29	25 000,00	31 306 844.71
rozwiązanie/wykorzystanie rezerw, odpisow	(17 611,78)	(33 488,93)		(36 360,91)	(25 000,00)	(112 461,62)
utworzenie rezerw	20 774.93					20 774,93
stan na 31 08 2021	96 865 23	128 241 61	30 858 826 80	136 124 38		31 215 158 02

WYSZCZEGOLNIENIE	OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE	ODPIS AKTUALIZUJĄCY ZAPASY	ODPIS AKTUALIZUJĄCY WARTOSCI AKTYWOW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWOW TRWAŁYCH, WARTOSCI NIEMATERIALNYCH IPRAWNYCH	REZERWA NA SWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE	RAZEM
stan na 31.12.2019	312 254,77	266 831,28	30 858 926,80	129 310,13	31 567 322.98
rozwiązanie/wykorzystanie rezerw, odpisów	(92 977,22)	(47 042,18)		(29 554,87)	(169 574,27)
utworzenie rezerw	9 304 26	16 598 59			25 902,85
stan na 31.03.2020	228 581,81	236 387,69	30 858 926,80	99 755,26	31 423 651,56

6.5. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących

Zawarcie Umowy Inwestycyjnej z Członkiem Rady Nadzorczej

W dniu 26 stycznia 2021 roku Spółka zawarła z Członkiem Rady Nadzorczej Spółki, Panem Janem Załubskim (dalej "Inwestor") umowę inwestycyjną, ("Umowa Inwestycyjna"), w celu przyszłego nabycia akcji nowej serii ("Akcje"), które Spółka zamierza wyemitować na podstawie uchwały Zarządu Spółki o podwyższeniu kapitału zakładowego w granicach kapitału docelowego, stosownie do uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 16 grudnia 2020 roku w przedmiocie upoważnienia Zarządu do podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego wraz z możliwością wyłączenia przez Zarząd prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy oraz w sprawie zmiany Statutu Spółki - w przypadku zarejestrowania tych zmian przez odpowiedni sąd rejestrowy. Na mocy Umowy Inwestycyjnej, Inwestor zobowiązał się do objęcia Akcji Spółki za kwotę 260.000,00 złotych. Zgodnie z zapisami Umowy Inwestycyjnej, Inwestor zobowiązał się do wpłat pełnej kwoty na poczet ceny objęcia Akcji Spółki do dnia 10 lutego 2021 roku.

Zarejestrowanie w Krajowym Rejestrze Sadowym zmian wynikających z podjęcia przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 16 grudnia 2020 roku uchwały nr 4 w sprawie upoważnienia Zarządu do podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego

W dniu 02 lutego 2021 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dokonał rejestracji zmian wynikających z podjęcia przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 16 grudnia 2020 roku uchwały nr 4 w sprawie upoważnienia Zarządu do podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego wraz z możliwością wyłączenia przez Zarząd prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy oraz w sprawie zmiany Statutu Spółki oraz uchwały nr 7 w sprawie zmiany Statutu Spółki. Na mocy uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 16 grudnia 2020 roku Zarządowi Spółki przyznano uprawnienie do dokonania podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego w drodze emisji nowych akcji o łącznej wartości nominalnej nie wyższej niż 1.680.000,00 (jeden milion sześćset osiemdziesiąt tysięcy) złotych, przy czym powyższe może nastąpić poprzez jednorazowe lub wielokrotne podwyższenie kapitału zakładowego Spółki. Uprawnienie, o którym mowa powyżej, wygasa po upływie 3 (trzech) lat od dnia zarejestrowania zmiany Statutu Spółki.

Uchwała Zarządu w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w granicach kapitału docelowego

W dniu 10 lutego 2021 roku, Zarząd Spółki działając na podstawie art. 446 § 1 i 3 Kodeksu spółek handlowych oraz na podstawie art. 6a Statutu Spółki podjął, w formie aktu notarialnego, uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w granicach kapitału docelowego. Zgodnie z treścią ww. uchwały podwyższa się kapitał zakładowy Spółki z kwoty 42.120.000,00 złotych do kwoty nie niższej niż 43.320.000,00 złotych i nie wyższej niż 43.800.000,00 złotych, tj. o kwotę nie niższą niż 1.200.000,00 złotych i nie wyższą niż 1.680.000,00 złotych w drodze emisji nie mniej niż 1.000.000 i nie więcej niż 1.400.000 nowych akcji na okaziciela serii J1, o wartości nominalnej 1,20 złotych każda.

Zawarcie Umów objęcia akcji serii J1 w ramach podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w granicach kapitału docelowego

W dniu 19 lutego 2021 roku w związku z uchwałą Zarządu Miraculum S.A. z dnia 10 lutego 2021 roku w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego w granicach kapitału docelowego w drodze emisji akcji serii J1 z pozbawieniem dotychczasowych akcjonariuszy Spółki prawa poboru, Spółka zawarła umowy objęcia Akcji serii J1 z następującymi osobami:

a) Panem Markiem Kamolą Akcjonariuszem Spółki będącym jednocześnie Członkiem Zarządu Spółki,
b) Panem Sławomirem Ziemskim Akcjonariuszem Spółki będącym jednocześnie Członkiem Zarządu Spółki,
c) Panem Janem Załubskim Akcjonariuszem Spółki będącym jednocześnie Członkiem Rady Nadzorczej Spółki

Objęcie Akcji serii J1 nastąpiło stosownie do art. 431 § 2 pkt 1) Kodeksu spółek handlowych.

Pan Marek Kamola objął 900.000 sztuk akcji serii J1 Spółki, o wartości nominalnej 1,20 złotych każda i cenie emisyjnej 1,40 złotych każda i zobowiązał się do pokrycia tych akcji, w terminie do dnia 28 lutego 2021 roku wkładem pieniężnym w wysokości 1.260.000,00 złotych. Zgodnie z postanowieniami Umowy objęcia akcji Miraculum S.A zawartej przez Spółkę i Pana Marka Kamolę w dniu 19 lutego 2021 roku, Akcje serii J1 Spółki zostaną opłacone częściowo poprzez potrącenie wzajemnych wierzytelności: Spółki wobec Pana Marka Kamoli z tytułu zawarcia umowy objęcia Akcji serii J1 i opłacenia tych akcji oraz Pana Marka Kamoli wobec Spółki z tytułu wierzytelności, która przysługuje Panu Markowi Kamola wobec Spółki z tytułu Umowy inwestycyjnej z dnia 20 listopada 2020 roku, zaś częściowo poprzez dokonanie wpłaty na rachunek bankowy Spółki.

Pan Sławomir Ziemski objął 100.000 sztuk akcji serii J1 Spółki, o wartości nominalnej 1,20 złotych każda i cenie emisyjnej 1,40 złotych każda i zobowiązał się do pokrycia tych akcji, w terminie do dnia 28 lutego 2021 roku wkładem pieniężnym w wysokości 140.000,00 złotych. Zgodnie z postanowieniami Umowy objęcia akcji Miraculum S.A zawartej przez Spółkę i Pana Sławomira Ziemskiego w dniu 19 lutego 2021 roku, Akcje serii J1 Spółki zostaną opłacone częściowo poprzez potrącenie wzajemnych wierzytelności: Spółki wobec Pana Sławomira Ziemskiego z tytułu zawarcia umowy objęcia Akcji serii J1 i opłacenia tych akcji oraz Pana Sławomira Ziemskiego wobec Spółki z tytułu wierzytelności, która przysługuje Panu Sławomirowi Ziemskiemu wobec Spółki z tytułu Umowy inwestycyjnej z dnia 20 listopada 2020 roku, zaś częściowo poprzez dokonanie wpłaty na rachunek bankowy Spółki.

Pan Jan Załubski objął 400.000 sztuk akcji serii J1 Spółki, o wartości nominalnej 1,20 złotych każda i cenie emisyjnej 1,40 złotych każda i zobowiązał się do pokrycia tych akcji, w terminie do dnia 28 lutego 2021 roku wkładem pieniężnym w wysokości 560.000,00 złotych. Zgodnie z postanowieniami Umowy objęcia akcji Miraculum S.A zawartej przez Spółkę i Pana Jana Załubskiego w dniu 19 lutego 2021 roku, Akcje serii J1 Spółki zostaną opłacone częściowo poprzez potrącenie wzajemnych wierzytelności: Spółki wobec Pana Jana Załubskiego z tytułu zawarcia umowy objęcia Akcji serii J1 i opłacenia tych akcji oraz Pana Jana Załubskiego wobec Spółki z tytułu wierzytelności, która przysługuje Panu Janowi Załubskiemu wobec Spółki z tytułu Umowy inwestycyjnej z dnia 26 stycznia 2021 roku, zaś częściowo poprzez dokonanie wpłaty na rachunek bankowy Spółki.

Przydział akcji Spółki serii J1

W dniu 02 marca 2021 roku Zarząd Spółki dokonał przydziału wszystkich oferowanych przez Spółkę Akcji serii J1. W wyniku zamkniętej subskrypcji Akcji serii J1 o wartości nominalnej 1,20 złotych każda i cenie emisyjnej po 1,40 złotych każda, zostało należycie subskrybowanych i opłaconych 1.400.000 Akcji serii J1 o łącznej wartości nominalnej 1.680.000,00 złotych. Wartość́ przeprowadzonej subskrypcji Akcji serii J1, rozumiana jako iloczyn liczby Akcji serii J1 objętych emisją i ich ceny emisyjnej, wyniosła 1.960.000,00 złotych. Akcje serii J1 zostaną objęte wnioskiem o ich wprowadzenie do obrotu regulowanego organizowanego przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

Zawarcie Aneksu nr 5 do Umowy Pożyczki z dnia 17 grudnia 2019 roku

W dniu 08 marca 2021 roku Spółka zawarła z Panem Markiem Kamolą, Akcjonariuszem Spółki, Aneks nr 5 do Umowy Pożyczki z dnia 17 grudnia 2019 roku. Na mocy ww. Aneksu nr 5 Strony postanowiły o zmianie terminu spłaty pożyczki z dnia 30 czerwca 2022 roku na dzień 31 grudnia 2022 roku. Ponadto, mocą ww. Aneksu nr 5 Strony zmieniły oprocentowanie pożyczki z 6% na WIBOR 3M + 1 punkt procentowy (1%).

Zawarcie Aneksu nr 11 do Umowy Pożyczki z dnia 22 listopada 2017 roku pomiędzy Spółką a Panem Markiem Kamolą

W dniu 09 marca 2021 roku Spółka zawarła z Panem Markiem Kamolą, Akcjonariuszem Spółki i Członkiem Zarządu Aneks nr 11 do Umowy Pożyczki z dnia 22 listopada 2017 roku. Na mocy ww. Aneksu nr 11 Strony postanowiły o zmianie terminu spłaty pożyczki z dnia 30 czerwca 2022 roku na dzień 31 grudnia 2022 roku. Ponadto, mocą ww. Aneksu nr 11 Strony zmieniły oprocentowanie pożyczki z 3% na WIBOR 3M + 1 punkt procentowy (1%).

Zmiana warunków emisji obligacji serii S1 zamiennych na akcje

W dniu 19 marca 2021 roku Zarząd Spółki zawarł z dwoma obligatariuszami obligacji serii S1 zamiennych na akcje jednobrzmiące porozumienia zmieniające warunki emisji obligacji serii S1 zamiennych na akcje. Na mocy zawartych porozumień doszło do zmiany warunków emisji obligacji w zakresie pkt 4.11 Warunków emisji obligacji serii ,,S1" zamiennych na akcje serii ,,P", który otrzymał brzmienie przyjęte uchwałą Nr 02/03/2021 Zarządu Spółki Miraculum Spółka Akcyjna z dnia 19 marca 2021 roku w sprawie zmiany warunków emisji obligacji serii S1 zamiennych na akcje Spółki::

,,Akcje będą uczestniczyć w dywidendzie na następujących warunkach:

a. Akcje zapisane po raz pierwszy na rachunku papierów wartościowych lub rachunku sponsora emisji do dnia dywidendy ustalonego uchwałą Walnego Zgromadzenia o podziale zysku za dany rok obrotowy – uczestniczą w zysku począwszy od 1 stycznia roku obrotowego poprzedzającego rok obrotowy, w którym zostały one po raz pierwszy zapisane na rachunku papierów wartościowych lub rachunku sponsora emisji,
b. Akcje zapisane po raz pierwszy na rachunku papierów wartościowych lub rachunku sponsora emisji po dniu dywidendy ustalonego uchwałą Walnego Zgromadzenia o podziale zysku za dany rok obrotowy – uczestniczą w zysku począwszy od 1 stycznia roku obrotowego, w którym zostały one po raz pierwszy zapisane na rachunku papierów wartościowych lub rachunku sponsora emisji"

Powyższa zmiana zastąpiła dotychczasowy pkt. 4.11 Warunków emisji obligacji serii ,,S1" zamiennych na akcje serii ,,P", o następującym brzmieniu ,,Akcje będą uczestniczyć w dywidendzie za rok obrotowy 2022". W pozostałym zakresie warunki emisji obligacji nie uległy zmianom.

Zawarcie Aneksu nr 12 do Umowy Pożyczki z dnia 22 listopada 2017 roku pomiędzy Spółką a Panem Markiem Kamolą

W dniu 31 marca 2021 Spółka zawarła z Panem Markiem Kamola, Akcjonariuszem Spółki i Członkiem Zarządu Aneks nr 12 do Umowy Pożyczki z dnia 22 listopada 2017 roku (Umowa). Na mocy ww. Aneksu nr 12 Strony postanowiły również, że pod warunkiem wpłaty do dnia 31 marca 2021 roku kwoty 5.000,00 złotych brutto, pozostała część odsetek przysługujących Pożyczkodawcy w kwocie 58.578,08 złotych brutto zostaje umorzona z dniem 31 marca 2021 roku.

Osiągnięte wyniki

			DYNAMIKA
	I KWARTAŁ 2021	I KWARTAŁ 2020	WARTOSCIOWO	PROCENTOWO
Przychody ze sprzedaży	7 412 249,18	6 666 225,66	746 023,52	11,19%
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	(538 384,82)	(810 092,56)	271 707,74	33,54%
EBITDA (wynik operacyjny + amortyzacja)	(286 338,59)	(560 742,54)	274 403,95	48,94%
EBIT (wynik operacyjny)	(538 384,82)	(810 092,56)	271 707,74	33,54%
Zysk (strata) brutto	(647 262,87)	(876 554,89)	229 292,02	26,16%
Zysk (strata) netto	(731 020,87)	(979 903,89)	248 883,02	25,40%
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(1 324 452,24)	(116 802,25)	(1 207 649,99)	-1033,93%
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(84 138,01)	(44 498 12)	(39,639,89)	-89,08%
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	566 977,11	(299 596,79)	866 573,90	-289,25%
Przepływy pieniężne netto, razem	(841 613,14)	(460 897,16)	(380 715,98)	82,60%
Liczba akcji (w szt.)	35 100 000	33 650 000	1 450 000	4,31%
Zysk (strata) netto na jedna akcję (w zł)	(0,0208)	(0,0291)	0,0083	28,52%
			DYNAMIKA
	31.03.2021	31.12.2020	WARTOSCIOWO	PROCENTOWO
Suma Aktywów ogółem	52 768 993,68	53 313 787,87	(544 794,19)	-1,02%
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	32 388 483,28	32 862 256,60	(473773,32)	-1,44%
Zobowiązania długoterminowe	16 247 312,34	16 420 036,70	(172724,36)	-1,05%
Zobowiązania krótkoterminowe	16 141 170,94	16 442 219,90	(301 048,96)	-1,83%
Kapitał własny	20 380 510.40	20 451 531.27	(71 020.87)	-0.35%

Spółka w QI 2021 roku uzyskała wzrost sprzedaży o 11% w porównaniu do analogicznego okresu w roku ubiegłym, przy spadku kosztów funkcjonowania. W konsekwencji wyniki EBIT i EBITDA uległy zdecydowanej poprawie i są znacząco lepsze niż w I kwartale 2020r. Spółka konsekwentnie realizuje założenia poprawy rentowności i miniony kwartał wpisuje się w trend poprawy sytuacji ekonomicznej Miraculum S.A.

Poniżej znajduje się struktura wiekowa przeterminowanych zobowiązań handlowych:

31.03.2021	Zobowiązania handlowe przeterminowane
STRUKTURA WIEKOWA ZOBOWIĄZAŃ HANDLOWYCH	<30 DNI	31-90 DNI	91-180 DNI	181-365 DNI	>365 DNI	RAZEM ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE PRZETERMINOWANE
Zobowiązania z tytuł dostaw i usług	(735 481,00)	(416 781,19)	(53 407,76)	(5 009,50)	(181 824,09)	(1 392 503,54)
31.03.2020 Zobowiązania handlowe przeterminowane
STRUKTURA WIEKOWA ZOBOWIĄZAŃ HANDLOWYCH	<30 DNI	31-90 DNI	91-180 DNI	181-365 DNI	>365 DNI	RAZEM ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE PRZETERMINOWANE
Zobowiązania z tytuł dostaw i usług	(729 353,45)	(499 486,76)	(452 642,08)	(65 878,83)	(55 375,20)	(1 802 736,32)

Spółka posiada zobowiązania, które nie zostały uregulowane terminowo – spłata części z nich została uregulowana porozumieniami z wierzycielami. Sytuacja ta nie ma znaczenia dla właściwego funkcjonowania Spółki. Dzięki wieloletnim relacjom handlowym, brak zapłaty niektórych zobowiązań w terminie, nie powoduje trudności w łańcuchu dostaw. Spółka dokłada starań, aby regulować swoje zobowiązania bez opóźnień.

Spółka ma zawarte układy z ZUS, które terminowo realizuje. Spółka na dzień 31 marca 2021 roku i na dzień 14 maja 2021 roku nie ma zaległych zobowiązań wobec ZUS i Urzędu Skarbowego.

Poniżej przedstawione są wybrane pozycje aktywów i pasywów Spółki na dzień 31 marca 2021 roku według terminów zapadalności (w złotych).

BILANS	- do 1 miesiąca	- powyżej 1 m-ca do 3 m-cy	- powyżej 3 m-cy do roku	- powyżej 1 roku do 5 lat	o nieokreślonej zapadalności	Razem
AKTYWA
Rzeczowe aktywa trwałe					2 158 365,44	2 158 365,44
Aktywa z tyt. prawa do użytkowania
Pozostałe wartości niematerialne					33 564 537,00	33 564 537,00
Należności pozostałe				78 579,45		78 579,45
Aktywa z tytułu podatku odroczonego					3 791 880,00	3 791 880,00
Zapasy	7 493 476,76					7 493 476,76
Należności handlowe i pozostałe	4 426 818,84	1112 243,30	30 818,88			5 569 881,02
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty	112 274,01					112274,01
Suma Aktywow	12 032 569,61	1 112 243,30	30 818,88	78 579,45	39 514 782,44	52 768 993,68
PASYWA
Kapitał zakładowy					42 120 000,00	42 120 000,00
Kapitał zapasowy					145 000,00	145 000,00
Kapitał rezerwowy					1 960 000,00	1 960 000,00
Zyski zatrzymane					(23 844 489,60)	(23 844 489,60)
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe				12 401 681,02		12 401 681,02
Zobowiązania handlowe i pozostałe
Rezerwy długoterminowe
Pozostałe zobowiązania finansowe				259 497,32		259 497,32
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego					3 586 134,00	3 586 134,00
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki			312153,32			312 153,32
Zobowiązania handlowe i pozostałe	3 612 866,48	3 806 690,10				7 419 556,58
Pozostałe zobowiązania finansowe	46 953,53	94 537,11	8 131 846,01			8 273 336,66
Rezerwy					136 124,38	136 124,38
Suma Pasywow	3 659 820,01	3 901 227,21	8 443 999,33	12 661 178,34	24 102 768,78	52 768 993,68
Suma Pasywow	4 874 678,01	2 123 510,45	1 382 136,24	19 502 506,51	24 718 172,25	52 601 003,46

Poniżej zostały zaprezentowane wskaźniki rentowności:

	01.01.2021 - 31.03.2021	01.01.2020 - 31.03.2020
Przychody ze sprzedaży	7 412 249,18	6 666 225,66
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	2 312 754,28	2 336 629,80
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	(538 384,82)	(810 092,56)
Amortyzacja	252 046,23	249 350,02
EBITDA	(286 338,59)	(560 742,54)
Zysk /(strata) netto	(731 020,87)	(979 903,89)
Suma Aktywów ogółem	52 768 993,68	52 157 814.55
Kapitał własny	20 380 510.40	20 924 490,57

WSKAŻNIKI RENTOWNOŚCI	I KWARTAŁ 2021	I KWARTAŁ 2020
Rentowność brutto na sprzedaży (marża brutto na sprzedaży / przychody netto)	31,2%	35,1%
Rentowność działalności operacyjnej (zysk z dział. operacyjnej / przychody netto)	-7,3%	-12,2%
Rentowność EBITDA (EBITDA/ przychody netto)	-3.9%	-8.4%
Rentowność sprzedaży netto ROS (zysk netto / przychody netto)	-9.9%	-14,7%
Rentowność aktywów ogółem ROA (zysk netto / suma aktywów)	-1,4%	-1,9%
Rentowność kapitału własnego ROE (zysk netto / kapitał własny)	-3.6%	-4.7%

Wskaźnik rentowności sprzedaży brutto informuje o wysokości zysku brutto (in. marży brutto) pozostającym po pokryciu kosztów wytworzenia sprzedanych produktów lub wartości sprzedanych towarów i materiałów.

Wskaźnik rentowności działalności operacyjnej informuje o tym, jak kształtuje się rentowność z całej działalności operacyjnej, czyli do przychodów netto ze sprzedaży zostały dodane pozostałe przychody operacyjne. W Q1 2021 wskaźnik ten uległ poprawie, ale nadal jest ujemny.

Wskaźnik rentowności na działalności operacyjnej (EBITDA) wyraża efektywność działalności przedsiębiorstwa na poziomie zysku operacyjnego jednak bez kosztów amortyzacji. W Q1 2021 wskaźnik ten uległ poprawie, ale nadal jest ujemny.

Wskaźnik rentowności sprzedaży netto ROS konfrontuje zysk netto wypracowany na całej działalności przedsiębiorstwa w relacji do przychodów netto ze sprzedaży. Tendencja rosnąca wskaźnika przy porównaniach dwóch okresów świadczyć mogą o rozszerzaniu działalności gospodarczej przez wzrost sprzedaży.

Wskaźnik rentowności aktywów ROA przedstawia zysk netto w relacji do majątku ogółem i informuje o skuteczności wykorzystania posiadanego majątku. W Q1 2021 wskaźnik ten uległ poprawie, ale nadal jest ujemny.

Wskaźniki rentowności kapitału własnego ROE przedstawia stopę zwrotu jaką można uzyskać z danej inwestycji. Wskaźnik ten oznacza jak wiele zysku udało się wygospodarować spółce z wniesionych kapitałów własnych. W Q1 2021 wskaźnik ten uległ poprawie, ale nadal jest ujemny.

Ryzyko utraty płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spełnieniu przez Spółkę obowiązków związanych ze zobowiązaniami finansowymi, które rozliczane są w drodze wydania środków pieniężnych lub innych aktywów finansowych. Zarządzanie płynnością przez Spółkę polega na zapewnieniu, aby w możliwie najwyższym stopniu, Spółka posiadała płynność wystarczającą do regulowania wymagalnych zobowiązań, zarówno w normalnej jak i kryzysowej sytuacji, bez narażania na niedopuszczalne straty lub podważenie reputacji Spółki. W tym celu Spółka monitoruje przepływy pieniężne i zapewnia środki pieniężne w kwocie wystarczającej dla pokrycia oczekiwanych wydatków operacyjnych i bieżących zobowiązań finansowych.

Poniżej Emitent przedstawia analizę wskaźników płynności. Dotychczas wartość wskaźnika bieżącej płynności była na poziomie poniżej 1,0, co świadczy o trudnościach w regulowaniu zobowiązań w terminie oraz że Spółka posiada zbyt niską wartość majątku obrotowego, aby w danej chwili pokryć wszystkie zobowiązania.

	31.03.2021	31.12.2020	31.03.2020
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)	13 175 631.79	13 416 327.03	10 982 709.43
Zapasy	7 493 476,76	6 759 516,23	5 886 923,25
Zobowiązania krótkoterminowe	16 141 170,94	16 442 219,90	7 999 808,99
	31.03.2021	31.12.2020	31.03.2020
Wskaźnik bieżącej płynności (aktywa obrotowe (krótkoterminowe)/ zobowiązania krótkoterminowe)	0,82	0,82	1,37
Wskaźnik płynności przyspieszonej ((aktywa obrotowe (vrátkotarminawa) - zanay) (zohowazonia krótkotorminawa)	0,35	0,40	0,64

Wartość wskaźnika płynności przyśpieszonej jest na poziomie 0,35. Ponieważ wartość tego wskaźnika jest poniżej 1,0, stąd Spółka bez konieczności upłynniania rzeczowych aktywów obrotowych nie jest w stanie na czas uregulować w jednym momencie wszystkich zobowiązań krótkoterminowych.

Spółka, w istotnym zakresie finansuje swoją działalność zobowiązaniami, na które składają się:

KREDYTODAWCA/POZYCZKODAWCA	RODZAJ FINANSOWANIA	KWOTA WG UMOWY (W ZŁ)	STAN NA 31.03.2021 - WARTOSC NOMINALNA	TERMIN SPŁATY
Marek Kamola	Pożyczka	10 000 000	10 000 000	31.12.2022
Marek Kamola	Pożyczka	1 500 000	1 700 000	31.12.2022
	Obligacje S1	4 500 000	4 500 000	23.10.2021
	Obligacje S2	3 000 000	3 000 000	20.12.2021
	Subwencja	895 555	895 555	31.08.2021
Agencja Rozwoju Regionalnego	Pożyczka	100 000	100 000	17.12.2026

Zarząd Emitenta ocenia, iż dotychczasowe wyniki Spółki, a w szczególności strata na poziomie operacyjnym w okresie sprawozdawczym zakończonym w dniu 31 marca 2021 r. oraz niskie wskaźniki płynności, nie powodują ryzyka zamierzonego lub przymusowego zaniechania, bądź istotnego ograniczenia przez Spółkę dotychczasowej działalności.

W ramach bieżącej działalności Zarząd Spółki podejmuje działania zmierzające do wzrostu sprzedaży i poprawy wyniku finansowego Spółki. Obszarem, nad którym obecnie Spółka skupia się najmocniej jest działalność handlowa, ze szczególnym uwzględnieniem kolejnych wdrożeń oraz odbudowaniem wizerunku marek.

Wpływ koronawirusa COVID-19 na działalność Miraculum S.A.

Panująca epidemia miała negatywny wpływ na wyniki I kwartału 2021r. Zarząd informuje, że istnieje prawdopodobieństwo, iż COVID-19 nadal może negatywnie oddziaływać na przyszłe wyniki finansowe Miraculum S.A. Zakres i skala wpływu w znacznej mierze zależeć będzie od okresu trwania epidemii, obszaru na którym będzie występowała oraz ograniczeń z nią związanych.

Do mogących wystąpić skutków zaliczamy możliwy spadek sprzedaży eksportowej i krajowej, w wyniku wprowadzenia w wielu miejscach na świecie i Polsce ograniczeń społecznych związanych z COVID-19, w szczególności zamknięcia granic, ograniczenia działalności centrów handlowych.

Ocena oczekiwanych strat kredytowych

Spółka przeprowadziła analizę wpływu pandemii COVID-19 na kalkulację oczekiwanych strat kredytowych pod kątem uwzględnienia dodatkowego ryzyka kredytowego związanego z obecną sytuacją gospodarczą, która może spowodować pogorszenie sytuacji płynnościowej kontrahentów, a tym samym wpłynąć na odzyskiwalność należności handlowych. Na podstawie analizy dotychczasowych spłat należności Spółka zaobserwowała, iż poziom spłaty należności handlowych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 marca 2021 roku nie uległ istotnej zmianie w stosunku do poprzednich okresów. Spółka jest w stałym kontakcie z kluczowymi kontrahentami i nie ma sygnałów świadczących o istotnym wzroście ryzyka niespłacalności należności. Biorąc pod uwagę powyższe Spółka nie dysponuje danymi, na bazie których mogłaby oszacować dodatkowe ryzyko kredytowe, a tym samym nie zidentyfikowała przesłanek do zmiany szacunków przyjętych do oceny oczekiwanych strat kredytowych na dzień 31 marca 2021 roku. Spółka na bieżąco analizuje sytuację i w razie zaistnienia przesłanek dokona aktualizacji założeń przyjętych w modelu kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych.

6.6. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

Poza nadal trwającą epidemią COVID-19 w okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły żadne inne niż wcześniej wspomniane zdarzenia i czynniki o nietypowym charakterze.

6.7. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie

Ze względu na dywersyfikację sprzedaży zarówno w zakresie kanałów dystrybucji jak i oferowanego asortymentu, cykliczność nie ma istotnego wpływu na działalność Spółki.

6.8. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu

Informacja została przedstawiona w tabeli w pkt 6.4 niniejszego sprawozdania.

6.9. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów

Informacja została przedstawiona w tabeli w pkt 6.4 niniejszego sprawozdania.

6.10. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw

Informacja została przedstawiona w tabeli w pkt 6.4 niniejszego sprawozdania.

6.11. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego

		AKTYWA		REZERWY		WARTOSC NETTO
	31.03.2021	31.12.2020	31.03.2021	31.12.2020	31.03.2021	31.12.2020
Rzeczowe aktywa trwałe	237 063.67	236 368,93			237 063.67	236 368,93
Wartości niematerialne			(3 584 138,69)	(3 560 252,86)	(3 584 138,69)	(3 560 252,86)
Udziały
Zapasy	23 415,91	29 778,80			23 415,91	29 778,80
Należności handlowe i pozostałe krótkoterminowe	15 398 76	15 126,36			15 398.76	15 126,36
Rozliczenia międzyokresowe	17 071,80	18 288,68			17 071,80	18 288,68
Kredyty, pożyczki, obligacje	3 473,07	7 427.76	(1 995,31)	(3216,14)	1 477,76	4 211.62
Rezerwy	57 646,42	103 506,53			57 646,42	103 506,53
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	19 359,12	19 359,12			19 359,12	19 359,12
Zobowiązania handlowe i pozostałe	10 424,29	15 089,86			10 424,29	15 089,86
Straty podatkowe	4 656 632,47	4656 632,47			4 656 632,47	4656 632,47
Odpisy aktualizujące wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego	(1 248 605,51)	(1 248 605,51)			(1 248 605,51)	(1 248 605,51)
Aktywa / (rezerwy) z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	3 791 880,00	3 852 973,00	(3 586 134,00)	(3 563 469,00)	205 746,00	289 504,00

Stan rezerwy i aktywa z tytułu podatku odroczonego przedstawia poniższa tabela.

ZMIANA ROZNIC PRZEJŚCIOWYCH W OKRESIE	STAN NA 31.12.2020	ZMIANA ROZNIC PRZEJSCIOWCH UJĘTA W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODOW	STAN NA 31.03.2021
Rzeczowe aktywa trware	236 368,93	694.74	237 063,67
Wartości niematerialne	(3 560 252,86)	(23 885,83)	(3 584 138,69)
Udziały
Zapasy	29 778,80	(6 362,89)	23 415.91
Należności handlowe i pozostałe krótkoterminowe	15 126,36	272,40	15 398 76
Rozliczenia międzyokresowe	18 288,68	(1 216,88)	17 071,80
Kredyty, pożyczki, obligacje	4 211.62	(2 733,86)	1 477.76
Rezerwy	103 506,53	(45 860,11)	57 646,42
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	19 359,12		19 359 12
Zobowiązania handlowe i pozostałe	15 089,86	(4 665,57)	10 424,29
Straty podatkowe	4656 632,47		4 656 632,47
Odpisy aktualizujące wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego	(1 248 605,51)		(1 248 605,51)
	289 504,00	(83 758,00)	205 746,00

6.12. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W I kwartale 2021 roku nie miały miejsca istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

6.13. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

W I kwartale 2021 roku nie miały miejsca istotne zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

6.14. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

Na chwilę sporządzania raportu nie toczą się postępowania, których wartość byłaby istotna. W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiły rozliczenia z tytułu spraw sądowych, których wartość byłaby istotna.

6.15. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów

W I kwartale 2021 roku takie zdarzenia nie wystąpiły.

6.16. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Spółki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)

W I kwartale 2021 roku Spółka nie zidentyfikowała istotnych zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które wywarłyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Spółki.

6.17. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

W I kwartale 2021 roku Spółka regulowała zobowiązania wynikające z podpisanych umów zgodnie z zapisami tychże umów.

6.18. Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe

W analizowanym okresie Miraculum S.A. lub jednostka od niej zależna nie zawierały z podmiotami powiązanymi transakcji na innych warunkach niż rynkowe. Szczegółowy opis transakcji z podmiotami powiązanymi znajduje się w pkt 6.27 niniejszego sprawozdania.

6.19. Informacje dotyczące zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

W prezentowanym okresie nie miały miejsca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych.

6.20. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych oraz kapitałowych papierów wartościowych

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia dotyczących wykupu lub spłaty dłużnych papierów wartościowych.

6.21. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

Emitent nie deklarował wypłaty dywidendy.

6.22. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono raport, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe

W I kwartale 2021 roku takie zdarzenia nie wystąpiły.

6.23. Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Za zobowiązania warunkowe Miraculum uznaje potencjalny przyszły obowiązek wykonania świadczeń, których powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń.

W okresie sprawozdawczym nie doszło do zmian zobowiązań warunkowych. Wykaz zobowiązań warunkowych znajduje się w pkt 32 Sprawozdania Finansowego za rok 2020.

6.24. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego

W obliczu nowej rzeczywistości zdominowanej pandemią koronawirusa stworzyliśmy nowe scenariusze działania Miraculum S.A., które w naszej opinii pozwolą nam przezwyciężyć czas ograniczeń w handlu oraz niepewnych nastrojów konsumenckich. Postanowiliśmy skupić uwagę na kilku filarach: dywersyfikacji i umocnieniu kanałów dystrybucji. ścisłej dyscyplinie kosztowej, wprowadzeniu usprawnień w logistyce oraz efektywnym zarządzaniu zapasami.

Przychody spółki ze sprzedaży w Q1 2021 roku wzrosły o 11 % w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego. Największe nominalne wzrosty sprzedaży w Q1 2021 roku wygenerowała marka Miraculum. Wynik ten marka uzyskała dzięki konsekwentnemu rozwojowi oferty produktowej oraz nowościom, które spotkały się z uznaniem klientek. Na drugi kwartał zaplanowane jest wdrożenie nowej linii kosmetyków do pielęgnacji twarzy, co dodatkowo powinno wzmocnić pozycję tej marki w portfolio Spółki.

Analizy agencji badawczych mówią o tym, że rynek kosmetyczny będzie rósł po pandemii, a kosmetyki do makijażu będą rosnąć najszybciej. Na początku 2021 roku wzmocniono kategorię produktów do makijażu twarzy. Kluczowe znaczenie odegrało wprowadzenie kolekcji pudrów sypkich w marce JOKO: TRANSPARENT, ILLUMINATING, BAMBOO oraz RICE. Na kolejne kwartały Spółka zakłada wprowadzenie wielu nowości w marce JOKO, chcąc wykorzystać szansę związaną z przewidywanym wzrostem tej kategorii. Pomimo panującej epidemii, kosmetyki do makijażu odnotowały wartościowy wzrost sprzedaży r/r.

I kwartał 2021 r. to także początek prac nad zapowiadanym rebrandingiem marki WARS, od lat preferowanej przez polskich mężczyzn. Marka wraca do korzeni. Poza obecną ofertę produktową, pracujemy nad nowoczesna linią kosmetyków WARS, skierowaną do młodszego klienta. Powstające produkty będą cechowały ekologiczne opakowania (100% recykling). innowacyjne formuły i wegańskie receptury, zgodne z najnowszymi, kosmetycznymi trendami. Logo marki przybiera inną formę, nawiązując do projektu wybitnego, polskiego artysty-grafika Karola Śliwki. Marka kieruje komunikację do młodszego pokolenia. Priorytetem jest zbudowanie optymalnego asortymentu, który pomoże zbudować przewagę na bardzo konkurencyjnym rynku.

Na wzrost sprzedaży w raportowanym okresie pozytywnie wpłynął rozwój działań w ramach digital marketing. Kampanie wizerunkowe w google ads oraz Social Mediach przyczyniły się do wzrostu świadomości marek wchodzących w skład portflolio Miraculum S.A. Dodatkowo znane i lubiane osoby ze świata show-biznesu promują kosmetyki Spółki, co wpłynęło na pozytywny ich odbiór wśród naszych potencjalnych klientów.

Ambasadorką Miraculum została Maja Hyży - piosenkarka, artystka, uczestniczka programu Twoja Twarz Brzmi Znajomo, laureatka programu X-Factor, natomiast twarzą marki Joko jest Joanna Jabłczyńska – aktorka, prawnik, ambasadorka wielu akcji charytatywnych. W promocji kosmetyków z portfolio Miraculum wzięli udział również między innymi Kuba Wojewódzki, Tomasz Ciachorowski, Klaudia Halejcio, Anna Skura, Nathalia Fok oraz Agata Biernat.

Istotny wzrost przychodów ze sprzedaży nastąpił do Klientów sieciowych – wzrost o ponad 45% r/r.. W pierwszym kwartale przeprowadzono akcje sprzedażowe z największymi w Polsce sieciami drogeryjnymi Rossmann i Super-Pharm czy sieciami dyskontowymi LIDL i ALDI, Spółka poszerzyła stale listingi produktów on-line i off-line m.in. w drogerii HEBE, Kontigo czy Natura. Zakładamy kontynuację trendu zwiększania listingów i przychodów w tym kanale w kolejnych kwartałach.

Obrana strategia i planowane zmiany powinny pozytywnie przełożyć się na wzrost przychodów i rozwój Spółki w kolejnych kwartałach 2021r.

Spółka oczekuje wzrostu w każdym kanale dystrybucji, szczególnie w eksporcie – sprzedaż poza Polską ma stanowić coraz większy udział w sprzedaży. Podpisane w pierwszym kwartale umowy z odbiorcami m.in. w Hiszpanii, na Ukrainie na sprzedaż nowych produktów z oferty Spółki (kosmetyki Miraculum, Gracja Bio) stanowi potwierdzenie dobrego kierunku rozwoju, jaki przyjęła Spółka w zakresie zmian w ofercie produktowej. Dział eksportu prowadzi rozmowy z kolejnymi klientami w kilkunastu krajach, w tym Maroko, Pakistan, Wietnam, Tajlandia, które w krótkim czasie powinny być sfinalizowane i przyczynić się do wzrostu sprzedaży.

Informacja o wpływie koronawirusa COVID-19 na działalność Miraculum S.A. została opisana w pkt 6.5 niniejszego sprawozdania.

Sprzedaż produktów Spółki, w podziale na główne grupy asortymentowe

Poniższa tabela przedstawia udział poszczególnych grup asortymentowych w całkowitej wartości sprzedaży Spółki w raportowanym okresie oraz w okresie porównywalnym.

	01.01.2021 - 31.03.2021		01.01.2020 - 31.03.2020
GRUPA ASORTYMENTOWA	WARTOSC	96	WARTOSC	96
Kosmetyki do i po goleniu	1 802 970,41	24	1 401 120,16	21
Kosmetyki do makijažu	1 389 509,73	19	1 184 427,09	18
Perfumeria	1 971 330,39	27	2 273 843,95	34
Pielęgnacja ciała	362 096,89	5	365 995,36	5
Pielęgnacja twarzy	718 622,50	10	604 108,34	9
Pozostałe	1 167 719,26	15	836 730,76	13
Lacznie	7 412 249,18	100	6 666 225,66	100

6.25. Zobowiązania finansowe

Wysokość zobowiązań finansowych Emitenta przedstawia poniższa tabela.

ZOBOWIAZANIA FINANSOWE	31.03.2021	31.12.2020	31.03.2020
Długoterminowe:	12 661 178,34	12 856 567,70	19 740 088,99
Kredyty bankowe
Pożyczki	12 401 681,02	12 338 931,54	11 538 738 95
Emisja dłużnych papierów wartościowych			7 491 759,18
Inne zobowiązania finansowe	259 497,32	517 636,16	709 590,86
Krótkoterminowe:	8 585 489,98	8 366 281,03	667 989,95
Kredyty bankowe
Pożyczki	312 153,32	195 716,96	22 438,36
Emisja dłużnych papierów wartościowych	7 489 498,38	7 483 072,97	6 575,34
Inne zobowiązania finansowe	783 838,28	687 491,10	638 976,25

W I kwartale 2021 roku dokonano spłaty następujących zobowiązań finansowych:

• spłacono raty leasingowe na kwotę 155 tys. zł wraz z odsetkami (15 tys. zł)

6.26. Wartość godziwa instrumentów finansowych

Spółka w I kwartale 2021 roku nie stosowała instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem finansowym.

6.27. Transakcje z podmiotami powiązanymi.

Tabela zawierająca kwoty i strony transakcji zwartych przez Spółkę na warunkach rynkowych została zaprezentowana poniżej:

Zawarcie Umowy Inwestycyjnej z Członkiem Rady Nadzorczej

Zawarcie Umów objęcia akcji

d) Panem Markiem Kamolą Akcjonariuszem Spółki będącym jednocześnie Członkiem Zarządu Spółki,
e) Panem Sławomirem Ziemskim Akcjonariuszem Spółki będącym jednocześnie Członkiem Zarządu Spółki,
f) Panem Janem Załubskim Akcjonariuszem Spółki będącym jednocześnie Członkiem Rady Nadzorczej Spółki

Objęcie Akcji serii J1 nastąpiło stosownie do art. 431 § 2 pkt 1) Kodeksu spółek handlowych.

Zawarcie Aneksu nr 5 do Umowy Pożyczki z dnia 17 grudnia 2019 roku

Zawarcie Aneksu nr 10 do Umowy Pożyczki z dnia 22 listopada 2017 roku pomiędzy Spółką a Panem Markiem Kamolą

Zawarcie porozumienia zmieniającego warunki emisji obligacji serii S1 zamiennych na akcje

W dniu 19 marca 2021 roku Zarząd Spółki zawarł z dwoma obligatariuszami obligacji serii S1 zamiennych na akcje (w tym z Panem Markiem Kamola, Członkiem Zarządu) jednobrzmiące porozumienia zmieniające warunki emisji obligacji serii S1 zamiennych na akcje. Na mocy zawartych porozumień doszło do zmiany warunków emisji obligacji w zakresie pkt 4.11 Warunków emisji obligacji serii ,,S1" zamiennych na akcje serii ,,P", który otrzymał brzmienie przyjęte uchwałą Nr 02/03/2021 Zarządu Spółki Miraculum Spółka Akcyjna z dnia 19 marca 2021 roku w sprawie zmiany warunków emisji obligacji serii S1 zamiennych na akcje Spółki::

,,Akcje będą uczestniczyć w dywidendzie na następujących warunkach:

c. Akcje zapisane po raz pierwszy na rachunku papierów wartościowych lub rachunku sponsora emisji do dnia dywidendy ustalonego uchwałą Walnego Zgromadzenia o podziale zysku za dany rok obrotowy – uczestniczą w zysku począwszy od 1 stycznia roku obrotowego poprzedzającego rok obrotowy, w którym zostały one po raz pierwszy zapisane na rachunku papierów wartościowych lub rachunku sponsora emisji,
d. Akcje zapisane po raz pierwszy na rachunku papierów wartościowych lub rachunku sponsora emisji po dniu dywidendy ustalonego uchwałą Walnego Zgromadzenia o podziale zysku za dany rok obrotowy – uczestniczą w zysku począwszy od 1 stycznia roku obrotowego, w którym zostały one po raz pierwszy zapisane na rachunku papierów wartościowych lub rachunku sponsora emisji"

Zawarcie Aneksu nr 11 do Umowy Pożyczki z dnia 22 listopada 2017 roku pomiędzy Spółką a Panem Markiem Kamolą

KONTRAHENT	BIONIQ INSTITUTE OF SKIN CARE TECHNOLOGY SP. Z O.O.	TADEUSZ TUORA TTFINX	QXB SP. Z 0.0.	OOO DIATIX	DIGITAL AVENUE S.A.	ZETTRANSPORT SP. Z 0.0.	2WAYS SP. Z 0.0	PIKI SP. Z O.O.	BIOXX SKIN EXPERT PERFUMES & COSMETICS TRADING L.C.C.	RAZEM
		(spółka zależna od Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej Pana Tadeusza Tuora)	(spółka zależna od Wiceprzewodniczacego Rady Nadzorczej Pana Tadeusza Tuora)	(spółka zależna od Wiceprzewodniczacego Rady Nadzorczej Pana Tadeusza Tuora)	(społka zależna od Przewodniczącego Rady Nadzorczej Pana Marka Kamla i Pana Sławomira Ziemksiego)	(spółka zależna od Członka Rady Nadzorczej Pana Jana Załubskiego)	(spółka zależna od Przewodniczącego Rady Nadzorczej Pana Marka Kamola)	(spółka zależna od Przewodniczacego Rady Nadzorczej Pana Tomasza Sarapaty)	(spółka zależna od Przewodniczacego Rady Nadzorczej Pana Marka Kamola)
Okres	01.01.2021- 31.03.2021	01.01.2021-31.03.202	01.01.2021-31.03 2021	01.01.2021-31.03.2021	01.01.2021-31.03.2021	01.01.2021- 31.03.2021	01.01.2021-31.03.2021	01.01.2021-31.03.2021	01.01.2021-31.03.2021
Wielkość transakcji
Zakupy							307,32			307.32
Sprzedaż				15695581				6 213,00		163 168.8
31.03.2021	BIONIQ INSTITUTE OF SKIN CARE TECHNOLOGY SP. Z 0.0.	TADEUSZ TUORA TTFINX	QXB SP Z 0.0.	OOO DIATIX	DIGITAL AVENUE S.A.	ZETTRANSPORT SP. Z 0.0.	2WAYS SP. Z 0.0.	PIKI SP. Z 0.0.	2WAYS SP. Z 0.0.	RAZEM
Saldo rozrachunków
Należności z tytułu dostaw uslug				284 175,13				2 547 33		286 722.46
Zobowiązania z tytułu dostaw Drigsmi

Poza wyżej wymienionymi zdarzeniami w okresie od 01 stycznia 2021 roku do 31 maca 2021 ani też po dniu bilansowym nie miały miejsca znaczące transakcje, które wywierały istotny wpływ na osiągnięte wyniki Spółki lub które odbiegałyby od wartości rynkowych.

Raport za I kwartał 2021 | MIRACULUM | 35

7. Pozostałe informacje

7.1.Kapitał Spółki wg stanu na dzień 31 marca 2021 roku

Wysokość kapitału zakładowego: 42.120.000,00 zł

Wartość nominalna warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego: 5.590.000,00 zł

Liczba akcji wszystkich emisji: 35.100.000 sztuk

Wartość nominalna akcji: 1,20 zł

Kwotowe określenie części kapitału wpłaconego 42.120.000,00 zł

Kapitał zakładowy emitenta wynosi 42.120.000,00 złotych i dzieli się na 35.100.000 akcji, w tym:

a) 5.388.200 akcji zwykłych na okaziciela serii A1,
b) 20.000 akcji zwykłych na okaziciela serii M1,
c) 666.615 akcji zwykłych na okaziciela serii S,
d) 3.037.408 akcji zwykłych na okaziciela serii U,
e) 900.000 akcji zwykłych na okaziciela serii R1,
f) 1.500.000 akcji zwykłych na okaziciela serii R2,
g) 11.512.223 akcji zwykłe na okaziciela serii W,
h) 900.000 akcji zwykłych na okaziciela serii T,
i) 1.075.554 akcji zwykłych na okaziciela serii T1.
j) 5.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii T2,
k) 2.500.000 akcji zwykłych na okaziciela serii T3.
l) 1.150.000 akcji zwykłych na okaziciela serii T4,
m) 1.450.000 akcji zwykłych na okaziciela serii J.

dających łączną ilość głosów 35.100.000 głosów.

W okresie bilansowym nie doszło do zmian w kapitale zakładowym Spółki.

Po dniu bilansowym, zmiany w kapitale zakładowym

Kapitał zakładowy Spółki na dzień 14 maja 2021 roku wynosi 43.800.000 złotych i dzieli się na 36.500.000 akcji o wartości nominalnej po 1,20 zł każda akcja, w tym

akcje wprowadzone do obrotu na GPW S.A.:
a) 5.388.200 akcji zwykłych na okaziciela serii A1,
b) 20.000 akcji zwykłych na okaziciela serii M1,
c) 666.615 akcji zwykłych na okaziciela serii S,
d) 3.037.408 akcji zwykłych na okaziciela serii U,
e) 900.000 akcji zwykłych na okaziciela serii R1,
f) 1.500.000 akcji zwykłych na okaziciela serii R2,
g) 11.512.223 akcje zwykłe na okaziciela serii W,
h) 900.000 akcji zwykłych na okaziciela serii T,
i) 1.075.554 akcji zwykłych na okaziciela serii T1,
j) 5,000,000 akcji zwykłych na okaziciela serii T2,
k) 2,500,000 akcji zwykłych na okaziciela serii T3
l) 1.150.000 akcji zwykłych na okaziciela serii T4,
m) 1.450.000 akcji zwykłych na okaziciela serii J,
akcje objęte wnioskiem o wprowadzenie do obrotu na GPW S.A.:
n) 1.400.000 akcji zwykłych na okaziciela serii J1

dających łączną ilość głosów 36.500.000 głosów.

Akcje wszystkich serii za wyjątkiem akcji serii J1 są dopuszczone do obrotu giełdowego na Głównym Rynku Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. oraz oznaczone przez KDPW S.A. kodem "PLKLSTN00017".

7.2.Podmioty zarządzające i nadzorujące

Skład osobowy Zarządu Spółki Miraculum S.A. na dzień 31 marca 2021 roku i na dzień przekazania sprawozdania:

Marek Kamola – Członek Zarządu

Sławomir Ziemski – Członek Zarządu

W okresie sprawozdawczym i do dnia przekazania sprawozdania nie doszło do zmian w składzie Zarządu Spółki.

Podmioty nadzorujące Spółki Miraculum S.A. : Skład Rady Nadzorczej Miraculum S.A. na dzień 31 marca 2021 roku i na dzień przekazania sprawozdania:

Tomasz Sarapata – Przewodniczący Rady Nadzorczej

Katarzyna Szczepkowska – Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej

Tadeusz Tuora – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

Leszek Kordek – Członek Rady Nadzorczej

Robert Kierzek – Członek Rady Nadzorczej

Piotr Skowron – Członek Rady Nadzorczej

Jan Załubski – Członek Rady Nadzorczej

W okresie sprawozdawczym i do dnia przekazania sprawozdania nie doszło do zmiany w składzie osobowym Rady Nadzorczej.

Skład Komitetu Audytu na dzień 31 marca 2021 roku i na dzień przekazania sprawozdania:

Katarzyna Szczepkowska - Przewodnicząca Komitetu Audytu

Tomasz Sarapata - Członek Komitetu Audytu

Robert Kierzek – Członek Komitetu Audytu

W okresie sprawozdawczym i do dnia przekazania sprawozdania nie doszło do zmiany w składzie osobowym Komitetu Audytu.

7.3.Struktura organizacyjna Grupy

Na dzień publikacji Grupę Miraculum S.A. tworzą następujące podmioty: Miraculum S.A. jako podmiot dominujący oraz podmiot zależny: BIONIQ Institute of Skin Care Technology sp. z o.o.

Schemat Grupy Miraculum S.A. na dzień publikacji raportu został przedstawiony poniżej:

7.4.Opis organizacji emitenta ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji

BIONIQ. Institute of Skin Care Technology Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie

Organ prowadzący rejestr – Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.

NIP 6762411288 REGON 121085451

Siedziba – 30-348 Kraków, ul. Prof. Michała Bobrzyńskiego 14

Skład osobowy Zarządu na dzień zatwierdzenia sprawozdania do publikacji: Brak

BIONIQ. Institute of Skin Care Technology Sp. z o.o. (BIONIQ) została powołana w celu prowadzenia działań w obszarze badawczo-rozwojowym oraz tworzenia zaawansowanych produktów kosmetycznych. Miraculum posiada 50% udziałów w spółce BIONIQ. Z uwagi na posiadaną liczbę udziałów, sumę bilansową spółki BIONIQ, wysokość kapitału zakładowego oraz ze względu na zawieszenie przez Spółkę prowadzenia działalności z dniem 16.02.2015 roku - sprawozdanie finansowe spółki BIONIQ nie podlega konsolidacji ze sprawozdaniem Miraculum S.A. W ocenie Zarządu przydatność takiej informacji nie wpływa znacząco na decyzje podejmowane przez odbiorców jednostkowego sprawozdania finansowego. Ponadto, dane BIONIQ nie były istotne.

7.5.Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek Grupy Kapitałowej Emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności

W I kwartale 2021 roku takie zdarzenia nie wystąpiły.

7.6.Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych

Nie publikowano prognoz na 2021 rok.

7.7.Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego

Do dnia publikacji niniejszego raportu Spółka otrzymała informacje o przekroczeniu progu 5% ogólnej liczby głosów od poniższych Akcjonariuszy:

LP/	NAZWA PODMIOTU	UWAGI	LICZBA POSIADANYCH AKCJI	UDZIAŁ W KAPITALE AKCYJNYM (%)	LICZBA GŁOSOW NA WZ	UDZIAŁ GŁOSOW NA WZ (%)
	Kamola Marek		11 200 000	30,68%	11 200 000	30,68%
2	Skowron Piotr		2984664	8,18%	2984664	8,18%
3	Załubski Jan	wraz z osobą blisko związaną podmiotami powiązanymi	2726354	7.47%	2726 354	7,47%
A	Tuora Tadeusz	wraz z osobą blisko związaną podmiotem powiązanym	1 863 772	5.11%	1 863 772	5.11%
	Razem		18 774 790	51,44%	18 774 790	51,44%

		Akcjonariusze posiadający ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy wg stanu na dzień 14.05.2021

ad3) wraz z podmiotami powiązanymi tj. Zet Transport Sp. z o.o. (Prezes Zarządu) i Zet Transport Agencja Celna Sp. z o.o. (Prezes Zarządu) i Pani Paulina Załubska (córka Pana Jana Załubskiego), które posiadają łącznie 1.389.520 akcji.

ad4) wraz z osobą blisko związaną i podmiotem powiązanym (Małżonka Pana Tadeusza Tuory – Pani Monika Dziachan posiada 566.245 akcji Emitenta (zawiadomienia z: 18 sierpnia 2017 roku, 16 października 2017 roku, 20 listopada 2017 roku, 10 czerwca 2020 roku, 9 lipca 2020, 13 lipca 2020, 30 lipca 2020, 10 września 2020, 17 października 2020, 12 lutego 2021). Spółka QXB ma 100.000 akcji serii T1).

7.8.Zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego

1. W dniu 05 stycznia 2021 roku Spółka otrzymała od Pana Sławomira Ziemskiego, który pełni funkcję Członka Zarządu, powiadomienie w którym akcjonariusz poinformował o dokonaniu transakcji na akcjach Spółki, która miała miejsce w dniu 05 stycznia 2021 roku. Akcjonariusz dokonał nabycia łącznie 23.858 sztuk akcji na okaziciela Spółki w drodze transakcji przeprowadzonej na rynku regulowanym.
1. W dniu 07 stycznia 2021 roku Spółka otrzymała powiadomienie od Pana Sławomira Ziemskiego, który pełni funkcję Członka Zarządu, w którym akcjonariusz poinformował o dokonaniu transakcji na akcjach Spółki, która miała miejsce w dniu 07 stycznia 2021 roku. Akcjonariusz dokonał nabycia łącznie 25.000 sztuk akcji na okaziciela Spółki w drodze transakcji przeprowadzonej na rynku regulowanym.
1. W dniu 12 stycznia 2021 roku Spółka otrzymała powiadomienie od Pana Sławomira Ziemskiego, Członka Zarządu Miraculum S.A., w którym akcjonariusz poinformował o dokonaniu transakcji na akcjach Spółki, która miała miejsce w dniu 12 stycznia 2021 roku. Akcjonariusz dokonał nabycia łącznie 20.000 sztuk akcji na okaziciela Spółki w drodze transakcji przeprowadzonej na rynku regulowanym.
1. W dniu 09 lutego 2021 roku Spółka otrzymała powiadomienie od Pana Sławomira Ziemskiego, Członka Zarządu Miraculum S.A., w którym akcjonariusz poinformował o dokonaniu transakcji na akcjach Spółki, która miała miejsce w dniu 08 lutego 2021 roku. Akcjonariusz dokonał nabycia łącznie 10.000 sztuk akcji na okaziciela Spółki w drodze transakcji przeprowadzonej na rynku regulowanym.
1. W dniach 10 i 11 lutego 2021 roku Spółka otrzymała powiadomienie od Pana Marka Kamoli, Członka Zarządu Miraculum S.A., w którym akcjonariusz poinformował o dokonaniu transakcjach na akcjach Spółki, które miały miejsce w dniu 10 lutego 2021 roku. Akcjonariusz dokonał nabycia łącznie 60.000 sztuk akcji na okaziciela Spółki w drodze transakcji przeprowadzonej na rynku regulowanym.
1. W dniu 12 lutego 2021 roku Spółka otrzymała powiadomienie od Pana Tadeusza Tuory, Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej Miraculum S.A., w którym akcjonariusz poinformował o dokonaniu przez osobę blisko związaną transakcji na akcjach Spółki, która miała miejsce w dniu w dniu 10 lutego 2021 roku. Akcjonariusz dokonał zbycia łącznie 30.000 sztuk akcji na okaziciela Spółki w drodze transakcji przeprowadzonej na rynku regulowanym.
1. W dniu 19 lutego 2021 roku Spółka otrzymała powiadomienie od Pana Sławomira Ziemskiego, Członka Zarządu Miraculum S.A., w którym akcjonariusz poinformował o dokonaniu transakcji na akcjach Spółki, która miała miejsce w dniu 18 lutego 2021 roku. Akcjonariusz dokonał nabycia łącznie 20.000 sztuk akcji na okaziciela Spółki w drodze transakcji przeprowadzonej na rynku regulowanym.
1. W dniu 02 marca 2021 roku Spółka otrzymała powiadomienie od Pana Marka Kamoli, Członka Zarządu Miraculum S.A., w którym akcjonariusz poinformował o dokonaniu transakcji na akcjach Spółki, która miała miejsce w dniu 02 marca 2021 roku. Akcjonariusz dokonał nabycia łącznie 900.000 sztuk akcji na okaziciela Spółki w drodze transakcji przeprowadzonej poza rynkiem regulowanym, w drodze przydziału akcji serii J1 w ramach kapitału docelowego. Podwyższenie kapitału zakładowego Spółki w granicach kapitału docelowego w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela serii J1 oraz zmiana Statutu Spółki zostały zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 30 kwietnia 2021 roku.
1. W dniu 02 marca 2021 roku Spółka otrzymała powiadomienie od Pana Sławomira Ziemskiego, Członka Zarządu Miraculum S.A., w którym akcjonariusz poinformował o dokonaniu transakcji na akcjach Spółki, która miała miejsce w dniu 02 marca 2021 roku. Akcjonariusz dokonał nabycia łącznie 100.000 sztuk akcji na okaziciela Spółki w drodze transakcji przeprowadzonej poza rynkiem regulowanym, w drodze przydziału akcji serii J1 w ramach kapitału docelowego. Podwyższenie kapitału zakładowego Spółki w granicach kapitału docelowego w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela serii J1 oraz zmiana Statutu Spółki zostały zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 30 kwietnia 2021 roku.
1. W dniu 02 marca 2021 roku Spółka otrzymała powiadomienie od Pana Jana Załubskiego, Członka Rady Nadzorczej Miraculum S.A., w którym akcjonariusz poinformował o dokonaniu transakcji na akcjach Spółki, która miała miejsce w dniu 02 marca 2021 roku. Akcjonariusz dokonał nabycia łącznie 400.000 sztuk akcji na okaziciela Spółki w drodze transakcji przeprowadzonej poza rynkiem regulowanym, w drodze przydziału akcji serii J1 w ramach kapitału docelowego. Podwyższenie kapitału zakładowego Spółki w granicach kapitału docelowego w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela serii J1 oraz zmiana Statutu Spółki zostały zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 30 kwietnia 2021 roku.
1. W dniu 11 marca 2021 roku Spółka otrzymała powiadomienie od Pana Sławomira Ziemskiego, Członka Zarządu Miraculum S.A., w którym akcjonariusz poinformował o dokonaniu transakcji na akcjach Spółki, która miała miejsce w dniu 11 marca 2021 roku. Akcjonariusz dokonał nabycia łącznie 10.000 sztuk akcji na okaziciela Spółki w drodze transakcji przeprowadzonej na rynku regulowanym.
1. W dniu 19 marca 2021 roku Spółka otrzymała powiadomienie od Pana Sławomira Ziemskiego, Członka Zarządu Miraculum S.A., w którym akcjonariusz poinformował o dokonaniu transakcji na akcjach Spółki, która miała miejsce w dniu 19 marca 2021 roku. Akcjonariusz dokonał nabycia łącznie 10.000 sztuk akcji na okaziciela Spółki w drodze transakcji przeprowadzonej na rynku regulowanym.

7.9.Stan posiadania akcji lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego oraz zmiany w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób

Dane dotyczące Członków Zarządu (liczba posiadanych akcji Emitenta)

Lp	IMIE I NAZWISKO	LICZBA AKCJI (W SZT.) NA DZIEN 23.04.2021R.	ZWIEKSZENIE AKCJI	LICZBA AKCJI (W SZT.) NA DZIEN 12.05.2021R.
	Marek Kamola	10 300 000	900 000*	11 200 000
2	Sławomir Ziemski	1 575 000	100 000*	1 675 000
Razem		11 875 000	1 000 000	12 875 000

* Zmiana stanu posiadania na skutek zarejestrowania w dniu 30 kwietnia 2021 roku w Krajowym Rejestrze Sądowym podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w granicach kapitału docelowego w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela serii J1 oraz zmiana Statutu Spółki.

Dane dotyczące Członków Rady Nadzorczej (liczba posiadanych akcji Emitenta)

Lp	IMIĘ I NAZWISKO	LICZBA AKCJI (W SZT.) NA DZIEN 23.04.2021R.	ZWIĘKSZENIE AKCJI	ZMNIEJSZENIE AKCJI	LICZBA AKCJI (W SZT.) NA DZIEN 14.05.2021R.
1	Tomasz Sarapata	800 000			800 000
2	Tadeusz Tuora	1 197 527			1 197 527
3	Piotr Skowron	2 984 664			2984 664
4	Katarzyna Szczepkowska	47 000			47 000
5	Robert Kierzek	100 009			100 009
6	Jan Załubski	936 834	400 000*		1 336 834
7	Leszek Kordek	35 000			35 000
Razem		6 101 034	400 000	-	6 501 034

ad1) osoba blisko związana - 30.000 akcji

ad2) Małżonka Pana Tadeusza Tuory – Pani Monika Dziachan posiada 566.245 akcji Emitenta, spółka powiązana z Panem Tadeuszem Tuorą QXB Sp. z o.o. (Prezes Zarządu) posiada 100.000 akcji serii T1.

ad4) Podmiot powiązany (QP 2 Sp. z o.o.), w którym Pani Katarzyna Szczepkowska jest Prezesem Zarządu, posiada 1.233.333 szt. akcji.

ad6) Podmioty powiązane z Panem Janem Załubskim tj. Zet Transport Sp. z o.o. (Prezes Zarządu) i Zet Transport Agencja Celna Sp. z o.o. (Prezes Zarządu) i Pani Paulina Załubska (córka Pana Jana Załubskiego) posiadają łącznie 1.389.520 akcji.

7.10. Postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

Według wiedzy Zarządu, w I kwartale 2021 roku nie toczyły się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej istotne postępowania dotyczące zobowiązań albo wierzytelności Emitenta lub jednostki od niego zależnej.

7.11. Informacja o zawarciu przez emitenta lub jednostkę zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotem powiązanym, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe.

7.12. Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niej zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca

Emitent oraz jego jednostki zależne nie udzieliły poręczeń lub gwarancji, których łączna wartość jest znacząca.

7.13. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań

7.14. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez spółkę wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.

Największy wpływ na wyniki osiągane przez Spółki będą miały w przyszłości:

realizowana strategia marketingowa, w szczególności powodzenie nowych wdrożeń
skutki dywersyfikacji źródeł dostaw;
skuteczność podjętych działań proeksportowych;
rozwój gospodarczy w Polsce w tym zwłaszcza wzrost rynku kosmetycznego;
stopy procentowe wpływające na koszt finansowania zewnętrznego;
istnieje prawdopodobieństwo, iż COVID-19 może wpłynąć negatywnie na aktualne i przyszłe wyniki finansowe Miraculum S.A. Zakres i skala wpływu w znacznej mierze zależeć będzie od okresu trwania epidemii, obszaru na którym będzie występowała oraz ograniczeń z nią związanych.
wahania kursów walut wpływające z jednej strony korzystnie na możliwości sprzedaży eksportowej, z drugiej jednak na wzrost cen surowców i kosztów spedycji.

7.15. Przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty branżowe

Sprzedaż produktów Miraculum S.A., w podziale na główne segmenty

01.01.2021 - 31.03.2021			Działalność kontynuowana
	Kosmetyki do i po goleniu	Kosmetyki do makijažu	Perfumeria	Pielęgnacja ciała	Pielęgnacja twarzy	Pozostałe	Razem
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych, w tym	1 802 970 41	1 389 509 73	1 971 330,39	362 096,89	718 622,50	1 167 719,26	7 412 249,18
- do klientów, z którymi wartość transakcji w okresie przekracza 10% lub więcej przychodów
Sprzedaż między segmentami
Przychody segmentu ogółem	1 802 970,41	1 389 509,73	971 330,39 1	362 096,89	718 622,50	1 167 719,26	7 412 249,18
Koszty
Koszt własny sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych	(1 317 687,92)	(984 246,69)	(1 230 460,12)	(262 573,98)	(489 739,53)	(814786,66)	(5 099 494,90)
Koszt własny sprzedaży między segmentami
Koszty segmentu ogółem	(1 317 687,92)	(984 246,69)	(1 230 460,12)	(262 573,98)	(489 739,53)	(814 786,66)	(5 099 494,90)
Zysk (strata) segmentu	485 282,49	405 263,04	740 870,27	99 522,91	228 882,97	352 932,60	2 312 754,28

01.01.2020 - 31.03.2020			Działalność kontynuowana
	Kosmetyki do i po goleniu	Kosmetyki do makijažu	Perfumeria	Pielęgnacja ciała	Pielęgnacja twarzy	Pozostałe	Razem
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych, w tym	1 401 120,16	1 184 427.09	2 273 843 95	365 995,36	604 108,34	836 730,76	6 666 225,66
- do klientów, z którymi wartość transakcji w okresie przekracza 10% lub więcej przychodów		683 370,89					683 370,89
Sprzedaż między segmentami

Przychody segmentu ogółem	1 401 120,16	1 184 427,09	2 273 843,95	365 995,36	604 108,34	836 730,76	6 666 225,66
Koszty
Koszt własny sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych	(995 639,79)	(626 652,23)	(1 389 069,24)	(290 081,61)	(432 618,87)	(595 534,12)	(4 329 595,86)
Koszt własny sprzedaży między segmentami
Koszty segmentu ogółem	(995 639,79)	(626 652,23)	(1 389 069,24)	(290 081,61)	(432 618,87)	(595 534,12)	(4 329 595,86)

Warszawa, dnia 14 maja 2021 roku.

Signed by / Podpisano przez: Marek Kamola

Date / Data: 2021-05-14 08:18

Signed by / Podpisano przez:

Date / Data: 2021-

05-14 08:17

Marek Kamola Sławomir Ziemski

Członek Zarządu Członek Zarządu

AI Terminal

Miraculum S.A.

5713_rns_2021-05-14_c68b794b-134d-4436-a568-e6929e0c1974.pdf

Wybrane dane finansowe

finansowego

2. Sprawozdanie z sytuacji finansowej

3. Sprawozdanie z całkowitych dochodów

4. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

4.1. Noty objaśniające do jednostkowego rachunku z przepływów pieniężnych

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

6. Informacja dodatkowa

6.1. Informacje ogólne

Podstawa sporządzenia śródrocznego sprawozdania finansowego oraz oświadczenia o zgodności

Prezentowane dane porównywalne za kwartał poprzedniego roku obrotowego

Zarys ogólny działalności

Kapitał zakładowy

6.2. Stosowane zasady rachunkowości i metody wyceny oraz informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości

Uwzględnienie standardów, zmian w standardach rachunkowości oraz interpretacji obowiązujących na dzień 1 stycznia 2021 roku

Standardy oraz interpretacje niezastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym

6.3. Zastosowane kursy walut

6.4. Informacje o istotnych zmianach wartości szacunkowych

6.5. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących

Zawarcie Umowy Inwestycyjnej z Członkiem Rady Nadzorczej

Zarejestrowanie w Krajowym Rejestrze Sadowym zmian wynikających z podjęcia przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 16 grudnia 2020 roku uchwały nr 4 w sprawie upoważnienia Zarządu do podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego

Uchwała Zarządu w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w granicach kapitału docelowego

Zawarcie Umów objęcia akcji serii J1 w ramach podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w granicach kapitału docelowego

Przydział akcji Spółki serii J1

Zawarcie Aneksu nr 5 do Umowy Pożyczki z dnia 17 grudnia 2019 roku

Zawarcie Aneksu nr 11 do Umowy Pożyczki z dnia 22 listopada 2017 roku pomiędzy Spółką a Panem Markiem Kamolą

Zmiana warunków emisji obligacji serii S1 zamiennych na akcje

Zawarcie Aneksu nr 12 do Umowy Pożyczki z dnia 22 listopada 2017 roku pomiędzy Spółką a Panem Markiem Kamolą

Osiągnięte wyniki

Spółka, w istotnym zakresie finansuje swoją działalność zobowiązaniami, na które składają się:

Wpływ koronawirusa COVID-19 na działalność Miraculum S.A.

Ocena oczekiwanych strat kredytowych

6.6. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

6.7. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie

6.8. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu

6.10. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw

6.11. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego

6.12. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

6.13. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

6.14. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

6.15. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów

6.17. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

6.18. Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe

6.19. Informacje dotyczące zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

6.20. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych oraz kapitałowych papierów wartościowych

6.21. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

6.22. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono raport, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe

6.23. Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

6.24. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego

Sprzedaż produktów Spółki, w podziale na główne grupy asortymentowe

6.25. Zobowiązania finansowe

6.26. Wartość godziwa instrumentów finansowych

6.27. Transakcje z podmiotami powiązanymi.

Zawarcie Umowy Inwestycyjnej z Członkiem Rady Nadzorczej

Zawarcie Umów objęcia akcji

Zawarcie Aneksu nr 5 do Umowy Pożyczki z dnia 17 grudnia 2019 roku

Zawarcie Aneksu nr 10 do Umowy Pożyczki z dnia 22 listopada 2017 roku pomiędzy Spółką a Panem Markiem Kamolą

Zawarcie porozumienia zmieniającego warunki emisji obligacji serii S1 zamiennych na akcje

Zawarcie Aneksu nr 11 do Umowy Pożyczki z dnia 22 listopada 2017 roku pomiędzy Spółką a Panem Markiem Kamolą

7. Pozostałe informacje

7.1.Kapitał Spółki wg stanu na dzień 31 marca 2021 roku

Po dniu bilansowym, zmiany w kapitale zakładowym

7.2.Podmioty zarządzające i nadzorujące

Skład osobowy Zarządu Spółki Miraculum S.A. na dzień 31 marca 2021 roku i na dzień przekazania sprawozdania:

Podmioty nadzorujące Spółki Miraculum S.A. : Skład Rady Nadzorczej Miraculum S.A. na dzień 31 marca 2021 roku i na dzień przekazania sprawozdania:

Skład Komitetu Audytu na dzień 31 marca 2021 roku i na dzień przekazania sprawozdania:

7.3.Struktura organizacyjna Grupy

7.4.Opis organizacji emitenta ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji

7.5.Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek Grupy Kapitałowej Emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności

7.8.Zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego

Dane dotyczące Członków Zarządu (liczba posiadanych akcji Emitenta)

Dane dotyczące Członków Rady Nadzorczej (liczba posiadanych akcji Emitenta)

7.10. Postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

7.11. Informacja o zawarciu przez emitenta lub jednostkę zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotem powiązanym, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe.

7.12. Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niej zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca

7.13. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań

7.14. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez spółkę wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.