Minmetals Development Co.,Ltd — Interim / Quarterly Report 2003

Aug 22, 2003

五矿龙腾科技股份有限公司 二OO 三年半年度报告

五矿龙腾科技股份有限公司 : 董事长 苗耕书

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目 录

3 第一节、 重要提示、释义及目录⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 4 第二节、公司基本情况⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 6 第三节、股本变动和主要股东持股情况⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 8 第四节、董事、监事、高级管理人员情况⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 10 第五节、管理层讨论与分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 13 第六节、重要事项⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 16 第七节、财务报告⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 59 第八节、备查文件⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯

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第一节、重要提示

公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。

董事张元荣先生因工作原因未能出席本次董事会会议，书面 委托董事宋玉芳先生代为出席会议并行使表决权，特此说明。 公司董事长苗耕书先生、总经理徐思伟先生、财务部总经理 任建华先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务报告已经北京中洲光华会计师事务所有限 公司审计并出具标准无保留意见的审计报告。

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第二节 公司基本情况

• 一、公司法定中、英文名称及缩写

• 公司法定中文名称：五矿龙腾科技股份有限公司

公司法定英文名称： MINMETALS TOWNLORD TECHNOLOGY CO.,LTD.

公司中文名称缩写：龙腾科技

MINLIST 公司英文名称缩写：

• 二、股票上市证券交易所：上海证券交易所

• 股票简称：龙腾科技

600058 股票代码：

• 5 B

• 三、注册地址：北京市海淀区三里河路 号 座

• 5 B

• 办公地址：北京市海淀区三里河路 号 座

• 100044

• 邮政编码：

互联网网址： http://www.minlist.com.cn

minlist@minmetals.com 电子信箱：

• 四、法定代表人：苗耕书

• 五、董事会秘书：高勇

• 5 B

• 联系地址：北京市海淀区三里河路 号 座

• 电话： 010 － 68494208

• 传真： 010 － 68494207

电子信箱： gaoyong@minmetals.com

• 董事会证券事务代表：崔青莲

5 B 联系地址：北京市海淀区三里河路 号 座

• 电话： 010 － 68494205

• 传真： 010 － 68494207

电子信箱： cuiql@minmetals.com

• 六、选定的中国证监会指定报纸：《中国证券报》、《上海证券报》

• 指定互联网网址： http: //www.sse.com.cn

• 半年度报告备置地点：公司办公室

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七、主要财务数据和指标：

1、主要会计数据和财务指标

单 位：人民币元

位：人民币元				单
指 标 项 目	本报告期末	上年度期末		本报告期末比 年初数调整后 增减
		调整后	调整前
流动资产	16,885,749,849.52	9,168,342,465.26	8,506,102,264.20	84.17%
流动负债	15,777,121,264.84	8,219,521,337.34	7,567,242,818.42	91.95%
总资产	17,828,937,183.45	10,169,649,197.95	9,507,408,996.89	75.32%
股东权益（不含少数 股东权益）	2,031,359,959.75	1,913,196,962.17	1,903,235,280.03	6.18%
每股净资产	3.6846	4.5113	4.4878	-18.33%
调整后每股净资产	3.6324	4.4726	4.4491	-18.79%
指 标 项 目	本报告期			本报告期比上年同 期增减
		上年同期
净利润	123,643,802.08	86,747,252.18		42.53%
扣除非经常性损益后 的净利润	127,859,232.63	88,445,115.68		44.56%
每股收益	0.2243	0.2045		9.68%
净资产收益率（%）	6.0867	4.5214		34.62%
经营活动产生的现金 流量净额	-6,861,738,765.32	1,054,213,170.66		-750.89%

注：本报告期计算所使用的总股本数为551,315,323 股，上年同期的总股 本数为424,088,710 股，2003 年6 月本公司实施了资本公积金每10 股转增3 股。

2、非经常性损益项目

2、非经常性损益项目
非经常性损益项目	金 额
营业外收入	1,038,282.74
营业外支出	1,090,542.66
营业外收支净额	-52,259.92
股权投资差额摊销	-4,180,416.40
小计	-4,232,676.32
减：所得税影响	-17,245.77
所得税后非经常性损益	-4,215,430.55

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第三节 股本变动和主要股东持股情况

一、报告期内公司股份变动情况： 数量单位： 股

	本次变动增减（＋、－）	本次变动增减（＋、－）	本次变动增减（＋、－）	本次变动增减（＋、－）			本次变动后
	本次变动前	配 股	送 股	公积金转股	其 它	小 计
一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其它 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其它 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4其它 已上市流通股份合计	304,088,710 304,088,710 304,088,710 120,000,000 120,000,000			91,226,613 91,226,613 91,226,613 36,000,000 36,000,000			395,315,323 395,315,323 395,315,323 156,000,000 156,000,000
三、股份总数	424,088,710			127,226,613			551,315,323

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二、报告期末股东总数： 14,619 户

• 三、公司前 10 名股东持股情况（截止到 2003 年 6 月 30 日） 单位：股

三、公司前10	名股东持股	情况（截止到	2003 年	6 月30 日）		单位：股
股东名称 (全称)	报告期内 增减	期末持股 数量	比例 (％)	股份类别 (已流通或 未流通)	质押或冻 结的股份 数量	股东性质 (国有股东 或外资股 东)
中国五矿 总公司	+91,226,613	395,315,323	71.70	未流通	0	国有股东
大鹏证券	＋5,315,693	23,034,670	4.18	已流通	未知
化投实业	+572,503	2,480,848	0.45	已流通	未知
王红丽	+273,637	1,185,759	0.22	已流通	未知
汪光珠	+258,708	1,121,067	0.20	已流通	未知
黄木文	+925,600	925,600	0.17	已流通	未知
陈雪梅	+917,147	917,147	0.17	已流通	未知
李志云	+916,370	916,370	0.17	已流通	未知
黄小菊	+898,062	898,062	0.16	已流通	未知
秦定刚	+878,475	878,475	0.16	已流通	未知
前十名股东关联关系的说明		公司控股股东中国五矿总公司与其它股东之间不存在关联关 系，流通股股东之间未知是否存在关联关系。

1 71.7 说明：（ ）报告期内，中国五矿总公司持有的 ％股份未发生质押、冻结等情 况。

（2）公司控股股东所持股份因实施资本公积金转增股本方案（10 转增 3） 而发生变化。

四、报告期内，公司控股股东没有发生变化。

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第四节 董事、监事、高级管理人员情况

一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票变动情况：

姓名	职务	年初持股数	年末持股数	变动原因
苗耕书	董事长	11,200	14,560	实施资本公积金转增 股本方案
高尚全	独立董事	0	0
宋玉芳	董事	9,600	12,480	实施资本公积金转增 股本方案
张元荣	副董事长	8,000	10,400	实施资本公积金转增 股本方案
张新民	独立董事	0	0
周放生	独立董事	0	0
刘立军	董事	0	0
宗庆生	董事	1500	1950	实施资本公积金转增 股本方案
沈 翎	董事	0	0
于元萍	监事会主席	9,600	12,480	实施资本公积金转增 股本方案
钟建国	监事	8,000	10,400	实施资本公积金转增 股本方案
王 奇	监事	0	0
肖 风	监事	0	0
何建增	监事	0	0
辛希乐	监事	0	0
徐思伟	总经理	0	0
冯贵权	副总经理	0	0
许 强	副总经理	0	0
高 勇	董事会秘书	8,000	10,400	实施资本公积金转增 股本方案
任建华	财务部总经理	0	0

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二、董事、监事、高级管理人员变动情况：

（一）为贯彻落实中国证监会等部门关于《上市公司治理准则》和《关于在 上市公司建立独立董事制度的指导意见》等文件精神，进一步完善公司治理结构， 2003 2 11 2003 提高董事会决策水平和办事效率， 年 月 日， 年度公司第一次临时 股东大会审议通过，决定将董事会成员从 17 名调整为 9 名；同意黄天文、俞晓、 高福来、朱光、刘道经、徐思伟、冯贵权、刘志泷、何建增、闫嘉有先生辞去公 司董事职务，同意刘鸿儒先生辞去公司独立董事职务；张新民先生当选为公司独 立董事，沈翎女士、宗庆生先生当选为公司董事。

（二） 2003 年 6 月 9 日，公司第一届职工代表大会第一次会议选举何建增、 辛希乐先生为公司第三届监事会职工监事，职工代表大会选举的这两名职工监事 2003 6 30 2003 和 年 月 日召开的 年度第二次股东大会选举产生的四名股东监事 共同组成公司第三届监事会。

2003 6 30 2003 （三） 年 月 日， 年度公司第二次临时股东大会以普通决议通 过公司董事会换届选举的有关议案，选举苗耕书、宋玉芳、张元荣、刘立军、沈 翎、宗庆生为公司第三届董事会董事，选举高尚全、张新民、周放生为公司第三 届董事会独立董事。会议以普通决议通过，选举于元萍、王奇、钟建国、肖风为 公司第三届监事会监事。

2003 6 30 （四） 年 月 日，公司第三届董事会第一次会议审议并经表决通过， 选举苗耕书先生为公司董事长，选举张元荣先生为公司副董事长，聘任徐思伟先 生为公司总经理，聘任冯贵权、许强先生为公司副总经理，聘任高勇先生为公司 董事会秘书，聘任任建华先生为公司财务部总经理，聘任崔青莲女士为公司董事 会证券事务代表。

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第五节 管理层讨论与分析

一、讨论与分析

2003 年上半年，国内外形势复杂多变，伊拉克战争、“非典”疫情，加之钢 材市场价格在三、四月份大幅波动，市场风险明显加大，给公司的业务经营带来 了巨大的压力和困难。公司经营班子在董事会的领导下，分析形势，制定对策， 趋利避害，控制风险，坚持“一手抓抗击非典，一手抓业务经营不动摇”，有效 地控制了经营风险，扩大了公司的经营规模，取得了较好的经济效益。

由于经营规模扩大和受国家政策的影响，公司本报告期期末处于存货高峰 期，面对这一局面，公司采取了多种有效措施，严格控货，加快销售，尽快回笼 资金，以使存货和短期借款降到合理的水平。截止报告日，公司存货的市场价格 平稳。

为在日益激烈的市场竞争中保持长期稳健发展，公司研究制定了新的发展 战略： 以贸易为基础，价值延伸，合理整合资源，科学构建营销、物流服务网络； 以客户为中心，模式创新，有效利用金融工具，积极发展增值服务能力，持续强 化品牌优势；把公司建设成为国内领先的，具有国际竞争力和良好成长性的钢铁 及原材料流通服务商。 从下半年开始，公司将围绕发展战略提出的各项举措，逐 步贯彻落实，切实有效控制经营风险，努力做到经济效益与经营规模同步增长。 二、报告期内公司经营活动的总体情况分析：

（一）主营业务的范围及经营状况：

公司主营业务为国内外贸易、国际货运、货代、仓储、国际招标投标、高新 科技、金融、酒店经营、工业生产等。

根据业务统计和财务报告：上半年公司完成总经营额327,550 万美元,比上 年同期增长99.2％，完成全年经营计划的121.7％；其中，进口到货220,267 万 美元，比上年同期增长96.3％；出口创汇21,200 万美元，比上年同期增长30.5 ％；内贸额624,715 万元人民币，比上年同期增长140.8％。公司实现主营业务 收入2,428,724 万元，比上年同期增长80.2％；实现利润总额18,693 万元，比 上年同期增长31.8％。

主营大宗商品经营情况： 进口 钢材360.4 万吨，铁矿砂192.09 万吨,钢坯

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10.96 万吨,废船40 艘。 出口 焦炭69.19 万吨，煤炭133.2 万吨,硅铁2.51 万吨， 钢坯4.10 万吨，硅锰合金2.12 万吨，砩石7.41.万吨，碳化硅1.21 万吨，镁 砂3 万吨，锰铁0.85 万吨，重晶石8.19 万吨。

与上年同期相比： 进口 钢材增长92.1%，铁矿砂增长102.02％,废船增长 165.12％； 出口 焦炭增长223.4％，煤炭减少9.58％，硅铁减少8.54％，硅锰 合金增长11.99％，砩石增长18.95％,碳化硅增长48.15％，镁砂增长87.50％， 锰铁增长465.52％，重晶石增长97.44％。

（二）主营业务分析

占主营业务收入10%以上的行业为国内外贸易。 单位：人民币元

分行业	主营业务收入	主营业务成本	毛利率（%）
国内外贸易	24,038,761,988.79	23,568,773,713.54	1.96

占主营业务收入10%以上的产品如下： 单位：人民币元

占主营业务收入10	%以上的产品如下：		单位：人民币元
产品名称	主营业务收入	主营业务成本	毛利率（%）
不锈钢	5,316,561,200	5,267,960,300	0.91
热轧板	2,465,244,100	2,439,323,400	1.05

利润构成、主营业务盈利能力变化分析 单位：人民币元

项目	2003年上半年	2002年上半年	本期比上年同期增减（%）
主营业务收入	24,287,244,874.98	13,478,366,999.25	80.19
主营业务成本	23,757,809,407.00	13,054,656,252.93	81.99
营业利润	179,542,773.52	115,163,819.81	55.90
投资收益	6,696,194.70	25,353,439.54	-73.59
利润总额	186,926,889.12	141,798,866.95	31.83
净利润	123,643,802.08	86,747,252.18	42.53

与去年同期相比，净利润增加42.53%，主要原因是公司的主营业务国内外贸 易大幅增加所致。本期投资收益比去年同期减少73.59%，主要原因是本期权益法 反映的投资收益减少以及计提长期投资减值准备增加所致。

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（三）报告期内，本公司无对本期利润产生重大影响的其它经营业务活动。 （四）报告期内，公司没有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影 响达到10％以上的情况。

三、公司投资情况：

（一）报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期 的情况。

（二）重大非募集资金投资项目情况：

2003 6 30 年 月 日，公司第三届董事会第一次会议审议通过了投资并控股设立 五矿贵州铁合金有限责任公司的议案。该公司由五矿龙腾科技股份有限公司和贵 州清镇铁合金有限公司共同出资设立。五矿贵州铁合金有限责任公司注册资本为 6,490.78万元，本公司以自有资金投入现金3,894.47万元，占60％股份，为该公 司控股股东。

该项目本公司出资金额 3,894.47 万元，根据本公司《公司章程》的有关规定， 属公司董事会对外投资审批权限范围之内，亦不构成关联交易，无需报公司股东 2003 7 1 大会批准。相关投资公告刊登在 年 月 日的《中国证券报》和《上海证券报》 上。

四、报告期内实际经营成果与经营计划完成进度的情况：

报告期内，公司认真贯彻执行年初制定的各项业务经营计划，抓住市场机遇， 大幅度的扩大了经营规模，经营额比上年同期和半年度经营计划指标有较大幅度 的增长，尤其是钢材进口额增长幅度最大。

五、本年至下一报告期期末，公司的净利润与上年同期相比发生大幅度变动 的可能性不大。

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第六节 重要事项

一、公司治理方面：

报告期内，公司根据中国证监会有关文件的要求，修订了《公司章程》，制 订了《募集资金管理办法》、《关联交易决策管理办法》；建立健全了公司独立董 事工作制度；设立了公司董事会战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬委 员会；解决了公司高管人员在控股股东单位兼职的问题。

（一）2003年2月11日，2003年度公司第一次临时股东大会审议通过了《公 司募集资金管理办法》、《公司关联交易决策管理办法》。本次临时股东大会决议 公告刊登在2003年2月12日的《中国证券报》和《上海证券报》上。

（二）为了贯彻落实中国证监会关于上市公司高管人员不得在控股股东单位 兼职的有关文件精神，2003年2月24日，公司第二届董事会第十七次会议审议通 过，同意张元荣先生辞去总经理职务，聘任徐思伟先生为公司总经理。本次董事 会决议公告刊登在2003年2月25日的《中国证券报》和《上海证券报》上。

（三） 2003 年 6 月 30 日 , 公司 2003 年度第二次临时股东大会审议并通过了 《关于修改〈公司章程〉有关条款的议案》，将公司注册资本由 42,408.87 万元修 改为 551,315,323 元；将第九十八条“公司设2 名独立董事”修改为“公司设 3 名独立董事”；将第一百六十五条“监事会由五名监事组成”修改为“监事会由 2003 7 1 六 名监事组成”。本次临时股东大会决议公告刊登在 年 月 日的《中国证 券报》和《上海证券报》上。

2003 8 1 2003 （四） 年 月 日， 年度第三次临时股东大会审议通过，同意设 立公司董事会战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬委员会；为充分体现 公司的主营业务优势，明晰公司的整体发展战略定位和发展目标，同意将公司注 册名称变更为：五矿发展股份有限公司，公司股票简称变更为：五矿发展，并将 《公司章程》中的相关部分作相应的修改，目前正在办理工商登记变更手续。本 2003 8 2 次临时股东大会决议公告刊登在 年 月 日的《中国证券报》和《上海证 券报》上。

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二、报告期内实施的利润分配方案和公积金转增股本方案执行情况： 公司《2002年度利润分配方案》和《公司2002年度资本公积金转增股本方案》 已经2003年4月25日召开的公司2002年度股东大会审议通过。以公司2002年末总 股本424,088,710股为基数，每10股派发现金红利3元（含税），以资本公积金向 全体股东每10股转增3股。公司于2003年6月9日在《中国证券报》和《上海证券 报》刊登利润分配方案及资本公积金转增股本方案实施公告。股权登记日为2003 年6月12日，除权（除息）日为2003年6月13日，新增可流通股份上市日为2003 年6月16日，现金红利发放日2003年6月20日。本报告期末，公司2002年度利润分 配及公积金转增股本实施方案已实施完毕。

• 三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。

• 四、报告期内公司无重大资产收购、吸收合并事项,出售资产事项详见本节 “ 六、重大合同及履行情况”。

• “

• 五、报告期内，公司关联交易事项详见本节 六、重大合同及履行情况”。 六、重大合同及履行情况：

（一）本公司与五矿有色公司于2002年3月26日在北京签订《关于转让厦门 三虹钨钼股份有限公司股份之合同书》，转让本公司持有的厦门三虹钨钼股份有 限公司29,481,875股股份。股权转让事项已经2002年3月28日召开的本公司第二 届董事会第九次会议和2002年5月10日召开的本公司2001年年度股东大会审议批 准。相关公告先后刊登在2002年3月30日和2002年5月11日的《中国证券报》、《上 海证券报》上。

根据股权转让合同约定，合同于2003年4月25日始得履行。五矿有色公司已 于2003年5月8日将合同规定的股权转让价款共计人民币67,760,000元汇入我司 指定帐户，厦门三虹已于2003年5月21日向五矿有色公司开具股权证明。

（二）报告期内公司发生的重大担保事项：2003年2月14日，公司第二届董 事会第十七次会议审议通过，同意公司为中国五矿石油器材贸易有限公司向上海 浦东发展银行北京黄寺支行申请贰仟万美元的信用证免保开证额度提供信用担 保延期6个月，期限为2003年2月至2003年8月。

上述事项涉及的担保合同实际签署日期为2003年3月14日，实际担保合同金 额为壹仟伍佰万美元，担保期限为2003年4月21日至2003年8月20日。 （三）本公司没有重大委托他人进行现金资产管理的情况。

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七、公司或持有公司股份5％以上（含5％）的股东没有发生或以前发生但延 续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。

八、聘任会计师事务所及审计费用情况：

2003年度，本公司继续聘任北京中洲光华会计师事务所有限公司担任本公司 的审计工作，公司2003年半年度报告已经该事务所经办注册会计师温秋菊、倪忻 审计，并出具标准无保留意见的审计报告。本半年度报告的审计费用为50万元。 报告期内，公司无其它对公司产生重大影响的重要事项。

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第七节 财务报告

审 计 报 告

中洲光华(2003)股审字第 042 号

五矿龙腾科技股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的五矿龙腾科技股份有限公司（以下简称贵公司）2003 年 6 月30 日的资产负债表、合并资产负债表以及2003 年1—6 月的利润表、合并 利润表和2003 年1—6 月的现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制 是贵公司管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报 表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信 会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表 金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重 大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表 审计意见提供了合理的基础。

我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定,在所有重大方面公允反映了贵公司2003 年6 月30 日的财务状况以及 2003 年1—6 月的经营成果和现金流量。

中国注册会计师

北京中洲光华会计师事务所有限公司 温秋菊 中国·北京 中国注册会计师 复兴门内大街158 号远洋大厦

倪 忻

报告日期： 2003 年8 月19 日

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资产负债表

编制单位：五矿龙腾科技股份有限公司 金额单位:人民币元

资产	注释	**2003 年6 月30 日 **	**2003 年6 月30 日 **	**2002 年12 月31 日 **	**2002 年12 月31 日 **
		合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	1	1,625,985,364.51	56,196,652.69	1,867,583,114.56	55,704,046.06
短期投资	2	87,041,297.36	87,041,297.36	143,886,167.34	143,886,167.34
应收票据	3	229,471,398.01		267,466,169.91
应收股利	4	2,848,860.00	17,670,107.43	10,309,068.00	10,309,068.00
应收利息
应收账款	5/a	815,501,200.72	7,621,657.46	598,068,448.70	45,000,548.92
其他应收款	6/b	40,611,714.61	1,421,037,585.55	32,306,884.32	522,397,647.68
预付账款	7	5,306,557,366.62	32,248,972.01	4,330,466,758.27	82,457,556.77
应收补贴款	8	131,423,982.97	25,880,801.96	89,574,431.48	24,877,440.16
存货	9	8,639,362,875.09		1,826,483,660.48	132,045.67
待摊费用	10	6,945,789.63	373,331.13	2,197,762.20
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计		16,885,749,849.52	1,648,070,405.59	9,168,342,465.26	884,764,520.60
长期投资：
长期股权投资	11/c	735,251,587.96	1,146,625,604.71	838,489,527.83	1,360,549,285.54
长期债权投资	12/d	50,751,666.67	50,751,666.67
长期投资合计		786,003,254.63	1,197,377,271.38	838,489,527.83	1,360,549,285.54
其中：股权投资差额	11/c	287,222,446.96	286,054,081.32	291,402,863.36	290,128,282.66
其中：合并价差		292,827,088.26		297,316,017.02
固定资产：
固定资产原价	13	609,746,808.10	61,922,451.72	607,043,278.15	61,922,080.72
减：累计折旧	13	453,939,165.91	53,849,406.19	442,248,949.96	52,143,336.65
固定资产净值		155,807,642.19	8,073,045.53	164,794,328.19	9,778,744.07
减：固定资产减值准备	13	5,040,055.38		5,040,055.38
固定资产净额		150,767,586.81	8,073,045.53	159,754,272.81	9,778,744.07
工程物资
在建工程	14	3,627,025.78
固定资产清理
固定资产合计		154,394,612.59	8,073,045.53	159,754,272.81	9,778,744.07
无形资产及其他资产：
无形资产	15	391,804.24		420,597.58
长期待摊费用	16	2,397,662.47		2,642,334.47
其他长期资产
无形资产及其他资产合计		2,789,466.71		3,062,932.05
递延税项：
递延税款借项
资产总计		17,828,937,183.45	2,853,520,722.50	10,169,649,197.95	2,255,092,550.21
法定代表人：苗耕书		主管会计工作的负责人： 徐思伟 会计机构负责人：任建华

17

资产负债表（续）

编制单位：五矿龙腾科技股份有限公司 金额单位:人民币元

负债和股东权益	注释	2003 年6 月30 日	2003 年6 月30 日	**2002 年12 月31 日 **	**2002 年12 月31 日 **
		合并	母公司	合并	母公司
流动负债：
短期借款	17	7,258,907,180.69	600,000,000.00	701,423,551.25
应付票据	18	3,624,473,186.80		3,994,078,878.09
应付账款	19	906,203,149.61	78,483,416.05	308,569,284.09	14,454,874.66
预收账款	20	3,766,137,003.87	14,496,896.00	2,990,547,679.19	21,991,613.38
应付工资	21	61,125,609.00	3,531,135.49	15,756,652.64	553,547.52
应付福利费		26,090,185.28	2,202,844.03	18,405,628.58	1,683,329.11
应付股利	22	105,466,635.05	91,226,613.00	127,317,302.10	127,226,613.00
应交税金	23	－68,171,453.89	8,859,157.83	-13,651,940.20	6,122,743.61
其他应交款	24	924,012.43	786.24	1,465,225.64	49,210.75
其他应付款	25	90,646,414.79	1,462,466.63	72,381,745.53	148,416,171.97
预提费用	26	5,319,341.21		3,227,330.43
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计		15,777,121,264.84	800,263,315.27	8,219,521,337.34	320,498,104.00
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计		15,777,121,264.84	800,263,315.27	8,219,521,337.34	320,498,104.00
少数股东权益		20,455,958.86		36,930,898.44
股东权益
股本	27	551,315,323.00	551,315,323.00	424,088,710.00	424,088,710.00
减：已归还投资
股本净额		551,315,323.00	551,315,323.00	424,088,710.00	424,088,710.00
资本公积	28	884,073,306.34	884,073,306.34	1,011,299,919.34	1,011,299,919.34
盈余公积	29	186,719,194.32	186,719,194.32	186,719,194.32	186,719,194.32
其中：法定公益金		90,897,292.07	90,897,292.07	90,897,292.07	90,897,292.07
未分配利润	30	446,092,106.77	431,149,583.57	322,448,304.69	312,486,622.55
未确认投资损失	31	-36,839,970.68		-31,359,166.18
股东权益合计		2,031,359,959.75	2,053,257,407.23	1,913,196,962.17	1,934,594,446.21
负债及股东权益合计		17,828,937,183.45	2,853,520,722.50	10,169,649,197.95	2,255,092,550.21
法定代表人：苗耕书		主管会计工作的负责人： 徐思伟 会计机构负责人：任建华

18

利润表

编制单位：五矿龙腾科技股份有限公司	编制单位：五矿龙腾科技股份有限公司	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元
项 目	注释	**2003 年1—6 月 **		**2002 年1—6 月 **
		合并	母公司	合并	母公司
一、主营业务收入	32	24,287,244,874.98	130,284,619.29	13,478,366,999.25	289,795,152.51
减：主营业务成本	32	23,757,809,407.00	116,993,006.36	13,054,656,252.93	279,798,076.11
主营业务税金及附加	33	18,009,970.61	389,731.60	18,907,064.04	411,500.87
二、主营业务利润（亏损以“—”号填列）		511,425,497.37	12,901,881.33	404,803,682.28	9,585,575.53
加：其他业务利润（亏损以“—”号填列）		3,215,563.25		3,419,543.57
减：营业费用		139,519,706.10	3,559,575.24	135,090,086.66	4,911,975.53
管理费用		167,973,866.64	15,681,651.56	132,715,247.78	14,866,507.59
财务费用	34	27,604,714.36	-1,589,430.09	25,254,071.60	5,362,623.65
三、营业利润（亏损以“—”号填列）		179,542,773.52	-4,749,915.38	115,163,819.81	-15,555,531.24
加：投资收益（损失以“—”号填列）	35/e	6,696,194.70	126,442,903.53	25,353,439.54	101,803,150.67
补贴收入	36	740,180.82		544,622.05
营业外收入		1,038,282.74		1,306,554.43	860,124.00
减：营业外支出		1,090,542.66	6,422.52	569,568.88	82,961.25
四、利润总额（亏损以“—”号填列）		186,926,889.12	121,686,565.63	141,798,866.95	87,024,782.18
减：所得税		71,198,809.07	3,023,604.61	46,723,369.71	277,530.00
减：少数股东损益		-2,434,917.53		7,004,662.31
减：未确认投资损失		-5,480,804.50		1,323,582.75
五、净利润（净亏损以 “—”号填列）		123,643,802.08	118,662,961.02	86,747,252.18	86,747,252.18

补充资料：

补充资料：
项 目	注释	本年发生数	上年发生数
出售、处置部门或被投资单位所得收益
自然灾害发生的损失
会计政策变更增加（或减少）利润总额
会计估计变更增加（或减少）利润总额
债务重组损失
其他

法定代表人：苗耕书 主管会计工作的负责人： 徐思伟 会计机构负责人：任建华

19

现金流量表

编制单位：五矿龙腾科技股份有限公司 2003年1—6月 金额单位:人民币元	编制单位：五矿龙腾科技股份有限公司 2003年1—6月 金额单位:人民币元	编制单位：五矿龙腾科技股份有限公司 2003年1—6月 金额单位:人民币元	编制单位：五矿龙腾科技股份有限公司 2003年1—6月 金额单位:人民币元
项 目	注释	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		22,250,694,584.43	176,317,920.33
收到的税费返还		2,663,450.63
收到的其他与经营活动有关的现金	37	39,397,073.91	49,591,180.58
现金流入小计		22,292,755,108.97	225,909,100.91
购买商品、接受劳务支付的现金		28,843,006,647.56	22,175,572.98
支付给职工以及为职工支付的现金		65,523,994.50	2,213,503.19
支付的各项税费		129,057,537.11	6,824,257.26
支付的其他与经营活动有关的现金	38	116,905,695.12	1,369,746,465.68
现金流出小计		29,154,493,874.29	1,400,959,799.11
经营活动产生的现金流量净额	39	-6,861,738,765.32	-1,175,050,698.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金		289,632,345.57	288,566,938.25
取得投资收益所收到的现金		25,798,967.14	511,529,100.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额		161,830.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计		315,593,142.71	800,096,038.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		6,708,657.84	139,595.00
投资所支付的现金		194,703,991.40	192,453,991.40
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计		201,412,649.24	192,593,586.40
投资活动产生的现金流量净额		114,180,493.47	607,502,452.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金		7,923,251,475.40	1,850,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计		7,923,251,475.40	1,850,000,000.00
偿还债务所支付的现金		1,365,767,845.96	1,250,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		51,451,128.29	31,959,147.62
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计		1,417,218,974.25	1,281,959,147.62
筹资活动产生现金流量净额		6,506,032,501.15	568,040,852.38
四、汇率变动对现金的影响额		-71,979.35
五、现金及现金等价物净增加额		-241,597,750.05	492,606.63
法定代表人：苗耕书 主管会计工作的负责人： 徐思伟 会计机构负责人：任建华

20

现金流量表（续）

编制单位：五矿龙腾科技股份有限公司 2003年1—6月 金额单位:人民币元	编制单位：五矿龙腾科技股份有限公司 2003年1—6月 金额单位:人民币元	编制单位：五矿龙腾科技股份有限公司 2003年1—6月 金额单位:人民币元	编制单位：五矿龙腾科技股份有限公司 2003年1—6月 金额单位:人民币元
补充资料	注释	合并	母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润		123,643,802.08	118,662,961.02
加：少数股东损益		-2,434,917.53
未确认投资损失		-5,480,804.50
计提的资产减值准备		13,759,194.62	9,956,223.96
固定资产折旧		16,120,165.54	1,860,250.02
无形资产摊销		43,643.34
长期待摊费用摊销		458,422.00
待摊费用减少（减：增加）		-4,748,027.43	-373,331.13
预提费用增加（减：减少）		2,092,010.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）		-354,687.96
固定资产报废损失		40,532.19	5,422.54
财务费用		21,252,674.90	1,851,383.33
投资损失（减：收益）		-11,727,138.90	-131,473,847.73
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）		-6,813,639,008.29	132,045.67
经营性应收项目的减少（减：增加）		-311,386,751.26	-1,171,404,363.78
经营性应付项目的增加（减：减少）		110,622,125.10	-4,267,442.10
其他
经营活动产生的现金流量净额		-6,861,738,765.32	-1,175,050,698.20
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
其他
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额		1,625,985,364.51	56,196,652.69
减：现金的期初余额		1,867,583,114.56	55,704,046.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		-241,597,750.05	492,606.63
法定代表人：苗耕书 主管会计工作的负责人： 徐思伟 会计机构负责人：任建华

21

利润表附表

利润分配表

编制单位：五矿龙腾科技股份有限公司 金额单位:人民币元

项 目	注释	**2003 年1—6 月 **	**2003 年1—6 月 **	**2002 年1—6 月 **	**2002 年1—6 月 **
		合并	母公司	合并	母公司
一、净利润		123,643,802.08	118,662,961.02	86,747,252.18	86,747,252.18
加：年初未分配利润		322,448,304.69	312,486,622.55	298,092,620.64	298,092,620.64
其他转入
二、可供分配的利润		446,092,106.77	431,149,583.57	384,839,872.82	384,839,872.82
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配的利润		446,092,106.77	431,149,583.57	384,839,872.82	384,839,872.82
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（股本）的普通股股利
四、未分配利润		446,092,106.77	431,149,583.57	384,839,872.82	384,839,872.82

法定代表人：苗耕书 主管会计工作的负责人： 徐思伟 会计机构负责人：任建华

全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及每股收益

编制单位：五矿龙腾科技股份有限公司 2003年1-6月

编制单位：五矿龙腾科技股份有限公司	2003年1-6月	2003年1-6月
报告期利润	净资产收益率（%）		每股收益（元）
	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
主营业务利润	25.18	25.49	0.93	0.93
营业利润	8.84	8.95	0.33	0.33
净利润	6.09	6.16	0.22	0.22
扣除非经常性损益后的净利润	6.29	6.37	0.23	0.23

法定代表人：苗耕书 主管会计工作的负责人： 徐思伟 会计机构负责人：任建华

22

资产负债表附表

资产减值准备明细表

编制单位：五矿龙腾科技股份有限公司 2003年6月30日 额单位:人民币元

项目	年初余额	本年增加数	本年减少数	本年减少数	本年减少数	年末余额
			因资产价值回升 转回数	其他原因转出数	合计
一、坏账准备合计	50,199,845.75	9,779,746.31			1,811,289.57	58,168,302.49
其中：应收账款	30,721,073.57	8,164,205.60			1,151,457.21	37,733,821.96
其他应收款	19,478,772.18	1,615,540.71			659,832.36	20,434,480.53
二、短期投资跌价准备合计	32,913,649.80			17,153,055.80	17,153,055.80	15,760,594.00
其中：股票投资	32,913,649.80			17,153,055.80	17,153,055.80	15,760,594.00
三、存货跌价准备合计	3,988,699.42	1,670,832.51		1,272,744.41	1,272,744.41	4,386,787.52
其中：库存商品	3,626,993.84	1,670,832.51		911,038.83	911,038.83	4,386,787.52
原材料	95,589.93			95,589.93	95,589.93
低值易耗品	266,115.65			266,115.65	266,115.65
四、长期投资跌价准备合计	17,825,832.96	22,184,000.00				40,009,832.96
其中：长期股权投资	17,825,832.96	22,184,000.00				40,009,832.96
五、固定资产减值准备合计	5,040,055.38					5,040,055.38
其中：房屋建筑物	3,296,203.18					3,296,203.18
机械设备	235,110.67					235,110.67
运输设备	125,237.16					125,237.16
办公设备	1,383,504.37					1,383,504.37
六、无形资产减值准备	10,704,444.45					10,704,444.45
其中：专利权	10,154,444.45					10,154,444.45
场地使用权	550,000.00					550,000.00
七、在建工程减值准备	—
八、委托贷款减值准备	—
法定代表人：苗耕书 主管会计工作的负责人： 徐思伟 会计机构负责人：任建华

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会计报表附注

一、公司基本情况

五矿龙腾科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）是由中国五金矿产进出口总 公司（以下简称总公司）独家发起，经对外经济贸易合作部[1997]外经贸政审函字 567 号 文和国家经济体制改革委员会体改生[1997]40 号文批准成立，采用社会募集方式设立并 于一九九七年五月二十一日登记注册的股份有限公司。

公司经营范围：高新科技产品的技术开发；对高新科技产品进行投资管理；网络信息 技术的技术开发、技术转让；电子商务；信息咨询；钢铁及炉料（包括铁矿砂、生铁、废 钢、焦炭等）、废船、非金属矿产品及其制品、建筑材料、耐火材料等商品的自营和代理 进出口业务；以上主营产品的生产（废船除外）和销售；自营和代理国家组织统一联合经 营的 16 种出口商品以外的其他商品和技术出口业务；自营和代理除国家实行核定公司经 营的其余 13 种进口商品以外的其他商品和技术进口业务；进出口货物的运输和运输代理、 仓储、保险业务；经营国际金融组织贷款和日本输出入银行能源贷款项下的直接采购和招 标采购业务；经营外国政府贷款、出口信贷、现汇项下国家及地方重点建设项目的技术和 成套设备的引进业务；酒店经营及服务；自营和代理进出口贸易；“三来一补”业务；易 货贸易；对销贸易；转口贸易；运输业务；饭店经营；上述商品的国内批发、零售、仓储、 加工（国家有专项专营规定的需经特别批准）。

• 二、公司采用的主要会计政策 、会计估计和合并会计报表的编制方法

1. 会计制度

公司执行《企业会计准则》及《企业会计制度》，在编制合并会计报表时，子公司会计 报表均按《企业会计制度》进行调整。

2. 会计年度

公司采用公历制，自每年公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。

3. 记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

4. 记账基础和计价原则

公司以权责发生制为记账基础；以实际成本为计价原则。

5. 外币业务核算方法

公司发生外币业务时，按外币金额折合成记账本位币金额记账，折合汇率采用外币业 务发生时的市场汇价。期末将各种外币账户的外币期末余额按期末市场汇价折合为记账本位 币金额，按期末市场汇价折合的记账本位币金额与原账面记账本位币余额之间的差额作为汇 兑损益，按以下原则处理：

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属于正常生产经营期间发生的汇兑损益，直接计入当期损益；

与购建固定资产有关的专用外币借款产生的汇兑损益，在该项固定资产达到预定可使 用状态前予以资本化并计入相关固定资产成本；

属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入长期待摊费用，自开始生产经营的当月起 一次计入开始生产经营当月的损益。

6. 现金等价物确定标准

现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资，包括现金、可随时用于支付的银行活期存款、存期不超过 90 天的定期存 款及 90 天内到期的短期债券投资等货币性资产。

7. 短期投资及其收益核算方法

（1）短期有价证券投资按取得时的实际成本计价，其持有期间所获得的现金股利或利 息，除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外，实际收到时作为投资成本的收回，冲减 短期投资的账面价值。在处理时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当 期的投资收益。短期投资期末按成本与市价孰低法计价；

• （2）短期投资跌价准备的确认标准：市价低于成本的部分；

• （3）短期投资跌价准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单个投资项目市

• 价低于其账面成本的差额提取短期投资跌价准备。

8. 坏账核算方法

（1）坏账的确认标准：

①因债务人破产或死亡，以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项；

②因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年仍不能收回，经公司董事会批准的款项；

（2）坏账核算采用备抵法，于每年半年结束或年度终了时，根据应收款项（包括应收 账款和其他应收款）期末余额采用账龄分析法及个别认定法综合计提，根据债务单位的财务 状况、现金流量等情况，确定一般计提比例如下（一般情况下对中国五金矿产进出口总公司 和合并会计报表范围内的各公司应收款项不计提坏账准备）：

账龄 计提比例 1 年以内 1% 1— 2 年 10% 2— 3 年 15% 3— 5 年 30% 5 年以上 100%

9. 存货核算方法

• （1）存货分类：原材料、库存商品、低值易耗品等；

• （2）存货计价方法：存货取得时以实际成本计价，发出时采用加权平均法核算。低值

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易耗品和包装物于领用时采用一次摊销法摊销；

• （3）存货的盘存制度：公司存货实行永续盘存制度，于每年年末对存货进行盘点；

• （4）存货跌价准备的确认标准：存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于

• 成本等原因，使存货成本不可收回的部分；

（5）存货跌价准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单个存货项目的可变 现净值低于其成本的差额提取。

10. 长期投资的核算方法

（1） 长期债券投资的计价及收益确认方法：按实际支付的价款扣除支付的税金、手续 费等各项附加费用，以及实际支付价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实 际成本记账，并按权责发生制原则计算应计利息；

• （2） 长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在每期计提利息时分期摊销；

（3） 长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投 资。长期股权投资，按投资时实际支付的价款或投资各方确定的价值记账。公司对其他单位 的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响，采 用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或虽占 20% 或 20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；

（4） 股权投资差额的摊销期限：合同规定投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投 资期限的，借方差额一般按不超过 10 年的期限摊销，贷方差额一般按不低于 10 年的期限 摊销；

（5） 长期投资减值准备的确认标准：由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等 原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢 复；

（6） 长期投资减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按可收回金额低于 长期投资账面价值的差额提取。

11. 固定资产计价和折旧方法

• （1） 固定资产标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超

• 过一年，单位价值较高的有形资产；

• （2） 固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备和办公设备；

（3） 固定资产计价：按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进 口关税、运输和保险等费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必须的支出；对固 定资产的重大改建、扩建或改良而发生的后续支出予以资本化，对固定资产的修理及维护而 发生的后续支出，于发生时计入当期费用；

（4） 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值扣除残值（预计净 残值率为 3%，北京香格里拉饭店有限公司净残值率为 10%）后在估计经济使用年限内平均

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计提；经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期间内计提折旧；固定资产装修费用按两次装修期间与固定资产尚可使用年限 两者中较短的期间内计提折旧；

确定分类折旧率如下：

分类折旧率如下：
类别	年限	**年折旧率% **
房屋及建筑物	18— 20	4.85— 5.39
机器设备	10	9.7
运输设备	5— 8	12.13— 19.40
办公设备	5	19.40

（5） 固定资产减值准备的确认标准：由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲 置等原因导致其预计可收回金额低于账面价值；

（6） 固定资产减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项固定资产的 可收回金额低于其账面价值的差额计提。如果某项固定资产已经不能再给公司带来未来经济 利益，则将该固定资产全额计提减值准备，全额计提减值准备后不再计提折旧。

12. 在建工程核算方法

（ 1 ）在建工程核算方法：按实际成本核算，在交付使用后转入固定资产。需要办理竣 工决算手续的工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先估价入账，待完工验收 并办理竣工决算手续后再按决算数对原估计值进行调整；

（2）在建工程减值准备确认标准：长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的或 所建项目无论在性能上，还是技术上已经落后并且给企业带来的未来经济利益具有很大的不 确定性；

（3）在建工程减值准备计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项在建工程的可 收回金额低于其账面价值的差额计提。

13. 委托贷款核算方法

（ 1 ）委托贷款核算方法：按实际委托贷款金额计价，期末按照委托贷款规定的利率计 提应收利息；

（2）委托贷款减值准备确认标准：由于借款单位经营状况恶化等原因导致其可收回金 额低于委托贷款本金，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复；

（3）委托贷款减值准备计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项委托贷款的可 收回金额低于委托贷款本金的差额计提。

14. 无形资产计价和摊销方法

（1） 无形资产确认标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，没有实 物形态的非货币性长期资产；

（2） 无形资产计价及摊销：外购或依照法律程序取得的，按购入时或依照法律程序取

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得时的实际支出记账；投资者投入的，按股东各方确定的价值记账；在受益期内按直线法分 期摊销。

（3）无形资产减值准备确认标准：由于下述原因导致某项无形资产的预计可收回金额 低于其账面价值：①已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利 影响；②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③已超过法定保护期限， 但仍然具有部分使用价值。

（4）无形资产减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项无形资产的 预计可收回金额低于其账面价值的差额计提。如果某项无形资产预期不能再给公司带来经济 利益，则将该无形资产的账面价值全部转入当期损益。

15. 长期待摊费用摊销方法

• （1）长期待摊费用确认标准：本公司已经支付，摊销期限在一年以上（不含一年）的

• 各项费用；

（2）长期待摊费用计价及摊销：按实际发生额入账，在受益期内按直线法分期摊销； 属于筹建期间发生的各项开办费用于发生时计入长期待摊费用，自开始生产经营的当月起一 次计入开始生产经营当月的损益。

16. 借款费用的会计处理方法

（1）借款费用的确认：因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，符 合借款费用资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项固定资产的成本。其他的借款利息、 折价或溢价的摊销和汇兑差额，属于筹建期间发生的，先计入长期待摊费用，自开始生产经 营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益；属于生产经营期间发生的，直接计入当期损 益。

（2）借款费用资本化条件：

• a .开始资本化：资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状

• 态所必要的购建活动已经开始；

b. 暂停资本化：购建固定资产时，如发生非正常中断且中断时间连续超过 3 个月（含 3 个月），中断期间发生的借款费用暂停资本化，将其确认为当期财务费用，直至资产的购 建活动重新开始；但如果中断是使购建的固定资产达到可使用状态所必要的程序，则中断期 间所发生的借款费用资本化继续进行；

c. 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本 化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（3）借款费用资本化金额的确定：

• a. 当期利息资本化金额按至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率 的乘积确定；

• b. 当期汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑额。

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17. 收入确认方法

（1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对售出的商品实施控制；与交易 相关的利益能够流入公司；相关的收入和成本能够可靠地计量；

（2）劳务收入确认原则：在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入；如劳 务跨年度，在交易的结果能够可靠地估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相 关的劳务收入；在交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能 够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果预计发生的成本不能得到补 偿，不确认收入，将发生的成本全部确认为费用；

（3）让渡资产使用权收入确认原则：确定与交易相关的经济利益能够流入公司以及相 关的收入和成本能够可靠地计量时，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认。 18. 所得税的会计处理方法

公司采用应付税款法核算。

19. 主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 公司本期无主要会计政策、会计估计变更事项。

重大会计差错更正：

(1) 公司在2002 年对应收净资产为负值的子公司—北京五矿腾龙信息技术有限公司 25,650,613.16 元、北京育英网信息技术有限公司7,554,993.96 元的欠款，采取个别认定 法，按30%的比例计提坏账准备9,961,682.14 元。根据上述两个子公司的经营状况，公司 在2002 年合并报表时对其计提的坏账准备9,961,682.14 元未进行合并抵销。按照财政部财 会[2003]10 号《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）》“企业集 团的母公司在编制合并会计报表时，无论纳入合并会计报表范围的子公司的财务状况是否恶 化，均应对内部交易形成的应收款项计提的坏账准备或对其他资产计提的减值准备予以抵 销”的规定，公司本期对上述计提的坏账准备9,961,682.14 元作为会计差错进行追溯调整， 调增2002 年度合并会计报表净利润9,961,682.14 元，调增2003 年年初留存收益 9,961,682.14 元。

（2）鉴于美元融资成本较低， 2002 年公司利用进口押汇贷款的方式进行筹资，由于 公司对此项业务的账务处理理解偏差，2002 年对未到期的进口押汇贷款652,278,518.92 元 未进行相关的账务处理，对此，公司本期作为重大会计差错进行追溯调整，调增2002 年12 月31 日存货652,278,518.92 元、短期借款652,278,518.92 元。 20. 合并会计报表的编制方法

公司根据财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》的要求编制合并会计 报表。合并范围是将占被投资单位资本总额50%以上，或虽不足50%但对被投资单位具有实 质控制权的单位纳入合并范围；合并会计报表范围内各公司间相互股权投资及相应权益、资

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金往来、重大交易等均在合并时予以抵销。

三、主要税项

（1）增值税：出口销售适用零税率，国内贸易根据所售商品品种的不同，分别适用 6%、13%、17%税率。

（2）营业税：代购代销收入、招标收入、投标业务收入、仓储收入、货运代理业务收 入及服务娱乐收入等按 5%税率计算缴纳，运费收入按 3%税率计算缴纳。

（3）城建税、教育费附加：分别按增值税、营业税的 7%和 3%计算缴纳。（另按税务 机关对外商投资企业的纳税规定，北京香格里拉饭店有限公司免征城建税和教育费附加。） （4）所得税：按年度应纳税所得额的 33%计算缴纳。

四、控股子公司及合营企业

（1）控股子公司

（1）控股子公司
公司名称	注册资本	经营范围	对其投资额	所占权益比	是否合并
				例
五矿国际货运有限责任公司	22,096,983.84	代理进出口货物运输	22,096,983.84	100%	是
五矿东方贸易进出口有限责任公司	13,525,240.40	开展与原苏联东欧国家的贸易业务	13,525,240.40	100%	是
五矿贸易有限责任公司	33,662,360.94	黑色金属,有色金属,非金属矿产品的进出口业务	33,662,360.94	100%	是
中国矿产进出口有限责任公司	25,198,513.65	有色金属,非金属矿产进出口业务及代理	25,198,513.65	100%	是
五矿钢铁有限责任公司	100,000,000.00	自营和代理钢材的进出口业务等	100,000,000.00	100%	是
五矿国际招标有限责任公司	10,000,000.00	经营政府贷款,国际金融组织贷款和日本输出入 银行能源贷款的直接采购和招标采购业务	10,000,000.00	100%	是
广州五矿钢铁贸易有限责任公司	1,000,000.00	国际贸易,转口贸易,出口加工等	1,000,000.00	100%	是
天津五矿钢铁贸易有限责任公司	1,500,000.00	国际贸易,保税区企业间的贸易及区内贸易代理	1,500,000.00	100%	是
大连保税区五矿钢铁贸易有限责任公司	500,000.00	国际贸易、转口贸易、咨询服务等	500,000.00	100%	是
上海五矿钢铁贸易有限责任公司 天津明美特贸易有限责任公司	500,000.00 1,000,000.00	国际贸易、保税区企业间的贸易及区内贸 易代理；咨询服务等 生铁,钢材,冶金炉料,铜,铝等	500,000.00 1,000,000.00	100% 100%	是 是
深圳市企荣五矿发展有限公司	5,726,800.00	生产,销售三基色荧光粉,化工产品,电子 产品,纺织产品	5,440,460.00	95%	是
北京五矿腾龙信息技术有限公司	18,000,000.00	计算机及外部设备,网络技术的开发,技 术转让等	18,000,000.00	100%	是
北京香格里拉饭店有限公司	36,973,000.00	经营客房,中西餐厅,酒吧,宴会厅,会议 室,零售商品部等	18,856,230.00	51%	是
北京育英网信息技术有限公司 汕头新萌五矿货运有限公司	5,000,000.00 500,000.00	计算机及外围设备、网络技术的开发、服 务、转让等 钢材贸易、港口货代等	3,800,000.00 450,000.00	76% 90%	是 否

• 公司间接控股子公司—汕头新萌五矿货运有限公司尚在清算中，因此未纳入合并 会计报表范围。

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（1）合营企业

公司名称	注册资本	经营范围	对其投资额	所占权益比例
中国五矿石油器材贸易有限公司	50,000,000.00	石油天然气系统专用钢材、机械设备、仪 器仪表的进出口、技术进出口等。	25,000,000.00	50%
北京威铭商网资讯技术有限公司 北京金博润科技有限公司 厦门象屿南光五矿进出口贸易有限公司	33,803,680.00 1,000,000.00 1,663,343.90	开发、生产信息技术软件；承接计算机网 络工程项目；互联网技术服务等。 法律、法规未规定审批的，企业自主选择 经营项目，开展经营活动。 经营进出口贸易、保税业务、国际货运、 转口贸易、仓储运输等	16,901,840.00 500,000.00 831,671.95	50% 50% 50%

• （3）合并会计报表范围的变更 本期合并报表范围未发生变更。

五、会计报表主要项目注释（ 截至 2003 年 6 月 30 日止，金额单位：人民币元） （一） 合并会计报表主要项目注释 注释1、 货币资金

项目	原币金额	期初数 汇率	折合人民币	原币余额	期末数 汇率	折合人民币
现金	—	—	1,911,399.62	—	—	1,227,983.67
其中：美元	1,439.65	8.2773	11,916.41	—	—	—
银行存款	—	—	1,508,837,549.01	—	—	1,183,337,133.02
其中：美元	4,962,680.39	8.2773	41,077,594.38	3,913,584.13	8.2774	32,394,301.28
其他货币资金	—	—	356,834,165.93	—	—	441,420,247.82
其中：美元	168,033.38	8.2773	1,390,862.70	118,033.38	8.2774	977,009.50
合计	—	—	1,867,583,114.56	—	—	1,625,985,364.51
注释2、	短期投资
项目	投资金额	期初数	跌价准备	投资金额	期末数	跌价准备
股票投资	146,985,960.14		32,913,649.80	100,696,891.36		15,760,594.00
债券投资	29,813,857.00		—	2,105,000.00		—
合计	176,799,817.14		32,913,649.80	102,801,891.36		15,760,594.00

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根据 2003 年 6 月 30 日上海证券交易所、深圳证券交易所股票收盘价，采用个别计价的 方法提取短期投资跌价准备。

注释3、 应收票据

票据种类 期初数 期末数 备注 银行承兑汇票 234,238,186.11 183,718,198.26 商业承兑汇票 33,227,983.80 45,753,199.75 合计 267,466,169.91 229,471,398.01 公司无商业承兑汇票贴现情况。 注释4、 应收股利 单位名称 金额 性质 备注 唐山钢铁股份有限公司 2,848,860.00 现金股利 1998 年度派现 合计 2,848,860.00

鉴于唐山钢铁股份有限公司 1998 年度所欠现金股利一直未予支付，公司根据谨慎性 原则对应收该公司 2000 年度、2001 年度、2002 年度现金股利共计 7,217,112 元未计入 公司相关年度的收益中。

注释5、 应收账款

账 龄 1年以内	期 初 数 金额 比例（%）坏账准备 582,607,201.30 92.66 6,037,433.53	期 初 数 金额 比例（%）坏账准备 582,607,201.30 92.66 6,037,433.53	期 初 数 金额 比例（%）坏账准备 582,607,201.30 92.66 6,037,433.53	金额 797,848,440.62	期 末 数 比例（%） 93.51	坏账准备 8,305,821.02
1— 2年	8,877,096.78	1.41	1,553,285.16	17,125,353.11	2.01	1,499,848.23
2— 3年	14,045,437.00	2.23	3,702,639.06	4,719,074.75	0.55	2,368,695.25
3年以上	23,259,787.19	3.70	19,427,715.82	33,542,154.20	3.93	25,559,457.46
合计	628,789,522.27	100	30,721,073.57	853,235,022.68	100	37,733,821.96

无持本公司 5%以上股份的股东单位的欠款。

本期根据债务单位的实际情况，公司所属子公司—五矿东方贸易进出口有限责任公司对 应收海南南方工业公司 2,533,611 元欠款，采取个别认定法计提坏账准备 1,523,582.69 元， 累计提取坏账准备 2,533,611 元；公司所属子公司—五矿贸易有限责任公司对应收宁波经济 技术开发区恒安贸易有限公司 326,808 元欠款，采取个别认定法全额计提坏账准备；公司 所属子公司—五矿钢铁有限责任公司对应收广州市力德有限公司 2,922,381 元欠款，采取个 别认定法计提坏账准备 1,138,952.40 元，累计提取坏账准备 2,630,142.90 元。 应收账款前 5 名合计 418,351,283.49 元，占应收账款总额的 49.03%。

32

注释6、 其他应收款

账龄 1年以内	金额 20,479,269.42	期 初 数 比例（%） 39.55	坏账准备 971,261.81	金额 22,120,785.39	期 末 数 比例（%） 36.23	坏账准备 131,456.76
1— 2年	5,612,352.19	10.84	532,271.38	8,944,717.74	14.65	1,098,753.89
2— 3年	3,674,738.08	7.10	860,751.47	3,647,624.32	5.98	1,433,518.02
3年以上	22,019,296.81	42.51	17,114,487.52	26,333,067.69	43.14	17,770,751.86
合计	51,785,656.50	100	19,478,772.18	61,046,195.14	100	20,434,480.53

持本公司 5%以上股份的股东单位欠款见附注六/（三）。

其他应收款前 5 名合计 24,098,222.83 元，占其他应收款总额的 39.48%。 大额欠款单位：

单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 五矿有色金属股份有限公司 9,153,552.16 1 年以内 厦门钨业等分红款 广西桂林市雁大贸易有限责任公司 5,361,286.99 3 年以上 预付款转入 中国五金矿产进出口总公司 3,699,887.79 1 年以内 往来款 宁夏东方企业 3,321,629.24 1—2 年 预付款转入 海南龙珠船务有限公司 2,561,866.65 1—2 年 租船保证金

注释7、 预付账款

账龄 1 年以内	期初数 金额 4,306,797,836.19	比例（%） 99.45	期末数 金额 5,271,095,003.54	比例（%） 99.33
1— 2 年	20,861,399.52	0.48	35,163,087.90	0.66
2— 3 年	2,793,958.82	0.06	299,275.18	0.01
3 年以上	13,563.74	0.01	—	—
合计	4,330,466,758.27	100	5,306,557,366.62	100

无持本公司 5%以上股份的股东单位的欠款。 公司 1 年以上的预付账款主要为尚待结算的业务款。

注释8、 应收补贴款

项目 期初数 期末数 出口退税 89,574,431.48 131,423,982.97

33

注释9、 存货

项目	期初数 金额	跌价准备	期末数 金额	跌价准备
原材料	2,430,601.27	95,589.93	2,243,951.34	—
商品采购	726,105,285.05	—	3,726,966,872.91	—
委托加工	5,718,826.26	—	143,139.34	—
库存商品	831,569,384.67	3,626,993.84	4,331,338,661.88	4,386,787.52
低值易耗品	2,671,432.46	266,115.65	3,003,882.11	—
自制半成品	15,927,869.93	—	183,769.24	—
发出商品	246,048,960.26	—	579,869,385.79	—
合计	1,830,472,359.90	3,988,699.42	8,643,749,662.61	4,386,787.52

存货期末余额较期初增加的主要原因为公司所属子公司—五矿钢铁有限责任公司本报 告期内存货大幅增长所致。（1）该公司上半年经营额急剧增长是最主要的原因之一，该公 司去年同期销售额 959,353 万元，本报告期增加至 1,879,979 万元；（2）2002 年 11 月 20 日—2003 年 5 月 23 日，国家对五种钢材产品（如热轧薄板、冷轧薄板、彩涂板等）的进 口实施了最终保障措施，对超过保障措施规定的进口配额的钢材加征 10.3%至 23.2%的进 口关税，受该宏观政策的影响和进口配额的限制，使该公司的部分商品不得不延迟至 5 月 24 日报关销售，从而造成了 6 月集中到货报关、销售滞后的局面；（ 3）受今年春季北京“非 典”疫情的影响，公司业务人员无法出差实地报关和放货，3—5 月的钢材销售受到影响和 限制；（4）2003 年 3—4 月钢材部分品种价格波动，造成部分客户提货延后。至本报告期 末，钢材价格已企稳回升至合理水平，钢材品质完好。

期末存货可变现净值根据同类产品实际销售价格扣除必要的销售费用确定。

注释10、 待摊费用

类别	期初数	本年增加	本年减少	期末数
房屋租赁费	1,243,503.99	4,717,334.52	949,890.41	5,010,948.10
杂志费	105,916.50	356,354.10	215,555.05	246,715.55
消耗品	452,569.17	731,981.69	567,875.85	616,675.01
保险费	157,735.58	1,066,536.25	514,636.76	709,635.07
其他	142,377.24	104,556.61	150,622.46	96,311.39
待转进项税	95,659.72	169,844.79	—	265,504.51
合计	2,197,762.20	7,146,607.96	2,398,580.53	6,945,789.63

34

注释11、 长期股权投资

期初数 本年增加 本年减少 期末数 项目 金额 减值准备 金额 金额 金额 减值准备 对子公司投资 340,403.32 — — — 340,403.32 — 对合营企业投资 89,617,047.53 11,043,500.80 — 1,179,620.64 88,437,426.89 33,227,500.80 对联营企业投资 326,801,500.00 — 5,505,162.48 81,210,088.05 251,096,574.43 — 其他股权投资 142,240,392.92 — 500,000.00 180,464.90 142,559,928.02 — 合并价差 297,316,017.02 6,782,332.16 — 4,488,928.76 292,827,088.26 6,782,332.16 合计 856,315,360.79 17,825,832.96 6,005,162.48 87,059,102.35 775,261,420.92 40,009,832.96 (1) 长期股票投资

投资 减值准备 被投资公司名称 股份类别股票数量(股) 初始投资成本 期末余额 期末市价 比例 期末余额 计提原因 宁波联合集团股份有限公司 法人股 74,590,371 24.67% 203,986,829.10 201,701,031.76 — — 北京西单商场股份有限公司 法人股 6,760,000 1.65% 21,050,176.00 21,050,176.00 — — 唐山钢铁股份有限公司 法人股 9,876,048 0.51% 27,541,435.52 25,978,519.27 — — 北京昊华能源股份有限公司 法人股 6,500,000 2..73% 10,000,000.00 10,000,000.00 — — 厦门三虹钨钼股份有限公司 法人股 29,481,875 30.35% 64,013,946.06 — — — 通化钢铁股份有限公司 法人股 1,050,000 0.56% 1,500,000.00 1,500,000.00 — — 小 计 328,092,386.68 260,229,727.03 — — 其中采用权益法核算的股票投资： 新增（追加） 期末调整的所有者 分得现金 被投资公司名称 期初余额 期末余额 投资额 权益份额 红利 宁波联合集团股份有限公司 201,130,750.74 — 570,281.02 — 201,701,031.76 厦门三虹钨钼股份有限公司 72,867,399.96 -72,867,399.96 — — —

本期公司将其持有的厦门三虹钨钼股份有限公司30.35%的股份转让给五矿有色金属 股份有限公司，详见本附注六（二）/8。

(2) 其他股权投资

(2) 其他股权投资
被投资公司名称	投资 期限		投资 比例	初始投资成本	投资余额	期末金额 减值准备	计提原因
汕头新萌五矿货运有限公司			90%	450,000.00	340,403.32	—	—
厦门象屿南光五矿进出口有限公司			50%	831,873.90	565,924.63	—	—
中国五矿石油器材贸易有限公司	10	年	50%	73,175,850.00	70,253,794.13	33,227,500.80	—
北京威铭商网资讯技术有限公司	30	年	50%	16,913,640.00	17,534,188.88	—	—
北京金博润科技有限公司	20	年	50%	500,000.00	83,519.25	—	—

35

宁波金海菱液化贮运公司	30年	26.20%	6,550,000.00	7,246,010.38	—	—
天津矿达贸易有限公司	15年	20%	331,124.00	714,186.63	—	—
五矿营口中板有限责任公司	长期	20.38%	32,200,000.00	38,579,331.91	—	—
大鹏证券有限公司	长期	4.4%	82,800,000.00	82,800,000.00	—	—
福建泉州华鑫五矿贸易公司	长期	10%	50,000.00	—	—	—
天津开发区民挪货运有限公司	10年	5%	250,000.00	421,232.75	—	—
五矿浙江国际贸易有限责任公司	长期	5%	250,000.00	250,000.00	—	—
新疆阿拉山口五矿贸易有限公司	长期	10%	50,000.00	50,000.00	—	—
山西梗阳煤焦化工股份有限公司	20年	0.13%	10,000.00	10,000.00	—	—
大连中矿华威金属物流有限公司	10年	40%	600,000.00	593,463.25	—	—
五矿钢铁杭州有限公司	20年	30%	300,000.00	512,550.50	—	—
北京京煤南方商贸有限责任公司	50年	10%	500,000.00	500,000.00	—	—
广州伍联拆船贸易有限公司	15年	35%	1,750,000.00	1,750,000.00	—	—
小 计			217,512,487.90	222,204,605.63	33,227,500.80	—

其中采用权益法核算的股权投资：

被投资公司名称 宁波金海菱液化贮运公司	期初余额 7,604,042.01	新增（追加）投 资额 —	期末调整的所 有者权益份额 513,634.56	分得现金红利 871,666.19	期末余额 7,246,010.38
中国五矿石油器材贸易有限公司	70,677,131.70	—	-423,337.57	—	70,253,794.13
天津矿达贸易有限公司	714,930.87	—	-744.24	—	714,186.63
北京威铭商网资讯技术有限公司	17,723,695.32	—	-189,506.44	—	17,534,188.88
北京金博润科技有限公司	650,295.88	—	-566,776.63	—	83,519.25
五矿营口中板有限责任公司	43,606,826.85	—	2,442,782.72	7,470,277.66	38,579,331.91
大连中矿华威金属物流有限公司	577,549.57	—	15,913.68	—	593,463.25
五矿钢铁杭州有限公司	300,000.00	—	212,550.50	—	512,550.50
广州伍联拆船贸易有限公司	—	1,750,000.00	—	—	1,750,000.00
小计	141,854,472.20	1,750,000.00	2,004,516.58	8,341,943.85	137,267,044.93

(3) 股权投资差额

被投资单位名称	初始金额	形成原因	摊销期限	期初数	本期增加	本年摊销额	摊余金额
宁波联合集团股份有限公司	-6,170,247.30	购买	10年	-5,913,153.66	—	-308,512.36	-5,604,641.30
深圳市企荣五矿发展有限公司	3,498,694.13	评估增值	15年	2,682,332.16	—	—	2,682,332.16
北京香格里拉饭店有限公司	333,086,241.16	评估增值	38年	289,259,104.16	—	4,382,713.70	284,876,390.46
五矿国际货运下属子公司	2,124,503.13	评估增值	10年	1,274,580.70	—	106,215.06	1,168,365.64
北京育英网信息技术有限公司	4,100,000.00	购买	10年	4,100,000.00	—	—	4,100,000.00
合计	336,639,191.12	—	—	291,402,863.36	—	4,180,416.40	287,222,446.96

36

注：合并价差 292,827,088.26 元是对深圳市企荣五矿发展有限公司、北京香格里拉饭 店有限公司、五矿国际货运下属子公司、北京育英网信息技术有限公司的股权投资差额。

(4) 长期股权投资减值准备	(4) 长期股权投资减值准备
被投资单位名称	期初余额	本年增加	本年减少	期末余额	备注
深圳市企荣五矿发展有限公司	2,682,332.16	—	—	2,682,332.16
北京育英网信息技术有限公司	4,100,000.00	—	—	4,100,000.00
中国五矿石油器材贸易有限公司	11,043,500.80	22,184,000.00	—	33,227,500.80
合计	17,825,832.96	22,184,000.00	—	40,009,832.96

中国五矿石油器材贸易有限公司为公司与中国石油物资装备（集团）总公司的合营公司， 该公司注册资本 5,000 万元，公司投资比例为 50%，截至 2003 年 6 月 30 日止，公司对其 投资余额为 70,253,794.13 元，该公司执行《商品流通企业会计制度》，对坏账准备的计提 比例为 0.5%，而该公司应收账款中有部分款项难以收回，并且存货、固定资产也存在减值 的情况，按照该公司章程的规定，其经营期限至 2003 年 9 月 29 日期满。根据谨慎性原则， 公司本期计提长期投资减值准备 22,184,000 元，累计提取长期投资减值准备 33,227,500.80 元。

注释12、 长期债权投资

初始投资成 期初余 种类 面值 利率(%) 到期日 应计利息 累计利息 期末余额 本 额 03 沪轨道债 50,000,000.00 4.51 50,000,000.00 2018 年 2 月 18 日 — 751,666.67 751,666.67 50,751,666.67

注释13、 固定资产

项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 固定资产原值 房屋建筑物 270,530,308.29 241,981.20 — 270,772,289.49 机器设备 75,213,803.34 654,370.00 1,696,674.58 74,171,498.76 运输设备 109,360,006.39 3,775,347.25 1,152,621.00 111,982,732.64 办公设备 151,939,160.13 4,053,990.67 3,172,863.59 152,820,287.21 合计 607,043,278.15 8,725,689.12 6,022,159.17 609,746,808.10 累计折旧 房屋建筑物 178,527,552.11 7,413,694.02 — 185,941,246.13 机器设备 53,870,452.70 1,006,046.78 389,052.02 54,487,447.46 运输设备 84,355,643.91 3,857,184.88 978,397.48 87,234,431.31 办公设备 125,495,301.24 3,843,239.86 3,062,500.09 126,276,041.01 合计 442,248,949.96 16,120,165.54 4,429,949.59 453,939,165.91 固定资产净值 164,794,328.19 — — 155,807,642.19

37

固定资产减值准备：

项目	期初数	本年增加	本年减少	期末数
房屋建筑物	3,296,203.18	—	—	3,296,203.18
机器设备	235,110.67	—	—	235,110.67
运输设备	125,237.16	—	—	125,237.16
办公设备	1,383,504.37	—	—	1,383,504.37
合计	5,040,055.38	—	—	5,040,055.38

注释14、 在建工程

工程名称		预算数	期初数	期初数	本期 增加	本期转入 固定资产	本期转入 固定资产	其他 减少额	期末余额	资金 来源	工程投 入比例
香格里拉饭店客房 改造		50,000,000.00		—	1,463,124.40	—		—	1,463,124.40	自筹	2.93%
香格里拉饭店餐厅 装修		2,701,828.00		—	2,163,901.38	—		—	2,163,901.38	自筹	80%
合计		—		—	3,627,025.78	—		—	3,627,025.78	—	—
注释15、 无形资产
类别	原始金额		期初数		本年增加	本年摊销			期末数 剩余摊销期限（月）
场地使用权		550,000.00	550,000.00		—		—		550,000.00	—
专有技术		20,754,000.00	10,154,444.45		—		—		10,154,444.45	—
软件		623,724.00	420,597.58		14,850.00		43,643.34		391,804.24	—
合计		21,927,724.00	11,125,042.03		14,850.00		43,643.34		11,096,248.69	—
其中：无形资产减值准备
项目		期初数			本年增加	本年减少			期末数
专有技术		10,154,444.45			—		—		10,154,444.45
场地使用权		550,000.00			—		—		550,000.00
合计		10,704,444.45			—		—		10,704,444.45
注释16、 长期待摊费用
类别		期初数			本年增加		本年摊销			期末数
房屋装修费等		1,681,672.02			—		260,480.14			1,421,191.88
餐厅装修费等 用电权		82,560.00 660,000.00			— —			82,560.00 60,000.00		— 600,000.00
其他		218,102.45			213,750.00			55,381.86		376,470.59
合计		2,642,334.47			213,750.00		458,422.00			2,397,662.47

38

注释17、 短期借款

借款 原币金额 原币金额 类别 （美元） 期初数 （美元） 期末数 备 注 担保借款 — — — 1,000,000.00 — 信用借款 — 48,134,807.94 — 647,134,807.94 未逾期 质押借款 — 1,010,224.39 — 412,925.58 未逾期 押汇贷款 78,803,295.63 652,278,518.92 798,582,553.36 6,610,359,447.17 未逾期 — 合计 78,803,295.63 701,423,551.25 798,582,553.36 7,258,907,180.69

短期借款期末数较期初数增加较多的原因为存货的大幅增长，详见注释 9。本报告期内， 公司所属子公司—五矿钢铁有限责任公司业务出现大幅增长，导致业务对资金的需求急剧上 升，公司采取低成本的进口押汇贷款的融资方式，有效地满足了业务增长对资金的需求。

注释18、 应付票据

项目 期初数 期末数 银行承兑汇票 3,994,078,878.09 3,624,473,186.80 无欠持本公司 5%（含）以上股份的股东单位的款项。

注释19、 应付账款

账龄	期初数	期初数	期末数	期末数
1 年以内	金额 297,814,957.74	比例（%） 96.51	金额 880,651,505.70	比例（%） 97.18
1— 2 年	9,527,609.66	3.09	21,128,501.47	2.33
2— 3 年	844,596.94	0.27	4,053,071.50	0.45
3 年以上	382,119.75	0.13	370,070.94	0.04
合计	308,569,284.09	100	906,203,149.61	100

无欠持本公司 5%（含）以上股份的股东单位的款项。

应付账款期末数较期初数增加较多的原因为公司本期业务规模增加，采购及存货大幅 增加所致。

注释20、 预收账款

账龄	期初数		期末数
	金额 比例（%）		金额 比例（%）
1 年以内	2,953,378,176.11	98.76	3,662,500,141.48	97.26
1— 2 年	30,875,511.96	1.03	91,283,626.26	2.42
2— 3 年	5,052,237.21	0.17	7,686,924.19	0.20
3 年以上	1 241 753 91	0 04	4 666 311 94	0 12

39

3,766,137,003.87

100

合计 2,990,547,679.19 100 无欠持本公司 5%（含）以上股份的股东单位的款项。

公司 1 年以上的预收账款主要为尚未结算的业务款和预收客户的进口开证保证金等。

注释21、 应付工资

项目 期初数 期末数 尚未支付的效益工资 15,756,652.64 61,125,609.00

注释22、 应付股利

主要投资者

期末数 原因

中国五金矿产进出口总公司 91,226,613.00 2002 年度派现 香港香格里拉国际饭店（北京）有限公司 14,240,022.05 2002 年度派现 合计 105,466,635.05

注释23、 应交税金

税种 法定税率 期初数 期末数 增值税 17%、13%、6% -61,750,562.21 -117,481,718.08 所得税 33% 42,985,499.38 38,139,055.45 城建税 7% 755,124.78 365,541.95 营业税 5% 2,477,567.88 2,608,284.22 个人所得税 618,792.52 6,336,575.62 关税 10% 1,261,637.45 1,860,806.95 合计 -13,651,940.20 -68,171,453.89

注释24、 其他应交款

项目 计缴标准 教育费附加 3% 住房公积金 其他 合计

期末数

欠缴原因

149,998.33 下期支付 539,704.42 下期支付 234,309.68 下期支付 924,012.43

40

注释25、 其他应付款

账 龄 1年以内	期 金 额 49,023,228.84	初 数 **比 **	例（%） 67.73	期 末 数 金 额 比 71,103,848.45	例（%） 78.44
1— 2年	13,754,733.80		19.00	10,260,726.36	11.32
2— 3年	1,321,969.46		1.83	2,544,497.89	2.81
3年以上	8,281,813.43		11.44	6,737,342.09	7.43
合计	72,381,745.53		100	90,646,414.79	100

无欠持本公司 5%（含）以上股份的股东单位的款项。 主要应付款项如下：

	所欠金额	欠款时间	欠款原因
代理保险费	13,809,052.56	1年以内	应付保费
贸易补偿款	10,389,232.92	1年以内	业务待结算
招标保证金	6,441,757.36	1年以内	待结算
中鑫国际仓储运输公司	1,761,308.57	1— 2年	运费

注释26、 预提费用

费用项目	期初数	期末数	结存原因
房租	307,084.07	466,959.26	于下期支付
利息	29,250.00	13,275.00	于下期支付
土地使用费	1,660,127.89	3,388,646.22	于下期支付
广告费	50,564.09	565,380.84	于下期支付
其他	1,180,304.38	885,079.89	于下期支付
合计	3,227,330.43	5,319,341.21	—

41

注释27、 股本

项目	期初数	配股	本次变动增减（+、-） 送股 公积金转股	本次变动增减（+、-） 送股 公积金转股	其他小计	期末数
一、尚未流通股份
1、发起人股份	304,088,710	—	—	91,226,613	—	395,315,323
其中：
国家拥有股份	—	—	—	—	—	—
境内法人拥有股份	304,088,710	—	—	91,226,613	—	395,315,323
外资法人拥有股份	—	—	—	—	—	—
其他	—	—	—	—	—	—
2、募集法人股	—	—	—	—	—	—
3、内部职工股	—	—	—	—	—	—
4、优先股或其他	—	—	—	—	—	—
尚未流通股份合计	304,088,710	—	—	91,226,613	—	395,315,323
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股	120,000,000	—	—	36,000,000	—	156,000,000
2、境内上市的外资股	—	—	—	—	—	—
3、境外上市的外资股	—	—	—	—	—	—
4、其他	—	—	—	—	—	—
已流通股份合计	120,000,000	—	—	36,000,000	—	156,000,000
三、股份总数	424,088,710	—	—	127,226,613	—	551,315,323

根据2002年度股东大会决议，公司以2002年12月31日股本总额为基数，以资本公积向 全体股东按每10股转增3股，使本期资本公积减少127,226,613元，股本增加127,226,613元。 该事项已经中洲光华（2003）验资第012号验资报告予以验证。 注释28、 资本公积

项目	期初数	本年增加数	本年减少数	期末数
股本溢价	852,786,993.57	—	127,226,613.00	725,560,380.57
股权投资准备	36,638,522.74	—	700,113.15	35,938,409.59
其他资本公积	121,874,403.03	700,113.15	—	122,574,516.18
合计	1,011,299,919.34	700113.15	127,926,726.15	884,073,306.34
资本公积减少的原因见注释27。

42

注释29、 盈余公积

项目 期初数 本年增加 本年减少数 期末数 — — 法定盈余公积 95,821,902.25 95,821,902.25 — — 法定公益金 90,897,292.07 90,897,292.07 — — 合计 186,719,194.32 186,719,194.32 注释30、 未分配利润 项 目 金 额 期初数 322,448,304.69 本年净利润 123,643,802.08 减：提取法定公积金（10%） — 提取法定公益金（10%） — 应付普通股股利 — 提取职工奖励基金 — 期末数 446,092,106.77

注释30、 未分配利润

本期年初未分配利润的调整原因详见本附注二 /19 。

注释31、 未确认投资损失

项目 期初数 期末数 未确认的投资损失 -31,359,166.18 -36,839,970.68

— 未确认的投资损失系对净资产为负值的子公司 北京五矿腾龙信息技术有限公司、北 京育英网信息技术有限公司等进行合并时所形成的。

注释32、 主营业务收入及主营业务成本

业务分部	营业收入 2003 年1—6 月 2002 年1—6月	营业收入 2003 年1—6 月 2002 年1—6月	营业成本 2003 年1—6 月 **2002 **	营业成本 2003 年1—6 月 **2002 **	年1—6 月	营业毛利 2003 年1—6 月 **2002 **	营业毛利 2003 年1—6 月 **2002 **	年1—6 月
国内外贸易	24,038,761,988.79	13,191,752,207.29	23,568,773,713.54		12,862,620,496.75	469,988,275.25		329,131,710.54
国际货运、货代、仓储	555,950,109.75	400,497,800.04	515,718,018.70		360,080,648.08	40,232,091.05		40,417,151.96
国际招标、投标	395,105,554.04	163,707,955.86	391,876,283.67		161,724,968.47	3,229,270.37		1,982,987.39
酒店经营	57,617,853.00	97,954,299.00	44,500,195.00		52,546,421.30	13,117,658.00		45,407,877.70
高新科技	13,939,897.79	10,473,704.63	7,535,733.17		3,702,685.90	6,404,164.62		6,771,018.73
相互抵销	-774,130,528.39	-386,018,967.57	-770,594,537.08		-386,018,967.57	-3,535,991.31		—
合计	24,287,244,874.98	13,478,366,999.25	23,757,809,407.00		13,054,656,252.93	529,435,467.98		423,710,746.32

43

营业收入 营业成本 营业毛利

地区分部	2003 年1-6 月	2002 年1-6 月	2003 年1-6 月	2002 年1-6 月	2003 年1-6 月	**2002 **	年1-6 月
北京地区	24,228,326,627.12	13,336,278,829.38	23,699,307,217.78	12,922,297,456.14	529,019,409.34		413,981,373.24
其它地区	742,675,433.75	344,148,362.09	742,259,375.11	334,418,989.01	416,058.64		9,729,373.08
相互抵销	-683,757,185.89	-202,060,192.22	-683,757,185.89	-202,060,192.22	—		—
合计	24,287,244,874.98	13,478,366,999.25	23,757,809,407.00	13,054,656,252.93	529,435,467.98		423,710,746.32

前五名销售商销售总额 184,085.81 万元，占销售收入比例 7.58%。

本期收入、成本比上期增加的主要原因是公司所属子公司—五矿钢铁有限责任公司本期 业务量大幅增长所致。

注释33、 主营业务税金及附加

项目	2003 年1—6 金额	月 计提标准	2002 年1—6 金额	月 计提标准
营业税	10,141,752.90	5%	10,554,631.21	5%
城建税	754,452.41	7%	1,221,471.57	7%
教育费附加	338,781.66	3%	441,765.95	3%
关税	6,730,673.01	10%	6,664,626.11	10%
其他	44,310.63	—	24,569.20	—
合计	18,009,970.61	—	18,907,064.04	—

注释34、 财务费用

类别 2003 年 1—6 月 2002 年 1—6 月 利息支出 52,489,511.12 37,676,809.12 减：利息收入 21,857,267.06 12,987,233.42 汇兑损失 1,121,305.40 726,176.07 减：汇兑收益 322,381.22 186,700.61 其他 -3,826,453.88 25,020.44 合计 27,604,714.36 25,254,071.60

44

注释35、 投资收益

注释35、 投资收益
项目	2003 年1—6 月		2002 年1—6 月
债券投资收益		1,776,269.67	—
股票投资收益		9,008,337.69	-2,117,921.60
期末按权益法调整的被投资公司损益		5,122,947.94	17,055,041.55
股权转让收益		—	6,294,506.81
摊销的股权投资差额		-4,180,416.40	-6,773,860.15
短期投资跌价准备		17,153,055.80	14,995,672.93
长期投资减值准备		-22,184,000.00	-4,100,000.00
合计		6,696,194.70	25,353,439.54
注释36、 补贴收入
项目	2003 年1—6 月		2002 年1—6 月
软件行业增值税返还	740,180.82		544,622.05
注释37、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目			金额
利息收入			21,144,831.65
收到的往来款			1,766,896.90
其他			16,485,345.36
合计			39,397,073.91

注释38、 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	金额
管理费用支出	39,860,401.87
营业费用支出	22,000,992.71
贴现利息支出	27,426,091.43
支付的往来款	13,512,876.68
银行手续费	4,466,925.08
备用金支出	5,614,574.58
其他	4,023,832.77
合计	116,905,695.12

45

注释39、 经营活动产生的现金流量净额

项目 2003 年 1—6 月 2002 年 1—6 月 经营活动产生的现金流量净额 -6,861,738,765.32 1,054,213,170.66 本报告期经营活动产生的现金流量净额大幅减少的主要原因有以下两个方面：（1）自 2002 年 11 月开始，公司所属子公司—五矿钢铁有限责任公司收取了客户大量的进口开证保 证金，本报告期实际对外开证并付汇后导致了本期经营活动现金流出的大幅增加；（2）本报 告期内公司经营额及采购业务量大幅增加，而各种原因（详见注释 9）使得本报告期内存货 增加、销售滞后、现金回笼相对放缓。随着销售合同的逐步执行，下半年经营活动产生的现 金流量净额将逐步增加。

（二） 母公司会计报表主要项目注释 注释a、 应收帐款

账 龄 1年以内	金额 45,442,688.88	期 初 数 比例（%） 97.23	坏账准备 454,426.89	金额 7,692,235.26	期 末 数 比例（%） 85.68	坏账准备 76,922.35
1— 2年	13,652,.15	0.03	1,365.22	7,049.50	0.08	704.95
2— 3年	1,278,969.76	2.74	1,278,969.76	1,278,969.76	14.24	1,278,969.76
合计	46,735,310.79	100	1,734,761.87	8,978,254.52	100	1,356,597.06

无持本公司 5%以上股份的股东单位的欠款。 应收账款前 5 名合计 8,978,254.52 元，占应收账款总额的 100%。

注释b、 其他应收款

账龄	金额	期 初 数 比例（%）	坏账准备	期 末 数 金额 比例（%）坏账准备	期 末 数 金额 比例（%）坏账准备	期 末 数 金额 比例（%）坏账准备
1年以内	530,539,602.57	98.33	9,962,302.45	1,401,332,707.49	97.08	—
1— 2年	2,016,460.66	0.37	196,113.10	33,550,619.12	2.32	14,977,024.40
3年以上	7,005,318.74	1.30	7,005,318.74	8,621,437.80	0.60	7,490,154.46
合 计	539,561,381.97	100	17,163,734.29	1,443,504,764.41	100	22,467,178.86

持本公司 5%以上股份的股东单位欠款见附注六/（三）。

46

欠款金额前五名的单位：

单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 五矿贸易有限责任公司 535,084,126.18 1 年以内 往来款等 五矿钢铁有限责任公司 740,000,000.00 1 年以内 往来款等 五矿国际货运有限责任公司 81,000,000.00 1 年以内 往来款等 北京五矿腾龙信息技术有限公司 30,900,613.16 1 年以内 往来款等 五矿有色金属股份有限公司 9,153,552.16 1 年以内 转让股份持有收益款

注释c、 长期股权投资

项目	期初数 金额	减值准备	本年增加 金额	本年减少 金额	期末数 金额	减值准备
对子公司投资	831,880,322.78	6,782,332.16	133,141,451.66	246,376,897.97	718,644,876.47	6,782,332.16
对合营企业投资	89,051,122.90	11,043,500.80	—	1,179,620.64	87,871,502.26	33,227,500.80
对联营企业投资	317,604,977.55	—	3,013,2063.74	80,337,677.62	240,280,363.67	—
其他股权投资	139,838,695.27	—	—	—	139,838,695.27	—
合计	1,378,375,118.50	17,825,832.96	136,154,515.40	327,894,196.23	1,186,635,437.67	40,009,832.96

（1） 长期股票投资

（1） 长期股票投资	（1） 长期股票投资	（1） 长期股票投资
**被投资公司名称股份 类别股票数量(股) **			投资 比例	初始投资成本	期末余额	减值准备 期末 余额 计提 原因		期末 市价
宁波联合集团股份有限公司	法人股	74,590,371	24.67%	203,986,829.10	201,701,031.76	—	—
北京西单商场股份有限公司	法人股	6,760,000	1.65%	21,050,176.00	21,050,176.00	—	—
唐山钢铁股份有限公司	法人股	9,876,048	0.51%	27,541,435.52	25,978,519.27	—	—
北京昊华能源股份有限公司	法人股	6,500,000	2.73%	10,000,000.00	10,000,000.00	—	—
厦门三虹钨钼股份有限公司	法人股	29,481,875	30.35%	64,013,946.06	—	—	—
小 计	—	—	—	326,592,386.68	258,729,727.03	—	—

其中：采用权益法核算的股票投资：

新增（追加） 期末调整的所有者 分得现金 被投资公司名称 期初余额 期末余额 投资额 权益份额 红利 宁波联合集团股份有限公司 201,130,750.74 570,281.02 201,701,031.76 厦门三虹钨钼股份有限公司 72,867,399.96 — -72,867,399.96 — — 本期公司将其持有的厦门三虹钨钼股份有限公司30.35%的股份转让给五矿有色金属 股份有限公司，详见本附注六（二）/8。

47

（2） 其他股权投资

（2） 其他股权投资
被投资公司名称	投资 期限	投资 比例	初始投资成本	投资余额	期末金额 减值准备	计提原因
中国五矿石油器材贸易有限公司	10	50%	73,175,850.00	70,253,794.13	33,227,500.80
北京威铭商网资讯技术有限公司	30	50%	16,913,640.00	17,534,188.88	—
北京金博润科技有限公司	20	50%	500,000.00	83,519.25	—
五矿营口中板有限责任公司	长期	20.38%	32,200,000.00	38,579,331.91	—
大鹏证券有限公司	长期	4.4%	82,800,000.00	82,800,000.00	—
山西梗阳煤焦化工股份有限公司	长期	0.13%	10,000.00	10,000.00	—
北京香格里拉饭店有限公司	38年	51%	355,000,000.00	306,285,596.98	—
广州五矿钢铁贸易有限责任公司	长期	100%	1,000,000.00	-91,944.67	—
深圳市企荣五矿发展有限公司	15年	95%	15,169,814.48	2,682,332.16	2,682,332.16
北京育英网信息技术有限公司	长期	76%	4,100,000.00	4,100,000.00	4,100,000.00	—
天津五矿钢铁贸易有限责任公司	长期	100%	1,500,000.00	1,400,076.02	—
天津明美特贸易有限责任公司	长期	100%	1,000,000.00	4,238,822.44	—
五矿东方贸易进出口有限责任公 司 五矿钢铁有限责任公司	长期 长期	100% 100%	13,525,240.40 100,000,000.00	17,644,212.14 220,004,626.13	— —
五矿国际货运有限责任公司	长期	100%	22,096,983.84	28,929,820.27	—
五矿国际招标有限责任公司	长期	100%	10,000,000.00	8,502,608.19	—
五矿贸易有限责任公司	长期	100%	33,662,360.94	65,646,604.47	—
中国矿产进出口有限责任公司	长期	100%	25,198,513.65	59,302,122.34	—
北京五矿腾龙信息技术有限公司	长期	100%	18,000,000.00	—	—
小 计			805,852,403.31	927,905,710.64	40,009,832.96

其中：采用权益法核算的其他股权投资：

被投资公司名称 中国五矿石油器材贸易有限公司	期初余额 70,677,131.70	新增（追加） 投资额 —	期末调整的所有 者权益份额 -423,337.57	分得现金 红利 —	期末余额 70,253,794.13
北京威铭商网资讯技术有限公司	17,723,695.32	—	-189,506.44	—	17,534,188.88
北京金博润科技有限公司	650,295.88	—	-566,776.63	—	83,519.25
五矿营口中板有限责任公司	43,606,826.85	—	2,442,782.72	7,470,277.66	38,579,331.91
北京香格里拉饭店有限公司	327,668,194.02	—	-6,561,349.61	14,821,247.43	306,285,596.98
广州五矿钢铁贸易有限责任公司	-91,944.67	—	0.00	—	-91,944.67
天津五矿钢铁贸易有限责任公司	1,400,076.02	—	0.00	—	1,400,076.02
天津明美特贸易有限责任公司	14,536,672.09	—	-10,297,849.65	—	4,238,822.44
五矿东方贸易进出口有限责任公司	18,643,495.77	—	4,770,728.22	5,770,011.85	17,644,212.14

48

五矿钢铁有限责任公司	258,131,597.40	—	86,948,705.66	125,075,676.93	220,004,626.13
五矿国际货运有限责任公司	39,536,034.89	—	2,306,433.90	12,912,648.52	28,929,820.27
五矿国际招标有限责任公司	9,095,496.66	—	109,477.27	702,365.74	8,502,608.19
五矿贸易有限责任公司	88,036,127.32	—	18,630,287.76	41,019,810.61	65,646,604.47
中国矿产进出口有限责任公司	68,142,241.12	—	20,176,528.99	29,016,647.77	59,302,122.34
小 计	957,755,940.37	—	117,346,124.62	236,788,686.51	838,313,378.48

其中：股权投资差额

被投资单位名称	初始金额	形成原因摊销期限	形成原因摊销期限	期初数	本期增加	本年摊销额	本期转出	摊余金额
宁波联合集团股份有限公司	-6,170,247.30	购买	10	-5,913,153.66	—	-308,512.36	—	-5,604,641.30
深圳市企荣五矿发展有限公司	3,498,694.13	评估增值	15年	2,682,332.16	—	—	—	2,682,332.16
北京香格里拉饭店有限公司	333,086,241.16	评估增值	38年	289,259,104.16	—	4,382,713.70	—	284,876,390.46
北京育英网信息技术有限公司	4,100,000.00	购买	10年	4,100,000.00	—	—	—	4,100,000.00
合计	334,514,687.99	—	—	290,128,282.66	—	4,074,201.34		286,054,081.32

（3） 长期投资减值准备

被投资单位名称	期初余额	本年增加	本年减少	期末余额	备注
深圳市企荣五矿发展有限公司	2,682,332.16	—	—	2,682,332.16
北京育英网信息技术有限公司	4,100,000.00	—	—	4,100,000.00
中国五矿石油器材贸易有限公司	11,043,500.80	22,184,000.00	—	33,227,500.80
合计	17,825,832.96	22,184,000.00	—	40,009,832.96

公司本期计提长期投资减值准备情况详见注释 11/（4）。

注释d、 长期债权投资

种类 面值 利率(%) 初始投资成本 到期日 期初余额 应计利息 累计利息 期末余额 — 03沪轨道债 50,000,000.00 4.51 50,000,000.00 2018 年 2 月 18 日 — 751,666.67 50,751,666.67

注释e、 投资收益

项目 2003 年 1—6 月 2002 年 1—6 月 债券投资收益 1,776,269.67 — 委贷利息收入 — 865,312.50 股票投资收益 9,008,337.69 -2,117,921.60 期末按权益法调整的被投资公司损益 124,763,441.71 92,533,225.12 股权转让收益 — 6,294,506.81

49

摊销的股权投资差额	-4,074,201.34	-6,667,645.09
短期投资跌价准备	17,153,055.80	14,995,672.93
长期投资减值准备	-22,184,000.00	-4,100,000.00
合计	126,442,903.53	101,803,150.67

六、关联方关系及其交易

(一)、关联方关系

1、 存在控制关系的关联方

、 存在控制关系的关联方
企业名称	注册 地址	主营业务	与本企业 关系	经济性质	法定 代表人
中国五金矿产进出口总公司	北京	贸易	股东	国有	苗耕书
北京香格里拉饭店有限公司	北京	酒店经营	子公司	外商投资	苗耕书
深圳市企荣五矿发展有限公司	深圳	生产三基色荧光粉	子公司	有限公司	韩春海
北京五矿腾龙信息技术有限公司	北京	计算机软件	子公司	有限公司	冯贵权
五矿钢铁有限责任公司	北京	贸易	子公司	有限公司	徐思伟
五矿贸易有限责任公司	北京	贸易	子公司	有限公司	冯贵权
五矿国际货运有限责任公司	北京	货运	子公司	有限公司	闫嘉有
中国矿产进出口有限责任公司	北京	贸易	子公司	有限公司	冯贵权
五矿东方贸易进出口有限责任公司	北京	贸易	子公司	有限公司	冯贵权
五矿国际招标有限责任公司	北京	招标	子公司	有限公司	徐思伟
天津明美特贸易有限责任公司	天津	贸易	子公司	有限公司	杨大同
天津五矿钢铁贸易有限责任公司	天津	贸易	子公司	有限公司	戴宝龙
广州五矿钢铁贸易有限责任公司	广州	贸易	子公司	有限公司	许强
大连保税区五矿钢铁贸易有限责任公司	大连	贸易	子公司	有限公司	段朝元
上海五矿钢铁贸易有限责任公司	上海	贸易	子公司	有限公司	戴宝龙
北京育英网信息技术有限公司	北京	软件	子公司	有限公司	冯贵权

2 、 存在控制关系关联方的注册资本及其变化 单位：人民币元

企业名称	期初数	本年增加	本年减少	期末数
中国五金矿产进出口总公司	314,000,000.00	1,264,222,000	—	1,578,222,000.00
北京香格里拉饭店有限公司	36,973,000.00	—	—	36,973,000.00
深圳市企荣五矿发展有限公司	5,726,800.00	—	—	5,726,800.00
北京五矿腾龙信息技术有限公司	18,000,000.00	—	—	18,000,000.00

50

五矿钢铁有限责任公司	100,000,000.00	—	—	100,000,000.00
五矿贸易有限责任公司	33,662,360.94	—	—	33,662,360.94
五矿国际货运有限责任公司	22,096,983.84	—	—	22,096,983.84
中国矿产进出口有限责任公司	25,198,513.65	—	—	25,198,513.65
五矿东方贸易进出口有限责任公司	13,525,240.40	—	—	13,525,240.40
五矿国际招标有限责任公司	10,000,000.00	—	—	10,000,000.00
天津明美特贸易有限责任公司	1,000,000.00	—	—	1,000,000.00
天津五矿钢铁贸易有限责任公司	1,500,000.00	—	—	1,500,000.00
广州五矿钢铁贸易有限责任公司	1,000,000.00	—	—	1,000,000.00
大连保税区五矿钢铁贸易有限责任公司	500,000.00	—	—	500,000.00
上海五矿钢铁贸易有限责任公司	500,000.00	—	—	500,000.00
北京育英网信息技术有限公司	5,000,000.00	—	—	5,000,000.00

3 、 存在控制关系的关联方所持股份 ( 含间接持股 ) 及其变化 单位：人民币元

企业名称	期初数		本年增加	本年增加	本年减少			期末数
	金额	%	金额	%	金额	%		金额	%
中国五金矿产进出口总公司	304,088,710.00	71.70	91,226,613.00	71.70	—		—	395,315,323.00	71.70
北京香格里拉饭店有限公司	18,856,230.00	51	—	—	—	—		18,856,230.00	51
深圳市企荣五矿发展有限公司	5,440,460.00	95	—	—	—	—		5,440,460.00	95
北京五矿腾龙信息技术有限公司	18,000,000.00	100	—	—	—	—		18,000,000.00	100
五矿钢铁有限责任公司	100,000,000.00	100	—	—	—	—		100,000,000.00	100
五矿贸易有限责任公司	33,662,360.94	100	—	—	—	—		33,662,360.94	100
五矿国际货运有限责任公司	22,096,983.84	100	—	—	—	—		22,096,983.84	100
中国矿产进出口有限责任公司	25,198,513.65	100	—	—	—	—		25,198,513.65	100
五矿东方贸易进出口有限责任公司	13,525,240.40	100	—	—	—	—		13,525,240.40	100
五矿国际招标有限责任公司	10,000,000.00	100	—	—	—	—		10,000,000.00	100
天津明美特贸易有限责任公司	1,000,000.00	100	—	—	—	—		1,000,000.00	100
天津五矿钢铁贸易有限责任公司	1,500,000.00	100	—	—	—	—		1,500,000.00	100
广州五矿钢铁贸易有限责任公司	1,000,000.00	100	—	—	—	—		1,000,000.00	100
大连保税区五矿钢铁贸易有限责任公司	500,000.00	100	—	—	—	—		500,000.00	100
上海五矿钢铁贸易有限责任公司	500,000.00	100	—	—	—	—		500,000.00	100
北京育英网信息技术有限公司	3,800,000.00	76	—	—	—	—		3,800,000.00	76

51

4、 不存在控制关系的关联方关系的性质

企业名称 与本企业的关系 中国五金矿产进出口上海浦东公司 同一母公司 中国五金矿产进出口深圳公司 同一母公司 香港企荣贸易有限公司 同一母公司 南光五金矿产有限公司 同一母公司 中国五金矿产进出口南京公司 同一母公司 中国五金矿产进出口珠海公司 同一母公司 日本五金矿产株式会社 同一母公司 德国五矿有限公司 同一母公司 英国金属矿产有限公司 同一母公司 南美五金矿产有限公司 同一母公司 五矿国际实业发展公司 同一母公司 广州五矿国际实业有限公司 同一母公司 五矿集团财务有限责任公司 同一母公司 五矿宁波保税区贸易储运实业公司 同一母公司 五矿浙江国际贸易有限公司 同一母公司 中国五金制品进出口公司 同一母公司 青岛五矿贸易公司 同一母公司 镇江五矿贸易发展有限责任公司 同一母公司 南洋五矿实业有限公司 同一母公司 中国有色金属工业贸易集团公司 同一母公司 澳洲五矿有限公司 同一母公司 中国五金矿产进出口大连公司 同一母公司 新加坡明达资源有限公司 同一母公司 北欧金属矿产有限公司 同一母公司 中鑫国际仓储运输有限公司 同一母公司 五矿有色金属股份有限公司 同一母公司 新疆阿拉山口五矿贸易有限公司 同一母公司 中国五矿南京国际贸易有限公司 同一母公司 韩国五矿株式会社 同一母公司 五矿物业管理有限公司 同一母公司 智利五矿股份有限公司 同一母公司

52

五矿宁波进出口公司 同一母公司 五矿镇江进出口贸易有限公司 同一母公司 五矿（江苏）贸易公司 同一母公司 中国五矿石油器材贸易有限公司 合营公司 北京威铭商网资讯技术有限公司 合营公司 五矿营口中板有限责任公司 联营企业 五矿钢铁杭州有限公司 联营企业

(二)、关联交易

1． 关联方交易定价原则：关联方之间各项交易价格，根据同期同类交易的市场价格确定。 2． 采购货物

2． 采购货物
企业名称	2003 年 1—6 月 **金额(元) **	占当期采购 金额比例(%)	2002 年1—6 月 **金额(元) **	占当期采购 金额比例(%)
中国五金矿产进出口深圳公司	28,883,712.85	0.10	3,019,461.52	0.02
镇江五矿贸易发展有限责任公司	6,159,474.53	0.02	—	—
南洋五矿实业有限公司	69,271,213.43	0.23	—	—
澳洲五矿有限公司	—	—	42,648,541.54	0.33
英国金属矿产有限公司	1,298,739.37	—	—	—
中国五金矿产进出口大连公司	—	—	4,123,555.47	0.03
新疆阿拉山口五矿贸易有限公司	158,624,993.34	0.54	—	—
五矿营口中板有限责任公司	5,570,259.60	0.02	—	—
中国五金矿产进出口总公司	9,350,120.85	0.03	3,169,433.00	0.02
香港企荣贸易有限公司	160,927,933.75	0.54	—	—
合计	440,086,447.72	1.48	52,960,991.53	0.40
3．公司为关联企业代理进口货物
企业名称	2003 年1—6 月 **金额(元) **	占同类交 易比例(%)	2002 年1—6 月 **金额(元) **	占同类交 易比例(%)
广州五矿国际实业有限公司	947,871.78	0.01	88,943,173.69	0.99
中国五金矿产进出口深圳公司	181,951,532.73	1.21	134,953,762.60	1.51
香港企荣贸易有限公司	142,099,914.11	0.94	101,429,585.56	1.13
南光五金矿产有限公司	102,495,545.77	0.68	66,582,641.58	0.74
中国五金矿产进出口上海浦东公司	125,204,602.25	0.83	2,816,996.54	0.03
中国五金矿产进出口南京公司	973,171.49	0.01	—	—

53

五矿浙江国际贸易有限公司	244,918,635.75	1.63	229,586,430.34	2.57
五矿钢铁杭州有限公司	97,765,812.89	0.65	—	—
中国五矿南京国际贸易有限公司	779,671.92	—	—	—
五矿（江苏）贸易公司	1,606,658.22	0.01	—	—
合计	898,743,416.91	5.97	624,312,590.31	6.97
4．公司向关联企业销售货物
企业名称	2003 年1—6 月 金额（元）	占同类交 易比例(%)	2002 年1—6 月 金额（元）	占同类交 易比例(%)
中国五金矿产进出口上海浦东公	66,145,510.98	0.82	12,142,746.72	0.30
司
日本五金矿产株式会社	17,702,610.17	0.22	3,599,989.94	0.09
德国五矿有限公司	36,026,783.94	0.45	—	—
广州五矿国际实业有限公司	—	—	20,748,318.92	0.52
南美五金矿产有限公司	59,245,356.23	0.73	2,760,112.61	0.07
中国五矿南京国际贸易有限公司	5,422,024.55	0.07	—	—
五矿国际实业发展公司	—	—	3,307.55	—
五矿宁波保税区贸易储运实业公	—	—	1,378,536.29	0.03
司
镇江五矿贸易发展有限责任公司	2,564,102.55	0.03	7,417,859.38	0.19
中国五金矿产进出口深圳公司	329,582,308.95	4.07	143,111,557.54	3.59
智利五矿股份有限公司	1,621,821.05	0.02	—	—
香港企荣贸易有限公司	13,568,201.88	0.17	—	—
澳洲五矿有限公司	—	—	3,040,617.79	0.08
南洋五矿实业有限公司	56,209,060.37	0.69	1,308,079.40	0.03
韩国五矿株式会社	80,683,855.27	1.00	—	—
五矿营口中板有限责任公司	121,737,530.18	1.50	—	—
五矿钢铁杭州有限公司	7,983,226.04	0.10	—	—
五矿镇江进出口贸易有限公司	323,006.39	—	—	—
合计	798,815,398.55	9.87	195,511,126.14	4.90

54

5．公司向关联企业提供运输劳务

企业名称	2003 年1—6 月 金额（元）	2003 年1—6 月 金额（元）	占同类交 易比例(%)	2002 年1—6 月 金额（元）	占同类交 易比例(%)
北欧金属矿产有限公司		4,313,089.21	0.78	2,984,399.10	0.75
中国五金制品进出口公司		1,596,522.25	0.29	113,998.26	0.03
南美五金矿产有限公司		—	—	27,475,875.62	6.86
香港企荣贸易有限公司		2,912,570.87	0.52	560,748.93	0.14
中国五矿石油器材贸易有限公司		226,267.86	0.04	818,366.63	0.20
德国五矿有限公司		2,182,743.97	0.39	—	—
南洋五矿实业有限公司		123,889.83	0.02	—	—
五矿有色金属股份有限公司		14,844,926.51	2.68	—	—
中国有色金属工业贸易集团公司		—	—	13,720,149.65	3.43
英国金属矿产有限公司		2,818,675.09	0.51	—	—
合计		29,018,685.59	5.23	45,673,538.19	11.41

6．房屋租赁

关联企业 交易数量 交易价格 交易金额 五矿物业管理有限公司 4,127.48 平方米 5 元/平方米/天 3,766,325.50

7．综合服务

关联企业 交易内容 交易价格 本期交易金额 中国五金矿产进出口总公司 综合服务费 5,254,160.00 元/年 2,627,080.00

8．根据公司于 2002 年 3 月 26 日与五矿有色金属股份有限公司签订的《关于转让厦门三虹 钨钼股份有限公司股份之合同书》的约定，上述转让合同于 2003 年 4 月 25 日始得履行。 公司以中发国际资产评估有限责任公司 2001 年 12 月 31 日为评估基准日出具的（2002） 中发评报字第 014 号《五矿龙腾科技股份有限公司拟转让其持有的厦门三虹钨钼股份有限 公司股权项目资产评估报告书》为依据，本期将其持有的厦门三虹钨钼股份有限公司 30.35% 的股权转让给五矿有色金属股份有限公司，共计取得股权转让款及 2002 年度持有收益 72,860,000 元，其中合同规定的股权转让价款为 67,760,000 元。另五矿有色金属股份有限 公司尚欠公司 2003 年 1—5 月对厦门三虹钨钼股份有限公司的持有收益 2,781,350.90 元。 9．本期向五矿集团财务有限责任公司支付贷款利息 105,132.64 元。

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10．向关联方担保事项详见本附注八。

(三)、 关联往来
项目	期初数 金额（元）	**比例% **	期末数 金额（元）	**比例% **
应收账款：
中国五金矿产进出口珠海公司	1,065,158.21	0.17	1,065,158.21	0.12
日本五金矿产株式会社	—	—	341,119.21	0.04
青岛五矿贸易公司	2,050,000.00	0.33	2,050,000.00	0.24
德国五矿有限公司	1,161,891.61	0.18	—	—
南美五金矿产有限公司	889,628.56	0.14	—	—
中国五金制品进出口公司	61,092.28	0.01	14,126.06	—
南洋五矿实业有限公司	5,049,023.05	0.80	—	—
五矿有色金属股份有限公司	17,004,437.44	2.70	1,077,134.63	0.13
英国金属矿产有限公司	300,381.36	0.05	1,599,255.97	0.19
五矿营口中板有限责任公司	—	—	301,809.10	0.04
智利五矿股份有限公司	—	—	2,777,828.76	0.33
小计	27,581,612.51	4.38	9,226,431.94	1.09
其他应收款
中国五金矿产进出口总公司	3,328,531.43	6.43	3,699,887.79	6.06
北京威铭商网资讯技术有限公司	345,012.00	0.67	345,012.00	0.57
中国五金矿产进出口大连公司	459,026.20	0.89	—	—
五矿有色金属股份有限公司	6,372,201.26	12.30	9,153,552.16	14.99
中国五金制品进出口公司	—	—	45,499.96	0.07
小计	10,504,770.89	20.29	13,243,951.91	21.69
预付账款
中国五金矿产进出口深圳公司	125,120,891.71	2.89	29,107,050.44	0.55
中国五金矿产进出口大连公司	—	—	1,151,511.98	0.02
香港企荣贸易有限公司	10,302,947.82	0.24	—	—
新疆阿拉山口五矿贸易有限公司	16,242,152.57	0.38	—	—
小计	151,665,992.10	3.51	30,258,562.42	0.57
应付账款
五矿国际实业发展公司	2,947,891.64	0.96	2,947,891.64	0.33
南洋五矿实业有限公司	—	—	27,824,504.43	3.07
澳洲五矿有限公司	6,373,624.87	2.07	7,112,915.83	0.78

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新疆阿拉山口五矿贸易有限公司	—	—	81,819,961.42	9.03
中国五金矿产进出口上海浦东公司	—	—	637,385.90	0.07
香港企荣贸易有限公司	—	—	17,712,220.02	1.95
小计	9,321,516.51	3.03	138,054,879.24	15.23
预收账款
广州五矿国际实业有限公司	2,817,368.17	0.09	—	—
中国五金矿产进出口南京公司	207,875.87	0.01	84,043.65	—
中国五金矿产进出口上海浦东公司	23,502,665.91	0.79	8,531,627.25	0.23
南光五金矿产有限公司	6,024,320.17	0.20	18,878,141.29	0.50
南美五金矿产有限公司	—	—	14,156,303.93	0.38
五矿宁波进出口公司	—	—	1,170,383.00	0.03
香港企荣贸易有限公司	—	—	17,102,628.71	0.45
五矿国际实业发展公司	10,619.90	—	2,717,368.17	0.07
镇江五矿贸易发展有限责任公司	310,034.53	0.01	310,034.53	0.01
五矿浙江国际贸易有限公司	8,860,137.73	0.30	11,101,116.29	0.29
五矿宁波保税区贸易储运实业公司	3,801,374.81	0.13	3,351,751.49	0.09
德国五矿有限公司	—	—	6,775,598.72	0.18
新加坡明达资源有限公司	375,000.00	0.01	375,000.00	0.01
五矿营口中板有限责任公司	29,047,862.60	0.97	—	—
中国五矿南京国际贸易有限公司	2,300,000.00	0.08	823,000.00	0.02
南洋五矿实业有限公司	—	—	16,673,464.31	0.44
五矿钢铁杭州有限公司	—	—	10,943,808.15	0.29
五矿镇江进出口贸易有限公司	—	—	122,082.53	—
小计	77,257,259.69	2.59	113,116,352.02	2.99
其他应付款
中国五矿石油器材贸易有限公司	—	—	656,814.98	0.72
中鑫国际仓储运输有限公司	2,394,388.57	3.31	1,761,308.57	1.94
广州五矿国际实业发展公司	617,473.59	0.85	—	—
小计	3,011,862.16	4.16	2,418,123.55	2.66
银行存款
五矿集团财务有限责任公司	769,943,080.48	51.03	379,511,068.85	32.07
其他货币资金
五矿集团财务有限责任公司	168,699,624.17	47.28	251,306,397.02	56.93

57

七、承诺事项

截至 2003 年 6 月 30 日止，公司无需要说明的其他重大对外承诺事项。

八、或有事项

1、截至 2003 年 6 月 30 日止，本公司为中国五矿石油器材贸易有限公司 1,500 万美 元信用证免保开证额度提供信用担保，担保期限至 2003 年 8 月 20 日止。

2、公司所属子公司五矿钢铁有限责任公司于 2002 年 6 月 11 日，向武汉海事法院提 起诉讼，诉南京港第四港务局在公司客户江苏瑞华实业公司没有提供提货单等原始单据的情 况下，将 5,298.63 吨货物私自放给江苏瑞华实业公司，给公司造成损失，要求南京港第四 港务局赔偿直接经济损失 172 万元。经湖北省高级人民法院调解，截至审计报告日止，上 述三方达成协议如下：由江苏瑞华实业公司自 2003 年 9 月 25 日—2004 年 2 月 25 日分六 次偿还全部欠款，如在 2004 年 2 月 25 日仍有上述款项未予清偿，公司应申请人民法院对 江苏瑞华实业公司强制执行，如在法院立案执行之日起三个月内，公司上述债权仍未得到全 部清偿，南京港第四港务局有义务代江苏瑞华实业公司清偿剩余欠款。

3、公司所属子公司五矿东方贸易进出口有限责任公司向宁夏东方企业采购硅铁，因 对方单位一直未足额交货，五矿东方贸易进出口有限责任公司向北京市海淀区人民法院提起 诉讼，诉讼标的为 4,664,734 元，截至审计报告日止，该案正在审理当中。

九、其他重要事项

1、截至 2003 年 6 月 30 日止，公司对应收净资产为负值的子公司—北京五矿腾龙信 息技术有限公司 30,900,613.16 元、北京育英网信息技术有限公司 7,554, 993.96 元的欠款， 采取个别认定法计提坏账准备 14,942,523.20 元。其中 2002 年度计提 9,961,682.14 元，本 期计提 4,980,841.06 元，对上述计提的坏账准备在编制合并会计报表时已抵销，致使本期 合并会计报表的净利润、期末未分配利润分别高于母公司会计报表 4,980,841.06 元、 14,942,523.20 元。

2、根据公司与贵州清镇铁合金有限公司签署的《关于设立五矿贵州铁合金有限责任 公司的出资协议书》，五矿贵州铁合金有限责任公司注册资本为 6,490.78 万元，公司以自 有资金 3,894.47 万元投资，占 60%的股份。五矿贵州铁合金有限责任公司的工商登记手续 已于 2003 年 7 月 15 日办理完毕。

3、中国五矿石油器材贸易有限公司为公司与中国石油物资装备（集团）总公司的合 营公司，该公司注册资本 5,000 万元，公司持有 50%的股权，根据中国五矿石油器材贸易 有限公司章程的规定，该公司经营期限至 2003 年 9 月 29 日期满，到期后是否延长该公司 的经营期限，双方股东正在商议中。

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第八节 备查文件

主要包括下列文件：

• 一、载有董事长签名的2003年半年度报告文本；

• 二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章 的财务报告文本；

• 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本；

• 四、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；

• 五、公司章程文本；

• 六、其它有关资料。

五矿龙腾科技股份有限公司董事会 二OO三年八月二十一日

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