Minmetals Development Co.,Ltd — Audit Report / Information 2009

Mar 26, 2010

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关于五矿发展股份有限公司

控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

天健正信审（2010）特字第010010 号

天健正信会计师事务所

Ascenda Certified Public Accountants

关于五矿发展股份有限公司

控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

天健正信审（2010）特字第010010 号

五矿发展股份有限公司全体股东：

我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了五矿发展股份有限公司（以 下简称“五矿发展”）的财务报表，包括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资 产负债表， 2009 年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表、股东 权益变动表、合并股东权益变动表以及财务报表附注，并出具了标准无保留意见的审 计报告。

根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市 公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003]56 号） 的要求，五矿发展编制了后附的上市公司 2009 年度非经营性资金占用及其他关联资 金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。

如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实、合法、完整是五矿发展管理层的责 任。我们对汇总表所载资料与我们审计五矿发展 2009 年度财务报表所复核的会计资 料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了 对五矿发展实施 2009 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序 外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解五矿发展 2009 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并 阅读。

本专项说明仅供五矿发展向中国证券监督管理委员会及交易所报送 2009 年度控 股股东及其他关联方资金占用情况使用，不得用作任何其他目的。

中国注册会计师

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报告日期： 2010 年 3 月 25 日

上市公司2009 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

上市公司名称：五矿发展股份有限公司

单位：万元

非经营性资金占用	资金占用方名称	占用方与上市公 司的关联关系	上市公司核算的会 计科目	2009年期初占 用资金余额	2009年度占用累计发 生金额（不含利息）	2009年度占用资 金的利息	2009年度偿还累计 发生金额	2009年期末占用资 金余额	占用形成原因	占用性质
现大股东及其附属企业					无
前大股东及其附属企业					无
其他关联资金往来	资金往来方名称	往来方与上市公 司的关联关系	上市公司核算的 会计科目	2009年期初 往来资金余额	2009年度往来累计发 生金额（不含利息）	2009年度往来 资金的利息	2009年度偿还累 计发生金额	2009年期末往来 资金余额	往来形成原因	往来性质
大股东及其附属企业	五矿香港控股有限公司	同一控股股东	应收账款	2,164.78	2,496.03		3,527.65	1,133.16	贸易款/代收款	经营性占用
	五矿矿业（安徽）开发有限公司	同一控股股东	应收账款		397.70			397.70	贸易款	经营性占用
	英国金属矿产有限公司	同一控股股东	应收账款		61.35		22.05	39.30	贸易款	经营性占用
	德国五矿有限公司	同一控股股东	应收账款/预付账款	163.78	44,090.33		44,137.53	116.58	贸易款/运费	经营性占用
	二十三冶建设集团有限责任公司	同一控股股东	应收账款	1,267.18	1,307.83		1,262.21	1,312.80	贸易款	经营性占用
	南洋五矿实业有限公司	同一控股股东	应收账款/预付账款	7,465.49	2,294.38		9,759.87		贸易款	经营性占用
	新荣国际商贸有限责任公司	同一控股股东	应收账款/预付账款	2,992.39	13,333.22		16,323.18	2.43	贸易款	经营性占用
	日本五金矿产株式会社	同一控股股东	应收账款	15.82	334.18		350.00		贸易款	经营性占用
	五矿有色金属股份有限公司	同一控股股东	应收账款	3.01	2.77		5.78		运费	经营性占用
	中国五矿国际材料公司	同一控股股东	应收账款	12.87			12.87		贸易款	经营性占用

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其他关联资金往来	资金往来方名称	往来方与上市公 司的关联关系	上市公司核算的 会计科目	2009年期初往 来资金余额	2009年度往来累计发 生金额（不含利息）	2009年度往来 资金的利息	2009年度偿还累 计发生金额	2009年期末往来 资金余额	往来形成原因	往来性质
大股东及其附属企业	中国五金制品进出口公司	同一控股股东	预付账款		18,651.22		17,752.32	898.90	贸易款	经营性占用
	邯邢冶金矿山管理局	同一控股股东	预付账款	22.45	521.93		5.00	539.38	贸易款	经营性占用
	安徽开发矿业有限公司	同一控股股东	预付账款		471.90		471.90		贸易款	经营性占用
	二十三冶集团第二工程有限公司	同一控股股东	预付账款	2,167.33	227.41		2,002.41	392.33	贸易款	经营性占用
	安徽霍邱诺普矿业有限公司	同一控股股东	预付账款		35.10			35.10	贸易款	经营性占用
	中国五矿集团公司	同一控股股东	预付账款		28.51			28.51	贸易款	经营性占用
	五矿物业管理有限公司	同一控股股东	预付账款		5.00			5.00	贸易款	经营性占用
	常熟科弘材料科技有限公司	同一控股股东	预付账款		737.28			737.28	贸易款	经营性占用
	五矿海勤期货有限公司	同一控股股东	其他流动资产		11,537.28		8,606.23	2,931.05	期货保证金/手续费	经营性占用
	五矿实达期货经纪有限责任公司	同一控股股东	其他流动资产		1,653.79			1,653.79	期货保证金/手续费	经营性占用
	五矿香港控股有限责任公司	同一控股股东	应付账款/预收账款	-1,712.40	-124,629.80		-125,737.02	-605.18	贸易款	经营性占用
	德国五矿有限公司	同一控股股东	应付账款	-569.53	-69,646.16		-70,198.38	-17.31	贸易款	经营性占用
	日本五金矿产株式会社	同一控股股东	应付账款	-1,412.34	-59,088.80		-59,519.20	-981.94	贸易款	经营性占用
	邯邢冶金矿山管理局机械厂	同一控股股东	应付账款	-356.00	-50.43		-50.43	-356.00	贸易款	经营性占用
	五矿有色金属股份有限公司	同一控股股东	应付账款/预收账款	-127.37	-11,566.05		-11,693.42		贸易款	经营性占用
	广西华晟五矿贸易有限公司	同一控股股东	应付账款	-1.70			-1.70		贸易款	经营性占用
	中国五矿集团驻朝鲜代表处	同一控股股东	应付账款	-19.61			-19.61		贸易款	经营性占用

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其他关联资金往来	资金往来方名称	往来方与上市公 司的关联关系	上市公司核算的 会计科目	2009年期初往 来资金余额	2009年度往来累计发 生金额（不含利息）	2009年度往来 资金的利息	2009年度偿还累 计发生金额	2009年期末往来 资金余额	往来形成原因	往来性质
大股东及其附属企业	中国五金制品进出口公司	同一控股股东	应付账款/预收账款		-31,209.58		-31,070.36	-139.22	贸易款	经营性占用
	澳洲五金矿产有限公司	同一控股股东	应付账款		-6,096.04		-5,925.43	-170.61	贸易款	经营性占用
	南洋五矿实业有限公司	同一控股股东	预收账款	-2,376.54	-14,809.96		-11,695.72	-5,490.78	贸易款	经营性占用
	五矿国际实业发展公司	同一控股股东	预收账款	-1.06				-1.06	贸易款	经营性占用
	中国有色金属进出口江西有限公司	同一控股股东	预收账款	-870.00	-3,835.24		-4,172.17	-533.07	贸易款	经营性占用
	五矿宁波进出口公司	同一控股股东	预收账款	-1.66	-3,336.45		-2,595.38	-742.73	贸易款	经营性占用
	五矿国际有色金属贸易公司	同一控股股东	预收账款		-5,652.67		-5,651.99	-0.68	贸易款	经营性占用
	五矿稀土（赣州）股份有限公司	同一控股股东	预收账款		-474.00		-473.16	-0.84	贸易款	经营性占用
	五矿浙江国际贸易有限公司	同一控股股东	预收账款		-3,197.43			-3,197.43	贸易款	经营性占用
	邯郸东发贸易有限公司	同一控股股东	预收账款		-100.00			-100.00	贸易款	经营性占用
	中国五矿集团公司	股东	预收账款		-52.28			-52.28	代垫款	经营性占用
	五矿集团财务有限责任公司	同一控股股东	预收账款		-3.36			-3.36	代垫款	经营性占用
	五矿（营口）产业园贸易有限公司	同一控股股东	预收账款		-119.00		-77.00	-42.00	贸易款	经营性占用
	五矿有色金属股份有限公司	同一控股股东	其他应付款	-637.80	-418.85		-1,012.10	-44.55	代垫款	经营性占用
	中国五矿集团公司	股东	其他应付款	-2,438.04	-8,240.94		-7,161.05	-3,517.93	代发工资、信息费	经营性占用
	五矿投资发展有限责任公司	同一控股股东	其他应付款	-28.44	-157.94			-186.38	应付股利	经营性占用
	五矿房地产开发公司	同一控股股东	其他应付款		-9.29		-4.80	-4.49	往来款	经营性占用

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其他关联资金往来	资金往来方名称	往来方与上市公 司的关联关系	上市公司核算的 会计科目	2009年期初往 来资金余额	2009年度往来累计发 生金额（不含利息）	2009年度往来 资金的利息	2009年度偿还累 计发生金额	2009年期末往来 资金余额	往来形成原因	往来性质
大股东及其附属企业	五矿置业有限公司	同一控股股东	其他应付款	-10.68			-10.68		往来款	经营性占用
	五矿（营口）产业园发展有限公司	同一控股股东	其他应付款	-11.16			-10.66	-0.50	往来款	经营性占用
	二十三冶集团第一工程有限公司	同一控股股东	其他应付款	-5.44	-108.75		-114.19		工程款	经营性占用
小计	/	/	/	5,695.33	-244,615.81		-232,955.45	-5,965.03	/	/
上市公司的子公司及 其附属企业	五矿钢铁有限责任公司	子公司	其他应收款	170,072.76	325,081.22		300,303.94	194,850.04	股东资金支持	非经营性往来
	五矿营口中板有限责任公司	子公司	其他应收款		500,000.00		310,000.00	190,000.00	股东资金支持
	五矿物流集团有限公司	子公司	其他应收款	27,420.73	22,443.89		29,766.21	20,098.41	股东资金支持
	五矿贸易有限责任公司	子公司	其他应收款	14,300.00				14,300.00	股东资金支持
	五矿（贵州）铁合金有限责任公司	子公司	其他应收款	4,800.00				4,800.00	股东资金支持
	中国矿产有限责任公司	子公司	其他应收款	30,287.26	368,371.51		457,451.68	-58,792.91	股东资金支持
	五矿国际招标有限责任公司	子公司	其他应付款	-5,423.96	-21,676.04		-17,800.00	-9,300.00	往来款
	五矿保险经纪（北京）有限责任公司	三级子公司	其他应付款		-2,150.00		-500.00	-1,650.00	往来款
	五矿船务代理有限责任公司	三级子公司	其他应付款	-3,900.00	-3,836.00		-7,700.00	-36.00	往来款
	五矿船务代理营口分公司	三级子公司	其他应付款	-150.00			-150.00		往来款
	五矿国际货运(营口)有限责任公司	三级子公司	其他应付款	-1,000.00			-1,000.00		往来款
	五矿国际货运天津有限责任公司	三级子公司	其他应付款		-2,949.90		-500.00	-2,449.90	往来款
	五矿物流河北有限责任公司	三级子公司	其他应付款		-5,560.00		-4,000.00	-1,560.00	往来款

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其他关联资金往来	资金往来方名称	往来方与上市公 司的关联关系	上市公司核算的 会计科目	2009年期初往 来资金余额	2009年度往来累计发 生金额（不含利息）	2009年度往来 资金的利息	2009年度偿还累 计发生金额	2009年期末往来 资金余额	往来形成原因	往来性质
上市公司的子公司及 其附属企业	五矿国际货运山东有限责任公司	三级子公司	其他应付款		-800.00		-600.00	-200.00	往来款	非经营性往来
	五矿国际货运连云港有限责任公司	三级子公司	其他应付款	-800.00	-1,490.00		-1,400.00	-890.00	往来款
	五矿国际货运日照有限责任公司	三级子公司	其他应付款		-1,950.00		-600.00	-1,350.00	往来款
	五矿国际货运上海有限责任公司	三级子公司	其他应付款	-1,500.00	-4,500.00		-1,500.00	-4,500.00	往来款
	五矿物流(福建)有限责任公司	三级子公司	其他应付款		-750.00		-750.00		往来款
	五矿物流广东有限公司	三级子公司	其他应付款		-1,900.00			-1,900.00	往来款
	五矿（湖南）铁合金有限责任公司	子公司	委托贷款		1,385.00			1,385.00	股东资金支持
	五矿营口中板有限责任公司	子公司	委托贷款	100,000.00				100,000.00	股东资金支持
小计	/	/	/	334,106.79	1,169,719.68		1,061,021.83	442,804.64	/	/
关联自然人及其控制 的法人	无
其他关联人及其附属 企业	五矿天威钢铁有限公司	联营企业	应收账款/预付账款		61,144.28		61,144.28		贸易款	经营性往来
			应付账款	-3,830.25			-3,830.25		贸易款
小计	/	/	/	-3,830.25	61,144.28		57,314.03		/	/
总计	/	/	/	335,971.87	986,248.15		885,380.41	436,839.61	/	/

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

注：2009 年期初占用资金余额、2009 年期末占用资金余额为负数表示本单位占用大股东及附属企业资金；2009 年度占用累计发生金额（不含利息）为负数表示本公司及子公司占 用大股东及附属企业资金的发生额，2009 年度偿还累计发生金额为负数表示本公司及子公司偿还大股东及附属企业资金的累计发生额。

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