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Milicic S.A. Interim / Quarterly Report 2021
68528_rns_2021-06-11_9e0d63cc-53cc-41f6-be7f-dc6f13a105d3.pdf
Interim / Quarterly Report
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ESTADOS CONTABLES
por el periodo de nueve meses comprendido entre el 1 de julio de 2020 y el 31 de marzo de 2021 comparativo con el ejercicio anterior
| Denominación de la Sociedad : | MILICIC MINERIA S.A. |
|---|---|
| Domicilio legal : | General Mosconi 4S73 (Ruta 40y Calle S) - Rawson - SAN JUAN |
| Actividad principal del ente : | Servicios mineros para terceros - Construcción |
| Fecha de Inscripción del estatuto en el Registro Público de Comercio: |
26 de marzo de 2012 |
| Fecha de Inscripción de las modificaciones al estatuto en el Registro Público de Comercio: |
22 de marzo de 2013 15 de agosto de 2017 1 de octubre de 2018 |
| Vencimiento del plazo de duración de la sociedad: | 26 de marzo de 2111 |
| Inscripción Registro Público de Comercio de San Juan | 2363 |
| CUIT: | 30-71225365-3 |
| Composición del grupo económico: Denominación de la sociedad controlante : Participación sobre el capital y sobre los votos: |
MILICIC S.A. 94,062% |
| Composición del Capital ~~~~~~~~~~~~~~~ | ||||
|---|---|---|---|---|
| Cantidad | Tipo | Nº de votos por acción |
Capital suscripto |
Capital integrado |
| 679.270 | Ordinarias, nominativas no endosables | 1 | 67.927.000 | 67.927.000 |
| 67.927.000 | 67.927.000 |
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe del 03/06/2021.
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
Al 31 de marzo de 2021 y 30 de junio de 2020 (cifras en pesos reexpresadas al cierre)
| 31/03/2021 | 30/06/2020 | |
|---|---|---|
| ACTIVO | ||
| ACTIVO CORRIENTE | ||
| Caja y bancos (Nota 2.a.) | 20.522.740 | 45.123.748 |
| Inversiones (Nota 2.b.) | 479.632.418 | 426.307.780 |
| Cuentas por cobrar (Nota 2.c.) | 267.109.495 | 202.764.376 |
| Otros créditos (Nota 2.d.) | 567.599.024 | 714.020.673 |
| Bienes de Cambio (Nota 2.e.) | 119.819. 755 | 110.586.668 |
| Total del activo corriente | 1.454.683.432 | 1.498.803.245 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||
| Otros créditos (Nota 2.d.) | 142.665.581 | 45.533.837 |
| Bienes de uso (Nota 2.f.) | 309.076.959 | 125.476.404 |
| Total del activo no corriente | 451.742.540 | 171.010.241 |
| Total del activo | 1.906.425.972 | 1.669.813.486 |
| PASIVO | ||
| PASIVO CORRIENTE | ||
| Cuentas por pagar (Nota 2.g.) | 88.959.862 | 71.388.382 |
| Deudas sociales (Nota 2.h.) | 103.959.445 | 44.035.515 |
| Deudas fiscales (Nota 2.j .) | 98.527.427 | 130.552.337 |
| Préstamos (Nota 2.i.) | 39.346 | 19.643 |
| Anticipos de clientes | 29.613.546 | 39.824.224 |
| Otras deudas (Nota 2.k.) | 9.507.850 | 56.217.510 |
| Total del pasivo corriente | 330.607.476 | 342.037.611 |
| PASIVO NO CORRIENTE | ||
| Deudas fiscales (Nota 2.j .) | 20.558.079 | 26.466.280 |
| Total del pasivo no corriente | 20.558.079 | 26.466.280 |
| Total del pasivo | 351.165.555 | 368.503.891 |
| PATRIMONIO NETO (según el estado respectivo) | 1.555.260.417 | 1.301.309.595 |
| Total del pasivo y patrimonio neto | 1.906.425.972 | 1.669.813.486 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado.
Co ntado r Público Mat. 985 C.P.C.E.S.J.
2
ESTADO DE RESULTADOS
por el periodo de nueve meses comprendido entre el 1 de julio de 2020y el 31 de marzo de 2021 comparativo con el del ejercicio anterior (cifras en pesos reexpresadas al cierre)
Ingresos por ventas Costo de ventas (Anexo IV) Resultados bruto Gastos de comercialización (Anexo V) Gastos de administración (Anexo V) Gastos de operación (Anexo V) Otros gastos operativos (Nota 2.1.) Otros ingresos y egresos (Nota 2.m.) Resultados financieros y por tenencia (i ncl. RECPAM) Resultados antes del impuesto a las ganancias Impuesto a las ganancias (Nota 3) Resultados del periodo 01/07/2020 31/03/2021 2.130. 245. 999 -1.444.564.405 685.681.594 -100.389.540 -105.613.366 -14.092. 981 -13.834.601 432.925 -145.981.583 306.202.448 -52.251.626 253.950.822 01/07/2019 31/03/2020 2.294.157.816 -1.200.317.926 1.093.839.890 -122. 792. 713 -76.448.135 -15.763.306 -17.303.699 377.184 157.568.243 1.019.477 .464 -369.265.858 650.211.606
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado.
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe del 03/06/2021.
Contador "''"' Púb 1c Mat. 985 C.P.C.E . .J.
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
por el periodo de nueve meses comprendido entre el 1 de julio de 2020 y el 31 de marzo de 2021
comparativo con el del ejercicio anterior (cifras en pesos reexpresadas al cierre)
| Aporte de los Propietarios | Resultados acumulados | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Capital social | Ajustes al Capital |
Reserva legal | asignados | Totales del Resultados no patrimonio neto |
|
| Saldos modificados al 30 de junio de 2019 | 67.927.000 | 390.522.106 | 28.036.142 | 435.566.294 | 922.051.542 |
| Asamblea General Ordinaria 30/10/2019 | |||||
| Reserva Legal | 28.247.884 | -28.247.884 | o | ||
| Dividendos en efectivo | -203.659.208 | -203.659.208 | |||
| Ajuste honorarios Directores devengados | 25.840.558 | 25.840.558 | |||
| Resultados del periodo | 650.211.601 | 650. 211. 601 | |||
| Saldos al 31 de marzo de 2020 | 67.927.000 | 390.522.106 | 56.284.026 | 879.711.361 | 1.394.444.493 |
| Aporte de los Propietarios | Resultados acumulados | ||||
| Capital social | Ajustes al Capital |
Reserva legal | Resultados no asignados |
Totales del patrimonio neto |
|
| Saldos al 30 de junio de 2020 | 67.927.000 | 390.522.106 | 56.284.027 | 786.576.462 | 1.301.309.595 |
| Asamblea General Ordinaria 27/10/2020 | |||||
| Reserva Legal | 27.853.836 | -27.853.836 | o | ||
| Resultados del periodo | 253.950.822 | 253.950.822 | |||
| Saldos al 30 de marzo de 2021 | 67.927.000 | 390.522.106 | 84.137.863 | 1.012.673.448 | 1.555.260.417 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado.
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe del 03/06/2021.
@i!Jto
Síndico
ESTADO DE FWJO DE EFECTIVO
por el periodo de nueve meses oomprendido entre el 1 de julio de 2020y el 31 de marzo de 2021 oomparativo con el del ejercicio anterior (cifras en pesos reexpresadas al cierre)
| 01/07/'lDl:O | 01/07 /'1D19 | |
|---|---|---|
| 31/03/'J!Jll | 31/03/'1D20 | |
| Variaci6n del efectivo | ||
| Efectivo al inicio del periodo | 464,920.790 | 43.867.061 |
| Efectivo al cierre del periodo (Nota 2.n.) | 498.688.997 | 257. 912. 6(l) |
| Aumento (disminución) neta del efectivo | 33.768.207 | 214.045.544 |
| Causas de la variación del efectivo | ||
| Actividades opetalivas | ||
| Ventas colwadas | 2.564.832.268 | 2.841.130.213 |
| Compra de repuestos y materiales | -l. 774.092.373 | -1.504.980.835 |
| Gastos pagados | -422.268.161 | -322.294.551 |
| Impuesto a las ganancias | -191.373.669 | -263.476.915 |
| Créditos fiscales | -50.870.lll | 10.183.088 |
| Intereses y diferencias de cambio pagados | -2.553.333 | -39.504.116 |
| Intereses y diferencias de tambio cobrados | o | 88.818.578 |
| Resultados financieros y por tenencia originados por efectivo y equivalentes de efecti | -37.461.887 | 1.887.438 |
| Flujo neto de fondos generados (utilizados) por las actividades operativas | 86.212624 | 811.762.900 |
| Actividades de financiación | ||
| Prést.amos obtenidos | 24.835 | o |
| Pagos de pré\$1amos | o | -21.187.211 |
| Préstamos a accionistas | -20.077.451 | -559.065.483 |
| Cobro préstamos a accionistas | 285.466.025 | 206.502.764 |
| Pagos de dividendos | o | -219.543.658 |
| Flujo neto de fondos generados (utilizados) por las actividades de financiación | 265.413.409 | -593.293.588 |
| Actividades de imll!!rsión | ||
| Retiro sociedad de garantía reáproca | 679.244 | o |
| Préstamos otorgados | -22.384.032 | o |
| Pagos por compras de bienes de uso | -296.153.038 | -4.423. 768 |
| Flujo neto de fondos generados (utilizados) por las actividades de inversión | -317.857.826 | -4.423.768 |
| Awnento (disminución) neta del efectivo | 33.7682D7 | 214.045.544 |
las notas y anexos que se acompaiian forman parte integrante de este estado.
6
BIENES DEL USO
Al 31 de marzo de 2021 (cifras en pesos reexpresadas al cierre)
| VALORES DE ORIGEN | AMORTIZACIONES | Neto resultante | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cuenta principal | Al inicio del periodo |
Aumentos | Bajas | periodo | al inicio | Al cierre del Acumuladas Acumuladas de bajas |
Del periodo | Acumuladas al cierre |
31/03/2021 | 30/06/2020 |
| Inmuebles | 59.331.917 | 59.331.917 | 9.706.471 | 808.872 | 10.515.343 | 48.816.574 | 49.625.446 | |||
| Instalaciones | 24.967.176 | 24.967.176 | 16.792.697 | 1.872.538 | 18.665.235 | 6.301.941 | 8.174.479 | |||
| Muebles y Útiles | 560.115 | 560.115 | 486.044 | 27.777 | 513.821 | 46.294 | 74.071 | |||
| Elementos de informática | 13.161.857 | 8.686.192 | 21.848.049 | 8.444.944 | 5.859.667 | 14.304.611 | 7.543.438 | 4.716.913 | ||
| Máqu inas y Equipos |
926.544.538 | 926.544.538 866.696.125 | 32.550.386 | 899.246.511 | 27.298.027 | 59.848.413 | ||||
| Rodados | 30.965.901 256.542.330 | 287.508.231 | 29.619.628 | 38.817.918 | 68.437.546 | 219.070.685 | 1.346.273 | |||
| Totales 31/03/2021 | 1.055.531.504 265.228.522 | 1.320. 760.026 931.745.909 | 79.937.158 | 1.011.683.067 309.076.959 123.785.595 | ||||||
| Totales 30/06/2020 | 1.053.614.153 | 1.917.351 | 1.055.531.504 870.563.307 | 61.182.602 | 931.745.909 | 123.785.595 |
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe del 03/06/2021.
.[
Contador Público Mat. 985 C.P.C.E.S.J.
Síndico
ANEXOll
7
COLOCACIONES DE FONDOS, CUENTAS POR COBRAR Y CUENTAS POR PAGAR- VENCIMIENTOS Y TASAS Al 31 de marzo de 2021 (cifras en pesos reexpresadas al cierre)
| Plazo a vencer | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rubro | Plazo vencido | Sin plazo | l!!Trim. | 2!!Trim. | 3!!Trim. | 4!!Trim. | +laño | Total |
| CREDITOS | ||||||||
| Cuentas por cobrar | 267.109.495 | 267.109.495 | ||||||
| Otros créditos | 484.252. 700 | 83.346.324 | o | 142.665.581 | 710.264.605 | |||
| Total de créditos | o | 484.252.700 | 350.455.819 | o | o | o | 142.665.581 | 977.374.100 |
| DEUDA | ||||||||
| Cuentas por pagar | 76.608.248 | 8.234.409 | 4.117.205 | 88.959.862 | ||||
| Deudas sociales | 77.312.141 | 23.257.812 | 3.389.492 | 103.959.445 | ||||
| Deudas fiscales | 10.001.594 | 88.525.833 | 20.558.079 | 119.085.506 | ||||
| Préstamos | 39.346 | 39.346 | ||||||
| Anticipos de clientes | 29.613.546 | 29.613.546 | ||||||
| Otras deudas | 9.507.850 | 9.507.850 | ||||||
| Total de deudas | o | 39.121.396 | 163.961.329 | 31.492.221 | 96.032.530 | o | 20.558.079 | 351.165.555 |
ANEXO 111
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA Al 31 de marzo de 2021
(cifras en pesos reexpresadas al cierre}
| Moneda | Monto en moneda Tipo de cambio extranjera |
aplicado | Saldos al 31/03/2021 |
Saldos al 30/06/2020 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| ACTIVO | |||||
| Activo corriente | |||||
| Disponibilidades - Billetes | u\$s | 2.039 | 91,800 | 187.134 | 125.946 |
| Disponibilidades - Dep. exterior | u\$s | 42 | 91,800 | 3.856 | 51.551 |
| Cuentas por cobrar | u\$s | o | o | 107.618.231 | |
| Otros créditos | u\$s | 351 | 91,800 | 32.222 | o |
| Préstamos a accionistas | u\$s | o | o | 21.202.437 | |
| Total del activo corriente | 2.432 | 223.212 | 128.998.165 | ||
| Total Activo | 2.432 | 223.212 | 128.998.165 | ||
| PASIVO | |||||
| Pasivo corriente | |||||
| Cuentas por pagar | u\$s | 213.513 | 92,000 | 19.643.154 | o |
| Total del pasivo corriente | 213.513 | 19.643.154 | o | ||
| Total Pasivo | 213.513 | 19.643.154 | o |
u\$s: Dólares estadounidenses
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe del 03/06/2021.
ANEXO IV
INGRESOS POR VENTAS Y SUS COSTOS
por el periodo de nueve meses comprendido entre el 1 de julio de 2020y el 31 de marzo de 2021 comparativo con el del ejercicio anterior
(cifras en pesos reexpresadas al cierre)
| 01/07/2020 31/03/2021 |
01/07/2019 31/03/2020 |
|
|---|---|---|
| Ingresos por ventas | 2.130.245.999 | 2.294.157.816 |
| Costo de ventas | ||
| Existencias al inicio (Nota 2.e)) | 109.058.867 | 147. 738.482 |
| +Compras | 118.578.862 | 47.886.031 |
| +Costos (Anexo V) | 1. 358. 593. 667 | 1.114.585.051 |
| - Existencia al Cierre (Nota 2.e)) | -119.819. 755 | -120.125.003 |
| - Resultado por tenencia | -21.847.236 | 10.233.365 |
| Costo de Ventas | 1.444.564.405 | 1.200.317.926 |
| Resultado Bruto | 685.681.594 | 1.093.839.890 |
o
Síndico
Presidente
9
ANEXO V
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64 INC b) DE LA LEY 19550
por el periodo de nueve me ses comprendido entre el 1 de julio de 2020 y el 31 de marzo de 2021
comparativo con el del ejercicio anterior (cifras en pesos reexpresadas al cierre)
| Costo de servicios |
Gastos de comercialización administración |
Gastos de | Gastos de operación |
01/07/2020 31/03/2021 |
01/07/2019 31/03/2020 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Alquileres (Nota 4) | 319.319.870 | 10.292.521 | 329.612.391 | 45.166.125 | ||
| Amortizaciones bienes de Uso | 71.368.304 | 8.568.854 | 79.937.158 | 45.927.990 | ||
| Combustibles y lubri cante | 68.027.618 | 17.006.905 | 85.034.523 | 121.309.177 | ||
| Comisiones y Gtos Bancarios | 1.782.523 | 1.782.523 | 7.926.035 | |||
| Consumibles varios | 840.548 | 840.548 | 381.454 | |||
| Diversos | 718.294 | 8.715.595 | 1.676.018 | 11.109.907 | 6.833.262 | |
| Fletes | 4.323.968 | 4.323.968 | 7.319.728 | |||
| Gastos de computación | 745.548 | 745.548 | 671.608 | |||
| Herramientas menore s | 2.360.369 | 2.360.369 | 1.594.328 | |||
| Honorarios | 4.354.396 | 4.354.396 | 755.494 | |||
| Impuestos, Tasas y Servicios | 158.949 | 80.236.022 | 13.262.674 | 93.657.645 | 104.807.682 | |
| Leyes sociales | 154.663.397 | 2.819.052 | 2.690.912 | 160.173.361 | 174.518.909 | |
| Materiales varios | 57.887.628 | 57.887.628 | 33.093.148 | |||
| Movilidad y viaticas | 7.777.901 | 2.010.211 | 10.350.294 | 20.138.406 | 21.136.070 | |
| Pape le ria y Utiles | 2.080.204 | 2.080.204 | 1.875.750 | |||
| Publicidad | 418.108 | 418.108 | 160.872 | |||
| Repuestos y reparaciones | 104.868.464 | 104.868.464 | 134. 722.088 | |||
| Seguros | 1.677.365 | 1.677.365 | 1.726.606 | |||
| Servicio técnico | 31.583.573 | 31.583.573 | 26.075.793 | |||
| Sueldos y jornales | 562.439. 709 | 10.137.198 | 10.020.678 | 582.597.585 | 591.920.112 | |
| Subsidio Asistencia Trabajo Productivo | -16.536.814 | -298.054 | -294.627 | -17.129.495 | o | |
| Transpore del personal | 19.416.391 | 19.416.391 | o | |||
| Vigilancia | 1.218.988 | 1.218.988 | 1.666.974 | |||
| Totales al: 31/03/2021 |
1.358.593.667 | 100.389.540 | 105.613.366 | 14.092.981 | 1.578.689.554 | 1.329.589.205 |
| Totales al: 31/03/2020 |
1.114.585.051 | 122. 792. 713 | 76.448.135 | 15.763.306 | 1.329.589.205 |
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
al 31 de marzo de 2021
NOTA 1- BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
Los estados contables fueron preparados y expuestos siguiendo los lineamientos establecidos por las normas contables profesionales, Resoluciones Técnicas N° 6, 8, 9, 16, 17 y 18, emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) y adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de San Juan (CPCESJ).
Unidad de Medida y Resolución 539-18
Los estados contables han sido preparados utilizando la unidad de medida en moneda homogénea, de conformidad a las Normas Contables Profesionales (NCP) de la FACPCE, en base a los siguientes parámetros:
a) Contexto económico de estabilidad por el período comprendido entre la constitución de la sociedad hasta la sanción de la RT N° 39, modificatoria de las RT N° 17 y N° 6. La RT N° 39 fue posteriormente interpretada por la Interpretación N° 8 de la FACPCE. Las citadas normas fueron adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de San Juan. Para evaluar un contexto de inflación que amerita ajustar los estados contables para que los mismos queden expresados en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden, deberán evaluarse las siguientes variables cuantitativas y cualitativas, del entorno económico del país:
1) Tasa acumulada de inflación en tres años, que alcance o sobrepase el 100%
2) Corrección generalizada de los precios y/o de los salarios.
3) Fondos en moneda argentina se invierten inmediatamente para mantener su poder adquisitivo.
4) La brecha existente entre la tasa de interés por colocaciones en moneda argentina y en una moneda extranjera, es muy relevante.
Contador "~" Público Mat. 985 C.P.C.E.S.J.
MILICIC MINERIA S.A.
5) La población en general prefiere mantener su riqueza en activos no monetarios o en una moneda extranjera relativamente estable.
b) A partir de la Interpretación Nº 8 de la FACPCE, se analizó si el IPIM elaborado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INDEC), en la modalidad aprobada por la Res. JG N° 517/16 de la FACPCE, alcanzó o sobrepasó el 100% acumulado en tres años, como indicador clave y condición necesaria y suficiente para definir si correspondía reexpresar los estados contables.
c) Mediante las Res. JG N° 517/16 y N° 527/17 y la Res. MD Nº 913/18 ratificada por la Res. JG 536/18 de la FACPCE, se estableció que no correspondía analizar la sección 3.1. de la RT Nº 17 (o 2.6. de la RT N° 41) para los ejercicios cerrados hasta el 30/09/18 y por ende no se ajustaron por inflación los Estados Contables de conformidad con la RT N° 6 de FACPCE.
Durante el primer semestre de 2018, diversos factores macroeconómicos produjeron una reversión de la tendencia inflacionaria, resultando en índices de inflación que excedieron el 100% acumulado en tres años, y en proyecciones de inflación que confirmaron dicha tendencia . Por otra parte, los indicadores cualitativos de alta inflación previstos en el punto 3.1. de la RT N° 17 mostraron evidencias coincidentes.
Por lo expuesto, atendiendo a la importancia de que todas las entidades apliquen los requerimientos del ajuste por inflación desde la misma fecha y utilizando el mismo índice de precios, la FACPCE ha dictado la Res. JG 539/18 adoptada por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de San Juan indicando, entre otras cuestiones, que la Argentina debe ser considerada una economía inflacionaria en los términos de la RT N° 17 a partir del 1 ºde julio de 2018. La Res. JG 539/18 de la FACPCE ha sido modificada por la Res. JG 553/19 de la FACPCE, en la cual se aprobó un texto modificado de la Res. JG 539/18 de la FACPCE.
La empresa aplicó el ajuste por inflación de la RT 6, con algunas opciones admitidas por la Resolución 539/2018, de acuerdo al texto modificado por la Resolución 553/2019.
Las opciones utilizadas se indican a continuación:
1) No informar en notas la composición de la causa del estado de flujo de efectivo identificada como "Resultados financieros y por tenencia generados por el efectivo y equivalentes de efectivo" requerida por la Interpretación 2., según la Sección 3. 7. de la Resolución 539/2018.
2) Determinar y presentar los resultados financieros y por tenencia (incluido el RECPAM) en una sola línea, de acuerdo a la Sección 4.1.b de la Resolución 539/2018.
3) No presentar el requerimiento del inciso a) de la sección C. 7 -impuesto a las ganancias- del capítulo VI información complementaria- de la RT N°9.
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Efectos de la realización del ajuste por inflación de la RT 6
La aplicación del ajuste por inflación afecta principalmente la unidad de medida empleada en la medición de los activos, pasivos y componentes del patrimonio neto que no estén expresados en moneda de cierre del ejercicio.
Esto influye en la determinación del resultado del ejercicio y los distintos componentes del estado de resultados.
Otros efectos cualitativos que podrán generarse son los siguientes:
a) Los cargos al resultado del período por la depreciación de bienes de uso, así como cualquier otro consumo de activos no monetarios se determinarán sobre la base de los nuevos importes reexpresados.
b) Al reexpresar los activos no monetarios en los términos de unidad de medida corriente al final del período sobre el que se informa no correspondiera hacer un ajuste equivalente para propósitos fiscales, ello dará lugar a una diferencia temporaria gravable y al reconocimiento de un pasivo por impuesto diferido.
La no apertura de los resultados financieros y por tenencia (incluido el RECPAM) en el Estado de Resultados genera la imposibilidad de determinar las magnitudes reales de los diferentes componentes de los resultados financieros y por tenencia, ni tampoco las magnitudes nominales ajustadas por inflación de los mismos y el efecto del RECPAM sobre dichos resultados. Esta limitación también impide la determinación de ciertas ratios financieros, tales como el rendimiento de los activos financieros, el costo de endeudamiento, el efecto "palanca", etc.
Información comparativa
El estado se situación patrimonial presenta como información comparativa las cifras correspondientes al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2020 que surgen de los estados contables correspondientes a esa fecha, expresados en moneda de cierre del periodo actual.
Los saldos del periodo anterior correspondientes a los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, como también la información complementaria correspondiente a esos estados está referida al periodo comprendido entre el 1 de julio de 2019 y el 31 de marzo de 2020.
Criterios de medición
Los principales criterios de medición utilizados en la preparación de los presentes estados contables son:
a) Disponibilidades, créditos y deudas en moneda argentina:
A su valor nominal, agregando o deduciendo los resultados financieros devengados a la fecha de cierre, en caso de corresponder.
b) Disponibilidades en moneda extranjera
A su valor nominal a la fecha de cierre, convertido en moneda corriente al tipo de cambio de esa fecha.
c) Inversiones corrientes:
Las inversiones corrientes se miden, a su valor neto de realización al cierre del periodo.
d) Inversiones no corrientes:
Las inversiones no corrientes se miden, a su valor costo amortizado.
e) Créditos y deudas en moneda extranjera:
A su valor nominal en moneda extranjera, agregando o deduciendo los resultados financieros devengados a la fecha de cierre y convertidos en moneda corriente al tipo de cambio a esa fecha .
f) Bienes de Cambio:
Están valuados al costo de reposición al cierre de ejercicio.
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe del 03/06/2021.
Mat. Contador 985 C. Público P.C.E ''"'" .S.J .
~.
g) Bienes de Uso:
Están valuados al costo de adquisición, reexpresado al cierre del ejercicio, neto de sus depreciaciones acumuladas, calculadas por el método de la línea recta sobre la base de la vida útil estimada de los bienes, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir su valor a la finalización de su vida útil. El saldo de los bienes de uso no supera su valor recuperable.
h) Impuesto a las ganancias:
La sociedad determina el impuesto a las ganancias sobre la base del método del impuesto diferido. Este método contempla el reconocimiento contable del resultado por impuesto a las ganancias aplicando la tasa del impuesto vigente sobre las utilidades o los quebrantos contables, ajustados por las diferencias no reversa bles con los criterios impositivos para la medición de activos y pasivos.
Sobre las diferencias temporarias de los valores de activos y pasivos, en el periodo anterior expuesto como información comparativa, se ha aplicado la tasa impositiva vigente en cada momento a efectos de determinar los créditos por impuestos diferidos que ha han sido reconocidos contablemente.
La ley 27430 dispuso el cambio de alícuotas del impuesto a las ganancias al 30% para los ejercicios que inicien a partir del 1 de enero de 2018 y al 25% para los ejercicios que se inicien a partir del 1 de enero de 2020. La ley 27541 ha suspendido la aplicación de la alícuota del 25% para los ejercicios que se inicien a partir del 1 de enero de 2021. Por lo tanto, se ha tenido en cuenta la alícuota aplicable en cada uno de los periodos en que se espera que sean revertidas las distintas partidas de impuestos diferidos.
Estimaciones:
La preparación de los estados contables de acuerdo a normas contables vigentes en Argentina, requiere que el Directorio de la Sociedad efectúe estimaciones que inciden en la determinación de los importes de
MILICIC MINERIA S.A.
los activos y pasivos y en las revelaciones de contingencias a la fecha de presentación de los estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio.
Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones efectuadas para la preparación de los presentes estados contables.
NOTA 2- COMPOSICION DE LOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
| 31/03/2021 | 30/06/2020 | |
|---|---|---|
| a) Caja y bancos | ||
| Caja | 1.478.275 | 858.865 |
| Moneda extranjera | 187.134 | 41.205.645 |
| Bancos | 18.857.331 | 3.059.238 |
| 20.522.740 | 45.123.748 | |
| 31/03/2021 | 30/06/2020 | |
| b) Inversiones | ||
| CORRIENTES | ||
| Fondo común de inversión | 119.407.991 | 4.357.328 |
| Depósitos a plazo fijo | 330.030.959 | 420.321.014 |
| Intereses no devengados depósitos a plazo fijo | -5.083.288 | -4.881.300 |
| Participaciones sociedades de garantía recíproca (Nota 7) | 1.466.161 | 6.510.739 |
| Otras | 33.810.595 | o |
| 479.632.418 | 426.307.780 | |
| 31/03/2021 | 30/06/2020 | |
| Cuentas por cobrar c) |
||
| CORRIENTES | ||
| Deudores por ventas | 196.843.565 | 202. 764.376 |
| Valores al cobro | 70.265.930 | o |
| 267.109.495 | 202.764.376 |
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe del 03/06/2021.
Presidente
| 31/03/2021 | 30/06/2020 | |
|---|---|---|
| d) Otros créditos | ||
| CORRIENTES | ||
| Anticipos a proveedores | 9.854.044 | 556.460 |
| Cuenta particular accionistas | o | 87.856 |
| Saldo a favor por impuestos | 48.154.634 | 2.160.524 |
| Retenciones y percepciones impuestos | 8.537 | 767.637 |
| Préstamos a accionistas (Nota 4) | 484.252.700 | 708.767.626 |
| Depósitos en garantía | 174.090 | |
| Otros créditos diversos | 25.155.019 | 1.680.570 |
| 567.599.024 | 714.020.673 | |
| NO CORRIENTES | ||
| Activo diferido por ajuste por inflación impositivo (Nota 3) | 142.665.581 | 45.533.837 |
| 142.665.581 | 45.533.837 | |
| 31/03/2021 | 30/06/2020 | |
| e) Bienes de Cambio | ||
| CORRIENTES | ||
| Materiales | 119.819. 755 | 109.058.867 |
| Anticipos a proveedores de Bienes de Cambio | o | 1.527.801 |
| 119.819.755 | 110.586.668 | |
| 31/03/2021 | 30/06/2020 | |
| f) Bienes de Uso | ||
| Neto resultante Anexo 1 | 309.076.959 | 123. 785.595 |
| Anticipos a proveedores de Bienes de Uso | o | 1.690.809 |
| 309.076.959 | 125.476.404 | |
| 31/03/2021 | 30/06/2020 | |
| g) Cuentas por pagar | ||
| CORRIENTES | ||
| Proveedores | 85.185.760 | 63.273.314 |
| Valores diferidos | 3.774.102 | 8.115.068 |
| Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe del 03/06/2021. |
||
| 31/03/2021 | 30/06/2020 | |
|---|---|---|
| h) Deudas sociales | ||
| CORRIENTES | ||
| Remuneraciones | 38.362.505 | 13.827.925 |
| Anticipos al personal | -980.409 | -60.241 |
| Provisión por vacaciones | 26.647.305 | 8.549.162 |
| Aportes y contribuciones | 39.930.044 | 21.718.669 |
| 103.959.445 | 44.035.515 | |
| 31/03/2021 | 30/06/2020 | |
| i) Prestamos | ||
| Adelantos financieros | 11.798 | 401 |
| Adelantos en cuentas corrientes | 27.548 39.346 |
19.243 19.644 |
| 31/03/2021 | 30/06/2020 | |
| j) Deudas fiscales | ||
| CORRIENTES | ||
| Impuesto a las ganancias a pagar | 195.385.696 | 306.504.379 |
| Activo diferido por ajuste por inflación impositivo (Nota 3) | -23.325.977 | o |
| Retenciones impuesto a las ganancias | -35.475.213 | -49.205.293 |
| Anticipos impuesto a las ganancias | -46. 967 .165 | -135.888.947 |
| Impuesto a los créditos bancarios a cuenta de ganancia | -1.091.508 | -518.855 |
| Impuesto a los ingresos brutos a pagar | 1.905.490 | 212.490 |
| Otros impuestos a pagar | o | 9.163.830 |
| Tasas municipales a pagar | 390.216 | 68.277 |
| Retenciones impositivas a pagar | 7.705.888 98.527.427 |
216.456 130.552.337 |
| NO CORRIENTES | ||
| Pasivo por impuesto diferido (Nota 3) | 20.558.079 | 26.466.280 |
| 20.558.079 | 26.466.280 | |
| 31/03/2021 | 30/06/2020 | |
| k) Otras de u das | ||
| CORRIENTES | ||
| Honorarios a pagar a directores | 9.507.850 | 56.217.510 |
| 9.507.850 | 56.217.510 |
~~ Contador Público
Mat. 985 C.P.C.E.S.J.
18
| 01/fil /'2111.0 | 01/fil /2019 | |
|---|---|---|
| 31/03/2021 | 31/03/2f11.0 | |
| 1) Otros gastos operativos | ||
| Impuesto a los débitos y créditos bancarios | -13.834.601 | -17.303.699 |
| -13.834.601 | -17.303.699 | |
| 01/C11/2f11.0 | Ol/C11 flJJ19 | |
| 31/03/'1D21 | 31/03/2f11.0 | |
| m) Otros ingresos y egresos | ||
| Ingresos varios | 432.925 | 3n.184 |
| 432.925 | 377.184 | |
| 31/03/'1lJ21 | '30/~/'1J11lJ | |
| n) Efectivo y equivalentes al cierre del periodo | ||
| Caja y banros (Nota 2.a.) | 11' 20.522.740 |
45.ID.748 |
| Inversiones corrientes (Nota 2.b.) | 479.632.418 | 426.307. 780 |
| - Participaciones sociedades de garantía reciproca (Nota 2.b.) | -1.466.161 | -6.510.738 |
| 498.688.997 | 464.920. 790 |
NOTA 3 - IMPUESIO A LAS GANANCIAS
La composición del pasivo impositivo diferido se detalla en el siguiente cuadro:
| 31/03/'1D21 | ||
|---|---|---|
| Créditos por impuestos diferidos | ||
| Activo diferido por ajuste por inflación impositivo | 142.665.581 | 45.533.837 |
| Activo por impuesto difeñdo | 142.665.581 | 45.533.837 |
| 31/03fllm. | ||
|---|---|---|
| Pasivos por impuestos diferidos | ||
| Reexpresión de bienes de uso | 20.558.079 | 26.466.280 |
| Pasivo por impuesto diferido | 20.558.079 | 26.466.280 |
MILICIC MINERIA S.A.
La conciliación entre el cargo a resultados por impuesto a las ganancias y el impuesto a las ganancias determinado a los fines fiscales es la siguiente:
| 01/07/2020 31/03/2021 |
01/07/2019 31/03/2020 |
|
|---|---|---|
| Resultado por impuesto a las ganancias | -52.251.626 | -369.265.858 |
| Variación entre impuesto diferido neto al cierre y al inicio | -10. 778. 336 | -3.337.655 |
| Ajuste por inflación impositivo | -132. 355. 734 | o |
| Impuesto a las ganancias fiscal | -195.385.696 | -372.603.513 |
NOTA 4 - SALDOS POR OPERACIONES CON SOCIEDADES VINCULADAS
Sociedades Vinculadas Sociedad controlante MILICIC S.A. Saldos de cuentas patrimoniales
| 31/03/2021 | 30/06/2020 | |
|---|---|---|
| ACTIVOS CORRIENTES | ||
| Otros créditos | 484.252. 700 | 300. 784. 930 |
| 484.252.700 | 300.784.930 | |
| ACTIVOS NO CORRIENTES | ||
| Otros créditos | o | 191.332.971 |
| o | 191.332.971 | |
| PASIVOS CORRIENTES | ||
| Cuentas por pagar | o | 107. 656. 944 |
| o | 107.656.944 | |
| Saldos cuentas de resultado | ||
| 01/07/2020 | 01/07/2019 | |
| 31/03/2021 | 31/03/2020 | |
| Costo de servicios prestados | ||
| Alquileres y accesorios | -319.097.207 | 12.881.611 |
| Resultados financieros | ||
| Ingresos financieros | 106.600.660 | o |
| Intereses pagados | -1.462.959 | o |
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe del 03/06/2021.
12.881.611
-213.959.506
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NOTAS - RESTRICCIONES SOBRE DISTRIBUCION DE UTILIDADES
De acuerdo a lo dispuesto por la Ley de Sociedades Comerciales y el Estatuto Social, debe constituirse la Reserva Legal afectando el 5% de las ganancias del ejercicio más (menos) los ajustes de resultados de ejercicios anteriores, hasta que el monto de la reserva alcance el 20% del capital.
La sociedad ha sido beneficiaria de subsidios en el marco del PROGRAMA DE ASISTENCIA DE EMERGENCIA AL TRABAJO Y LA PRODUCCIÓN creado por Decreto 332/2020, por lo tanto, ha quedado afectada por la restricción a la distribución de dividendos durante el ejercicio en el cuál gozó del beneficio y durante los doce meses posteriores a la finalización de ese ejercicio económico.
NOTA 6 - INVERSIONES EN SOCIEDAD DE GARANTIA RECIPROCA
La Sociedad había concretado en el mes de abril de 2018 un aporte de \$ 10.000.000.- a "Integra Pymes SGR". Durante el ejercicio anterior se ha iniciado la desinversión en esa sociedad, siendo el saldo remanente de\$ 1.466.1615.-
NOTA 7 -ACTIVOS ENTREGADOS EN GARANTIA
La Sociedad ha transferido a AGOSAFE S.A. inversiones en el Fondo Común de Inversión Pionero que al cierre del periodo están valuadas en\$ 13.706.064 y expuestas en el rubro Inversiones, con la finalidad de garantizar operaciones de futuro. Al cierre del periodo no existía deuda garantizada con esa inversión.
NOTA 8- EFECTOS DE LA PANDEMIA DEL COVID-19
En diciembre de 2019 se dio a conocer la aparición en China de un nuevo coronavirus SARS-CoV-2 (conocido como "COVID-19"), que se expandió prácticamente en todo el mundo. El 11 de marzo de 2020 la OMS declaró al brote de COVID-19 como una pandemia. La situación de emergencia sobre la salud pública llevó a que en los distintos países se tomaran diversas medidas para hacerle frente y evitar su transmisión. El brote en sí mismo y las medidas adoptadas han afectado significativamente la actividad económica internacional con impactos diversos en cada país afectado y sectores de negocios. En el caso de la entidad, su actividad se vio afectada por distintas reglamentaciones del Poder Ejecutivo Nacional que dispusieron la suspensión de las actividades y servicios no esenciales, con flexibilizaciones paulatinas. A la fecha de aprobación de los presentes estados contables, la entidad ha podido reanudar algunas de sus actividades, habiendo quedado suspendidas temporalmente otras. La empresa, ha podido acceder a los beneficios otorgados por el Gobierno Nacional del pago del 50% de los haberes del personal, cuyo efecto ha sido expuesto en los estados contables, reduciendo el costo laboral.
MILICIC MINERIA S.A.
Los administradores consideran que la situación generada por la pandemia ha provocado efectos adversos y significativos sobre las operaciones de la entidad, en relación directa con las medidas tomadas para mitigar el efecto del brote y no con el brote en sí. Las incertidumbres en relación con los efectos, extensión y duración de esta cuestión, no permiten una estimación razonable de ese impacto a la fecha de aprobación de los presentes estados contables, lo que dependerá de la gravedad de la emergencia sanitaria y del éxito de las medidas tomadas y que se tomen en el futuro por parte del gobierno, y de las propias que instrumenten los administradores de la entidad. No obstante, la situación financiera de la empresa es sólida y no se prevén dificultades financieras en un futuro previsible.
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Presidente
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A~);? (25,X . p•CL/ L--"·1ré'bel./.Ó "-::Z~n.u;~ (:.~)a.Jtíc
CONf AIX>R PUBLICO
INFORME DE REVISIÓN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE SOBRE ESTADOS CONTABLES DE PERIODOS INTERMEDIOS
Señores Directores de MILICIC MINERIA S.A. CUIT: 30-71225365-3 Domicilio legal: General Mosconi 4573 (Ruta 40 y Calle 5) - Rawson - SAN JUAN
Informe sobre los estados contables de periodos intermedios
He revisado los estados contables adjuntos de MILICIC MINERIA S.A., que comprenden el estado de situación patrimonial al 31 de marzo de 2021, el estado de resultados, el estado de evolución del patrimonio neto y el estado de flujo de efectivo correspondientes al periodo de nueve meses, comprendido entre el 1 de julio de 2020 y el 31 de marzo de 2021, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en las notas 1 a 8 y los anexos l a V.
Las cifras y otra infonnación correspondientes al ejercicio económico terminado el 30 de junio de 2020 y al período de nueve meses terminado el 31 de marzo de 2020 son parte integrante de IOs estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del período intermedio actual.
Responsabilidad de la dirección en rela('.ión con los estados contables
La Dirección es responsable de la preparación y presentación razonable de Jos estados contables adjuntos correspondientes al período intermedio mencionado precedentemente, de conformidad con las normas contables profesionales argentinas vigentes en la Provincia de San Juan y del control interno que la Dirección considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.
Responsabilidad dd auditor
Mi responsabilidad consiste en emitir una conclusión sobre los estados contables adjuntos basada en mi revisión. He llevado a cabo mi revisión de conformidad con las normas de revisión de estados contables de periodos intermedios establecidas en la sección IV de la Resolución Técnica Nº 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, aprobada por Resolución 12/14 del CPCESJ. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética.
Una revisión de los estados contables de períodos intennedios consiste en realizar indagaciones, principalmente a las personas responsables de los temas financieros y contables, y aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. Una revisión tiene un alcance significativamente menor que el de una auditoría y, por consiguiente, no me permite obtener seguridad de que tome conocimiento de todos los temas significativos que podrían identificarse en una auditoría. En consecuencia, no expreso opinión de auditoría.
Conclusión
Sobre la base de mi revisión, nada llamó mi atención que me hiciera pensar que los estados contables adjuntos de MILICIC MINERIA S.A, correspondientes al período de nueve meses terminado el 31 de marzo de 2021 no están presentados en forma razonable, en todos sus aspectos significativos, de acuerdo con las normas contables profesionales argentinas, vigentes en la Provincia de San Juan.
Informe sobre otros requuimientos legales y reglamentarios
A efectos de daT cwnplimiento a los mismos, informo que
- a) Los estados contables adjuntos surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las normas legales vigentes.
- b) Al 31 de marzo de 2021, la deuda devengada a favor del Administración Nacional de la Seguridad Social, que surge de los registros contables de la Sociedad, asciende a\$ 27.574.026-, no siendo exigible a dicha fecha
*
.
.
Ley 4.325
Legalización Nº 1731/2021-A
San Juan,Jueves 10 Junio 2021
Legalizamos, de acuerdo con las facultades otorgadas a este Consejo Profesional por las Leyes 20.488 (art. 21º inc. i) y 4.325 (Art. 3º inc. 9), la actuación profesional del Contador CASTRO, ALBERTO DANIEL inscripto bajo la matrícula de CONTADOR PUB NAC Y PER PART Nº C -985 en ESTADOS CONTABLES PERIODO INTERMEDIO, 01/07/2020 al 31/03/2021 de MILICIC MINERIA S.A con Informe/Certificacion de fecha 03/06/2021 y que se han efectuado los controles de matrícula vigente, incumbencia, y control formal del informe/certificacion. La presente tiene el alcance de la Resolución N° 06/2020 de Consejo Directivo y se emite sin control de firma ológrafa o
digital del profesional matriculado.
Nro de Sticker: 265775
| FUENTES | Firmado |
|---|---|
| RIVEROS | digitalmente por FUENTES RIVEROS |
| Nancy | Nancy Fabiana |
| Fecha: 2021.06.10 | |
| Fabiana | 12:20:21 -03'00' |
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