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Milicic S.A. Interim / Quarterly Report 2020
68528_rns_2020-09-17_1691cf72-a4e9-470e-8c44-4ec3fe8a642c.pdf
Interim / Quarterly Report
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Dos Eneros S.A.
Ė
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS Correspondientes al período iniciado el 1º de Abril de 2020 y
finalizado el 30 de Junio de 2020 Dos Eneros S.A.
Estados financieros consolidados intermedios correspondientes al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2020
Ë
Contenido
Informe de compilación
Estado de Situación Financiera Especial
Estado de Resultados Consolidado por el periodo intermedio y el acumulado
Estado de Pérdidas o Ganancias y Otros resultados Integrales consolidado por el periodo intermedio y el acumulado
Estado de Cambios en el Patrimonio Consolidado
Estado de Flujo de Efectivo Consolidado
Notas de los Estados Financieros
Deloitte S.C. Juncal 1385, Piso 11 Montevideo, 11000 Uruguay
Tel: +598 2916 0756 Fax: +598 2916 3317 www.deloitte.com/uy
Informe de Compilación
Sres. de la Comisión Nacional de Valores y Bolsa de Comercio de Buenos Aires Presente
He compilado el Estado de Situación Financiera Consolidado de Dos Eneros S.A. al 30 de junio de 2020 y el correspondiente Estado de Resultados Integral Consolidado por el período comprendido entre el 1º de abril de 2020 y el 30 de junio de 2020, estado individual de flujos de efectivo y estado individual de cambios en el patrimonio por el ejercicio finalizado en esa fecha, las notas de políticas contables significativas y otras notas explicativas a los estados contables, cumpliendo con las normas contables adecuadas aplicables en Uruguay en materia de exposición, especialmente las contenidas en el Decreto 124/11. Dichos Estados Financieros corresponden a un período especial de la sociedad no a un cierre de ejercicio económico.
Dicha compilación se ha realizado de acuerdo con las normas establecidas en el pronunciamiento No. 18 del Colegio de Contadores, Economistas y Administradores del Uruguay.
Una compilación se limita a presentar en la forma de estados financieros, información que representa las afirmaciones de la Gerencia.
No he realizado una auditoría o una revisión limitada, por lo que no expreso una opinión sobre la información contenida en dichos estados contables.
Declaro que mi relación con la empresa es la de asesor externo.
Montevideo, 31 de agosto de 2020
Bettina Hana Deloitte S.C. CJPPU 67.847
Deloitte se refiere a una o más de las firmas miembros de Deloitte Touche Tohmatsu Limited, sociedad privada limitada por garantía en el Reino Unido y su red de
firmas miembros, cada una como una entidad única e independie
DOS ENEROS S.A.
Estado de Situación Financiera Consolidado 30 de Junio de 2020
(cifras en dólares estadounidenses)
| Notas | 30/6/2020 USD |
30/4/2020 USD |
|
|---|---|---|---|
| ACTIVO | |||
| Activo Corriente | |||
| Disponibilidades | 3.2 | 5.621.850 | 4.266.710 |
| Inversiones Temporarias | 7.588.576 | 7.108.104 | |
| Otros Créditos | 6 | 7.971.168 | 6.062.587 |
| Bienes de cambio | 484.539 | 516.006 | |
| Activos con vinculadas | 21.759 | 23.381 | |
| Total Activo Corriente | 21.687.891 | 17.976.788 | |
| Activo No Corriente | |||
| Inversiones en otras empresas | |||
| Creditos con Subsidiarias | 1.625 | 1.625 | |
| Otros créditos | L. | ||
| Propiedad, planta y equipo | 88.193 | 115.191 | |
| Total Activo No Corriente | 89.818 | 116.816 | |
| TOTAL ACTIVO | 21.777.709 | 18.093.604 | |
| PASIVO | |||
| Pasivo Corriente | |||
| Deudas Comerciales | 4.1 | 7.361.014 | 4.763.965 |
| Deudas Diversas | 4.2 | 1.911.022 | 979.942 |
| Deudas con vinculadas | 4.3 | 505.957 | 498.348 |
| Total Pasivo Corriente | 9.777.993 | 6.242.255 | |
| TOTAL PASIVO | 9.777.993 | 6.242.255 | |
| PATRIMONIO | |||
| Capital integrado | 7 | 2.921.382 | 2.921.382 |
| Aportes a capitalizar | 5.470.000 | 5.470.000 | |
| Reserva Legal | 55.034 | 55.034 | |
| Resultado por tenencia | |||
| Resultados Acumulados | 3.358.065 | 108.682 | |
| Resultado del Ejercicio | 195.234 | 3.296.250 | |
| TOTAL PATRIMONIO | 11.999.715 | 11.851.348 | |
| TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO | 21.777.709 | 18.093.604 |
Las Notas 1 a 8 que se adjuntan forman parte integral de los Estados Financieros.
El informe fechado el 31 de julio de 2020 se extiende en documento adjunto
$\tilde{\Xi}$
Deloitte S.C.
Estados de Resultados Consolidado por el período intermedio 01/04/2020 - 30/06/2020
(cifras en dólares estadounidenses)
| $01/04/2020 - 30/06/2020$ USD |
$01/04/2019 - 30/06/2019$ USD |
||
|---|---|---|---|
| Resultado del período | |||
| Ingresos operativos | 7.647.593 | - | |
| Egresos operativos | (6.625.379) | ||
| Resultado bruto | 1.022.214 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| Gastos de Adm y Vtas | (209.926) | (2.670) | |
| Resultados financieros | 711.118 | 92.829 | |
| Impuesto a la Renta | (1.106.065) | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| Resultado del período | 417.341 | 90.159 |
DOS ENEROS S.A.
Estados de Resultados Consolidado por el período 01/05/2020 - 30/06/2020
.
(cifras en dólares estadounidenses)
| $01/05/2020 - 30/06/2020$ USD |
$01/05/2019 - 30/06/2019$ USD |
||
|---|---|---|---|
| Resultado del período | |||
| Ingresos operativos | 18.659.757 | ||
| Egresos operativos | (12.834.863) | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| Resultado bruto | 5.824.894 | - | |
| Gastos de Adm y Vtas | (628.115) | (2.141) | |
| Resultados financieros | (3.895.479) | 63.773 | |
| Impuesto a la Renta | (1.106.065) | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| Resultado del período | 195.235 | 61.632 |
Las Notas 1 a 8 que se adjuntan forman parte integral de los Estados Financieros.
El informe fechado el 31 de julio de 2020
$\equiv$
se extiende en documento adjunto
Deloitte S.C.
DOS ENEROS S.A.
Estado de Pérdidas o Ganancias y Otros Resultados Integrales Consolidado por el período intermedio 01/04/2020 - 30/06/2020
.
(cifras en dólares estadounidenses)
| $01/04/2020 - 30/06/2020$ USD |
$01/04/2019 - 30/06/2019$ USD |
|
|---|---|---|
| 417.341 | 90.159 | |
| 244.865 | ||
| 244.865 | ||
| 417.341 | 335.025 | |
DOS ENEROS S.A.
Estado de Pérdidas o Ganancias y Otros Resultados Integrales Consolidado por el período 01/05/2020 - 30/06/2020
.
(cifras en dólares estadounidenses)
| $01/05/2020 - 30/06/2020$ USD |
$01/05/2019 - 30/06/2019$ USD |
|||
|---|---|---|---|---|
| Resultado del período | 195.235 | 61.632 | ||
| Otros resultados integrales del período | ٠ | |||
| Resultado por tenencia | - | 382.613 | ||
| Otros resultados integrales del período | 382.613 | |||
| Resultado Integral del período | 195.235 | 444.245 | ||
Las Notas 1 a 8 que se adjuntan forman parte integral de los Estados Financieros.
El informe fechado el 31 de julio de 2020 se extiende en documento adjunto Deloitte S.C.
$\frac{1}{100}$
DOS ENEROS S.A.
Estado de Cambios en el Patrimonio Consolidado al 30 de Junio de 2020
(cifras en dólares estadounidenses)
| Saldos iniciales | Capital | Aportes de Capital | Reserva Legal | Aiustes al Patrimonio |
Resultados acumulados |
Patrimonio total |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Acciones en circulación | 2.921.382 | 2.921.382 | ||||
| Aportes a capitalizar | 5.470.000 | 5.470.000 | ||||
| Ajustes al patrimonio | ||||||
| Reserva Legal | 55.034 | 55.034 | ||||
| Resultados no asignados | 3.404.933 | 3.404.933 | ||||
| Saldos al 30 de Abril de 2020 | 2.921.382 | 5.470.000 | 55.034 | 3.404.933 | 11.851.348 | |
| Aportes a capitalizar | ||||||
| Capitalización de aportes | ||||||
| Ajustes al patrimonio | ||||||
| Resultado por conversión y otros | ۰ | |||||
| Resultado del ejercicio | ||||||
| Resultados acumulados subsidiarias | (46.867) | (46.867) | ||||
| Resultado por tenencia | ||||||
| Reserva Legal | ||||||
| Resultado del Período | 195.234 | 195.234 | ||||
| Sub Total | ٠ | ٠ | $\overline{\phantom{a}}$ | ۰ | 148.367 | 148.367 |
| Saldos finales | ||||||
| Acciones en circulación | 2.921.382 | 2.921.382 | ||||
| Aportes a capitalizar | 5.470.000 | 5.470.000 | ||||
| Ajustes al Patrimonio | ||||||
| Reserva legal | 55.034 | 55.034 | ||||
| Resultados no asignados | 3.553.299 | 3.553.299 | ||||
| Saldos al 30 de junio de 2020 | 2.921.382 | 5.470.000 | 55.034 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3.553.299 | 11.999.715 |
DOS ENEROS S.A.
Estado de Cambios en el Patrimonio Consolidado al 30 de junio de 2020
(cifras en dólares estadounidenses)
| Saldos iniciales | Capital | Aportes de Capital | Reserva Legal | Ajustes al Patrimonio |
Resultados acumulados |
Patrimonio total |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Acciones en circulación | 2.921.382 | 2.921.382 | ||||
| Aportes a capitalizar | 5.470.000 | 5.470.000 | ||||
| Ajustes al patrimonio | (846.155) | (846.155) | ||||
| Reserva Legal | 55.034 | 55.034 | ||||
| Resultados no asignados | 1.560.632 | 1.560.632 | ||||
| Saldos al 30 de Abril de 2019 | 2,921.382 | 5.470.000 | 55.034 | (846.155) | 1.560.632 | 9.160.893 |
| Aportes a capitalizar | ||||||
| Capitalización de aportes | ||||||
| Ajustes al patrimonio | ||||||
| Resultado por conversión y otros | ||||||
| Resultado del ejercicio | ||||||
| Resultado por tenencia | 382.613 | 382.613 | ||||
| Reserva Legal | ||||||
| Resultado del Período | 61.629 | 61.629 | ||||
| Sub Total | ٠ | 382.613 | 61.629 | 444.242 | ||
| Saldos finales | ||||||
| Acciones en circulación | 2.921.382 | 2.921.382 | ||||
| Aportes a capitalizar | 5.470.000 | 5.470.000 | ||||
| Ajustes al Patrimonio | (463.542) | (463.542) | ||||
| Reserva legal | 55.034 | 55.034 | ||||
| Resultados no asignados | 1.622.261 | 1.622.261 | ||||
| Saldos al 30 de junio de 2019 | 2.921.382 | 5.470.000 | 55.034 | (463.542) | 1.622.261 | 9.605.134 |
Las Notas 1 a 8 que se adjuntan forman parte integral de los Estados Financieros.
El informe fechado el 31 de julio de 2020 se extiende en documento adjunto
$\widetilde{\Xi}$
Deloitte S.C.
Estado de Flujo de Efectivo Consolidado por el período
$1/05/2020 - 30/06/2020$
(cifras en dólares estadounidenses)
| 1/5/2020 30/6/2020 $ -$ USD |
1/5/2019 30/6/2019 $\sim$ USD |
|
|---|---|---|
| Flujo de efectivo proveniente de actividades operativas | ||
| Resultado del Período | 195.235 | 61.629 |
| Ajustes al resultado del ejercicio: | ||
| Amortizaciones | 42.428 | |
| Resultado por tenencia | 446 | |
| Intereses ganados | (56.454) | |
| Dividendos ganados | (6.253) | |
| Resultado por tenencia | ||
| Intereses perdidos | ||
| Resultados subsidiaria | (46.867) | |
| Total ajustes al resultado del ejercicio: | (4.439) | (62.262) |
| Cambios en activos y pasivos | ||
| Otros créditos | (1.908.580) | 1.319 |
| Bienes de cambio | 31.467 | |
| Créditos con Subsidiarias | 1.622 | (1.625) |
| Dedudas comerciales | 2.597.048 | 6 |
| Deudas diversas | 931.080 | (445) |
| Deudas con vinculadas | 7.609 | (28) |
| 1.660.247 | (773) | |
| Efectivo proveniente de actividades operativas | 1.851.042 | (1.406) |
| Flujo de efectivo proveniente de inversiones | ||
| Adquisición de activo fijo | (15.431) | |
| Cobros de cupones renta fija y estructuradas | $\mathbf 0$ | 72.113 |
| Variación de renta fija | (1.255.709) | |
| Variación de acciones | 244.523 | 132.577 |
| Dividendos Ganados | ÷. | 5.953 |
| Variación de Nota estructurada | 530.714 | |
| Efectivo proveniente de (aplicado a) actividades de inversión | (495.903) | 210.644 |
| Flujo de efectivo proveniente del Financiamiento Aportes de accionistas |
||
| Efectivo proveniente de (aplicado a) actividades financieras | ||
| Efecto de la conversión y diferencia de cambio en efectivo | ||
| Aumento/Disminución del flujo neto de disponibilidades | 1.355.140 | 209.238 |
| Efectivo al inicio del ejercicio | 4.266.710 | 1.983.959 |
| Efectivo al final del ejercicio | 5.621.850 | 2.193.197 |
Las Notas 1 a 8 que se adjuntan forman parte integral de los Estados Financieros.
El informe fechado el 31 de julio de 2020 se extiende en documento adjunto Deloitte S.C.
ä
Dos Eneros S.A.
Notas a los estados financieros consolidados especiales al 30 de junio de 2020
Información básica de la empresa Nota 1 $\sim$
$1.1$ Naturaleza jurídica y accionista
Dos Eneros S.A. es una sociedad anónima cerrada con acciones al portador, domiciliada en Juncal 1385 piso 7, Montevideo - Uruguay. Su único accionista es Milicic S.A.
El cierre de ejercicio económico de la sociedad es el 30 de abril.
$1.2$ Actividad de la Sociedad
Tiene como objeto principal realizar inversiones en otras sociedades comerciales en Uruguay o en el extranjero, y como objeto secundario realizar y administrar todo tipo de actividades de inversión en títulos, bonos, vales, cédulas, debentures, letras, documentos análogos, derivados e instrumentos financieros de cualquier tipo, en el país o en el exterior, por cuenta propia.
$1.3$ Fincon Milfin XXI, SL
Fincon Milfin XXI, SL es una sociedad española del cual Dos Eneros S.A. posee el 100% del capital accionario. El objeto de la misma es ser el vehículo de inversiones en instrumentos financieros.
Éstos instrumentos eran parte del portafolio de Dos Eneros S.A hasta 10/2019, los cuales se fueron transfiriendo a Fincon Milfin XXI, SL durante el periodo de 08/2019 a 10/2019.
El cierre de ejercicio económico de la sociedad es el 31 de diciembre.
$1.4$ Colprem S.A.
Colprem S.A. es una sociedad uruguaya de cual Dos Eneros S.A. posee el 100% del capital accionario. El objeto de la misma es la prestación de servicios de ingeniería y arquitectura en obras de gran porte.
Con fecha 12 de agosto de 2019, la Sociedad firmó acuerdos comerciales con Cuecar S.A. y Tile Forestal S.A. (conocido también como "UPM") para la preparación de las tierras para la instalación de la planta de celulosa finlandesa UPM.
Con el objetivo de cumplir con los contratos pactados, se firmó un contrato de comodato de equipos con la empresa de grupo Milicic S.A.; la cual tiene como objeto el uso de los equipos necesarios para la realización de las obras referidas en los contratos firmados entre ambas empresas mencionadas anteriormente.
El cierre de ejercicio económico de la sociedad es el 31 de octubre.
$1.5$ Gomifel Company S.A.
La incorporación de Gomifel Company S.A. se hizo con fecha 16 de junio de 2020 con un capital de \$ 12.000, la sociedad es usuaria de zona franca, pero al día de hoy se encuentra sin actividad.
El informe fechado el 31 de julio de 2020
Nota 2 Bases de preparación de los estados financieros
$2.1.$ Bases de preparación de los estados financieros
Los Estados Financieros de la Sociedad han sido elaborados acorde a normas contables adecuadas en Uruguay según lo dispuesto en los Decretos 291/014, 372/015 y 124/011 y 408/16. El Decreto 291/014 prescribe los estándares contables para sociedades anónimas cerradas. De acuerdo a la opción establecida en el artículo 7 de ese decreto, la Sociedad ha adoptado el marco normativo establecido en el Decreto 124/011, el cual establece la aplicación de Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB) y traducidas al idioma español.
Criterios generales de valuación $2.2.$
Los presentes estados financieros consolidan información de Dos Eneros S.A. y de sus subsidiarias Fincon Milfin XXI, SL Colprem S.A., y Gomifel Company S.A., en el entendido de que las mismas se encuentran bajo el control de Dos Eneros S.A., cuya participación es del 100% del capital en ambas sociedades.
Dichos estados financieros han sido elaborados siguiendo la metodología prescripta por la NIIF 10 ("Estados Financieros Consolidados").
De acuerdo a la misma, deben ser aplicados los siguientes procedimientos:
- Eliminación de:
- Ingresos y gastos correspondientes a transacciones realizadas entre las entidades del Grupo.
- Activos y pasivos entre dichas entidades.
- Aiuste en el valor de los bienes y servicios comercializados entre las compañías.
- Exposición de participaciones de no controladores en las subsidiarias.
$2.3$ Cifras Correspondientes
Los estados financieros consolidados del grupo se preparan en dólares estadounidenses, moneda funcional de la sociedad y se presentan en pesos uruguayos, moneda de curso legal en Uruguay solo a efectos locales.
$2.4$ Moneda funcional y de presentación
La moneda funcional de los estados financieros de Dos Eneros S.A. es el dólar estadounidense y no la moneda local de Uruguay, considerando que la primera refleja la sustancia económica de los eventos y circunstancias relevantes para Dos Eneros S.A.
A efectos de cumplir con las disposiciones legales vigentes en nuestro país, Dos Eneros S.A. debe utilizar como moneda de presentación el peso uruguayo. La conversión desde la moneda funcional a la moneda de presentación (dólar estadounidense a peso uruguayo) se realizó aplicando los criterios establecidos en la NIC 21, según se detalla a continuación:
- Los activos y pasivos se presentan convertidos al tipo de cambio de cierre.
- Los ingresos y gastos se convierten al tipo de cambio vigente a la fecha de las respectivas transacciones.
- Todas las diferencias de cambio surgidas por la utilización del tipo de cambio de cierre para la conversión de activos, pasivos y patrimonio, y del tipo de cambio vigente a la fecha de cada transacción para el resultado del ejercicio, se reconocerán en otros resultados integrales.
- Los estados financieros se han preparado sobre la base de costos históricos.
El informe fechado el 31 de julio de 2020
$2.5$ Uso de estimaciones contables y juicios
La preparación de los estados requiere por parte de la dirección de la Sociedad la aplicación de estimaciones contables relevantes y la realización de juicios y supuestos en el proceso de aplicación de las políticas contables que afectan a los importes de activos y pasivos registrados y los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de la emisión de los presentes estados financieros, como así también los ingresos y gastos registrados en el ejercicio. Los resultados reales pueden diferir de las estimaciones realizadas.
A pesar de que las estimaciones realizadas por la dirección de la Sociedad se han calculado en función de la mejor información disponible al 30 de junio de 2020, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a su modificación en los próximos ejercicios: el efecto en los estados financieros de las modificaciones que, en su caso, se derivasen de los ajustes a efectuar durante los próximos ejercicios, es reconocido en el ejercicio en que la estimación es modificada y en los ejercicios futuros afectados. O sea, se registra en forma prospectiva.
Principales políticas y prácticas contables aplicadas Nota3
$3.1$ Moneda extranjera
Transacciones en moneda extranjera
Las transacciones en moneda extranjera son convertidas a la cotización vigente a la fecha de la transacción. Los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera son convertidos a dólares estadounidenses aplicando el tipo de cambio vigente al cierre del ejercicio, mientras que los no monetarios se convierten aplicando al costo histórico en moneda extranjera, los tipos de cambio aplicado en la fecha en la que tuvo lugar la transacción.
Las diferencias de cambio resultantes figuran presentadas en el Estado de Resultado Integral, convertidas a pesos uruguayos aplicando el criterio establecido en la Nota 2.3.
En la presentación del Estado de Flujo y Efectivo, los flujos procedentes de transacciones en moneda extranjera se convierten a pesos uruguayos aplicando los tipos de cambio existentes en la fecha en la que éstos se produjeron.
Disponibilidades y Definición de fondos $3.2$
La composición del capítulo Disponibilidades al 30/06/2020 es la siguiente:
| 30/6/2020 | 30/4/2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| US\$ | S | US\$ | ||
| Disponibilidades | 5.621.850 | 237.309.513 | 4.266.710 | 180.298.364 |
| 5.621.850 | 237.309.513 | 4.266.710 | 180,298,364 |
Para la preparación del "Estado de Flujo de Efectivo" del ejercicio que se informa, se definió fondos como disponibilidades.
$= 0,02366472$ US\$ T/C al $30/04/2020$ , 1 \$ T/C al 30/04/2020, 1 EURO = 1,09539958 US\$
T/C al 30/06/2020, 1 \$ $= 0.02368995 \; \text{US}$ \$ T/C al 30/06/2020, 1 EURO = 1,12350043 US\$
El informe fechado el 31 de julio de 2020
Inversiones en instrumentos financieros $3.3$
La sociedad Fincon Milfin XXI, SL posee inversiones en renta fija en un banco del exterior, fueron consideradas a los efectos de estos Estados Financieros como medidos a valor razonable con cambios en otro resultado integral, optando por los criterios de reconocimiento de ingresos y egresos asociados previstos en la NIIF 9 de Instrumentos financieros.
$3.4$ Impuesto a la renta
Al 30.06.2020, la sociedad Colprem S.A presenta un gasto por Impuesto a la Renta de \$ 1.106.065. El mismo fue calculado aplicando la tasa del 25% (tasa vigente del ejercicio) sobre el resultado fiscal del período de dicha subsidiaria.
Nota 4 Deudas $\overline{\phantom{m}}$
Deudas Comerciales $4.1$
Las Deudas Comerciales se ajustan al siguiente detalle:
| 30/6/2020 | 30/4/2020 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| US\$ | S | US\$ | |||
| Honorarios contables | 3.076 | 129.839 | 2.973 | 125.620 | |
| Compañías relacionadas | $\sim$ | ||||
| Proveedores Colprem | 7.357.938 | 310.593.279 | 4.760.993 | 201.185.266 | |
| 7.361.014 | 310.723.118 | 4.763.965 | 201.310.886 |
Deudas Diversas $4.2$
Las Deudas Diversas se ajustan al siguiente detalle:
| 30/6/2020 | 30/4/2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| US\$ | US\$ | |||
| Provisión honorarios contables | $\overline{\phantom{a}}$ | - | 840 | 35.475 |
| Provisión Icosa | 23 | 976 | 60 | 2.554 |
| Retenciones Hacienda (Fincon) | $\overline{a}$ | $\overline{a}$ | $\frac{1}{2}$ | |
| Retribuciones al personal y cargas sociales (Colprem) | ||||
| Pasivos fiscales | 1.910.999 | 80.667.090 | 979.042 | 41.371.369 |
| 1.911.022 | 80.668.066 | 979.942 | 41.409.398 |
$4.3$ Deudas con vinculadas
Las Deudas con vinculadas se ajustan al siguiente detalle:
| 30/6/2020 | 30/4/2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| US\$ | US\$ | |||
| Intercompany a pagar \$ | 4.122 | 174.000 | 4.118 | 174.000 |
| Intercompany a pagar US\$ | 501.803 | 21.182.108 | 494.198 | 20.883.338 |
| Intercompany a pagar \$ (Lifenur) | 32 | 1.365 | 32 | 1.365 |
| 505.957 | 21.357.473 | 498,348 | 21.058.703 |
El informe fechado el 31 de julio de 2020
Nota 5 - Posición en moneda extranjera
La posición en moneda extranjera, es decir la moneda distinta a la funcional al 30 de junio del 2020 es la siguiente:
| 30/6/2020 | 30/4/2020 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ACTIVO | Equivalente US\$ | \$ | EURO | Equivalente US\$ | \$ | EURO |
| Banco Euros Fincon Milfin XXI SL | 1.102.970 | 981.727 | 986.400 | ٠ | 900.493 | |
| Caja (Gomifel) | 284 | 12.000 | ||||
| Otros créditos | 649 | 27.377 | ٠ | 3.733 | 157.731 | |
| Bienes de Cambio | 484.539 | 20.453.360 | $\overline{\phantom{a}}$ | 516.006 | 21.804.865 | |
| Otros créditos (Colprem) | 21.759 | 918.491 | 23.381 | 988.000 | ||
| Total activo | 1.610.201 | 21.411.228 | 981.727 | 1.529.519 | 22.950.596 | 900.493 |
| PASIVO | ||||||
| Deudas comerciales | 1.355.029 | 57.198.479 | $\sim$ | 1.645.760 | 69.544.893 | |
| Deudas diversas | 1,911,022 | 80.668.066 | ٠ | 979.942 | 41.409.398 | |
| Deudas con vinculadas | 4.154 | 175.365 | 4.150 | 175.365 | ||
| Total pasivo | 3.270.205 | 138.041.910 | 2.629.852 | 111.129.656 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| Posición Neta | (1.660.004) | (116.630.682) | 981.727 | (1.100.333) | (88.179.060) | 900.493 |
Otros créditos Nota $6 -$
Los principales rubros agrupados son los siguientes:
| 30/6/2020 | 30/4/2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| US\$ | US\$ | |||
| Anticipo ICOSA | 224 | 9.468 | ÷ | |
| Anticipo a proveedores Deloitte \$ | 424 | 17.909 | 3.733 | 157.731 |
| Anticipo a proveedores Deloitte US\$ | 4.586 | 193.584 | m. | |
| Créditos por ventas (Colprem) | 7.089.428 | 299.258.935 | 5.130.875 | 216.815.364 |
| Otros activos no financieros (Colprem) | 876.505 | 36.999.029 | 927.980 | 39.213.665 |
| 7.971.168 | 336.478.925 | 6.062.587 | 256.186.760 |
Nota 7 - Patrimonio
En relación a Dos Eneros S.A. el 20 de diciembre de 2013 se reúne la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas que resuelve aprobar un aumento del capital social e integrado de la sociedad, a través de la capitalización de un aporte del único accionista de la sociedad.
En la Asamblea Extraordinaria de Accionistas del 20 de diciembre de 2013, se expone un importe a capitalizar en pesos uruguayos de \$ 62.574.860,00 que corresponden a la integración efectiva de aportes de accionistas por US\$ 2.916.834,94.
La capitalización fue aprobada por la AIN el día 10 de octubre del 2017, quedando plasmada en el balance el 31 de marzo de 2018.
Al 26 de junio de 2014 se reúne la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas que resuelve aprobar un aumento del capital social e integrado de Dos Eneros S.A., a través de la capitalización de un aporte del único accionista de la sociedad, expuesto en los presentes estados financieros en el rubro "aportes a capitalizar".
En la Asamblea Extraordinaria de Accionistas del 26 de junio de 2014, se expone un importe a capitalizar en pesos uruguayos de \$ 74.132.025,00 que corresponden a la integración efectiva de aportes de accionistas por US\$ 3.245.000. Con fecha 8 de enero de 2015 se reciben nuevos aportes por un monto total de US\$ 2.225.000 equivalente en pesos uruguayos a \$ 53.893.950. Este importe se encuentra en trámite de aplicación en la Auditoría Interna de la Nación.
El informe fechado el 31 de julio de 2020
A la fecha del presente informe la Sociedad mantiene inversiones en las empresas Fincon Milfin XXI v Colprem S.A., las cuales han sido registradas en los Estados Financieros Separados de Dos Eneros S.A. de acuerdo al método de la participación establecido por la NIC 27 ("Estados Financieros Separados") y la NIC 28 ("Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos").
La cronología de aportes se detalla a continuación:
- El día 1 de abril de 2019 se resuelve realizar un aporte de capital en efectivo en la sociedad "Colprem S.A." por la suma total de \$ 174.000 (pesos uruguayos).
- El día 3 de abril de 2019, se reúne el Directorio de Dos Eneros S.A., con la comparecencia de todos sus integrantes, donde se resuelve realizar un aporte de capital en efectivo en la sociedad "Fincon Milfin XXI, S.L." por la suma total de USD 3.358,95 (equivalente a EUROS 3.000), lo que representa el 100% del capital de la sociedad. El día 16 de agosto de 2019, se reúne el Directorio de Dos Eneros S.A., con la comparecencia de todos sus integrantes, donde se resuelve realizar un aporte complementario dejando actualmente el capital de la entidad en el equivalente a USD 8.364.480,65 (dólares ocho millones trescientos sesenta y cuatro mil cuatrocientos ochenta con 65/100).
- El día 16 de junio de 2020 se resuelve la adquisición de "Gomifel Company S.A." con un aporte de $$12.000$ (pesos uruguayos).
Contexto operacional Nota 8 $\overline{\phantom{0}}$
En el primer trimestre de 2020, se ha propagado en nuestra región el virus Coronavirus COVID-19 que ha sido calificado como una pandemia por la Organización Mundial de la Salud el 11 de marzo de 2020. Las medidas extraordinarias tomadas a nivel nacional e internacional para contener la pandemia han afectado notoriamente la actividad económica nacional y global. Adicionalmente, la evolución de la pandemia es altamente incierta y, en consecuencia, también lo son las medidas de contención futuras, su duración e impacto en la actividad económica futura.
En este sentido, la sociedad tiene como principal actividad la tenencia de acciones en otras sociedades, por lo que en este caso deberíamos evaluar el impacto que esta situación ha provocado en cada una de sus subsidiarias.
En relación a Colprem S.A. el avance de las obras se ha visto afectado por el acuerdo del sector de la construcción para detener las actividades durante 3 semanas, luego de las cuales se retomaron las actividades sin interrupciones. La Dirección se encuentra evaluando conjuntamente con el Contratista de la obra el efecto sobre el cronograma de actividades contractualmente previstas y las obligaciones asociadas al mismo. En principio no se han identificado hechos que repercutan significativamente en la operativa y resultados de la misma.
A la fecha de emisión de estos estados financieros intermedios no es posible estimar de manera confiable el impacto que la duración y/o la gravedad de estos desarrollos tendrán en los resultados financieros y la condición de la Sociedad en períodos futuros.
El informe fechado el 31 de julio de 2020