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Milicic S.A. — Interim / Quarterly Report 2019
Jan 8, 2019
68528_rns_2019-01-08_ef6f3eea-549f-4e22-bf56-1e2f01760ba6.pdf
Interim / Quarterly Report
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DOS ENEROS S.A.
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Estado de Situación Financiera Especial 30 de Setiembre de 2018
| Dólares estadounidenses | 30/9/2018 | 30/4/2018 |
|---|---|---|
| USD | USD | |
| ACTIVO | ||
| Activo Corriente | ||
| Disponibilidades | 1.891.252 | 1.905.271 |
| Inversiones Temporarias | 7.218.163 | 7.890.375 |
| Otros Créditos | 310 | 765 |
| Total Activo Corriente | 9.109.725 | 9.796.411 |
| TOTAL ACTIVO | 9.109.725 | 9.796.411 |
| PASIVO | ||
| Pasivo Corriente | ||
| Deudas Comerciales | 1.722 | 2.645 |
| Deudas Diversas | 47 | |
| Total Pasivo Corriente | 1.722 | 2.692 |
| TOTAL PASIVO | 1.722 | 2.692 |
| PATRIMONIO | ||
| Capital integrado | 2.921.382 | 2.921.382 |
| Aportes a capitalizar | 5.470.000 | 5.470.000 |
| Resultado por tenencia | (627.678) | 152.993 |
| Resultados Acumulados | 1.249.344 | 761.897 |
| Resultado del Ejercicio | 94.956 | 487.447 |
| TOTAL PATRIMONIO | 9.108.003 | 9.793.719 |
| TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO | 9.109.725 | 9.796.411 |
| EDOS ENEROS S.A. | |
|---|---|
| ------------------------- | -- |
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Estado de Resultado Integral
| EStado de Resultado Integrar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1/7/2018 | 30/9/2018 | 1/7/2017 | 30/9/2017 | |||
| US\$ | US\$ | |||||
| Resultado del período | ||||||
| ngresos operativos | ||||||
| Egresos operativos | ||||||
| kesultado bruto | ||||||
| Gastos de Adm y Vtas | (1.880) | (6.976) | ||||
| Resultados financieros | 1.445 | 153.850 | ||||
| Resultado del período | (435) | 146.874 | ||||
| Otros resultados integrales del período | ||||||
| Resultado por tenencia | (145.198) | 277.232 | ||||
| Otros resultados integrales del período | (145.198) | 277.232 | ||||
| Resultado Integral del período | (145.633) | 424.106 | ||||
E
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| 1/5/2018 | 30/9/2018 | 1/5/2017 | 30/9/2017 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| US\$ | US\$ | |||||
| Sesultado del período | ||||||
| ngresos operativos | ||||||
| Egresos operativos | ||||||
| esultado bruto≹ | ||||||
| Gastos de Adm y Vtas | (3.847) | (8.609) | ||||
| ≒Resultados financieros | 98.803 | 190.097 | ||||
| Resultado del período | 94.956 | 181,488 | ||||
| Otros resultados integrales del período | ||||||
| Resultado por tenencia | (780.672) | 200.884 | ||||
| Otros resultados integrales del período | (780.672) | 200.884 | ||||
| Resultado Integral del período | (685.716) | 382.371 |
DOS ENEROS S.A.
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Estado de Situación Financiera Especial 30 de Setiembre de 2018
En dólares estadounidenses
| Saldos iniciales | Capital | Aportes de Capital |
Ajustes al Patrimonio |
Resultados acumulados |
Patrimonio total |
|---|---|---|---|---|---|
| Acciones en circulación | 2.921.382 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2.921.382 | ||
| Aportes a capitalizar | 5.470.000 | 5.470.000 | |||
| Ajustes al patrimonio | |||||
| Resultados no asignados | 152.993 | 1.249.344 | 1.402.337 | ||
| Saldos al 30 de Abril de 2018 | 2.921.382 | 5.470.000 | 152.993 | 1 249 344 | 9.793.719 |
| Aportes a capitalizar | |||||
| Capitalización de aportes | |||||
| Ajustes al patrimonio | |||||
| Resultado por conversión y otros | |||||
| Resultado del ejercicio | |||||
| Resultado por tenencia | (780.672) | (780.672) | |||
| Resultado del Período | 94.956 | 94.956 | |||
| Sub Total | (780.672) | 94.956 | (685.716) | ||
| Saldos finales | |||||
| Acciones en circulación | 2.921.382 | 2.921.382 | |||
| Aportes a capitalizar | 5.470.000 | 5.470.000 | |||
| Ajustes al Patrimonio | (627.678) | (627.678) | |||
| Resultados no asignados | 1.344.300 | 1.344.300 | |||
| Saldos al 30 de setiembre 2018 | 2.921.382 | 5,470.000 | (627.678) | 1.344.300 | 9.108.003 |
Estado de Cambios en el Patrimonio al 30 de Setiembre de 2017
En dólares estadounidenses
Resultados no asignados
Saldos al 30 de setiembre de 2017
| Saldos iniciales | Capital | Aportes de Capital |
Ajustes al Patrimonio |
Resultados acumulados |
Patrimonio total |
|---|---|---|---|---|---|
| Acciones en circulación | 4.547 | 4.547 | |||
| Aportes a capitalizar | 8.386.835 | 8.386.835 | |||
| Ajustes al patrimonio | |||||
| Resultados no asignados | 350.339 | 761.897 | 1.112.235 | ||
| Saldos al 30 de Abril de 2017 | 4.547 | 8.386.835 | 350,339 | 761.897 | 9,503,617 |
| Aportes a capitalizar | |||||
| Capitalización de aportes | |||||
| Ajustes al patrimonio | |||||
| Resultado por conversión y otros | |||||
| Resultado del ejercicio | |||||
| Resultado por tenencia | 200.884 | 200.884 | |||
| Resultado del Periodo | 181.488 | 181 488 | |||
| Sub Total | 200,884 | 181.488 | 382.371 | ||
| Saldos finales | |||||
| Acciones en circulación | 4.547 | 4.547 | |||
| Aportes a capitalizar | 8.386.835 | 8.386.835 | |||
| Ajustes al Patrimonio | 551.222 | 551.222 |
$\frac{1}{4.547}$
8.386.835
551.222)
943.385
943.385
943.385
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DOS ENEROS S.A. Estado de Flujo de Efectivo
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| US\$ | US\$ | ||
|---|---|---|---|
| Flujo de efectivo proveniente de actividades operativas | |||
| Resultado del Período | 94.956 | 181.488 | |
| Cambios en activos y pasivos | |||
| Créditos comerciales | ٠ | ||
| Otros créditos | 455 | (13) | |
| Dedudas comerciales | (923) | (15) | |
| Deudas diversas | (47) | ||
| (516) | (28) | ||
| Efectivo proveniente de actividades operativas | 94.441 | 181.460 | |
| Flujo de efectivo proveniente de inversiones | |||
| Resultado por tenencia | (780.672) | 200.884 | |
| Efectivo proveniente de (aplicado a) actividades de inversión | (780.672) | 200.884 | |
| Flujo de efectivo proveniente del Financiamiento Aportes de accionistas |
|||
| Efectivo proveniente de (aplicado a) actividades financieras | |||
| Efecto de la conversión y diferencia de cambio en efectivo | |||
| Aumento/Disminución del flujo neto de disponibilidades | (686.231) | 382.343 | |
| Efectivo al inicio del ejercicio | 9.795.646 | 9.505.354 | |
| Efectivo al final del ejercicio | 9.109.415 | 9.887.697 |
$\omega_{\rm c} \rightarrow 0$
Dos Eneros S.A.
Notas a los estados financieros especiales al 30 de setiembre de 2018
Nota 1 Información básica de la empresa
$1.1$ Naturaleza jurídica y accionista
Dos Eneros S.A es una sociedad anónima cerrada con acciones al portador, domiciliada en Juncal 1385 piso 7, Montevideo - Uruguay. Su único accionista es Milicic S.A.
$1,2$ Actividad de la Sociedad
Tiene como objeto principal realizar operaciones financieras con otras sociedades comerciales en Uruguay o en el extranjero y como objeto secundario realizar y administrar todo tipo de actividades de inversión en títulos, bonos, vales, cédulas, debentures, letras, documentos análogos, derivados e instrumentos financieros de cualquier tipo, en el país o en el exterior, por cuenta propia.
Nota2 Bases de preparación de los estados financieros
$2.1.$ Bases de preparación de los estados financieros
Los estados financieros se han preparado de acuerdo con normas contables adecuadas en Uruguay, siguiendo lo establecido en el Decreto 124/11.
El presente decreto permite como alternativa la utilización del método de revaluación previsto en la NIC 16- Propiedad, Planta y Equipo, así mismo establece la presentación obligatoria del Estado de Cambios en el Patrimonio. Por otra parte, se podrá optar por la capitalización de préstamos previsto por la NIC23- Costo por Préstamos.
Adicionalmente, los emisores de estados financieros de acuerdo al Decreto, podrán optar por aplicar las normas previstas en el Decreto 124/11 siendo las mismas las Normas Internacionales de Información Financiera adoptadas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB - International Accounting Standards Board) traducidas al español.
Los presentes estados financieros especiales reflejan una situación intermedia de la sociedad ante la necesidad de la misma de presentar información trimestral de acuerdo al año civil, a pesar de que su cierre de ejercicio es 30 de abril de cada año. En relación a la información comparativa en el estado de situación financiera se presenta la información al 30/09/2018 comparada con el último ejercicio cerrado 30/04/2018, en cambio en el caso de los resultados integrales se muestra la información del período trimestral con comparativo del mismo trimestre del ejercicio anterior, y del acumulado del ejercicio en curso con su comparativo por el mismo período del ejercicio anterior.
$2.2$ Cifras Correspondientes
Los estados financieros de la sociedad se preparan en dólares estadounidenses, moneda funcional de la sociedad y se presentan en pesos uruguayos, moneda de curso legal en Uruguay solo a efectos locales.
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$2,3$ Moneda funcional y de presentación
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La moneda funcional de los estados financieros de Dos Eneros S.A. es el dólar estadounidense y no la moneda local de Uruguay, considerando que la primera refleja la sustancia económica de los eventos y circunstancias relevantes para Dos Eneros S.A.
A efectos de cumplir con las disposiciones legales vigentes en nuestro país, Dos Eneros S.A. debe utilizar como moneda de presentación el peso uruguayo. La conversión desde la moneda funcional a la moneda de presentación (dólar estadounidense a peso uruguayo) se realizó aplicando los criterios establecidos en la NIC 21, según se detalla a continuación:
- Los activos y pasivos se presentan convertidos al tipo de cambio de cierre.
- Los ingresos y gastos se convierten al tipo de cambio vigente a la fecha de las respectivas transacciones.
- Todas las diferencias de cambio surgidas por la utilización del tipo de cambio de cierre para la conversión de activos, pasivos y patrimonio, y del tipo de cambio vigente a la fecha de cada transacción para el resultado del ejercicio, se reconocerán en otros resultados integrales. Los estados financieros se han preparado sobre la base de costos históricos.
$2.4$ Uso de estimaciones contables y juicios
La preparación de los estados requiere por parte de la dirección de la Sociedad la aplicación de estimaciones contables relevantes y la realización de juicios y supuestos en el proceso de aplicación de las políticas contables que afectan a los importes de activos y pasivos registrados y los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de la emisión de los presentes estados financieros, como así también los ingresos y gastos registrados en el ejercicio. Los resultados reales pueden diferir de las estimaciones realizadas.
A pesar de que las estimaciones realizadas por la dirección de la Sociedad se han calculado en función de la mejor información disponible al 30 de setiembre de 2018, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a su modificación en los próximos ejercicios: el efecto en los estados financieros de las modificaciones que, en su caso, se derivasen de los ajustes a efectuar durante los próximos ejercicios, es reconocido en el ejercicio en que la estimación es modificada y en los ejercicios futuros afectados. O sea, se registra en forma prospectiva.
Principales políticas y prácticas contables aplicadas Nota 3
$3.1$ Moneda extranjera
Transacciones en moneda extranjera
Las transacciones en moneda extranjera son convertidas a la cotización vigente a la fecha de la transacción. Los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera son convertidos a dólares estadounidenses aplicando el tipo de cambio vigente al cierre del ejercicio, mientras que los no monetarios se convierten aplicando al costo histórico en moneda extranjera, los tipos de cambio aplicado en la fecha en la que tuvo lugar la transacción.
Las diferencias de cambio resultantes figuran presentadas en el Estado de Resultado Integral, convertidas a pesos uruguayos aplicando el criterio establecido en la Nota 2.3.
En la presentación del Estado de Flujo y Efectivo, los flujos procedentes de transacciones en moneda extranjera se convierten a pesos uruguayos aplicando los tipos de cambio existentes en la fecha en la que éstos se produjeron.
El anexo y las Notas 1 a 8 que se adjuntan forman parte integral de los estados financieros.
$\overline{2}$
$3.2$ Disponibilidades y Definición de fondos
La composición del capítulo Disponibilidades al 30/09/2018 es la siguiente:
| 30/9/2018 | 30/4/2018 | |||
|---|---|---|---|---|
| US\$ | US\$ | |||
| Disponibilidades | 1.891.252 | 62.828.886 | 1 905 271 | 54.509.812 |
| 1.891.252 | 62.828.886 | 1.905.271 | 54.509.812 |
Para la preparación del "Estado de Flujo de Efectivo", se definió fondos como disponibilidades e inversiones temporarias:
| 30/9/2018 | 30/4/2018 | |||
|---|---|---|---|---|
| US\$ | \$ | US\$ | s | |
| Disponibilidades | 1.891.252 | 62.828.886 | 1.905.271 | 54.509.812 |
| Renta Fija | 5.728.135 | 190.254.276 | 6.544.873 | 187.248.820 |
| Acciones | 559.209 | 18.573.577 | 656.810 | 18.791.328 |
| Fondos | 95.846 | 3.183.429 | 105.902 | 3.029.842 |
| Derivados | 755.366 | 25.088.726 | 490.315 | 14.027.912 |
| Int a cobrar USD | 79.606 | 2,644,042 | 92.475 | 2.645.719 |
| 9.109.415 | 302.572.936 | 9.795.646 | 280.253.433 |
$T/C$ 30/04/2018 = 28.61 $T/C$ 30/09/2018 = 33.214
$3.3$ Inversiones
La sociedad posee inversiones en renta fija en un banco del exterior, las mismas tienen distintos vencimientos siendo el último 2035, pero fueron consideradas a los efectos de estos Estados Financieros como disponibles para la venta, optando por los criterios de reconocimiento de ingresos y egresos asociados previstos en la NIC 39 de Instrumentos financieros.
$3.4$ Impuesto a la renta
Hasta la fecha la Sociedad no ha tenido ingresos gravados por el impuesto a la renta en Uruguay.
Nota 4 L Deudas diversas
Deudas Comerciales $4.1$
Las Deudas Comerciales se ajustan al siguiente detalle:
| 30/9/2018 | 30/4/2018 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| US\$ | US\$ | ||||
| Honorarios contables | 1.680 | 55.815 | 2.597 | 74.307 | |
| Compañias relacionadas | 41 | 1.365 | 48 | 1.365 | |
| 1.722 | 57.180 | 2.645 | 75.672 |
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$4.2$ Deudas Diversas
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Las Deudas Comerciales se ajustan al siguiente detalle:
| 30/9/2018 | 30/4/2018 | |||
|---|---|---|---|---|
| US\$ | US\$ | |||
| Provisión de ICOSA | $\overline{\phantom{0}}$ | 47 | 1.348 | |
| Provisión honorarios contables | - | $\overline{\phantom{0}}$ | ||
| - | 47 | 1.348 |
Nota 5 Impuestos $\bar{\omega}$
Los impuestos devengados en el presente trimestre se ajustan a lo siguiente:
| 1/7/2018 | 30/9/2018 | 1/7/2017 | 30/9/2017 | |
|---|---|---|---|---|
| US\$ | US\$ | s | ||
| ICOSA | 128 | 4.044 | 134 | 3.804 |
| IVA Costo | 303 | 10.065 | 637 | 18.460 |
| 431 | 14.109 | 771 | 22.264 |
Nota 6 Posición en moneda local $\leftarrow$
La posición en moneda local, es decir la moneda distinta a la funcional al 30 de setiembre de 2018 es la siguiente:
| 30/9/2018 | 30/4/2018 | |||
|---|---|---|---|---|
| ACTIVO | US\$ | \$ | US\$ | \$ |
| Otros créditos | 310 | 10.294 | 765 | 21.884 |
| Total activo | 310 | 10.294 | 765 | 21.884 |
| PASIVO | ||||
| Deudas comerciales | 1,722 | 57.180 | 2.645 | 75.672 |
| Deudas diversas | 47 | 1.348 | ||
| Total pasivo | 1.722 | 57.180 | 2.692 | 77.020 |
| Posición Neta | (1.412) | (46.886) | (1.927) | (55.136) |
Nota 7-Otros créditos
| 30/9/2018 | 30/4/2018 | |||
|---|---|---|---|---|
| US\$ | s | US\$ | ||
| NA Compras | ||||
| Anticipo ICOSA | 122 | 4.044 | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| Anticipo a proveedores Deloitte | 188 | 6.250 | 765 | 21.884 |
| Anticipo a proveedores Finning | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 310 | 10.294 | 765 | 21.884 | |
| $\label{eq:Ricci} \mathcal{P}(\gamma_{\text{max}}) = \gamma^{\text{max}} \mathcal{P}(\gamma^{\text{max}})$ | ||||
| المراجع المتواطن |
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Patrimonio Nota 8
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Al 20 de diciembre de 2013 se reúne la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas que resuelve aprobar un aumento del capital social e integrado de Dos Eneros S.A., a través de la capitalización de un aporte del único accionista de la sociedad.
En la Asamblea Extraordinaria de Accionistas del 20 de diciembre de 2013, se expone un importe a capitalizar en pesos uruguayos de \$ 62.574.860,00 que corresponden a la integración efectiva de aportes de accionistas por US\$ 2.916.834,94.
La capitalización fue aprobada por la AIN el día 10 de octubre del 2017, quedando plasmada en el balance el 31 de marzo de 2018.
Al 26 de junio de 2014 se reúne la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas que resuelve aprobar un aumento del capital social e integrado de Dos Eneros S.A., a través de la capitalización de un aporte del único accionista de la sociedad, expuesto en los presentes estados financieros en el rubro "aportes a capitalizar".
En la Asamblea Extraordinaria de Accionistas del 26 de junio de 2014, se expone un importe a capitalizar en pesos uruguayos de \$ 74.132.025,00 que corresponden a la integración efectiva de aportes de accionistas por US\$ 3.245.000. Con fecha 8 de enero de 2015 se reciben nuevos aportes por un monto total de US\$ 2.225.000 equivalente en pesos uruguayos a \$ 53.893.950.
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