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Milicic S.A. Interim / Quarterly Report 2019
68528_rns_2019-03-14_ac6cd1ff-289e-424f-b9fd-2ca0aecb873f.pdf
Interim / Quarterly Report
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MILICIC MINERIA S.A.
ESTADOS CONTABLES
Comano Profesional De Ciancias Scondmicas
por el periodo de seis meses comprendido entre el 1 de julio de 2018 y el 31 de diciembre de 2018.
==2018 por el periodo de seis meses comprendido entre el 1 de julio de 2018 y el 31 de diciembre de
Denominación de la Sociedad:
Actividad principal del ente:
Domicilio legal:
Comercio:
MILICIC MINERIA S.A.
General Mosconi 4573 (Ruta 40 y Calle 5) -Rawson - SAN JUAN
Servicios mineros para terceros -Construcción
26 de marzo de 2012
22 de marzo de 2013 15 de agosto de 2017 1 de octubre de 2018
26 de marzo de 2111
2363
30-71225365-3
MILICIC S.A.
94,062%
Composición del grupo económico: Denominación de la sociedad controlante: Participación sobre el capital y sobre los votos:
Vencimiento del plazo de duración de la sociedad:
Fecha de Inscripción del estatuto en el Registro Público de
Fecha de Inscripción de las modificaciones al estatuto en el
Registro Público de Comercio:
Composición del Capital
| Cantidad | Tipo | N° de votos por acción |
Capital suscripto |
Capital integrado |
|---|---|---|---|---|
| 679.270 | Ordinarias, nominativas no endosables | 67.927.000 | 67.927.000 | |
| $\mathcal{O}(\mathcal{F}^{\mathcal{E}})$ is a set of $\mathcal{E}^{\mathcal{E}}$ . The set of $\mathcal{E}^{\mathcal{E}}$ | 67.927.000 | 67.927.000 | ||
| $\mathbf{m}$ |
Firmado al solo efecto de su identificación. con.mi informe del 06/03/2019.
erto Daniel Cast Contador Publico3 Mat. 985 C.P.C.E.S.
OD.CA Síndico
CARLOS MILICI
Presidente
1
Inscripción Registro Público de Comercio de San Juan
CUIT:
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
Al 31 de diciembre de 2018 y 30 de junio de 2018 (cifras en pesos reexpresadas al cierre)
| 31/12/2018 | 30/06/2018 | |
|---|---|---|
| ACTIVO | ||
| ACTIVO CORRIENTE | ||
| Caja y bancos (Nota 2.a.) | 6 446 575 | 3.888.696 |
| Inversiones (Nota 2.b.) | 28.853.689 | 52.424.935 |
| Cuentas por cobrar (Nota 2.c.) | 24.970.944 | 63.230.273 |
| Otros créditos (Nota 2.d.) | 58.691.150 | 151 036 106 |
| Bienes de Cambio (Nota 2.e.) | 33.546.334 | 27.766.765 |
| Total del activo corriente | 152.508.692 | 298.346.775 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||
| Inversiones (Nota 2.b.) | 10.000.000 | 13.770.272 |
| Otros créditos (Nota 2.d.) | 152.553.541 | Ω |
| Bienes de uso (Nota 2.f.) | 95.647.164 | 110.678.804 |
| Total del activo no corriente | 258.200.705 | 124.449.076 |
| Total del activo | 410.709.397 | 422.795.851 |
| PASIVO | ||
| PASIVO CORRIENTE | ||
| Cuentas por pagar (Nota 2.g.) | 96.229.764 | 95.276.158 |
| Deudas sociales (Nota 2.h.) | 20.258.275 | 33.842.186 |
| Deudas fiscales (Nota 2.j.) | 24.340.829 | 22.714.761 |
| Préstamos (Nota 2.i.) | 26.059.355 | 22.241.412 |
| Dividendos a pagar (Nota 2.k.) | 3.473.125 | 0 |
| Anticipos de clientes | 29.572.078 | Ω |
| Otras deudas (Nota 2.1.) Total del pasivo corriente |
8.354.022 | 11.980.644 |
| 208.287.448 | 186.055.161 | |
| PASIVO NO CORRIENTE | ||
| Deudas fiscales (Nota 2.j.) | 13.652.476 | 12.937.022 |
| Préstamos (Nota 2.i.) | 0 | 11.012.917 |
| Total del pasivo no corriente | 13.652.476 | 23.949.939 |
| Total del pasivo | 221.939.924 | 210.005.100 |
| PATRIMONIO NETO (según el estado respectivo) | 188.769.473 | 212.790.751 |
| Total del pasivo y patrimonio neto | 410.709.397 | 422.795.851 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado.
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe del 06/03/2019.
Iberto Daniel Castr Contador Público
ERTO D. CAS Síndico
CARLOS MILICIO
$\overline{2}$
Presidente
De Ciencias Económicas Sen Juan .
. . . . . . . . . . . . . . . . . . .
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO por el periodo de seis meses comprendido entre el 1 de julio de 2018 y el 31 de diciembre de 2018 (cifras en pesos reexpresadas al cierre)
| Aporte de los Propietarios | Resultados acumulados | Totales del | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Canital social | Alustes al Capital |
Aportes inevocables |
Reserva legal | Resultados no asignados |
patrimonio neto | |
| Saldos al 30 de Junio de 2018 | 67.927.000 | 8.595.836 | 79.211.563 | 155.734.399 | ||
| Modificaciones del saldo (Nota 5) | 125.874.971 | $-68.813.619$ | 57.056.352 | |||
| Saldos modificados al 30 de Junio de 2018 | 67.927.000 | 125.674.971 | 8.595.836 | 10.392.944 | 212.790.751 | |
| Resolución Asamblea Ordinaria 30/10/2018 - Reserva legal - Dividendos en efectivo |
3.255.992 | $-3.255.992$ -61 863 847 |
$-61.863.847$ | |||
| Resultados dei periodo | 37.842,569 | 37.842.569 | ||||
| Saldos al 31 de diciembre de 2018 | 67.927.000 | 125.874.971 | 11.851.828 | $-16.884.326$ | 188.769.473 | |
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe del 06/03/2019.
Alberto Daniel Castro
Contador Publico
Mat. 985 C.P.C.E.S.J.
BERTO D. CA A Síndico
CARLOS MILICIC Presidente
ESTADO DE RESULTADOS
por el periodo de seis meses comprendido entre el 1 de julio de 2018 y el 31 de diciembre de 2018 (cifras en pesos reexpresadas al cierre).
| 01/07/2018 | |
|---|---|
| 31/12/2018 | |
| Ingresos por ventas | 211.081.734 |
| Costo de ventas (Anexo IV) | -152.672.627 |
| Resultados bruto | 58.409.107 |
| Gastos de comercialización (Anexo V) | $-13.302.277$ |
| Gastos de administración (Anexo V) | -13,147,974 |
| Gastos de operación (Anexo V) | $-1.706,566$ |
| Otros gastos operativos (Nota 2.m.) | $-1.785.472$ |
| Otros ingresos y egresos (Nota 2.n.) | 1.077.955 |
| Resultados financieros y por tenencia (incl. RECPAM) | 39.069.054 |
| Resultados antes del impuesto a las ganancias | 68.613.827 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 3) | $-30,771,258$ |
| Resultados del periodo | 37.842.569 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado.
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe del 06/03/2019.
Mberto Daniel Castry
Contador Publico
Mat. 985 C.P.C.E.S.I.
BERTO D. CAS Ai Síndico
CARLOS MILICIS
Presidente
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
por el periodo de seis meses comprendido entre el 1 de julio de 2018 y el 31 de diciembre de 2018 (cifras en pesos reexpresadas al cierre)
| 01/07/2018 31/12/2018 |
|
|---|---|
| Variación del efectivo | |
| Efectivo al inicio del periodo | 56,313,631 |
| Efectivo al cierre del periodo (Nota 2.o.) | 31.617.873 |
| Aumento (disminución) neta del efectivo | $-24.695.758$ |
| Causas de la variación del efectivo | |
| Actividades operativas | |
| Ventas cobradas | 263.501.157 |
| Compra de repuestos y materiales | $-16.051.655$ |
| Gastos pagados | $-151.677.201$ |
| Impuesto a las ganancias | $-22.213.196$ |
| Créditos fiscales | 173.565 |
| Intereses y diferencias de cambio pagados | $-2.387.831$ |
| Intereses y diferencias de cambio cobrados | 1.345.204 |
| Intereses y diferencias de cambio oroginados por efectivo y equivalentes de efectivo | 3.196.335 |
| Flujo neto de fondos generados (utilizados) por las actividades operativas | 75.886.377 |
| Actividades de financiación | |
| Pago de préstamos | $-12.093.423$ |
| Cobro préstamos a accionistas | 55.720.746 |
| Préstamos a accionistas | $-81.644.237$ |
| Pagos a accionistas | -58.189.134 |
| Flujo neto de fondos generados (utilizados) por las actividades de financiación | -96.206,048 |
| Actividades de inversión | |
| Pagos por compras de bienes de uso | $-4.376.087$ |
| Flujo neto de fondos generados (utilizados) por las actividades de inversión | -4.376.087 |
| Aumento (disminución) neta del efectivo | - 24.695.758 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado.
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe del 06/03/2019.
Alberto Daniel Castre
Contador Público
Mat. 985 C.P.C.E.S.J.
ERTO D. CAS A١ Síndico
CARLOS MILICIC
Presidente
Genealy Profesionel De Ciencias Económicas San Juan
ANEXO I
Al 31 de diciembre de 2018 y 30 de junio de 2018 BIENES DEL USO
MILICIC MINERIA S.A.
(cifras en pesos reexpresadas al cierre)
| VALORES DE ORIGEN | AMORTIZACIONES | Neto resultante | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cuenta principal | Al inicio del | Aumentos | Bajas | periodo | Al cierre del Acumuladas Acumuladas al inicio |
de bajas | Del periodo | Acumuladas al cierre |
31/12/2018 | 30/06/2018 |
| nmuebles | 25.081.612 periodo |
25.081.612 | 3.191.420 | 227.958 | 3.419.378 | 21.562.234 | 21.830.192 | |||
| nstalaciones | 10.096.494 | 18.530 | 10.115.024 | 4 987 948 | 505.572 | 5.493.520 | 4.621.504 | 5.108.546 | ||
| Muebles y Útiles | 89.811 | 189,811 | 178.588 | 5612 | 184,200 | 5.611 | 11.223 | |||
| Elementos de informática | 135.661 | 4,132.255 | 4.567.916 | 307.371 | 519.139 | 826.510 | 3.741.406 | 128.290 | ||
| Maquinas y Equipos | 391.042.773 | 225.302 | 391.268.075 | 310.533.593 | 16.935.265 | 327.468.858 | 63.799.217 | 80.509,180 | ||
| Rodados | 41.811 ដ្ឋ |
12.141.811 | 9.110.438 | 1,214,181 | 10.324,619 | 1.817.192 | 3.031.373 | |||
| Herramientas | O | 84.355 | 84.355 | ٥ | ರ | |||||
| Totales | 188.162 438.9 |
4.460.442 | 84.355 | 443 364.249 | 328.309.358 | c | 19,407.727 | 347,717,085 | 95,647.164 | 110,678.804 |
j.
$\mathbb{L}$
ANEXO II
À.
COLOCACIONES DE FONDOS, CUENTAS POR COBRAR Y CUENTAS POR PAGAR - VENCIMIENTOS Y TASAS Al 31 de diciembre de 2018
(cifras en pesos)
| Plazo a vencer | Total | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rubro | Tasa anual Plazo vencido Sin plazo | 1º Trim. | 2 9 Trim. | 3º Trim. | 4º Trim. | $+1$ año | ||
| CREDITOS | ||||||||
| Cuentas por cobrar | 24.970.944 | 24.970.944 | ||||||
| Otras cuentas por cobrar | 53.353.738 | 5.337.412 | 152.572.342 | 211.263.492 | ||||
| Total de créditos | 53.353.738 | 30.308.356 | c | 152.572.342 | 236.234.436 | |||
| Versions | ||||||||
| DEUDA | ||||||||
| Cuentas por pagar | 62.495.298 | 33.734.466 | 96.229.764 | |||||
| Deudas sociales | 20.258.275 | 20.258.275 | ||||||
| Deudas fiscales | 3,893,656 | 20.447.173 | 13.652.476 | 37,993,305 | ||||
| Aréstamos | 3,290.063 | 11.459.292 | 11.310.000 | 26,059.355 | ||||
| Otras deudas | 8.354.022 | 8.354.022 | ||||||
| Total de deudas | 62.495.298 | 69.530.482 | 11.459.292 | ς | 31.757.173 | 13,652.476 | 188.894.721 |
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe del 06/03/2019.
CARLOS MILICIC
ANEXO III
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
Al 31 de diciembre de 2018 y 30 de junio de 2018
(cifras en pesos)
| Moneda | Monto en moneda extranjera |
Tipo de cambio aplicado |
Saldos al 31/12/2018 |
Saldos al 30/06/2018 |
|---|---|---|---|---|
| 124.617 | ||||
| 361.094 | ||||
| 485.711 | ||||
| iu\$s | 4.068.094 | 37,500 | 152.553.541 | 0 |
| 4.068.094 | 152.553.541 | 0 | ||
| 4.171.995 | 156,449.794 | 485.711 | ||
| u\$s | 603.960 | 37,700 | 22.769.292 | 17.479.422 |
| 449.650 | 37,700 | 16.951.790 | 17.397.695 | |
| 1.053.610 | 39.721.082 | 34.877.117 | ||
| u\$s | 37,700 | 0 | 8.655.000 | |
| n | $\bf{0}$ | 8.655.000 | ||
| 1.053.610 | 39.721.082 | 43.532.117 | ||
| u\$s u\$s u\$s |
3.982 99.918 103.900 |
37,500 37,500 0 |
149.325 3.746.928 3.896.253 |
u\$s: Dólares estadounidenses
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe del 06/03/2019.
Mberto Daniel Caster
Contador Público
Mat. 985 C.P.C.E.S.IV
ERTO D. CAE
Síndico
CARLOS MILICH Presidente
R
$\frac{1}{2}$
INGRESOS POR VENTAS Y SUS COSTOS
por el periodo de seis meses comprendido entre el 1 de julio de 2018 y el 31 de diciembre de 2018 (cifras en pesos reexpresadas al cierre)
| 01/07/2018 31/12/2018 |
|---|
| 211.081.734 |
| 25.101.031 |
| 16.051.655 |
| 143.362.311 |
| $-31.739.040$ |
| $-103.330$ |
| 152.672.627 |
Resultado Bruto
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe del 06/03/2019.
,
Íberto Daniel Cast
Contador Público
SERTO D. CA Síndico
CARLOS MILICIÇ Presidente
58.409.107
Cannaio Profegioral
De Gienaias Economica San Juan .
"Hossett levillään
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64 INC b) DE LA LEY 19550
por el periodo de seis meses comprendido entre el 1 de julio de 2018 y el 31 de diciembre de 2018 (cifras en pesos reexpresadas al cierre)
| Costo de | Gastos de | Gastos de | Gastos de | 01/07/2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| servicios | comercialización administración | operación | 31/12/2018 | ||
| Alquileres (Nota 4) | 16.707.539 | 154.830 | 16.862.369 | ||
| Amortizaciones bienes de Uso | 18.149.446 | 1.258.281 | 19.407.727 | ||
| Combustibles y lubricante | 20.163.854 | 5.040.964 | 25.204.818 | ||
| Comisiones y Gtos Bancarios | 758.701 | 758 701 | |||
| Consumibles varios | 277.507 | 277.507 | |||
| Diversos | 250.947 | 687.811 | 636.930 | 1.575.688 | |
| Fletes | 1.339.248 | 1,339.248 | |||
| Gastos de computación | 234.576 | 234.576 | |||
| Gastos subcontratos | 19.403 | 19.403 | |||
| Herramientas menores | 806.862 | 806.862 | |||
| Honorarios | 202.704 | 202.704 | |||
| Impuestos, Tasas y Servicios | 0 | 7.515.155 | 1.439.079 | 8.954.234 | |
| Leyes sociales | 11.926.090 | 217.377 | 207.496 | 12.350.963 | |
| Materiales varios | 2.782.009 | 2.782.009 | |||
| Movilidad y viaticos | 2.024.647 | 465.112 | 1.204.673 | 3.694.432 | |
| Papeleria y Utiles | 254.164 | 254.164 | |||
| Publicidad | 30.099 | 30.099 | |||
| Repuestos y reparaciones | 20.330.095 | 20.330.095 | |||
| Seguros | 445.519 | 445.519 | |||
| Servicio técnico | 4,669.490 | 4.669.490 | |||
| Sueldos y jornales | 48.390.092 | 872.164 | 862.140 | 50.124.396 | |
| Vigilancia | 1,194.124 | 1.194.124 | |||
| Totales al 31/12/2018 | 143.362.311 | 13.302.277 | 13.147.974 | 1.706.566 | 171.519.128 |
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe del 06/03/2019.
Mberto Daniel Castro
Contador Público
Mat. 985 C.P.C.E.S.J.
(ERTO D. C.
Síndico
CARLOS MILICI Presidente
lonsejo Prafesiamal De Cleacha Saonámicas San Juen
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
al 31 de diciembre de 2018
NOTA 1 - BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
Los estados contables fueron preparados y expuestos siguiendo los lineamientos establecidos por las normas contables profesionales, Resoluciones Técnicas N° 6, 8, 9, 16, 17 y 18, emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) y adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de San Juan (CPCESJ).
Unidad de Medida y Resolución 539-18
Los estados contables han sido preparados utilizando la unidad de medida en moneda homogénea, de conformidad a las Normas Contables Profesionales (NCP) de la FACPCE, en base a los siguientes parámetros: a) Contexto económico de estabilidad por el período comprendido entre la constitución de la sociedad hasta la sanción de la RT N° 39, modificatoría de las RT N° 17 y N° 6. La RT N° 39 fue posteriormente interpretada por la Interpretación N° 8 de la FACPCE. Las citadas normas fueron adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de San Juan. Para evaluar un contexto de inflación que amerita ajustar los estados contables para que los mismos queden expresados en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden, deberán evaluarse las siguientes variables cuantitativas y cualitativas, del entorno económico del país:
1) Tasa acumulada de inflación en tres años, que alcance o sobrepase el 100%
2) Corrección generalizada de los precios y/o de los salarios.
3) Fondos en moneda argentina se invierten inmediatamente para mantener su poder adquisitivo.
4) La brecha existente entre la tasa de interés por colocaciones en moneda argentina y en una moneda extranjera, es muy relevante.
5) La población en general prefiere mantener su riqueza en activos no monetarios o en una moneda extranjera relativamente estable.
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe del 06/03/2019.
Íberto Daniel Cast
Contador Público Mat. 985 C.P.C.E.S.J
ERTO D. CA Síndico
CARLOS MILICH Presidente
พระองค์รสรริ b) A partir de la Interpretación N° 8 de la FACPCE, se analizó si el IPIM elaborado per el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INDEC), en la modalidad aprobada por la Res. JG N° 517/16 de la FACPCE, alcanzó o sobrepasó el 100% acumulado en tres años, como indicador clave y condición necesaria y suficiente para definir si correspondía reexpresar los estados contables.
c) Mediante las Res. JG N° 517/16 y N° 527/17 y la Res. MD N° 913/18 ratificada por la Res. JG 536/18 de la FACPCE, se estableció que no correspondía analizar la sección 3.1, de la RT N° 17 (o 2.6, de la RT N° 41) para los ejercicios cerrados hasta el 30/09/18 y por ende no se ajustaron por inflación los Estados Contables de conformidad con la RT N° 6 de FACPCE.
Durante el primer semestre de 2018, díversos factores macroeconómicos produjeron una reversión de la tendencia inflacionaria, resultando en índices de inflación que excedieron el 100% acumulado en tres años, y en proyecciones de inflación que confirmaron dicha tendencia. Por otra parte, los indicadores cualitativos de alta inflación previstos en el punto 3.1. de la RT Nº 17 mostraron evidencias coincidentes.
Por lo expuesto, atendiendo a la importancia de que todas las entidades apliquen los requerimientos del ajuste por inflación desde la misma fecha y utilizando el mismo índice de precios, la FACPCE ha dictado la Res. JG 539/18 adoptada por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de San Juan indicando, entre otras cuestiones, que la Argentina debe ser considerada una economía inflacionaria en los términos de la RT Nº 17 a partir del 1e de julio de 2018.
La empresa aplicó el ajuste por inflación de la RT 6, con algunas opciones admitidas por la Resolución 539/2018
Las opciones utilizadas se indican a continuación:
1) No determinar el patrimonio neto ajustado al inicio del ejercicio comparativo, de acuerdo a la Sección 3.1 a 3.4 de la Resolución 539/2018 de la Junta de Gobierno de la Federación Argentina de Ciencias Económicas 2) No informar en notas la composición de la causa del estado de flujo de efectivo identificada como "resultados financieros y por tenencia generados por el E y EE" requerida por la Interpretación 2., según la Sección 3.7. de la Resolución 539/2018.
3) Determinar y presentar los resultados financieros y por tenencia (incluido el RECPAM) en una sola línea, de acuerdo a la Sección 4.1.b de la Resolución 539/2018.
Firmado al solo efecto de su identificación. con mi informe del 06/03/2019.
.
berto Daniel Casti Contador Público Mat. 985 C.P.C.E.S.I!
ERTO Síndico
CARLOS MILICIO Presidente
kamanto Prenentanan
Efectos de la realización del ajuste por inflación de la RT 6
La aplicación del ajuste por inflación afecta principalmente la unidad de medida empleada en la medición de los activos, pasivos y componentes del patrimonio neto que no estén expresados en moneda de cierre del ejercicio.
Esto influye en la determinación del resultado del ejercicio y los distintos componentes del estado de resultados.
Otros efectos cualitativos que podrán generarse son los siguientes:
a) Los cargos al resultado del período por la depreciación de bienes de uso, así como cualquier otro consumo de activos no monetarios se determinarán sobre la base de los nuevos importes reexpresados.
b) Al reexpresar los activos no monetarios en los términos de unidad de medida corriente al final del período sobre el que se informa no correspondiera hacer un ajuste equivalente para propósitos fiscales, ello dará lugar a una diferencia temporaria gravable y al reconocimiento de un pasivo por impuesto diferido.
La no apertura de los resultados financieros y por tenencia (incluido el Recpam) en el Estado de Resultados genera la imposibilidad de determinar las magnitudes reales de los diferentes componentes de los resultados financieros y por tenencia, ni tampoco las magnitudes nominales ajustadas por inflación de los mismos y el efecto del recpam sobre dichos resultados. Esta limitación también impide la determinación de ciertas ratios financieros, tales como el rendimiento de los activos financieros, el costo de endeudamiento, el efecto "palanca", etc.
Información comparativa
El estado se situación patrimonial presenta como información comparativa las cifras correspondientes al ejercicio finalizado el 30 de junío de 2018 que surgen de los estados contables correspondientes a esa fecha. Al aplicarse por primera vez el ajuste por inflación establecido por la Resolución Técnica N° 6, se ha ejercicio la opción prevista en la Sección 3.1 a 3.4 de la Resolución 539/2018 de la Junta de Gobierno de la Federación Argentina de Ciencias Económicas, y se ha efectuado la reexpresión al inicio del ejercicio de los saldos del Estado de Situación Patrimonial, determinando los saldos a esa fecha que a su vez, reexpresados desde esa
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe del 06/03/2019.
erto Daniel Cas
Contador Público Mat. 985 C.P.C.E.S.J
Síndico
CARLOS MILICI Presidente
Gassale Prefesional
fecha hasta el cierre del ejercicio mediante la aplicación del coeficiente anual de reexpresión a efectosides San Juan exponerlos en forma comparativa con los saldos de cierre del periodo. No se ha determinado el patrimonio neto ajustado al inicio del ejercicio comparativo
Los efectos de la aplicación del ajuste por inflación al inicio del ejercicio, se han reflejado en Resultados no Asignados del Estado de Evolución del Patrimonio Neto como Ajuste de Resultados de Ejercicios Anteriores, tal como se expone en Nota 5.
Los saldos del periodo anterior correspondientes a los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, como también la información complementaria correspondiente a esos estados, no se ha presentado en forma comparativa con la del mismo periodo del ejercicio anterior, de acuerdo a lo previsto en la Sección 3.4, de la Segunda Parte de la Resolución de JG 539/2018.
La falta de información comparativa limita la información disponible en los estados contables para analizar la evolución de las diferentes magnitudes y las ratios habitualmente utilizados en el análisis de los estados contables.
Criterios de medición
Los principales criterios de medición utilizados en la preparación de los presentes estados contables son:
a) Disponibilidades, créditos y deudas en moneda argentina:
A su valor nominal, agregando o deduciendo los resultados financieros devengados a la fecha de cierre, en caso de corresponder.
b) Disponibilidades en moneda extranjera
A su valor nominal a la fecha de cierre, convertido en moneda corriente al tipo de cambio comprador de esa fecha.
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe del 06/03/2019.
berto Daniel Cas Contador Público
Mat. 985 C.P.C.E.S.
FRTOD C
Síndico
CARLOS MILIC Presidente
Conseir Profesional De Ciensina Standminas
窮幽縣 遠綱縣
c) Inversiones corrientes:
Las inversiones corrientes se miden, a su valor neto de realización al cierre del periodo.
d) Inversiones no corrientes:
Las inversiones corrientes se miden, a su valor costo amortizado.
e) Créditos y deudas en moneda extranjera:
A su valor nominal en moneda extranjera, agregando o deduciendo los resultados financieros devengados a la fecha de cierre y convertidos en moneda corriente al tipo de cambio a esa fecha.
Bienes de Cambio: f)
Están valuados al costo de reposición al cierre de ejercicio.
Bienes de Uso: g)
Están valuados al costo de adquisición, reexpresado al cierre del ejercicio, neto de sus depreciaciones acumuladas, calculadas por el método de la línea recta sobre la base de la vida útil estimada de los bienes, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir su valor a la finalización de su vida útil.
El saldo de los bienes de uso no supera su valor recuperable.
h) Impuesto a las ganancias:
La sociedad determina el impuesto a las ganancias sobre la base del método del impuesto diferido. Este método contempla el reconocimiento contable del resultado por impuesto a las ganancias aplicando la tasa Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe del 06/03/2019.
.
berto Daniel Cas
Contador Público Mat. 985 C.P.C.E.S.J
FRTO D Síndico
CARLOS MILIC Presidente
Canseio Prefacional De Clematas Espandintona Pag Juli
del impuesto vigente sobre las utilidades o los quebrantos contables, ajustados por las diferencias no reversables con los criterios impositivos para la medición de activos y pasivos.
Sobre las diferencias temporarias de los valores de activos y pasivos, en el periodo anterior expuesto como información comparativa, se ha aplicado la tasa impositiva vigente en cada momento a efectos de determinar los créditos por impuestos diferidos que ha han sido reconocidos contablemente.
La ley 27430 dispuso el cambio de alícuotas del impuesto a las ganancias para los ejercicios al 30% para los ejercicios que inicien a partir del 1 de enero de 2018 y al 25% para los ejercicios que se inicien a partir del 1 de enero de 2020. Por lo tanto, se ha tenido en cuenta la alícuota aplicable en cada uno de los periodos en que se espera que sean revertidas las distintas partidas de impuestos diferidos.
Estimaciones:
La preparación de los estados contables de acuerdo a normas contables vigentes en Argentina, requiere que el Directorio de la Sociedad efectúe estimaciones que inciden en la determinación de los importes de los activos y pasivos y en las revelaciones de contingencias a la fecha de presentación de los estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio.
Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones efectuadas para la preparación de los presentes estados contables.
NOTA 2 - COMPOSICION DE LOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
| 31/12/2018 | 30/06/2018 | |
|---|---|---|
| a) Caja y bancos | ||
| Caja | 744.119 | 730.885 |
| Bancos | 5.702.456 | 3.157.811 |
| 6.446.575 | 3.888.696 |
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe del 06/03/2019.
berto Daniel Cas
Contador Público Mat. 985 C.P.C.E.S.J
Síndico
CARLOS MILICI Presidente
| 31/12/2018 | 30/06/2018 creaturial | |
|---|---|---|
| o) Inversiones | San Jusn | |
| CORRIENTES | ||
| Fondo común de inversión | 1.970.967 | 23.798.634 |
| Letras del Banco Central de la República Argentina | o | 28.626.301 |
| Cauciones | 26.490.394 | n |
| Participaciones sociedades de garantía recíproca (Nota 8) | 392.328 | n |
| 28.853.689 | 52.424.935 | |
| NO CORRIENTES | ||
| Participaciones sociedades de garantía recíproca (Nota 8) | 10.000.000 | 13.770.272 |
| 10.000.000 | 13.770.272 | |
| 31/12/2018 | 30/06/2018 | |
| c) Cuentas por cobrar CORRIENTES |
||
| Deudores por ventas | 23.469.806 | 63.230.273 |
| Valores al cobro | 1.501.138 | |
| 24.970.944 | 63.230.273 | |
| 31/12/2018 | 30/06/2018 | |
| d) Otros créditos CORRIENTES |
||
| Anticipos a proveedores | 85.180 | 80.777 |
| Cuenta particular accionistas | 11.195 | 14.245 |
| Saldo a favor por impuestos | 4.152.022 | 179.921 |
| Préstamos a accionistas | 53.342.543 | 150.404.173 |
| Otros créditos diversos | 1.100.210 | 356.990 |
| 58.691.150 | 151.036.106 | |
| NO CORRIENTES | ||
| Préstamos a accionistas | 152.553.541 | 0 |
| 152.553.541 | 0 | |
Firmado al solo efecto de su identificación
con mi informe del 06/03/2019
Mberto Daniel Castra
Contador Público
Mat. 985 C.P.C.E.S.
ERTO D. CAS
Síndico
CARLOS MILICIO
$\bf{17}$
| 31/12/2018 | 30/06/ | |
|---|---|---|
| e) Bienes de Cambio | Ban Juan | |
| CORRIENTES | ||
| Materiales | 31.739.040 | 25.101.031 |
| Anticipos a proveedores de Bienes de Cambio | 1.807.294 | 2.665.734 |
| 33.546.334 | 27.766.765 | |
| 31/12/2018 | 30/06/2018 | |
| Bienes de Uso f). |
||
| Neto resultante Anexo l | 95.647.164 | 110.678.804 |
| 95.647.164 | 110.678.804 | |
| 31/12/2018 | 30/06/2018 | |
| Cuentas por pagar g) CORRIENTES |
||
| Proveedores | 27.444.031 | 19.682.320 |
| Valores diferidos | 6.290.435 | 11.634.475 |
| Provisión de gastos (Nota 4 y Anexo III) | 62.495.298 | 63.959.363 |
| 96.229.764 | 95.276.158 | |
| 31/12/2018 | 30/06/2018 | |
| h) Deudas sociales |
| . | |
|---|---|
| CORRIENTES | |
| Remuneraciones | |
| Anticipos al personal | |
| Provisión por vacaciones | |
| Aportes y contribuciones | |
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe del 06/03/2019.
Alberto Daniel Castro
Contador Público
Mat. 985 C.P.C.E.S.J.
ERTO D. CA
Síndico
CARLOS MILICIO
9.918.163
$-121.132$
8.605.968
15.439.187
33.842.186
6.439.310 $-207.597$
4.353.537
9.673.025
20.258.275
| 31/12/2018 | 30/06/2018 common | |
|---|---|---|
| i) Prestamos Anticipo de liquidación Cauciones |
3.290.063 | Da Clencias Económicas San Jazi |
| Prestamos en Moneda Extranjera | 22.769.292 | 22.241.412 |
| 26.059.355 | 22.241.412 | |
| NO CORRIENTES Prestamos en Moneda Extranjera |
0 | 11.012.917 |
| $\boldsymbol{0}$ | 11.012.917 | |
| 31/12/2018 | 30/06/2018 | |
| Deudas fiscales i). |
||
| CORRIENTES Impuesto a las ganancias a pagar |
30.055.804 | 37.721.312 |
| Retenciones impuesto a las ganancias | $-3,404,095$ | $-10.052.993$ |
| Anticipos impuesto a las ganancias | $-5.109.367$ | $-12.913.587$ |
| Impuesto a los créditos bancarios a cuenta de ganancia | $-1.095.169$ | $-142.473$ |
| Impuesto a los ingresos brutos a pagar | 49.246 | 976.033 |
| Otros impuestos a pagar | 3.503.919 | 6.865.696 |
| Tasas municipales a pagar | 6.599 | 69.779 |
| Retenciones impositivas a pagar | 333.892 | 190.994 |
| 24.340.829 | 22.714.761 | |
| NO CORRIENTES | ||
| Pasivo por impuesto diferido (Nota 3) | 13.652.476 | 12.937.022 |
| 13.652.476 | 12.937.022 | |
| 31/12/2018 | 30/06/2018 | |
| k) Dividendos a Pagar CORRIENTES |
||
| Dividendos | 3,473.125 | 0 |
| 3.473.125 | 0 |
Firmado al solo efecto de su identificación
con mi informe del 06/03/2019
Alberto Daniel Castel
Contador Público
Mat. 985 C.P.C.E.S.
ALBERTO D. CA $Síndico$
CARLOS MILICIO
| 31/12/2018 | 30/06/2018 | ||
|---|---|---|---|
| Otras deudas $\mathbb{D}$ |
De Ciencian Económicas Seo duna |
||
| CORRIENTES | |||
| Honorarios a pagar a directores | 8.354.022 | 11.980.644 | |
| 8.354.022 | 11.980.644 | ||
| 01/07/2018 | |||
| 31/12/2018 | |||
| m) Otros gastos operativos | |||
| Impuesto a los débitos y créditos bancarios | $-1.785.472$ | ||
| $-1.785.472$ | |||
| 01/07/2018 | |||
| 31/12/2018 | |||
| n) Otros ingresos y egresos | |||
| Ingresos varios | 1.077.955 | ||
| 1.077.955 | |||
| 01/07/2018 | |||
| 31/12/2018 | |||
| o) Efectivo y equivalentes al cierre del periodo Caja y bancos (Nota 2.a.) |
6.446.575 | ||
| Inversiones corrientes (Nota 2.b.) | 32.143.752 | ||
| 38,590.327 | |||
NOTA 3 - IMPUESTO A LAS GANANCIAS
La composición del pasivo impositivo diferido se detalla en el siguiente cuadro:
| 31/12/2018 | 30/06/2018 | |
|---|---|---|
| Pasivos por impuestos diferidos | ||
| Bienes de uso | $-23.923$ | $-23.923$ |
| Reexpresión de bienes de uso | 13.676.399 | 12.960.945 |
| Pasivo por impuesto diferido | 13.652.476 | 12.937.022 |
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe del 06/03/2019.
Aberto Daniel Castro
Contador Público
Mat. 985 C.P.C.E.S.I.
BERTO D. CA A١ Síndico
CARLOS MILICIÇ Presidente
resta 60
$10^{1000}$
A continuación se presenta una conciliación entre el impuesto a las ganancias cargado a resultados y ahana resultaría de aplicar la tasa del impuesto vigente sobre la utilidad contable: Sen Juan
| 01/07/2018 | |
|---|---|
| 31/12/2018 | |
| Determinación del impuesto a las ganancias | |
| Resultado antes del impuesto a las ganancias | 68.613.827 |
| Tasa del impuesto vigente | 30% |
| Impuesto del periodo a la tasa del impuesto | $-20.584.148$ |
| Diferencias permanentes | $-10.187.110$ |
| Cambio de alícuota impuesto a las ganancias | |
| Total resultado por impuesto a las ganancias | -30.771.258 |
La composición del cargo a resultados por impuesto a las ganancias es el siguiente:
| 01/07/2018 31/12/2018 |
|
|---|---|
| Impuesto determinado del periodo | $-30.771.258$ |
| Variación entre impuesto diferido neto al cierre y al inicio | |
| Variación pasivo por impuesto diferido | 715.454 |
| Impuesto a las ganancias fiscal | $-30.055.804$ |
NOTA 4 - SALDOS POR OPERACIONES CON SOCIEDADES VINCULADAS
Sociedades Vinculadas Sociedad controlante MILICIC S.A. Saldos de cuentas patrimoniales
| 31/12/2018 | 30/06/2018 | |
|---|---|---|
| ACTIVOS CORRIENTES | ||
| Otros créditos | 53.342.543 | 118.201.936 |
| 53.342.543 | 118.201.936 | |
| ACTIVOS NO CORRIENTES | ||
| Otros créditos | 152.553.541 | |
| 152.553.541 | Ω | |
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe del 06/03/2019.
berto Daniel Castr
Contador Público6 Mat. 985 C.P.C.E.S.II
็ก ท $\mathfrak{a}$
Síndico
CARLOS MILICIO Presidente
PASIVOS CORRIENTES Cuentas por pagar
Saldos cuentas de resultado
Costo de servicios prestados Alquileres y accesorios
| ă | ||
|---|---|---|
| LINE SE | Profecture J) |
|
| 62.495 298 | 265.3 132 an u |
요금 |
| 62.495,298 | ĿΩ. | 265.364 |
01/07/2018 31/12/2018
16.707.539
NOTA 5 - AJUSTES DE EJERCICIOS ANTERIORES
Durante el ejercicio, se han realizado los siguientes ajustes que han modificado los saldos al inicio. A efectos comparátivos, se han efectuado los ajustes correspondientes en los saldos de las cuentas patrimoniales expuestas a efectos comparativos y en los saldos iniciales del Estado de Evolución del Patrimonio Neto:
| Ajuste impuesto a las ganancias al inicio del ejercicio | 4.453.520 |
|---|---|
| Reexpresión Bienes de Uso al inicio del ejercicio | 34,097,202 |
| Reexpresión Patrimonoio Neto inicio del ejercicio | -107.369.341 |
| Ajuste de resultados de ejercicios anteriores | $-68,818,619$ |
NOTA 6 - RESTRICCIONES SOBRE DISTRIBUCION DE UTILIDADES
De acuerdo a lo dispuesto por la Ley de Sociedades Comerciales y el Estatuto Social, debe constituirse la Reserva Legal afectando el 5% de las ganancias del ejercicio más (menos) los ajustes de resultados de ejercicios anteriores, hasta que el monto de la reserva alcance el 20% del capital.
NOTA 7 - LINEAS DE CREDITO Y GRAVAMENES SOBRE ACTIVOS
La sociedad ha obtenido un préstamo de u\$s 1.800.000.- del Banco Santander Miami para la adquisición de equipos que ha sido desembolsado directamente al proveedor de las máquinas. La operación ha sido pactada en seis cuotas semestrales con una tasa de interés del 2,70% anual, avalada por Dos de Enero S.A., sociedad
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe del 06/03/2019.
berto Daniel Ca
Contador Público Mat. 985 C.P.C.E.S.
FRTO D. Síndico
CARLOS MILICI
Presidente
NOTA 8 - INVERSIONES EN SOCIEDAD DE GARANTIA RECIPROCA
La Sociedad ha concretado en el mes de abril de 2018 un aporte de \$ 10.000.000.- a "Integra Pymes SGR". Al el cierre del periodo el rendimiento devengado pendiente de cobro es de \$392.328.-
-000------
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe del 06/03/2019.
Sperto Daniel Castr Contador Público Mat. 985 C.P.C.E.S.J
ERTO D. CA
Síndico
CARLOS MILICH
Presidente
San Juan, 6 de marzo de 201
Estados contables de MILICIC MINERIA S.A. Por el periodo de seis meses finalizado el 31/12/2018 Profesional interviniente: Cr. Alberto Daniel Castro, Mat. 985, C.P.C.E.S.J.
RATIFICACION DE FIRMAS LITOGRAFIADAS
Por la presente, se ratifican las firmas que obran litografiadas en las fojas que antecede, desde la página 1 hasta la página 23, cuyo contenido también se ratifica y que reemplazan las correspondientes firmas ológrafas colocadas en los originales de los Estados Básicos y demás documentación de la Empresa MILICIC MINERIA S.A., CUIT 30-71225365-3, del periodo de seis meses finalizado el 31 de diciembre de 2018.-
Contador Público Mat. 985 C.P.C.E.S.J.
mm Carlos Milicic Presidente
. Alberto Daniel Castro
CONTADOR PUBLICO
INFORME DE REVISIÓN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE SOBRE ก็กำหน่องและ ESTADOS CONTABLES DE PERIODOS INTERMEDIOS an Juan
Señores Directores de MILICIC MINERIA S.A.
Informe sobre los estados contables de períodos intermedios
He revisado los estados contables adjuntos de MILICIC MINERIA S.A, que comprenden el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2018, el estado de resultados, el estado de evolución del patrimonio neto y el estado de flujo de efectivo correspondientes al período de seis meses, comprendido entre el 1 de julio de 2018 y el $31$ de diciembre de 2018, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en las notas 1 a 8 y los anexos I a V.
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio económico terminado el 30 de junio de 2018 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del período intermedio actual.
Responsabilidad de la dirección en relación con los estados contables
La Dirección es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos correspondientes al período intermedio mencionado precedentemente, de conformidad con las normas contables profesionales argentinas vigentes en la Provincia de San Juan y del control interno que la Dirección considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.
Responsabilidad del auditor
Mi responsabilidad consiste en emitir una conclusión sobre los estados contables adjuntos basada en mi revisión.
He llevado a cabo mi revisión de conformidad con las normas de revisión de estados contables de períodos intermedios establecidas en la sección IV de la Resolución Técnica Nº 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, aprobada por Resolución 12/14 del CPCESJ. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética.
Una revisión de los estados contables de períodos intermedios consiste en realizar indagaciones, principalmente a las personas responsables de los temas financieros y contables, y aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. Una revisión tiene un alcance significativamente menor que el de una auditoría y, por consiguiente, no me permite obtener seguridad de que tome conocimiento de todos los temas significativos que podrían identificarse en una auditoria. En consecuencia, no expreso opinión de auditoria.
Conclusión
Sobre la base de mi revisión, nada llamó mi atención que me hiciera pensar que los estados contables adjuntos de MILICIC MINERIA S.A, correspondientes al período de seis meses terminado el 31 de diciembre de 2018 no están presentados en forma razonable, en todos sus aspectos significativos, de acuerdo con las normas contables profesionales argentinas, vigentes en la Provincia de San Juan.
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
A efectos de dar cumplimiento à los mismos, informo que
- a) Los estados contables adjuntos surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las normas legales vigentes.
- b) Al 31 de diciembre de 2018, la deuda devengada a favor del Administración Nacional de la Seguridad Social, que surge de los registros contables de la Sociedad, asciende a \$ 4.300.246.-, no siendo exigible a dicha fecha.
San Juan, 6 de marzo de 2019.
Contador Público Mat. 985 C.P.C.E.S.J.
