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Milicic S.A. Interim / Quarterly Report 2019
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Interim / Quarterly Report
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Dos Eneros SA
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS Correspondientes al período iniciado el 1º de Abril de 2019 y finalizado el 30 de Junio de 2019
Informe de Compilación
Señores de la Comisión Nacional de Valores y Bolsa de Comercio de Buenos Aires,
He compilado el Estado de Situación Financiera Consolidado de Dos Eneros S.A. al 30 de junio de 2019 y el correspondiente Estado de Resultados Integral Consolidado por el período comprendido entre el 1° de abril de 2019 y el 30 de junio de 2019 que se adjuntan, cumpliendo con las normas contables adecuadas aplicables en Uruguay en materia de exposición, especialmente las contenidas en el Decreto 124/11. Dichos Estados Financieros corresponden a un período especial de la sociedad no a un cierre de ejercicio económico.
Dicha compilación se ha realizado de acuerdo con las normas establecidas en el pronunciamiento No. 18 del Colegio de Contadores, Economistas y Administradores del Uruguay.
Una compilación se limita a presentar en la forma de estados financieros, información que representa las afirmaciones de la Gerencia.
No he realizado una auditoría o una revisión limitada, por lo que no expreso una opinión sobre la información contenida en dichos estados contables.
Declaro que mi relación con la empresa es la de asesor externo.
Montevideo, 12 de agosto de 2019
Bettina Hana Contador Público CJPPU 67.847
DOS ENEROS S.A.
Estado de Situación Financiera Especial 30 de Junio de 2019
Dólares estadounidenses
| 30/6/2019 USD |
30/4/2019 USD |
|
|---|---|---|
| ACTIVO | ||
| Activo Corriente | 1.983.959 | |
| Disponibilidades | 2.193.197 7.411.064 |
7.176.833 |
| Inversiones Temporarias | 1.966 | 3.262 |
| Otros Créditos Total Activo Corriente |
9.606.227 | 9.164.054 |
| Activo No Corriente | ||
| Inversiones en otras empresas | ||
| Creditos con Subsidiarias | 1.625 | |
| Otros créditos | 4.046 | 4.070 |
| Total Activo No Corriente | 5.671 | 4.070 |
| TOTAL ACTIVO | 9.611.898 | 9.168.123 |
| PASIVO | ||
| Pasivo Corriente | 1.697 | |
| Deudas Comerciales | 1.703 114 |
559 |
| Deudas Diversas | 4.946 | 4.974 |
| Deudas con vinculadas Total Pasivo Corriente |
6.763 | 7.230 |
| TOTAL PASIVO | 6.763 | 7.230 |
| PATRIMONIO | 2.921.382 | 2.921.382 |
| Capital integrado Aportes a capitalizar |
5.470.000 | 5.470.000 |
| Reserva Legal | 55.034 | 55.034 |
| Resultado por tenencia | (463.542) | (846.155) |
| Resultados Acumulados | 1.560.632 | 1.193.405 |
| Resultado del Ejercicio | 61.629 | 367.227 9.160.893 |
| TOTAL PATRIMONIO | 9.605.135 9.611.898 |
9.168.123 |
| TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO |
DOS ENEROS S.A. Estados de Resultados Estados de Resultados
11/04/2019 - 01/06/2019 - 01/04/2019 por el período intermedio 01/04/2019 - 30/06/2019
Resultado del período
| por el período intermedio 01/04/2019 - 30/06/2019 | $01/04/2019 - 30/06/2019$ | $01/04/2018 - 30/06/2018$ |
|---|---|---|
| USD | USD | |
| Resultado del período Ingresos operativos Egresos operativos Resultado bruto Gastos de Adm y Vtas Resultados financieros Resultado del período |
(2.670) 92.827 90.156 |
(2.014) 117.578 115.564 |
| DOS ENEROS S.A. Estados de Resultados por el período 01/05/2019 - 30/06/2019 |
$01/05/2019 - 30/06/2019$ USD |
$01/05/2018 - 30/06/2018$ USD |
| Resultado del período Ingresos operativos Egresos operativos Resultado bruto Gastos de Adm y Vtas Resultados financieros |
(2.141) 63.770 |
(1.967) 97.358 $\mathbf{A} \mathbf{P} \mathbf{A} \mathbf{A}$ |
61.629
95.391
El anexo y las Notas 1 a 8 que se adjuntan forman parte integral de los estados financieros.
DOS ENEROS S.A.
Estado de Pérdidas o Ganancias y Otros Resultados Integrales
por el período 01/04/2019 - 30/06/2019
| por el período 01/04/2019 - 30/06/2019 | 01/04/2019 - 30/06/2019 | $01/04/2018 - 30/06/2018$ |
|---|---|---|
| USD | USD | |
| Resultado del período | 90.156 | 115.564 |
| Otros resultados integrales Resultado por tenencia Otros resultados integrales del período |
244.865 244.865 335.022 |
(693.913) (693.913) (578.350) |
| Resultado Integral del período | ||
| DOS ENEROS S.A. Estado de Pérdidas o Ganancias y Otros Resultados Integrales por el período 01/05/2019 - 30/06/2019 |
$01/05/2019 - 30/06/2019$ USD |
$01/05/2018 - 30/06/2018$ USD |
| Resultado del período | 61.629 | 95.391 |
| Otros resultados integrales del período Resultado por tenencia Otros resultados integrales del período |
382.613 382.613 |
(635.474) (635.474) |
| Resultado Integral del período | 444.242 | (540.083) |
El anexo y las Notas 1 a 8 que se adjuntan forman parte integral de los estados financieros.
DOS ENEROS S.A.
Estado de Cambios en el Patrimonio al 30 de Junio de 2019
En dólares estadounidenses
| Saldos iniciales | Capital | Aportes de Capital | Reserva Legal | Ajustes al Patrimonio |
Resultados acumulados |
Patrimonio total |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Acciones en circulación | 2.921.382 | 2.921.382 | ||||
| Aportes a capitalizar | 5.470.000 | 5.470.000 | ||||
| Ajustes al patrimonio | (846.155) | (846.155) | ||||
| Reserva Legal | 55.034 | 55.034 | ||||
| Resultados no asignados | 1.560.632 | 1.560.632 | ||||
| Saldos al 30 de Abril de 2019 | 2.921.382 | 5.470.000 | 55.034 | (846.155) | 1.560.632 | 9.160.893 |
| Aportes a capitalizar | ||||||
| Capitalización de aportes | ||||||
| Ajustes al patrimonio | ||||||
| Resultado por conversión y otros | ||||||
| Resultado del ejercicio | 382.613 | |||||
| Resultado por tenencia | 382.613 | |||||
| Reserva Legal | 61.629 | 61.629 | ||||
| Resultado del Período | 382.613 | 61.629 | 444.242 | |||
| Sub Total | ||||||
| Saldos finales | ||||||
| Acciones en circulación | 2.921.382 | 2.921.382 | ||||
| Aportes a capitalizar | 5.470.000 | 5.470.000 | ||||
| Ajustes al Patrimonio | (463.542) | (463.542) | ||||
| Reserva legal | 55.034 | 55.034 | ||||
| Resultados no asignados | 1.622.261 1.622.261 |
1.622.261 9.605.135 |
||||
| Saldos al 30 de Junio de 2019 | 2.921.382 | 55.034 | 55.034 | 55.034 |
DOS ENEROS S.A.
Estado de Cambios en el Patrimonio al 30 de Junio de 2018
En dólares estadounidenses
| Capital | Aportes de Capital | Reserva Legal | Ajustes al | Resultados | Patrimonio total |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldos iniciales | Patrimonio | acumulados | ||||
| Acciones en circulación | 2.921.382 | 2.921.382 | ||||
| Aportes a capitalizar | 5.470.000 | 5.470.000 | ||||
| Ajustes al patrimonio | ||||||
| Reserva Legal | ||||||
| Resultados no asignados | 152.993 | 1.249.344 | 1.402.337 | |||
| Saldos al 30 de Abril de 2018 | 2.921.382 | 5.470.000 | 152.993 | 1.249.344 | 9.793.719 | |
| Aportes a capitalizar | ||||||
| Capitalización de aportes | ||||||
| Ajustes al patrimonio | ||||||
| Resultado por conversión y otros Resultado del ejercicio |
||||||
| Resultado por tenencia | (635.474) | (635.474) | ||||
| Reserva Legal | ||||||
| Resultado del Período | 95.391 | 95.391 | ||||
| Sub Total | (635.474) | 95.391 | (540.083) | |||
| Saldos finales | ||||||
| Acciones en circulación | 2.921.382 | 2.921.382 | ||||
| Aportes a capitalizar | 5.470.000 | 5.470.000 | ||||
| Ajustes al Patrimonio | (482.480) | (482.480) | ||||
| Reserva legal | ||||||
| Resultados no asignados | 1.344.735 1.344.735 |
1.344.735 9.253.636 |
||||
| Saldos al 30 de Junio de 2018 | 2.921.382 | 5.470.000 | (482.480) |
| DOS ENEROS S.A. Estado de Flujo de Efectivo por el período $1/05/2019 - 30/06/2019$ |
1/5/2019 | 30/6/2019 | 1/5/2018 | 30/6/2018 |
|---|---|---|---|---|
| USD | USD | |||
| Flujo de efectivo proveniente de actividades operativas Resultado del Período |
61.629 | 95.391 | ||
| Ajustes al resultado del ejercicio: Resultado por tenencia Intereses ganados Dividendos ganados Intereses perdidos |
446 (56.454) (6.253) |
(31.168) (43.193) (23.234) |
||
| Total ajustes al resultado del ejercicio: | (62.262) | (97.594) | ||
| Cambios en activos y pasivos Créditos comerciales Otros créditos Inversiones en otras empresas Créditos con Subsidiarias Dedudas comerciales Deudas diversas Deudas con vinculadas |
1.319 (1.625) 6 (445) (28) |
(773) | 329 (466) (47) |
(184) |
| Efectivo proveniente de actividades operativas | (1.406) | (2.387) | ||
| Flujo de efectivo proveniente de inversiones Aporte Fincon Cobros de cupones renta fija y estructuradas Compra/venta de renta fija Compra/venta de acciones |
72.113 132.577 |
64.242 7.344 (1.167) |
||
| Compra/liquidación de fondos Dividendos Ganados Compra Nota estructurada |
$\sim$ 5.953 |
23.234 (300.000) |
||
| Efectivo proveniente de (aplicado a) actividades de inversión | 210.644 | (206.347) | ||
| Flujo de efectivo proveniente del Financiamiento Aportes de accionistas Efectivo proveniente de (aplicado a) actividades financieras |
||||
| Efecto de la conversión y diferencia de cambio en efectivo Aumento/Disminución del flujo neto de disponibilidades Efectivo al inicio del ejercicio Ffectivo al final del ejercicio |
209.238 1.983.959 2.193.197 |
(208.735) 1.905.271 1.696.537 |
Dos Eneros S.A.
Notas a los estados financieros consolidados especiales al 30 de junio de 2019
Información básica de la empresa Nota 1
$1.1$ Naturaleza jurídica y accionista
Dos Eneros S.A es una sociedad anónima cerrada con acciones al portador, domiciliada en Juncal 1385 piso 7, Montevideo - Uruguay. Su único accionista es Milicic S.A.
$1.2$ Actividad de la Sociedad
Tiene como objeto principal realizar operaciones financieras con otras sociedades comerciales en Uruguay o en el extranjero y como objeto secundario realizar y administrar todo tipo de actividades de inversión en títulos, bonos, vales, cédulas, debentures, letras, documentos análogos, derivados e instrumentos financieros de cualquier tipo, en el país o en el exterior, por cuenta propia.
$1.3$ Fincon Milfin XXI, SL
Fincon Milfin XXI, SL es una sociedad española del cual Dos Eneros S.A. posee el 100% del capital accionario. El objeto de la misma es ser el vehículo de inversiones en instrumentos financieros que a la fecha que se informa continúan siendo parte del portafolio de Dos Eneros S.A.
Se espera que en el correr del ejercicio siguiente tenga lugar la transferencia de tales activos.
$1,4$ Colprem S.A.
Colprem S.A. es una sociedad uruguaya de cual Dos Eneros S.A. posee el 100% del capital accionario. El objeto de la misma es la prestación de servicios de ingeniería y arquitectura en obras de gran porte.
Bases de preparación de los estados financieros Nota $2 -$
$2.1.$ Bases de preparación de los estados financieros
Los Estados Financieros de la Sociedad han sido elaborados acorde a normas contables adecuadas en Uruguay según lo dispuesto en los Decretos 291/014, 372/015 y 124/011 y 408/16.
El Decreto 291/014 prescribe los estándares contables para sociedades anónimas cerradas. De acuerdo a la opción establecida en el artículo 7 de ese decreto, la Sociedad ha adoptado el marco normativo establecido en el Decreto 124/011, el cual establece la aplicación de Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB) y traducidas al idioma español.
$2.2.$ Bases de consolidación
Los presentes estados financieros consolidan información de Dos Eneros S.A. y de sus subsidiarias Fincon Milfin XXI, SL y Colprem S.A., en el entendido de que las mismas se encuentran bajo el control de Dos Eneros S.A., cuya participación es del 100% del capital en ambas sociedades.
Dichos estados financieros han sido elaborados siguiendo la metodología prescripta por la NIIF 10 ("Estados Financieros Consolidados").
De acuerdo a la misma, deben ser aplicados los siguientes procedimientos:
- Eliminación de:
- o Ingresos y gastos correspondientes a transacciones realizadas entre las entidades del Grupo.
- o Activos y pasivos entre dichas entidades.
- Ajuste en el valor de los bienes y servicios comercializados entre las compañías.
- Exposición de participaciones de no controladores en las subsidiarias. у.
$2.3$ Cifras Correspondientes
Los estados financieros consolidados del grupo se preparan en dólares estadounidenses, moneda funcional de la sociedad y se presentan en pesos uruguayos, moneda de curso legal en Uruguay solo a efectos locales.
Moneda funcional y de presentación $2.4$
La moneda funcional de los estados financieros de Dos Eneros S.A. es el dólar estadounidense y no la moneda local de Uruguay, considerando que la primera refleja la sustancia económica de los eventos y circunstancias relevantes para Dos Eneros S.A.
A efectos de cumplir con las disposiciones legales vigentes en nuestro país, Dos Eneros S.A. debe utilizar como moneda de presentación el peso uruguayo. La conversión desde la moneda funcional a la moneda de presentación (dólar estadounidense a peso uruguayo) se realizó aplicando los criterios establecidos en la NIC 21, según se detalla a continuación:
- Los activos y pasivos se presentan convertidos al tipo de cambio de cierre.
- Los ingresos y gastos se convierten al tipo de cambio vigente a la fecha de las respectivas transacciones.
- Todas las diferencias de cambio surgidas por la utilización del tipo de cambio de cierre para la conversión de activos, pasivos y patrimonio, y del tipo de cambio vigente a la fecha de cada transacción para el resultado del ejercicio, se reconocerán en otros resultados integrales. Los estados financieros se han preparado sobre la base de costos históricos.
$2.5$ Uso de estimaciones contables y juicios
La preparación de los estados requiere por parte de la dirección de la Sociedad la aplicación de estimaciones contables relevantes y la realización de juicios y supuestos en el proceso de aplicación de las políticas contables que afectan a los importes de activos y pasivos registrados y los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de la emisión de los presentes estados financieros, como así también los ingresos y gastos registrados en el ejercicio. Los resultados reales pueden diferir de las estimaciones realizadas.
A pesar de que las estimaciones realizadas por la dirección de la Sociedad se han calculado en función de la mejor información disponible al 30 de junio de 2019, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a su modificación en los próximos ejercicios: el efecto en los estados financieros de las modificaciones que, en su caso, se derivasen de los ajustes a efectuar durante los próximos ejercicios, es reconocido en el ejercicio en que la estimación es modificada y en los ejercicios futuros afectados. O sea, se registra en forma prospectiva.
Principales políticas y prácticas contables aplicadas Nota3 $\sim$
$3.1$ Moneda extranjera
Transacciones en moneda extranjera
Las transacciones en moneda extranjera son convertidas a la cotización vigente a la fecha de la transacción. Los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera son convertidos a dólares estadounidenses aplicando el tipo de cambio vigente al cierre del ejercicio, mientras que los no monetarios se convierten aplicando al costo histórico en moneda extranjera, los tipos de cambio aplicado en la fecha en la que tuvo lugar la transacción.
Las diferencias de cambio resultantes figuran presentadas en el Estado de Resultado Integral, convertidas a pesos uruguayos aplicando el criterio establecido en la Nota 2.3.
En la presentación del Estado de Flujo y Efectivo, los flujos procedentes de transacciones en moneda extranjera se convierten a pesos uruguayos aplicando los tipos de cambio existentes en la fecha en la que éstos se produjeron.
Disponibilidades y Definición de fondos $3.2$
La composición del capítulo Disponibilidades al 30/06/2019 es la siguiente:
| 30/6/2019 | 30/4/2019 | |||
|---|---|---|---|---|
| US\$ | US\$ | |||
| Disponibilidades | 2.193.197 | 77.159.152 | 1,983,959 | 69.401.444 |
| 2.193.197 | 77.159.152 | 1.983.959 | 69.401.444 |
Para la preparación del "Estado de Flujo de Efectivo" del ejercicio que se informa, se definió fondos como disponibilidades.
$T/C$ 30/04/2019 = 34.981 $T/C$ 30/06/2019 = 35.182
$3.3$ Inversiones en instrumentos financieros
La sociedad posee inversiones en renta fija en un banco del exterior, las mismas tienen distintos vencimientos siendo el último 2035, pero fueron consideradas a los efectos de estos Estados Financieros como medidos a valor razonable con cambios en otro resultado integral, optando por los criterios de reconocimiento de ingresos y egresos asociados previstos en la NIIF 9 de Instrumentos financieros.
$3.4$ Impuesto a la renta
Hasta la fecha la Sociedad no ha tenido ingresos gravados por el impuesto a la renta en Uruguay.
Nota 4 - Deudas
$4.1$ Deudas Comerciales
Las Deudas Comerciales se ajustan al siguiente detalle:
| 30/6/2019 | 30/4/2019 | |||
|---|---|---|---|---|
| US\$ | US\$ | |||
| Honorarios contables | 1.664 | 58.559 | 1.658 | 57,990 |
| Compañias relacionadas | 39 | 1.365 | 39 | 1.365 |
| 1.703 | 59.924 | 1.697 | 59.355 |
$4.2$ Deudas Diversas
Las Deudas Diversas se ajustan al siguiente detalle:
| 30/6/2019 | 30/4/2019 | |||
|---|---|---|---|---|
| US\$ | US\$ | |||
| Provisión de ICOSA | 25 | 862 | 65 | 2.266 |
| Provisión honorarios contables | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | 457 | 16.000 |
| Retenciones Hacienda (Fincon) | 90 | 3.158 | 37 | 1.300 |
| 114 | 4.020 | 559 | 19.566 |
$4.3$ Deudas con vinculadas por adquisición
Las Deudas con vinculadas se ajustan al siguiente detalle:
| 30/6/2019 | 30/4/2019 | |||
|---|---|---|---|---|
| US\$ | US\$ | |||
| Intercompany a pagar UYU | 4.946 | 174.000 | 4.974 | 174,000 |
| 4.946 | 174,000 | 4.974 | 174,000 |
Nota 5 -Impuestos
Los impuestos devengados en el presente trimestre se ajustan a lo siguiente:
| 1/4/2019 | 30/6/2019 | 1/4/2018 | 30/6/2018 | |
|---|---|---|---|---|
| US\$ | US\$ | |||
| ICOSA | 150 | 5.230 | 134 | 4.044 |
| IVA Costo | 301 | 10.560 | 310 | 9.762 |
| 451 | 15.790 | 444 | 13.806 |
Posición en moneda extranjera Nota $6 -$
La posición en moneda extranjera, es decir la moneda distinta a la funcional al 30 de junio del 2019 es la siguiente:
| 30/6/2019 | 30/4/2019 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ACTIVO | Equivalente US\$ | \$ | EUR | Equivalente US\$ | \$ | EUR |
| Banco Euros | 122.470 | 107.633 | 121.182 | $\overline{\phantom{a}}$ | 108.025 | |
| Banco Fincon Milfin XXI SL | 3.366 | ۰ | 3.000 | 3.366 | 3.000 | |
| Colprem S.A | ||||||
| Otros créditos | 483 | 16.992 | ×. | 653 | 22.837 | |
| Otros créditos (Fincon) | 1.483 | 1.304 | 984 | 877 | ||
| Otros créditos (Colprem) | 4.046 | 142.357 | ٠ | 4.070 | 142.357 | $\sim$ |
| Total activo | 131.848 | 159.349 | 111.937 | 130.255 | 165,194 | 111.902 |
| PASIVO | ||||||
| Deudas comerciales | 1.703 | 59.924 | $\overline{\phantom{m}}$ | 1.697 | 59.355 | |
| Deudas diversas | 25 | 862 | ۷ | 522 | 18.266 | |
| Deudas diversas (Fincon) | 90 | 79 | 37 | 33 | ||
| Deudas con vinculadas | 4.946 | 174.000 | 4.974 | 174.000 | ||
| Total pasivo | 6.763 | 234.786 | 79 | 7.230 | 251.621 | 33 |
| Posición Neta | 125.085 | (75.436) | 111.858 | 123.024 | (86.428) | 111.869 |
Nota 7-Otros créditos
| 30/6/2019 | 30/4/2019 | |||
|---|---|---|---|---|
| US\$ | US\$ | |||
| IVA Compras | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| Anticipo ICOSA | 248 | 8.734 | 333 | 11.646 |
| Anticipo a proveedores Deloitte | 235 | 8.258 | 320 | 11.191 |
| Anticipo a proveedores (Fincon) | 1.483 | 52.190 | 984 | 34.422 |
| 1.966 | 69.182 | 1.637 | 57.258 |
Nota $8 -$ Patrimonio
Al 20 de diciembre de 2013 se reúne la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas que resuelve aprobar un aumento del capital social e integrado de Dos Eneros S.A., a través de la capitalización de un aporte del único accionista de la sociedad.
En la Asamblea Extraordinaria de Accionistas del 20 de diciembre de 2013, se expone un importe a capitalizar en pesos uruguayos de \$ 62.574.860,00 que corresponden a la integración efectiva de aportes de accionistas por US\$ 2.916.834,94.
La capitalización fue aprobada por la AIN el día 10 de octubre del 2017, quedando plasmada en el balance el 31 de marzo de 2018.
Al 26 de junio de 2014 se reúne la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas que resuelve aprobar un aumento del capital social e integrado de Dos Eneros S.A., a través de la capitalización de un aporte del único accionista de la sociedad, expuesto en los presentes estados financieros en el rubro "aportes a capitalizar".
En la Asamblea Extraordinaria de Accionistas del 26 de junio de 2014, se expone un importe a capitalizar en pesos uruguayos de \$ 74.132.025,00 que corresponden a la integración efectiva de aportes de accionistas por US\$ 3.245.000. Con fecha 8 de enero de 2015 se reciben nuevos aportes por un monto total de US\$ 2.225.000 equivalente en pesos uruguayos a \$ 53.893.950.