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Milicic S.A. — Annual Report 2022
Sep 15, 2022
68528_rns_2022-09-15_a6133772-8c50-4705-8390-8bcc747b5212.pdf
Annual Report
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MILICIC MINERIA S.A.
ESTADOS CONTABLES
por el ejercicio comprendido entre el 1 de julio de 2021 y el 30 de junio de 2022 comparativo con el ejercicio anterior
Denominación de la Sociedad:
MILICIC MINERIA S.A.
Domicilio legal:
General Mosconi 4573 (Ruta 40 y Calle 5) ‐ Rawson ‐ SAN JUAN
Actividad principal del ente:
Servicios mineros para terceros ‐ Construcción
Fecha de Inscripción del estatuto en el Registro Público de Comercio:
26 de marzo de 2012
Fecha de Inscripción de las modificaciones al estatuto en el Registro Público de Comercio:
22 de marzo de 2013 15 de agosto de 2017 1 de octubre de 2018
Vencimiento del plazo de duración de la sociedad:
26 de marzo de 2111
Inscripción Registro Público de Comercio de San Juan
2363
CUIT:
30‐71225365‐3
Composición del grupo económico: Denominación de la sociedad controlante: Participación sobre el capital y sobre los votos:
MILICIC S.A. 94,062%
Composición del Capital
| Cantidad 679.270 |
Tipo Ordinarias, nominativas no endosables |
N° de votos por acción 1 |
Capital suscripto Capital integrado 67.927.000 67.927.000 67.927.000 67.927.000 |
|---|---|---|---|
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe del 07/09/2022.
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ALBERTO D. CASTRO CARLOS MILICIC Síndico Presidente Alberto Daniel Castro Contador Público Mat. 985 C.P.C.E.S.J.
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MILICIC MINERIA S.A.
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
Al 30 de junio de 2022 y 30 de junio de 2021
(cifras en pesos reexpresadas al cierre)
| ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y bancos (Nota 2.a.) Inversiones (Nota 2.b.) Cuentas por cobrar (Nota 2.c.) Otros créditos (Nota 2.d.) Bienes de Cambio (Nota 2.e.) Total del activo corriente ACTIVO NO CORRIENTE Otros créditos (Nota 2.d.) Bienes de uso (Nota 2.f.) Total del activo no corriente Total del activo PASIVO PASIVO CORRIENTE Cuentas por pagar (Nota 2.g.) Deudas sociales (Nota 2.h.) Deudas fiscales (Nota 2.j.) Préstamos (Nota 2.i.) Anticipos de clientes Otras deudas (Nota 2.k.) Total del pasivo corriente PASIVO NO CORRIENTE Deudas fiscales (Nota 2.j.) Total del pasivo no corriente Total del pasivo PATRIMONIO NETO (según el estado respectivo) Total del pasivo y patrimonio neto |
30/06/2022 30/06/2021 5.620.630 16.045.773 39.549.428 728.523.558 1.639.424.230 346.537.186 744.612.079 1.347.183.664 428.516.402 193.952.602 2.857.722.768 2.632.242.783 93.603.649 208.765.705 976.039.293 515.760.000 1.069.642.942 724.525.705 3.927.365.710 3.356.768.488 393.177.451 142.660.738 339.430.580 90.920.913 19.148.226 189.867.270 66.618.611 50.820 0 3.290.770 35.517.700 70.827.111 853.892.568 497.617.622 29.992.187 33.054.089 29.992.187 33.054.089 883.884.755 530.671.711 3.043.480.955 2.826.096.777 3.927.365.710 3.356.768.488 |
|---|---|
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado.
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe del 07/09/2022.
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ALBERTO D. CASTRO CARLOS MILICIC Síndico Presidente Alberto Daniel Castro Contador Público Mat. 985 C.P.C.E.S.J.
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MILICIC MINERIA S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
por el ejercicio comprendido entre el 1 de julio de 2021 y el 30 de junio de 2022 comparativo con el del ejercicio anterior
(cifras en pesos reexpresadas al cierre)
| Ingresos por ventas Costo de ventas (Anexo IV) Resultados bruto Gastos de comercialización (Anexo V) Gastos de administración (Anexo V) Gastos de operación (Anexo V) Otros gastos operativos (Nota 2.l.) Otros ingresos y egresos (Nota 2.m.) Resultados financieros y por tenencia (incl. RECPAM) Resultados antes del impuesto a las ganancias Impuesto a las ganancias (Nota 3) Resultados del periodo |
01/07/2021 01/07/2020 30/06/2022 30/06/2021 7.570.813.325 5.275.425.614 ‐5.907.974.700 ‐3.649.797.446 1.662.838.625 1.625.628.168 ‐161.566.861 ‐251.865.371 ‐141.780.344 ‐190.903.830 0 ‐34.847.724 ‐45.195.140 ‐34.451.796 ‐7.889.055 826.836 ‐884.810.200 ‐463.357.741 421.597.025 651.028.542 ‐204.212.847 ‐192.575.484 217.384.178 458.453.058 |
|---|---|
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado.
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe del 07/09/2022.
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ALBERTO D. CASTRO CARLOS MILICIC Síndico Presidente Alberto Daniel Castro Contador Público Mat. 985 C.P.C.E.S.J.
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MILICIC MINERIA S.A.
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
por el ejercicio comprendido entre el 1 de julio de 2021 y el 30 de junio de 2022 comparativo con el del ejercicio anterior
(cifras en pesos reexpresadas al cierre)
| Saldos al 30 de junio de 2020 Asamblea General Ordinaria 27/10/2020 Reserva Legal Resultados del periodo Saldos al 30 de junio de 2021 Saldos al 30 de junio de 2021 Asamblea General Ordinaria 1/10/2021 Reserva Legal Resultados del periodo Saldos al 31 de marzo de 2022 |
Capital social Ajustes al Capital 67.927.000 766.189.761 67.927.000 766.189.761 Capital social Ajustes al Capital 67.927.000 766.189.761 67.927.000 766.189.761 Aporte de los Propietarios Aporte de los Propietarios |
Reserva legal Resultados no asignados 102.404.935 1.431.122.023 2.367.643.719 50.678.146 ‐50.678.146 458.453.058 458.453.058 153.083.081 1.838.896.935 2.826.096.777 Resultados acumulados Totales del patrimonio neto |
|---|---|---|
| Reserva legal Resultados no asignados 153.083.081 1.838.896.935 2.826.096.777 13.740.272 ‐13.740.272 217.384.178 217.384.178 166.823.353 2.042.540.841 3.043.480.955 Totales del patrimonio neto Resultados acumulados |
||
| Capital social 67.927.000 67.927.000 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado.
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe del 07/09/2022.
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MILICIC MINERIA S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
por el ejercicio comprendido entre el 1 de julio de 2021 y el 30 de junio de 2022 comparativo con el del ejercicio anterior
(cifras en pesos reexpresadas al cierre)
| 01/07/2021 | 01/07/2020 | |
|---|---|---|
| 30/06/2022 | 30/06/2021 | |
| Variación del efectivo | ||
| Efectivo al inicio del periodo | 742.165.082 | 845.891.545 |
| Efectivo al cierre del periodo (Nota 2.n.) | 45.035.168 | 742.165.082 |
| Aumento (disminución) neta del efectivo | ‐697.129.914 | ‐103.726.463 |
| Causas de la variación del efectivo | ||
| Actividades operativas | ||
| Ventas cobradas | 7.524.165.025 | 6.448.882.507 |
| Compra de repuestos y materiales | ‐7.080.628.009 | ‐4.849.071.508 |
| Gastos pagados | ‐524.835.226 | ‐792.291.590 |
| Impuesto a las ganancias | ‐453.459.445 | ‐414.687.440 |
| Créditos fiscales | 4.564.615 | ‐125.870.562 |
| Intereses y diferencias de cambio pagados | ‐5.478.466 | 2.826.968 |
| Resultados financieros y por tenencia originados por efectivo y equivalentes de efecti | 89.002.297 | ‐95.836.552 |
| Flujo neto de fondos generados (utilizados) por las actividades operativas | ‐446.669.208 | 173.951.823 |
| Actividades de financiación | ||
| Préstamos obtenidos | 843.425 | 27.024 |
| Pagos de préstamos | 65.731.915 | 0 |
| Préstamos a accionistas | ‐16.083.860 | ‐31.293.501 |
| Cobro préstamos a accionistas | 417.617.907 | 332.614.670 |
| Flujo neto de fondos generados (utilizados) por las actividades de financiación | 468.109.387 | 300.880.024 |
| Actividades de inversión | ||
| Pagos por compras de bienes de uso | ‐718.570.092 | ‐539.580.684 |
| Flujo neto de fondos generados (utilizados) por las actividades de inversión | ‐718.570.092 | ‐578.558.310 |
| Aumento (disminución) neta del efectivo | ‐697.129.914 | ‐103.726.463 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado.
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe del 07/09/2022.
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MILICIC MINERIA S.A.
ANEXO I
BIENES DEL USO
Al 30 de junio de 2022
(cifras en pesos reexpresadas al cierre)
| Cuenta principal | VALORES DE ORIGEN | VALORES DE ORIGEN | VALORES DE ORIGEN | VALORES DE ORIGEN | AMORTIZACIONES | AMORTIZACIONES | AMORTIZACIONES | AMORTIZACIONES | Neto resultante | Neto resultante |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Al inicio del periodo |
Aumentos | Bajas | Al cierre del periodo |
Acumuladas al inicio |
Acumuladas de bajas |
**Del periodo ** | Acumuladas al cierre |
30/06/2022 | 30/06/2021 | |
| Inmuebles Instalaciones Muebles y Útiles Elementos de informática Rodados Máquinas y Equipos Herramientas |
107.950.360 45.426.069 1.019.091 39.803.833 523.101.542 1.696.614.200 |
667.697 1.792.459 |
4.099.753 1.019.091 36.319.906 3.385.627 |
107.950.360 41.326.316 4.151.624 523.101.542 1.693.228.573 1.792.459 |
19.622.510 35.095.769 951.708 28.489.799 148.059.611 1.666.829.403 |
2.034.717 951.708 25.369.142 2.073.997 |
1.962.250 4.132.632 682.318 94.168.724 28.473.167 358.492 |
21.584.760 37.193.684 3.802.975 242.228.335 1.693.228.573 358.492 |
86.365.600 4.132.632 348.649 280.873.207 1.433.967 |
88.327.850 10.330.300 67.383 11.314.034 375.041.931 29.784.797 0 |
| Totales 30/06/2022 | 2.413.915.095 | 2.460.156 | 44.824.377 | 2.371.550.874 | 1.899.048.800 | 30.429.564 | 129.777.583 | 1.998.396.819 | 373.154.055 | 514.866.295 |
| Totales 30/06/2021 | 1.931.297.154 | 482.617.941 | 2.413.915.095 | 1.706.700.647 | 192.348.153 | 1.899.048.800 | 514.866.295 |
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe del 07/09/2022.
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MILICIC MINERIA S.A.
ANEXO II
COLOCACIONES DE FONDOS, CUENTAS POR COBRAR Y CUENTAS POR PAGAR ‐ VENCIMIENTOS Y TASAS
Al 30 de junio de 2022
(cifras en pesos reexpresadas al cierre)
| Rubro | Plazo vencido Sin plazo |
1º Trim. 2º Trim. 3º Trim. 4º Trim. + 1 año Total Plazo a vencer |
|---|---|---|
| CREDITOS Cuentas por cobrar Otros créditos Total de créditos DEUDA Cuentas por pagar Deudas sociales Deudas fiscales Préstamos Otras deudas Total de deudas |
1.639.424.230 1.639.424.230 414.004.777 330.469.569 137.733 93.603.649 838.215.727 |
|
| 0 414.004.777 1.969.893.799 137.733 0 0 93.603.649 2.477.639.957 |
||
| 393.177.451 393.177.451 339.430.580 339.430.580 19.148.226 29.992.187 49.140.413 66.618.611 66.618.611 35.517.700 35.517.700 |
||
| 0 35.517.700 818.374.868 0 0 0 29.992.187 883.884.755 |
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe del 07/09/2022.
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MILICIC MINERIA S.A.
ANEXO III
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
Al 30 de junio de 2022
(cifras en pesos reexpresadas al cierre)
| ACTIVO Activo corriente Disponibilidades - Billetes Disponibilidades - Dep. exterior Cuentas por cobrar Total del activo corriente Total Activo PASIVO Pasivo corriente Cuentas por pagar Cuentas por pagar Prestamos bancarios Total del pasivo corriente Total Pasivo |
Moneda Monto en moneda extranjera Tipo de cambio aplicado |
Saldos al Saldos al 30/06/2022 30/06/2021 |
|---|---|---|
| u$s 2.039 125,0300 u$s u$s u$s 980.640 125,2300 € 6.474 131,4038 u$s 6.735 125,2300 |
254.874 319.304 0 45.738 0 93.061.260 |
|
| 254.874 93.426.302 |
||
| 254.874 93.426.302 |
||
| 122.805.541 42.020.104 850.687 0 843.425 0 |
||
| 124.499.653 42.020.104 |
||
| 124.499.653 42.020.104 |
u$s: Dólares estadounidenses €: Euros
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe del 07/09/2022.
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ALBERTO D. CASTRO CARLOS MILICIC Síndico Presidente Alberto Daniel Castro Contador Público Mat. 985 C.P.C.E.S.J.
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MILICIC MINERIA S.A.
ANEXO IV
INGRESOS POR VENTAS Y SUS COSTOS
por el ejercicio comprendido entre el 1 de julio de 2021 y el 30 de junio de 2022 comparativo con el del ejercicio anterior
(cifras en pesos reexpresadas al cierre)
Ingresos por ventas
01/07/2021 01/07/2020 30/06/2022 30/06/2021 7.570.813.325 5.275.425.614
Costo de ventas
Existencias al inicio (Nota 2.e)) + Compras + Costos (Anexo V) ‐ Existencia al Cierre (Nota 2.e)) ‐ Resultado por tenencia Costo de Ventas
180.056.060 198.425.142 1.441.135.566 737.042.241 4.816.698.536 2.960.084.783 ‐394.257.076 ‐180.056.061 ‐135.658.386 ‐65.698.659 5.907.974.700 3.649.797.446
Resultado Bruto
1.662.838.625 1.625.628.168
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe del 07/09/2022.
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ALBERTO D. CASTRO CARLOS MILICIC Síndico Presidente Alberto Daniel Castro Contador Público Mat. 985 C.P.C.E.S.J.
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MILICIC MINERIA S.A.
ANEXO V
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64 INC b) DE LA LEY 19550
por el ejercicio comprendido entre el 1 de julio de 2021 y el 30 de junio de 2022 comparativo con el del ejercicio anterior (cifras en pesos reexpresadas al cierre)
| Costo de | Gastos de | Gastos de | Gastos de | 01/07/2021 | 01/07/2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| servicios | comercialización | administración | operación | 30/06/2022 | 30/06/2021 | ||
| Alquileres (Nota 4) | 761.983.825 | 761.983.825 | 725.077.151 | ||||
| Amortizaciones bienes | de Uso | 121.754.828 | 8.022.756 | 129.777.584 | 192.348.153 | ||
| Combustibles y lubricante | 700.812.025 | 22.557 | 2.991.932 | 703.826.514 | 214.397.756 | ||
| Comisiones y Gtos Bancarios | 694.654 | 19.968.347 | 20.663.001 | 4.862.549 | |||
| Diversos | 6.034.548 | 323.297 | 3.598.917 | 9.956.762 | 18.231.667 | ||
| Fletes | 17.169.369 | 17.169.369 | 10.593.665 | ||||
| Gastos subcontratos | 209.450.775 | 2.095.411 | 211.546.186 | 28.099.004 | |||
| Herramientas menores | 4.697.584 | 4.697.584 | 6.616.755 | ||||
| Honorarios | 616.413 | 119.620 | 38.452.749 | 39.188.782 | 64.640.250 | ||
| Impuestos, Tasas y Servicios | 139.224.054 | 157.393.329 | 2.858.823 | 299.476.206 | 232.377.470 | ||
| Leyes sociales | 569.170.328 | 6.786.422 | 575.956.750 | 396.340.398 | |||
| Materiales varios | 567.596 | 18.493.970 | 19.061.566 | 1.707.508 | |||
| Movilidad y viaticos | 112.778.170 | 926.913 | 5.068.530 | 118.773.613 | 53.372.154 | ||
| Papeleria y Utiles | 12.315.640 | 123.060 | 1.441.973 | 13.880.673 | 4.688.273 | ||
| Publicidad | 1.787.104 | 1.787.104 | 1.307.527 | ||||
| Repuestos y reparaciones | 6.870.421 | 102.229 | 661.556 | 7.634.206 | 11.272.668 | ||
| Seguros | 22.253.831 | 201.156 | 178.668 | 22.633.655 | 4.212.808 | ||
| Sueldos y jornales | 2.130.674.277 | 24.449.717 | 2.155.123.994 | 1.493.917.807 | |||
| Subsidio Asistencia Trabajo Productivo | 0 | ‐31.165.944 | |||||
| Vigilancia | 197.794 | 6.710.573 | 6.908.367 | 4.804.089 | |||
| Totales al: | 30/06/2022 | 4.816.698.536 | 161.566.861 | 141.780.344 | 5.120.045.741 | 3.437.701.708 | |
| Totales al: | 30/06/2021 | 2.960.084.783 | 251.865.371 | 190.903.830 | 34.847.724 | 3.437.701.708 |
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe del 07/09/2022.
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
al 30 de junio de 2022
NOTA 1 – BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
Los estados contables fueron preparados y expuestos siguiendo los lineamientos establecidos por las normas contables profesionales, Resoluciones Técnicas N° 6, 8, 9, 16, 17 y 18, emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) y adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de San Juan (CPCESJ).
Unidad de Medida y Resolución 539‐18
Los estados contables han sido preparados utilizando la unidad de medida en moneda homogénea, de conformidad a las Normas Contables Profesionales (NCP) de la FACPCE, en base a los siguientes parámetros:
a) Contexto económico de estabilidad por el período comprendido entre la constitución de la sociedad hasta la sanción de la RT N° 39, modificatoria de las RT N° 17 y N° 6. La RT N° 39 fue posteriormente interpretada por la Interpretación N° 8 de la FACPCE. Las citadas normas fueron adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de San Juan. Para evaluar un contexto de inflación que amerita ajustar los estados contables para que los mismos queden expresados en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden, deberán evaluarse las siguientes variables cuantitativas y cualitativas, del entorno económico del país:
-
1) Tasa acumulada de inflación en tres años, que alcance o sobrepase el 100%
-
2) Corrección generalizada de los precios y/o de los salarios.
-
3) Fondos en moneda argentina se invierten inmediatamente para mantener su poder adquisitivo.
4) La brecha existente entre la tasa de interés por colocaciones en moneda argentina y en una moneda extranjera, es muy relevante.
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe del 07/09/2022.
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5) La población en general prefiere mantener su riqueza en activos no monetarios o en una moneda extranjera relativamente estable.
b) A partir de la Interpretación N° 8 de la FACPCE, se analizó si el IPIM elaborado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INDEC), en la modalidad aprobada por la Res. JG N° 517/16 de la FACPCE, alcanzó o sobrepasó el 100% acumulado en tres años, como indicador clave y condición necesaria y suficiente para definir si correspondía reexpresar los estados contables.
c) Mediante las Res. JG N° 517/16 y N° 527/17 y la Res. MD N° 913/18 ratificada por la Res. JG 536/18 de la FACPCE, se estableció que no correspondía analizar la sección 3.1. de la RT N° 17 (o 2.6. de la RT N° 41) para los ejercicios cerrados hasta el 30/09/18 y por ende no se ajustaron por inflación los Estados Contables de conformidad con la RT N° 6 de FACPCE.
Durante el primer semestre de 2018, diversos factores macroeconómicos produjeron una reversión de la tendencia inflacionaria, resultando en índices de inflación que excedieron el 100% acumulado en tres años, y en proyecciones de inflación que confirmaron dicha tendencia. Por otra parte, los indicadores cualitativos de alta inflación previstos en el punto 3.1. de la RT N° 17 mostraron evidencias coincidentes.
Por lo expuesto, atendiendo a la importancia de que todas las entidades apliquen los requerimientos del ajuste por inflación desde la misma fecha y utilizando el mismo índice de precios, la FACPCE ha dictado la Res. JG 539/18 adoptada por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de San Juan indicando, entre otras cuestiones, que la Argentina debe ser considerada una economía inflacionaria en los términos de la RT N° 17 a partir del 1° de julio de 2018. La Res. JG 539/18 de la FACPCE ha sido modificada por la Res. JG 553/19 de la FACPCE, en la cual se aprobó un texto modificado de la Res. JG 539/18 de la FACPCE.
La empresa aplicó el ajuste por inflación de la RT 6, con algunas opciones admitidas por la Resolución 539/2018, de acuerdo al texto modificado por la Resolución 553/2019.
Las opciones utilizadas se indican a continuación:
1) No informar en notas la composición de la causa del estado de flujo de efectivo identificada como “Resultados financieros y por tenencia generados por el efectivo y equivalentes de efectivo” requerida por la Interpretación 2., según la Sección 3.7. de la Resolución 539/2018.
2) Determinar y presentar los resultados financieros y por tenencia (incluido el RECPAM) en una sola línea, de acuerdo a la Sección 4.1.b de la Resolución 539/2018.
3) No presentar el requerimiento del inciso a) de la sección C.7 ‐impuesto a las ganancias‐ del capítulo VI ‐ información complementaria‐ de la RT N°9.
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe del 07/09/2022.
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Efectos de la realización del ajuste por inflación de la RT 6
La aplicación del ajuste por inflación afecta principalmente la unidad de medida empleada en la medición de los activos, pasivos y componentes del patrimonio neto que no estén expresados en moneda de cierre del ejercicio.
Esto influye en la determinación del resultado del ejercicio y los distintos componentes del estado de resultados.
Otros efectos cualitativos que podrán generarse son los siguientes:
a) Los cargos al resultado del período por la depreciación de bienes de uso, así como cualquier otro consumo de activos no monetarios se determinarán sobre la base de los nuevos importes reexpresados. b) Al reexpresar los activos no monetarios en los términos de unidad de medida corriente al final del período sobre el que se informa no correspondiera hacer un ajuste equivalente para propósitos fiscales, ello dará lugar a una diferencia temporaria gravable y al reconocimiento de un pasivo por impuesto diferido.
La no apertura de los resultados financieros y por tenencia (incluido el RECPAM) en el Estado de Resultados genera la imposibilidad de determinar las magnitudes reales de los diferentes componentes de los resultados financieros y por tenencia, ni tampoco las magnitudes nominales ajustadas por inflación de los mismos y el efecto del RECPAM sobre dichos resultados. Esta limitación también impide la determinación de ciertas ratios financieros, tales como el rendimiento de los activos financieros, el costo de endeudamiento, el efecto “palanca”, etc.
Información comparativa
El estado se situación patrimonial presenta como información comparativa las cifras correspondientes al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2021 que surgen de los estados contables correspondientes a esa fecha, expresados en moneda de cierre del periodo actual.
Los saldos del periodo anterior correspondientes a los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, como también la información complementaria correspondiente a esos estados está referida al ejercicio comprendido entre el 1 de julio de 2020 y el 30 de junio de 2021.
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe del 07/09/2022.
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Durante el ejercicio, la sociedad cambió su sistema contable. Como consecuencia de ello se efectuaron cambios en los criterios de clasificación de costos y gastos que han afectado la exposición de la información de los Anexos IV y V sólo en cuanto a la clasificación de los mismos y, consecuentemente, en el Estado de Resultados. La información comparativa del ejercicio anterior expuesta en forma comparativa ha sido reclasificada para adecuarla a los criterios de clasificación del ejercicio actual
Criterios de medición
Los principales criterios de medición utilizados en la preparación de los presentes estados contables son:
a) Disponibilidades, créditos y deudas en moneda argentina:
A su valor nominal, agregando o deduciendo los resultados financieros devengados a la fecha de cierre, en caso de corresponder.
b) Disponibilidades en moneda extranjera:
A su valor nominal a la fecha de cierre, convertido en moneda corriente al tipo de cambio de esa fecha.
c) Inversiones corrientes:
Las inversiones corrientes se miden, a su valor neto de realización al cierre del periodo.
d) Créditos y deudas en moneda extranjera:
A su valor nominal en moneda extranjera, agregando o deduciendo los resultados financieros devengados
a la fecha de cierre y convertidos en moneda corriente al tipo de cambio a esa fecha.
e) Bienes de Cambio:
Están valuados al costo de reposición al cierre de ejercicio.
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe del 07/09/2022.
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f) Bienes de Uso:
Están valuados al costo de adquisición, reexpresado al cierre del ejercicio, neto de sus depreciaciones acumuladas, calculadas por el método de la línea recta sobre la base de la vida útil estimada de los bienes, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir su valor a la finalización de su vida útil. El saldo de los bienes de uso no supera su valor recuperable.
g) Impuesto a las ganancias:
La sociedad determina el impuesto a las ganancias sobre la base del método del impuesto diferido. Este método contempla el reconocimiento contable del resultado por impuesto a las ganancias aplicando la tasa del impuesto vigente sobre las utilidades o los quebrantos contables, ajustados por las diferencias no reversables con los criterios impositivos para la medición de activos y pasivos.
Sobre las diferencias temporarias de los valores de activos y pasivos, en el periodo anterior expuesto como información comparativa, se ha aplicado la tasa impositiva vigente en cada momento a efectos de determinar los créditos por impuestos diferidos que ha han sido reconocidos contablemente.
Estimaciones:
La preparación de los estados contables de acuerdo a normas contables vigentes en Argentina, requiere que el Directorio de la Sociedad efectúe estimaciones que inciden en la determinación de los importes de los activos y pasivos y en las revelaciones de contingencias a la fecha de presentación de los estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio.
Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones efectuadas para la preparación de los presentes estados contables.
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe del 07/09/2022.
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NOTA 2 – COMPOSICION DE LOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
| Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe del 07/09/2022. a) Caja y bancos Caja Moneda extranjera Bancos b) Inversiones CORRIENTES Fondo común de inversión Cauciones Depósitos a plazo fijo Intereses no devengados depósitos a plazo fijo Participaciones sociedades de garantía recíproca (Nota 6) Otras c) Cuentas por cobrar CORRIENTES Deudores por ventas Valores al cobro d) Otros créditos CORRIENTES Anticipos a proveedores Cuenta particular accionistas Saldo a favor por impuestos Retenciones y percepciones impuestos Préstamos a accionistas Anticipos impuesto a las ganancias Depósitos en garantía Otros créditos diversos |
30/06/2022 30/06/2021 2.534.018 2.133.526 254.874 319.304 2.831.738 13.592.943 5.620.630 16.045.773 30/06/2022 30/06/2021 39.005.051 77.653.230 0 168.919.161 0 487.195.618 0 ‐7.648.700 134.890 2.404.249 409.487 0 |
|---|---|
| 39.549.428 728.523.558 |
|
| 30/06/2022 30/06/2021 1.416.486.484 283.427.809 222.937.746 63.109.377 1.639.424.230 346.537.186 30/06/2022 30/06/2021 60.062.394 3.653.009 0 468.169 174.776.836 121.928.197 650.913 29.187 414.004.777 1.177.755.640 68.572.299 0 137.733 37.864 26.407.127 43.311.598 744.612.079 1.347.183.664 |
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NO CORRIENTES
| Activo diferido por ajuste por inflación impositivo (Nota 3) e) Bienes de Cambio CORRIENTES Materiales Anticipos a proveedores de Bienes de Cambio f) Bienes de Uso Neto resultante Anexo I Anticipos a proveedores de Bienes de Uso g) Cuentas por pagar CORRIENTES Proveedores Valores diferidos h) Deudas sociales CORRIENTES Remuneraciones Anticipos al personal Provisión por vacaciones Aportes y contribuciones |
93.603.649 93.603.649 30/06/2022 394.257.076 34.259.326 428.516.402 30/06/2022 373.154.055 602.885.238 976.039.293 30/06/2022 326.586.844 66.590.607 393.177.451 30/06/2022 115.820.577 ‐419.250 87.551.841 136.477.412 339.430.580 |
208.765.705 |
|---|---|---|
| 208.765.705 | ||
| 30/06/2021 | ||
| 180.056.060 13.896.542 |
||
| 193.952.602 | ||
| 30/06/2021 | ||
| 514.866.295 893.705 |
||
| 515.760.000 | ||
| 30/06/2021 | ||
| 137.449.155 5.211.583 |
||
| 142.660.738 | ||
| 30/06/2021 | ||
| 35.255.665 ‐1.027.700 20.507.335 36.185.613 |
||
| 90.920.913 |
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| i) Prestamos Adelantos financieros Adelantos en cuentas corrientes Prestamos en Moneda Extranjera j) Deudas fiscales CORRIENTES Impuesto a las ganancias a pagar Activo diferido por ajuste por inflación impositivo (Nota 3) Retenciones impuesto a las ganancias Anticipos impuesto a las ganancias Impuesto a los créditos bancarios a cuenta de ganancia Impuesto a los ingresos brutos a pagar Tasas municipales a pagar Retenciones impositivas a pagar NO CORRIENTES Pasivo por impuesto diferido (Nota 3) k) Otras deudas CORRIENTES Honorarios a pagar a directores y síndico l) Otros gastos operativos Impuesto a los débitos y créditos bancarios |
30/06/2022 30/06/2021 756 19.347 65.774.430 31.473 843.425 0 |
|---|---|
| 66.618.611 50.820 |
|
| 30/06/2022 30/06/2021 474.249.702 425.415.723 ‐300.342.935 ‐46.457.339 ‐97.382.405 ‐84.486.409 ‐63.658.064 ‐115.519.251 ‐12.866.298 ‐1.430.272 5.998.378 4.117.586 613.307 255.306 12.536.541 7.971.926 19.148.226 189.867.270 29.992.187 33.054.089 29.992.187 33.054.089 30/06/2022 30/06/2021 35.517.700 70.827.111 35.517.700 70.827.111 01/07/2021 01/07/2020 30/06/2022 30/06/2021 ‐45.195.140 ‐34.451.796 ‐45.195.140 ‐34.451.796 |
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| m) Otros ingresos y egresos Bajas de bienes de uso deteriorados Ingresos varios n) Efectivo y equivalentes al cierre del periodo Caja y bancos (Nota 2.a.) Inversiones corrientes (Nota 2.b.) ‐ Participaciones sociedades de garantía recíproca (Nota 2.b.) |
01/07/2021 01/07/2020 30/06/2022 30/06/2021 ‐11.268.500 0 3.379.445 826.836 ‐7.889.055 826.836 30/06/2022 30/06/2021 5.620.630 16.045.773 39.549.428 728.523.558 ‐134.890 ‐2.404.249 45.035.168 742.165.082 |
|---|---|
NOTA 3 – IMPUESTO A LAS GANANCIAS
La composición del pasivo impositivo diferido se detalla en el siguiente cuadro:
| Créditos por impuestos diferidos Activo diferido por ajuste por inflación impositivo Activo por impuesto diferido Pasivos por impuestos diferidos Bienes de uso Reexpresión de bienes de uso Pasivo por impuesto diferido |
30/06/2022 30/06/2021 93.603.649 208.765.705 93.603.649 208.765.705 30/06/2022 30/06/2021 ‐26.322 0 30.018.509 33.054.089 29.992.187 33.054.089 |
|---|---|
La conciliación entre el cargo a resultados por impuesto a las ganancias y el impuesto a las ganancias determinado a los fines fiscales es la siguiente:
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe del 07/09/2022.
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ALBERTO D. CASTRO CARLOS MILICIC Síndico Presidente Alberto Daniel Castro Contador Público Mat. 985 C.P.C.E.S.J.
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MILICIC MINERIA S.A.
| Resultado por impuesto a las ganancias Variación impuesto diferido Ajuste de honorarios ejercicio anterior Cambio de alícuota impuesto Ajuste por inflación impositivo Impuesto a las ganancias fiscal |
01/07/2021 01/07/2020 30/06/2022 30/06/2021 ‐204.212.847 ‐192.575.484 ‐30.231.978 0 ‐63.000 0 ‐17.546.913 ‐32.774.088 ‐222.194.964 0 ‐474.249.702 ‐225.349.572 ‐474.249.702 ‐425.415.723 |
|---|---|
NOTA 4 – SALDOS POR OPERACIONES CON SOCIEDADES VINCULADAS
| Sociedades Vinculadas Sociedad controlante MILICIC S.A. Saldos de cuentas patrimoniales ACTIVOS CORRIENTES Otros créditos Saldos cuentas de resultado Costo de servicios prestados Alquileres y accesorios Resultados financieros Ingresos financieros Intereses pagados |
30/06/2022 377.675.822 377.675.822 01/07/2021 30/06/2022 537.952.260 115.381.561 0 653.333.821 |
30/06/2021 |
|---|---|---|
| 1.177.132.731 | ||
| 1.177.132.731 | ||
| 01/07/2020 30/06/2021 |
||
| 39.553.915 70.106.824 ‐2.398.998 |
||
| 107.261.741 |
NOTA 5 – RESTRICCIONES SOBRE DISTRIBUCION DE UTILIDADES
La sociedad ha sido beneficiaria de subsidios en el marco del PROGRAMA DE ASISTENCIA DE EMERGENCIA AL TRABAJO Y LA PRODUCCIÓN creado por Decreto 332/2020 en el ejercicio 2020‐2021, por lo tanto, ha
Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe del 07/09/2022.
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ALBERTO D. CASTRO CARLOS MILICIC Síndico Presidente Alberto Daniel Castro Contador Público Mat. 985 C.P.C.E.S.J.
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MILICIC MINERIA S.A.
quedado afectada por la restricción a la distribución de dividendos durante el ejercicio en el cuál gozó del beneficio y durante los doce meses posteriores a la finalización de ese ejercicio económico.
NOTA 6 – INVERSIONES EN SOCIEDAD DE GARANTIA RECIPROCA
La Sociedad había concretado en el mes de abril de 2018 un aporte de $ 10.000.000.‐ a “Integra Pymes SGR”. Durante el ejercicio anterior se ha iniciado la desinversión en esa sociedad, siendo el saldo remanente de $ 134.890.‐
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Firmado al solo efecto de su identificación con mi informe del 07/09/2022.
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ALBERTO D. CASTRO CARLOS MILICIC Síndico Presidente Alberto Daniel Castro Contador Público Mat. 985 C.P.C.E.S.J.
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CONTADOR PUBLICO
Alberto Daniel Castro
INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE
Señores Directores de Milicic Minería S.A. CUIT N° 30-71225365-3 Domicilio legal: General Mosconi 4573 (Ruta 40 y Calle 5) - Rawson - SAN JUAN
Informe sobre los estados contables
He auditado los estados contables adjuntos de Milicic Minería S.A. que comprenden el estado de situación patrimonial al 30 de junio de 2022, el estado de resultados, el estado de evolución del patrimonio neto y el estado de flujo de efectivo correspondientes al ejercicio económico terminado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en las notas 1 a 6 y los anexos I a V.
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio económico terminado 30 de junio de 2021 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presentan con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del ejercicio económico actual.
Responsabilidad del Directorio en relación con los estados contables
El Directorio es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables profesionales argentina, y del control interno que el Directorio considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.
Responsabilidad del auditor
Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables adjuntos, basada en mi auditoría. He llevado a cabo mi examen de conformidad con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifique y ejecute la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contables están libres de incorrecciones significativas.
Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener elementos de juicio sobre las cifras y la información presentadas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrecciones significativas en los estados contables. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable por parte de la entidad de los estados contables, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas
Alberto Daniel Castro Contador Público Mat. 985 C.P.C.E.S.J.
contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la dirección de la entidad, así como la evaluación de la presentación de los estados contables en su conjunto.
Considero que los elementos de juicio que he obtenido proporcionan una base suficiente y adecuada para mi opinión de auditoría.
Opinión
En mi opinión, los estados contables adjuntos, firmados por mí a efectos de su identificación con el presente informe, presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de Milicic Minería S.A. al 30 de junio de 2022, así como sus resultados, la evolución de su patrimonio neto y el flujo de su efectivo correspondientes al ejercicio económico terminado en esa fecha, de conformidad con las normas contables profesionales argentinas.
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
Según surge de los registros contables de Milicic Minería S.A, al 30 de junio de 2022, la deuda devengada a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino, asciende a $ 89.531.708.-, importe que no era exigible a dicha fecha.
San Juan, 7 de setiembre de 2022.
Alberto Daniel Castro Contador Público Mat. 985 C.P.C.E.S.J.
Ley 4.325 Legalización Nº 3159/2022-A
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San Juan,Lunes 12 Septiembre 2022
Legalizamos, de acuerdo con las facultades otorgadas a este Consejo Profesional por las Leyes 20.488 (art. 21º inc. i) y 4.325 (Art. 3º inc. 9), la actuación profesional del Contador CASTRO, ALBERTO DANIEL inscripto bajo la matrícula de CONTADOR PUB NAC Y PER PART Nº C -985 en ESTADOS CONTABLES , 01/07/2021 al 30/06/2022 de MILICIC MINERIA S.A con Informe/Certificacion de fecha 07/09/2022 y que se han efectuado los controles de matrícula vigente, incumbencia, y control formal del informe/certificacion.
La presente tiene el alcance de la Resolución N° 06/2020 de Consejo Directivo y se emite sin control de firma ológrafa o digital del profesional matriculado. Nro de Sticker: 277923
.
FUENTES Firmado digitalmente por RIVEROS FUENTES RIVEROS NANCY NANCY FABIANA Fecha: 2022.09.12 FABIANA 15:49:42 -03'00'
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Este documento electrónico, fue firmado digitalmente de acuerdo a la ley Nacional 25.506 y sus decretos reglamentarios.Este documento en soporte papel únicamente podrá ser validado, si se confronta con el correspondiente original, en formato electrónico.
Los datos de protocolo pueden ser verificados desde la pagina institucional www.cpcesj.org.ar accediendo a el menú servicios/verificación de obleas.
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