帆宣系統科技股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國114 年及113 年第一季
(股票代碼6196)
公司地址：臺北市南港區園區街3-2 號6 樓
電 話：(02)2655-8899
帆宣系統科技股份有限公司及子公司
一 民國114 年及113 年第 季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
項 目
一、 封面
二、 目錄
三、 會計師核閱報告書
四、 合併資產負債表
五、 合併綜合損益表
六、 合併權益變動表
七、 合併現金流量表
八、 合併財務報表附註
(一) 公司沿革
(二) 通過財務報告之日期及程序
(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用
(四) 重大會計政策之彙總說明
(五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
(六) 重要會計項目之說明
(七) 關係人交易
(八) 質押之資產
(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
頁 次 |
|
1
2 ~ 3
4 ~ 5
6 ~ 7
8
9
10 ~ 11
12 ~ 59
12
12
12 ~ 13
13 ~ 18
18
18 ~ 36
36 ~ 40
41
41 |
~2~
項 目
(十) 重大之災害損失
(十一)重大之期後事項
(十二)其他
(十三)附註揭露事項
(十四)部門資訊 |
頁 次 |
|
41
41
41 ~ 55
55
56 ~ 59 |
~3~
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會計師核閱報告
(114)財審報字第25000072 號
帆宣系統科技股份有限公司 公鑒：
前言
帆宣系統科技股份有限公司及其子公司(以下簡稱「帆宣集團」)民國114 年及
113 年3 月31 日之合併資產負債表，暨民國114 年及113 年1 月1 日至3 月31 日
之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註(包
括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則
及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34 號「期中財務報導」
編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果
對合併財務報表作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照中華民國核閱準則2410 號「財
務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要
向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範
圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認
之重大事項，故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報表附註四(三)及六(六)所述，列入上開合併財務報表之部分非重
要子公司及採用權益法之投資之同期間財務報表未經會計師核閱，其民國114 年及
113 年3 月31 日之資產總額(含「採用權益法之投資」)分別為新台幣2,265,270 仟
元及新台幣1,697,129 仟元，分別占合併資產總額之5%及4%；負債總額分別為新
台幣632,756 仟元及新台幣401,040 仟元，分別占合併負債總額之2%及1%；其民
國114 年及113 年1 月1 日至3 月31 日之綜合損益總額分別為新台幣(20,911)仟
元及新台幣(20,095)仟元，各占合併綜合損益總額之(2%)及(4%)。
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 110208 臺北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓 27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 110208, Taiwan
~4~
T: +886 (2) 2729 6666, F:+ 886 (2) 2729 6686, www.pwc.tw
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保留結論
依本會計師核閱結果，除保留結論之基礎段所述部分非重要子公司及採用權益
法之投資之財務報表倘經會計師核閱，對合併財務報表可能有所調整之影響外，並
未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則
及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34 號「期中財務報導」
編製，致無法允當表達帆宣集團民國114 年及113 年3 月31 日之合併財務狀況，
暨民國114 年及113 年1 月1 日至3 月31 日之合併財務績效及合併現金流量之情
事。
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金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1110349013 號
前財政部證券管理委員會
核准簽證文號：(85)台財證(六)第68702 號
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~5~
資 產 |
資 產 |
資 產 |
資 產 |
資 產 |
|
|
附註 |
114 年 3 月 31 日
金
額
%
$
10,101,988 22
59,683
-
1,000
-
10,439,510 22
82,499
-
173
-
7,170,135 15
10,294
-
20,021
-
4,620
-
8,412,713 18
1,217,585
3
421,701
1
37,941,922 81
2,039,407
4
15,366
-
197,978
1
3,687,468
8
2,376,251
5
98,028
-
399,586
1
132,349
-
8,946,433 19
$
46,888,355 100
(續 次 頁) |
|
|
|
|
金
額
$
10,101,988
59,683
1,000
10,439,510
82,499
173
7,170,135
10,294
20,021
4,620
8,412,713
1,217,585
421,701
37,941,922
2,039,407
15,366
197,978
3,687,468
2,376,251
98,028
399,586
132,349
8,946,433
$
46,888,355
(續 次 頁) |
金
額
$
11,442,714
66,781
-
10,180,252
82,621
124
6,704,981
27,698
61,384
5,344
7,814,237
1,372,752
194,714
37,953,602
1,928,527
15,047
200,846
3,445,599
2,468,702
97,135
410,608
137,257
8,703,721
$
46,657,323 |
流動資產
1100
現金及約當現金
1110
透過損益按公允價值衡量之
金融資產－流動
1136
按攤銷後成本衡量之金融資
產－流動
1140
合約資產－流動
1150
應收票據淨額
1160
應收票據－關係人淨額
1170
應收帳款淨額
1180
應收帳款－關係人淨額
1200
其他應收款
1220
本期所得稅資產
130X
存貨
1410
預付款項
1470
其他流動資產
11XX
流動資產合計
非流動資產
1510
透過損益按公允價值衡量之
金融資產－非流動
1535
按攤銷後成本衡量之金融資
產－非流動
1550
採用權益法之投資
1600
不動產、廠房及設備
1755
使用權資產
1780
無形資產
1840
遞延所得稅資產
1900
其他非流動資產
15XX
非流動資產合計
1XXX
資產總計 |
|
六(一)
六(二)
八
六(十七)
六(三)
六(三)及七
六(三)
六(三)及七
六(五)
八
六(二)及七
八
六(六)
六(七)、七及
八
六(八)及七
七
六(二)(六)及
八 |
|
|
~6~
|
|
帆 宣 系 統 科 |
帆 宣 系 統 科 |
技 |
股 份 有 限 |
公 司 及 子 |
公 司 及 子 |
公 司 及 子 |
公 司 及 子 |
公 司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合 |
併 |
資 產 負 |
債 |
表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
民國114 年3 |
|
月31 日及民國113 年12 月31 |
|
|
|
|
日、3 月31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
|
|
|
114 |
年 3 月 31 日 |
|
|
113 |
|
年 12 月 31 日 |
|
113 |
|
年 3 月 31 |
日 |
|
|
負債及權益 |
附註 |
|
金 |
額 |
% |
|
金 |
|
額 |
% |
金 |
|
額 |
% |
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2100 |
短期借款 |
六(九)及八 |
|
$ |
3,531,519 |
|
8 |
|
$ |
5,911,945 |
13 |
|
$ |
8,128,644 |
18 |
|
2130 |
合約負債－流動 |
六(十七) |
|
|
12,284,871 |
26 |
|
|
|
11,468,095 |
25 |
|
|
9,233,110 |
21 |
|
2150 |
應付票據 |
|
|
|
1,748,338 |
|
4 |
|
|
1,901,328 |
4 |
|
|
1,403,686 |
|
3 |
2160 |
應付票據－關係人 |
七 |
|
|
2,560 |
|
- |
|
|
9,008 |
- |
|
|
4,725 |
|
- |
2170 |
應付帳款 |
|
|
|
7,703,121 |
16 |
|
|
|
7,661,889 |
16 |
|
|
7,030,132 |
16 |
|
2180 |
應付帳款－關係人 |
七 |
|
|
15,180 |
|
- |
|
|
24,190 |
- |
|
|
17,118 |
|
- |
2200 |
其他應付款 |
六(十) |
|
|
846,322 |
|
2 |
|
|
1,015,174 |
2 |
|
|
940,653 |
|
2 |
2230 |
本期所得稅負債 |
|
|
|
458,563 |
|
1 |
|
|
342,555 |
1 |
|
|
546,226 |
|
1 |
2250 |
負債準備－流動 |
|
|
|
648,945 |
|
1 |
|
|
602,388 |
1 |
|
|
- |
|
- |
2280 |
租賃負債－流動 |
七 |
|
|
566,634 |
|
1 |
|
|
577,927 |
1 |
|
|
563,064 |
|
1 |
2320 |
一年或一營業週期內到期長 |
六(十二) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期負債 |
|
|
|
4,883 |
|
- |
|
|
4,846 |
- |
|
|
3,611 |
|
- |
2399 |
其他流動負債－其他 |
|
|
|
52,120 |
|
- |
|
|
30,187 |
- |
|
|
88,490 |
|
- |
21XX |
流動負債合計 |
|
|
|
27,863,056 |
59 |
|
|
|
29,549,532 |
63 |
|
|
27,959,459 |
62 |
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2530 |
應付公司債 |
六(十一) |
|
|
2,327,772 |
|
5 |
|
|
2,434,568 |
5 |
|
|
2,402,207 |
|
5 |
2540 |
長期借款 |
六(十二) |
|
|
1,111,513 |
|
3 |
|
|
212,748 |
1 |
|
|
216,389 |
|
1 |
2570 |
遞延所得稅負債 |
|
|
|
311,978 |
|
1 |
|
|
234,923 |
1 |
|
|
330,807 |
|
1 |
2580 |
租賃負債－非流動 |
七 |
|
|
2,018,454 |
|
4 |
|
|
2,078,381 |
4 |
|
|
2,202,182 |
|
5 |
2640 |
淨確定福利負債－非流動 |
六(十三) |
|
|
109,494 |
|
- |
|
|
110,181 |
- |
|
|
138,385 |
|
- |
2670 |
其他非流動負債－其他 |
六(六) |
|
|
16,856 |
|
- |
|
|
11,120 |
- |
|
|
6,040 |
|
- |
25XX |
非流動負債合計 |
|
|
|
5,896,067 |
13 |
|
|
|
5,081,921 |
11 |
|
|
5,296,010 |
12 |
|
2XXX |
負債總計 |
|
|
|
33,759,123 |
72 |
|
|
|
34,631,453 |
74 |
|
|
33,255,469 |
74 |
|
|
權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股本 |
六(十四) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3110 |
普通股股本 |
|
|
|
2,022,045 |
|
5 |
|
|
2,013,162 |
5 |
|
|
2,013,154 |
|
5 |
|
資本公積 |
六(十五) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3200 |
資本公積 |
|
|
|
2,609,775 |
|
5 |
|
|
2,499,572 |
5 |
|
|
2,499,482 |
|
5 |
|
保留盈餘 |
六(十六) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3310 |
法定盈餘公積 |
|
|
|
1,526,992 |
|
3 |
|
|
1,526,992 |
3 |
|
|
1,310,579 |
|
3 |
3320 |
特別盈餘公積 |
|
|
|
226,430 |
|
1 |
|
|
226,430 |
1 |
|
|
182,589 |
|
- |
3350 |
未分配盈餘 |
|
|
|
6,606,691 |
14 |
|
|
|
5,718,006 |
12 |
|
|
5,852,779 |
13 |
|
|
其他權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3400 |
其他權益 |
|
( |
|
28,321 ) |
|
- ( |
|
|
85,078) |
- |
( |
|
145,302) |
|
- |
31XX |
歸屬於母公司業主之權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合計 |
|
|
|
12,963,612 |
28 |
|
|
|
11,899,084 |
26 |
|
|
11,713,281 |
26 |
|
36XX |
非控制權益 |
四(三) |
|
|
165,620 |
|
- |
|
|
126,786 |
- |
|
|
157,119 |
|
- |
3XXX |
權益總計 |
|
|
|
13,129,232 |
28 |
|
|
|
12,025,870 |
26 |
|
|
11,870,400 |
26 |
|
|
重大或有負債及未認列之合約 |
九 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
承諾 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3X2X |
負債及權益總計 |
|
|
$ |
46,888,355 |
100 |
|
|
$ |
46,657,323 |
100 |
|
$ |
45,125,869 |
100 |
|
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：高新明 經理人：林育業 會計主管：鐘啟雯
~7~
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帆 宣 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 綜 合 損 益 表 民國114 年及113 年1 月1 日至3 月31 日
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
項目 |
114 年 1 月 1 日
至 3 月 3 1 日
113 年 1 月 1 日
至 3 月 3 1 日
附註
金
額
%
金
額
%
六(十七)及七
$
13,260,751
100
$
14,615,323
100
六(五)(二十)及
七
(
11,799,766) (
89) (
13,581,415) (
93 )
1,460,985
11
1,033,908
7
六(二十)
(
228,392 ) (
2) (
194,396) (
1 )
(
504,014 ) (
4) (
361,757) (
3 )
(
70,747 )
- (
71,316) (
1 )
十二(二)
102,218
1 (
178,573) (
1 )
(
700,935) (
5) (
806,042) (
6 )
760,050
6
227,866
1
17,092
-
18,356
-
六(十八)
10,921
-
13,962
-
六(二)(十九)
472,586
4
481,024
4
七
(
61,022 ) (
1) (
126,634) (
1 )
六(六)
(
8,487)
- (
6,799)
-
431,090
3
379,909
3
1,191,140
9
607,775
4
六(二十一)
(
312,434) (
2) (
131,621) (
1 )
$
878,706
7
$
476,154
3
$
72,545
-
$
102,751
1
六(六)
(
938 )
-
172
-
六(二十一)
(
14,189)
- (
20,282)
-
57,418
-
82,641
1
$
57,418
-
$
82,641
1
$
936,124
7
$
558,795
4
$
888,685
7
$
487,576
3
(
9,979)
- (
11,422)
-
$
878,706
7
$
476,154
3
$
945,442
7
$
568,704
4
(
9,318)
- (
9,909)
-
$
936,124
7
$
558,795
4
六(二十二)
$
4.41
$
2.42
六(二十二)
$
4.05
$
2.25 |
4000 營業收入
5000 營業成本
5900 營業毛利
營業費用
6100
推銷費用
6200
管理費用
6300
研究發展費用
6450
預期信用減損利益(損失)
6000
營業費用合計
6900 營業利益
營業外收入及支出
7100
利息收入
7010
其他收入
7020
其他利益及損失
7050
財務成本
7060
採用權益法認列之關聯企業及
合資損益之份額
7000
營業外收入及支出合計
7900稅前淨利
7950 所得稅費用
8200本期淨利
其他綜合損益(淨額)
後續可能重分類至損益之項目
8361
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額
8370
採用權益法認列之關聯企業及
合資之其他綜合損益之份額－
可能重分類至損益之項目
8399
與可能重分類之項目相關之所
得稅
8360
後續可能重分類至損益之項
目總額
8300其他綜合損益(淨額)
8500本期綜合損益總額
淨利（損）歸屬於：
8610
母公司業主
8620
非控制權益
合計
綜合損益總額歸屬於：
8710
母公司業主
8720
非控制權益
合計
9750
基本每股盈餘
9850
稀釋每股盈餘 |
|
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
==> picture [49 x 51] intentionally omitted <==
董事長：高新明
113 年1 月1 日至3 月31 日
113 年1 月1 日餘額
本期淨利(損)
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
對子公司所有權權益變動
非控制權益變動
113 年3 月31 日餘額
114 年1 月1 日至3 月31 日
114 年1 月1 日餘額
本期淨利(損)
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
對子公司所有權權益變動
可轉換公司債轉換
非控制權益變動
114 年12 月31 日餘額 |
附
註 |
歸
屬 |
歸
屬 |
|
|
帆 宣 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 權 益 變 動 表
民國114 年及113 年1 月1 日至3 月31 日
於
母
公
司
業
主 |
帆 宣 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 權 益 變 動 表
民國114 年及113 年1 月1 日至3 月31 日
於
母
公
司
業
主 |
帆 宣 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 權 益 變 動 表
民國114 年及113 年1 月1 日至3 月31 日
於
母
公
司
業
主 |
帆 宣 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 權 益 變 動 表
民國114 年及113 年1 月1 日至3 月31 日
於
母
公
司
業
主 |
帆 宣 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 權 益 變 動 表
民國114 年及113 年1 月1 日至3 月31 日
於
母
公
司
業
主 |
帆 宣 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 權 益 變 動 表
民國114 年及113 年1 月1 日至3 月31 日
於
母
公
司
業
主 |
帆 宣 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 權 益 變 動 表
民國114 年及113 年1 月1 日至3 月31 日
於
母
公
司
業
主 |
帆 宣 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 權 益 變 動 表
民國114 年及113 年1 月1 日至3 月31 日
於
母
公
司
業
主 |
帆 宣 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 權 益 變 動 表
民國114 年及113 年1 月1 日至3 月31 日
於
母
公
司
業
主 |
帆 宣 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 權 益 變 動 表
民國114 年及113 年1 月1 日至3 月31 日
於
母
公
司
業
主 |
之 |
權
益 |
權
益 |
非控制權益 |
單位：新台幣仟元
權
益
總
計
$ 11,236,039
476,154
82,641
558,795
1,296
74,270
$ 11,870,400
$ 12,025,870
878,706
57,418
936,124
1,785
117,301
48,152
$ 13,129,232 |
|
|
|
|
|
|
於 |
民國114 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
母 |
公 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股股本 |
|
資 |
|
本 |
|
公
積 |
|
保 |
|
留
盈
餘 |
|
|
|
國外營運機構
財務報表換算
之兌換差額 |
總
計 |
|
|
|
|
|
|
|
資本公積－發
行
溢
價 |
|
|
|
資本公積－
其
他 |
|
法定盈餘公積 |
|
特別盈餘公積 |
|
未分配盈餘 |
|
|
|
|
|
|
|
六(十五)
六(十五)
六(十一)(十四)(十五) |
|
$ 2,013,154
-
-
-
-
-
$ 2,013,154
$ 2,013,162
-
-
-
-
8,883
-
$ 2,022,045 |
|
$ 2,365,746
-
-
-
-
-
$ 2,365,746
$ 2,365,841
-
-
-
-
114,483
-
$ 2,480,324 |
|
|
$
132,440
-
-
-
1,296
-
$
133,736
$
133,731
-
-
-
1,785
(
6,065 )
-
$
129,451 |
|
|
$ 1,310,579
-
-
-
-
-
$ 1,310,579
$ 1,526,992
-
-
-
-
-
-
$ 1,526,992 |
|
$ 182,589
-
-
-
-
-
$ 182,589
$ 226,430
-
-
-
-
-
-
$ 226,430 |
|
$ 5,365,203
487,576
-
487,576
-
-
$ 5,852,779
$ 5,718,006
888,685
-
888,685
-
-
-
$ 6,606,691 |
($
226,430 )
-
81,128
81,128
-
-
($
145,302 )
($
85,078 )
-
56,757
56,757
-
-
-
($
28,321 ) |
|
$ 11,143,281
487,576
81,128
568,704
1,296
-
$ 11,713,281
$ 11,899,084
888,685
56,757
945,442
1,785
117,301
-
$ 12,963,612 |
$
92,758
(
11,422 )
1,513
(
9,909 )
-
74,270
$
157,119
$
126,786
(
9,979 )
661
(
9,318 )
-
-
48,152
$
165,620 |
|
董事長：高新明
==> picture [49 x 50] intentionally omitted <==
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
==> picture [48 x 45] intentionally omitted <==
經理人：林育業
~9~
==> picture [57 x 7] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
會計主管：鐘啟雯
----- End of picture text -----
==> picture [36 x 40] intentionally omitted <==
帆 宣 系 統 科 技 |
帆 宣 系 統 科 技 |
股 份 有 限 公 司 |
股 份 有 限 公 司 |
及 |
子 |
公 |
司 |
|
|
|
|
|
合 併 |
現 金 流 量 表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
民國114 年及113 年1 月1 日至3 月31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
|
|
|
|
114 |
年1 |
|
月1 日
|
113 |
年1 |
|
月1 日 |
|
|
附註 |
|
至 |
3 |
月 |
3 1
日 |
至 |
3 |
月 |
3 1
日 |
營業活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本期稅前淨利 |
|
|
|
$ |
|
1,191,140 |
|
$ |
|
|
607,775 |
調整項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收益費損項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利
|
|
六(二)(十九) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
益 |
|
|
( |
|
|
|
283,052 ) ( |
|
|
|
294,963 ) |
預期信用減損(利益)損失 |
|
十二(二) |
( |
|
|
|
102,218 ) |
|
|
|
178,573 |
採用權益法認列之關聯企業及合資損失之
|
|
六(六) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
份額 |
|
|
|
|
|
|
8,487 |
|
|
|
6,799 |
折舊費用 |
|
六(七)(八) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(二十) |
|
|
|
|
203,610 |
|
|
|
217,181 |
攤銷費用 |
|
六(二十) |
|
|
|
|
13,861 |
|
|
|
8,919 |
處分及報廢不動產、廠房及設備(利益)損
|
|
六(十九) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
失 |
|
|
( |
|
|
|
74 ) |
|
|
|
364 |
租賃修改利益 |
|
六(八) |
( |
|
|
|
8 ) |
|
|
|
- |
利息收入 |
|
|
( |
|
|
|
17,092 ) ( |
|
|
|
18,356 ) |
利息費用 |
|
|
|
|
|
|
61,022 |
|
|
|
126,634 |
股利收入 |
|
六(十八) |
( |
|
|
|
540 ) ( |
|
|
|
261 ) |
虧損性合約損失 |
|
六(五) |
|
|
|
|
43,386 |
|
|
|
- |
與營業活動相關之資產/負債變動數 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
與營業活動相關之資產之淨變動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合約資產－流動 |
|
|
( |
|
|
|
259,258 ) |
|
|
|
138,534 |
應收票據淨額 |
|
|
|
|
|
|
122( |
|
|
|
21,743 ) |
應收票據－關係人淨額 |
|
|
( |
|
|
|
49 ) ( |
|
|
|
145 ) |
應收帳款淨額 |
|
|
( |
|
|
|
310,924 ) |
|
|
1,998,980 |
|
應收帳款－關係人淨額 |
|
|
|
|
|
|
21,151( |
|
|
|
59,589 ) |
其他應收款 |
|
|
|
|
|
|
43,783( |
|
|
|
3,195 ) |
存貨 |
|
|
( |
|
|
|
570,495 ) ( |
|
|
|
285,856 ) |
預付款項 |
|
|
|
|
|
|
155,782 |
|
|
|
73,474 |
其他流動資產 |
|
|
( |
|
|
|
12,028 ) ( |
|
|
|
33,222 ) |
與營業活動相關之負債之淨變動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合約負債－流動 |
|
|
|
|
|
|
816,776( |
|
|
|
578,105 ) |
應付票據 |
|
|
( |
|
|
|
152,990 ) ( |
|
|
|
337,209 ) |
應付票據－關係人 |
|
|
( |
|
|
|
6,448 ) ( |
|
|
|
6,610 ) |
應付帳款 |
|
|
( |
|
|
|
23,193 ) |
|
|
|
329,492 |
應付帳款－關係人 |
|
|
( |
|
|
|
9,010 ) ( |
|
|
|
3,763 ) |
其他應付款 |
|
|
( |
|
|
|
184,665 ) ( |
|
|
|
421,954 ) |
其他流動負債－其他 |
|
|
|
|
|
|
22,472 |
|
|
|
23,109 |
其他非流動負債 |
|
|
( |
|
|
|
687 ) ( |
|
|
|
702 ) |
營運產生之現金流入 |
|
|
|
|
|
|
648,861 |
|
|
1,644,161 |
|
收取之利息 |
|
|
|
|
|
|
17,060 |
|
|
|
18,271 |
收取之股利 |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
261 |
支付之利息 |
|
|
( |
|
|
|
55,638 ) ( |
|
|
|
117,509 ) |
支付之所得稅 |
|
|
( |
|
|
|
123,677 ) ( |
|
|
|
93,720 ) |
營業活動之淨現金流入 |
|
|
|
|
|
|
486,606 |
|
|
1,451,464 |
|
(續 次 頁)
~10~
帆 宣 系 統 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 現 金 流 量 表
民國114 年及113 年1 月1 日至3 月31 日
單位：新台幣仟元
114年1月1日 113年1月1日
附註 至3月31日 至3月31日
投資活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
|
($ |
|
9,433 |
) |
($ |
21,026 ) |
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
|
|
|
190,490 |
|
|
670 |
取得按攤銷後成本衡量之金融資產 |
|
( |
|
1,000 |
) |
|
- |
處分按攤銷後成本衡量之金融資產 |
|
|
|
- |
|
|
2,736 |
取得不動產、廠房及設備 |
六(七) |
( |
|
301,911 |
) |
( |
110,232 ) |
處分不動產、廠房及設備 |
六(七) |
|
|
569 |
|
|
10 |
取得使用權資產 |
|
( |
|
25,478 |
) |
( |
6,694 ) |
取得無形資產 |
|
( |
|
15,559 |
) |
( |
10,055 ) |
存出保證金增加 |
|
( |
|
204,678 |
) |
( |
12,134 ) |
其他投資活動 |
|
|
|
2,495 |
|
|
- |
其他非流動資產增加 |
|
( |
|
5,320 |
) |
|
- |
收取之股利 |
|
|
|
1,462 |
|
|
- |
投資活動之淨現金流出 |
|
( |
|
368,363 |
) |
( |
156,725 ) |
籌資活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
短期借款減少 |
六(二十四) |
( |
|
2,399,303 |
) |
( |
1,685,736 ) |
舉借長期借款 |
六(二十四) |
|
|
900,000 |
|
|
- |
償還長期借款 |
六(二十四) |
( |
|
1,198 |
) |
|
- |
租賃本金償還 |
六(八)(二十四) |
( |
|
97,677 |
) |
( |
128,108 ) |
存入保證金減少 |
|
|
|
- |
|
( |
572 ) |
非控制權益變動 |
|
|
|
49,937 |
|
|
75,568 |
籌資活動之淨現金流出 |
|
( |
|
1,548,241 |
) |
( |
1,738,848 ) |
匯率變動對現金及約當現金之影響 |
|
|
|
89,272 |
|
|
281,331 |
本期現金及約當現金減少數 |
|
( |
|
1,340,726 |
) |
( |
162,778 ) |
期初現金及約當現金餘額 |
六(一) |
|
|
11,442,714 |
|
|
7,210,086 |
期末現金及約當現金餘額 |
六(一) |
|
$ |
10,101,988 |
|
$ |
7,047,308 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
==> picture [49 x 51] intentionally omitted <==
==> picture [36 x 40] intentionally omitted <==
經理人：林育業 會計主管：鐘啟雯
~11~
董事長：高新明
帆宣系統科技股份有限公司及子公司
合 併 財 務 報 表 附 註
一
民國114年及113年第季
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
一、 公司沿革
帆宣系統科技股份有限公司(以下簡稱「本公司」)民國77年12月27日於中華
民國設立，民國91年10月17日於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌交
易，並於民國93年5月24日轉臺灣證券交易所股份有限公司掛牌交易。本公
司及子公司（以下統稱「本集團」）主要營業項目為(1)各種積體電路、半導體、
電子儀器等設備及其材料、化學品、氣體、零配件等進出口買賣業務；(2)無塵
室、(特殊)氣體及化學品自動化供應系統、監控系統、整廠整合業務(Turn-key)、
整合性供應系統銜接專案(Hook-up Project)等廠務系統及機電系統等業務；(3)
客製化設備研發製造業務。樺成國際投資股份有限公司持有本公司41.28%股份，
而樺漢科技股份有限公司為本集團之最終母公司。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國114年5月6日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
下表彙列金管會認可之民國114年適用之國際財務報導準則會計準則之新
發布、修正及修訂之準則及解釋：
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「金民國115年1月1日
融工具之分類與衡量之修正」部分修正內容
國際會計準則第21號之修正「缺乏可兌換性」民國114年1月1日
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影
響。
無。
~12~
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則會計 準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報
導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「金民國115年1月1日
融工具之分類與衡量之修正」部分修正內容
國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「涉民國115年1月1日
及自然電力的合約」
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資待國際會計準則理事
者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」會決定
國際財務報導準則第17號「保險合約」民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報導準則民國112年1月1日
第17號及國際財務報導準則第9號—比較資訊」
國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」民國116年1月1日
國際財務報導準則第19號「不具公共課責性之子公司：揭露」民國116年1月1日
國際財務報導準則會計準則之年度改善－第11冊民國115年1月1日
除下列所述者外，本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務
績效並無重大影響：
國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」
國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」取代國際會計準則
第1號並更新綜合損益表之架構，及新增管理績效衡量之揭露，並強化運用
於主要財務報表及附註之彙總及細分原則。
四、 重大會計政策之彙總說明
重大會計政策除遵循聲明、編製基礎、合併基礎及新增部分說明如下，餘與民國
113年度合併財務報表附註四相同。除另有說明外，此等政策在所有報導期間一
致地適用。
(一)遵循聲明
(二)編製基礎
-
1.除下列重要項目外，本合併財務報告係按歷史成本編製：
-
(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產(包括衍生工 具)。
-
(2)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
~13~
本合併財務報告之編製原則與民國113年度合併財務報告相同。
投資公司
名 稱 |
子公司
名 稱 |
業務性質 |
所持股權百分比 |
所持股權百分比 |
所持股權百分比 |
說明 |
|
|
|
114年
3月31日 |
113年
12月31日 |
113年
3月31日 |
|
帆宣系統科技
股份有限公司
帆宣系統科技
股份有限公司
帆宣系統科技
股份有限公司
帆宣系統科技
股份有限公司
帆宣系統科技
股份有限公司
帆宣系統科技
股份有限公司
帆宣系統科技
股份有限公司
帆宣系統科技
股份有限公司
帆宣系統科技
股份有限公司 |
Marketech Integrated
Pte. Ltd.
Headquarter
International Ltd.
Tiger United Finance
Ltd.
Market Go Profits
Ltd.
MIC-Tech Global
Corp.
MIC-Tech Viet Nam
Co., Ltd.
Marketech
Engineering Pte.
Ltd.
宜眾資訊股份有限公司
Marketech Co., Ltd. |
半導體業自動化供應系統業
務之承攬
從事控股及轉投資事務
從事控股及轉投資事務
從事控股及轉投資事務
一般國際貿易業
各種廠務機械設備暨週邊耗
材之貿易、安裝及維修業
務；安裝電腦硬體有關之顧
問服務及軟體執行服務
機電安裝等工程業務之承攬
資訊系統軟體、硬體應用之
研發、買賣、顧問等服務；
醫療器材銷售
工程專業承包及相關維修服
務；工具機買賣及維修、化
妝品及日用品之買賣；軟件
的生產、開發和實施及編程
服務；工業機械和設備之安
裝服務 |
100
100
100
100
100
100
100
-
100 |
100
100
100
100
100
100
100
-
100 |
100
100
100
100
100
100
100
100
100 |
註1
註1
註1
-
註1
註1
註1
註1
及4
註1 |
~14~
==> picture [507 x 43] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
所持股權百分比
投資公司 子公司 114年 113年 113年
名 稱 名 稱 業務性質 3月31日 12月31日 3月31日 說明
----- End of picture text -----
名 稱 |
名 稱 |
業務性質 |
3月31日
|
12月31日 |
3月31日 |
說明 |
帆宣系統科技 |
Marketech Integrated |
自動化生產機器設備與零組 |
100 |
100 |
100 |
註1 |
股份有限公司 |
Manufacturing |
件之設計、製造、組裝等服 |
|
|
|
|
|
Company Limited |
務 |
|
|
|
|
帆宣系統科技 |
Marketech |
工程專業承包及相關維修服 |
100 |
100 |
100 |
註1 |
股份有限公司 |
International |
務；醫療器材銷售 |
|
|
|
|
|
Sdn. Bhd. |
|
|
|
|
|
帆宣系統科技 |
PT Marketech |
機器設備及零配件之貿易業 |
99.92 |
99.92 |
99.92 |
註1 |
股份有限公司 |
International |
務 |
|
|
|
|
|
Indonesia |
|
|
|
|
|
帆宣系統科技 |
Marketech Netherlands |
機器設備及零組件等之國際 |
100 |
100 |
100 |
註1 |
股份有限公司 |
B.V. |
貿易業務及技術服務 |
|
|
|
|
帆宣系統科技 |
亞達科技股份有限公司 |
資訊軟體之研發、應用及服 |
25.08 |
25.38 |
25.38 |
註1 |
股份有限公司 |
|
務；電子資訊供應服務；資 |
|
|
|
及2 |
|
|
料處理服務 |
|
|
|
|
帆宣系統科技 |
Marketech |
工程專業承包及相關維修服 |
100 |
100 |
100 |
- |
股份有限公司 |
International |
務 |
|
|
|
|
|
Corporation USA |
|
|
|
|
|
帆宣系統科技 |
Spiro Technology |
一般國際貿易業 |
100 |
100 |
100 |
註1 |
股份有限公司 |
Systems Inc. |
|
|
|
|
|
帆宣系統科技 |
智群智慧股份有限公司 |
智慧醫療檢測設備和AI方案 |
100 |
100 |
100 |
註1 |
股份有限公司 |
(原名：智雲健康股份有 |
及相關軟硬體開發與代理； |
|
|
|
|
|
限公司) |
醫療器材進出口販售、製造 |
|
|
|
|
帆宣系統科技 |
MIC Healthcare Korea |
醫療器械及零組件之研發、 |
100 |
100 |
100 |
註1 |
股份有限公司 |
Co., Ltd. |
銷售及專業技術服務；一般 |
|
|
|
|
|
|
國際貿易及進出口業務 |
|
|
|
|
帆宣系統科技 |
億宣應用科技股份有限 |
5G無線通訊專網所用設備（ |
61.35 |
61.35 |
61.35 |
註1 |
股份有限公司 |
公司 |
微型基地台及核心網）及IoT |
|
|
|
|
|
|
智能控制閘道器買賣；維運 |
|
|
|
|
|
|
DMP 雲端物件管理平台並提 |
|
|
|
|
|
|
供軟體管理平台、垂直領域 |
|
|
|
|
|
|
IT及通訊系統CT之整合服務 |
|
|
|
|
帆宣系統科技 |
Marketech |
一般國際貿易、工程專業承 |
100 |
100 |
100 |
註1 |
股份有限公司 |
International Corp. |
包及相關維修服務 |
|
|
|
|
|
Japan |
|
|
|
|
|
帆宣系統科技 |
Advanced Technology |
倉儲物流服務；半導體設 |
68.97 |
68.97 |
68.97 |
註1 |
股份有限公司 |
Matrix United |
備、零配件及耗材與半導體 |
|
|
|
|
|
Corporation |
材料之銷售代理業務 |
|
|
|
|
帆宣系統科技 |
Marketech |
設備及零組件銷售業務；技 |
100 |
100 |
100 |
註1 |
股份有限公司 |
International |
術服務業務；工程專業承包 |
|
|
|
|
|
Corporation Germany |
及相關維修服務 |
|
|
|
|
|
GmbH |
|
|
|
|
|
~15~
==> picture [507 x 43] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
所持股權百分比
投資公司 子公司 114年 113年 113年
名 稱 名 稱 業務性質 3月31日 12月31日 3月31日 說明
----- End of picture text -----
名 稱 |
名 稱 |
業務性質
3 |
月31日
1 |
2月31日
3 |
月31日 |
說明 |
帆宣系統科技 |
MIC Industrial Viet |
製冷設備組裝及測試代工 |
100 |
100 |
100 |
註1 |
股份有限公司 |
Nam Co., Ltd. |
|
|
|
|
|
帆宣系統科技 |
達宣智慧股份有限公司 |
智慧醫療器材銷售與服務、 |
51 |
51 |
51 |
註1 |
股份有限公司 |
|
一般國際貿易及進出口業務 |
|
|
|
|
帆宣系統科技 |
Marketech |
工程專業承包及相關維修服 |
100 |
100 |
- |
註1 |
股份有限公司 |
International |
務;醫療器材銷售; 一般國際 |
|
|
|
|
|
(Thailand) Corp., |
貿易業; 自動化生產機器設 |
|
|
|
|
|
Ltd. |
備與零組件之設計、製造、 |
|
|
|
|
|
|
組裝等服務 |
|
|
|
|
智群智慧股份有 |
宜眾資訊股份有限公司 |
資訊系統軟體、硬體應用之 |
100 |
100 |
- |
註4 |
限公司(原名：智 |
|
研發、買賣、顧問等服務； |
|
|
|
|
雲健康股份有限 |
|
醫療器材銷售 |
|
|
|
|
公司) |
|
|
|
|
|
|
Market Go |
MIC-Tech Ventures |
從事控股及轉投資事務 |
100 |
100 |
100 |
- |
Profits Ltd. |
Asia Pacific Inc. |
|
|
|
|
|
MIC-Tech |
Russky H.K. Limited |
從事控股及轉投資事務 |
100 |
100 |
100 |
- |
Ventures Asia |
|
|
|
|
|
|
Pacific Inc. |
|
|
|
|
|
|
MIC-Tech |
瑞宣國際有限公司 |
從事控股及轉投資事務 |
- |
60 |
60 |
註5 |
Ventures Asia |
|
|
|
|
|
|
Pacific Inc. |
|
|
|
|
|
|
MIC-Tech |
無錫啟華電子科技 |
半導體器件、智能倉儲裝 |
100 |
100 |
100 |
- |
Ventures Asia |
有限公司 |
備、照明器具、口罩及勞動 |
|
|
|
|
Pacific Inc. |
|
保護用品生產及銷售；包裝 |
|
|
|
|
|
|
專用設備製造 |
|
|
|
|
MIC-Tech |
華友化工國際貿易 |
半導體產業及其他產業之設 |
100 |
100 |
100 |
- |
Ventures Asia |
(上海)有限公司 |
備及其耗材之銷售、佣金代 |
|
|
|
|
Pacific Inc. |
|
理、進出口及其他相關配套 |
|
|
|
|
|
|
業務；設備安裝維修等服 |
|
|
|
|
|
|
務；保稅區內貿易代理及商 |
|
|
|
|
|
|
務諮詢服務 |
|
|
|
|
MIC-Tech |
上海吉威電子系統 |
機電安裝建設工程施工、建 |
100 |
100 |
100 |
- |
Ventures Asia |
工程有限公司 |
築裝修裝飾建設工程專業施 |
|
|
|
|
Pacific Inc. |
|
工、建築智慧化建設工程專 |
|
|
|
|
|
|
業施工、電子建設工程專業 |
|
|
|
|
|
|
施工及相關技術服務和技術 |
|
|
|
|
|
|
諮詢 |
|
|
|
|
MIC-Tech |
上海帆亞貿易有限 |
化工產品、半導體及太陽能 |
100 |
100 |
100 |
- |
Ventures Asia |
公司 |
設備耗材、機械設備及其配 |
|
|
|
|
Pacific Inc. |
|
件的批發、佣金代理、進出 |
|
|
|
|
|
|
口、安裝、維修保養其他相 |
|
|
|
|
|
|
關配套業務；保稅區內貿易 |
|
|
|
|
|
|
代理及商務諮詢服務 |
|
|
|
|
~16~
==> picture [507 x 43] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
所持股權百分比
投資公司 子公司 114年 113年 113年
名 稱 名 稱 業務性質 3月31日 12月31日 3月31日 說明
----- End of picture text -----
名 稱 |
名 稱 |
業務性質 |
3月31日
|
12月31日 |
3月31日 |
說明 |
Russky H.K. |
上海茂華電子工程 |
半導體製造行業用的除害桶 |
87
|
87 |
87 |
- |
Limited |
技術有限公司 |
再生、管道系統及相關設施 |
|
|
|
|
|
|
設計、安裝、調試及技術服 |
|
|
|
|
|
|
務；半導體製造行業用的設 |
|
|
|
|
|
|
備維修 |
|
|
|
|
Russky H.K. |
PT Marketech |
機器設備及零配件之貿易業 |
0.08 |
0.08 |
0.08 |
註1 |
Limited |
International |
務 |
|
|
|
|
|
Indonesia |
|
|
|
|
|
瑞宣國際有限 |
南通建瑞光電科技 |
開發生產太陽能電池生產專 |
- |
-
|
60 |
註3 |
公司 |
有限公司 |
用設備，大屏幕彩色投影顯 |
|
|
|
|
|
|
示器關鍵件製造，新型電子 |
|
|
|
|
|
|
元器件製造，以及清洗再生 |
|
|
|
|
|
|
等服務 |
|
|
|
|
Marketech |
Marketech |
機電安裝等工程業務之承攬 |
98.40 |
98.40 |
98.33 |
註1 |
Engineering |
Integrated |
|
|
|
|
|
Pte. Ltd. |
Construction |
|
|
|
|
|
|
Co., Ltd. |
|
|
|
|
|
-
註1：上開列入合併財務報告之部分子公司因不符合重要子公司之定義， 民國114 年及113 年3 月31 日係依其自編未經會計師核閱之財務 報表評價。
-
註2：本集團對亞達科技股份有限公司之持有股權比例雖未達50%，但符 合有控制能力之條件，故納入合併個體中。
-
註3：本集團對南通建瑞光電科技有限公司於民國113 年6 月完成股權處 分並喪失控制。
-
註4：智雲健康股份有限公司於民國113 年9 月變更公司名稱為智群智慧 ，
-
股份有限公司，另配合本集團組織調整 由智群智慧股份有限公司 於民國113 年8 月以發行新股方式(以股作價)取得本公司持有之宜 眾資訊股份有限公司之股權。
-
註5：瑞宣國際有限公司已於民國114 年2 月完成清算程序，惟尚未取得 正式註銷文件。
-
3.未列入合併財務報告之子公司：無此情形。
-
4.子公司會計期間不同之調整及處理方式：無此情形。
-
5.重大限制：無此情形。
-
6.對本集團具重大性之非控制權益之子公司
-
本集團民國114 年3 月31 日、民國113 年12 月31 日及民國113 年3 月 31 日非控制權益總額分別為$165,620、$126,786 及$157,119，尚無對本 集團具重大性之非控制權益。
~17~
(四)所得稅
五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源
本期無重大變動，請參閱民國113年度合併財務報表附註五。
(一)現金及約當現金
庫存現金
支票存款及活期存款
定期存款
合計 |
114年3月31日
15,580
$
10,086,408
-
10,101,988
$ |
113年12月31日
15,523
$
11,407,191
20,000
11,442,714
$ |
113年3月31日 |
|
|
|
16,159
$
7,031,149
- |
|
|
|
7,047,308
$ |
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產
項
目
流動項目：
強制透過損益按公允價值衡量之
金融資產
上市櫃公司股票
混合工具－可轉換公司債
買回權(附註六、(十一))
評價調整
合計 |
114年3月31日
4,373
$
714
5,087
54,596
59,683
$ |
113年12月31日
4,373
$
750
5,123
61,658
66,781
$ |
113年3月31日 |
|
|
|
4,373
$
1,750 |
|
|
|
6,123
175,120 |
|
|
|
181,243
$ |
~18~
==> picture [452 x 238] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
項 目 114年3月31日 113年12月31日 113年3月31日
非流動項目：
強制透過損益按公允價值衡量之
金融資產
上市櫃公司股票 $ 115,943 $ 115,943 $ 26,293
非上市、上櫃、興櫃股票 971,707 982,085 894,705
私募基金 62,786 62,427 57,872
混合工具 32,953 28,380 32,413
1,183,389 1,188,835 1,011,283
評價調整 856,018 739,692 688,706
合計 $ 2,039,407 $ 1,928,527 $ 1,699,989
預付投資款(表列「其他非流
動資產」)
-
股票 $ 1,839 $ $ 32,320
----- End of picture text -----
1.透過損益按公允價值衡量之金融資產認列於損益之明細如下：
114年1月1日至3月31日
1
強制透過損益按公允價值衡量
之金融資產
權益工具
283,088
$
混合工具
36)
(
283,052
$ |
13年1月1日至3月31日
293,713
$
1,250
294,963
$ |
|
|
2.本集團未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形。
(三)應收票據及帳款
|
114年3月31日 |
114年3月31日 |
113年12月31日 |
113年12月31日 |
113年3月31日 |
113年3月31日 |
應收票據 |
$ |
82,499
|
$ |
82,621
|
$ |
193,621 |
|
114年3月31日 |
|
113年12月31日 |
|
113年3月31日 |
|
應收帳款 |
$ |
8,185,118
|
$ |
7,802,678
|
$ |
7,403,101
|
減：備抵損失 |
( |
1,014,983)
|
( |
1,097,697)
|
( |
968,979)
|
合計 |
$ |
7,170,135
|
$ |
6,704,981
|
$ |
6,434,122
|
上述應收票據及應收帳款餘額均為客戶合約所產生。
-
1.應收票據及帳款(含關係人)之帳齡分析如下：
-
(1)應收票據
114年3月31日113年12月31日113年3月31日
未逾期$ 82,672$ 82,745$ 193,864
~19~
(2)應收帳款
應收帳款 |
|
|
|
未逾期
逾期90天以下
逾期91-180天
逾期181-365天
逾期超過365天 |
114年3月31日
5,595,579
$
771,742
371,369
418,236
1,043,262
8,200,188
$ |
113年12月31日
5,186,536
$
818,410
357,944
489,863
986,146
7,838,899
$ |
113年3月31日
4,818,996
$
1,202,012
224,503
389,289
861,041 |
|
|
|
7,495,841
$ |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
-
2.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本集團應 收票據(含關係人)民國114 年3 月31 日、民國113 年12 月31 日及民國 113 年3 月31 日信用風險最大之暴險金額分別為$82,672、$82,745 及 $193,864；最能代表本集團應收帳款(含關係人)民國114 年3 月31 日、 民國113 年12 月31 日及民國113 年3 月31 日信用風險最大之暴險金額 分別為$7,180,429、$6,732,679 及$6,519,627。
-
3.本集團未有將應收票據及帳款提供質押之情形。
-
4.民國114 年3 月31 日、民國113 年12 月31 日及民國113 年3 月31 日， 本集團預期讓售之應收帳款分別計有$0、$0 及$119,757 係屬透過其他綜 合損益按公允價值衡量之金融資產，帳列應收帳款項下。
-
5.相關信用風險資訊請詳附註十二、(二)。
-
(四)金融資產移轉
整體除列之已移轉金融資產
1.本集團與銀行簽訂應收帳款讓售合約，依合約規定本集團無須承擔該些 已移轉應收帳款無法回收之風險，僅須負擔因商業糾紛所造成之損失，且 本集團對於該些已移轉應收帳款並無任何持續參與，因此本集團除列該 些讓售之應收帳款，其尚未到期之相關資訊如下：
讓售應收帳款金額
（即除列金額）
已預支價金
未預支價金 |
114年3月31日
-
$
-
$
-
$ |
113年12月31日
-
$
-
$
-
$ |
113年3月31日 |
|
|
|
5,281
$ |
|
|
|
5,281
$ |
|
|
|
-
$ |
2.截至民國114 年3 月31 日、民國113 年12 月31 日及民國113 年3 月31 日止，本集團已預支金額之利率區間分別為0%、0%及5.91%。
~20~
(五)存貨
存貨 |
|
|
材料
商品存貨
原料
物料
在製品
半成品及製成品
合計
材料
商品存貨
原料
物料
在製品
半成品及製成品
合計
材料
商品存貨
原料
物料
在製品
半成品及製成品
合計 |
備抵存貨跌價
成本
及呆滯損失
2,372,769
$
47,162)
($
2,270,694
48,618)
(
2,404,444
43,493)
(
108,371
6,366)
(
991,767
11,557)
(
451,617
29,753)
(
8,599,662
$
186,949)
($
114年3月31日
備抵存貨跌價
成本
及呆滯損失
2,143,531
$
46,311)
($
2,141,842
59,515)
(
2,275,021
38,625)
(
109,676
6,895)
(
893,406
13,918)
(
440,945
24,920)
(
8,004,421
$
190,184)
($
備抵存貨跌價
成本
及呆滯損失
2,352,865
$
48,036)
($
1,502,606
47,003)
(
2,644,929
34,238)
(
120,742
5,741)
(
694,258
20,838)
(
491,145
29,902)
(
7,806,545
$
185,758)
($
113年3月31日
113年12月31日 |
帳面金額
2,325,607
$
2,222,076
2,360,951
102,005
980,210
421,864
8,412,713
$ |
|
|
帳面金額 |
|
|
2,097,220
$
2,082,327
2,236,396
102,781
879,488
416,025
7,814,237
$ |
|
|
帳面金額 |
|
|
2,304,829
$
1,455,603
2,610,691
115,001
673,420
461,243 |
|
|
7,620,787
$ |
1.民國114年及113年1月1日至3月31日當期認列為存貨相關費損如
下：
下： |
|
114年1月1日至3月31日
工程合約成本
7,305,007
$
銷售合約成本
3,853,404
其他營業成本
602,642
虧損性合約損失
43,386
存貨(回升利益)跌價損失(註)
4,673)
(
合計
11,799,766
$ |
113年1月1日至3月31日 |
|
9,725,611
$
3,265,380
580,846
-
9,578 |
|
13,581,415
$ |
~21~
- `註：本集團因出售以前年度已提列跌價損失之存貨，導致存貨淨變現價值 回升而認列為銷貨成本減少。`
-
2.本集團未有將存貨提供質押之情形。
-
(六)採用權益法之投資
-
1.採用權益法之投資明細如下：
採用權益法之投資明細如下： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
114年3月31日 |
|
|
|
113年12月31日 |
|
|
|
|
|
持股 |
|
|
|
持股 |
|
|
帳面金額 |
|
比例 |
|
帳面金額 |
|
比例 |
皇輝科技股份有限公司 |
$ |
|
63,896
|
29.24% |
$ |
|
63,763
|
29.24% |
Fortune Blessing Co., Limited |
|
|
5,951 |
27.78% |
|
|
6,277 |
27.78% |
華軒科技股份有限公司 |
|
|
1,861 |
29.85% |
|
|
1,867 |
29.85% |
Leader Fortune Enterprise Co., |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ltd. |
( |
|
1,495)
|
31.43% |
( |
|
1,585)
|
31.43% |
博隆精密科技股份有限公司 |
|
|
39,018 |
37.33% |
|
|
41,687 |
37.33% |
Radisen Co., Ltd.(普通股)(註) |
( |
|
14,892)
|
18.49% |
( |
|
9,067)
|
18.49% |
Radisen Co., Ltd.(特別股)(註) |
|
|
87,252 |
24.11% |
|
|
87,252 |
24.11% |
|
|
181,591 |
|
|
|
190,194 |
|
|
加：採權益法之投資貸餘轉列其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動負債－其他 |
|
|
16,387 |
|
|
|
10,652 |
|
合計 |
197,978
$ |
|
|
|
200,846
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
預付長期投資款(表列「其他非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
資產」) |
|
|
|
|
|
|
|
|
非上市、上櫃及興櫃公司股票 |
$ |
|
1,660
|
|
$ |
|
1,639
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
113年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持股 |
|
|
|
|
|
|
帳面金額 |
|
比例 |
皇輝科技股份有限公司 |
|
|
|
|
$ |
|
68,654
|
29.24% |
Fortune Blessing Co., Limited |
|
|
|
|
|
|
6,714 |
27.78% |
華軒科技股份有限公司 |
|
|
|
|
|
|
1,805 |
20.00% |
Leader Fortune Enterprise Co., |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ltd. |
|
|
|
|
( |
|
5,571)
|
31.43% |
博隆精密科技股份有限公司 |
|
|
|
|
|
|
40,784 |
37.33% |
Radisen Co., Ltd.(普通股)(註) |
|
|
|
|
|
|
3,849 |
18.49% |
Radisen Co., Ltd.(特別股)(註) |
|
|
|
|
|
|
87,252 |
44.85% |
|
|
|
|
|
|
203,487 |
|
|
加：採權益法之投資貸餘轉列其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動負債－其他 |
|
|
|
|
|
|
5,571 |
|
合計 |
|
|
|
|
209,058
$ |
|
|
|
預付長期投資款(表列「其他非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
資產」) |
|
|
|
|
|
|
|
|
非上市、上櫃及興櫃公司股票 |
|
|
|
|
$ |
|
1,600
|
|
~22~
-
註：本集團所投資之Radisen Co., Ltd.普通股及特別股權益，經評估 後，對該公司之綜合表決權持股比例為21.99%，故採用權益法方式 評價之。
-
2.關聯企業
-
本集團採用權益法之關聯企業均係屬於個別不重大者，其經營結果之份額 彙總如下：
114年1月1日至3月31日113年1月1日至3月31日
繼續營業單位本期淨損($ 8,487)($ 6,799)
其他綜合(損失)利益(稅後淨額）( 938)172
本期綜合損失總額($ 9,425)($ 6,627)
-
3.上開民國114 年及113 年3 月31 日採用權益法之投資，係依各被投資公 司同期間自編未經會計師核閱之財務報表評價，另民國113 年12 月31 日 採用權益法之投資係依各被投資公司經會計師查核之財務報表評價。
-
4.本集團持有皇輝公司29.24%股權，為該公司單一最大股東，因考量皇輝 其餘70.76%股權部份集中於其他方投資者，少數表決權持有人一起行動 之票數已勝過本集團，顯示本集團無實際能力主導攸關活動，故判斷對該 公司不具控制，僅具重大影響。
-
5.本集團持有博隆公司37.33%股權，為該公司單一最大股東，因考量博隆 其餘62.67%股權部份集中於其他方投資者，少數表決權持有人一起行動 之票數已勝過本集團，顯示本集團無實際能力主導攸關活動，故判斷對該 公司不具控制，僅具重大影響。
~23~
、 (七)不動產 廠房及設備
1月1日
成本
累計折舊及減損
帳面金額
1月1日至3月31日
1月1日
增添
移轉(註)
處分
折舊費用
匯率影響數
3月31日
3月31日
成本
累計折舊及減損
帳面金額
1月1日
成本
累計折舊及減損
帳面金額
1月1日至3月31日
1月1日
增添
移轉(註)
處分
折舊費用
匯率影響數
3月31日
3月31日
成本
累計折舊及減損
帳面金額 |
土地
房屋及建築
機器設備
辦公設備
其他
合計
219,967
$
3,429,436
$
807,409
$
463,346
$
1,255,137
$
6,175,295
$
-
1,798,119)
(
596,285)
(
291,509)
(
43,783)
(
2,729,696)
(
219,967
$
1,631,317
$
211,124
$
171,837
$
1,211,354
$
3,445,599
$
219,967
$
1,631,317
$
211,124
$
171,837
$
1,211,354
$
3,445,599
$
-
4,916
11,913
16,278
268,804
301,911
-
-
-
-
466)
(
466)
(
-
-
24)
(
471)
(
-
495)
(
-
28,858)
(
13,401)
(
14,583)
(
7,294)
(
64,136)
(
466
3,367
415
488
319
5,055
220,433
$
1,610,742
$
210,027
$
173,549
$
1,472,717
$
3,687,468
$
220,433
$
3,445,915
$
817,671
$
472,979
$
1,524,143
$
6,481,141
$
-
1,835,173)
(
607,644)
(
299,430)
(
51,426)
(
2,793,673)
(
220,433
$
1,610,742
$
210,027
$
173,549
$
1,472,717
$
3,687,468
$
114年
土地
房屋及建築
機器設備
辦公設備
其他
合計
217,656
$
3,251,919
$
833,230
$
405,211
$
233,397
$
4,941,413
$
-
1,630,468)
(
609,022)
(
254,229)
(
32,738)
(
2,526,457)
(
217,656
$
1,621,451
$
224,208
$
150,982
$
200,659
$
2,414,956
$
217,656
$
1,621,451
$
224,208
$
150,982
$
200,659
$
2,414,956
$
-
1,072
10,956
15,315
82,889
110,232
-
56,489
3,060
-
56,613)
(
2,936
-
16)
(
197)
(
160)
(
1)
(
374)
(
-
34,944)
(
12,804)
(
13,063)
(
3,362)
(
64,173)
(
1,439
6,649
652
545
409
9,694
219,095
$
1,650,701
$
225,875
$
153,619
$
223,981
$
2,473,271
$
219,095
$
3,330,127
$
840,998
$
415,619
$
260,349
$
5,066,188
$
-
1,679,426)
(
615,123)
(
262,000)
(
36,368)
(
2,592,917)
(
219,095
$
1,650,701
$
225,875
$
153,619
$
223,981
$
2,473,271
$
113年 |
|
|
註：主係未完工程及待驗設備完工驗收後轉列房屋及建築、機器設備、其他
及轉列至營業費用項下。
~24~
-
1.上述不動產、廠房及設備均屬供自用之資產。
-
2.民國114 年1 月1 日至3 月31 日不動產、廠房及設備借款成本資本化金 額為$297，資本化利率區間為1.34%；民國113 年1 月1 日至3 月31 日 本集團未有不動產、廠房及設備借款成本資本化之情形。
-
3.以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。
-
－
-
(八)租賃交易 承租人
-
1.本集團租賃之標的資產包括土地、房屋及建築、機器設備、辦公設備及其 他設備等，租賃合約之期間通常介於1 到75 年。租賃合約是採個別協商 並包含各種不同的條款及條件，除租賃之資產不得用作借貸擔保外，未有 加諸其他之限制。
-
2.本集團承租之部分房屋及建築、機器設備、辦公設備及其他設備等之租賃 期間不超過12 個月，故不列入使用權資產。
-
3.使用權資產之帳面金額與認列之折舊費用資訊如下：
土地
房屋及建築
機器設備
辦公設備
其他設備
土地
房屋及建築
機器設備
辦公設備
其他設備 |
114年3月31日
113年12月31日
113年3月31日
帳面金額
帳面金額
帳面金額
1,294,542
$
1,300,969
$
1,363,380
$
995,544
1,080,876
1,170,261
550
652
959
862
190
616
84,753
86,015
78,616
2,376,251
$
2,468,702
$
2,613,832
$
114年1月1日至3月31日
113年1月1日至3月31日
折舊費用
折舊費用
8,999
$
8,760
$
120,790
134,889
102
102
133
226
9,450
9,031
139,474
$
153,008
$ |
|
|
114年1月1日至3月31日113年1月1日至3月31日
影響當期損益之項目
租賃負債之利息費用
屬短期租賃合約之費用
租賃修改利益 |
19,831
$
90,787
$
8
$ |
19,557
$ |
|
|
66,379
$ |
|
|
-
$ |
6.本集團民國114 年及113 年1 月1 日至3 月31 日租賃現金流出總額分別 為$208,295 及$214,044。
~25~
7.租賃延長之選擇權
(九)短期借款
短期借款 |
|
|
|
銀行借款
信用借款
抵押借款
銀行借款
信用借款
抵押借款
銀行借款
信用借款
抵押借款 |
114年3月31日
3,491,887
$
39,632
3,531,519
$
113年12月31日
5,873,337
$
38,608
5,911,945
$
113年3月31日
8,081,204
$
47,440
8,128,644
$ |
利率區間
1.715%~5.800%
4.5818%~4.9206%
利率區間
1.715%~7.7674%
5.0647%~5.4805%
利率區間
1.65%~8.8157%
5.4925%~5.6106% |
擔保品 |
|
|
|
備償戶
房屋及建築
擔保品 |
|
|
|
無
房屋及建築
擔保品 |
|
|
|
無
房屋及建築 |
抵押資產請詳附註八說明。
其他應付款 |
|
|
|
|
|
|
|
114年3月31日 |
|
113年12月31日 |
|
113年3月31日 |
|
應付薪資及獎金 |
$ |
288,362
|
$ |
525,373
|
$ |
352,266
|
應付員工及董事酬勞 |
|
401,613 |
|
314,844 |
|
389,992 |
其他 |
|
156,347 |
|
174,957 |
|
198,395 |
|
$ |
846,322 |
$ |
1,015,174
|
$ |
940,653
|
)應付公司債 |
|
|
|
|
|
|
|
114年3月31日 |
|
113年12月31日 |
|
113年3月31日 |
|
應付公司債 |
$ |
2,379,700
|
$ |
2,499,800
|
$ |
2,499,900
|
減：應付公司債折價 |
( |
51,928)
|
( |
65,232)
|
( |
97,693)
|
|
$ |
2,327,772
|
$ |
2,434,568
|
$ |
2,402,207
|
~26~
民國112年度第五次無擔保可轉換公司債
-
(1)本公司民國112 年6 月27 日經主管機關核准募集及發行國內第五次 無擔保轉換公司債，其主要發行內容及條件如下：
-
A.發行總面額：新台幣$2,500,000。
-
B.發行期間：3 年，流通期間自民國112 年6 月27 日至民國115 年6 月27 日。
-
C.票面利率：0%
-
D.轉換期間：本轉換公司債券持有人自本債券發行日後屆滿三個月之 次日起，至到期日止，除依轉換辦法或法令規定須暫停過戶期間外， 得向本公司請求轉換為本公司普通股，轉換後普通股之權利義務與 原已發行之普通股相同。
-
E.轉換價格及其調整：本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定之 訂定模式予以訂定，續後轉換價格遇有本公司因反稀釋條款之情況， 將依轉換辦法規定之訂定模式予以調整；續後於辦法訂定之基準日， 依轉換辦法規定之訂定模式重新訂定轉換價格，若高於當年度重新 訂定前之轉換價格則不予調整。
-
F.債券贖回辦法：
-
(A)到期贖回：本債券發行期滿後，本公司將一次償還本金。
-
(B)提前贖回：當本轉換公司債發行滿三個月之翌日起至發行期間 屆滿前四十日止，本公司普通股收盤價連續三十個營業日超過 當時轉換價格達30%時，或本轉換公司債發行滿三個月之翌日起 至發行期間屆滿前四十日止，本轉換公司債流通在外餘額低於 原發行總面額之10%時，本公司得於其後任何時間按債券面額以 現金收回其全部債券。
-
(C)依轉換辦法規定，所有本公司收回、償還或已轉換之本轉換公司 債將註銷，且所有尚隨附於本公司債之權利義務亦將併同消滅， 不再發行。
-
G.本轉換公司債面額計$120,100 於民國114 年1 月1 日至3 月31 日 已轉換為普通股888,304 股，因轉換而產生之資本公積計$114,483， 並減少資本公積-認股權$6,065。
-
H.截至民國114 年3 月31 日止，本轉換公司債面額計$120,300，已 轉換為普通股889,756 股，因轉換而產生之資本公積計$114,671， 並減少資本公積－認股權$6,075。
-
(2)本公司於前述發行可轉換公司債時，依據國際會計準則第32 號：「金 融工具：表達」規定，將屬權益性質之轉換權與各負債組成要素分離， 帳列「資本公積－認股權」計$126,247。另嵌入之買回權，依據國際 會計準則第39 號：「金融工具：認列與衡量」規定，因其與主契約債 務商品之經濟特性及風險非緊密關聯，故予以分離處理，並以其淨額 帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產」。經分離後主契約債務之 有效利率為1.7960%。
~27~
(十二) 長期借款
借款性質 |
借款期間及還款方式 |
利率區間 |
擔保品
114年3月31日
無
900,000
$
無
200,000
無
1,603
無
14,793
1,116,396
4,883)
(
1,111,513
$
擔保品
113年12月31日
無
200,000
$
無
1,723
無
15,871
217,594
4,846)
(
212,748
$ |
|
|
|
|
~28~
借款性質借款期間及還款方式利率區間擔保品113年3月31日
長期銀行借款
信用借款自113年3月28日至114年6月281.6562%無$ 200,000
日，按月付息，到期還本。
〞自112年5月10日至117年5月103.105%無2,000
日，按月付息，屆滿12個月之
日起，以每月為一期，共分48
期，依本息平均攤還法計算月
付金額，按期攤還本息。
〞自112年6月29日至117年6月293.105%無
日，按月付息，屆滿12個月之
日起，以每月為一期，共分48
期，依本息平均攤還法計算月
付金額，按期攤還本息。18,000
220,000
減 ： 一年或一營業週期內到期之長期借款 (表列「一年或一營業週期內到期長期負債」)
==> picture [91 x 29] intentionally omitted <==
(十三) 退休金
-
1.(1)本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定福利之退休辦法，適 用於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工 之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動 基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付 係根據服務年資及退休前6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的 服務年資每滿一年給予兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一年 給予一個基數，惟累積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪資總 額2%提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存 於台灣銀行。另本公司於每年年度終了前，估算前項勞工退休準備 金專戶餘額，若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞 工依前述計算之退休金數額，本公司將於次年度三月底前一次提撥 其差額。
-
(2)民國114 年及113 年1 月1 日至3 月31 日，本公司依上述退休金 辦法認列之退休金成本分別為$532 及$558。
-
(3)本公司民國115 年度預計支付予退休計畫之提撥金為$4,878。
-
2.(1)自民國94 年7 月1 日起，本公司及國內子公司依據「勞工退休金 條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司及 國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金 制度部分，每月按薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳 戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額 採月退休金或一次退休金方式領取。
~29~
-
(2)大陸子公司按中華人民共和國政府規定之養老保險制度每月依當地 員工薪資總額之一定比率提撥養老保險金，每位員工之退休金由政 府管理統籌安排，本集團除按月提撥外，無進一步義務。
-
(3)部分其他海外子公司訂有確定提撥義務之退休金辦法，依據員工薪 資總額之一定比率提撥，並認列退休金成本。本集團除按月提撥外， 無進一步義務。
-
(4)民國114 年及113 年1 月1 日至3 月31 日，本集團依上開確定提 撥退休金辦法認列之退休金成本分別為$44,499 及$38,402。
(十四) 股本
-
1.截至民國114 年3 月31 日止，本公司額定資本額為$3,000,000，分為 300,000 仟股(含保留9,800 仟股供發行員工認股權憑證使用)，實收資 本額為$2,022,045，每股面額新台幣10 元，分為202,204,480 股。本 公司已發行股份之股款均已收訖。
-
2.本公司普通股期初與期末流通在外股數(股)調節如下：
1月1日
可轉換公司債轉換
3月31日 |
114年
201,316,176
888,304
202,204,480 |
113年 |
|
|
201,315,437
- |
|
|
201,315,437 |
(十五) 資本公積
依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之
資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份
之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥
充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈
餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
資本公積之內容及變動情形如下：
1月1日
對子公司所有權權益
變動
可轉換公司債轉換
3月31日
1月1日
對子公司所有權權益
變動
3月31日 |
|
114年 |
114年 |
|
|
發行溢價
認股權
其他
2,365,841
$
126,237
$
7,494
$
-
-
1,785
114,483
6,065)
(
-
2,480,324
$
120,172
$
9,279
$
113年 |
|
|
合計 |
|
|
|
|
2,499,572
$
1,785
108,418 |
|
|
|
|
2,609,775
$ |
|
|
|
|
|
|
發行溢價
2,365,746
$
-
2,365,746
$ |
認股權
126,242
$
-
126,242
$ |
其他
6,198
$
1,296
7,494
$ |
合計 |
|
|
|
|
2,498,186
$
1,296 |
|
|
|
|
2,499,482
$ |
~30~
(十六) 保留盈餘
-
1.依本公司章程規定，年度總決算獲有盈餘時，應先預估並保留應納稅 捐、依法彌補虧損、提列百分之十為法定盈餘公積、依法令或主管機關 規定提撥或迴轉特別盈餘公積後，剩餘部分得加計以前年度未分配盈 餘，由董事會擬定盈餘分配議案，提請股東會決議分配或保留之。
-
2.本公司股利政策如下：為因應整體環境發展及產業成長特性採取以優 先滿足未來營運發展需求及健全財務結構為原則，發放股利時以不超 過分派數百分之五十為股票股利。
-
3.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額 百分之二十五之部分為限。
-
4.(1)本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權 益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，嗣後其他權益項目借 方餘額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
-
(2)首次採用IFRSs 時提列之特別盈餘公積，本公司於嗣後使用、處分 或重分類相關資產時，就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉。
-
5.本公司於民國114 年2 月24 日經董事會提議民國113 年度盈餘分派 案，以及民國113 年5 月27 日經股東會決議通過民國112 年度盈餘分 派案如下：
金額
每股股利(元)
法定盈餘公積
182,095
$
-
$
(迴轉)提列特別盈餘
公積
134,191)
(
-
現金股利
1,207,897
6
合計
1,255,801
$
113年度 |
金額
每股股利(元)
216,413
$
-
$
43,841
-
1,207,893
6
1,468,147
$
112年度 |
|
|
上述民國112年度盈餘分配情形與本公司民國113年2月19日之董事
會提議並無差異。本公司民國113年度之盈餘分派案，截至民國114年
5月6日止，尚未經股東會決議通過，本合併財務報告並未反映此應付
股利。
本公司民國113年度及民國112年度董事會通過且經股東會決議之盈
餘分派情形，請至臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
(十七) 營業收入
1
工程合約收入
銷售合約收入
其他合約收入
合計 |
14年1月1日至3月31日
1
7,690,727
$
4,663,833
906,191
13,260,751
$ |
13年1月1日至3月31日
9,974,255
$
3,850,627
790,441
14,615,323
$ |
|
|
|
~31~
1.客戶合約收入之細分
本集團之收入源於提供隨時間逐步移轉及於某一時點移轉之商品及勞
務，收入可細分為下列主要產品線：
1
自動化供應系統業務
整合系統業務
客製化設備研發製造業務
高科技設備材料銷售與服務業務
合計
收入認列時點
於某一時點認列之收入
隨時間逐步認列之收入
合計 |
14年1月1日至3月31日
1
5,256,251
$
2,288,792
2,187,167
3,528,541
13,260,751
$
4,870,810
$
8,389,941
13,260,751
$ |
13年1月1日至3月31日
7,091,503
$
2,785,623
1,975,153
2,763,044
14,615,323
$
4,009,896
$
10,605,427
14,615,323
$ |
|
|
|
2.合約資產及合約負債
(1)本集團認列客戶合約收入相關之合約資產及合約負債如下：
合約資產：
工程合約
合約負債：
工程合約
銷售合約
其他合約
合計 |
114年3月31日
10,439,510
$
8,870,202
$
2,898,210
516,459
12,284,871
$ |
113年12月31日
10,180,252
$
8,961,656
$
2,123,218
383,221
11,468,095
$ |
113年3月31日
13,392,197
$
7,096,656
$
1,701,252
435,202
9,233,110
$ |
113年1月1日 |
|
|
|
|
13,530,731
$ |
|
|
|
|
7,807,091
$
1,518,877
485,246 |
|
|
|
|
9,811,214
$ |
114年1月1日至3月31日113年1月1日至3月31日
合約負債期初餘額本期
認列收入
工程合約
銷售合約
其他合約
合計 |
2,594,537
$
394,688
79,427
3,068,652
$ |
2,721,146
$
360,936
77,157 |
|
|
3,159,239
$ |
(3)本集團之合約皆為短於一年或按實際完工履約開立帳單之合約。依 據IFRS15 規定，無需揭露該等合約尚未履行合約義務所分攤之交 易價格。
~32~
(十八) 其他收入
其他收入 |
|
|
|
|
|
114年1月1日至3月31日
113年1月1日至3月31日 |
|
|
|
補助收入 |
$ |
1,800
|
$ |
4,606
|
股利收入 |
|
540 |
|
261
|
租金收入 |
|
1,663 |
|
1,463 |
其他收入 |
|
6,918 |
|
7,632 |
合計 |
$ |
10,921
|
$ |
13,962
|
(十九) 其他利益及損失
其他利益及損失 |
|
|
|
|
|
114年1月1日至3月31日
113年1月1日至3月31日 |
|
|
|
透過損益按公允價值衡量之 |
$ |
283,052
|
$ |
294,963
|
金融資產淨利益 |
|
|
|
|
外幣兌換利益 |
|
192,227 |
|
188,813
|
處分及報廢不動產、廠房及 |
|
74 |
( |
364)
|
設備利益(損失) |
|
|
|
|
其他損失 |
( |
2,767)
|
( |
2,388) |
合計 |
$ |
472,586 |
$ |
481,024
|
、 (二十) 員工福利 折舊及攤銷費用
1.員工福利、折舊及攤銷費用
員工福利費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
其他員工福利費用
折舊費用
攤銷費用
員工福利費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
其他員工福利費用
折舊費用
攤銷費用 |
營業成本
營業費用
合計
420,871
$
492,857
$
913,728
$
36,640
28,418
65,058
27,565
17,466
45,031
22,046
14,176
36,222
148,390
55,220
203,610
7,315
6,546
13,861
114年1月1日至3月31日
113年1月1日至3月31日 |
營業成本
營業費用
合計
420,871
$
492,857
$
913,728
$
36,640
28,418
65,058
27,565
17,466
45,031
22,046
14,176
36,222
148,390
55,220
203,610
7,315
6,546
13,861
114年1月1日至3月31日
113年1月1日至3月31日 |
營業成本
營業費用
合計
420,871
$
492,857
$
913,728
$
36,640
28,418
65,058
27,565
17,466
45,031
22,046
14,176
36,222
148,390
55,220
203,610
7,315
6,546
13,861
114年1月1日至3月31日
113年1月1日至3月31日 |
|
營業成本
455,216
$
34,106
25,357
7,038
175,641
4,300 |
營業費用
405,512
$
23,400
13,603
9,470
41,540
4,619 |
合計 |
|
|
|
860,728
$
57,506
38,960
16,508
217,181
8,919 |
~33~
2.員工及董事酬勞
==> picture [409 x 64] intentionally omitted <==
民國114年1月1日至3月31日之員工及董事酬勞係依該年度之
獲利情況，分別以10%及1%估列。
經董事會決議之民國113年度員工及董事酬勞分別為$245,784及
$24,578，與民國113年度財務報告認列之金額一致。其中員工酬勞
採現金之方式發放，惟相關酬勞未實際發放。
本公司董事會通過之員工及董事酬勞相關資訊，可至公開資訊觀測
站查詢。
(二十一) 所得稅
114年1月1日至3月31日113年1月1日至3月31日
當期所得稅
當期所得產生之所得稅
以前年度所得稅低估數
當期所得稅總額
遞延所得稅
暫時性差異之原始產生
及迴轉
所得稅費用 |
221,386
$
171,082
$
17,160
1,264
238,546
172,346
73,888
40,725)
(
312,434
$
131,621
$ |
|
|
(2)與其他綜合損益相關之所得稅金額：
114年1月1日至3月31日113年1月1日至3月31日
==> picture [389 x 27] intentionally omitted <==
2.本公司及國內子公司營利事業所得稅核定情形如下：
核定情形
==> picture [351 x 27] intentionally omitted <==
~34~
(二十二) 每股盈餘
==> picture [438 x 387] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
114年1月1日至3月31日
加權平均流通 每股盈餘
稅後金額 在外股數(仟股) (元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨利 $ 888,685 201,500 $ 4.41
稀釋每股盈餘
具稀釋作用之潛在普通股之影響
可轉換公司債 8,405 18,306
-
員工酬勞 1,734
屬於母公司普通股股東之本期
淨利加潛在普通股之影響 $ 897,090 221,540 $ 4.05
113年1月1日至3月31日
加權平均流通 每股盈餘
稅後金額 在外股數(仟股) (元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨利 $ 487,576 201,315 $ 2.42
稀釋每股盈餘
具稀釋作用之潛在普通股之影響
可轉換公司債 8,396 17,831
-
員工酬勞 1,369
屬於母公司普通股股東之本期
淨利加潛在普通股之影響 $ 495,972 220,515 $ 2.25
----- End of picture text -----
(二十三)現金流量補充資訊
不影響現金流量之籌資活動：
114年1月1日至3月31日
1
可轉換公司債轉換成股本
117,301
$ |
13年1月1日至3月31日
-
$ |
|
|
(二十四) 來自籌資活動之負債之變動
租賃負債
短期借款
1月1日
2,656,308
$
5,911,945
$
籌資現金流量之變動
97,677)
(
2,399,303)
(
匯率變動之影響
15,223
18,877
其他非現金之變動
11,234
-
3月31日
2,585,088
$
3,531,519
$ |
|
|
114年 |
|
|
|
|
長期借款(註)
217,594
$
898,802
-
-
(
1,116,396
$ |
|
~35~
113年
租賃負債
短期借款
長期借款(註)
1月1日
2,610,889
$
9,679,501
$
220,000
$
籌資現金流量之變動
128,108)
(
1,685,736)
(
-
匯率變動之影響
42,828
134,879
-
其他非現金之變動
239,637
-
-
3月31日
2,765,246
$
8,128,644
$
220,000
$ |
來自籌資活動
應付公司債
之負債總額
2,391,712
$
14,902,102
$
-
1,813,844)
(
-
177,707
10,495
250,132
2,402,207
$
13,516,097
$ |
|
|
註：包含一年或一營業週期內到期之長期借款(表列「一年或一營業週
期內到期長期負債」)。
七、 關係人交易
(一)母公司
本公司由樺成國際投資股份有限公司(中華民國註冊設立)控制，其擁有本
公司41.28%股份，其餘58.72%則被大眾所持有。本公司之最終母公司為樺
漢科技股份有限公司(中華民國註冊設立)。
(二)關係人之名稱及關係
關係人之名稱及關係 |
|
關係人名稱
樺漢科技股份有限公司
江蘇中興精密機械有限公司
鴻海精密工業股份有限公司
中興電工機械股份有限公司
香港鼎威信息科技有限公司
臺灣可億隆股份有限公司
富鴻網股份有限公司
鴻揚半導體股份有限公司
承忠投資股份有限公司
揚信科技股份有限公司
佳世達科技股份有限公司
皇輝科技股份有限公司
上海吉懋貿易有限公司
南京福芯科技有限公司
Radisen Co., Ltd.
旭宣系統科技股份有限公司
鋒魁科技股份有限公司
深圳市鼎威信息科技有限公司
勵威電子股份有限公司
玥鴻醫材股份有限公司
安得數治股份有限公司
宜威投資股份有限公司 |
與本集團之關係 |
|
最終母公司
其他關係人
"
"
"
"
"
"
"
"
"
關聯企業
"
"
"
由主要管理階層控制或重大影響力之個體
"
"
"
"
"
" |
~36~
(三)與關係人間之重大交易事項
1.商品及勞務之銷售
商品銷售 |
|
|
|
|
|
114年1月1日至3月31日 |
|
113年1月1日至3月31日 |
|
其他關係人 |
$ |
417
|
$ |
480
|
關聯企業 |
|
1,935
|
|
1,504 |
合計 |
$ |
2,352
|
$ |
1,984
|
本集團對關係人及非關係人之銷貨按一般價格辦理，並於銷售完成後
約2至3個月收款。
(2)工程合約收入
工程合約收入 |
|
|
其他關係人
由主要管理階層控制或重大
影響力之個體
合計 |
114年1月1日至3月31日
127,125
$
431
127,556
$ |
113年1月1日至3月31日 |
|
|
161,392
$
100
161,492
$ |
A.本集團對關係人及非關係人之工程合約收入係按一般工程合約或
協議條件辦理，另本集團對關係人之收款條件與一般客戶並無重大
差異，視工程合約或個別協議條件而定，約為工程驗收後2至3個
月收款。
A.本集團對關係人及非關係人之工程合約收入係按一般工程合約或
協議條件辦理，另本集團對關係人之收款條件與一般客戶並無重大
差異，視工程合約或個別協議條件而定，約為工程驗收後2 至3 個
月收款。
合計
127,556
$
161,492
$ |
A.本集團對關係人及非關係人之工程合約收入係按一般工程合約或
協議條件辦理，另本集團對關係人之收款條件與一般客戶並無重大
差異，視工程合約或個別協議條件而定，約為工程驗收後2 至3 個
月收款。
合計
127,556
$
161,492
$ |
A.本集團對關係人及非關係人之工程合約收入係按一般工程合約或
協議條件辦理，另本集團對關係人之收款條件與一般客戶並無重大
差異，視工程合約或個別協議條件而定，約為工程驗收後2 至3 個
月收款。
合計
127,556
$
161,492
$ |
B.截至民國114 年3 月31 日、民國113 年12 月31 日及民國113 年
3 月31 日，承包關係人之未完工程合約價款及計價情形如下：
合約總價
已計價
合約總價
已計價
(未稅)(註)
價款(註)
(未稅)(註)
價款(註)
其他關係人
2,454,569
$
2,103,953
$
2,464,652
$
2,046,824
$
關聯企業
-
-
77
77
由主要管理階層
控制或重大
影響力之個體
206,838
187,768
204,731
183,657
合計
2,661,407
$
2,291,721
$
2,669,460
$
2,230,558
$
合約總價
已計價
(未稅)(註)
價款(註)
其他關係人
2,355,366
$
1,350,535
$
由主要管理階層
控制或重大
影響力之個體
206,863
185,304
合計
2,562,229
$
1,535,839
$
114年3月31日
113年12月31日
113年3月31日 |
|
|
|
合約總價
已計價
(未稅)(註)
價款(註)
2,464,652
$
2,046,824
$
77
77
204,731
183,657
2,669,460
$
2,230,558
$
113年3月31日 |
已計價
價款(註) |
|
|
2,046,824
$
77
183,657 |
|
|
2,230,558
$ |
|
合約總價
(未稅)(註)
2,355,366
$
206,863
2,562,229
$ |
已計價
價款(註) |
|
|
1,350,535
$
185,304 |
|
|
1,535,839
$ |
註：係以原幣數乘以各期期末匯率換算。
~37~
(3)其他合約收入
其他合約收入 |
|
|
|
|
|
114年1月1日至3月31日 |
|
113年1月1日至3月31日 |
|
其他關係人 |
$ |
-
|
$ |
192
|
由主要管理階層控制或 |
|
|
|
|
重大影響力之個體 |
|
507
|
|
274
|
合計 |
$ |
507
|
$ |
466
|
本集團對關係人及非關係人之其他合約收入按一般勞務合約或協議
條件辦理，另本集團對關係人之收款條件與一般客戶並無重大差異，
視勞務合約或個別協議條件而定，約為勞務驗收後2至3個月收款。
2.商品及勞務之購買
(1)商品採購
商品採購 |
|
|
由主要管理階層控制或
重大影響力之個體
關聯企業
其他關係人
合計 |
114年1月1日至3月31日
1,623
$
218
8,217
10,058
$ |
113年1月1日至3月31日 |
|
|
369
$
98
8,397
|
|
|
8,864
$ |
本集團對關係人及非關係人之進貨依一般進貨條件辦理，另本集團對
關係人及非關係人之進貨付款條件係於驗收後2至3個月付款。
(2)工程合約成本
工程合約成本 |
|
|
由主要管理階層控制或
重大影響力之個體
關聯企業
合計 |
114年1月1日至3月31日
3
$
32
35
$ |
113年1月1日至3月31日 |
|
|
83
$
12,437
12,520
$ |
本集團對關係人及非關係人之工程合約成本係依一般工程合約或協
議條件辦理，另本公司對關係人之付款條件與一般廠商並無重大差
異，視工程合約或個別協議條件而定，約為工程驗收後2個月付款。
3.應收關係人款項
應收票據
應收票據 |
|
|
|
由主要管理階層控制或
重大影響力之個體 |
114年3月31日
173
$ |
113年12月31日
124
$ |
113年3月31日 |
|
|
|
243
$ |
~38~
應收帳款
應收帳款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
114年3月31日 |
|
113年12月31日 |
|
113年3月31日 |
|
其他關係人 |
$ |
|
10,055
|
31,413
$ |
$ |
|
88,689
|
由主要管理階層控制或 |
|
|
|
|
|
|
|
重大影響力之個體 |
|
|
4,696
|
3,939
|
|
|
4,051 |
關聯企業 |
|
|
319
|
869 |
|
|
- |
小計 |
|
|
15,070
|
36,221 |
|
|
92,740 |
減：備抵損失 |
( |
|
4,776)
|
8,523)
( |
( |
|
7,235)
|
合計 |
$ |
|
10,294
|
27,698
$ |
$ |
|
85,505
|
本集團對關係人及非關係人之銷貨收款期間為銷售完成後2至3個月收
款，工程收款期間則視工程合約或個別協議條件而定，約為工程驗收後2
至3個月收款。
4.應付關係人款項
應付關係人款項 |
|
|
|
應付票據
應付帳款
由主要管理階層控制或
重大影響力之個體
其他關係人
關聯企業
合計
由主要管理階層控制或
重大影響力之個體
其他關係人
關聯企業
合計 |
114年3月31日
2,560
$
-
-
2,560
$
114年3月31日
7,297
$
7,685
198
15,180
$ |
113年12月31日
4,678
$
2,099
2,231
9,008
$
113年12月31日
9,395
$
10,110
4,685
24,190
$ |
113年3月31日 |
|
|
|
1,271
$
3,454
-
|
|
|
|
4,725
$ |
|
|
|
113年3月31日 |
|
|
|
5,840
$
5,719
5,559 |
|
|
|
17,118
$ |
本集團對關係人及非關係人之進貨付款期間為驗收後2至3個月付款，
工程合約成本之付款條件視工程合約或個別協議條件而定，約為工程驗收
後2個月付款。
5.財產交易
(1)取得不動產、廠房及設備與無形資產
本集團民國114年及113年1月1日至3月31日向由主要管理階層
控制或重大影響力之個體購入電腦設備及相關軟體，其購入價款分別
計$3,946及$3,169(表列「不動產、廠房及設備」及「無形資產」)。
~39~
-
(2)取得金融資產
-
透過損益按公允價值衡量之金融資產
==> picture [453 x 66] intentionally omitted <==
-
(1)A.本集團向江蘇中興精密機械有限公司承租廠房及辦公室，租賃合約 期間為民國110 年9 月1 日至民國113 年8 月31 日，租金係於每 季支付，租賃物不得違法使用、存放危險物品、或其他有影響環境、 公共安全之行為。未經出租人同意，不得將租賃物全部或一部分轉 租、出借、或以其他方式供他人使用，或將租賃權轉讓予他人。前 述租約因本集團於民國113 年6 月處分南通建瑞光電科技有限公司 股權，故不再計入本集團關係人交易。
-
B.本集團向承忠投資股份有限公司承租辦公室，租賃合約期間為民國 111 年1 月1 日起至民國117 年6 月30 日止，租期4~5 年，租金係 每月支付，無契約限制條款及其他重要約定事項。
-
C.本集團向臺灣可億隆股份有限公司承租辦公室，租賃合約期間為民 國111 年1 月1 日起至民國115 年12 月31 日止，租期5 年，租金 係每月支付，無契約限制條款及其他重要約定事項。
-
(2)租賃負債（含流動及非流動）
-
A.期末餘額：
A.期末餘額： |
|
|
B.利息費用
主要管理階層薪酬資訊
其他關係人
其他關係人
薪資及其他短期員工福利 |
114年3月31日
113年12月31日
113年3月31日
16,293
$
18,292
$
19,361
$
114年1月1日至3月31日
113年1月1日至3月31日
50
$
768
$
114年1月1日至3月31日
113年1月1日至3月31日
72,659
$
47,815
$ |
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
768
$ |
|
|
113年1月1日至3月31日 |
|
|
47,815
$ |
~40~
八、 質押之資產
本集團提供質押擔保之資產帳面金額明細如下：
資產名稱
受限制定期存款(表列
「按攤銷後成本衡量
之金融資產－流動及
非流動」)
存出保證金
(表列「其他流動
及非流動資產」)
房屋及建築
(表列「不動產、
廠房及設備」) |
|
帳面金額 |
113年3月31日
13,349
$
184,597
12,923
210,869
$ |
擔保用途 |
|
114年3月31日
16,366
$
278,491
13,148
308,005
$ |
113年12月31日
15,047
$
64,059
12,875
91,981
$ |
|
|
|
|
|
|
銀行借款額度
擔保、履約
保證金及保
固保證金
押標金、履約
保證金及保
固保證金
銀行借款額度
擔保 |
-
九、 重大或有負債及未認列之合約承諾
-
(一)或有事項
無此情形。
-
(二)承諾事項
-
1.截至民國114 年3 月31 日止，本集團為工程履約及關稅保證等開立之票 據及保證函計$2,715,092。
-
2.截至民國114 年3 月31 日止，本公司已簽約但尚未發生之資本支出計 $460,726。
十、 重大之災害損失
無此情形。
十一、重大之期後事項
無此情形。
十二、其他
(一)資本管理
本期無重大變動，請參閱民國113年度合併財務報表附註十二。
~41~
(二)金融工具
金融工具 |
|
|
|
1.金融工具之種類
金融資產
透過損益按公允價值衡量之
金融資產
強制透過損益按公允價
值衡量之金融資產
按攤銷後成本衡量之
金融資產/放款及應收款
現金及約當現金
應收票據(含關係人)
應收帳款(含關係人)
其他應收款(含關係人)
受限制定期存款(表列「按
攤銷後成本衡量之金融
資產－流動及非流動」)
存出保證金(表列「其他
流動及非流動資產」)
金融負債
按攤銷後成本衡量
之金融負債
短期借款
應付票據(含關係人)
應付帳款(含關係人)
其他應付款
應付公司債(含一年或
一營業週期內到期長
期負債)
長期借款(含一年或
一營業週期內到期長
期負債)
存入保證金(表列「其他
非流動負債－其他」)
租賃負債 |
114年3月31日
2,099,090
$
10,101,988
82,672
7,180,429
20,021
16,366
383,738
19,884,304
$
3,531,519
$
1,750,898
7,718,301
846,322
2,327,772
1,116,396
469
17,291,677
$
2,585,088
$ |
113年12月31日
1,995,308
$
11,442,714
82,745
6,732,679
61,384
15,047
179,060
20,508,937
$
5,911,945
$
1,910,336
7,686,079
1,015,174
2,434,568
217,594
469
19,176,165
$
2,656,308
$ |
113年3月31日 |
|
|
|
1,881,232
$
7,047,308
193,864
6,519,627
49,793
13,349
266,817 |
|
|
|
15,971,990
$ |
|
|
|
8,128,644
$
1,408,411
7,047,250
940,653
2,402,207
220,000
469 |
|
|
|
20,147,634
$ |
|
|
|
2,765,246
$ |
2.風險管理政策
本期無重大變動，請參閱民國113年度合併財務服表附註十二。
~42~
匯率風險
-
A.本集團係跨國營運，因此受相對與本公司及各子公司功能性貨幣 不同的交易所產生之匯率風險，主要為美元、人民幣、日圓及歐 元。相關匯率風險來自未來之商業交易及已認列之資產與負債。
-
B.本集團管理階層已訂定政策，規定集團內各公司管理相對其功能 性貨幣之匯率風險。
-
C.本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司及部分子公司 之功能性貨幣為新台幣、部分子公司之功能性貨幣為人民幣、美 金、新加坡幣、印尼幣及越南盾等)，故受匯率波動之影響，具重 大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：
114年3月31日
|
|
|
114年3月31日 |
3月31日 |
|
|
(外幣：功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美元：新台幣
美元：人民幣
美元：越南盾
美元：新加坡幣
美元：日圓
歐元：新台幣
日圓：新台幣
日圓：人民幣
人民幣：新台幣
美元：印尼幣
金融負債
貨幣性項目
美元：新台幣
美元：人民幣
美元：新加坡幣
日圓：新台幣
日圓：人民幣
美金：馬幣 |
外幣(仟元)
128,998
$
32,472
3,267
5,331
1,378
34,428
1,334,826
5,034,536
33,039
1,107
14,864
$
1,390
3,484
727,315
675,641
1,000 |
匯率
33.205
7.2613
25,941
1.3405
149.10
35.97
0.2227
0.0487
4.5729
16,357
33.205
7.2613
1.3405
0.2227
0.0487
4.5993 |
帳面金額
(新台幣)
變動幅度
4,283,364
$
1%
1,078,245
1%
108,481
1%
177,020
1%
45,761
1%
1,238,363
1%
297,266
1%
1,121,191
1%
151,083
1%
36,749
1%
493,545
$
1%
46,144
1%
115,699
1%
161,973
1%
150,465
1%
33,205
1% |
|
敏感度分析 |
|
|
|
|
|
|
損益影響
42,834
$
10,782
1,085
1,770
458
12,384
2,973
11,212
1,511
367
4,935
$
461
1,157
1,620
1,505
332 |
影響其他綜合損益 |
|
|
|
|
|
|
-
$
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$
-
-
-
-
- |
~43~
(外幣：功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美元：新台幣
美元：人民幣
美元：越南盾
美元：新加坡幣
歐元：新台幣
日圓：新台幣
日圓：人民幣
人民幣：新台幣
美元：印尼幣
金融負債
貨幣性項目
美元：新台幣
美元：人民幣
歐元：新台幣
日圓：新台幣
日圓：人民幣
美金：馬幣
(外幣：功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美元：新台幣
美元：人民幣
美元：越南盾
美元：新加坡幣
歐元：新台幣
日圓：新台幣
日圓：人民幣
人民幣：新台幣
美元：印尼幣
金融負債
貨幣性項目
美元：新台幣
美元：人民幣
日圓：新台幣
日圓：人民幣 |
|
|
113年12月31日 |
113年12月31日 |
|
|
|
外幣(仟元)
147,174
$
28,264
3,124
2,490
29,051
1,922,942
2,369,944
51,476
1,106
15,447
$
2,979
5,042
626,978
431,553
2,100 |
匯率
32.785
7.3215
25,815
1.3587
34.14
0.2099
0.0469
4.4779
16,150
32.785
7.3215
34.14
0.2099
0.0469
4.6402 |
帳面金額
(新台幣)
變動幅度
4,825,107
$
1%
926,631
1%
102,414
1%
81,650
1%
991,794
1%
403,626
1%
497,451
1%
230,505
1%
36,261
1%
506,436
$
1%
97,683
1%
172,126
1%
131,603
1%
90,583
1%
68,849
1%
113年3月31日 |
|
敏感度分析 |
|
|
|
|
|
|
損益影響
48,251
$
9,266
1,024
817
9,918
4,036
4,975
2,305
363
5,064
$
977
1,721
1,316
906
688 |
影響其他綜合損益 |
|
|
|
|
|
|
-
$
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$
-
-
-
-
- |
|
外幣(仟元)
113,739
$
21,574
3,096
2,201
23,466
475,998
1,724,315
63,429
1,113
11,896
$
7,457
562,620
172,629 |
匯率
32.000
7.2597
25,197
1.3491
34.46
0.2115
0.0480
4.4079
15,764
32.000
7.2597
0.2115
0.0480 |
帳面金額
(新台幣)
變動幅度
3,639,648
$
1%
690,364
1%
99,081
1%
70,442
1%
808,637
1%
100,674
1%
364,693
1%
279,587
1%
35,621
1%
380,660
$
1%
238,631
1%
118,994
1%
36,511
1% |
|
敏感度分析 |
|
|
|
|
|
|
損益影響
36,396
$
6,904
991
704
8,086
1,007
3,647
2,796
356
3,807
$
2,386
1,190
365 |
影響其他綜合損益 |
|
|
|
|
|
|
-
$
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$
-
-
- |
~44~
D.本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響之全部兌換利益(含已 實現及未實現)民國114 年及113 年1 月1 日至3 月31 日彙總金 額分別為$192,227 及$188,813。
價格風險
-
A.本集團暴露於價格風險的權益工具，係所持有帳列於透過損益按 公允價值衡量之金融資產。為管理權益工具投資之價格風險，本 集團將其投資組合分散，其分散之方式係根據本集團設定之限額 進行。
-
B.本集團主要投資於上市櫃及未上市櫃之權益工具，此等權益工具 之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權 益工具價格上升或下跌1%，而其他所有因素維持不變之情況下， 對民國114 年及113 年1 月1 日至3 月31 日之稅後淨利因來自 透過損益按公允價值衡量之權益工具之利益或損失將分別增加 或減少$20,219 及$18,064。
現金流量及公允價值利率風險
-
A.本集團之利率風險主要來自按浮動利率發行之銀行借款及已讓 售應收帳款之預支價金款，使集團暴露於現金流量利率風險。民 國114 年及113 年1 月1 日至3 月31 日，本集團按浮動利率發 行之借款主要為新台幣、美元、新加坡幣及人民幣計價。
-
B.本集團之借款係採攤銷後成本衡量，依據合約約定每年利率會重 新訂價，因此本集團暴露於未來市場利率變動之風險。
-
C.當新台幣、美元、新加坡幣及人民幣借款利率上升或下跌1%，而 其他所有因素維持不變之情況下，民國114 年及113 年1 月1 日 至3 月31 日之稅後淨利將分別減少或增加$9,296 及$16,697，主 要係因浮動利率借款導致利息費用隨之變動所致。
(2)信用風險
-
A.本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合 約義務而導致本集團財務損失之風險，主要來自交易對手無法清 償按收款條件支付之應收帳款及分類為按攤銷後成本衡量之債 務工具投資的合約現金流量。
-
B.本集團係以集團角度建立信用風險之管理。對於往來之銀行及金 融機構，設定僅有信評等級良好之機構，始可被接納為交易對象。 依內部明定之授信政策，集團內各營運個體與每一新客戶於訂定 付款及提出交貨之條款與條件前，須對其進行管理及信用風險分 析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素， 以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係董事會依內部或外部 之評等而制訂，並定期監控信用額度之使用。
-
C.本集團採用IFRS9 提供以下之前提假設，作為判斷自原始認列後 金融工具之信用風險是否有顯著增加之依據： 當合約款項按約定之支付條款逾期超過30 天，視為金融資產自 原始認列後信用風險已顯著增加。
~45~
-
D.本集團以過去歷史經驗及參酌產業特性，按信用風險管理程序， 當銷售及工程合約款項按約定之支付條款逾期1 至2 年時，視為 已發生違約。
-
E.本集團用以判定債務工具投資為信用減損之指標如下：
-
(A)發行人發生重大財務困難，或將進入破產或其他財務重整之 可能性大增；
-
(B)發行人由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失；
-
(C)發行人延滯或不償付利息或本金；
-
(D)導致發行人違約有關之全國性或區域性經濟情況不利之變 化。
-
F.本集團按客戶類型之特性將對客戶之應收帳款分組，採用簡化作 法以準備矩陣及損失率法為基礎估計預期信用損失。
-
G.本集團經追索程序後，對無法合理預期可回收金融資產之金額予 以沖銷，惟本集團仍會持續進行追索之法律程序以保全債權之權 利。民國114 年3 月31 日、民國113 年12 月31 日及民國113 年3 月31 日本集團未有已沖銷且仍有追索活動之債權。
-
H.本集團納入全球景氣資訊對未來前瞻性的考量調整按特定期間 歷史及現時資訊所建立之損失率，以估計應收票據及帳款(含關 係人)的備抵損失，民國114 年3 月31 日、民國113 年12 月31 日及民國113 年3 月31 日之準備矩陣及損失率法如下：
(A)工程相關應收帳款：
|
114年3月31日
未逾期
逾期90天以下
逾期91~180天
逾期181~365天
逾期1~2年
逾期超過2年
合計
113年12月31日
未逾期
逾期90天以下
逾期91~180天
逾期181~365天
逾期1~2年
逾期超過2年
合計 |
預期損失率
0%~2.4917%
0%~21.8445%
0%~32.8554%
0%~52.1017%
0%~93.5645%
100%
預期損失率
0%~2.4917%
0%~25.4384%
0%~37.9724%
0%~54.0947%
0%~88.9039%
100% |
帳面價值總額
2,513,347
$
312,407
241,462
255,980
244,222
115,722
3,683,140
$
帳面價值總額
2,364,626
$
452,088
220,608
383,903
173,626
174,103
3,768,954
$ |
備抵損失 |
|
|
|
|
11,614
$
27,497
62,187
48,763
110,812
115,722 |
|
|
|
|
376,595
$ |
|
|
|
|
備抵損失 |
|
|
|
|
13,619
$
64,174
37,260
101,383
110,044
174,103 |
|
|
|
|
500,583
$ |
~46~
==> picture [389 x 503] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
113年3月31日 預期損失率 帳面價值總額 備抵損失
未逾期 0%~2.4917% $ 2,341,711 $ 8,399
逾期90天以下 0%~25.4384% 695,135 89,667
逾期91~180天 0%~37.9724% 134,941 41,595
逾期181~365天 0%~54.0947% 254,099 52,411
逾期1~2年 0%~88.9039% 258,628 137,536
逾期超過2年 100% 115,922 115,922
合計 $ 3,800,436 $ 445,530
(B)銷售相關應收帳款：
114年3月31日 預期損失率 帳面價值總額 備抵損失
未逾期 0%~1.8338% $ 2,854,778 $ 3,358
逾期90天以下 0%~10.7640% 422,870 12,342
逾期91~180天 0%~17.1121% 88,447 5,433
逾期181~365天 0%~62.6229% 147,242 30,999
逾期超過365天 0%~100% 194,142 194,142
合計 $ 3,707,479 $ 246,274
113年12月31日 預期損失率 帳面價值總額 備抵損失
未逾期 0%~0.5198% $ 2,634,501 $ 7,486
逾期90天以下 0%~21.2762% 187,789 7,372
逾期91~180天 0%~41.7847% 127,112 9,813
逾期181~365天 0%~94.0927% 101,066 37,903
逾期超過365天 0%~100% 158,150 158,150
合計 $ 3,208,618 $ 220,724
113年3月31日 預期損失率 帳面價值總額 備抵損失
未逾期 0%~0.5198% $ 2,255,079 $ 6,495
逾期90天以下 0%~21.2762% 506,855 22,044
逾期91~180天 0%~41.7847% 88,968 9,847
逾期181~365天 0%~94.0927% 116,518 36,859
逾期超過365天 100% 152,322 152,322
合計 $ 3,119,742 $ 227,567
----- End of picture text -----
(C)本集團按歷史經驗，針對信用風險較高之客戶，採用個別評估
計算預期信用損失，民國114年3月31日、民國113年12
月31日及民國113年3月31日應收帳款價值總額分別為
$484,857、$475,619及$348,094，備抵損失分別為$370,572、
$366,140及$298,956。
~47~
-
(D)本集團針對工程保固用途之應收帳款及票據，因預期信用減 損非屬重大，採用個別評估計算預期信用損失，民國114 年3 月31 日、民國113 年12 月31 日及民國113 年3 月31 日應 收票據及帳款價值總額分別為$407,384 、$468,453 及 $421,433，民國114 年3 月31 日、民國113 年12 月31 日及 民國113 年3 月31 日備抵損失分別為$26,318、$18,773 及 $4,161。
-
I.本集團採簡化作法之應收票據及帳款(含關係人)備抵損失變動 表如下：
表如下： |
|
114年
應收帳款
1月1日
1,106,220
$
減損損失(迴轉)提列
102,218)
(
因無法收回而沖銷之款項
207)
(
匯率影響數
15,964
3月31日
1,019,759
$ |
113年
應收帳款 |
|
787,681
$
178,573
-
9,960 |
|
976,214
$ |
民國114年及113年1月1日至3月31日提列之損失中由客戶
合約產生之應收款所( 迴轉) 提列之預期信用減損損失分別為
($102,218)及$178,573。
J.本集團帳列按攤銷後成本衡量之債務工具投資，信用風險評等等 級資訊如下：
級資訊如下： |
|
|
|
|
|
按攤銷後成本衡
量之金融資產
按攤銷後成本衡
量之金融資產
按攤銷後成本衡
量之金融資產 |
|
|
114年3月31日 |
|
|
|
16,366
$
按12個月 |
|
信用風險已
顯著增加者
已信用
減損者
-
$
-
$
按存續期間
113年12月31日 |
|
合計 |
|
|
|
|
|
16,366
$ |
|
|
|
|
|
|
|
15,047
$
按12個月 |
|
信用風險已
顯著增加者
已信用
減損者
-
$
-
$
按存續期間
113年3月31日 |
|
合計 |
|
|
|
信用風險已
顯著增加者 |
|
|
|
|
|
|
|
15,047
$ |
|
|
|
|
|
|
|
13,349
$
按12個月 |
|
信用風險已
顯著增加者
已信用
減損者
-
$
-
$
按存續期間 |
|
合計 |
|
|
|
信用風險已
顯著增加者 |
|
|
|
|
|
-
$ |
|
13,349
$ |
~48~
本集團所持有之按攤銷後成本衡量之金融資產為質押定期存款，
信用風險評等無重大異常之情形。
(3)流動性風險
114年3月31日
非衍生金融負債
短期借款(含預估利息)
應付票據(含關係人)
應付帳款(含關係人)
其他應付款
應付公司債
長期借款(含預估利息
、一年或一營業週
期內到期長期負債)
租賃負債
113年12月31日
非衍生金融負債
短期借款(含預估利息)
應付票據(含關係人)
應付帳款(含關係人)
其他應付款
應付公司債
長期借款(含預估利息
、一年或一營業週
期內到期長期負債)
租賃負債 |
1年內
3,549,368
$
1,750,898
7,718,301
846,322
-
21,003
584,173
1年內
5,937,180
$
1,910,336
7,686,079
1,015,174
-
8,923
647,691 |
1至2年內
-
$
-
-
-
2,379,700
218,288
339,022
1至2年內
-
$
-
-
-
2,499,800
206,223
346,704 |
2至5年內
-
$
-
-
-
-
314,904
487,047
2至5年內
-
$
-
-
-
-
7,941
518,464 |
5年以上 |
|
|
|
|
-
$
-
-
-
-
661,222
1,768,239
5年以上 |
|
|
|
|
-
$
-
-
-
-
-
1,780,466 |
~49~
==> picture [420 x 31] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
113年3月31日
非衍生金融負債 1年內 1至2年內 2至5年內 5年以上
----- End of picture text -----
非衍生金融負債 |
|
1年內 |
1 |
至2年內 |
2 |
至5年內 |
5年 |
以上 |
短期借款(含預估利息) |
$ |
8,157,538
|
$ |
-
|
$ |
-
|
$ |
-
|
應付票據(含關係人) |
|
1,408,411 |
|
- |
|
-
|
|
-
|
應付帳款(含關係人) |
|
7,047,250 |
|
- |
|
- |
|
- |
其他應付款 |
|
940,653
|
|
- |
|
- |
|
-
|
應付公司債 |
|
- |
|
- |
2,499,900 |
|
|
- |
長期借款(含預估利息 |
|
7,520 |
|
206,147 |
|
11,933 |
|
- |
、一年或一營業週 |
|
|
|
|
|
|
|
|
期內到期長期負債) |
|
|
|
|
|
|
|
|
租賃負債 |
|
581,577 |
|
342,113 |
|
553,456
|
1,903,939 |
|
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外，包括現金及約當現金、應收
票據(含關係人)、應收帳款(含關係人)、其他應收款(含關係人)、受限
制定期存款(表列「按攤銷後成本衡量之金融資產－流動及非流動」)、
存出保證金(表列「其他流動及非流動資產」)、短期借款、應付票據(含
關係人)、應付帳款(含關係人)、其他應付款、租賃負債(含流動及非流
動)、應付公司債(含「一年或一營業週期內到期長期負債」)、長期借
款(含「一年或一營業週期內到期長期負債」)及存入保證金(表列「其
他非流動負債－其他」)的帳面金額係公允價值之合理近似值。
~50~
==> picture [407 x 147] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
一
114年3月31日 第 等級 第二等級 第三等級 合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
-
權益證券 $ 532,664 $ $ 1,489,253 $ 2,021,917
- -
私募基金 71,886 71,886
- -
混合工具 5,287 5,287
-
合計 $ 532,664 $ $ 1,566,426 $ 2,099,090
----- End of picture text -----
衡量之金融資產
權益證券
私募基金
混合工具
合計 |
532,664
$
-
-
532,664
$ |
-
$
-
-
-
$ |
1,489,253
$
71,886
5,287
1,566,426
$ |
2,021,917
$
71,886
5,287
2,099,090
$ |
113年12月31日
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
權益證券
私募基金
混合工具
合計
113年3月31日
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
權益證券
私募基金
混合工具
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之金
融資產
預期讓售應收帳款
合計 |
第一等級
499,113
$
-
-
499,113
$
第一等級
251,873
$
-
-
-
251,873
$ |
第二等級
-
$
-
-
-
$
第二等級
-
$
-
-
-
-
$ |
第三等級
1,424,706
$
70,739
750
1,496,195
$
第三等級
1,554,541
$
68,618
6,200
119,757
1,749,116
$ |
合計 |
|
|
|
|
1,923,819
$
70,739
750 |
|
|
|
|
1,995,308
$ |
|
|
|
|
合計 |
|
|
|
|
1,806,414
$
68,618
6,200
119,757 |
|
|
|
|
2,000,989
$ |
~51~
|
|
|
|
114年 |
|
|
|
|
權益工具 |
|
|
|
|
|
|
及私募基金 |
|
債務工具 |
|
混合工具 |
1月1日 |
$ |
1,495,445
|
$ |
-
|
$ |
750
|
本期新增 |
|
4,921 |
|
- |
|
4,512 |
本期減少 |
( |
192,986)
|
|
- |
|
- |
匯率影響數 |
|
4,223 |
|
- |
|
61 |
認列於損益之利益或損失 |
|
|
|
|
|
|
(註) |
|
249,536 |
|
- |
( |
36) |
3月31日 |
$ |
1,561,139
|
$ |
-
|
$ |
5,287
|
|
|
|
|
|
|
|
期末持有資產之包含於損益之 |
|
|
|
|
|
|
未實現利益或損失變動數 |
|
|
|
|
|
|
(註) |
$ |
249,536
|
$ |
-
|
($ |
36)
|
|
|
|
|
113年 |
|
|
|
|
權益工具 |
|
|
|
|
|
|
及私募基金 |
|
債務工具 |
|
混合工具 |
1月1日 |
$ |
1,340,388
|
$ |
230,697
|
$ |
4,950
|
本期新增 |
|
24,269 |
|
119,757 |
|
-
|
本期減少 |
|
-
|
( |
230,697)
|
|
- |
認列於損益之利益或損失 |
|
|
|
|
|
|
(註) |
|
258,502 |
|
- |
|
1,250 |
3月31日 |
$ |
1,623,159
|
$ |
119,757
|
$ |
6,200
|
|
|
|
|
|
|
|
期末持有資產之包含於損益之 |
|
|
|
|
|
|
未實現利益或損失變動數 |
|
|
|
|
|
|
(註) |
$ |
258,502
|
$ |
-
|
$ |
1,250
|
註：表列營業外收入及支出。 |
|
|
|
|
|
|
~52~
8.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸
入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下：
重大不
114年3月31日 可觀察 區間 輸入值與
公允價值 評價技術 輸入值(加權平均)公允價值關係
非衍生權益工具：
非上市上櫃$ 1,468,196可類比上市註1不適用註2
公司股票上櫃公司法
創投公司股票92,943淨資產價值不適用不適用不適用
及私募基金法
混合工具：
可轉換公司債714二元樹評價波動率28.51%股價波動率越
買回權模型~30.22%高，公允價值
越高
可轉換公司債4,573現金流量折不適用不適用不適用
現法
重大不
113年12月31日 可觀察 區間 輸入值與
公允價值 評價技術 輸入值(加權平均)公允價值關係
非衍生權益工具：
非上市上櫃$ 1,402,090可類比上市註1不適用註2
公司股票上櫃公司法
創投公司股票93,355淨資產價值不適用不適用不適用
及私募基金法
混合工具：
可轉換公司債750二元樹評價波動率25.37%股價波動率越
買回權模型~30.13%高，公允價值
越高
~53~
113年3月31日
公允價值
評價技術
非上市上櫃
公司股票
1,530,784
$
可類比上市
上櫃公司法
創投公司股票
及私募基金
92,375
淨資產價值
法
混合工具：
可轉換票據
4,450
現金流量折
現法
可轉換公司債
買回權
1,750
二元樹評價
模型
非衍生權益工具： |
重大不
可觀察
輸入值
區間
(加權平均)
輸入值與
公允價值關係
註1
不適用
註2
不適用
不適用
不適用
註3
不適用
註4
波動率
25.37%
~26.96%
股價波動率越
高，公允價值
越高 |
|
|
-
註1：本益比乘數、本淨比乘數、企業價值對營業利益比乘數、企業價 值對稅前息前折舊攤提前利益比乘數、缺乏市場流通性折價。
-
註2：乘數愈高，公允價值愈高；缺乏市場流通性折價愈高，公允價值 愈低。
-
註3：長期營收成長率、加權平均資金成本、長期稅前營業淨利、缺乏 市場流通性折價。
-
註4：加權平均資金成本愈高，公允價值愈低；長期營收成長率及長期 稅前營業淨利愈高，公允價值愈高；缺乏市場流通性折價愈高， 公允價值愈低。
-
9.本集團經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數，惟當使用不同之 評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級 之金融資產及金融負債，若評價參數變動，則對本期損益或其他綜合損 益之影響如下：
益之影響如下： |
|
|
|
|
輸入值
金融資產
權益工具及
私募基金
股價及
市價
混合工具
股價
"
波動率
合計 |
變動
±10%
±10%
±5% |
114年3月31日 |
|
|
|
|
有利變動
不利變動
156,114
$
156,114)
($
40
20)
(
40
20)
(
156,194
$
156,154)
($
認列於損益 |
認列於其他綜合損益 |
|
|
|
|
有利變動
-
$
-
-
-
$ |
不利變動 |
|
|
|
|
-
$
-
- |
|
|
|
|
-
$ |
~54~
==> picture [426 x 297] intentionally omitted <==
十三、 附註揭露事項
-
(一)重大交易事項相關資訊
-
1.資金貸與他人：請詳附表一。
-
2.為他人背書保證：請詳附表二。
-
3.期末持有之重大有價證券情形(不包含投資子公司及關聯企業部分)： 請詳附表三。
-
4.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無此情形。
-
5.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳 附表四。
-
6.母子公司間及各子公司間之業務關係及重大交易往來情形及金額：請 詳附表五。
-
(二)轉投資事業相關資訊
-
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)：請詳附 表六。
-
(三)大陸投資資訊
-
1.基本資料：請詳附表七。
-
2.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項：請詳附表五。
~55~
十四、 部門資訊
本集團管理階層已依據主要營運決策者於制定決策所使用之報導資訊辨
認應報導部門。
本集團區分為四大事業部門如下：
主要係從事半導體、光電等高科技產業製程及廠務儀器設備及其材
料、化學品、零配件等各類產品之買賣、代理、售後服務及技術支援
等業務。
主要係承包半導體、光電等高科技產業其機電、無塵室、廠務週邊系
統設施及製程設備連結等整廠統包工程，並提供廠務氣體、化學品自
動化供應系統、特殊氣體及廠務監控系統等整合性服務；一般工業如
石化廠、傳產廠、智慧型建築之機電系統等業務。
主要係依半導體、光電等高科技產業及傳統產業客戶需求而為其量身
訂製之廠務自動化設備及製程設備等研發製造業務。
主要係提供半導體、光電等高科技產業及傳統產業客戶其設備及元器
件之維修、清洗再生等服務。
(二)部門資訊之衡量
本集團管理階層個別監督其營運部門之營運結果，以制定資源分配與績
效評估之決策。營運部門之績效主要係根據營業損益衡量，此衡量金額係
提供予主要營運決策者，用以分配資源予部門及評量其績效，並採與本集
團合併財務報告中之營業損益一致之衡量方式。營運部門之會計政策暨
會計判斷、估計及假設本期並無重大改變。
~56~
(三)部門資訊
本集團民國114年及113年1月1日至3月31日提供予主要營運決策者之應報導部門資訊分別列示如下：
114年1月1日至3月31日
來自外部客戶收入：
自動化供應系統業務
整合系統業務
客製化設備研發製造業務
高科技設備材料銷售與服務業務
部門間收入
部門收入
部門損益
部門損益包含：
折舊及攤銷 |
設備材料代理
銷售事業部門
109,625
$
-
-
2,558,859
2,668,484
78,993
2,747,477
$
405,948
$
18,660
$ |
廠務系統及機電
系統服務事業部門
5,146,626
$
2,288,792
-
969,225
8,404,643
143,202
8,547,845
$
116,093
$
141,114
$ |
客製化設備
製造部門
其他部門
-
$
-
$
-
-
2,187,167
-
380
77
2,187,547
77
44,378
1,169
2,231,925
$
1,246
$
238,582
$
573)
($
57,363
$
334
$ |
合 計 |
|
|
|
|
5,256,251
$
2,288,792
2,187,167
3,528,541 |
|
|
|
|
13,260,751
267,742 |
|
|
|
|
13,528,493
$ |
|
|
|
|
760,050
$ |
|
|
|
|
217,471
$ |
~57~
來自外部客戶收入：
自動化供應系統業務
整合系統業務
客製化設備研發製造業務
高科技設備材料銷售與服務業務
部門間收入
部門收入
部門損益
部門損益包含：
折舊及攤銷 |
設備材料代理
廠務系統及機電
客製化設備
銷售事業部門
系統服務事業部門
製造部門
其他部門
4,857
$
7,086,646
$
-
$
-
$
-
2,785,623
-
-
-
-
1,975,153
-
1,668,595
1,093,688
689
72
1,673,452
10,965,957
1,975,842
72
60,362
166,262
12,980
1,118
1,733,814
$
11,132,219
$
1,988,822
$
1,190
$
219,937
$
151,977)
($
160,218
$
312)
($
13,039
$
153,273
$
59,705
$
83
$
113年1月1日至3月31日 |
合 計 |
|
|
7,091,503
$
2,785,623
1,975,153
2,763,044
14,615,323
240,722
14,856,045
$ |
|
|
227,866
$ |
|
|
226,100
$ |
~58~
(四)部門損益之調節資訊
營運部門間之銷售商(產)品及勞務係按公允交易原則進行。向主要營運
決策者呈報之外部收入及其財務資訊，均與綜合損益表內之收入及財務
資訊相同且採用一致之衡量方式。本期部門損益與繼續營業部門稅前淨
利調節如下：
利調節如下： |
|
|
|
|
|
|
114年1月1日至3月31日
113年1月1日至3月31日 |
|
|
|
|
應報導部門淨利 |
$ |
760,623
|
|
$ |
228,178
|
其他應報導部門損失 |
( |
573)
|
( |
|
312)
|
營運部門合計 |
|
760,050 |
|
|
227,866
|
公司其他利益及損失 |
|
492,112 |
|
|
506,543 |
財務成本 |
( |
61,022)
|
( |
|
126,634)
|
繼續營業部門稅前淨利 |
$ |
1,191,140
|
|
$ |
607,775
|
(以下空白)
~59~
附表一
帆宣系統科技股份有限公司及子公司 資金貸與他人 民國114年1月1日至3月31日
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
編號
（註1） |
貸出資金
之公司 |
貸與對象 |
往來項目
(註2) |
是否為
關係人 |
本期
最高餘額
（註3） |
期末餘額
（註8） |
實際動支
金額 |
利率區間(%) |
資金貸
與性質
（註4） |
業務
往來金額
（註5） |
有短期融通資
金必要之原因
（註6） |
提列備抵
呆帳金額 |
擔保品 |
擔保品 |
對個別對象
資金貸與限額
（註7） |
資金貸與
總限額
（註7） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
名稱 |
價值 |
|
|
0 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
Marketech International Sdn. Bhd. |
其他應收款
-關係人 |
Y |
$ 69,731 |
$ 69,731 |
$ 33,205 |
5.384 |
有短期融通資
金之必要者 |
$ - |
營運週轉 |
$ - |
無 |
$ - |
$ 5,185,445 |
$ 5,185,445 |
0 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
Marketech International Corporation
USA |
其他應收款
-關係人 |
Y |
1,992,300 |
1,992,300 |
664,100 |
5.384 |
有短期融通資
金之必要者 |
- |
營運週轉 |
- |
無 |
- |
5,185,445 |
5,185,445 |
0 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
Marketech International Corp. Japan |
其他應收款
-關係人 |
Y |
44,540 |
44,540 |
33,405 |
5.384 |
有短期融通資
金之必要者 |
- |
營運週轉 |
- |
無 |
- |
5,185,445 |
5,185,445 |
0 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
Marketech Integrated Pte. Ltd. |
其他應收款
-關係人 |
Y |
97,955 |
97,955 |
97,955 |
5.384 |
有短期融通資
金之必要者 |
- |
營運週轉 |
- |
無 |
- |
5,185,445 |
5,185,445 |
1 |
上海吉威電子系統工程有限公司 |
上海茂華電子工程技術有限公司 |
其他應收款 |
Y |
45,119 |
18,291 |
18,291 |
4.350 |
有短期融通資
金之必要者 |
- |
營運週轉 |
- |
無 |
- |
324,925 |
649,850 |
1 |
上海吉威電子系統工程有限公司 |
無錫啟華電子科技有限公司 |
其他應收款 |
Y |
114,322 |
114,322 |
114,322 |
4.350 |
有短期融通資
金之必要者 |
- |
營運週轉 |
- |
無 |
- |
649,850 |
649,850 |
2 |
MIC-Tech Viet Nam Co., Ltd. |
Marketech Co., Ltd. |
其他應收款 |
Y |
18,705 |
17,280 |
17,280 |
4.500 |
有短期融通資
金之必要者 |
- |
營運週轉 |
- |
無 |
- |
182,938 |
182,938 |
-
註1：本公司及子公司資金貸與他人編號之填寫方法如下：
-
(1)發行人填0。
-
(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
-
註2：帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款…等項目，如屬資金貸與性質者均須填入此欄位。
-
註3：當年度資金貸與他人之最高餘額。
-
註4：資金貸與性質應填列屬業務往來者或屬有短期融通資金之必要者。
-
註5：資金貸與性質屬業務往來者，應填列業務往來金額，業務往來金額係指貸出資金之公司與貸與對象最近一年度之業務往來金額。
-
註6：資金貸與性質屬有短期融通資金之必要者，應具體說明必要貸與資金之原因及貸與對象之資金用途，例如：償還借款、購置設備、營運週轉…等。
-
註7：應填列公司依資金貸與他人作業程序，所訂定對個別對象資金貸與之限額及資金貸與總限額，並於備註欄說明資金貸與個別對象及總限額之計算方法。 本公司之資金貸放限額為：
-
(1)本公司資金貸與之總額以不超過本公司最近期財務報表淨值之百分之四十為限。
-
(2)本公司資金貸與個別對象之限額如下：
-
(2-1)因業務往來所為之資金貸與，個別貸與之金額以不超過雙方於資金貸與前十二個月期間內之業務往來總金額為限（所稱業務往來金額，係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者）。
-
(2-2)因短期融通所為之資金貸與，個別貸與之金額以不超過貸出資金之公司淨值之百分之四十為限。前述所稱個別貸與之金額係指貸出資金之公司短期融通予該公司資金之累計餘額。
-
(3)本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外子公司間從事資金貸與，其累計餘額不受上列(1)之限制，但仍應依證券主管機關所訂「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」之規定於各子公司內部作業程序訂定資金貸與之限額及期限。 本公司之大陸子公司資金貸放限額為：
-
(1)本公司之大陸子公司資金貸與之總額以不超過貸出資金之公司最近期財務報表淨值之百分之八十為限。
-
(2)本公司之大陸子公司資金貸與個別對象之限額如下：
-
(2-1)本公司之大陸子公司因業務往來所為資金貸與，個別貸與之金額以不超過雙方於資金貸與前十二個月期間內之業務往來總金額為限。所稱業務往來金額，係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。
-
(2-2)本公司之大陸子公司對帆宣公司直接及間接持有表決權股份百分之百之公司(其台灣子公司除外)，因短期融通所為之資金貸與，個別貸與之金額以不超過貸出資金之公司最近期財務報表淨值之百分之八十為限。
-
(2-3)本公司之大陸子公司與前述以外之關係企業間，因短期融通所為之資金貸與，個別貸與之金額以不超過貸出資金之公司最近期財務報表淨值之百分之四十為限。前述所稱個別貸與之金額係指貸出資金之公司短期融通予單一對象資金之累計餘額。 本公司之越南子公司資金貸放限額為：
-
(1)本公司之越南子公司資金貸與之總額以不超過貸出資金之公司最近期財務報表淨值之百分之八十為限。
-
(2)本公司之越南子公司資金貸與個別對象之限額如下：
-
(2-1)本公司之越南子公司因業務往來所為資金貸與，個別貸與之金額以不超過雙方於資金貸與前十二個月期間內之業務往來總金額為限。所稱業務往來金額，係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。
-
(2-2)本公司之越南子公司對帆宣公司直接及間接持有表決權股份百分之百之公司(其台灣子公司除外)，因短期融通所為之資金貸與，個別貸與之金額以不超過貸出資金之公司最近期財務報表淨值之百分之八十為限。
-
(2-3)本公司之越南子公司與前述以外之關係企業間，因短期融通所為之資金貸與，個別貸與之金額以不超過貸出資金之公司最近期財務報表淨值之百分之四十為限。前述所稱個別貸與之金額係指貸出資金之公司短期融通予單一對象資金之累計餘額。
-
註8：若公開發行公司依據公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第14條第1項將資金貸與逐筆提董事會決議，雖尚未撥款，仍應將董事會決議金額列入公告餘額，以揭露其承擔風險；惟嗣後資金償還，則應揭露期償還後餘額，以反應風險之調整。若公開發行公司 依據處理準則第14條第2項經董事會決議授權董事長於一定額度及一年期間內分次撥貸或循環動用，仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額，雖嗣後資金償還，惟考量仍可能再次撥貸，故仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額。
附表一第1頁
帆宣系統科技股份有限公司及子公司
為他人背書保證
民國114年1月1日至3月31日
附表二
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
編號
（註1） |
背書保證者
公司名稱 |
被背書保證對象 |
被背書保證對象 |
對單一企業
背書保證限額
（註3） |
本期最高
背書保證餘額
（註4） |
期末背書
保證餘額
（註5） |
實際動支
金額
（註6） |
背書保證以財
產設定擔保金
額 |
累計背書保證金
額佔最近期財務
報表淨值之比率 |
背書保證
最高限額
（註3） |
屬母公司對
子公司背書
保證（註7） |
屬子公司對
母公司背書
保證（註7） |
屬對大陸地
區背書保證
（註7） |
|
|
公司名稱 |
關係
（註2） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
Marketech Integrated Pte.Ltd. |
2 |
$ 6,481,806 |
$ 71,833 |
$ 71,833 |
$ 39,632 |
$ - |
0.55% |
$ 12,963,612 |
Y |
N |
N |
0 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
華友化工國際貿易(上海)有限公司 |
2 |
6,481,806 |
826,512 |
667,564 |
51,210 |
- |
5.15% |
12,963,612 |
Y |
N |
Y |
0 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
無錫啟華電子科技有限公司 |
2 |
6,481,806 |
327,300 |
245,338 |
91,457 |
- |
1.89% |
12,963,612 |
Y |
N |
Y |
0 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
上海吉威電子系統工程有限公司 |
2 |
6,481,806 |
2,504,570 |
2,481,361 |
1,085,889 |
- |
19.14% |
12,963,612 |
Y |
N |
Y |
0 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
Marketech International Sdn. Bhd. |
2 |
6,481,806 |
131,140 |
66,410 |
20,193 |
- |
0.51% |
12,963,612 |
Y |
N |
N |
0 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
宜眾資訊股份有限公司 |
2 |
6,481,806 |
70,000 |
70,000 |
10,406 |
- |
0.54% |
12,963,612 |
Y |
N |
N |
0 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
德昌營造股份有限公司 |
5 |
6,481,806 |
22,845 |
22,845 |
22,845 |
- |
0.18% |
12,963,612 |
N |
N |
N |
0 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
Marketech International Corporation
USA |
2 |
6,481,806 |
1,162,175 |
1,162,175 |
611,926 |
- |
8.96% |
12,963,612 |
Y |
N |
N |
0 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
MIC-Tech Viet Nam Co., Ltd. |
2 |
6,481,806 |
149,423 |
149,423 |
28,699 |
- |
1.15% |
12,963,612 |
Y |
N |
N |
0 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
Marketech Co., Ltd. |
2 |
6,481,806 |
49,808 |
49,808 |
- |
- |
0.38% |
12,963,612 |
Y |
N |
N |
0 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
大同股份有限公司 |
5 |
6,481,806 |
93,450 |
93,450 |
93,450 |
- |
0.72% |
12,963,612 |
N |
N |
N |
0 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
Marketech International Corp. Japan |
2 |
6,481,806 |
66,810 |
66,810 |
- |
- |
0.52% |
12,963,612 |
Y |
N |
N |
1 |
上海吉威電子系統工程有限公司 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
3 |
2,436,939 |
164,002 |
146,989 |
146,989 |
- |
18.10% |
4,061,565 |
N |
Y |
N |
1 |
上海吉威電子系統工程有限公司 |
中國電子系統工程第二建設有限公司 |
5 |
2,436,939 |
1,164 |
1,164 |
1,164 |
- |
0.14% |
4,061,565 |
N |
N |
Y |
1 |
上海吉威電子系統工程有限公司 |
華友化工國際貿易(上海)有限公司 |
4 |
2,436,939 |
105,467 |
105,467 |
105,467 |
- |
12.98% |
4,061,565 |
N |
N |
Y |
2 |
華友化工國際貿易(上海)有限公司 |
上海吉威電子系統工程有限公司 |
4 |
3,387,648 |
317,284 |
317,284 |
317,284 |
- |
28.10% |
5,646,080 |
N |
N |
Y |
-
註1：本公司及子公司為他人背書保證之說明如下：
-
(1)發行人填0。
-
(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
-
註2：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列七種，標示種類即可：
-
(1)有業務往來之公司。
-
(2)公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
-
(3)直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
-
(4)公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。
-
(5)基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。
-
(6)因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
-
(7)同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。
-
註3：應填列公司依為他人背書保證作業程序，所訂定對個別對象背書保證之限額及背書保證最高限額，並於備註欄說明背書保證個別對象及總限額之計算方法。 本公司「背書保證作業程序」訂定之背書保證限額為：
-
(1)基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保或因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對被投資公司所為之背書保證，對單一企業背書保證限額以不超過帆宣淨值為限； 總額以不超過帆宣淨值之五倍為限。
-
(2)因業務往來關係從事之背書保證，對單一企業背書保證限額以不超過雙方於背書保證前十二個月期間內之業務往來總金額(所稱業務往來金額，係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者)。
-
(3)非上述(1)(2)之背書保證，對單一企業背書保證限額以不超過帆宣淨值之百分之五十為限。
-
(4)上述(2)與(3)之背書保證總額以不超過帆宣淨值為限。
-
(5)帆宣公司及子公司對單一企業背書保證限額以不超過帆宣淨值為限；總額以不超過帆宣淨值之五倍為限。
-
本公司之大陸子公司之背書保證限額為：
-
(1)基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保，或因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對被投資公司所為之背書保證，總額以不超過提供背書保證公司淨值之五倍為限， 對單一對象背書保證限額以不超過提供背書保證公司之三倍為限。
-
(2)除(1)以外之背書保證適用以下標準：
-
(2-1)總額：(2-1-1)提供背書保證公司累積對外背書保證責任總額以不超過提供背書保證公司淨值之五倍為限。
-
(2-1-2)提供背書保證公司對帆宣公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之其他公司所為之背書保證總額，除須符合(2-1-1)規定外，且不得超過帆宣公司淨值之百分之十； 但提供背書保證公司對帆宣公司直接及間接持有表決權股份百分之百之其他公司為背書保證之總額，不在此限。
-
(2-1-3)提供背書保證公司及其子公司整體得為背書保證之總額以不超過提供背書保證公司淨值之五倍為限。
附表二第1頁
(2-2)單一對象限額： (2-2-1)提供背書保證公司因業務往來關係從事背書保證，對單一對象提供背書保證之金額不得超過雙方於背書保證前十二個月期間內之業務往來總金額(所稱業務往來金額，係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者)。
(2-2-2)非因(2-2-1)業務往來關係所為之背書保證，對單一對象背書保證之金額以不超過提供背書保證公司淨值之三倍為限。
註4：當年度為他人背書保證之最高餘額。
註5：應填列董事會通過之金額。但董事會依公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第十二條第八款授權董事長決行者，係指董事長決行之金額。
註6：應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額。
註7：屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬對大陸地區背書保證者始須填列Y。
附表二第2頁
附表三
帆宣系統科技股份有限公司及子公司 期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分） 民國114年1月1日至3月31日
單位：新台幣仟元 (除特別註明者外)
持有之公司
有價證券種類
有價證券名稱 （註1）
與有價證券發行人之關係
帳列項目 |
|
|
期 |
末 |
|
設質情形 |
備註 |
|
股 數 |
|
帳面金額
（註2） |
持股比例 |
公允價值 |
|
|
帆宣系統科技
股份有限公司
普通股
Lasertec Corporation
無
透過損益按公允價值衡量之金融
資產－流動
〞
其他(註3)
其他(註3)
〞
〞
帆宣系統科技
股份有限公司
普通股
和淞科技股份有限公司
無
透過損益按公允價值衡量之金融
資產－非流動
〞
〞
台灣特品化學股份有限公司
〞
〞
〞
〞
兆聯實業股份有限公司
〞
〞
〞
其他(註3)
其他(註3)
〞
〞
華友化工國際貿易
(上海)有限公司
普通股
青島新核芯科技有限公司
〞
〞
〞
其他(註3)
其他(註3)
〞
〞
Marketech
International
Corporation USA
其他(註3)
其他(註3)
〞
〞 |
20,000
-
2,657,196
1,858,827
725,820
-
37,500,000
-
- |
|
56,477
$
2,492
58,969
$
457,002
$
384,777
272,637
703,966
182,915
4,573
33,537
2,039,407
$ |
-
-
4.04%
1.26%
1.05%
-
7.38%
-
- |
56,477
$
2,492
58,969
$
457,002
$
384,777
272,637
703,966
182,915
4,573
33,537
2,039,407
$ |
無
〞
無
〞
〞
〞
〞
〞
〞 |
|
註1：本表所稱有價證券，係指屬國際財務報導準則第9號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2：按公允價值衡量者，帳面金額為公允價值評價調整後之金額；非屬按公允價值衡量者，帳面金額為原始取得成本或推銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
註3：單一有價證券金額佔該財務報表科目5%以上者應揭露之，其餘有價證券項目因金額非屬重大，故合併揭露。
附表三第1頁
帆宣系統科技股份有限公司及子公司
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國114年3月31日
|
|
|
民國114年3月31日 |
|
|
|
|
|
附表四
帳列應收款項之公司 |
交易對象名稱 |
關係 |
應收關係人款項餘額
（註） |
週轉率 |
逾期應收關係人款項 |
|
應收關係人款項期
後收回金額 |
提列備抵損失金額
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外) |
|
|
|
|
|
金額 |
處理方式 |
|
|
帆宣系統科技股份有限公司
上海吉威電子系統工程有限公司 |
Marketech International Corporation USA
無錫啟華電子科技有限公司 |
子公司
子公司 |
$ 664,100
114,322 |
-
- |
-
$
- |
-
- |
-
$
- |
-
$
- |
註：請依應收關係人帳款、票據、其他應收款…等分別填列。
附表四第1頁
帆宣系統科技股份有限公司及子公司 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重大交易往來情形及金額 民國114年1月1日至3月31日
附表五
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
編號
(註1) |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人之關係
(註2) |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
|
|
|
|
|
項目 |
金額 |
交易條件 |
佔合併總營收或
總資產之比率
(註3) |
0 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
Marketech Integrated Pte. Ltd. |
1 |
應收帳款 |
13,994
$ |
銷貨合約收入:
商品銷售之交易價格與收款條件與非
關係人並無重大差異。勞務銷售係與
關係人間協議一定之銷售利潤。
工程合約收入：
本集團對關係人及非關係人之工程價
款依一般工程契約或個別協議條件辦
理，另本集團對關係人之收款條件與
一般客戶並無重大差異，視工程契約
或個別協議而定，約工程驗收後2至3
個月。 |
0.03% |
0 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
Marketech Integrated Pte. Ltd. |
1 |
銷售合約收入 |
11,962 |
|
0.09% |
0 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
Marketech Integrated Pte. Ltd. |
1 |
其他應收款 |
98,519 |
|
0.21% |
0 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
宜眾資訊股份有限公司 |
1 |
預付貨款 |
23,843 |
|
0.05% |
0 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
宜眾資訊股份有限公司 |
1 |
工程合約收入 |
40,934 |
|
0.31% |
0 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
宜眾資訊股份有限公司 |
1 |
應收帳款 |
15,650 |
|
0.03% |
0 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
Marketech International Sdn.Bhd. |
1 |
其他應收款 |
33,519 |
|
0.07% |
0 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
Marketech International Corporation USA |
1 |
其他應收款 |
664,100 |
|
1.42% |
0 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
Marketech International Corporation USA |
1 |
工程合約收入 |
24,956 |
|
0.19% |
0 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
Spiro Technology Systems Inc. |
1 |
預付貨款 |
18,339 |
|
0.04% |
0 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
Marketech Netherlands B.V. |
1 |
預付貨款 |
10,986 |
|
0.02% |
0 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
Marketech International Corp. Japan |
1 |
其他應收款 |
33,624 |
|
0.07% |
1 |
宜眾資訊股份有限公司 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
2 |
應收帳款 |
11,890 |
|
0.03% |
1 |
宜眾資訊股份有限公司 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
2 |
應收票據 |
12,109 |
|
0.03% |
1 |
宜眾資訊股份有限公司 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
2 |
勞務合約收入 |
18,843 |
|
0.14% |
1 |
宜眾資訊股份有限公司 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
2 |
工程合約收入 |
34,324 |
|
0.26% |
2 |
MIC-Tech Global Corp. |
帆宣系統科技股份有限公司 |
2 |
銷售合約收入 |
25,287 |
|
0.19% |
3 |
Spiro Technology Systems Inc. |
帆宣系統科技股份有限公司 |
2 |
銷售合約收入 |
27,696 |
|
0.21% |
4 |
上海吉威電子系統工程有限公司 |
上海茂華電子工程技術有限公司 |
3 |
其他應收款 |
18,291 |
|
0.04% |
4 |
上海吉威電子系統工程有限公司 |
無錫啟華電子科技有限公司 |
3 |
其他應收款 |
114,322 |
|
0.24% |
5 |
無錫啟華電子科技有限公司 |
MIC Industrial Viet Nam Co., Ltd. |
3 |
銷售合約收入 |
10,665 |
|
0.08% |
5 |
無錫啟華電子科技有限公司 |
MIC Industrial Viet Nam Co., Ltd. |
3 |
應收帳款 |
11,036 |
|
0.02% |
5 |
無錫啟華電子科技有限公司 |
Marketech Integrated Pte. Ltd. |
3 |
銷售合約收入 |
21,109 |
|
0.16% |
6 |
MIC-Tech Viet Nam Co., Ltd. |
Marketech Co., Ltd. |
3 |
其他應收款 |
17,280 |
|
0.04% |
註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
-
(1)母公司填0。
-
(2)子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
-
註2：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易，則無須重複揭露。如：母公司對子公司之交易，若母公司已揭露，則子公司部分無須重複揭露；
-
子公司對子公司之交易若其一子公司已揭露，則另ㄧ子公司無須重複揭露)：
-
(1)母公司對子公司。
-
(2)子公司對母公司。
-
(3)子公司對子公司。
-
註3：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益項目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
-
註4：個別金額未達$10,000者，不予以揭露；另以資產及收入面為揭露方式，其相對交易不再揭露。
附表五第1頁
帆宣系統科技股份有限公司及子公司 被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司） 民國114年1月1日至3月31日
附表六
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額（註2） |
原始投資金額（註2） |
期末持有 |
期末持有 |
期末持有 |
被投資公司
本期損益 |
本期認列之
投資損益（註1） |
備註 |
|
|
|
|
本期期末 |
去年年底 |
股數 |
比率(%) |
帳面金額 |
|
|
|
帆宣系統科技股份有限公司 |
Marketech Integrated Pte.
Ltd. |
新加坡 |
半導體業自動化供應系統業務之
承攬 |
331,733
$ |
331,733
$ |
14,636,958 |
100% |
59,927
$ |
3,905)
($ |
3,905)
($ |
本公司之子公司 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
Market Go Profits Ltd. |
英屬維京群島 |
從事控股及轉投資事務 |
1,299,429 |
1,299,429 |
40,119,104 |
100% |
2,808,479 |
382,560 |
382,560 |
本公司之子公司 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
MIC-Tech Global Corp. |
南韓 |
一般國際貿易業 |
19,147 |
19,147 |
131,560 |
100% |
21,883 |
263)
( |
263)
( |
本公司之子公司 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
Headquarter International
Ltd. |
英屬維京群島 |
從事控股及轉投資事務 |
42,475 |
42,475 |
1,289,367 |
100% |
40,900 |
110 |
110 |
本公司之子公司 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
Tiger United Finance Ltd. |
英屬維京群島 |
從事控股及轉投資事務 |
46,475 |
46,475 |
1,410,367 |
100% |
39,122 |
371 |
371 |
本公司之子公司 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
Marketech Engineering Pte.
Ltd. |
新加坡 |
機電安裝等工程業務之承攬 |
31,162 |
31,162 |
1,337,763 |
100% |
3,144 |
47)
( |
47)
( |
本公司之子公司 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
Marketech Integrated
Manufacturing Company Limited |
緬甸 |
自動化生產機器設備與零組件之
設計、製造、組裝等服務 |
478,985 |
478,985 |
1,535,600 |
100% |
120,909 |
3,342)
( |
3,342)
( |
本公司之子公司 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
MIC-Tech Viet Nam Co., Ltd. |
越南 |
各種廠務機械設備暨週邊耗材之
貿易、安裝及維修業務；安裝電
腦硬體有關之顧問服務及軟體執
行服務 |
271,476 |
271,476 |
- |
100% |
228,672 |
5,773 |
5,773 |
本公司之子公司 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
Marketech Co., Ltd. |
越南 |
工程專業承包及相關維修服務；
工具機買賣及維修、化妝品及日
用品之買賣；軟件的生產、開發
和實施及編程服務；工業機械和
設備的安裝服務 |
88,234 |
88,234 |
- |
100% |
3,304 |
1,649)
( |
1,649)
( |
本公司之子公司 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
Marketech International
Sdn.Bhd. |
馬來西亞 |
工程專業承包及相關維修服務;
醫療器材銷售 |
121,802 |
119,204 |
16,871,250 |
100% |
31,367 |
9,971 |
9,971 |
本公司之子公司 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
Marketech International
Corporation USA |
美國 |
工程專業承包及相關維修服務 |
1,042,356 |
1,042,356 |
33,450,000 |
100% |
454,381 |
14,151)
( |
14,151)
( |
本公司之子公司 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
Spiro Technology Systems Inc. |
美國 |
一般國際貿易業 |
54,074 |
54,074 |
1,000,000 |
100% |
92,680 |
1,295 |
1,295 |
本公司之子公司 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
亞達科技股份有限公司 |
台灣 |
資訊軟體之研發、應用及服務；
電子資訊供應及服務；資料處理
服務 |
117,822 |
97,951 |
6,129,379 |
25.08% |
34,540 |
7,534)
( |
1,905)
( |
本公司之子公司 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
PT Marketech International
Indonesia |
印尼 |
機器設備及零配件之貿易業務 |
38,042 |
38,042 |
1,199,000 |
99.92% |
36,860 |
458 |
458 |
本公司之子公司 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
Marketech Netherlands B.V. |
荷蘭 |
機器設備及零組件等之國際貿易
業務及技術服務 |
54,085 |
54,085 |
1,200,000 |
100% |
766 |
1,655)
( |
1,655)
( |
本公司之子公司 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
皇輝科技股份有限公司 |
台灣 |
資、通訊設備之買賣及安裝服務 |
42,714 |
42,714 |
6,208,320 |
29.24% |
63,896 |
457 |
134 |
本公司採權益法之被
投資公司 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
華軒科技股份有限公司 |
台灣 |
從事面板設備及材料銷售 |
2,000 |
2,000 |
200,000 |
29.85% |
1,861 |
18)
( |
5)
( |
本公司採權益法之被
投資公司 |
附表六第1頁
帆宣系統科技股份有限公司及子公司 被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司） 民國114年1月1日至3月31日
附表六
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額（註2） |
原始投資金額（註2） |
期末持有 |
期末持有 |
期末持有 |
被投資公司
本期損益 |
本期認列之
投資損益（註1） |
備註 |
|
|
|
|
本期期末 |
去年年底 |
股數 |
比率(%) |
帳面金額 |
|
|
|
帆宣系統科技股份有限公司 |
智群智慧股份有限公司 |
台灣 |
智慧醫療檢測設備和AI方案及相
關軟硬體開發與代理；醫療器材
進出口販售、製造 |
100,000
$ |
100,000
$ |
10,000,000 |
100% |
90,359
$ |
15,872)
($ |
15,872)
($ |
本公司之子公司 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
億宣應用科技股份有限公司 |
台灣 |
5G無線通訊專網所用設備（微型
基地台及核心網）及IoT智能控
制閘道器買賣；維運DMP 雲端物
件管理平台並提供軟體管理平
台、垂直領域IT及通訊系統CT之
整合服務 |
50,000 |
50,000 |
5,000,000 |
61.35% |
4,996 |
8,770)
( |
5,380)
( |
本公司之子公司 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
博隆精密科技股份有限公司 |
台灣 |
精密雷射相關之模組及設備的研
發、製造及銷售，並提供雷射應
用解決方案 |
27,200 |
27,200 |
2,240,000 |
37.33% |
39,018 |
7,151)
( |
2,670)
( |
本公司採權益法之被
投資公司 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
MIC Healthcare Korea Co.,
Ltd. |
韓國 |
醫療器械及零組件之研發、銷售
及專業技術服務;一般國際貿易
及進出口業務 |
80,612 |
60,487 |
7,000,000 |
100% |
18,754 |
4,526)
( |
4,526)
( |
本公司之子公司 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
Marketech International Corp.
Japan |
日本 |
一般國際貿易、工程專業承包及
相關維修服務 |
65,254 |
65,254 |
30,000 |
100% |
52,660 |
7,636 |
7,636 |
本公司之子公司 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
Advanced Technology Matrix
United Corporation |
美國 |
倉儲物流服務；半導體設備、零
配件及耗材與半導體材料之銷售
代理業務 |
60,960 |
60,960 |
2,000,000 |
68.97% |
66,688 |
1,448 |
999 |
本公司之子公司 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
Radisen Co., Ltd.(普通股) |
南韓 |
AI醫療解決方案及遠程放射醫療
平台 |
12,454 |
12,454 |
87,803 |
18.49% |
14,892)
( |
26,018)
( |
4,811)
( |
本公司採權益法之被
投資公司 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
Radisen Co., Ltd.(特別股) |
南韓 |
AI醫療解決方案及遠程放射醫療
平台 |
73,208 |
73,208 |
188,961 |
24.11% |
87,252 |
26,018)
( |
- |
本公司採權益法之被
投資公司 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
Marketech International
Corporation Germany GmbH |
德國 |
設備及零組件銷售業務；技術服
務業務；工程專業承包及相關維
修服務 |
16,934 |
16,934 |
200,000 |
100% |
9,752 |
1,279)
( |
1,279)
( |
本公司之子公司 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
MIC Industrial Viet Nam Co.,
Ltd. |
越南 |
製冷設備組裝及測試代工 |
39,567 |
39,567 |
- |
100% |
28,100 |
1,226)
( |
1,226)
( |
本公司之子公司 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
達宣智慧股份有限公司 |
台灣 |
智慧醫療器材銷售與服務、一般
國際貿易及進出口業務 |
30,600 |
30,600 |
3,060,000 |
51% |
28,752 |
1,712)
( |
873)
( |
本公司之子公司 |
帆宣系統科技股份有限公司 |
Marketech International
(Thailand) Corp., Ltd. |
泰國 |
工程專業承包及相關維修服務;
醫療器材銷售; 一般國際貿易
業; 自動化生產機器設備與零組
件之設計、製造、組裝等服務 |
4,739 |
4,739 |
3,999,998 |
100% |
4,758 |
162)
( |
162)
( |
本公司之子公司 |
智群智慧股份有限公司 |
宜眾資訊股份有限公司 |
台灣 |
資訊系統軟體、硬體應用之研
發、買賣、顧問等服務；醫療器
材銷售 |
44,930 |
44,930 |
5,000,000 |
100% |
56,763 |
4,619)
( |
4,619)
( |
該公司之子公司 |
Market Go Profits Ltd. |
MIC-Tech Ventures Asia
Pacific Inc. |
開曼 |
從事控股及轉投資事務 |
1,293,932 |
1,293,932 |
40,016,604 |
100% |
2,807,185 |
382,560 |
- |
該公司之子公司 |
Marketech Engineering Pte.
Ltd. |
Marketech Integrated
Construction Co., Ltd. |
緬甸 |
機電安裝等工程業務之承攬 |
27,083 |
27,083 |
92,000 |
98.40% |
2,560 |
4 |
- |
該公司之子公司 |
附表六第2頁
附表六
帆宣系統科技股份有限公司及子公司 被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司） 民國114年1月1日至3月31日
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額（註2） |
原始投資金額（註2） |
期末持有 |
期末持有 |
期末持有 |
被投資公司
本期損益 |
本期認列之
投資損益（註1） |
備註 |
|
|
|
|
本期期末 |
去年年底 |
股數 |
比率(%) |
帳面金額 |
|
|
|
MIC-Tech Ventures Asia
Pacific Inc. |
Russky H.K. Limited |
香港 |
從事控股及轉投資事務 |
34,551
$ |
34,551
$ |
833,000 |
100% |
22,140
$ |
3,977)
($ |
- |
該公司之子公司 |
MIC-Tech Ventures Asia
Pacific Inc. |
瑞宣國際有限公司 |
香港 |
從事控股及轉投資事務 |
- |
132,282 |
5,400,000 |
60% |
- |
58 |
- |
該公司之子公司(註3) |
MIC-Tech Ventures Asia
Pacific Inc. |
Leader Fortune Enterprise
Co., Ltd. |
薩摩亞 |
從事控股及轉投資事務 |
8,990 |
8,990 |
303,000 |
31.43% |
1,495)
( |
445 |
- |
該公司採權益法之被
投資公司 |
MIC-Tech Ventures Asia
Pacific Inc. |
Fortune Blessing Co., Limited |
香港 |
從事控股及轉投資事務 |
45,985 |
45,985 |
500,000 |
27.78% |
5,951 |
1,632)
( |
- |
該公司採權益法之被
投資公司 |
Russky H.K. Limited |
PT Marketech International
Indonesia |
印尼 |
機器設備及零配件之貿易業務 |
32 |
32 |
1,000 |
0.08% |
33 |
458 |
- |
該公司採權益法之被
投資公司 |
註2：有關被投資公司相關資訊中之原始投資金額，除馬來西亞地區子公司按民國114年3月31日匯率換算外，餘係按投資當日之匯率換算。
註3：瑞宣國際有限公司已於民國���年�月完成清算程序，惟尚未取得正式註銷文件。
附表六第3頁
附表七
帆宣系統科技股份有限公司及子公司 大陸投資資訊－基本資料 民國114年1月1日至3月31日
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
大陸被投資
公司名稱 |
主要營業項目 |
實收資本額
（註3） |
投資方式
（註1） |
本期期初自台灣匯出
累積投資金額
(註3) |
本期期末自台灣匯出
累積投資金額（註3） |
本期期末自台灣匯出
累積投資金額（註3） |
本期期末自台灣匯
出累積投資金額
（註3） |
被投資公司
本期損益 |
本公司直接或
間接投資之持
股比例(%) |
本期認列
投資損益
（註2） |
期末投資
帳面金額 |
截至本期止已
匯回投資收益 |
備註 |
|
|
|
|
|
匯出 |
收回 |
|
|
|
|
|
|
|
無錫啟華電子科技有
限公司 |
半導體器件、智能倉儲裝備、照明器
具、口罩及勞動保護用品生產及銷售；
包裝專用設備製造 |
846,728
$ |
註1(2) |
680,703
$ |
-
$ |
-
$ |
680,703
$ |
6,128)
($ |
100% |
6,128)
($ |
46,994
$ |
-
$ |
註
2(2)B |
華友化工國際貿易(上
海)有限公司 |
半導體產業及其他產業之設備及其耗
材、化學品、零配件等之銷售、佣金代
理、進出口及其他相關配套業務；設備
安裝維修等服務；保稅區內貿易代理及
商務諮詢服務 |
273,642 |
註1(2) |
16,603 |
- |
- |
16,603 |
194,089 |
100% |
194,089 |
1,129,216 |
609,821 |
註
2(2)B |
上海茂華電子工程技
術有限公司 |
半導體製造行業用的除害桶再生、管道
系統及相關設施設計、安裝、調試及技
術服務；半導體製造行業用的設備維修 |
19,923 |
註1(2) |
20,023 |
- |
- |
20,023 |
4,571)
( |
87% |
3,977)
( |
19,581 |
- |
註
2(2)B |
上海吉威電子系統工
程有限公司 |
機電安裝建設工程施工、建築裝修裝飾
建設工程專業施工、建築智慧化建設工
程專業施工、電子建設工程專業施工及
相關技術服務和技術諮詢 |
585,039 |
註1(2) |
282,907 |
- |
- |
282,907 |
129,499 |
100% |
129,499 |
812,313 |
572,720 |
註
2(2)B |
上海帆亞貿易有限公
司 |
化工產品、半導體及太陽能設備耗材、
機械設備及其配件的批發、佣金代理、
進出口、安裝、維修保養其他相關配套
業務;保稅區內貿易代理及商務諮詢服
務 |
49,808 |
註1(2) |
49,808 |
- |
- |
49,808 |
69,081 |
100% |
69,081 |
501,004 |
- |
註
2(2)B |
附表七第1頁
附表七
帆宣系統科技股份有限公司及子公司 大陸投資資訊－基本資料 民國114年1月1日至3月31日
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
大陸被投資
公司名稱 |
主要營業項目 |
實收資本額
（註3） |
投資方式
（註1） |
本期期初自台灣匯出
累積投資金額
(註3) |
本期期末自台灣匯出
累積投資金額（註3） |
本期期末自台灣匯出
累積投資金額（註3） |
本期期末自台灣匯
出累積投資金額
（註3） |
被投資公司
本期損益 |
本公司直接或
間接投資之持
股比例(%) |
本期認列
投資損益
（註2） |
期末投資
帳面金額 |
截至本期止已
匯回投資收益 |
備註 |
|
|
|
|
|
匯出 |
收回 |
|
|
|
|
|
|
|
上海吉懋貿易有限公
司 |
電子產品、儀器儀表、金屬製品、機電
設備的批發、佣金代理、進出口及相關
配套業務；國際貿易、轉口貿易、保稅
區企業間的貿易及區內貿易代理 |
31,774
$ |
註1(2) |
9,986
$ |
-
$ |
-
$ |
9,986
$ |
445
$ |
31.43% |
140
$ |
1,499)
($ |
-
$ |
註
2(2)C |
南京福芯科技有限公
司 |
與半導體相關的設備、材料的研發、設
計、製造、銷售、安裝、維修及技術服
務；供應鏈及物業管理服務；園區管理
住宿服務；場地租賃、會議、展覽、倉
儲服務 |
59,769 |
註1(2) |
16,603 |
- |
- |
16,603 |
1,632)
( |
27.78% |
453)
( |
5,914 |
- |
註
2(2)C |
註1：投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：
(1)直接赴大陸地區從事投資。
註2：本期認列投資損益欄中：
C.其他-同期間自結未經會計師核閱之財務報表。
註3：實收資本額及投資金額係以原幣數乘以期末匯率換算。
2.轉投資大陸地區限額：
公司名稱 |
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投
資金額
（註1）（註2）（註3）(註4) |
經濟部投審會
核准投資金額
（註1） |
依經濟部投審會
規定赴大陸地區
投資限額 |
帆宣系統科技股份有
限公司 |
$ 1,301,304 |
$ 2,548,842 |
$ 7,877,539 |
註1：係以原幣數乘以民國114年3月31日匯率換算。
註2：民國100年11月底全數出售無錫領先針測電子有限公司，因其累積投資金額與收回投資款之差異，致本期期末自台灣匯出累積投資金額與經濟部投審會登記核准之累積自台灣匯出赴大陸地區投資金額差異數為美金186仟元。
註3：啟創半導體設備技術(無錫)有限公司業已於民國104年11月完成清算程序，因其累積投資金額與收回投資款之差異，致本期期末自台灣匯出累積投資金額與經濟部投審會登記核准之累積自台灣匯出赴大陸地區投資金額差異數為美金180仟元。
註4：經濟部投審會核准投資原幣金額為美金43,630仟元，另截至本期止大陸地區轉投資事業已匯回台灣之投資收益合計數美金33.131仟元，經投審會核准用以扣減大陸投資累計金額。
附表七第2頁