MESNAC CO.,LTD — Interim / Quarterly Report 2007

Aug 17, 2007

青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

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2007 年 半 年 度 报 告

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股票简称：青岛软控

证券代码：002073

二 〇 〇 七 年 八 月

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青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

目 录

P03	首 页	重要提示
P04	第一节	公司基本情况
P06	第二节	主要财务数据和指标
P07	第三节	股本变动和主要股东持股情况
P10	第四节	董事、监事和高级管理人员情况
P11	第五节	董事会报告
P21	第六节	重要事项
P24	第七节	财务报告
P88	第八节	备查文件

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青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

重 要 提 示

本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保 证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责 任。

没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实 性、准确性和完整性无法保证或存在异议。

公司董事刘峥因外地出差无法参加本次董事会，委托董事 张焱代为行使表决权，独立董事徐祥民因外地出差无法参加本 次董事会，委托独立董事王竹泉代为行使表决权，其余全体董 事均亲自出席了本次董事会。

公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

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青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

第一节 公司基本情况简介

一、中文名称： 青岛高校软控股份有限公司

英文名称： QINGDAO MESNAC CO.,LTD.

中文简称： 青岛软控

英文简称： MESNAC

二、公司法定代表人： 袁仲雪

三、公司董事会秘书、证券事务代表及投资者关系负责人

		董事会秘书	证券事务代表	投资者关系负责人
	姓 名	张 焱	郑 雷	张 焱
	联系地址	青岛市郑州路１号	青岛市郑州路１号	青岛市郑州路１号
	电 话	0532-84012387	0532-84012379	0532-84012387
	传 真	0532-84011517	0532-84011517	0532-84011517
	电子信箱	zhangy@mesnac.com	zhengl@mesnac.com	zhangy@mesnac.com

四、公司注册地址： 青岛保税区纽约路2 号

公司办公地址： 青岛市郑州路1 号

邮政编码： 266045

网址：www.mesnac.com

电子邮箱：info@mesnac.com

• 五、公司选定的信息披露报纸《证券时报》 指定信息披露网址： www.cninfo.com.cn

半年度报告备置地点： 公司资本与规划发展部

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六、公司股票上市交易所： 深圳证券交易所

股票简称： 青岛软控 股票代码： 002073

七、其他有关资料

公司首次注册登记日期： 2000年12月31日 公司最近变更注册登记日期： 2007年7月13日 公司注册登记地点： 青岛市保税区纽约路2号 公司企业法人营业执照注册号： 3702001806525 公司税务登记证号码： 370296718055537 公司聘请的会计师事务所名称： 中磊会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址： 北京市丰台区星火路1号昌宁大厦8层

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第二节 主要财务数据和指标

一、 主要会计数据和财务指标

单位：（人民币）元

本报告期末	上年度期末 本报告期末比上年度期末 增减（％）
总资产 1,377,782,890.31 所有者权益（或股东权益） 854,169,710.48 每股净资产 6.00	1,275,103,555.94 8.05% 827,084,476.51 3.27% 11.61 -48.32%
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减 （％）
营业总收入 232,500,123.39 166,100,177.61 39.98% 营业利润 56,685,777.12 38,863,128.13 45.86% 利润总额 68,055,455.00 44,658,149.40 52.39% 净利润 41,082,233.97 39,981,964.21 2.75% 扣除非经常性损益后的净利润 36,937,818.61 38,013,805.72 -2.83% 基本每股收益 0.29 0.38 -23.68% 稀释每股收益 0.29 0.38 -23.68% 净资产收益率 4.81% 12.19% -7.38% 经营活动产生的现金流量净额 28,191,746.17 30,188,149.71 -6.61% 每股经营活动产生的现金流量净额 0.20 0.57 -64.91%

注：根据《企业会计准则第34号-每股收益》，计算本报告期每股收益财务指标的股本为142,470,000股， 计算上年1-6月同期每股收益财务指标的股本为106,470,000股。

计算本报告期末每股净资产和每股经营活动产生的现金流量净额财务指标的股本为142,470,000股， 计算上年度期末每股净资产的股本为7,123,500股，去年同期每股经营活动产生的现金流量净额财务指标 的股本为53,235,000股。

二、 非经常性损益项目

单位：（人民币）元

	非经常性损益项目	金 额
	一、非经常性损益小计		6,154,226.09
	非流动资产处置损益		146,646.09
	记入当期损益的政府补贴		7,545,000.00
	债务重组收益		-27,572.00
	其他营业外收支净额		-1,509,848.00
	二、非经常性损益所得税影响		2,009,810.73
	合 计		4,144,415.36

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第三节 股本变动和主要股东持股情况

一、股份变动情况表

2007 年5 月19 日，公司2006 年度股东大会审议通过了《2006 年度利润分配及资本公积 转增股本方案》，以2006 年12 月31 日公司的总股本7,123.5 万股为基数，以资本公积向全 体股东每10 股转增10 股，并派发现金股利2 元（含税），共计派发现金14,247,000.00 元。 资本公积转增股本前总股本为7,123.5 万股，转增后总股本增至14,247 万股。

2007年5月31日，公司2006年度利润分配方案实施完毕。本次利润分配方案实施完毕后， 公司总股本增至14,247万股。

报告期内股份变动情况如下：

单位：股

本次变动前 数量 比例	本次变动增减（+，-） 本次变动后
	发行 新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 53,235,000 74.73% 1、国家持股 2、国有法人持股 4,258,800 5.98% 3、其他内资持股 48,976,200 68.75% 其中：境内非国有法 人持股 5,536,440 7.77% 境内自然人持股 43,439,760 60.98% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 18,000,000 25.27% 1、人民币普通股 18,000,000 25.27% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 71,235,000 100.00%	53,235,000 53,235,000 106,470,000 74.73% 4,258,800 4,258,800 8,517,600 5.98% 48,976,200 48,976,200 97,952,400 68.75% 5,536,440 5,536,440 11,072,880 7.77% 43,439,760 43,439,760 86,879,520 60.98% 18,000,000 18,000,000 36,000,000 25.27% 18,000,000 18,000,000 36,000,000 25.27% 71,235,000 71,235,000 142,470,000 100.00%

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二、股东情况

• （一） 截至 2007 年 6 月 30 日,公司股东总数为 13,239 名

• （二） 截至 2007 年 6 月 30 日,公司前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况如下:

单位：股

股东总数					13,239
		前10 名股东持股情况
股东名称	股东性质	持股比例	持股总数	持有有限售条件股 份数量 质押或冻结的 股份数量
袁仲雪	境内自然人	22.42%	31,941,000		31,941,000 0
王健摄	境内自然人	10.08%	14,366,000		14,366,000 0
北京知金科技投资有限 公司	境内非国有 法人	5.98%	8,517,600		8,517,600 0
青岛高等学校技术装备 服务总部	国有法人	5.98%	8,517,600		8,517,600 0
宋吉良	境内自然人	3.74%	5,323,500		5,323,500 0
张君峰	境内自然人	3.74%	5,323,500		5,323,500 0
李志华	境内自然人	3.74%	5,323,500		5,323,500 0
李勇	境内自然人	3.74%	5,323,500		5,323,500 0
杜军	境内自然人	3.74%	5,323,500		5,323,500 0
魏东	境内自然人	3.17%	4,515,200		4,515,200 0
	前10	名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件股份数量			股份种类
同益证券投资基金			4,262,112		人民币普通股
中国银行—同盛证券投资基金			2,562,560		人民币普通股
全国社保基金一零六组合			2,217,924		人民币普通股
全国社保基金六零三组合			1,549,960		人民币普通股
中国建设银行—中小企业板交易型开放 式指数基金			945,160		人民币普通股
中国工商银行—嘉实策略增长混合型证 券投资基金			492,676		人民币普通股
中信银行—建信恒久价值股票型证券投 资基金			422,076		人民币普通股
郭丽茹			384,600		人民币普通股
同德证券投资基金			300,000		人民币普通股
郝建柱			256,646		人民币普通股
上述股东关联关系或一	公司前十大股东中袁仲雪、王健摄、青岛高等学校技术装备服务总部、宋吉良、
致行动的说明	张君峰、李志华、李勇、杜军为公司发起人股东，不属于一致行动人。魏东与

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北京知金科技投资有限公司为一致行动人。 公司前十大无限售条件股东中同益证券投资基金、全国社保基金六零三组合、 同盛证券投资基金、同德证券投资基金，同属于长盛基金管理有限公司旗下基 金。全国社保基金一零六组合、嘉实策略增长混合型证券投资基金，同属于嘉 实基金管理有限公司旗下基金。公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也 未知是否属于一致行动人。

（三） 报告期内控股股东及实际控制人变更情况

报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变更，公司第一大股东为袁仲雪先生。

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第四节 董事、监事和高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况

姓名 职务	年初持股 本期增持股	本期减持 股份数量 期末持股数
			变动原因
	数 份数量
袁仲雪 董事长 王健摄 董事 刘峥 董事 李志华 董事 张君峰 董事 王文哲 董事 张焱 董事会秘书 许春华 独立董事 邵维忠 独立董事 王竹泉 独立董事 徐祥民 独立董事 郑雷 监事 刘海斌 监事 张淳珍 监事 高彦臣 总经理 张文军 副总经理 王金健 副总经理 张泽恩 副总经理 毛延峰 总会计师	15,970,500 15,970,500 7,183,000 7,183,000 0 0 2,661,750 2,661,750 2,661,750 2,661,750 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0	0 31,941,000 0 14,366,000 0 0 0 5,323,500 0 5,323,500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0	2006年度利润分配 2006年度利润分配 2006年度利润分配 2006年度利润分配

二、报告期内，董事、监事和高级管理人员的新聘和解聘情况

2007年4月19日，公司第三届董事会第三次会议审议通过了《关于调整部分董事的议案》。 2007年5月19日，公司2006年度股东大会审议通过了该项议案，选举王文哲先生为公司第三届 董事会董事。详细内容请参见分别刊登于2007年4月20日和2007年5月22日的《证券时报》、 指定信息披露网站（http://www.cninfo.com.cn）上的公司公告：《青岛高校软控股份有限公司 第三届董事会第三次会议决议公告》及《青岛高校软控股份有限公司二○○六年度股东大会 决议公告》。

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第五节 董事会报告

一、报告期内公司经营情况讨论与分析

（一）报告期内公司经营情况回顾

2007年上半年，公司按照年初制定的经营计划开展工作，公司主营业务实现了平稳快速 增长。公司进一步加强了生产运营体系的建设，机械制造基地的建设取得进展；以软控研究 院为核心的研发体系初步建立，推进了技术的升级和产品开发；市场开拓方面取得了新的拓 展；公司售后服务中心的建立和功能的强化，使公司的产品技术服务得到加强。

2007年1-6月，公司完成营业收入232,500,123.39元，比去年同期增长39.98%，利润总额 68,055,455.00元，比去年同期增长52.39%，归属于母公司所有者的净利润41,082,233.97元， 比去年同期增长2.75%，实现了快速稳定的增长。

2007年1-6月营业收入较2006年同期增加较大主要是由于公司主营产品上辅机系统、成型 机系统、轮胎检测系统等产品市场销售情况良好，保持了平稳快速增长。2007年1-6月净利润 比去年同期增长2.75%主要是由于企业所得税税率的影响， 2006年公司被认定为国家规划布 局内重点软件企业，享受所得税优惠政策，上年同期企业所得税按10%计算，由于该项资质为 每年认定，而2007年尚未认定，故2007年1-6月企业所得税按33%计算，因此净利润增长幅度 低于营业收入和利润增长幅度，如2007年1-6月按10%所得税率同口径计算,净利润增长幅度为 49.03%。

（二）报告期内主要经营情况

1、公司的主营业务范围是： 机械设备、模具、计算机软硬件、大规模集成电路、自动化系统、 网络及监控工程设计、开发、生产、销售、安装、调试、维护；信息化系统的集成、销售、 安装、调试、维护；以上业务的技术服务、咨询及培训；自营和代理各类商品和技术的进出 口。主营产品为密炼机上辅机系统、小料配料称量系统、全钢子午胎成型机系统、轮胎检测 系统、小角度裁断系统、内衬层挤出压延生产线及相关硬件的配套生产和销售等。 2 、报告期内主要经营情况：

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（1）占报告期营业收入10%以上(含10%)主营业务分行业、产品情况表

单位：（人民币）万元

主营业务分行业情况

分行业或分产品	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比 上年同期增 减（%）	营业成本比 上年同期增 减（%）	毛利率比上年同 期增减（%）
橡胶行业产品	20,846.72	11,359.88	45.51%	33.07%	29.24%	1.62%
		主营业务分产品情况
配料系统	10,535.99	5,509.93	47.70%	70.84%	72.53%	-0.52%
全钢子午胎成型机系统	8,188.03	4,566.60	44.23%	30.43%	18.75%	5.48%

其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为 0.00 万元

（2） 主营业务分地区情况

单位：（人民币）万元

地 区 营业收入	营业收入比上年增减（％）
国内市场 17,980.47 国外市场 2,866.25	17.45% 702.75%

报告期内，公司国际市场开拓进展顺利，国际市场销售取得较快增长。

• （3）报告期内，公司主营业务、主营业务结构、主营业务盈利能力均未发生显著变化

3、报告期内公司主要控股公司的经营情况

序 号 被投资单位全称	注册资本 持股比例
1 青岛高校软控机电工程有限公司 2 青岛软控信息化装备制造有限公司 3 青岛橡胶轮胎工程专修学院	20,000,000.00 100% 20,000,000.00 100% 1,000,000.00 100%

（1）青岛高校软控机电工程有限公司

经营范围为网络工程、电脑软件、硬件产品、大规模集成电路的设计、开发；机电、化 工（不含危险品）、冶金、橡胶设备、产品和工艺的开发、生产、销售。主要产品为成型机、 裁断机、动平衡试验机等硬件产品。2007 年6 月30 日资产总额46,838.62 万元，比期初增 长46.11%；实现营业收入1,1080.39 万元，同比增长23.90%；利润总额-149.75 万元，同比 减少179.37％；净利润-223.45 万元，同比减少238.23％。

（2）青岛软控信息化装备制造有限公司

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青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

经营范围为机械设备的设计、开发、生产、销售、安装、调试；自动化系统的设计、开发、 生产、销售、安装、调试；技术服务、咨询。主要产品为橡机产品的零部件、部套的制造和 安装。2007年6月30日资产总额5,474.87万元，比期初减少5.76％；实现营业收入929.65万元， 同比增长67.10%；利润总额-294.29万元，同比减少52.68％；净利润-257.15万元，同比减少33.41 ％。

（ 3 ）青岛橡胶轮胎工程专修学院

为民办非企业单位，经营范围为高等非学历教育，专业范围：轮胎制造工艺、橡胶机械 设备、生产过程自动化、计算机应用、企业管理等专业。2007年6月30日资产总额124.11万元， 净资产122.17万元，实现收入27.02万元，净资产变动额22.17万元。

4 、经营中的问题与困难

报告期内，受公司生产加工能力的限制，部分产品的交货期以及设备安装调试、产品技 术服务等受到影响，公司将大力提高青岛软控信息化装备制造有限公司的加工能力，积极拓 展外协加工渠道，加快募集资金项目建设进度，尽快建成新的产品生产、加工、安装调试基 地，满足生产需求。

二、 董事会下半年的经营计划

2006年我国汽车工业增长率约15%以上，轮胎工业增长也较快，新上项目较多，对轮胎生 产装备需求持续增长。公司在2007年下半年将在以下方面开展工作：

1、根据市场需求，加大产品推广和新产品开发力度，逐步完善公司的技术研发体系。

建立有效的创新奖励机制和考核机制，积极进行核心产品和新产品的推广销售，进一步 加大对国际市场及国内市场新领域的开拓；大力提升客户服务水平。

加快新产品的研发步伐。逐步完善技术研发体系。加强公司售后服务中心的建设，做好 产品的技术支持与服务。继续加强现有产品的技术升级与改造，加强新产品开发，并以自主 研发、合作开发等多种形式，进行废旧轮胎翻新设备技术的研究、开发。

2、继续加强生产运营体系的建设，加快募集资金项目进度，完成机电公司生产加工基地 的建设。

以 ISO9001 管理体系为基础，加强生产流程的建设。加快募集资金项目的建设进度，确

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青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

保机械制造基地完工并投产，及部分募集资金项目的顺利完成。努力建设一支高素质的技工 队伍，提高加工和装配效率，提高生产能力。

三、 对 2007 年前三季度经营业绩的预计

三、 对2007 年前三季	度经营业绩的预计
对2007 年前三季度经营 业绩的预计	净利润比上年同期增长幅度小于30%
2006 年前三季度的经营	净利润（未按新会计准则调整）
业绩	60,173,997.40 元
	1、公司主营业务保持稳定增长，部分募集资金项目产生效益。导致营业收入稳定
	增长。
业绩变动的原因说明	2、公司2006年度被认定为国家规划布局内重点软件企业，所得税减按10%征收。
	由于国家规划布局内重点软件企业每年认定一次，2007年尚未认定，故按照33%
	的所得税率计提企业所得税，对净利润产生一定影响。

四、执行新会计准则对报告期内公司财务状况和经营业绩的影响

执行新会计准则后发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的 影响：

1、根据《企业会计准则第2 号—长期股权投资》的规定，公司将原政策下对子公司采用 权益法核算变更为采用成本法核算，此变更因母公司未确认当期投资收益影响母公司利润总 额-4,806,056.08 元，但本事项不影响公司合并报表；公司原政策下股权投资借方差额不再 摊销，影响公司当期利润总额-264.130.02 元。

2、根据《企业会计准则第9 号—职工薪酬》的规定，公司不再按工资总额计提福利费， 此变更增加公司当期利润总额2,562,976.46 元。

3、根据《企业会计准则第16 号—政府补助》的规定，公司将本报告期内取得的与收益 相关的政府补助，在项目期内分期确认为当期收益，此变更增加当期利润总额325,000.00 元。

4、根据《企业会计准则第18 号—所得税》的规定，公司将现行政策下的应付税款法变 更为资产负债表债务法，此变更减少本期所得税费用总额2,216,605.70 元，从而影响公司的 当期损益和股东权益。

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五、募集资金使用情况

1 、募集资金运用

单位：（人民币）万元

	单位：（人民币）万元
募集资金总额 44,915.48	报告期内已使用募集资金总额 2,834.77 已累计使用募集资金总额 27,812.56
承诺项目 是否 已变 更项 目 原计划投 入总额 报告期 内投入 金额	累计已投 入金额 实际 投资 进度 （%） 报告期内实 现的收益 （以利润总 额计算） 项目建成 时间或预 计建成时 间 是 否 符 合 计 划 进 度 是 否 符 合 预 计 收 益 项目可 行性是 否发生 重大变 化
轮胎企业管控网络 软件系统产业化示 范工程 否 3,589.80 434.67 1,375.29 38.31% 0.00 2008年12 月31日 否 否 否 智能密炼控制系统 否 2,800.00 37.95 1,953.44 69.77% 352.18 2007年10 月10日 是 是 否 高精度智能配料系 统、内衬层挤出压 延生产线关键设备 国产化技术改造 否 7,000.00 154.72 2,520.51 36.01% 2,036.83 2008年12 月31日 否 否 否 全钢子午线轮胎三 鼓成型自动化系统 否 2,900.00 871.62 1,690.00 58.28% 1,265.07 2007年10 月10日 是 是 否 轮胎动平衡试验机 自动化技术系统 否 2,400.00 730.76 1,333.30 55.55% 223.70 2007年10 月10日 是 是 否 轮胎均匀性检测及 数据处理系统 否 2,900.00 592.67 675.98 23.31% 0.00 2008年12 月31日 否 否 否 轮胎不圆度检测及 数据处理系统 否 2,800.00 6.17 550.68 19.67% 129.01 2008年12 月31日 否 否 否 轮胎制造信息化工 程软件系统测试平 台 否 2,900.00 6.21 87.69 3.02% 0.00 2008年12 月31日 否 否 否 合 计 - 27,289.80 2,834.77 10,186.89 - 4,006.79 - - - -

1、“高精度智能配料系统、内衬层挤出压延生产线关键设备国产化技术改造项目”中的“内衬层挤 出压延生产线”、“小角度裁断生产线”产品以及“轮胎企业管控网络软件系统产业化示范工程项目”、 “轮胎制造信息化工程软件系统测试平台项目”、 “轮胎均匀性检测及数据处理系统项目”、“轮胎

不圆度检测及数据处理系统项目”无法按计划进度完成，原因为：公司及全资子公司青岛高校软控 分项目说明未达到 机电工程有限公司（以下简称：软控机电）计划在青岛崂山区购置的 400 亩土地，因土地手续等原 计划进度或预计收 因未能按期购置，导致项目进度缓慢。目前，青岛市崂山区国土资源局及青岛市规划局已为该土地 益的情况和原因 分别出具了土地预审意见及规划选址意见，公司正在积极办理后续土地手续。

2、虽然公司及全资子公司软控机电计划购置的 400 亩土地至今尚未购置，影响了部分项目的厂房建 设进度。但公司在积极解决项目用地，加快项目建设进度的基础上，继续沿用对部分产品部套进行 外协的模式，积极拓展外协渠道，加大对外协单位的管理和控制力度，提高外协质量水平；同时，

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青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

优化现有场地条件，不断提高加工制造能力，从而使各项目产品生产不至因厂房拖延受到影响，最 大限度的减小部分项目厂房拖期对公司收益产生的影响。

3、“高精度智能配料系统、内衬层挤出压延生产线关键设备国产化技术改造项目”中的高精度智能 配料系统产品，由公司在青岛保税区实施，计划于 2007 年 10 月 10 日完成，符合计划进度。

项目可行性发生重 报告期内，公司募集资金项目可行性未发生重大变化。 大变化的情况说明 2007 年 5 月 19 日公司 2006 年度股东大会审议通过，公司募集资金项目“高精度智能配料系统、内 衬层挤出压延生产线关键设备国产化技术改造项目”中的“内衬层挤出压延生产线”及“小角度裁 募集资金项目实施 断生产线”产品、“全钢子午线轮胎三鼓成型机自动化系统项目”、“轮胎动平衡实验机自动化技术系 地点变更情况 统项目”、“轮胎均匀性检测及数据处理系统项目”、“轮胎不圆度检测及数据处理系统项目”、“轮胎 企业管控网络软件系统产业化示范工程项目” 、“轮胎制造信息化工程软件系统测试平台项目”以 及所有募集资金项目的后续研发实施地点由青岛保税区调整为青岛市崂山区实施。 2007 年 5 月 19 日公司 2006 年度股东大会审议通过，公司募集资金项目“高精度智能配料系统、内 衬层挤出压延生产线关键设备国产化技术改造项目”中的“内衬层挤出压延生产线”、“小角度裁断 募集资金项目实施 生产线”产品、“全钢子午线轮胎三鼓成型机自动化系统项目”、“轮胎动平衡实验机自动化技术系统 方式调整情况 项目”、“轮胎均匀性检测及数据处理系统项目”、“轮胎不圆度检测及数据处理系统项目”实施方式 调整为由公司全资子公司青岛高校软控机电工程有限公司实施。 募集资金项目先期 截止 2006 年 10 月 13 日本公司募集资金到位前，公司已向募集资金项目投资总金额 4,909.70 万元， 投入及置换情况 经公司第三届董事会第二次会议决议，用本次募集资金置换预先投入的资金共计 4,909.70 万元。 用闲置募集资金暂 2006 年 10 月 25 日公司第二届董事会第十四次会议审议通过，公司运用募集资金 10,000 万元补充流 时补充流动资金情 动资金，从 2006 年 10 月 26 日起六个月以内，公司已于 2007 年 3 月 21 日以流动资金 6,000 万元归 况 还募集资金，于 2007 年 4 月 18 日以流动资金 4,000 万元归还募集资金。 项目实施出现募集 资金结余的金额及 募集资金项目尚未实施完毕。 原因 尚未使用的募集资 金用途、去向以及 尚未使用的募集资金全部存放在与公司签订了《募集资金三方监管协议》的商业银行的专项账户中。 募集资金其他使用 情况

2 、募集资金专户存储制度的执行情况

公司发行股票所募集的资金已经存入募集资金专用账户，按规定同存储银行、保荐机构 签订募集资金三方监管协议，公司将严格按照《公司募集资金管理办法》的规定和要求，对 募集资金的存放和使用进行有效的监督和管理，以确保用于募集资金投资项目的建设。在使 用募集资金时，严格履行相应的申请和审批手续，同时及时知会保荐机构，随时接受保荐代 表人的监督。

截止 2007 年 6 月 30 日，公司募集资金专户银行存款余额为 19,677.17 万元，具体情况如下：

开户银行 银行帐号	专户余额
建设银行开发区支行 37101988110051006280 中国农业银行李沧区支行郑州路分理处 38-080401040009717	170,478,639.24 26,293,030.77

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青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

六、非募集资金投资情况

1、2007 年 4 月 19 日，公司第三届董事会第三次会议审议通过了《关于投资成立青岛 橡胶轮胎工程专修学院的议案》。根据公司经营模式和发展规划，投资成立青岛橡胶轮胎工 程专修学院，注册资本 100 万元，全部由公司以自有资金出资。学院建成后，将会对公司 产、学、研结合的发展模式起到促进作用。借助橡胶轮胎专修学院这一培训教育平台，集 合全国乃至国际上先进的技术和知识资源，培养更多的适用型人才，促进民族工业的发展。 同时，有助于公司的产品在行业内推广使用，对于公司的市场开拓起到积极作用。

2、2007 年 6 月 16 日，公司第三届董事会第五次会议审议通过了《关于全资子公司青岛 软控信息化装备制造有限公司建设综合办公楼的议案》，为促进全资子公司青岛软控信息化装 备制造有限公司的快速发展，根据公司战略规划，青岛软控信息化装备制造有限公司拟以自 有资金在青岛市郑州路 43 号原有场地上建设综合办公楼，预计总投资人民币 2,500 万元。

七、公司董事会召开情况

报告期内，公司共召开4次董事会会议，具体情况如下

2007 年4 月19 日，第三届董事会第三次会议在公司会议室召开。审议通过了《2006 年 度总经理工作报告》、《2006 年度董事会工作报告》、《2006 年年度报告及摘要》、《2006 年度 财务决算报告》、《2006 年度利润分配及资本公积转增股本预案》、《关于续聘中磊会计师事务 所为公司2007 年度审计机构的议案》、《关于募集资金年度存放与使用情况的专项说明》、《关 于调整部分募集资金项目实施方式和实施地点的议案》、《关于调整部分董事的议案》、《关于 公司及全资子公司2007 年度日常关联交易的议案》、《关于会计政策、会计估计变更的议案》、 《关于投资成立青岛橡胶轮胎工程专修学院的议案》、《关于召开2006 年度股东大会的议案》。

2007 年4 月27 日，第三届董事会第四次会议以通讯方式召开。审议通过了《公司2007 年第一季度报告》、《关于证券事务代表变更的议案》、《关于向中信银行青岛市分行申请 8000 万元综合授信额度并为全资子公司使用该额度提供连带责任担保的议案》。

2007 年6 月16 日，第三届董事会第五次会议以通讯方式召开。审议通过了《关于修改< 信息披露制度>的议案》、《关于向中国农业银行青岛市李沧区支行申请 8,000 万元综合授信额 度的议案》、《关于向青岛市商业银行热河路支行申请4,000 万元综合授信额度的议案》、《关 于全资子公司青岛软控信息化装备制造有限公司建设综合办公楼的议案》。

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青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

2007 年6 月30 日，第三届董事会第六次会议以通讯方式召开。审议通过了《关于“加 强上市公司治理专项活动”的自查情况报告》和《关于“加强上市公司治理专项活动”的自 查报告和整改计划》。

八、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况

在报告期内，公司各位董事能严格按照相关法律法规和公司章程的要求，诚实守信、勤 勉、独立的履行董事职责，在职权范围内以公司利益为出发点行使权力，维护公司及中小股 东的合法权益。独立董事能积极参与公司董事会、股东大会，认真审议各项议案，独立公正 的履行职责，对公司对外担保和控股股东及其他关联方占用资金情况等事项发表了独立意见， 对确保公司董事会决策的科学性、客观性、公正性发挥了积极的作用，并为维护中小股东合 法权益做了实际工作。

报告期内，公司共召开4次董事会会议，董事出席报告期内董事会情况如下：

董事姓名 职 务	亲自出席次数 委托出席次数	缺 席 是否连续两次 未亲自出席会议
袁仲雪 董 事 长 王健摄 副董事长 杜 军 董 事 王文哲 董 事 刘 峥 董 事 张 焱 董事、董事 会 秘 书 李志华 董 事 张君峰 董 事 王竹泉 独立董事 邵维忠 独立董事 徐祥民 独立董事 许春华 独立董事	4 0 4 0 2 0 2 0 4 0 4 0 4 0 4 0 4 0 4 0 4 0 3 1	0 否 否 0 否 0 否 0 否 0 否 0 否 0 否 0 否 0 否 0 否 0 否

注：2006年度股东大会审议通过了《关于调整公司部分董事的议案》，同意杜军女士辞去董事职务；王文 哲先生为公司新当选的第三届董事会董事，出席了公司第三届董事会第五次。第六次会议。

九、投资者关系管理工作

报告期内，公司严格按照交易所相关规定的要求，认真作好投资者关系管理工作： 1．公司于第二届董事会第十二次会议审议通过了《投资者关系管理制度》，投资者关系

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青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

管理工作严格按照该制度和相关规定要求执行。

2．指定董事会秘书作为投资者关系管理负责人，安排专人作好投资者来访接待工作，并 作好各次接待的资料存档工作。报告期内，公司共接待投资者来访47人次；

3．通过公司网站、投资者关系互动平台、投资者关系管理电话、电子信箱、传真、巨潮 资讯网站等多种渠道与投资者加强沟通，能够做到有信必复，并尽可能解答投资者的疑问；

4．2007年4月24日，公司通过全景网投资者关系互动展示平台举行了公司2006年度报告 网上说明会，公司董事长袁仲雪先生、董秘张焱先生、总会计师毛延峰先生、独立董事王竹 泉先生、保荐代表人丛龙辉先生等人员参加了本次网上说明会，并在线回答了投资者的咨询， 与广大投资者进行坦诚的沟通和交流，使广大投资者更深入的了解公司的各项情况。

十、公司信息披露

1．随着资本市场的不断发展成熟，上市公司监管体系对信息披露的要求越来越高，公司 的信息披露工作也不断的完善和发展。报告期内公司根据深圳证券交易所的要求于第三届董 事会第五次会议审议通过了关于修改《信息披露制度》的议案，对原有的制度进行修改和完 善，使公司的信息披露工作更加规范。

2．已披露的重要信息索引：

内 容 刊登日期	刊登媒体
关于网下配售股票上市流通的提示性公告 2007年1月15日 关于获得税收优惠的公告 2007年1月27日 2006年度业绩快报 2007年2月2日 2006年年度报告及摘要 2007年4月20日 2006年度财务报告之审计报告 2007年4月20日 第三届董事会第三次会议决议公告 2007年4月20日 关于召开公司2006年度股东大会的通知 2007年4月20日 第三届监事会第二次会议决议公告 2007年4月20日 董事会关于募集资金年度存放与使用情况的专项说明 2007年4月20日 关于调整部分募集资金项目实施方式和实施地点的公告 2007年4月20日 关于日常关联交易的公告 2007年4月20日	证券时报 证券时报 证券时报 证券时报 证券时报 证券时报 证券时报 证券时报 证券时报 证券时报 证券时报

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青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

关于公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说	2007年4月20日	证券时报
明
关于举办2006年度报告网上说明会的通知	2007年4月20日	证券时报
独立董事对相关事项发表意见的公告	2007年4月20日	证券时报
关于使用流动资金归还募集资金的公告	2007年4月24日	证券时报
2007年第一季度报告	2007年4月28日	证券时报
第三届董事会第四次会议决议公告	2007年4月28日	证券时报
关于为全资子公司使用公司申请的银行授信额度提供连	2007年4月28日	证券时报
带责任担保的公告
独立董事关于公司为全资子公司使用公司申请的银行授	2007年4月28日	证券时报
信额度提供连带责任担保的独立意见
第三届监事会第三次会议决议公告	2007年4月28日	证券时报
2006年度股东大会决议公告	2007年5月22日	证券时报
2006年度利润分配及资本公积金转增股本实施公告	2007年5月25日	证券时报
信息披露制度	2007年6月19日	证券时报
第三届董事会第五次会议决议公告	2007年6月19日	证券时报
关于更换保荐代表人的公告	2007年6月21日	证券时报
第三届董事会第六次会议决议公告	2007年7月3日	证券时报
关于“加强上市公司治理专项活动”的自查报告和整改计	2007年7月3日	证券时报
划的公告
关于“加强上市公司治理专项活动”自查情况报告	2007年7月3日	证券时报

注：上述公告同时刊登于“巨潮资讯”网站（www.cninfo.com.cn）。

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青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

第六节 重要事项

一、公司治理情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》《深圳证券 交易所股票上市规则》及中国证监会、深圳证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文 件要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。公司三会运作机制规范，能严格按照 程序做好股东大会、董事会、监事会的召集、召开和表决工作，平等对待所有股东，确保股 东特别是中小股东能充分行使其权利。股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东回避表 决，公司关联交易公平合理，不存在损害中小股东利益的情形。公司董事会、监事会和内部 机构能够独立运作；公司董事、监事和经理层能够诚信、勤勉、尽责地履行权利、承担义务 和责任，维护公司和全体股东的最大利益。

根据中国证监会证监公司字（2007）28号文《开展加强上市公司治理专项活动有关事项 的通知》、深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》和中国 证监会青岛证监局《关于开展加强上市公司治理专项活动相关事项的通知》的要求，全面开 展公司治理自查整改工作。2007年6月30日，公司第三届董事会第六次会议审议通过了《青岛 高校软控股份有限公司关于“加强上市公司治理专项活动”的自查情况报告》和《青岛高校 软控股份有限公司关于“加强上市公司治理专项活动”的自查报告和整改计划》，并在《证 券时报》及巨潮网上登载了自查报告和整改计划，通过多种联系方式广泛征集广大投资者和 社会公众对我公司治理情况的意见和整改建议。

2007年6月16日公司第三届董事会第五次会议审议通过了新修订的公司《信息披露制度》。 2007年7月19日公司第三届董事会第七次会议审议通过了新修订的公司《内部审计制度》和《总 经理工作细则》等规章制度，使公司的法人治理结构实际情况更加符合中国证监会、深圳证 券交易所等有关法律法规的要求。各项修订后制度的详细内容请参见公司信息披露指定网站 “巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）”。

二、报告期内利润分配方案和执行情况

1、根据公司2006 年度股东大会决议，以2006 年12 月31 日公司的总股本7,123.5 万股 为基数，以资本公积向全体股东每10 股转增10 股，并派发现金股利2 元（含税），共计派发 现金1,424.70 万元。资本公积转增股本前总股本为7,123.5 万股，转增后总股本增至14,247

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青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

万股。2007 年5 月31 日，公司2006 年度利润分配方案实施完毕。本次利润分配方案实施完 毕后，公司总股本增至14,247 万股。

• 2、本年度中期，公司不进行利润分配和公积金转增股本。

• 三、报告期内公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组 事项。

• 四、报告期内公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。

五、担保事项

单位：（人民币）万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期 （协议签署日）	担保金额	担保类型	担保期	是否履行 完毕	是否为关联方担保 （是或否）
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计（A）					0.00
	公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计					2,798.44
报告期末对子公司担保余额合计（B）					2,798.44
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）					2,798.44
担保总额占净资产的比例					3.28%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供 担保的金额（C）					0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的 被担保对象提供的担保金额（D）					2,798.44
担保总额超过净资产50％部分的金 额（E）					0.00
上述三项担保金额合计*（C+D+E）					2,798.44

六、重大关联交易事项

单位：（人民币）万元

		占同类交易金额的比例
关联方名称 与上市公司的关联关系	交易类型 交易金额
		（%）
赛轮有限公司 关联自然人控制或任职的法人	销售货物 641.03	3.07%

七、公司独立董事对当期和累计对外担保发表的独立意见

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青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》（证监会［2003］56 号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监会［2005］ 120 号）（以下合称“通知”）的规定及要求，我们作为青岛高校软控股份有限公司（以下 简称“公司”）的独立董事，对报告期内公司累计和当期对外担保情况进行了认真细致的审 核，基于独立判断的立场，发表如下专项说明及意见：

1、报告期内，公司除为全资子公司青岛高校软控机电工程有限公司及青岛软控信息化装 备制造有限公司提供必要的担保外，公司无其他对外担保事项，也无以前期间发生延续到报 告期内的担保事项。截至2007年6月30日，公司对外担保余额为27,984,387.24元，全部为向 全资子公司提供的担保。

2、报告期内，公司没有控股股东及其他关联方占用资金的情况；不存在将资金直接或间 接地提供给关联方使用的各种情形。

八、重大合同及履行情况

报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大合同。

• 九、报告期内，公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批 评、证券交易所公开谴责的情况。

十、报告期内，公司无证券投资情况。

十一、报告期内，公司无持有非上市金融企业和拟上市公司股权情况。

十二、截至2007年6月30日，本公司除在《招股说明书》中承诺的事项外无其他需披露的重 大承诺事项。

十三、报告期内，公司无应披露的其他重要信息。

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青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

第七节 财务报告

一、 审计意见

本报告期财务报告未经审计。

二、财务报表

1 、资产负债表

编制单位：青岛高校软控股份有限公司 2007 年 06 月 30 日 单位：（人民币）元

期末数 项目 合并 母公司	期初数
	合并 母公司
流动资产：
货币资金 538,410,607.98 507,463,797.95 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 132,958,785.30 73,114,585.30 应收账款 238,418,239.82 285,749,706.75 预付款项 43,658,072.04 17,070,356.37 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 16,391,752.84 72,988,678.53 买入返售金融资产 存货 234,461,424.81 60,540,630.16 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,204,298,882.79 1,016,927,755.06	599,621,010.94 582,726,305.45 207,641,975.94 58,851,975.94 93,044,409.03 219,130,387.28 34,136,508.15 21,080,437.12 12,374,988.71 78,088,245.59 158,652,304.96 61,996,482.18 1,105,471,197.73 1,021,873,833.56
非流动资产：
发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 4,063,912.03 68,845,667.80 投资性房地产 19,972,160.60 19,904,053.92 固定资产 83,811,741.52 68,377,112.29	3,063,912.03 67,845,667.80 69,885.08 101,638,317.60 85,536,799.81

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青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

	在建工程	5,126,229.82	2,549,258.56	2,745,276.27	1,410,763.03
	工程物资
	固定资产清理	372,285.32	7,237.17
	生产性生物资产
	油气资产
	无形资产	47,870,739.31	7,639,415.00	48,293,035.51	7,651,106.59
	开发支出	1,454,160.41	1,150,124.79	5,413,628.90	5,109,593.28
	商誉	4,166,877.74		4,166,877.74
	长期待摊费用	760,621.89	760,621.89	1,042,035.03	1,042,035.03
	递延所得税资产	5,885,278.88	1,836,150.41	3,199,390.05	1,230,266.96
	其他非流动资产
	非流动资产合计	173,484,007.52	171,069,641.83	169,632,358.21	169,826,232.50
	资产总计	1,377,782,890.31	1,187,997,396.89	1,275,103,555.94	1,191,700,066.06
	流动负债：
	短期借款	101,000,000.00	101,000,000.00	156,000,000.00	156,000,000.00
	向中央银行借款
	吸收存款及同业存放
	拆入资金
	交易性金融负债
	应付票据	131,534,938.40	86,973,444.00	90,737,210.00	91,127,310.00
	应付账款	129,138,407.35	45,264,919.73	94,406,473.57	43,503,917.55
	预收款项	112,570,542.10	66,532,830.90	84,650,331.89	65,822,951.87
	卖出回购金融资产款
	应付手续费及佣金
	应付职工薪酬	3,971,497.21	3,116,772.14	4,559,619.87	3,589,068.17
	应交税费	27,835,330.76	26,085,811.27	-11,718,636.77	-8,133,709.95
	应付利息
	其他应付款	6,909,611.85	1,438,033.28	14,025,615.29	6,057,255.10
	应付分保账款
	保险合同准备金
	代理买卖证券款
	代理承销证券款
	一年内到期的非流动负债
	其他流动负债
	流动负债合计	512,960,327.67	330,411,811.32	432,660,613.85	357,966,792.74
	非流动负债：
	长期借款

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25

青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

	应付债券
	长期应付款
	专项应付款
	预计负债	2,881,698.60	1,297,769.89	2,461,595.15	1,300,717.36
	递延所得税负债	3,726,153.56	3,123,894.53	3,256,870.43	2,460,351.44
	其他非流动负债	4,045,000.00	3,295,000.00	9,640,000.00	9,140,000.00
	非流动负债合计	10,652,852.16	7,716,664.42	15,358,465.58	12,901,068.80
	负债合计	523,613,179.83	338,128,475.74	448,019,079.43	370,867,861.54
	所有者权益（或股东权益）：
	实收资本（或股本）	142,470,000.00	142,470,000.00	71,235,000.00	71,235,000.00
	资本公积	394,139,665.30	394,139,665.30	465,124,665.30	465,124,665.30
	减：库存股
	盈余公积	56,157,131.77	55,048,725.01	56,157,131.77	55,048,725.01
	一般风险准备
	未分配利润	261,402,913.41	258,210,530.84	234,567,679.44	229,423,814.21
	外币报表折算差额
	归属于母公司所有者权益合 计	854,169,710.48	849,868,921.15	827,084,476.51	820,832,204.52
	少数股东权益
	所有者权益合计	854,169,710.48	849,868,921.15	827,084,476.51	820,832,204.52
	负债和所有者权益总计	1,377,782,890.31	1,187,997,396.89	1,275,103,555.94	1,191,700,066.06

2 、利润表

编制单位：青岛高校软控股份有限公司 2007 年 1-6 月 单位：（人民币）元

本期 项目 合并 母公司	上年同期
	合并 母公司
一、营业总收入 232,500,123.39 160,008,502.59 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 175,814,346.27 101,435,111.34 其中：营业成本 126,737,484.68 66,531,600.95 利息支出 手续费及佣金支出 退保金	166,100,177.61 118,196,842.86 125,397,782.65 77,746,439.61 94,630,343.78 51,855,393.59

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26

青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

	赔付支出净额
	提取保险合同准备金净额
	保单红利支出
	分保费用
	营业税金及附加	2,467,055.53	2,322,052.30	1,407,139.43	1,324,808.95
	销售费用	3,661,873.92	2,734,016.28	3,161,352.36	1,857,231.92
	管理费用	29,460,906.08	22,274,112.74	19,772,063.66	16,289,778.26
	财务费用	2,835,237.23	2,622,610.13	5,543,232.93	5,372,280.08
	资产减值损失	10,651,788.83	4,950,718.94	883,650.49	1,046,946.81
	加：公允价值变动收益
	（损失以“-”号填列）
	投资收益 （损失以“-”号填列）			-1,839,266.83	-1,019,286.56
	其中：对联营企业和合
	营企业的投资收益
	汇兑收益
	（损失以“-”号填列）
	三、营业利润 （亏损以“-”号填列）	56,685,777.12	58,573,391.25	38,863,128.13	39,431,116.69
	加：营业外收入	12,919,253.88	12,587,791.35	6,104,712.55	6,102,148.93
	减：营业外支出	1,549,576.00	1,519,848.00	309,691.28	262,907.77
	其中：非流动资产处置损失	12,156.00		262,907.77	262,907.77
	四、利润总额 （亏损总额以“-”号填列）	68,055,455.00	69,641,334.60	44,658,149.40	45,270,357.85
	减：所得税费用	26,973,221.03	26,607,617.97	5,005,618.54	5,536,916.99
	五、净利润 （净亏损以“-”号填列）	41,082,233.97	43,033,716.63	39,652,530.86	39,733,440.86
	归属于母公司所有者的净 利润	41,082,233.97		39,981,964.21
	少数股东损益			-329,433.35
	六、每股收益：
	（一）基本每股收益	0.29	0.30	0.38	0.37
	（二）稀释每股收益	0.29	0.30	0.38	0.37

3 、现金流量表

编制单位：青岛高校软控股份有限公司 2007 年 1-6 月 单位：（人民币）元

本期 项目 合并 母公司	上年同期
	合并 母公司

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27

青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 239,710,899.70 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 26,026,656.10 收到其他与经营活动有关的现金 4,610,061.39 经营活动现金流入小计 270,347,617.19 购买商品、接受劳务支付的现金 166,626,509.87 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 23,487,375.81 支付的各项税费 36,226,687.17 支付其他与经营活动有关的现金 15,815,298.17 经营活动现金流出小计 242,155,871.02 经营活动产生的现金流量净额 28,191,746.17	141,539,322.96 110,563,257.52 26,026,656.10 4,867,338.27 16,542,386.55 3,344,277.32 184,108,365.61 118,774,873.11 109,217,190.25 39,836,608.30 15,567,137.87 15,868,598.85 30,941,564.69 22,659,987.12 16,793,895.40 10,221,529.13 172,519,788.21 88,586,723.40 11,588,577.40 30,188,149.71	96,203,571.00 4,867,338.27 15,670,408.31 116,741,317.58 38,300,171.86 10,534,947.13 18,964,072.63 8,512,875.18 76,312,066.80 40,429,250.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 70,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 561,974.79 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 631,974.79 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 7,036,787.39 投资支付的现金	994,436.15 994,436.15 5,653,748.37 33,287,383.82	986,590.00 986,590.00 4,187,926.59

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28

青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

	质押贷款净增加额
	取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额	8,050,000.00	6,250,000.00	500,000.00	15,500,000.00
	支付其他与投资活动有关的现金
	投资活动现金流出小计	15,086,787.39	11,903,748.37	33,787,383.82	19,687,926.59
	投资活动产生的现金流量净额	-14,454,812.60	-11,903,748.37	-32,792,947.67	-18,701,336.59
	三、筹资活动产生的现金流量：
	吸收投资收到的现金
	其中：子公司吸收少数股东投资收到
	的现金
	取得借款收到的现金			55,000,000.00	55,000,000.00
	发行债券收到的现金
	收到其他与筹资活动有关的现金			22,050,000.00	200,000.00
	筹资活动现金流入小计			77,050,000.00	55,200,000.00
	偿还债务支付的现金	55,000,000.00	55,000,000.00	66,900,000.00	62,000,000.00
	分配股利、利润或偿付利息支付的现金	18,272,091.88	18,272,091.88	5,014,336.14	4,952,257.50
	其中：子公司支付给少数股东的股利、
	利润
	支付其他与筹资活动有关的现金	1,500,160.00	1,500,160.00
	筹资活动现金流出小计	74,772,251.88	74,772,251.88	71,914,336.14	66,952,257.50
	筹资活动产生的现金流量净额	-74,772,251.88	-74,772,251.88	5,135,663.86	-11,752,257.50
	四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响	-175,084.65	-175,084.65	130,320.07	130,320.07
	五、现金及现金等价物净增加额	-61,210,402.96	-75,262,507.50	2,661,185.97	10,105,976.76
	加：期初现金及现金等价物余额	599,621,010.94	582,726,305.45	150,968,651.79	136,725,525.06
	六、期末现金及现金等价物余额	538,410,607.98	507,463,797.95	153,629,837.76	146,831,501.82

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29

青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

4 、所有者权益变动表

编制单位：青岛高校软控股份有限公司 2007 年 06 月 30 日 单位：（人民币）元

	本期金额 上年金额
	归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 少数股 东权益 所有者 权益合 计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 少数股 东权益 所有者 权益合 计
项 目
	71,235,0 00.00 465,124, 665.30 56,157,1 31.77 234,567, 679.44 827,084, 476.51 53,235,0 00.00 13,338,9 30.72 47,085,8 59.92 157,812, 903.71 3,157,14 1.93 274,629, 836.28 71,235,0 00.00 465,124, 665.30 56,157,1 31.77 234,567, 679.44 827,084, 476.51 53,235,0 00.00 13,338,9 30.72 47,085,8 59.92 157,812, 903.71 3,157,14 1.93 274,629, 836.28 71,235,0 00.00 -70,985, 000.00 26,835,2 33.97 27,085,2 33.97 16,552,8 77.75 39,981,9 64.21 4,818,22 2.65 61,353,0 64.61 41,082,2 33.97 41,082,2 33.97 39,981,9 64.21 -329,43 3.35 39,652,5 30.86 250,000. 00 250,000. 00 16,464,9 08.75 5,735,62 5.00 22,200,5 33.75 16,114,3 5,735,62 21,850,0
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
（一）净利润
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位

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30

青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

其他所有者权益变动的					75.00		5.00	00.00
影响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他		250,000. 00		250,000. 00	350,533. 75			350,533. 75
上述（一）和（二）小计		250,000. 00	41,082,2 33.97	41,332,2 33.97	16,464,9 08.75	39,981,9 64.21	5,406,19 1.65	61,853,0 64.61
（三）所有者投入和减少					87,969.0		-587,96	-500,00
资本					0		9.00	0.00
1.所有者投入资本							-500,00	-500,00
							0.00	0.00
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他					87,969.0		-87,969.
					0		00
（四）利润分配			-14,247,	-14,247,
			000.00	000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）			-14,247,	-14,247,
的分配			000.00	000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结 71,235,0		-71,235,

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31

青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

转	00.00	000.00
1．资本公积转增资本	71,235,0	-71,235,
（或股本）	00.00	000.00
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	142,470, 000.00	394,139, 665.30	56,157,1 31.77	261,402, 913.41	854,169, 710.48	53,235,0 00.00	29,891,8 08.47	47,085,8 59.92	197,794, 867.92	7,975,36 4.58	335,982, 900.89

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32

青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

三、财务报表附注

青岛高校软控股份有限公司

财务报表附注

二零零七年半年度

一、公司的基本情况

青岛高校软控股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系于2000 年12 月22 日 报经青岛市人民政府批准（青股改字[2000]12 号批准证书），根据青岛市经济体制改革委员 会（青体改发[2000]186 号）《关于青岛高校软控股份有限公司获准设立的通知》，在原青 岛高校软控有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于2000 年12 月28 日在青岛市工 商行政管理局登记注册，取得注册号3702001806525 企业法人营业执照，公司注册地为青岛 市保税区纽约路2 号。2006 年10 月13 日，公司经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2006]75 号文核准，向社会公众发行人民币普通股1,800 万股，并于2006 年10 月18 日在 深圳证券交易所中小板上市交易。

公司历史沿革：公司的前身为青岛时代网络工程有限公司，由袁仲雪、张君峰和李志华 三人共同出资组建，于2000 年4 月4 日在青岛市工商行政管理局登记注册，注册资本50 万 元。 2000 年10 月经公司股东会决议，袁仲雪先生将其持有的本公司股份的24%转让给北京 睿汇德环保科技有限公司（已更名为北京睿汇德科技投资有限公司）、8%转让给北京知金科 技投资有限公司、8%转让给青岛高等学校技术装备服务总部、5%转让给杜军女士、2.6%转让 给李培祥先生、2.4%转让给青岛工业设备安装工程公司，李志华先生将其持有的本公司的股 份的5%转让给宋吉良先生，张君峰先生将其持有的本公司股份的5%转让给李勇先生，并决议 将公司名称变更为青岛高校软控有限公司。2000 年11 月经公司股东会决议进行增资扩股， 原有11 位股东按同比例增资，注册资本由50 万元增加到1,900 万元，2000 年11 月23 日在 青岛市工商行政管理局办理了变更登记手续。

2000 年12 月以基准日2000 年11 月30 日净资产2,535 万元折合2,535 万股，变更为股 份有限公司。2002 年4 月20 日经公司股东大会决议以未分配利润转增股本1,267.5 万元， 注册资本增加至3802.5 万元。2003 年5 月20 日经公司股东大会决议以未分配利润转增股本

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33

青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

1,521 万元，注册资本增加至5,323.5 万元。2006 年3 月，北京睿汇德科技投资有限公司将 其持有的本公司股份13.49%转让给王健摄先生、4.24%转让给魏东先生、4.17%转让给王彬先 生、2.09%转让给杨萍女士。2006 年10 月13 日，公司经中国证券监督管理委员会证监发行 字[2006]75 号文核准，向社会公众发行人民币普通股1,800 万股，注册资本增加至7,123.50 万元。2007 年5 月31 日,公司以资本公积7,123.50 万元转增股本, 注册资本增加至14,247 万元。

行业性质：本公司属计算机应用服务业。

经营范围：机械设备、模具、计算机软硬件、大规模集成电路、自动化系统、网络及监 控工程设计、开发、生产、销售、安装、调试、维护；信息化系统的集成、销售、安装、调 试、维护；以上业务的技术服务、咨询及培训；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家 限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（以上范围需经许可经营的，须凭许可证 经营）

公司的基本组织架构：股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会的执行机构， 监事会是公司的内部监督机构，总经理负责公司的日常经营管理工作。截止报告期末公司内 设财务管理部、证券投资部、市场营销部、人力资源部、管理发展部、总务部、采购部、供 应部、软件部、智能配料部、成型机研究部、检测设备部、橡胶机械部、信息电子研究所、 物料输送与配料研究所、生产管理办公室、质量安全管理部、市场营销部、总工办、总经办、 内务审计部等部门。

本财务报表于2007 年8 月16 日经公司第三届董事会第八次会议批准报出。

二、财务报表的编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月15 日发布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会2007 年2 月15 日发布的《公开 — 发行证券的公司信息披露规范问答第7 号 新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制 和披露》的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

三、遵循企业会计准则的声明

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本公司基于上述编制基础的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

四、重要会计政策和会计估计

1、会计年度

本公司采用公历制，即自公历一月一日至十二月三十一日。

2、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

3、记账基础和计量属性

以权责发生制为记账基础，以历史成本、可变现净值、现值、公允价值等计量。

4、现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款，现金等价物 是指持有的期限短（一般指从购入之日起三个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额的 现金、价值变动风险很小的投资。

5、外币交易的核算方法

对发生的外币交易，会计年度内涉及外币的经济业务，采用当月1 日中国人民银行公布 的市场汇价（中间价）折合人民币入账。

期末将外币账户余额按期末外汇市场汇价（中间价）折合本位币进行调整，调整后的记 账本位币余额与原账面余额之间的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前 的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费 用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。

6、金融工具的确认与计量

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（1）分类：金融工具分为下列五类：

金融资产应当在初始确认时分为：

①以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产和金融负债，包括交易性金融资产或 交易性金融负债和指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；

②持有至到期投资；

③贷款和应收款项；

④可供出售金融资产；

⑤其他金融负债。

（2）初始计量与后续计量

①以公允价值计量且起变动计入当期损益的金融资产与金融负债，按照取得时的公允价 值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发 放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为 投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。

②持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付 的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认 利息收入，计入投资收益。

③应收款项：按从购买方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间按照实际 利率法，按摊余成本进行后续计量。

④可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认 金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息和现金股利的，单独确认为应收项目。持 有期间取得的利息和现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量， 且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

⑤其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，按摊余成本进 行后续计量。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值；

②因转移支付的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确认方法

①存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场的报价应当用于确定其公允价值。 ②金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。

③初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允 价值的基础。

④企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在 实质上相同的其他金融工具的市场利率法作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付 款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。

（5）金融资产减值准备计提方法

期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，应当计提减值准备。其中，以摊余成本计 量的金融资产发生减值时，应将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益；如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应予转回，计入当期损益；但是， 转回后的账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试；对于单项金额不重大的应收款项以 及单独测试未发生减值的，应包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值以及其余应收款项根据账龄按以下比例计提坏账准备：

项 目	计提比例
一年以内（含1 年）	2%
一至二年（含2 年）	5%

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二至三年（含3	年）	10%
三至四年（含4	年）	50%
四至五年（含5	年）	80%
五年以上		100%

坏账损失按下列原则确认：

• （1）因债务人破产，以其破产财产依法清偿后确实无法收回的应收款项；

• （2）债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务人承担人，确实无法收回的应收款项；

• （3）债务人逾期三年未能履行偿债义务，确实不能收回的，报董事会批准，可以列作

• 坏账的应收款项。

8、存货的核算

• （1）本公司存货分类为原材料、低值易耗品、库存商品、自制半成品、在制品。

（2）存货取得和发出的计价方法：存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，按 照实际成本核算的，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物的摊销采用一次 性摊销方法核算。

• （3）存货数量的盘存方法采用永续盘存制。

• （4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上， 对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净 值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或 类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去估计完工 成本、销售费用和相关税金后确定。

9、投资性房地产核算方法

投资性房地产是已出租的土地使用权、建筑物，按照成本进行初始计量，在资产负债表 日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。对于以历史成本模式计量的投资性房地产按 照同类固定资产或者无形资产计提折旧或摊销。

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10、固定资产计价及折旧方法

• （1）固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而 持有并且使用年限超过一年的有形资产。

• （2）固定资产分类为房屋建筑物、生产设备、仪器仪表计量设备、办公设备、交通运 输设备及其他设备。

（3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中：外购的固定资产的成 本包括买价、运输费、及其他相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的 可直接归属于该资产的其他支出；投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账 价值。

• （4）固定资产折旧采用年限平均法计提，预计净残值率为5％，固定资产计提减值准

• 备的，按照固定资产账面价值扣除预计净残值后的金额除以尚可使用年限计算。 （5）各类固定资产使用年限和年折旧率如下：

类 别 预计使用年限	年折旧率
房屋及建筑物 20-40 生产设备 10-20 仪器仪表计量设备 6 办公设备 6 运输设备 6 其他设备 6	2.375%--4.75% 4.75%--9.50% 15.83% 15.83% 15.83% 15.83%

（6）固定资产后续支出：与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入本公司的经济利 益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使 产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，但其增计后的金额不会超过该固定资产的 可收回金额。除计入固定资产账面价值以外的后续支出，本公司将其确认为费用。

（7）每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，若固定 资产的使用寿命、预计净残值与原先估计数有差异或与固定资产有关的经济利益预期实现方 式有重大改变，应作为会计估计变更。

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11、在建工程核算方法：

（1）在建工程按实际发生的相关支出计入工程成本，在完工交付使用后，按工程的实际 成本确认为固定资产；在建工程借款所发生的利息，在交付使用之前计入工程成本，交付使 用后，计入当期损益。

• （2）在建工程在交付使用时确认为固定资产。未办理竣工决算的，根据工程实际成本，

• 按估计的价值转入固定资产。

12、无形资产的计价和摊销方法：

（1）无形资产按取得时的实际成本入账。①购入的无形资产按照其购买价款、相关税费 以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的实际成本入账；②投资者投入的无形资产 按投资合同或协议约定的价值计价；③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支 出计入当期损益；在开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• C、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持、以完成该无形资产的开发、并有能力使用 或出售该无形资产；

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量；

• （2）无形资产摊销方法

使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用 寿命不确定的无形资产不予摊销。

无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需 扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。

13、长期待摊销费用摊销方法

• （1）长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。

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（2）筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始 生产经营当月一次计入损益。

14、长期股权投资核算方法

（1）初始计量

长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采取如下方式确认：

①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现 金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额， 计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。

为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手 续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的 手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

②通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承 担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公 允价值的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产 公允价值份额的差额，计入当期损益。

为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。

③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产 或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投 资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份 的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同 或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公 允价值作为初始投资成本。

实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核 算。

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（2）后续计量

①对子公司的投资，采用成本法核算

成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算

在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投 资单位的账面净损益与持股比例计算确认。

③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资

在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项 目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益 的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

15、存货、金融资产外的其他主要类别资产的资产减值准备确定方法

（1）采用成本法核算、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 按照《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》的规定计量。

期末对账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，应当计提减值准备。 采用成本法核算、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值 时，应将其账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值 之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

（2）其他资产，主要包括固定资产、无形资产和对子公司、联营公司和合营的长期股权 投资等，按照《企业会计准则第8 号—资产减值》的规定计量。

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在资产负债表日对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以外的资产， 应判断资产是否存在减值迹象，只有在存在减值迹象的情况下，才要求进行减值测试、估计 其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值 迹象，每年都应当进行减值测试。

根据可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益；资产减值损失 一经确认，在以后会计期间不得转回。

（3）资产组的认定

企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定 资产组的可收回金额。

资产组的认定，应当以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现 金流入为依据。同时，在认定资产组时，应当考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如 是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方 式等。

几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些 产品（或者其他产出）均供内部使用，也应当在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组 合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，应当按照企业管理 层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。

资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。

16、商誉

非同一控制下的企业合并中，购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，确认为商誉。 初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备 后的金额计量。

17、借款费用核算方法

（1）借款费用资本化的确认原则：

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借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借 款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过一年以上（含一年）时间 的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用，予以资 本化；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

（2）借款费用资本化期间

A、开始资本化：应予以资本化的借款费用当同时具备以下三个条件时，开始资本化：① 资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必 要的购建或者生产活动已经开始。

B、暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月， 暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

C、停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。

（3）借款费用资本化金额

在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额等于至当期末止购建固定资产累计支 出加权平均数乘以资本化率。

18、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债：

（一）该义务是本公司承担的现时义务；

• （二）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（三）该义务的金额能可靠的计量。

19、职工薪酬

公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工 的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固定资产成本、无形资 产成本、产品成本或劳务成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。

为职工交纳的养老保险、失业保险、工伤保险、住房公积金、工会经费、职工教育经费 按照工资总额的一定比例计算，上述各项费用的计提基数和比例如下：

项 目 计提比例 计提基础

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1、职工教育经费	2.5%	当期应发工资
2、工会经费	2%	当期应发工资
3、养老保险基金	20%	按参保范围人员（上年工资基数）计交
4、失业保险基金	2.0%	按参保范围人员（上年工资基数）计交
5、医疗保险基金	8.0%	按参保范围人员（上年工资基数）计交
6、住房公积金	10.0%	按参保范围人员（上年工资基数）计交
7、工伤保险基金	0.5%	按参保范围人员（上年工资基数）计交
8、生育保险金	0.9%	按参保范围人员（上年工资基数）计交

20、收入确认方法

营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其收入确认原 则如下：

（1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相 关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认实现收入。

（2）提供劳务收入确认原则：①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确 认实际收入。②劳务开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地计 量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资产负债 表日按完工百分比法确认相关劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入确认原则：让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、 版权等），以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收 费时间和方法计算确定。

上述收入的确定应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入企业；②收入的金额能 够可靠地计量。

本公司收入确认的具体形式为:

（1）自行开发研制的软件产品销售收入确认原则：自行开发研制的软件产品是指经过信 息产业部认证并获得著作权，销售时不转让所有权的软件产品。本公司自行开发的软件产品 主要通过嵌入硬件设备销售。

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软件产品于安装完成后，且软件产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再 对该软件产品实施继续管理和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且 与销售该软件产品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。对合同约定完工比 例的，按合同约定的完工确认条件确认收入比例。

（2）系统集成收入的确认原则：系统集成收入是指与客户订立软件产品销售的同时，为 其提供软件嵌入所需的设备配件和安装服务。

对于系统集成业务，如果软件收入与设备配件及安装服务收入能分开核算，则软件收入 按上述软件产品销售的原则进行确认。如果软件收入与设备配件及安装服务收入不能分开核 算，则将其一并核算。系统集成于安装完成后确认收入，或根据合同约定的完工确认条件确 认收入比例。

（3）系统维护收入的确认原则：系统维护收入，主要是指按合同要求向客户提供售后服 务的业务。售后服务业务是指超过合同规定的免费服务期限后的版本升级、系统维护、培训 等有偿服务。在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。 21、政府补助

与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府 补助，如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益；如果用于补偿企 业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

22、所得税

所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税 费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：

①企业合并；

②直接在所有者权益中确认的交易或事项。

23、合并财务报表的编制方法

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（1）合并范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。对其他单位投资占被投资单位有表决 权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实际控制权的，全部纳入合并范围。 （2）合并财务报表所采用的会计方法

— 合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号 合并财务报表》的规定，以母公司和纳入 合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期 股权投资，在抵消母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司 内部重大交易及内部往来后编制而成。

少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。母公司在报告 期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并报表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告 期末的收入、费用、利润纳入合并报表。

母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处理日的收入、费用、利润纳入合并 范围。

（3）子公司会计政策

控股子公司执行的会计政策与本公司一致。

五、会计政策、会计估计变更及会计差错更正的说明

根据公司第三届董事会第三次会议决议，公司对房屋建筑物和机器设备两类固定资产的 折旧年限自2007 年年初进行变更，原来折旧年限估计的主要依据《企业所得税若干政策问题 的规定》中允许税前列支的最低年限，根据公司生产经营的实际情况，对这两类固定资产的 折旧年限估计明显短于实际使用的年限，为了更准确地核算固定资产的使用损耗，合理计算 公司的经营成果，将两类固定资产的折旧年限估计调整为房屋建筑物为20-40 年，机器设备 为10-20 年。此会计估计影响2007 年1—6 月净利润增加705,174.18 元。

六、税项

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（1）本公司适用的税种与税率

税 种 税 率	计税基础
1、增值税 17% 3% 2、营业税 5%、3% 3、城建税 7% 4、教育费附加 3% 5、企业所得税 33% 6、房产税 1.2%、12% 7、土地使用税 5 元/平方米	按扣除进项税后的余额缴纳，出口销售实行“免、抵、退” 税办法。 软件产品税负超过3%部分，即征即退。 定制软件和咨询服务收入、安装业务收入 应交流转税 应交流转税 应纳税所得额 房产原值一次减除30％后的余值计算或房屋租金的12％ 土地面积

其他税项依据税法有关规定计缴。

（2）公司享受的主要税收优惠政策

• 1）根据财政部、国家税务总局和海关总署财税[2000]25 号文，自2000 年6 月24 日起 至2010 年底以前，公司按软件企业享受软件产品收入增值税超过3%部分实行即征即退的优 惠政策。返还的增值税计入营业外收入，上述营业外收入用于企业研究开发软件产品和扩大 再生产，不作为企业所得税应税收入。

• 2）根据国家发展和改革委员会、信息产业部、商务部、国家税务总局2007 年1 月9 日

• 联合颁布的发改高技[2007]30 号文《关于发布2006 年度国家规划布局内重点软件企业名单 的通知》，认定本公司2006 年度为国家布局内的重点软件企业，2006 年度企业所得税减按 10%的税率征收。

七、企业合并及合并财务报表

被投资单 位全称	注册地	经营范围	注册资本	实际投资额	持股 比例	是否 合并

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青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

		网络工程：电脑软件、硬件
青岛高校		产品、大规模集成电路的设
软控机电 工程有限	青岛市 崂山区	计、开发；机电、化工（不 含危险品）、冶金、橡胶设	20,000,000.00	20,000,000.00	100%	是
公司		备、产品和工艺的开发、生
		产、销售。
青岛软控 信息化装 备制造有 限公司	青岛市 四方区	机械设备的设计、开发、生 产、销售、安装、调试；自 动化系统的设计、开发、生 产、销售、安装、调试；技 术服务、咨询	20,000,000.00	20,000,000.00	100%	是
		高等非学历教育，专业范
青岛橡胶 轮胎工程 专修学院	青岛市 四方区	围：轮胎制造工艺、橡胶机 械设备、生产过程自动化、 计算机应用、企业管理等专	1,000,000.00	1,000,000.00	100%	否
		业。

青岛高校软控机电工程有限公司是本公司持有该公司100%股份的一人有限责任公司（法 人独资），注册资本2000 万元。

青岛软控信息化装备制造有限公司是本公司持有该公司100%股份的一人有限责任公司 （法人独资），注册资本2000 万元。

青岛橡胶轮胎工程专修学院是由本公司独资设立的民办学校，注册资本为100 万元，取 得青岛市民政局颁发的民办非企业单位登记证书（鲁民证字第B02058 号）。由于该学院属于 从事非盈利性社会服务活动的民办非企业法人单位，学院章程规定办学的积累不得用于校外 投资或担保，不得转让或分红，根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，未将 其纳入合并报表范围。

八、合并会计报表项目注释

1、货币资金

（1）明细情况

项 目	2007 年6 月30 日	2006 年12 月31 日
现 金	184,398.88	227,350.79
银行存款	487,540,667.81	570,159,692.34

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青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

其他货币资金	50,685,541.29	29,233,967.81
合 计	538,410,607.98	599,621,010.94

（2）外币货币资金明细

2007 年6 月30 日 币 别 原币 汇率 本位币	2006 年12 月31 日
	原币 汇率 本位币
现金 美元 4,893.00 7.6155 37,262.64 欧元 7,290.00 10.2337 74,603.67 银行存款 美元 442,509.19 7.6155 3,369,928.74 欧元 652,994.77 10.2337 6,682,552.58 合 计 10,164,347.63	12,293.00 7.7306 95,032.27 4,890.00 10.0498 49,143.52 1,496,548.35 7.7917 11,660,655.78 385,335.44 10.2663 3,955,969.23 15,760,800.80

• （3）报告期内无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。

• （4）公司根据客户要求对部分机电设备指定由国外公司直接供应，由公司开具信用证采 购，故其他货币资金中发生信用证保证金存款。

2、应收票据

（1）明细情况

项 目 2007 年6 月30 日	2006 年12 月31 日
银行承兑汇票 46,148,785.30 商业承兑汇票 86,810,000.00 合 计 132,958,785.30	5,981,975.94 201,660,000.00 207,641,975.94

• （2）报告期内无应收商业票据贴现及用于抵押的应收票据。

• （3）期末无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。

• （4）期末余额比期初减少35.97%，主要原因是本期应收商业票据减少所致。

3、应收账款

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青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

（1）账龄分析

2007 年6 月30 日 账 龄 金 额 比 例 坏账准备金额	2006 年12 月31 日
	金 额 比 例 坏账准备金 额
一年以内 120,611,783.52 47.58% 2,412,235.67 一至二年 92,002,567.73 36.29% 4,600,128.39 二至三年 33,059,469.48 13.04% 3,305,946.94 三至四年 5,749,756.98 2.27% 2,874,878.49 四至五年 939,258.00 0.37% 751,406.40 五年以上 1,149,500.96 0.45% 1,149,500.96 合 计 253,512,336.67 100% 15,094,096.85 净额 238,418,239.82	69,791,112.15 71.45% 1,395,822.24 21,726,281.22 22.24% 1,086,314.06 3,834,618.98 3.93% 383,461.91 350,890.20 0.36% 175,445.11 1,912,749.00 1.96% 1,530,199.20 57,923.96 0.06% 57,923.96 97,673,575.51 100% 4,629,166.48 93,044,409.03

（2）外币应收账款

币 种	2007 年6 月30 日 2006 年12 月31 日
	金额 汇率 折人民币 金额 汇率 折人民币
美元 欧元 合计	65,079.96 7.6155 495,616.43 906.00 7.8087 7,074.68 19,260.00 10.2337 197,101.06 692,717.49 7,074.68

（3）欠款前五位的单位或个人合计金额173,150,324.56 元，占期末应收账款余额的 68.30%。

• （4）期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。

• （5）期末余额比期初增加159.55%，主要原因是本期销售收入增加和应收商业票据到期

• 未收回转入所致。

• （6）应收关联方赛轮有限公司账款占应收账款总额的28.06%。

4、其他应收款

• （1）账龄分析

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青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

2007 年6 月30 日 账 龄 金额 比例 坏账准备金额	2006 年12 月31 日
	金额 比例 坏账准备金额
1 年以内 12,732,878.38 74.70% 254,657.57 1 －2 年 3,051,984.68 17.90% 152,599.24 2 －3 年 958,336.00 5.62% 95,833.60 3 －4 年 303,288.38 1.78% 151,644.19 4 －5 年 5 年以上 合 计 17,046,487.44 100% 654,734.60 净额 16,391,752.84	10,280,987.67 80.05% 205,619.74 1,830,921.22 14.26% 88,546.06 496,147.81 3.86% 49,614.78 221,286.00 1.72% 110,643.00 348.00 0.00% 278.40 13,174.15 0.10% 13,174.15 12,842,864.85 100% 467,876.14 12,374,988.71

• （2）欠款前五位的单位或个人合计金额8,249,711.60 元，占期末其他应收款余额的 48.40%。

• （3）期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。

• （4）其他应收款主要为业务借款、投标保证金、押金。

• （5）期末比期初增加32.73%主要原因是业务量增加导致业务借款增加。

5、预付账项

（1）账龄分析

2007 年6 月30 日 账 龄 金 额 比 例	2006 年12 月31 日
	金 额 比 例
1 年以内 42,070,047.42 96.36% 1－2 年 706,456.74 1.61% 2－3 年 800,947.60 1.83%	28,081,358.57 82.26% 5,300,141.91 15.52% 715,007.67 2.09%

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青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

3 年以上	80,620.28	0.2%	40,000.00	0.13%
合 计	43,658,072.04	100%	34,136,508.15	100%

• （2）欠款前五位的单位或个人合计金额19,440,404.10 元，占期末预付账款余额的 44.52%。

• （3）期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。

• （4）账龄超过一年的预付账款原因主要是系未结算的货款。

6、存货

（1）明细情况

2007 年6 月30 日 类 别 金 额 跌价准备	2006 年12 月31 日
	金 额 跌价准备
原材料 61,659,522.01 发出商品 67,320,726.67 产成品 115,733.62 低值易耗品 在产品 105,365,442.51 合 计 234,461,424.81 存货净额 234,461,424.81	56,767,921.87 3,591,179.98 672,521.38 133,085.36 97,753,767.09 158,785,390.32 133,085.36 158,652,304.96

（2）存货跌价准备133,085.36 元是子公司--青岛软控信息化装备制造有限公司对已过时 和陈旧的木工机械产品计提的减值准备，本报告期将该部分木工机械产品全部出售，结转已 计提的存货跌价准备。

• （3）存货期末余额较期初余额增加47.66%主要原因是本年度产量增加，相应增加库存材 料、在产品等。

7、长期股权投资

• （1）明细情况

类 别 2007 年6 月30 日 2006 年12 月31 日

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青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 长期股权投资 4,063,912.03 3,063,912.03 其中：投资成本 4,063,912.03 3,063,912.03 合计 4,063,912.03 3,063,912.03 长期投资净额 4,063,912.03 3,063,912.03	金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 长期股权投资 4,063,912.03 3,063,912.03 其中：投资成本 4,063,912.03 3,063,912.03 合计 4,063,912.03 3,063,912.03 长期投资净额 4,063,912.03 3,063,912.03	金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 长期股权投资 4,063,912.03 3,063,912.03 其中：投资成本 4,063,912.03 3,063,912.03 合计 4,063,912.03 3,063,912.03 长期投资净额 4,063,912.03 3,063,912.03	金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 长期股权投资 4,063,912.03 3,063,912.03 其中：投资成本 4,063,912.03 3,063,912.03 合计 4,063,912.03 3,063,912.03 长期投资净额 4,063,912.03 3,063,912.03
（2）长期股权投资明细
项 目 期初余额	出资 比例 本期增加	本期 减少 期末余额	出资 比例
赛轮有限公司 3,063,912.03 青岛橡胶轮胎 工程专修学院 合 计 3,063,912.03	17% 1,000,000.00 1,000,000.00	3,063,912.03 1,000,000.00 4,063,912.03	17% 100%

（3）本公司出资100 万元设立青岛橡胶轮胎工程学院，取得青岛市民政局颁发的民办非 企业单位登记证书（鲁民证字第B02058 号）。由于该学院属于从事非盈利性社会服务活动的 民办非企业法人单位，学院章程规定办学的积累不得用于校外投资或担保，不得转让或分红， 故按照成本法进行核算。

学院执行《民间非营利组织会计制度》，2007 年6 月30 日主要财务指标为：

期末净资产总额 本期收入总额	净资产增加额 现金及现金等价物净增加额
1,221,686.60 270,183.00	1,221,686.60 1,238,422.86

• （4）长期投资不存在投资变现及投资汇回的重大限制。

• （5）期末长期投资不存在减值现象，不需计提减值准备。

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青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

8、投资性房地产

（1）原值

项 目 期初数	本期增加 本期减少	期末数
保税区一期网络智能密炼实验 室和机电一体化网络实验室 青岛软控信息化装备投资性房 地产 78,000.00 合 计 78,000.00	24,217,859.37 24,217,859.37	24,217,859.37 78,000.00 24,295,859.37

（2）累计折旧

项 目 期初数	本期增加	本期减少	期末数
保税区一期网络智能密炼实验 室和机电一体化网络实验室 青岛软控信息化装备投资性房 地产 8,114.92 合 计 8,114.92	4,313,805.45 1,778.40 4,315,583.85		4,313,805.45 9,893.32 4,323,698.77

（3）净值

项 目 2007 年6 月30 日	2006 年12 月31 日
保税区一期网络智能密炼实验室和机 电一体化网络实验室 19,904,053.92 青岛软控信息化装备投资性房地产 68,106.68 合 计 19,972,160.60	69,885.08 69,885.08

9、固定资产

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青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

（1）原价

原值分类 期初数	本期增加 本期减少	期末数
房屋及建筑物 68,232,630.99 机器设备 34,909,688.01 电子设备 7,076,309.54 仪器仪表 1,740,569.82 运输设备 12,943,937.00 其他 5,047,510.78 合 计 129,950,646.14	849,603.29 24,602,105.37 125,149.70 150,313.00 -188,209.99 17,386.00 2,635,310.24 2,896,264.00 624,833.00 732,750.00 8,000.00 7,050,867.24 25,402,637.37	44,480,128.91 34,884,524.71 6,870,713.55 4,375,880.06 15,215,368.00 5,772,260.78 111,598,876.01

（2）累计折旧

折旧分类 期初数	本期增加 本期减少	期末数
房屋及建筑物 9,155,806.90 机器设备 11,201,929.04 电子设备 2,188,380.99 仪器仪表 587,265.78 运输设备 3,967,355.35 其他 1,211,590.48 合 计 28,312,328.54	659,451.49 4,114,031.73 1,296,866.64 72,728.94 530,764.81 16,123.54 177,689.00 933,057.70 210,296.24 296,252.56 6,095.80 3,894,082.20 4,419,276.25	5,701,226.66 12,426,066.74 2,703,022.26 764,954.78 4,690,116.81 1,501,747.24 27,787,134.49

（3）净值

折旧分类 2007 年6 月30 日	2006 年12 月31 日
房屋及建筑物 38,778,902.25 机器设备 22,458,457.97	59,076,824.09 23,707,758.97

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青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

电子设备			4,167,691.29	4,887,928.55
仪器仪表			3,610,925.28	1,153,304.04
运输设备			10,525,251.19	8,976,581.65
其他			4,270,513.54	3,835,920.30
	合	计	83,811,741.52	101,638,317.60

• （4）公司本期在建工程完工转入固定资产71,040.00 元。

• （5）经检查，公司本期无需计提固定资产减值准备。

10、在建工程

（1）明细情况

项目名称 期初数	本期增加 完工结转	其他减少 期末数	资金预算
建筑工程 978,379.37 在安装设备 1,387,251.15 大修理工程 376,386.54 设备购置 3,259.21 合 计 2,745,276.27	1,439,354.26 177,977.06 834,662.23 71,040.00 2,451,993.55 71,040.00	2,417,733.63 1,565,228.21 376,386.54 766,881.44 5,126,229.82

（2）主要工程明细情况

项目名称 期初数	本期增加 完工结转	其他减少 期末数	资金 来源 完工程 度
黄岛网络工程 1,387,251.15 青岛软控信息 化装备公司建 筑及装修工程 1,320,254.03	229,028.96	1,387,251.15 1,549,282.99	自筹 未完工 自筹 未完工

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青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

11、固定资产清理

（1）明细情况

项 目 2007 年6 月30 日	2006 年12 月31 日
房屋及建筑物 297,189.08 生产设备 75,096.24 合 计 372,285.32

12、无形资产

（1）明细情况

	（1）明细情况
	种类 原始金额	期初数 本期增加	本期摊销 本期 转出	期末数 1,298,333.07 0 722.23 13,988.02 33,949.95 2,621,403.94 3,372,406.63 51,083.32 46,791.68 17,958.34 93,333.38 89,444.44
	专利权 3,800,000.00 Solidworks 软件 300,000.00 上海比特 26,000.00 用友软件 36,366.00 office 软件 58,200.00 保税区一期 土地使用权 2,885,992.50 保税区二期 土地使用权 3,712,755.00 管控网络项 目软件 信息化工程 项目软件 智能密炼控 制项目软件 卡巴斯基软 件 亿邮电子邮 件系统	1,488,333.09 33,333.44 3,611.18 22,380.82 43,649.97 2,650,263.88 3,409,534.21 61,300.00 56,150.00 21,550.00 112,000.00 92,000.00	190,000.02 33,333.44 2,888.95 8,392.80 9,700.02 28,859.94 37,127.58 10,216.68 9,358.32 3,591.66 18,666.62 2,555.56

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青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

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----- Start of picture text -----

件系统
崂山区7#线
东、4#线南 12,894,337.06 12,851,355.93 128,943.37 12,722,412.56
土地使用权
郑州路43
号土地使用 28,166,108.93 27,790,572.99 281,661.24 27,508,911.75
权
合 计 51,879,759.49 48,293,035.51 343,000.00 765,296.20 - 47,870,739.31
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• （2）上述无形资产中专利权为袁仲雪投资形成（经青岛天和资产评估有限责任公司评估,出 具了青天评报字[2002]第294 号评估报告书），其余均为外购取得。

• （3）2007 年6 月30 日账面价值未高于其可收回金额，不需计提无形资产减值准备。

13、开发支出

项 目 2007 年6 月30 日	2006 年12 月31 日
开发支出 1,454,160.41 合 计 1,454,160.41	5,413,628.90 5,413,628.90

14、商誉

被投资单位 年初余额	本期增减 本期摊销额	累计 摊销 摊余余额	形成 原因
青岛软控信息 化装备制造有 限公司 4,166,877.74 合计 4,166,877.74		4,166,877.74 4,166,877.74	溢价 收购

15、长期待摊费用

（1）明细情况

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青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

种 类 原始金额	期初数 本期 增加	本期摊销 本期 转出	期末数
固定资产 改良支出 2,052,931.49 合计 2,052,931.49	1,042,035.03 1,042,035.03	281,413.14 281,413.14	760,621.8 9 760,621.8 9

• （2）本公司2004 年8 月向青岛雁山集团有限公司租赁办公用房一幢（面积2,902.44 平 方米），其装修费用1,141,800.00 元按租赁期（三年）进行分摊。

• （3）保税区二期装修累计发生装修费911,131.49 元，自2006 年10 月开始摊销，摊销年 限为5 年。

16、递延所得税资产和递延所得税负债

项 目 2007 年6 月30 日	2006 年12 月31 日
递延所得税资产： 坏账准备 3,803,827.96 存货跌价准备 固定资产减值准备及折旧 应付职工薪酬 34,756.81 预提费用 222,417.51 预计负债 525,759.17 可抵扣亏损 1,298,517.43 合计 5,885,278.88	1,362,300.88 43,918.17 47,240.85 86,231.64 513,161.41 1,146,537.10 3,199,390.05

项 目 2007 年6 月30 日	2006 年12 月31 日
递延所得税负债：

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青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

存货		881,295.61	359,118.00
长期股权投资		2,101,233.45	2,101,233.45
固定资产		569,899.95	796,518.98
应付职工薪酬		173,724.55
合	计	3,726,153.56	3,256,870.43

17、资产减值准备

项 目 年初余数	本期减少额 本期计提额 转 回 转 销	期末余数
一、坏账准备 5,097,042.62 二、存货跌价准备 133,085.36 三、可供出售金额资产减 值准备 四、持有至到期投资减值 准备 五、长期股权投资减值准 备 六、投资性房地产减值准 备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值 准备 其中：成熟生产性生物资 产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备	10,651,788.83 133,085.36	15,748,831.45 0

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青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

十四、其他
合	计	5,230,127.98	10,651,788.83	133,085.36	15,748,831.45

18、短期借款

（1）明细情况

借款类别 2007 年6 月30 日	2006 年12 月31 日
其中： 担保借款 91,000,000.00 信用借款 10,000,000.00 抵押借款 合 计 101,000,000.00	136,000,000.00 20,000,000.00 156,000,000.00

（2）青岛雁山集团有限公司为本公司的短期借款提供9,100 万元额度的担保（其中：中 国建设银行青岛经济技术开发区支行7,500 万元，交通银行青岛开发区支行1,000 万元，民 生银行青岛分行600 万元）。

• （3）本公司从工商银行城阳区支行取得信用贷款1,000 万元。

19、应付票据

（1）明细情况

账 龄 2007 年6 月30 日	2006 年12 月31 日
银行承兑汇票 131,534,938.40 商业承兑汇票 合 计 131,534,938.40	90,737,210.00 90,737,210.00

• （2）期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。

20、应付账款

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62

青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

（1）账龄明细

账 龄 2007 年6 月30 日	2006 年12 月31 日
一年以内 120,989,492.50 一至二年 3,176,245.38 二至三年 3,752,573.34 三年以上 1,220,096.13 合计 129,138,407.35	87,634,977.06 3,640,758.97 2,193,834.21 936,903.33 94,406,473.57

• （2）期末余额中没有应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。

21、预收账项

（1）账龄分析

账 龄	2007 年6 月30 日 2006 年12 月31 日
一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合 计	100,285,146.60 71,089,112.76 2,066,813.13 7,282,448.13 2,315,511.37 4,757,250.00 7,903,071.00 1,521,521.00 112,570,542.10 84,650,331.89

• （2）账龄超过一年预收账款的主要原因是未结算的货款。

• （3）期末预收前五位的单位或个人金额合计55,316,043.19 元，占期末预收账款的

49.14%。

• （4）期末余额中没有预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。

22、应付职工薪酬

项 目 2006 年12 月31 日	本期增加 本期减少	2007 年6 月30 日
一、工资、奖金、 津贴和补贴	18,375,175.04 18,375,175.04

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青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

二、职工福利费	3,533,330.44	9,548.05	945,994.51	2,596,883.98
三、社会保险费		3,253,371.32	3,261,942.79	-8,571.47
四、住房公积金		903,126.50	756,120.50	147,006.00
五、工会经费	524,099.68	316,875.25	524,099.68	316,875.25
六、教育经费	502,189.75	464,706.62	47,592.92	919,303.45
七、非货币性福利
八、因解除劳动关
系给予的补偿
九、其他
合计	4,559,619.87	23,322,802.78	23,910,925.44	3,971,497.21

23、应交税费

税 种 税 率	2007 年6 月30 日 2006 年12 月31 日
增值税 硬件17%，软件3% 营业税 5% 企业所得税 33%、10% 城市维护建设税 应交流转税税额的7% 房产税 1.2% 12％ 个人所得税 按规定代扣 印花税 按规定计缴 教育费附加 应交流转税税额的3% 地方教育费附加 河道基金	7,711,116.66 -1,764,267.86 78,399.40 18,926,501.57 -10,810,863.33 599,765.04 342,225.39 78,216.61 78,830.05 21,233.97 25,442.06 257,042.16 146,668.03 85,705.73 48,889.34 155,749.02 136,040.15

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青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

合计 27,835,330.76 -11,718,636.77

• （2）根据青岛市人民政府办公厅青政办发[2000]105 号文件规定，河道基金按当年收入

• （含主营业务收入和其它业务收入）的0.1%计算缴纳。

• （3）根据山东省人民政府办公厅鲁政办发[2005]6 号文件规定，地方教育费附加按应缴

• 流转税1%计算缴纳。

24、其他应付款

（1）账龄分析

账 龄 2007 年6 月30 日	2006 年12 月31 日
一年以内 1,808,921.46 一至二年 136,828.77 二至三年 4,949,427.62 三年以上 34,434.00 合计 6,909,611.85	8,539,512.63 5,333,647.27 119,501.39 32,954.00 14,025,615.29

• （2）期末应付前五位的单位或个人金额合计6,008,897.53 元，占期末其他应付款的 86.96%。

• （3）期末余额中没有应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。

25、预计负债

项 目 2007 年6 月30 日	2006 年12 月31 日
产品质量保证 2,881,698.60 合 计 2,881,698.60	2,461,595.15 2,461,595.15

26、其他非流动负债

项 目 2007 年6 月30 日 2006 年12 月31 日

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递延收益		4,045,000.00	9,640,000.00
	合计	4,045,000.00	9,640,000.00

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青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

拨 款 单 位 2007 年6 月30 日

2006 年12 月31 日 项 目 内 容

青岛市科技局、财政局 青岛市科技局、财政局 青岛市科技局、财政局 300,000.00 青岛市科技局、财政局 市财政局 80,000.00 国家发改委 国家科技部 青岛市科技局、财政局 550,000.00 青岛市经济贸易委员会、 财政局 青岛保税区财政局 500,000.00 青岛市财政局、信息产业 局 青岛科技局、财政局 40,000.00 财政部 财政部 600,000.00 崂山区科技局 300,000.00 四方科技局 100,000.00 四方科技局 100,000.00 青岛市财政局 225,000.00 信息产业部 1,000,000.00 崂山财政局 250,000.00 合计 4,045,000.00

100,000.00 智能化气体计量输送系统 200,000.00载重子午胎智能平衡试验机的 研制开发 300,000.00全钢载重子午胎国产化、信息化 示范工程补助经费 250,000.00网络化智能配料系统科技三项 费用拨款 80,000.00软件构件化技术应用与实践试 点 5,000,000.00 轮胎企业管理网络软件项目 420,000.00 中小企业技术创新基金 550,000.00 轮胎网络应用 300,000.00 全钢子午胎成型自动化 500,000.00不圆度实验装备及数据处理系 统 200,000.00轮胎制造业硫化车间集群信息 管理与控制 40,000.00 小角度裁断生产线成果奖励 600,000.00 橡胶智能密炼系统开发 600,000.00TR3 全钢载重子午线轮胎成型 自动化技术系统 300,000.00子午线轮胎成型工序信息集成 系统 100,000.00 轮胎耐久检测系统 100,000.00 子午线轮胎成型工序信息集成 系统 轮胎PFID 芯片设计开发与产业 化 超高频PFID 在轮胎中的应用 轮胎均匀性检测及数据处理系 统 9,640,000.00

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青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

27、股本

（1）明细情况

项 目 2007 年6 月30 日	2006 年12 月31 日
国有法人股 8,517,600 境内法人持有股份 11,072,880 外资法人持有股份 1、发起人股 其他 86,879,520 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股 5、其他 （一） 尚 未 流 通 股 份 未上市流通股份合计 106,470,000 1、境内上市的人民币普通股 36,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 （二） 已 流 通 股 份 上市流通股份合计 36,000,000 （三）股份总数 142,470,000	4,258,800 5,536,440 43,439,760 53,235,000 18,000,000 18,000,000 71,235,000

（2）股本变更及验证情况的说明

本公司第三届董事会第三次会议审议通过了《2006 年度利润分配及资本公积转赠股本的 预案》，并已经2006 年度股东大会批准。2007 年5 月30 日，公司以2006 年12 月31 日总 股本7,123.5 万股为基数，以资本公积向全体股东10 股转增10 股。转增后公司注册资本为

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青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

人民币142,470 万元，公司增资后的股本业经中磊会计师事务所有限公司验证，并出具了中 磊验字[2007]第0004 号《验资报告》。

28、资本公积

（1）明细情况

项 目 2006 年12 月31 日	本期增加 本期减少	2007 年6 月30 日
资本(或股本)溢价 431,159,743.04 其他资本公积 33,964,922.26 合 计 465,124,665.30	71,235,000.00 250,000.00 250,000.00 71,235,000.00	35,9924,743.04 34,214,922.26 394,139,665.30

• （2）报告期内增减原因及依据说明

• 1)经2007 年5 月19 日2006 年度股东大会决议审议,通过2006 年度以股本总额7,123.5

• 万股为基数，以资本溢价向全体股东10 股转增10 股。

2）2007 年4 月24 日，公司网络智能配料项目通过验收，拨款形成资产250,000.00 元 由专项应付款转入资本公积。

29、盈余公积

（1）明细情况

项 目 2006 年12 月31 日	本期增加 本期减少	2007 年6 月30 日
法定盈余公积 31,331,192.42 任意盈余公积 24,825,939.35 合 计 56,157,131.77		31,331,192.42 24,825,939.35 56,157,131.77

30、未分配利润

明细情况

项 目 2007 年6 月30 日

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青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

年初未分配利润	234,567,679.44
加：本期净利润	41,082,233.97
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取任意盈余公积
本年分配股利	14,247,000.00
本年转增股本
年末未分配利润	261,402,913.41

经2007 年5 月19 日2006 年度股东大会决议审议,通过2006 年度以股本总额7,123.5 万 股为基数，向全体股东每10 股派发现金股利2 元（含税），共计派发现金14,247,000.00 元。

31、营业收入

31、营业收入
项 目 2007 年1-6 月 主营业务收入 208,467,173.97 其他业务收入 24,032,949.42 合计 232,500,123.39	2006 年1-6 月
	156,654,327.15 9,445,850.46 166,100,177.61

其中主营业务情况如下：

种 类 2007 年1-6 月	2006 年1-6 月
密炼机上辅机\小料配料称量系统 105,359,886.38 密炼机系统 1,581,196.59 轮胎制造业管理控制网络系统 全钢子午胎成型机系统 81,880,341.90 热水除氧系统 427,350.43 裁断机/内衬层系统 6,923,076.90	61,672,810.96 854,700.85 62,777,777.74 6,846,153.82 19,282,051.28

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青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

动平衡系统	11,563,675.07	4,111,111.13
子午胎生产技术（软件）		1,100,000.00
其他	731,646.70	9,721.37
合计	208,467,173.97	156,654,327.15

（2）外销收入情况

项 目 2007 年1-6 月	2006 年1-6 月
直接出口 26,867,622.95 代理出口 1,794,871.79 合 计 28,662,494.74	3,026,930.27 543,589.74 3,570,520.01

（3）向前五位客户销售情况

项 目 2007 年1-6 月	2006 年1-6 月
销售前五位客户合计 71,896,687.17 占主营业务收入的比例 34.49%	77,401,709.35 49.41%

32、营业成本

项 目 2007 年1-6 月	2006 年1-6 月
主营业务成本 113,598,810.21 其他业务成本 13,138,674.47 合计 126,737,484.68	87,899,862.83 6,730,480.95 94,630,343.78

其中主营业务情况如下：

种 类 2007 年1-6 月	2006 年1-6 月
密炼机上辅机\小料配料称量系统 55,099,254.32	31,935,250.11

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71

青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

密炼机系统	1,531,369.32
轮胎制造业管理控制网络系统		912,038.02
全钢子午胎成型机系统	45,665,979.36	38,454,250.81
热水除氧系统	209,358.17	3,844,331.19
裁断机/内衬层系统	4,653,454.60	9,934,272.78
动平衡系统	5,898,911.77	2,587,436.56
子午胎生产技术（软件）		226,746.24
其他	540,482.67	5,537.12
合计	113,598,810.21	87,899,862.83

33、营业税金及附加

项 目 2007 年1-6 月	2006 年1-6 月
营业税 436,780.96 城建税 1,326,715.19 教育费附加 568,559.38 房产税 135,000.00 合 计 2,467,055.53	107,563.50 909,683.52 385,332.41 4,560.00 1,407,139.43

计缴标准见本附注四之说明。

34、资产减值损失

明细情况

项 目 2007 年1-6 月	2006 年1-6 月
一、坏账损失 10,651,788.83 二、存货跌价损失	883,650.49

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青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

三、长期股权投资减值损失
四、固定资产减值损失
五、在建工程减值损失
六、其他
合 计	10,651,788.83	883,650.49

35、投资收益

项 目 2007 年1-6 月	2006 年1-6 月
股票投资 其他投资 股权投资差额摊销 合 计	-2,273,312.51 434,045.68 -1,839,266.83

36、财务费用

费用项目 2007 年1-6 月	2006 年1-6 月
利息支出 3,932,904.38 减：利息收入 1,919,761.39 汇兑损失 339,863.43 减：汇兑收益 金融手续费 82,726.88 其他 399,503.93 合 计 2,835,237.23	5,999,431.92 438,977.32 95,644.66 55,445.27 22,977.72 5,543,232.93

37、营业外收入

项 目 2007 年1-6 月 2006 年1-6 月

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青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

处理固定资产净收益	158,802.09	140,133.13
政府补助	7,545,000.00	1,505,300.00
增值税返还	5,215,451.79	4,459,279.42
其他
合 计	12,919,253.88	6,104,712.55

• （2）补贴收入来源和依据、相关批准文件、批准机关和文件时效的说明

1）增值税先征后返系根椐中华人民共和国财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软 件产业和集成电路产业发展有关税收政策（财税[2000]25 号）的规定，在2010 年前，对增 值税实际税率超过3%部分的返还款。根据《企业会计制度》的规定，对该部分返还款于实际 收到时，计入营业外收入，用于软件产品的研究开发和扩大生产。

— 2）根据《企业会计准则第16 号 政府补助》，本期将项目验收722 万元确认为营业外 收入，对与收益相关的政府补助，根据相关费用的期间确认32.5 万元营业外收入。

38、营业外支出

项 目 2007 年1-6 月	2006 年1-6 月
处置固定资产净损失 12,156.00 债务重组损失 10,000.00 捐赠支出 1,500,160.00 其他 27,260.00 合 计 1,549,576.00	262,907.77 46,783.51 309,691.28

39、所得税费用

项 目 2007 年1-6 月	2006 年1-6 月
本期所得税费用 29,189,826.73	4,738,939.99

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青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

递延所得税费用	-2,216,605.70	266,678.55
合 计	26,973,221.03	5,005,618.54

40、现金流量表附注

（1）补充资料

项 目 2007 年1-6 月

2006 年1-6 月

1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 41,082,233.97 加：资产减值准备 10,651,788.83 固定资产折旧 4,183,447.80 无形资产摊销 765,296.20 长期待摊费用摊销 281,413.14 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“-”号填列） -146,646.09 固定资产报废损失 公允价值变动损失（收益以“-” 号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 4,107,989.03 投资损失（收益以“-”号填列） 递延所得税资产减少（增加以 “-”号填列） -2,685,888.83 递延所得税负债增加（减少以 “-”号填列） 469,283.13 存货的较少（增加以“-”号 填列） -82,800,572.84 经营性应收项目的减少（增加 以“-”号填列） -74,233,407.28 经营性应付项目的增加（减少 以“-”号填列） 125,016,649.11 其他 1,500,160.00 经营活动产生的现金流量净额 28,191,746.17

39,652,530.86 883,650.49 4,959,570.27 357,567.05 190,300.01 49,680.60 4,901,589.07 1,839,266.83 -784,082.84 1,050,761.39 -2,155,727.43 -56,024,258.38 35,267,301.79 30,188,149.71

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75

青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 538,410,607.98 153,629,837.76 减：现金的期初余额 599,621,010.94 150,968,651.79 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 -61,210,402.96 2,661,185.97

（2）现金和现金等价物

项 目 2007 年6 月30 日	2006 年6 月30 日
一、现金 其中：库存现金 184,398.88 可随时用于支付的银行存款 487,540,667.81 可随时用于支付的其他货币资金 50,685,541.29 可随时用于支付的存放中央银行 款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 538,410,607.98 其中：母公司或其子公司使用受 限制的现金及现金等价物	225,557.95 131,216,264.53 22,188,015.28 153,629,837.76

（3）收到的税费返还明细

主要项目 2007 年1-6 月	说 明
增值税 5,215,451.79 企业所得税 20,227,219.81	软件收入超过3％部分返还 2006 年度超过10%多缴退还

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青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

收到出口退税		583,984.50	应收出口退税
合	计	26,026,656.10

（4）收到其他与经营活动有关的现金明细

主要项目 2007 年1-6 月	说 明
存款利息收入 1,919,761.39 财政拨款 2,600,000.00 保险赔款 90,300.00 合 计 4,610,061.39	收存款利息

（5）支付其他与经营活动有关的现金

主要项目 2007 年1-6 月	说 明
交通差旅费 7,596,844.60 办公费 912,957.10 车辆费 1,149,909.63 业务招待费 2,035,205.68 研发费用 351,541.09 通讯费 684,937.84 水电费 776,489.75 中介代理费 388,166.19 工会经费 524,099.68 其他 1,395,146.61 合 计 15,815,298.17	安装调试及业务出差 新产品研发支出

九、母公司会计报表主要项目注释

1、应收账款

（1）账龄分析

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青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

2007 年6 月30 日 账 龄 金 额 比 例 坏账准备	2006 年12 月31 日
	金 额 比例 坏账准备
一年以内 151,297,796.86 50.51% 3,025,955.94 一至二年 125,915,542.69 42.04% 6,295,777.13 二至三年 18,877,178.41 6.03% 1,887,717.84 三至四年 1,361,576.20 0.45% 680,788.10 四至五年 939,258.00 0.31% 751,406.40 五年以上 1,149,500.96 0.38% 1,149,500.96 合 计 299,540,853.12 100% 13,791,146.37 净 额 285,749,706.75	144,028,444.89 63.17% 2,880,568.90 78,883,641.24 34.60% 3,944,182.06 2,761,174.68 1.21% 276,117.47 350,890.20 0.15% 175,445.10 1,912,749.00 0.84% 1,530,199.20 57,923.96 57,923.96 227,994,823.97 100% 8,864,436.69 219,130,387.28

（2）外币应收账款

2007 年6 月30 日 币 种 金额 汇率 折人民币	2006 年12 月31 日
	金额 汇率 折人民币
美元 65,079.96 7.6155 495,616.43 欧元 19,260.00 10.2337 197,101.06 合计 692,717.49	906.00 7.8087 7,074.68 7,074.68

• （3）期末比期初增加31.38%的原因是本期销售收入的增加。

• （4）欠款前五位的单位或个人合计金额249,123,624.34 元，占期末应收账款余额的

• 83.17%。

• （5）本账户期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。

2、其他应收款

（1）账龄分析

账 龄 2007 年6 月30 日 2006 年12 月31 日

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青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

		金额	比例	坏账准备金额	金额	比例	坏账准备金额
1	年以内	70,797,734.21	94.67%	1,415,954.68	78,169,595.17	97.89%	1,556,230.25
1	－2 年	2,790,415.32	3.73%	139,520.77	981,665.57	1.23%	49,083.28
2	－3 年	897,521.61	1.20%	89,752.16	472,698.20	0.59%	47,269.82
3	－4 年	296,470.00	0.40%	148,235.00	233,740.00	0.29%	116,870.00
4	－5 年
5	年以上
	合 计	74,782,141.14	100%	1,793,462.61	79,857,698.94	100%	1,769,453.35
	净额	72,988,678.53			78,088,245.59

• （2）欠款前五位的单位或个人合计金额67,228,081.77 元，占期末其他应收款余额的 89.90%。

• （3）本账户期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。

• （4）其他应收款主要为业务借款、投标保证金、押金。

• （5）期未比期初减少6.36%主要原因是个人业务借款的偿还增加。

3、长期股权投资

（1）长期投资期末余额明细

2007 年6 月30 日 类 别 金额 跌价准备	2006 年12 月31 日
	金额 跌价准备
长期股权投资 68,845,667.80 其中：投资成本 68,845,667.80 长期债权投资 其他长期投资 合 计 68,845,667.80 长期投资净额 68,845,667.80	67,845,667.80 67,845,667.80 67,845,667.80 67,845,667.80

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青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

（2） 长期股权投资明细

项 目 期初余额	出资 比例 本期增加	本期 减少 期末余额	出资 比例
青岛高校软控机 电工程有限公司 30,932,229.91 青岛软控信息化 装备制造有限公 司 33,849,462.86 赛轮有限公司 3,063,912.03 青岛橡胶轮胎工 程专修学院 合 计 67,845,667.80	100.00% 100.00% 17.00% 1,000,000.00 1,000,000.00	30,932,229.91 33,849,462.86 3,063,912.03 1,000,000.00 68,845,667.80	100.00% 100.00% 17.00% 100%

• （3）长期投资不存在投资变现及投资汇回的重大限制。

4、营业收入

项 目 2007 年1-6 月	2006 年1-6 月
主营业务收入 142,094,929.16 其他业务收入 17,913,573.43 合 计 160,008,502.59	109,046,315.18 9,150,527.68 118,196,842.86

主营业务收入明细情况

项 目 2007 年1-6 月	2006 年1-6 月
软件部分 密炼机上辅机\小料配料称量\系统控制软件 40,877,433.77 密炼机控制系统软件 222,222.23 轮胎制造业管理控制网络系统软件 全钢子午胎成型机系统控制软件 28,615,384.66 热水除氧控制系统软件 子午胎生产技术（软件）	23,460,167.08 10,650,940.17 2,670,085.46 1,100,000.00

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80

青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

裁断机/内衬层系统控制软件	2,076,923.07	3,928,205.13
动平衡	4,034,188.03	805,470.08
其他		44,444.44
小计	75,826,151.76	42,659,312.36
设备部分
密炼机上辅机\小料配料称量\系统装置	64,482,452.61	39,067,344.73
密炼机控制设备	1,358,974.36
网络系统设备
全钢子午胎成型机控制设备		15,976,410.25
热水除氧系统装置控制设备	427,350.43	4,176,068.36
裁断机/内衬层机控制设备		5,892,307.68
动平衡控制设备		1,208,205.13
其他		66,666.67
小计	66,268,777.40	66,387,002.82
合计	142,094,929.16	109,046,315.18

（2）外销收入情况

项 目 2007 年1-6 月	2006 年1-6 月
直接出口 26,867,622.95 代理出口 1,794,871.79 合 计 28,662,494.74	3,026,930.27 543,589.74 3,570,520.01

（3）向前五位客户销售情况

项 目 2007 年1-6 月	2006 年1-6 月
销售前五位客户合计 72,489,258.75 占主营业务收入的比例 51.02%	70,606,837.58 64.75%

5、营业成本

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81

青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

项 目 2007 年1-6 月	2006 年1-6 月
主营业务成本 57,644,237.88 其他业务成本 8,887,363.07 合计 66,531,600.95	45,107,707.44 6,747,686.15 51,855,393.59

主营业务成本明细情况

项 目 2007 年1-6 月	2006 年1-6 月
软件部分 密炼机上辅机\小料配料称量\系统控制软件 2,758,576.15 密炼机控制系统软件 58,575.89 轮胎制造业管理控制网络系统软件 全钢子午胎成型机系统控制软件 538,037.37 热水除氧控制系统软件 子午胎生产技术（软件） 裁断机/内衬层系统控制软件 22,083.27 动 平 衡 283,134.34 其 他 小 计 3,660,407.02 设备部分 密炼机上辅机\小料配料称量\系统装置 52,301,679.26 密炼机控制设备 1,472,793.43 网络系统设备 全钢子午胎成型机 热水除氧系统装置 209,358.17 裁断机/内衬层机 动 平 衡	2,639,982.83 722,101.70 289,648.93 226,746.24 358,297.26 236,684.37 4,473,461.33 30,175,237.40 5,190,288.60 3,554,682.26 1,233,764.03 462,206.75

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青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

其	他				18,067.07
		小	计	53,983,830.86	40,634,246.11
		合	计	57,644,237.88	45,107,707.44

十、关联往来及交易

（一）存在控制关系的关联方

（1）存在控制关系的关联方情况

单位名称 /姓名 注册地/国籍	主营业务 与本公 司关系	经济性质 法定代表人
袁仲雪 中国 青岛高校软控 机电工程有限 公司 青岛市崂山区 青岛软控信息 化装备制造有 限公司 青岛市四方区 青岛橡胶轮胎 工程专修学院 青岛市四方区	无 投资者 橡胶设备的销售、安装调试 及售后服务 控股子 公司 机械设备的设计、开发、生 产、销售、安装、调试；自 动化系统的设计、开发、生 产、销售、安装、调试；技 术服务、咨询 控股子 公司 高等非学历教育，专业范围： 轮胎制造工艺、橡胶机械设 备、生产过程自动化、计算 机应用、企业管理等专业。 全资被 投资单 位	自然人 有限责任公 司 袁仲雪 有限责任公 司 袁仲雪 民办非企业 单位 袁仲雪

（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

单位名称 期初金额	本期增加 本期减少	期末数
袁仲雪 - 青岛高校软控机电工 程有限公司 20,000,000.00 青岛软控信息化装备 制造有限公司 20,000,000.00	- -	- 20,000,000.00 20,000,000.00

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青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

青岛橡胶轮胎工程专
	1,000,000.00	1,000,000.00
修学院

（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

				本期减
	期初数		本期增加		期末数
单位名称				少
	金额	%	金额	金额	金额	%
袁仲雪	15,970,500.00	22.42	15,970,500.00		31,941,000.00	22.42
青岛高校软控机
	20,000,000.00	100			20,000,000.00	100
电工程有限公司
青岛软控信息化
	20,000,000.00	100			20,000,000.00	100
装备有限公司
青岛橡胶轮胎工
			1,000,000.00		1,000,000.00	100
程专修学院

（二）不存在控制关系的关联方关系的性质

单位名称	与本公司关系	法定代表人	经营范围
赛轮有限公司	非控股投资公司	杜玉岱	子午线轮胎的研发、生产、销售等

（三）关联方交易

• （1）报告期内本公司未向关联方采购货物。

• （2）报告期内本公司向关联方销售货物明细如下：

2007 年1-6 月 关联方名称 金额 定价政策	2006 年1-6 月 金额 定价政策

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84

青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

赛轮有限公司	6,410,256.41	市场价	13,170,940.13	市场价
小计	6,410,256.41		13,170,940.13

（四）关联方往来

截至2007 年6 月30 日止，本公司需披露的关联往来如下：

单位名称/姓名 2007 年6 月30 日	2006 年12 月31 日 款项内容
（1）应收票据 赛轮有限公司 （2）应收账款 赛轮有限公司 71,130,843.68 （3）其他应收款 赛轮有限公司 2,490.00	79,900,000.00 应收销货款 208,237.10 应收销货款 2,490.00 应收销货款

十一、或有事项

根据公司与客户签订的销售合同有关承诺五年免费维护的条款，2003 年8 月18 日经公 司一届七次董事会决议同意自2003 年1 月1 日起按主营业务收入的0.5%计提售后服务费。 十二、承诺事项

截止报告日本公司无需披露的重大承诺事项。

十三、资产负债表日后事项中的非调整事项

截止报告日本公司无需披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。

十四、其他重要事项

（一）债务重组事项

报告期内无需披露的重大债务重组事项。

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青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

（二）非货币性交易事项

报告期内无需披露的重大非货币性交易事项。

（三）资产置换、转让及其出售行为的说明

报告期内无需披露的重大资产置换、转让及出售事项。

（四）对外担保事项

本公司2007 年4 月27 日第三届董事会第四次会议审议通过了《关于向中信银行青岛市 分行申请8000 万元综合授信额度并为全资子公司使用该授信额度提供连带责任担保的议 案》，同意为全资子公司青岛高校软控机电工程有限公司和青岛软控信息化装备制造有限公 司提供最高额不超过8000 万元的连带责任保证担保。

（五）补充资料

1、非经常性损益

根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第一号— 非经常性损益》[2007 年修订]，本公司非经常性损益发生情况如下：（金额单位：人民币元）

项 目	金额
非经常性损益合计	4,144,415.36
非流动资产处置损益	146,646.09
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
记入当期损益的政府补助	7,545,000.00
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产
公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素计提的各项资产减值准备
债务重组损益	-27,572.00
企业重组费用

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交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,509,848.00 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 非经常性损益小计 6,154,226.09 非经常性项目所得税影响 2,009,810.73

2、净资产收益率和每股收益

2007 年1-6 月 净资产收益率	每股收益
全面摊薄 加权平均 归属于公司普通股 股东的净利润 4.81% 4.86% 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 股股东的净利润 4.32% 4.37%	基本每股收益 稀释每股收益 0.29 0.29 0.26 0.26

2006 年1-6 月 净资产收益率	每股收益
全面摊薄 加权平均 归属于公司普通 股股东的净利润 12.19% 13.71% 扣除非经常性损 益后归属于公司 普通股股东的净 利润 11.59% 13.04%	基本每股收益 稀释每股收益 0.38 0.38 0.36 0.36

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87

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计算过程

项 目 本年实际数	上年同期数
归属于公司普通股股 东的净利润 41,082,233.97 非经营性损益（收益） 4,144,415.36 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 东的净利润 36,937,818.61 期初净资产 827,084,476.51 本期净利润 41,082,233.97 分配红利 14,247,000.00 期末净资产 854,169,710.48 加权平均净资产 845,334,426.83 期初股本 71,235,000.00 期末股本 142,470,000.00 发行在外的普通股加 权平均数 142,470,000.00	39,981,964.21 1,968,158.49 38,013,805.72 271,472,694.35 39,981,964.21 328,007,536.31 291,580,744.75 53,235,000.00 53,235,000.00 106,470,000.00

3、首次执行企业会计准则财务报表项目金额的变动

（1）2006 年1 月1 日所有者权益调整情况

项 目 调整前	调整后
股本 53,235,000.00 资本公积 13,338,930.72 盈余公积 46,671,994.88	53,235,000.00 13,338,930.72 47,085,859.92

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青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

未分配利润		155,808,461.50	157,812,903.71
合	计	269,054,387.10	271,472,694.35

（2）2006 年6 月30 日所有者权益调整情况

项 目 调整前	调整后
股本 53,235,000.00 资本公积 29,856,514.99 盈余公积 46,671,994.88 未分配利润 196,224,331.57 合 计 325,987,841.44	53,235,000.00 29,891,808.47 47,085,859.92 197,794,867.92 328,007,536.31

（3）2006 年半年度净利润差异调节表

2006 年半年报披露的净利润的差异调节表和2006 年1 至6 月份模拟执行新会计准则的 净利润如下：

2006 年1-6 月净利润差异调节表

项 目	金额
2006 年1-6 月净利润（原会计准则）	40,415,870.07
加：追溯调整项目影响合计数	-266,678.55
其中：所得税	-266,678.55
减：追溯调整项目影响少数股东损益	167,227.31
2006 年1-6 月归属于母公司所有者的净利润（新会计准则）	39,981,964.21
假设全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数	3,488,123.69
其中：开发费用

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青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

债务重组损益	150,533.75
非货币性资产交换损益
投资收益	-434,045.68
所得税	1,736,583.92
其他	90,530.81
营业成本	-521,111.39
销售费用	-11,902.71
管理费用	2,477,534.99
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益	167,227.31
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益	-496,660.66
2006 年1-6 月模拟净利润	43,140,654.55

注：上述投资收益调减434,045.68 元，为调减股权投资差额摊销434,045.68 元；营业成本调减521,111.39 元，为调减职工薪酬521,111.39 元；销售费用调减11,902.71 元，为调减职工薪酬11,902.71 元；管理 费用调增2,477,534.99 元，为调增职工薪酬2,477,534.99。

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青岛高校软控股份有限公司 2007 年半年度报告

第八节 备查文件

• 一、载有董事长袁仲雪先生签名的 2007 年半年度报告文本原件。

• 二、载有法定代表人袁仲雪先生、主管会计工作的负责人毛延峰先生、会计机构负责人陈文 平先生签名并盖章的会计报表。

• 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

• 四、公司章程。

• 五、其他相关资料。

以上备查文件的备置地点：公司资本与规划发展部。

青岛高校软控股份有限公司

董事长： 袁仲雪 二○○七年八月十六日

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