MESNAC CO.,LTD — Audit Report / Information 2014

Mar 20, 2014

软控股份有限公司董事会审计委员会 有关会计师事务所相关事项的说明

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

软控股份有限公司（以下简称“公司”）于2013年4月18日召开2012年度股东 大会，审议通过了《关于公司聘任山东汇德会计师事务所为公司2013年度审计机 构的议案》，同意聘任山东汇德会计师事务所为公司2013年度审计机构。

鉴于山东汇德会计师事务所有限公司与中兴华富华会计师事务所有限公司 联合转制设立中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中兴华”），同 时，为保持公司外部审计工作的连续性和稳定性，保证公司财务报表的审计质量， 公司董事会审计委员会建议，原由山东汇德会计师事务所有限公司负责的公司 2013年度财务报告审计工作，改由中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）继续履 行，该事项已经公司2014年第一次临时股东大会审议通过，《2014年第一次临时 股东大会决议公告》详见2014 年2 月7 日“ 巨潮资讯” 网站 （http://www.cninfo.com.cn）及《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》。

中兴华对公司2013年度的审计工作，内容主要是对公司年度财务报告（资产 负债表、利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注）进行审计， 同时对募集资金的存放和使用情况进行审计。在中兴华审计期间，根据公司《董 事会审计委员会议事规则》、《董事会审计委员会对年度报告审计工作规则》、 《董事会审计委员会年度财务报告审计工作规程》等要求，审计委员会进行了跟 踪配合，现将中兴华2013年度的审计情况总结如下：

一、2013年度审计工作总结报告

（一）基本情况

中兴华与公司董事会和高管层进行了必要的沟通，通过对公司内部控制等情 况的了解后与公司签订了《审计业务约定书》。中兴华2014 年1 月6 日进场， 并于2014 年1 月13 日与审计委员会和独立董事就《2013 年度审计工作安排》 做了充分的沟通，制定了《软控股份有限公司2013 年财务报表审计工作计划》。

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1、2014年1月13日，在公司会议室召开了审计委员会、独立董事、管理层与 年报审计机构的关于年报的事前沟通会议、审计委员会成员、独立董事、年审项 目负责人、公司管理层人员就公司2013年度报告相关事项进行了充分的沟通交 流，具体会议内容如下：

• （1）审计委员会对会计师事务所及审计项目组成员的独立性表示无异议；

• （2）管理层向审计委员会、独立董事和外部审计机构汇报了2013 年度公司

• 的财务、经营情况、风险状况及报告期内的重大事项；

• （3）审计委员审阅了初始提供给年报审计机构的财务会计报表，同意以此

• 为依据进行审议；

• （4）审阅检查了内部控制制度的建立健全及其执行情况；

• （5）审议了重要会计政策、会计估计的选用的恰当性；

• （6）检查交流了内部审计的工作开展及与外部审计的沟通情况；

• （7）审计委员会同意年报审计机构总体审计策略和具体审计计划；

• （8）其他事项建议及相应答复。

• 2、2014 年2 月18 日，审计委员会、管理层与年报审计机构以通讯方式召

• 开了事中沟通会议，此次会议主要内容为：

• （1）审计委员会督促年审注册会计师在3 月9 日前提交审计报告；

• （2）年报审计机构、管理层向审计委员会陈述审计工作未受到限制且获得

• 了充分的配合；

• （3）年报审计机构向审计委员会陈述事前沟通内容的审计情况：审计程序

• 恰当，获取的审计证据充分适当，未存在重大审计遗漏；

• （4）年报审计机构与管理层向审计委员会确认公司无其他未被独立董事关

• 注的重大事项；

• （5）审计过程中识别出的具体会计审计疑难问题和存在争议分歧的事项。

• 3、2014 年3 月12 日，审计委员会、独立董事、管理层与年报审计机构召

• 开了事后沟通会议，主要通过以下内容：

• （1）对于本期审计工作进行总结；

• （2）对于关联交易及其资金往来、对外担保等情况进行说明并核查；

• （3）中兴华按照审计计划的安排，积极进行工作，勤勉尽职，依据新审计

• 准则对公司的财务报表进行审计；经过60多个工作日，审计小组实施了必要的审

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计程序，完成了审计外勤工作。审计委员会对经中兴华审计后出具的相关数据以 及有关说明再一次进行审核分析，认为审计机构审计后的财务报表和相关数据， 基本反映了公司2013年度生产经营的实际情况和经营业绩，同意以此数据为依据 编制2013年度报告及摘要。

（二）中兴华执行年审的会计师遵守职业道德基本原则的情况 1、独立性

中兴华所有职员未在公司任职，未获取除法定审计必要费用外的任何现金及 其他任何形式经济利益；中兴华和公司之间不存在直接或者间接的相互投资情 况，也不存在密切的经营关系；中兴华对公司的审计业务不存在自我评价，审计 小组成员和公司管理层之间不存在关联关系。在本次审计工作中，中兴华及审计 成员始终保持了形式上和实质上的双重独立，遵守了职业道德基本原则中关于保 持独立性的要求。

2、专业胜任能力

审计小组共由13人组成，其中具有注册会计师职称人员3名，组成人员具有 承办本次审计业务所必需的专业知识和相关的职业证书，能够胜任本次审计工 作，同时也能保持应有的关注和职业谨慎性。

（三）会计师事务所对公司提出的改进意见的情况

在审计过程中，审计小组从实际出发，实事求是，对本公司提出了宝贵的改 进意见。公司对其提出的改进意见将进行分析采纳。

二、关于下年度聘任会计师事务所的建议

中兴华会计师事务所自担任本公司年度报告的审计机构以来，工作勤勉尽 责，执业质量高，信誉好，专业水平高、服务态度好，公司对其工作能力、敬业 精神、负责态度等各方面均满意，为保证审计工作的延续性，更好地为公司长远 发展服务，根据相关规定及《上市公司章程指引》的规定，拟续聘中兴华会计师 事务所（特殊普通合伙）为公司2014年度审计机构。

软控股份有限公司

董事会审计委员会

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2014年3月19日

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