MESNAC CO.,LTD — Audit Report / Information 2009

Mar 6, 2009

青岛软控2008 年度审计报告

审 计 报 告

中磊审字[2009]第0059 号

青岛高校软控股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的青岛高校软控股份有限公司（以下简称“青岛软控公司”）财务报 表，包括2008 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度利润表和合并利 润表，股东权益变动表和合并股东权益变动表，现金流量表和合并现金流量表以及财务报 表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是青岛软控公司管理层的 责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作 出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政

1

青岛软控2008 年度审计报告

策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，青岛软控公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定 编制，在所有重大方面公允反映了青岛软控公司2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年度的经营成果和现金流量。

中磊会计师事务所 中国注册会计师：熊靖

有限责任公司 中国注册会计师：徐红伟 中国·北京 二○○九年三月六日

2

青岛软控2008 年度审计报告

合并资产负债表

会企01 表

编制单位：青岛高校软控股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元

	资 产	行 次	注释号	期末余额	年初余额	负债及股东（所 有者）权益	负债及股东（所 有者）权益	行 次	注释号	期末余额	年初余额
	流动资产：	1				流动负债：		34
	货币资金	2	八、1	420,668,882.02	453,802,588.59		短期借款	35	八、16	210,000,000.00	92,000,000.00
	交易性金融资产	3		-	-	债	交易性金融负	36		-	-
	应收票据	4	八、2	38,970,738.26	163,983,611.46		应付票据	37	八、17	281,143,852.38	210,322,949.00
	应收账款	5	八、3	548,524,306.18	293,975,114.28		应付账款	38	八、18	208,622,691.09	203,850,670.44
	预付款项	6	八、4	109,787,274.47	57,455,528.70		预收款项	39	八、19	239,044,535.41	256,261,863.51
	应收利息	7		-	-	应付职工薪酬		40	八、20	3,240,976.91	1,995,168.61
	应收股利	8		-	-		应交税费	41	八、21	-52,485,392.05	-36,646,478.33
	其它应收款	9	八、5	9,313,299.90	24,988,932.21		应付利息	42		-	-
	存货	10	八、6	482,665,219.82	413,101,184.87		应付股利	43		-	-
	一年内到期的非 流动资产	11		-	-		其它应付款	44	八、22	17,449,494.26	10,683,020.22
	其它流动资产	12				一年内到期的 非流动负债		45		-	-
	流动资产合计	13		1,609,929,720.65	1,407,306,960.11		其它流动负债	46		-	-
	非流动资产：	14					流动负债合计	47		907,016,158.00	738,467,193.45
	可供出售金融资 产	15		-	-	非流动负债：		48
	持有至到期投资	16		-	-		长期借款	49		-	-
	长期应收款	17		-	-		应付债券	50		-	-
	长期股权投资	18	八、7	4,063,912.03	4,063,912.03		长期应付款	51
										-	-
	投资性房地产	19	八、8	19,041,291.24	19,616,466.36		专项应付款	52		-	-
	固定资产	20	八、9	236,938,798.76	172,025,077.52		预计负债	53	八、23	6,566,239.16	3,907,307.76
	在建工程	21	八、10	57,770,273.37	19,521,274.03	债	递延所得税负	54	八、14	469,329.37	536,376.42
	工程物资	22		-	-	债	其他非流动负	55	八、24	7,250,258.30	1,153,333.33
	固定资产清理	23		-	-	非流动负债合 计		56		14,285,826.83	5,597,017.51

3

青岛软控2008 年度审计报告

生产性生物资产	24				负债合计	57		921,301,984.83	744,064,210.96
			-	-
油气资产	25		-	-	所有者权益（或 股东权益)：	58
无形资产	26	八、11	135,903,432.43	63,705,831.55	实收资本（或 股本）	59	八、25	284,940,000.00	142,470,000.00
开发支出	27		-	-	资本公积	60	八、26	251,616,989.78	394,086,989.78
商誉	28	八、12	9,526,074.42	9,526,074.42	减:库存股	61
								-	-
长期待摊费用	29	八、13	455,565.87	815,792.11	盈余公积	62	八、27	93,491,180.22	70,694,390.75
递延所得税资产	30	八、14	16,103,832.83	6,085,943.96	未分配利润	63	八、28	538,382,746.77	351,351,740.60
其他非流动资产	31		-	-	所有者权益合 计	64		1,168,430,916.77	958,603,121.13
非流动资产 合计	32		479,803,180.95	295,360,371.98		65
资产总计	33		2,089,732,901.60	1,702,667,332.09	负债和所有者权 益总计	66		2,089,732,901.60	1,702,667,332.09

法定代表人: 袁仲雪 主管会计机构负责人: 毛延峰 会计机构负责人：陈文平

4

青岛软控2008 年度审计报告

合并利润表

会企02 表

编制单位：青岛高校软控股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元

项 目	行次	注释号	本年金额	上年金额
一、营业收入	1	八、29	912,494,937.03	502,464,415.37
减：营业成本	2	八、30	553,869,448.98	271,528,541.07
营业税金及附加	3	八、31	6,001,960.29	4,684,974.25
销售费用	4		14,456,583.27	8,962,297.83
管理费用	5		113,605,843.79	75,535,760.81
财务费用	6	八、32	7,947,860.60	71,587.74
资产减值损失	7	八、33	32,745,717.90	20,022,359.00
加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列）	8		-	-
投资收益（损失以“-” 号填列）	9		-	-
其中：对联营企业和合 营企业的投资收益	10		-	-
二、营业利润（亏损以“-”号 填列）	11		183,867,522.20	121,658,894.67
加：营业外收入	12	八、34	59,713,143.85	33,678,186.92
减：营业外支出	13	八、35	1,703,449.21	1,971,183.33
其中：非流动资 产处置损失	14		370,147.02	391,947.70
三、利润总额（亏损总额以 “-”号填列）	15		241,877,216.84	153,365,898.26
减：所得税费用	16	八、36	17,802,421.20	10,037,645.72
四、净利润（净亏损以“-”号 填列）	17		224,074,795.64	143,328,252.54
归属于母公司所有者 的净利润			224,074,795.64	143,328,252.54
少数股东损益
五：每股收益	18
（一）基本每股收益	19		0.79	0.50
（二）稀释每股收益	20		0.79	0.50

法定代表人: 袁仲雪 主管会计机构负责人: 毛延峰 会计机构负责人：陈文平

5

青岛软控2008 年度审计报告

合并现金流量表

会企03 表

单位名称：青岛高校软控股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元

项 目	行次	注释号	本年金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1		889,801,779.50	514,493,119.74
收到的税费返还	2	八、41（3）	80,013,789.17	38,670,603.15
收到其他与经营活动有关的现金	3	八、41（4）	34,150,106.63	13,443,842.53
经营活动现金流入小计	4		1,003,965,675. 30	566,607,565.42
购买商品，接受劳务支付的现金	5		702,074,270.48	319,521,292.25
支付给职工以及为职工支付的现金	6		86,243,545.08	51,074,040.53
支付的各项税费	7		132,411,955.58	99,697,514.04
支付其他与经营活动有关的现金	8	八、41（5）	36,737,026.29	47,991,494.53
经营活动现金流出小计	9		957,466,797.43	518,284,341.35
经营活动产生的现金流量净额	10		46,498,877.87	48,323,224.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金	11			-
取得投资收益所收到的现金	12			-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 所收回的现金净额	13		656,700.00	640,740.23
处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额	14		-	561,974.79
收到其他与投资活动有关的现金	15		4,000.00	-
投资活动现金流入小计	16		660,700.00	1,202,715.02
购建固定资产、无形资产其他长期资产支 付的现金	17		175,331,137.87	37,406,007.30
投资支付的现金	18			-
取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额	19	八、41（6）		-17,499,375.10
支付其他与投资活动有关的现金	20			-
投资活动现金流出小计	21		175,331,137.87	19,906,632.20
投资活动产生的现金流量净额	22		-174,670,437.87	-18,703,917.18
三、筹资活动产生的现金流量：

6

青岛软控2008 年度审计报告

吸收投资收到的现金	23
取得借款收到的现金	24	250,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	25
筹资活动现金流入小计	26	250,000,000.00	-
偿还债务支付的现金	27	132,000,000.00	156,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	28	20,973,781.74	19,271,057.51
支付其他与筹资活动有关的现金	30	-	-
筹资活动现金流出小计	31	152,973,781.74	175,271,057.51
筹资活动产生的现金流量净额	32	97,026,218.26	-175,271,057.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-1,988,364.83	-166,671.73
五、现金及现金等价物净增加额		-33,133,706.57	-145,818,422.35
加；期初现金及现金等价物余额		453,802,588.59	599,621,010.94
六：期末现金及现金等价物余额		420,668,882.02	453,802,588.59

法定代表人: 袁仲雪 主管会计机构负责人: 毛延峰 会计机构负责人：陈文平

7

青岛软控2008 年度审计报告

合并所有者权益变动表

会企 04 表

编制单位：青岛高校软控股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元

						本年金额	本年金额										上年金额	上年金额
	项目	实收资本（或 股本）		归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库存 股 盈余公积 一般 风险 准备				未分配利润	其 他	少数 股东 权益		所有者权益合 计	实收资本（或 股本）		归属于母公司所有者权益 资本公积 减：库 存股 盈余公积 一般 风险 准备				未分配利润	其 他	少数 股东 权益		所有者权益合 计
	一、上年末余额	142,470,000.00		394,086,989.78		70,694,390.75		351,351,740.60				958,603,121.13	71,235,000.00		465,071,989.78		54,710,570.86		238,254,307.95				829,271,868.59
	加：会计政策变更
												-											-
	前期差错更正
												-											-
	二、本年年初余额	142,470,000.00		394,086,989.78	-	70,694,390.75		351,351,740.60			-	958,603,121.13	71,235,000.00		465,071,989.78	-	54,710,570.86		238,254,307.95			-	829,271,868.59
	三、本年增减变动余额 （减少以“-”号填列	142,470,000.00		-142,470,000.00	-	22,796,789.47		187,031,006.17			-	209,827,795.64	71,235,000.00		-70,985,000.00	-	15,983,819.89		113,097,432.65			-	129,331,252.54
	（一）净利润							224,074,795.64				224,074,795.64							143,328,252.54				143,328,252.54
	（二）直接计入所有者
	权益的利得和损失		-	-	-		-	-			-	-		-	250,000.00	-		-	-			-	250,000.00
	1、可供出售金融资产公
	允价值变动净额											-											-
	2、权益法下被投资单位
	其他所有者权益变动的
	影响											-											-
	3、与计入所有者权益项
	目相关的所得税影响											-											-
	4、其他											-			250,000.00								250,000.00

8

青岛软控2008 年度审计报告

上述(一)和(二)小计	-	-	-	-	224,074,795.64	-	224,074,795.64	-	250,000.00	-	-	143,328,252.54	-	143,578,252.54
（三）所有者投入和减
少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-		-
1、所有者投入资本
							-							-
2、股份支付计入所有者
权益的金额							-							-
3、其他
							-							-
（四）利润分配	-	-	-	22,796,789.47	-37,043,789.47	-	-14,247,000.00	-	-	-	15,983,819.89	-30,230,819.89	-	-14,247,000.00
1、提取盈余公积				22,796,789.47	-22,796,789.47		-				15,983,819.89	-15,983,819.89		-
2、对所有者（或股东）
的分配					-14,247,000.00		-14,247,000.00					-14,247,000.00		-14,247,000.00
3、其他
							-							-
（五）所有者权益内部
结转	142,470,000.00	-142,470,000.00	-	-	-	-	-	71,235,000.00	-71,235,000.00	-	-	-	-	-
1、资本公积转增资本
（或股本）	142,470,000.00	-142,470,000.00					-	71,235,000.00	-71,235,000.00					-
2、盈余公积转增资本
（或股本）							-							-
3、盈余公积补亏
							-							-
4、其他
							-							-
四、本年年末余额	284,940,000.00	251,616,989.78	-	93,491,180.22	538,382,746.77	-	1,168,430,916.77	142,470,000.00	394,086,989.78	-	70,694,390.75	351,351,740.60	-	958,603,121.13

法定代表人 : 袁仲雪 主管会计机构负责人 : 毛延峰 会计机构负责人：陈文平

9

青岛软控2008 年度审计报告

资产负债表

会企 01 表

编制单位：青岛高校软控股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元

	资产	注释号	行 次	期末余额	年初余额	负债及股东（所 有者）权益	注 释 号	行 次	期末余额	年初余额
流动资产：			1			流动负债：		34
	货币资金		2	227,733,758.55	279,647,202.28	短期借款		35	130,000,000.00
产	交易性金融资		3			交易性金融负 债		36
	应收票据		4	8,739,464.96	78,620,290.19	应付票据		37	51,194,670.80	49,935,786.00
	应收账款	九、1	5	597,495,357.71	351,010,607.92	应付账款		38	61,692,977.12	59,941,335.96
	预付款项		6	20,787,297.96	9,949,414.23	预收款项		39	97,245,384.67	72,427,741.93
应收利息			7			应付职工薪酬		40	1,456,493.39	942,381.74
应收股利			8			应交税费		41	-18,974,681.45	-22,706,242.82
	其它应收款	九、2	9	232,423,210.73	87,310,940.28	应付利息		42
	存货		10	105,377,421.08	74,312,119.26	应付股利		43
一年内到期的非 流动资产			11			其它应付款		44	8,012,347.51	5,186,056.19
	其它流动资产		12			一年内到期的 非流动负债		45
	流动资产合计		13	1,192,556,510.99	880,850,574.16	其它流动负债		46
非流动资产：			14			流动负债合计		47	330,627,192.04	165,727,059.00
可供出售金融资 产			15			非流动负债：		48
持有至到期投资			16			长期借款		49
	长期应收款		17			应付债券		50
	长期股权投资	九、3	18	110,340,791.62	110,340,791.62	长期应付款		51
投资性房地产			19	19,041,291.24	19,616,466.36	专项应付款		52
	固定资产		20	90,628,228.43	89,099,126.63	预计负债		53	2,628,519.49	1,811,419.20
	在建工程		21	1,198,165.74	2,830,511.10	递延所得税负 债		54
	工程物资		22			其他非流动负 债		55	7,250,258.30	1,120,000.00
	固定资产清理		23			非流动负债合 计		56	9,878,777.79	2,931,419.20
产	生产性生物资		24			负债合计		57	340,505,969.83	168,658,478.20
	油气资产		25			所有者权益（或 股东权益)：		58
	无形资产		26	80,446,366.43	7,377,445.84	实收资本（或 股本）		59	284,940,000.00	142,470,000.00
	开发支出		27			资本公积		60	234,078,953.34	376,548,953.34

10

青岛软控2008 年度审计报告

	商誉	28			减:库存股	61
	长期待摊费用	29	455,565.87	815,792.11	盈余公积	62	93,491,180.22	70,694,390.75
产	递延所得税资	30	3,924,499.87	2,092,326.02	未分配利润	63	545,575,316.80	354,651,211.55
产	其他非流动资	31			所有者权益合 计	64	1,158,085,450.36	944,364,555.64
	非流动资产 合计	32	306,034,909.20	232,172,459.68		65
	资产总计	33	1,498,591,420.19	1,113,023,033.84	负债和所有者权 益总计	66	1,498,591,420.19	1,113,023,033.84

法定代表人:袁仲雪 主管会计机构负责人: 毛延峰 主管会计机构负责人:陈文平

11

青岛软控2008 年度审计报告

利 润 表

会企02 表

编制单位：青岛高校软控股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元

项 目	注释号	行次	本年金额	上年金额
一、营业收入	九、4	1	405,730,686.58	333,960,123.97
减：营业成本	九、5	2	125,546,334.26	136,498,086.77
营业税金及附加		3	5,442,296.00	4,392,675.34
销售费用		4	6,919,943.14	6,425,053.30
管理费用		5	57,881,597.83	48,061,494.42
财务费用		6	8,362,461.64	-594,537.56
资产减值损失		7	8,525,796.78	1,444,679.88
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		8
投资收益（损失以“-”号填列）		9
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		10
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		11	193,052,256.93	137,732,671.82
加：营业外收入		12	58,571,698.64	32,082,721.67
减：营业外支出		13	862,750.00	1,635,338.21
其中：非流动资产处置损失		14	75,490.21	75,490.21
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		15	250,761,205.57	168,180,055.28
减：所得税费用		16	22,793,310.85	8,341,856.41
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		17	227,967,894.72	159,838,198.87
五：每股收益		18
（一）基本每股收益		19	0.80	0.56
（二）稀释每股收益		20	0.80	0.56

法定代表人: 袁仲雪 主管会计机构负责人: 毛延峰 会计机构负责人：陈文平

12

青岛软控2008 年度审计报告

现金流量表

会企03 表

单位名称：青岛高校软控股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元

项 目	注释号	行次	本年金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1	556,556,335.19	341,665,016.20
收到的税费返还		2	80,013,789.17	38,670,603.15
收到其他与经营活动有关的现金		3	35,279,169.99	25,703,406.91
经营活动现金流入小计		4	671,849,294.35	406,039,026.26
购买商品，接受劳务支付的现金		5	136,661,420.60	205,194,791.34
支付给职工以及为职工支付的现金		6	37,081,174.12	31,494,284.79
支付的各项税费		7	114,122,408.93	81,588,520.02
支付其他与经营活动有关的现金		8	440,385,538.80	61,219,846.48
经营活动现金流出小计		9	728,250,542.45	379,497,442.63
经营活动产生的现金流量净额		10	-56,401,248.10	26,541,583.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金		11		-
取得投资收益所收到的现金		12		-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回 的现金净额		13	487,000.00	195,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		14		-
收到其他与投资活动有关的现金		15		-
投资活动现金流入小计		16	487,000.00	195,000.00
购建固定资产、无形资产其他长期资产支付的现 金		17	104,045,160.28	21,952,086.80
投资支付的现金		18
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		19		76,250,000.00
支付其他与投资活动有关的现金		20		56,175,870.76
投资活动现金流出小计		21	104,045,160.28	154,377,957.56
投资活动产生的现金流量净额		22	-103,558,160.28	-154,182,957.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		23		-
取得借款收到的现金		24	130,000,000.00	-

13

青岛软控2008 年度审计报告

收到其他与筹资活动有关的现金	25		-
筹资活动现金流入小计	26	130,000,000.00	-
偿还债务支付的现金	27		156,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	28	20,394,605.74	19,271,057.51
支付其他与筹资活动有关的现金	30
筹资活动现金流出小计	31	20,394,605.74	175,271,057.51
筹资活动产生的现金流量净额	32	109,605,394.26	-175,271,057.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-1,559,429.61	-166,671.73
五、现金及现金等价物净增加额		-51,913,443.73	-303,079,103.17
加；期初现金及现金等价物余额		279,647,202.28	582,726,305.45
六：期末现金及现金等价物余额		227,733,758.55	279,647,202.28

法定代表人: 袁仲雪 主管会计机构负责人: 毛延峰 会计机构负责人：陈文平

14

青岛软控2008 年度审计报告

所有者权益变动表

会企 04 表

编制单位：青岛高校软控股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元

	本年金额 上年金额
项目
	实收资本（或 股本） 资本公积 减：库 存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 实收资本（或 股本） 资本公积 减：库 存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计
一、上年末余额	142,470,000.00 376,548,953.34 70,694,390.75 354,651,211.55 944,364,555.64 71,235,000.00 447,533,953.34 54,710,570.86 225,043,832.57 798,523,356.77 - - - - 142,470,000.00 376,548,953.34 - 70,694,390.75 354,651,211.55 944,364,555.64 71,235,000.00 447,533,953.34 - 54,710,570.86 225,043,832.57 798,523,356.77 142,470,000.00 -142,470,000.00 - 22,796,789.47 190,924,105.25 213,720,894.72 71,235,000.00 -70,985,000.00 - 15,983,819.89 129,607,378.98 145,841,198.87 227,967,894.72 227,967,894.72 159,838,198.87 159,838,198.87 - - - - - - - 250,000.00 - - - 250,000.00 - - - - - - - 250,000.00 250,000.00 - - - - 227,967,894.72 227,967,894.72 - 250,000.00 - - 159,838,198.87 160,088,198.87 - - - - - - - - - - - - - -
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
三、本年增减变动余额
（减少以“-”号填列
（一）净利润
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1、可供出售金融资产公
允价值变动净额
2、权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3、与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少
资本
1、所有者投入资本

15

青岛软控2008 年度审计报告

	2、股份支付计入所有者
	权益的金额						-						-
	3、其他						-						-
	（四）利润分配	-	-	-	22,796,789.47	-37,043,789.47	-14,247,000.00	-	-	-	15,983,819.89	-30,230,819.89	-14,247,000.00
	1、提取盈余公积				22,796,789.47	-22,796,789.47	-				15,983,819.89	-15,983,819.89	-
	2、对所有者（或股东） 的分配					-14,247,000.00	-14,247,000.00					-14,247,000.00	-14,247,000.00
	3、其他						-						-
	（五）所有者权益内部结 转	142,470,000.00	-142,470,000.00	-	-	-	-	71,235,000.00	-71,235,000.00	-	-	-	-
	1、资本公积转增资本（或 股本）	142,470,000.00	-142,470,000.00				-	71,235,000.00	-71,235,000.00				-
	2、盈余公积转增资本（或
	股本）						-						-
	3、盈余公积补亏						-						-
	4、其他						-						-
	四、本年年末余额	284,940,000.00	234,078,953.34	-	93,491,180.22	545,575,316.80	1,158,085,450.36	142,470,000.00	376,548,953.34	-	70,694,390.75	354,651,211.55	944,364,555.64

法定代表人 : 袁仲雪 主管会计机构负责人 : 毛延峰 会计机构负责人: 陈文平

16

青岛软控2008 年度审计报告

会计报表附注

（除另有说明外，金额单位均为人民币元。）

一、公司的基本情况

青岛高校软控股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为2000 年4 月4 日成立的青岛时代网络工程有限公司， 2000 年10 月更名为青岛高校软控有限公 司，2000 年12 月22 日经青岛市人民政府批准（青股改字[2000]12 号批准证书），根 据青岛市经济体制改革委员会《关于青岛高校软控股份有限公司获准设立的通知》（青 体改发[2000]186 号），在原青岛高校软控有限公司基础上整体变更设立为股份有限公 司。2006 年10 月13 日，公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]75 号文核 准，向社会公众发行人民币普通股1,800 万股，并于2006 年10 月18 日在深圳证券交 易所中小板上市交易。

公司在青岛市工商行政管理局登记注册，取得注册号3702001806525 企业法人营业 执照，公司注册地为青岛市保税区纽约路2 号，法定代表人：袁仲雪，目前注册资本为 28,494 万元。

行业性质：本公司属计算机应用服务业。

经营范围：机械设备、模具、计算机软硬件、大规模集成电路、自动化系统、网络 及监控工程设计、开发、生产、销售、安装、调试、维护；信息化系统的集成、销售、 安装、调试、维护；以上业务的技术服务、咨询及培训；自营和代理各类商品和技术的 进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（以上范围需经许可经 营的，须凭许可证经营）

主要产品或提供的劳务：密炼机上辅机系统、小料配料称量系统、轮胎企业管控网 络、密炼机系统、裁断机系统、成型机系统、动平衡试验机系统、均匀性试验机系统等 软件产品和相关硬件的配套生产和销售。

公司的基本组织架构：股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会的执行 机构，监事会是公司的内部监督机构，总裁负责公司的日常经营管理工作。截止报告期 末公司内设总裁办、人力资源部、内务审计部、财务管理部、资本与规划发展部、管理

17

青岛软控2008 年度审计报告

推进部、市场营销部、软控研究院、科技管理部、生产保障部、运营保障部、物流中心、 配料系统事业部、成型系统事业部、橡机系统事业部等部门。

本财务报表于2009 年3 月5 日经公司第三届董事会第二十三次会议批准报出。

二、财务报表的编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年2 月15 日发布的企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会 计估计进行编制。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反 映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

四、重要会计政策和会计估计

1、会计年度

本公司采用公历制，即自公历一月一日至十二月三十一日。

2、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

3、记账基础和计量属性

以权责发生制为记账基础，以历史成本、可变现净值、现值、公允价值等计量。 4、现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款，现金等 价物是指持有的期限短（一般指从购入之日起三个月到期）、流动性强、易于转换为已 知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

5、外币交易的核算方法

对发生的外币交易，会计年度内涉及外币的经济业务，采用当月1 日中国人民银行 公布的市场汇价（中间价）折合人民币入账。

18

青岛软控2008 年度审计报告

期末将外币账户余额按期末外汇市场汇价（中间价）折合本位币进行调整，调整后 的记账本位币余额与原账面余额之间的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使 用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计 入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。

6、金融资产和金融负债

（1）金融资产和金融负债的确认依据为：本公司已经成为金融工具合同的一方。 （2）金融资产和金融负债的分类方法：金融资产在初始确认时划分为四类：交易 性金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为两类：交易性金融负债和其他金融负债。

（3）初始计量与后续计量

①以公允价值计量且起变动计入当期损益的金融资产与金融负债，按照取得时的公 允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含 已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金 股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。

②持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利 率法确认利息收入，计入投资收益。

③应收款项：按从购买方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间按照 实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

④可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始 确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息和现金股利的，单独确认为应收 项目。持有期间取得的利息和现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公 允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

⑤其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，按摊余成 本进行后续计量。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

19

青岛软控2008 年度审计报告

将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资

• 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值；

②因转移支付的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移

• 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

• （5）主要金融资产和金融负债的公允价值确认方法

①存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场的报价应当用于确定其公允价

• ②金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。 ③初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其

• 公允价值的基础。

④企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特 征在实质上相同的其他金融工具的市场利率法作为折现率。没有标明利率的短期应收款 项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。

（6）金融资产减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的金融资产

• 的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 各类金融资产减值准备计提方法如下：

①应收款项坏账准备

应收款项包括应收账款与其他应收款。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减 值测试；对于单项金额不重大的应收款项以及单独测试未发生减值的，包括在具有类似 信用风险特征的组合中进行减值测试。公司期末余额为500 万元以上（含500 万元）的 应收账款划分为单项金额重大的应收款项，期末余额为100 万元以上（含100 万元）的 其他应收款为单项金额重大的应收款项。

有客观证据表明发生减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提 坏账准备。以后如有客观证据表明价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的坏账准备予以转回，计入当期损益。

20

青岛软控2008 年度审计报告

短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时， 不对其预计未来现金流量进行折现。

对于单项金额非重大或经单独测试后未减值的应收款项，按账龄特征评估其信用风 险，划分为六个组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定 减值损失，计提坏账准备。坏账准备计提比例为：

项 目	计提比例
一年以内（含1 年）	2%
一至二年（含2 年）	5%
二至三年（含3 年）	10%
三至四年（含4 年）	50%
四至五年（含5 年）	80%
五年以上	100%

坏账损失按下列原则确认：

A 因债务人破产，以其破产财产依法清偿后确实无法收回的应收款项；

B 债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务人承担人，确实无法收回的应收款

项；

C 债务人逾期三年未能履行偿债义务，确实不能收回的，报董事会批准，可以列 作坏账的应收款项。

②持有至到期投资

期末单独对其进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备，计入当期损益。

如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值准备予以转回，计入当期损益；但是，该转回的账面价值不应当超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

③可供出售金融资产

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者 权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失 为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原

21

青岛软控2008 年度审计报告

已计入损益的减值损失后的余额。

金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的 折现率作为利率计算确认。

7、存货的核算

（1）本公司存货分类为原材料、低值易耗品、库存商品、自制半成品、在制品。 （2）存货取得和发出的计价方法：存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存 货，按照实际成本核算的，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物的 摊销采用一次性摊销方法核算。

（3）存货数量的盘存方法采用永续盘存制。

（4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基 础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本 高于可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存 货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现 净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和相关税金后确定。

8、投资性房地产核算方法

投资性房地产按照成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房 地产进行后续计量，按照同类固定资产或者无形资产计提折旧或摊销。 9、固定资产计价及折旧方法

（1）固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有并且使用年限超过一年的有形资产。

（2）固定资产分类为房屋建筑物、生产设备、仪器仪表计量设备、办公设备、交 通运输设备及其他设备。

（3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中：外购的固定资产 的成本包括买价、运输费、及其他相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态 前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；投资者投入的固定资产，按投资各方确 认的价值作为入账价值。

22

青岛软控2008 年度审计报告

（4）固定资产折旧采用年限平均法计提，预计净残值率为5%，固定资产计提减 值准备的，按照固定资产账面价值扣除预计净残值后的金额除以尚可使用年限计算。 （5）各类固定资产使用年限和年折旧率如下：

类 别 预计使用年限	年折旧率
房屋及建筑物 20-40 生产设备 10-20 电子设备 6 办公设备 6 运输设备 6 其他设备 6	2.375%--4.75% 4.75%--9.50% 15.83% 15.83% 15.83% 15.83%

（6）固定资产后续支出：与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入本公司的 经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提 高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，但其增计后的金额不会超 过该固定资产的可收回金额。除计入固定资产账面价值以外的后续支出，本公司将其确 认为费用。

（7）每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 若固定资产的使用寿命、预计净残值与原先估计数有差异或与固定资产有关的经济利益 预期实现方式有重大改变，应作为会计估计变更。

10、在建工程核算方法：

（1）在建工程按实际发生的相关支出计入工程成本，在完工交付使用后，按工程 的实际成本确认为固定资产；在建工程借款所发生的利息，在交付使用之前计入工程成 本，交付使用后，计入当期损益。

（2）在建工程在交付使用时确认为固定资产。未办理竣工决算的，根据工程实际 成本，按估计的价值转入固定资产。

11、无形资产的计价和摊销方法：

（1）无形资产按取得时的实际成本入账。①购入的无形资产按照其购买价款、相 关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的实际成本入账；②投资者投入

23

青岛软控2008 年度审计报告

的无形资产按投资合同或协议约定的价值计价；③企业内部研究开发的无形资产，在研 究阶段发生的支出计入当期损益；在开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无 形资产：

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持、以完成该无形资产的开发、并有能 力使用或出售该无形资产；

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量；

（2）无形资产摊销方法

使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产， 还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。

12、长期待摊销费用摊销方法

• （1）长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。

（2）筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集， 在开始生产经营当月一次计入损益。

13、长期股权投资核算方法

（1）初始计量

长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采取如下方式确认：

①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有 者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面 值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分 计入留存收益。

24

青岛软控2008 年度审计报告

为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他 债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发 行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足 冲减的，冲减留存收益。

②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购 买单位可辨认净资产公允价值的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于 享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。

③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币 性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权 投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权 转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的 长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定 价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。

实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单 独核算。

（2）后续计量

①对子公司的投资，采用成本法核算

成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长 期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算

在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等 的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨

25

青岛软控2008 年度审计报告

认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较 小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。

③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资

在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核 算。

在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融 资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。 （3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

14、存货、金融资产外的其他主要类别资产的资产减值准备确定方法

（1）采用成本法核算、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股 权投资，按照《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》的规定计量。

期末对账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，应当计提减值 准备。采用成本法核算、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资发生减值时，应将其账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量 折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

（2）其他资产，主要包括投资性房地产、固定资产、无形资产和对子公司、联营 公司和合营的长期股权投资等，按照《企业会计准则第8 号—资产减值》的规定计量。

在资产负债表日对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以外的 资产，应判断资产是否存在减值迹象，只有在存在减值迹象的情况下，才要求进行减值 测试、估计其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无 论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

根据可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益；资产 减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

26

青岛软控2008 年度审计报告

（3）资产组的认定

企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，应当以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组 的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，应当考虑企业管理层管理生产经营活动的 方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者 处置的决策方式等。

几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有 这些产品（或者其他产出）均供内部使用，也应当在符合前款规定的情况下，将这几项 资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，应当 按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。 资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。 15、商誉

非同一控制下的企业合并中，购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累 计减值准备后的金额计量。

16、借款费用核算方法

（1）借款费用资本化的确认原则：

借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外 币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过一年以上（含一 年）时间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款 费用，予以资本化；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （2）借款费用资本化期间

A、开始资本化：应予以资本化的借款费用当同时具备以下三个条件时，开始资本 化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销 售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

27

青岛软控2008 年度审计报告

• B、暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过

• 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 C、停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的 资本化。

• （3）借款费用资本化金额

在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额等于至当期末止购建固定资产累 计支出加权平均数乘以资本化率。

• 17、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债：

• （一）该义务是本公司承担的现时义务；

• （二）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （三）该义务的金额能可靠的计量。

18、职工薪酬

公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与 职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固定资产成本、 无形资产成本、产品成本或劳务成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。

为职工交纳的养老保险、失业保险、工伤保险、住房公积金、工会经费、职工教育 经费按照工资总额的一定比例计算，上述各项费用的计提基数和比例如下：

项 目 计提比例	计提基础
1、职工教育经费 2.5% 2、工会经费 2% 3、养老保险基金 20% 4、失业保险基金 2.0% 5、医疗保险基金 8.0% 6、住房公积金 10.0% 7、工伤保险基金 0.5% 8、生育保险金 0.9%	当期应发工资 当期应发工资 按参保范围人员（上年工资基数）计交 按参保范围人员（上年工资基数）计交 按参保范围人员（上年工资基数）计交 按参保范围人员（上年工资基数）计交 按参保范围人员（上年工资基数）计交 按参保范围人员（上年工资基数）计交

28

青岛软控2008 年度审计报告

19、收入确认方法

营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其收入确 认原则如下：

（1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认实现 收入。

（2）提供劳务收入确认原则：①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务 时确认实际收入。②劳务开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够 可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时， 在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入确认原则：让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、 软件、版权等），以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协 议规定的收费时间和方法计算确定。

上述收入的确定应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入企业；②收入的金 额能够可靠地计量。

本公司收入确认的具体形式为:

（1）自行开发研制的软件产品销售收入确认原则：自行开发研制的软件产品是指 经过信息产业部认证并获得著作权，销售时不转让所有权的软件产品。本公司自行开发 的软件产品主要通过嵌入硬件设备销售。

软件产品于安装完成后，且软件产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司 不再对该软件产品实施继续管理和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证 据，并且与销售该软件产品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。对合 同约定完工比例的，按合同约定的完工确认条件确认收入比例。

（2）系统集成收入的确认原则：系统集成收入是指与客户订立软件产品销售的同 时，为其提供软件嵌入所需的设备配件和安装服务。

29

青岛软控2008 年度审计报告

对于系统集成业务，如果软件收入与设备配件及安装服务收入能分开核算，则软件 收入按上述软件产品销售的原则进行确认。如果软件收入与设备配件及安装服务收入不 能分开核算，则将其一并核算。系统集成于安装完成后确认收入，或根据合同约定的完 工确认条件确认收入比例。

（3）系统维护收入的确认原则：系统维护收入，主要是指按合同要求向客户提供 售后服务的业务。售后服务业务是指超过合同规定的免费服务期限后的版本升级、系统 维护、培训等有偿服务。在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳 务收入。

20、政府补助

与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入 当期损益；如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认 相关费用的期间，计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21、所得税

所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所 得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：

①企业合并；

②直接在所有者权益中确认的交易或事项。

22、企业合并

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。

（1）同一控制下的企业合并：是指参与合并的企业合并前后均受同一方或相同多 方最终控制且该控制并非暂时性的。

30

青岛软控2008 年度审计报告

合并日为合并各方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方支付的合并对价和合 并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值及所发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足以冲减的，调整 留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审 计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的 债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行的债券或其他债务初始计 量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券 溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并：是指参与合并的企业前后不受同一方或相同的多 方最终控制，即同一控制下企业合并之外的其他企业合并。

购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。非同一控制下的企业合并购 买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并 成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额， 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益。

23、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。对其他单位投资占被投资单位有 表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实际控制权的，全部纳入合 并范围。

（2）合并财务报表所采用的会计方法

以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权 益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益 中母公司所持有的份额和公司内部重大交易及内部往来后编制而成。

31

青岛软控2008 年度审计报告

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并报表。因非同一控制下企业合并增加的子公司， 将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并报表。

母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处理日的收入、费用、利润纳入 合并范围。

（3）子公司会计政策

控股子公司执行的会计政策与本公司一致。

五、会计政策、会计估计变更及会计差错更正的说明

本公司本年度未发生重要会计政策和会计估计变更以及重大会计差错更正。 本公司上年度财务报告追溯调整事项的说明：

1、2008年5月,公司经青岛市地方税务局审核批准，2007年度可抵免因技术改造国 产设备投资的企业所得税5,490,000元。对多计提所得税5,490,000元作追溯调整，增加 2007年未分配利润及留存收益5,490,000元，减少2007年所得税费用5,490,000元。

2、2008 年公司全资子公司青岛高校软控机电工程有限公司经青岛市崂山国家税务 局审核批准，2007 年度享受高新技术企业企业所得税减半的优惠政策。对多计提所得 税4,079,864.66 元作追溯调整，增加2007 年未分配利润及留存收益4,079,864.66 元， 减少2007 年所得税费用4,079,864.66 元。

六、税项

（1）本公司适用的税种与税率

税 种 税率	计税基础
1、增值税 17% 3% 2、营业税 5%、3% 3、城建税 7%	按扣除进项税后的余额缴纳，出口销售实行“免、抵、退” 税办法。 软件产品税负超过3%部分，即征即退。 定制软件和咨询服务收入、安装业务收入 应交流转税

32

青岛软控2008 年度审计报告

4、教育费附加	3%	应交流转税
5、企业所得税	25%,10%	应纳税所得额
6、房产税	1.2%、12%	房产原值一次减除30％后的余值计算或房屋租金的12％
7、土地使用税	6-10 元/平方米	土地面积

其他税项依据税法有关规定计缴。

（2）公司享受的主要税收优惠政策

1）根据财政部、国家税务总局和海关总署财税[2000]25 号文，自2000 年6 月24 日起至2010 年底以前，公司按软件企业享受软件产品收入增值税超过3%部分实行即征 即退的优惠政策。返还的增值税计入营业外收入，上述营业外收入用于企业研究开发软 件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入。

2）根据国家发展和改革委员会、信息产业部、商务部、国家税务总局2008 年2 月26 日联合颁布的发改高技[2008]513 号文《关于发布2007 年度国家规划布局内重点 软件企业名单的通知》，认定本公司2007 年度为国家布局内的重点软件企业，2007 年 度企业所得税减按10%的税率征收。根据国家发展和改革委员会、信息产业部、商务部、 国家税务总局2008 年12 月31 日联合颁布的发改高技[2008]3700 号文《关于发布2008 年度国家规划布局内重点软件企业名单的通知》，认定本公司2008 年度为国家布局内 的重点软件企业，2008 年度企业所得税减按10%的税率征收。

七、企业合并及合并财务报表

被投资单位 全称	注册地	经营范围	注册资本	实际投资额	持股 比例	是否 合并
		网络工程：电脑软件、硬件
青岛高校软 控机电工程 有限公司	青岛市 崂山区	产品、大规模集成电路的设 计、开发；机电、化工（不 含危险品）、冶金、橡胶设 备、产品和工艺的开发、生	20,000,000.00	20,000,000.00	100%	是
		产、销售。

33

青岛软控2008 年度审计报告

		机械设备的设计、开发、生
青岛软控信 息化装备制 造有限公司	青岛市 四方区	产、销售、安装、调试；自 动化系统的设计、开发、生 产、销售、安装、调试；技	20,000,000.00	20,000,000.00	100%	是
		术服务、咨询
青岛软控重 工有限公司	青岛胶 州市	主要经营压力容器等产品	50,000,000.00	70,000,000.00	100%	是
青岛橡胶轮 胎工程专修 学院	青岛市 四方区	高等非学历教育，专业范围： 轮胎制造工艺、橡胶机械设 备、生产过程自动化、计算 机应用、企业管理等专业。	1,000,000.00	1,000,000.00	100%	否

青岛软控信息化装备制造有限公司和青岛软控重工有限公司为公司通过合并取得 的子公司，属于非同一控制下企业合并。

2008 年1 月28 日，子公司青岛雁山压力容器有限公司更名为青岛软控重工有限公 司。

2008 年 8 月 7 日，本公司第三届十九次董事会审议通过了《关于公司全资子公司 青岛软控重工有限公司吸收合并全资子公司青岛雁山机械设备有限公司的议案》，2008 年 8 月 10 日签订了《青岛软控重工有限公司与青岛雁山机械设备有限公司进行合并的 协议书》，吸收完成后，青岛软控重工有限公司注册资本和实收资本由人民币1,000 万 元增加至人民币5,000 万元，青岛雁山机械设备有限公司注销，于 2008 年 11 月 14 日 工商登记变更手续办理完毕。

青岛橡胶轮胎工程专修学院是由本公司独资设立的民办学校，注册资本为100 万 元，取得青岛市民政局颁发的民办非企业单位登记证书（鲁民证字第B02058 号）。由 于该学院属于从事非盈利性社会服务活动的民办非企业法人单位，学院章程规定办学的 积累不得用于校外投资或担保，不得转让或分红，根据《企业会计准则第33 号—合并 财务报表》的规定，未将其纳入合并报表范围。

八、合并会计报表项目注释

1、货币资金

• （1）明细情况

34

青岛软控2008 年度审计报告

项 目	2008 年12 月31 日	2007 年12 月31 日
现金	375,847.62	281,903.43
银行存款	231,218,116.13	366,976,457.66
其他货币资金	189,074,918.27	86,544,227.50
合 计	420,668,882.02	453,802,588.59

（2）外币货币资金明细

	2008	年12 月31		日	2007		年12 月31		日
币 别
	原币	汇率		本位币	原币		汇率		本位币
现金
美元	10,297.00	6.8346		70,375.88	57.00		7.3046		416.36
欧元	10.00	9.6590		96.59	6,925.00		10.6669		73,868.28
银行存款
美元	1,071,102.42	6.8346		7,320,556.60	957,831.15		7.3046		6,996,573.42
欧元	895,926.75	9.6590		8,653,756.48	1,142,687.11		10.6669		12,188,929.13
英镑	331,652.34	9.8798		3,276,658.79
其他货币资金
美元	427.95	6.8346		2,924.87	423.07		7.3046		3,090.36
欧元	70.95	9.6591		685.31	70.89	10.66695			756.18
合 计				19,325,094.52					12,263,633.73

（3）报告期内无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款

项。

• （4）其他货币资金主要为客户开具银行承兑汇票保证金存款。

2、应收票据

（1）明细情况

项 目 2008 年12 月31 日	2007 年12 月31 日
银行承兑汇票 38,958,768.26 商业承兑汇票 11,970.00	123,783,611.46 40,200,000.00

35

青岛软控2008 年度审计报告

合 计 38,970,738.26 163,983,611.46

• （2）报告期内无应收商业票据贴现及用于抵押的应收票据。

• （3）期末无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。

3、应收账款

（1）账龄分析

2008 年12 月31 日 账 龄 金 额 比 例 坏账准备金额	2007 年12 月31 日
	金额 比例 坏账准备金额
一年以内 409,470,496.73 70.57% 8,189,409.93 一至二年 86,217,544.16 14.86% 4,310,877.21 二至三年 64,005,677.01 11.03% 6,418,567.70 三至四年 15,098,157.45 2.60% 7,778,508.73 四至五年 3,269,416.30 0.56% 2,839,621.90 五年以上 2,159,077.29 0.37% 2,159,077.29 合 计 580,220,368.94 100% 31,696,062.76 净额 548,524,306.18	173,332,411.69 55.63% 3,466,648.23 103,408,281.89 33.19% 5,189,414.10 26,598,270.72 8.54% 3,115,101.07 5,808,184.27 1.86% 3,440,814.29 199,717.00 0.06% 159,773.60 2,218,519.81 0.71% 2,218,519.81 311,565,385.38 100% 17,590,271.10 293,975,114.28

（2）外币应收账款

币 种	2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日
	金额 汇率 折人民币 金额 汇率 折人民币
美元	104,154.48 6.8346 711,854.20 1,340,616.88 7.3046 9,792,670.06 73,680.40 9.6590 711,678.98 397,406.60 10.666 9 4,239,096.47 1,423,533.18 14,031,766.53
欧元
合计

（3）按应收款项信用风险特征分类

36

青岛软控2008 年度审计报告

		2008 年12 月31 日				2007 年12	月31 日
项目	账面金额	占总金 额比例	坏账准备 计提比例	坏账准备	账面金额	占总金额 比例	坏账准备 计提比例	坏账准备
单项金额重
大的应收账	465,682,425.50	80.26%	4.67%	21,714,862.52	243,077,413.35	78.02%	4.74%	11,516,025.87
款
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大应收账款
其他不重大 应收款项	114,537,943.44	19.74%	8.72%	9,981,200.24	68,487,972.03	21.98%	8.87%	6,074,245.23
合 计	580,220,368.94	100%		31,696,062.76	311,565,385.38	100%		17,590,271.10

• 注:单项金额重大的应收账款经单独测试未发生减值，计提的坏账准备是按照包括在具有类似信用风险特征的组合

• 中进行减值测试计提的。

• （4）欠款前五位的单位或个人合计金额305,951,512.81 元，占期末应收账款余额

• 的60.20%。

• （5）期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。

• （6）期末比期初增加86.23%，主要原因是公司销售量增加所致。

• （7）应收关联方赛轮股份有限公司账款占应收账款总额的11.89%。

4、预付账项

（1）账龄分析

账 龄	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	2007 年12	2007 年12	月31 日	月31 日
	金额	比例	金额			比例
1 年以内	98,738,823.19	89.94%	52,699,938.05			91.72%
1－2 年	6,546,150.13	5.96%	3,579,473.43			6.23%
2－3 年	3,327,443.93	3.03%	191,666.58			0.33%
3 年以上	1,174,857.22	1.07%	984,450.64			1.72%
合 计	109,787,274.47	100.00%	57,455,528.70			100.00%

37

青岛软控2008 年度审计报告

• （2）欠款前五位的单位或个人合计金额57,405,384.00 元，占期末预付账款余额 的52.29%。

• （3）期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。

• （4）期末比期初增加91.08%主要原因是公司业务量增加。

• （5）账龄超过一年的预付账款原因主要是系未结算的货款。

5、其他应收款

（1）账龄分析

2008 年12 月31 日 账 龄 金额 比例 坏账准备金额	2007 年12 月31 日
	金额 比例 坏账准备金额
1 年以内 8,078,930.51 74.24% 160,978.59 1 －2 年 732,455.31 6.73% 36,622.77 2 －3 年 617,692.82 5.68% 61,769.28 3 －4 年 231,612.80 2.13% 115,806.40 4 －5 年 138,927.51 1.28% 111,142.01 5 年以上 1,082,978.97 9.95% 1,082,978.97 合 计 10,882,597.92 100% 1,569,298.02 净额 9,313,299.90	19,477,000.81 71.85% 389,540.02 5,015,955.85 18.51% 251,326.39 1,028,741.90 3.79% 101,016.99 332,726.51 1.23% 176,913.26 214,122.00 0.79% 160,818.20 1,039,122.97 3.83% 1,039,122.97 27,107,670.04 100% 2,118,737.83 24,988,932.21

（2）按应收款项信用风险特征分类

		2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日			2007 年12 月31 日	2007 年12 月31 日
项目	账面金额	占总金 额比例	坏账准备 计提比例	坏账准备	账面金额	占总金 额比例	坏账准备 计提比例	坏账准备
单项金额重大
的其他应收账	3,007,766.05	27.64%	35.42%	1,065,244.12	4,496,642.50	16.58%	2.92%	131,526.37
款

38

青岛软控2008 年度审计报告

单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大其他应收
账款
其他不重大其 他应收账款	7,874,831.87	72.36%	6.40%	504,053.90	22,611,027.54	83.42%	8.79%	1,987,211.46
合 计	10,882,597.92	100%		1,569,298.02	27,107,670.04	100%		2,118,737.83

• 注:单项金额重大的应收账款经单独测试未发生减值，计提的坏账准备是按照包括在具有类似信用风险特征的组合中 进行减值测试计提的。

• （3）欠款前五位的单位或个人合计金额3,292,948.33 元，占期末其他应收款余额 的30.26%。

• （4）期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。

• （5）其他应收款主要为业务借款、投标保证金、押金。

• （6）期末比期初减少59.86%主要原因是业务借款偿还所致。

6、存货

（1）明细情况

2008 年12 月31 日 类 别 金 额 跌价准备	2007 年12 月31 日
	金 额 跌价准备
原材料 101,054,692.91 9,452,268.68 发出商品 11,507,864.26 产成品 6,103,894.57 32,694.00 低值易耗品 在产品 386,558,310.13 13,074,579.37 合 计 505,224,761.87 22,559,542.05 存货净额 482,665,219.82	77,201,054.85 3,350,883.90 93,908,930.23 5,750,774.22 32,694.00 7,880.68 239,616,122.79 416,484,762.77 3,383,577.90 413,101,184.87

（2）本期对积压的原材料计提存货跌价准备9,452,268.68 元,对在产品计提存货跌 价准备13,074,579.37 元。

39

青岛软控2008 年度审计报告

7、长期股权投资

（1）明细情况

类 别	2008 年12	月31 日	2007 年12 月31 日
	金额	跌价准备	金额	跌价准备
长期股权投资	4,063,912.03		4,063,912.03
其中：投资成本	4,063,912.03		4,063,912.03
合 计	4,063,912.03		4,063,912.03
长期投资净额	4,063,912.03		4,063,912.03

（2）长期股权投资明细

项 目 期初余额	出资比例 本期增加	本期减少 期末余额	出资 比例
赛轮有限公司 3,063,912.03 青岛橡胶轮胎 工程专修学院 1,000,000.00 合 计 4,063,912.03	11.39% 1,000,000.00	3,063,912.03 1,000,000.00 4,063,912.03	11.39% 100%

（3）本公司出资100 万元设立青岛橡胶轮胎工程学院，取得青岛市民政局颁发的民 办非企业单位登记证书（鲁民证字第B02058 号）。由于该学院属于从事非盈利性社会 服务活动的民办非企业法人单位，学院章程规定办学的积累不得用于校外投资或担保， 不得转让或分红，故按照成本法进行核算。

学院执行《民间非营利组织会计制度》，2008 年12 月31 日主要财务指标为：

期末净资产总额	本期收入总额	净资产增加额	现金及现金等价物净增加额
1,306,215.41	843,335.00	-25,162.88	133,287.97

• （4）长期投资不存在投资变现及投资汇回的重大限制。

• （5）期末长期投资不存在减值现象，不需计提减值准备。

40

青岛软控2008 年度审计报告

8、投资性房地产

（1）原值

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
保税区一期网络智能
密炼实验室和机电一	24,217,859.37			24,217,859.37
体化网络实验室
合 计	24,217,859.37			24,217,859.37

（2）累计折旧

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
保税区一期网络智能
密炼实验室和机电一	4,601,393.01	575,175.12		5,176,568.13
体化网络实验室
合 计	4,601,393.01	575,175.12		5,176,568.13

（3）净值

项 目	2008 年12 月31 日	2007 年12 月31 日
保税区一期网络智能密炼实验 室和机电一体化网络实验室	19,041,291.24	19,616,466.36
合 计	19,041,291.24	19,616,466.36

9、固定资产

（1）原价

原值分类 期初数	本期增加 本期减少	期末数
房屋及建筑物 83,169,050.70 机器设备 88,466,471.66 电子设备 7,929,452.22	30,795,647.45 67,180.00 33,862,494.10 55,846.21 1,222,232.14	113,897,518.15 122,273,119.55 9,151,684.36

41

青岛软控2008 年度审计报告

办公设备	30,580.00	534,387.51		564,967.51
运输设备	21,575,186.82	8,574,687.86	805,610.00	29,344,264.68
其他	9,732,159.51	6,456,191.49	2,257.00	16,186,094.00
合 计	210,902,900.91	81,445,640.55	930,893.21	291,417,648.25

（2）累计折旧

折旧分类 期初数	本期增加 本期减少	期末数
房屋及建筑物 10,341,543.34 机器设备 16,588,875.24 电子设备 3,257,499.25 办公设备 429.76 运输设备 6,051,687.60 其他 2,637,788.20 合 计 38,877,823.39	3,327,461.69 7,029.01 6,549,695.31 36,049.73 1,257,757.19 32,512.60 3,502,853.06 506,764.65 1,480,619.43 29.79 16,150,899.28 549,873.18	13,661,976.02 23,102,520.82 4,515,256.44 32,942.36 9,047,776.01 4,118,377.84 54,478,849.49

（3）净值

净值分类 2008 年12 月31 日	2007 年12 月31 日
房屋及建筑物 100,235,542.13 机器设备 99,170,598.73 电子设备 4,636,427.92 办公设备 532,025.15 运输设备 20,296,488.67 其他 12,067,716.16 合 计 236,938,798.76	72,827,507.36 71,877,596.42 4,671,952.97 30,150.24 15,523,499.22 7,094,371.31 172,025,077.52

42

青岛软控2008 年度审计报告

• （4）公司本期在建工程完工转入固定资产36,440,642.25 元。

• （5）固定资产原值增加38.18%，主要原因是子公司青岛高校软控机电工程有限公

• 司崂山厂房的竣工与机械设备采购所致。

• （6）经检查，公司本期无需计提固定资产减值准备。

10、在建工程

（1）明细情况

项目名称	期初数	本期增加	完工结转	其他减少	期末数	资金预算
建筑工程	16,619,840.23	71,204,469.09	30,784,031.61		57,040,277.71
在安装设备	2,845,433.80	3,485,172.50	5,600,610.64		729,995.66
设备购置	56,000.00		56,000.00
合 计	19,521,274.03	74,689,641.59	36,440,642.25		57,770,273.37

（2）主要工程明细情况

项目名称	期初数	本期增加	完工结转	其他 减少	期末数	资金 来源	完工程 度
黄岛网络 工程	1,387,251.15	205,322.69	1,592,573.84			自筹	完工
软控机电 厂房	12,514,082.05	24,653,768.09	28,174,297.32		8,993,552.82	自筹	未完工
软控重工 新建车间		17,526,831.88			17,526,831.88	自筹	未完工
软控装备
橡胶装备 技术研发	299,188.00	26,334,643.12			26,633,831.12	自筹	未完工
中心

• （3）期末比期初增加195.93%，主要原因是公司子公司青岛软控信息化装备制造

• 有限公司建设技术研发中心和子公司青岛软控重工有限公司新建生产车间所致。

11、无形资产

43

青岛软控2008 年度审计报告

（1）明细情况

种类	原始金额	期初数	本期增加	本期摊销	本期 转出	期末数
专利权	3,800,000.00	1,108,333.08		380,000.02		728,333.06
保税区一期 土地使用权	2,885,992.50	2,592,544.00		57,719.88		2,534,824.12
保税区二期 土地使用权	3,712,755.00	3,335,279.05		74,255.16		3,261,023.89
崂山区7#线
东、4#线南土	12,894,337.06	12,593,469.20		257,886.72		12,335,582.48
地使用权
郑州路43 号 土地使用权	28,166,108.93	27,227,250.51		563,322.48		26,663,928.03
胶州市兰州
东路369 号	17,255,400.00	16,507,666.00		444,277.21		16,063,388.79
土地使用权
胶州胶东镇
营旧路土地	69,047,935.00		69,047,935.00			69,047,935.00
使用权
应用软件及 其他	6,442,974.07	341,289.71	5,142,158.07	215,030.72		5,268,417.06
合 计	144,205,502.56	63,705,831.55	74,190,093.07	1,992,492.19	-	135,903,432.43

（2）上述无形资产中专利权为股东袁仲雪投资形成（经青岛天和资产评估有限责 任公司评估,出具了青天评报字[2002]第294 号评估报告书），其余均为外购取得。

（3）期末余额比期初余额增加113.33%，主要原因是公司出让取得胶州市胶东镇 营旧路土地使用权所致，已取得胶国用（2009）第12-1 号土地使用权证书，使用面积 94,335.7 平方米，出让年限50 年，终止日期2058 年12 月24 日。

（4）经检查，公司本期无需计提无形资产减值准备。

12、商誉

被投资单位 年初余额	本期增减 本期摊销 额	累计摊销	摊余余额	形成原因
青岛软控重 工有限公司 9,526,074.42 合 计 9,526,074.42			9,526,074.42 9,526,074.42	溢价收购

44

青岛软控2008 年度审计报告

13、长期待摊费用

（1）明细情况

种类 原始金额	期初数 本期增加	本期摊销 本期 转出	期末数
固定资产 改良支出 911,131.49 合计 911,131.49	815,792.11 815,792.11	182,226.24 182,226.24	455,565.87 455,565.87

（2） 保税区二期装修累计发生装修费911,131.49 元，自2007 年10 月开始摊销， 摊销年限为5 年。

14、递延所得税资产和递延所得税负债

项目 2008 年12 月31 日
递延所得税资产： 坏账准备 6,788,869.58 存货 存货跌价准备 4,635,169.18 长期股权投资 376,942.13 长期股权投资减值准备 372,312.04 应付职工薪酬 预提费用 994,945.08 预收账款 预计负债 1,247,281.87 递延收益 725,025.83 其他 963,287.12 合计 16,103,832.83
项目 2008 年12 月31 日		2007 年12 月31 日
递延所得税负债： 固定资产评估增值 469,329.37		536,376.42

45

青岛软控2008 年度审计报告

15、资产减值准备

本期减少额 期末余数 项目 年初余数 本期计提额 转回 转销
一、坏账准备 19,709,008.93 14,313,442.85 757,091.00 33,265,360.78 二、存货跌价准备 3,383,577.90 19,175,964.15 22,559,542.05 三、可供出售金额资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值 准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 23,092,586.83 33,489,407.00 757,091.00 55,824,902.83

16、短期借款

（1）明细情况

借款类别 2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日
其中： 担保借款 80,000,000.00 信用借款 80,000,000.00 抵押借款 50,000,000.00 92,000,000.00 合计 210,000,000.00 92,000,000.00

46

青岛软控2008 年度审计报告

（2）本公司从建设银行开发区支行取得担保贷款5,000 万元，以保税区厂房做抵押, 从农业银行李沧支行郑州路分理处取得信用贷款8,000 万元。

（3）子公司青岛高校软控机电工程有限公司从民生银行青岛分行取得担保贷款 4,000 万元，子公司青岛软控重工有限公司从浦发银行东海中路支行取得担保贷款 4,000 万元，以上担保均由本公司承担。

17、应付票据

（1）明细情况

账 龄 2008 年12 月31 日	2007 年12 月31 日
银行承兑汇票 281,143,852.38 商业承兑汇票 合 计 281,143,852.38	210,322,949.00 210,322,949.00

• （2）期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。

18、应付账款

（1）账龄明细

账 龄 2008 年12 月31 日	2007 年12 月31 日
一年以内 187,134,743.03 一至二年 15,415,051.67 二至三年 2,654,473.23 三年以上 3,418,423.16 合 计 208,622,691.09	195,122,709.75 4,224,425.30 2,495,853.17 2,007,682.22 203,850,670.44

（2）期末余额中没有应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。

19、预收账项

（1）账龄分析

账 龄	2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日
一年以内	166,210,270.15 240,768,300.32

47

青岛软控2008 年度审计报告

一至二年		65,260,606.15	6,439,017.89
二至三年		720,993.71	5,526,389.30
三年以上		6,852,665.40	3,528,156.00
合	计	239,044,535.41	256,261,863.51

• （2）账龄超过一年预收账款的主要原因是未结算的货款，其中预收山东丰源轮胎

• 51,000,000.00 元，由于客户土地手续和项目立项进展拖后等原因造成项目筹建工作拖 期，2008 年11 月公司部分设备已经开始发货，预计至2009 年9 月全部产品安装调试 完毕。

• （3）期末预收前五位的单位或个人金额合计93,081,422.05 元，占期末预收账款 的38.94%。

• （4）期末余额中没有预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。

20、应付职工薪酬

项 目 2007 年12 月31 日	本期增加	本期减少	2008 年12 月31 日
一、工资、奖金、津贴和 补贴 二、职工福利费 278,981.35 三、社会保险费 四、住房公积金 五、工会经费 643,485.43 六、教育经费 1,072,701.83 七、非货币性福利 八、因解除劳动关系给予 的补偿 九、其他 合 计 1,995,168.61	54,765,294.45 5,514,172.11 12,497,276.77 3,014,599.00 793,184.49 1,696,124.87 113,857.00 57,126.00 78,451,634.69	54,765,294.45 5,793,153.46 12,484,762.07 3,014,599.00 643,485.43 333,548.98 113,857.00 57,126.00 77,205,826.39	12,514.70 793,184.49 2,435,277.72 3,240,976.91

21、应交税费

税 种 税率 2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日

48

青岛软控2008 年度审计报告

增值税	硬件17%，软件3%	-25,684,697.71	-5,844,808.30
营业税	5%	44,177.79	-1,053.34
企业所得税	25%、10%	-28,029,670.71	-26,866,720.99
城市维护建设税	应交流转税税额的7%	249,546.03	345,422.50
土地使用税		165,951.96	-4,917,205.17
房产税		220,751.17
个人所得税	按规定代扣	133,771.88	120,002.96
印花税	按规定计缴	71,579.96	52,910.75
教育费附加	应交流转税税额的3%	106,948.31	148,038.19
地方教育费附加		35,649.43	49,346.07
河道基金		200,599.84	267,589.00
合 计		-52,485,392.05	-36,646,478.33

• （2）根据青岛市人民政府办公厅青政办发[2000]105 号文件规定，河道基金按当

• 年收入（含主营业务收入和其它业务收入）的0.1%计算缴纳。

• （3）根据山东省人民政府办公厅鲁政办发[2005]6 号文件规定，地方教育费附加

• 按应缴流转税1%计算缴纳。

22、其他应付款

（1）账龄分析

账 龄 2008 年12 月31 日	2007 年12 月31 日
一年以内 14,699,006.92 一至二年 2,483,445.24 二至三年 66,222.00 三年以上 200,820.10 合 计 17,449,494.26	7,378,853.56 97,159.63 3,157,175.64 49,831.39 10,683,020.22

• （2）期末应付前五位的单位或个人金额合计9,183,089.68 元,占期末其他应付款

的52.63%。

• （3）期末余额中没有应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。

23、预计负债

49

青岛软控2008 年度审计报告

项 目 2008 年12 月31 日	2007 年12 月31 日
产品质量保证 6,566,239.16 合 计 6,566,239.16	3,907,307.76 3,907,307.76

24、其他非流动负债

项目 2008 年12 月31 日	2007 年12 月31 日
递延收益 7,250,258.30 合 计 7,250,258.30	1,153,333.33 1,153,333.33

（2）明细如下：

项 目 内 容	本期拨款总额	期初余额	计入当期损益的 金额	递延的金额	备注（时间）
植入式轮胎RFID芯片设计开		150,000.00	150,000.00		2006 年1 月—2008
发与产业化					年12 月
超高频RFID芯片在轮胎中的		250,000.00	250,000.00		2007 年1 月—2008
应用资助资金					年12 月
高值化旧轮胎翻新技术与关		720,000.00	480,000.00		2007 年6 月--2009
键装备的研发				240,000.00	年6 月
胶片自动导开输送裁切装置		33,333.33	33,333.33		2006 年6 月-2008 年
的研发和产业化					6 月
QLJ-1218型复合式轮胎动平	600,000.00		600,000.00		2006 年8 月-2008 年
衡研发与产业化					6 月
高性能轮胎ICT检测机	50,000.00		25,000.00	25,000.00	2007 年10 月-2009 年12 月
轮胎数字化装备工程	9,480,000.00		3,792,000.00	5,688,000.00	2007 年6 月-2010 年 6 月
在线检测网络系统的研发与	400,000.00		400,000.00		2007 年4 月-2008 年
产业化					10 月
数字化橡胶轮胎装备系列国	400,000.00		171,428.57	228,571.43	2007 年4 月-2010 年
家标准的研制					4 月
TR3全钢载重子午线轮胎成	200,000.00		109,090.91	90,909.09	2007 年10 月-2009
型自动化技术系统					年10 月
轮胎均匀性试验机	1,100,000.00		550,000.00	550,000.00	2008 年1 月-2009 年 12 月

50

青岛软控2008 年度审计报告

轮胎工程技术研究中心建设	500,000.00		250,000.00	250,000.00	2008 年1 月-2009 年 12 月
科技发展补助资金	200,000.00		22,222.22	177,777.78	2008 年10 月-2010 年12 月
合 计	12,930,000.00	1,153,333.33	6,833,075.03	7,250,258.30

25、股本

（1）明细情况

	2007 年12 月31 日 本次变动增减（+ , -）	2008 年12 月31 日
	数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计	数量 比例
一、有限售条件股份	50,700,750 35.59% 50,700,750 -5,387,250 45,313,500 50,700,750 35.59% 50,700,750 -5,387,250 45,313,500 91,769,250 64.41% 91,769,250 5,387,250 97,156,500 91,769,250 64.41% 91,769,250 5,387,250 97,156,500 142,470,000 100.00% 142,470,000 0 142,470,000	96,014,250 33.70% 96,014,250 33.70% 188,925,750 66.30% 188,925,750 66.30% 284,940,000 100.00%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有法 人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数

（2）股本变更及验证情况的说明

本公司第三届董事会第十四次会议审议通过了《2007 年度利润分配及资本公积转 赠股本的预案》，并已经2007 年度股东大会批准。2008 年4 月14 日，公司以2007 年 4 月11 日总股本14,247 万股为基数，以资本公积向全体股东10 股转增10 股。转增后 公司注册资本为人民币28,494 万元，公司增资后的股本业经中磊会计师事务所有限公 司验证，并出具了中磊验字[2008]第0007 号《验资报告》。

51

青岛软控2008 年度审计报告

26、资本公积

（1）明细情况

项 目 2007 年12 月31 日	本期增加 本期减少	2008 年12 月31 日
资本(或股本)溢价 359,924,743.04 其他资本公积 34,162,246.74 合 计 394,086,989.78	142,470,000.00 142,470,000.00	217,454,743.04 34,162,246.74 251,616,989.78

（2）报告期内增减原因及依据说明

经2008年3月29日2007年度股东大会决议审议,通过2007年度以股本总额14,247 万股为基数，以资本溢价向全体股东10 股转增10 股。

27、盈余公积

（1）明细情况

项 目 2007 年12 月31 日	本期增加 本期减少	2008 年12 月31 日
法定盈余公积 45,734,791.97 任意盈余公积 24,959,598.78 合 计 70,694,390.75	22,796,789.47 22,796,789.47	68,531,581.44 24,959,598.78 93,491,180.22

28、未分配利润

明细情况

	项	目	2008 年12 月31 日
年初未分配利润			351,351,740.60
加：本期净利润			224,074,795.64
减：提取法定盈余公积			22,796,789.47
提取法定公益金
提取任意盈余公积
本年分配股利			14,247,000.00
本年转增股本
年末未分配利润			538,382,746.77

52

青岛软控2008 年度审计报告

经2008年3月29日2007年度股东大会决议审议,通过2007年度以股本总额14,247 万股为基数，向全体股东每10 股派发现金股利1 元（含税），共计派发现金 14,247,000.00 元。

29、营业收入

项 目 2008 年1-12 月	2007 年1-12 月
主营业务收入 862,948,525.18 其他业务收入 49,546,411.85 合 计 912,494,937.03	464,784,118.51 37,680,296.86 502,464,415.37

其中主营业务情况如下：

种 类 2008 年1-12 月	2007 年1-12 月
橡胶机械产品 755,754,431.52 其中：密炼机上辅机\小料配料称量系统 183,225,997.72 密炼机系统 16,250,999.70 全钢子午胎成型机系统 393,796,066.72 热水除氧系统 9,887,350.44 裁断机/内衬层系统 110,196,581.03 动平衡系统 42,397,435.91 压力容器 103,691,532.84 其他 3,502,560.82 合 计 862,948,525.18	464,052,471.81 212,511,802.22 41,890,598.28 160,995,726.47 2,664,957.27 25,965,811.94 20,023,575.63 731,646.70 464,784,118.51

（2）外销收入情况

项 目 2008 年1-12 月	2007 年1-12 月
直接出口 29,786,221.70 代理出口 21,316,239.32 合 计 51,102,461.02	30,419,092.22 5,512,820.51 35,931,912.73

53

青岛软控2008 年度审计报告

（3）向前五位客户销售情况

项 目 2008 年1-12 月	2007 年1-12 月
销售前五位客户合计 223,427,350.34 占主营业务收入的比例 25.90%	135,427,546.89 29.14%

30、营业成本

项 目 2008 年1-12 月	2007 年1-12 月
主营业务成本 526,107,225.32 其他业务成本 27,762,223.66 合 计 553,869,448.98	248,733,089.96 22,795,451.11 271,528,541.07

其中主营业务情况如下：

种 类 2008 年1-12 月	2007 年1-12 月
橡胶机械产品 441,354,853.88 其中：密炼机上辅机\小料配料称量系统 95,798,083.26 密炼机系统 12,126,106.86 全钢子午胎成型机系统 231,738,641.24 热水除氧系统 7,457,791.48 裁断机/内衬层系统 66,481,846.02 动平衡系统 27,752,385.02 压力容器 82,857,107.26 其他 1,895,264.18 合 计 526,107,225.32	248,192,607.29 109,830,273.63 21,031,518.31 89,663,243.48 1,466,154.16 16,178,273.37 10,023,144.34 540,482.67 248,733,089.96

31、营业税金及附加

项 目 2008 年1-12 月	2007 年1-12 月
营业税 677,295.24 城建税 3,582,426.74 教育费附加 1,535,838.31 房产税 206,400.00 合 计 6,001,960.29	568,188.31 2,695,241.31 1,153,999.12 267,545.51 4,684,974.25

计缴标准见本附注六之说明。

54

青岛软控2008 年度审计报告

32、财务费用

费用项目 2008 年1-12 月	2007 年1-6 月
利息支出 11,299,581.59 减：利息收入 6,035,074.79 汇兑损失 1,988,364.83 减：汇兑收益 金融手续费 648,303.42 其他 46,685.55 合 计 7,947,860.60	4,898,782.51 5,903,392.53 855,631.04 903,078.56 221,168.49 902,476.79 71,587.74

33、资产减值损失

明细情况

项 目 2008 年1-12 月	2007 年1-12 月
一、坏账损失 13,569,752.75 二、存货跌价损失 19,175,964.15 三、长期股权投资减值损失 四、固定资产减值损失 五、在建工程减值损失 六、其他 合 计 32,745,717.90	12,948,354.69 3,350,883.90 3,723,120.41 20,022,359.00

34、营业外收入

项 目 2008 年1-12 月	2007 年1-12 月
非流动资产处置利得 370,147.02 其中：处置固定资产利得 370,147.02 处置无形资产利得 政府补助 59,000,988.29 其中：增值税返还 33,400,066.88	531,971.41 531,971.41 33,146,065.51 17,859,398.84

55

青岛软控2008 年度审计报告

	科研项目拨款及其他政府补助	25,600,921.41	15,286,666.67
其他		342,008.54	150.00
	合 计	59,713,143.85	33,678,186.92

• （2）政府补助来源和依据、相关批准文件、批准机关和文件时效的说明

1）增值税先征后返系根椐中华人民共和国财政部、国家税务总局、海关总署关于 鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策（财税[2000]25 号）的规定，在2010 年前，对增值税实际税率超过3%部分的返还款。根据《企业会计准则》的规定，对该 部分返还款于实际收到时，计入营业外收入，用于软件产品的研究开发和扩大生产。 — 2）根据《企业会计准则第16 号 政府补助》，对与收益相关的政府补助，根据相 关费用的期间确认营业外收入18,734,513.05 元，递延收益确认营业外收入为 6,866,408.36 元。

35、营业外支出

项 目 2008 年1-12 月	2007 年1-12 月
处置固定资产净损失 123,643.34 债务重组损失 捐赠支出 913,700.00 其他 666,105.87 合 计 1,703,449.21	379,791.70 39,728.00 1,540,860.00 10,803.63 1,971,183.33

36、所得税费用

项 目 2008 年1-12 月	2007 年1-12 月
本期所得税费用 27,887,357.12 递延所得税费用 -10,084,935.92 合 计 17,802,421.20	12,591,246.10 -2,553,600.38 10,037,645.72

37、现金流量表附注

56

青岛软控2008 年度审计报告

（1）补充资料

项 目 2008 年1-12 月	2007 年1-12 月
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 224,074,795.64 加：资产减值准备 32,752,830.99 固定资产折旧 16,951,401.95 无形资产摊销 1,992,492.19 长期待摊费用摊销 182,226.24 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“-”号填列） -206,562.64 固定资产报废损失 公允价值变动损失（收益以“-” 号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 7,642,655.13 投资损失（收益以“-”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“-” 号填列） -10,017,888.87 递延所得税负债增加（减少以“-” 号填列） -67,047.05 存货的较少（增加以“-”号填列） -83,702,490.10 经营性应收项目的减少（增加以 “-”号填列） -370,617,348.66 经营性应付项目的增加（减少以 “-”号填列） 227,513,813.05 其他 经营活动产生的现金流量净额 46,498,877.87	133,758,387.88 20,022,359.00 8,742,485.17 1,507,869.96 404,242.92 -437,212.79 297,189.08 4,752,307.51 -1,934,339.81 -619,260.57 -219,522,665.75 -206,299,102.56 307,650,964.03 48,323,224.07
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 420,668,882.02 减：现金的期初余额 453,802,588.59	453,802,588.59 599,621,010.94

57

青岛软控2008 年度审计报告

加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物的净增加额	-33,133,706.57	-145,818,422.35

（2）现金和现金等价物

项 目 2008 年12 月31 日	2007 年12 月31 日
一、现金 其中：库存现金 375,847.62 可随时用于支付的银行存款 231,218,116.13 可随时用于支付的其他货币 资金 189,074,918.27 可随时用于支付的存放中央 银行款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投 资 三、期末现金及现金等价物余额 420,668,882.02 其中：母公司或其子公司使用受限 制的现金及现金等价物	281,903.43 366,976,457.66 86,544,227.50 453,802,588.59

（3）收到的税费返还明细

主要项目 2008 年1-12 月	说 明
增值税 33,400,066.88 企业所得税 43,317,989.37 收到出口退税 3,295,732.92 合 计 80,013,789.17	软件收入超过3％部分返还 应收出口退税

（4）收到其他与经营活动有关的现金明细

主要项目 2008 年1-12 月 说 明
存款利息收入 6,035,074.79 收存款利息

58

青岛软控2008 年度审计报告

财政拨款		15,482,316.38
其他		12,632,715.46	保证金等
合	计	34,150,106.63

（5）支付其他与经营活动有关的现金

主要项目 2008 年1-12 月	说 明
交通差旅费 4,309,395.19 办公费 4,030,356.71 业务招待费 7,705,185.94 研发费用 19,151,987.88 其他 1,540,100.57 合 计 36,737,026.29	安装调试及业务出差 研发支出

九、母公司会计报表主要项目注释

1、应收账款

（1）账龄分析

2008 年12 月31 日 账 龄 金额 比例 坏账准备	2007 年12 月31 日
	金额 比例 坏账准备
一年以内 291,183,375.39 47.94% 1,625,458.03 一至二年 152,095,856.68 25.04% 1,390,521.98 二至三年 122,689,824.78 20.20% 1,805,143.17 三至四年 37,206,557.02 6.13% 1,288,927.39 四至五年 2,148,972.00 0.35% 1,719,177.60 五年以上 2,049,725.96 0.34% 2,049,725.96 合 计 607,374,311.83 100% 9,878,954.12 净 额 597,495,357.71	179,782,772.76 50.40% 1,109,947.12 128,124,810.77 35.92% 1,174,320.88 44,587,236.37 12.50% 357,257.36 2,234,739.97 0.63% 1,117,369.99 199,717.00 0.06% 159,773.60 1,814,467.96 0.51% 1,814,467.96 356,743,744.83 100% 5,733,136.91 351,010,607.92

（2）外币应收账款

59

青岛软控2008 年度审计报告

2008 年12 月31 日 币 种 金额 汇率 折人民币	2007 年12 月31 日
	金额 汇率 折人民币
美 元 104,154.48 6.8346 711,854.20 欧 元 73,680.40 9.6590 711,678.98 合 计 1,423,533.18	1,340,616.88 7.3046 9,792,670.06 397,406.60 10.6669 4,239,096.47 14,031,766.53

（3）按应收款项信用风险特征分类

		2008 年12	2008 年12	月31 日			2007 年12	月31 日
项目	账面金额	占总金 额比例	坏账准备 计提比例		坏账准备	账面金额	占总金额比 例	坏账准备 计提比例	坏账准备
单项金额重
大的应收账	57,345,418.79	9.45%		3.82%	2,191,080.87	23,433,296.87	6.57%	3.51%	823,265.94
款
单项金额不
重大但按信
用风险特征 组合后该组	473,462,986.46	77.96%				269,938,472.86	75.67%
合的风险较
大应收账款
其他不重大 应收款项	76,565,906.58	12.61%		10.04%	7,687,873.26	63,371,975.10	17.76%	7.75%	4,909,870.97
合 计	607,374,311.83				9,878,954.12	356,743,744.83	100%		5,733,136.91

• 注:单项金额重大的应收账款经单独测试未发生减值，计提的坏账准备是按照包括在具有类似信用风险特征的组合中 进行减值测试计提的。

• （4）期末比期初增加70.26%的原因是本期销售收入的增加。

• （5）欠款前五位的单位或个人合计金额516,535,511.35 元，占期末应收账款余额

• 的85.04%。

• （6）本账户期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。

• 2、其他应收款

• （1）账龄分析

账 龄 2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日

60

青岛软控2008 年度审计报告

	金额	比例	坏账准备金额	金额	比例	坏账准备金额
1 年以内	179,565,349.92	77.16%	56,071.22	71,426,238.11	80.94%	302,007.35
1 －2 年	52,437,828.01	22.53%	28,799.15	15,510,705.42	17.58%	242,548.58
2 －3 年	446,390.29	0.19%	44,639.03	805,510.98	0.91%	80,551.10
3 －4 年	169,715.82	0.07%	84,857.91	306,778.00	0.35%	153,389.00
4 －5 年	91,470.00	0.04%	73,176.00	201,022.00	0.23%	160,818.20
5 年以上	16,640.00	0.01%	16,640.00
合 计	232,727,394.04	100%	304,183.31	88,250,254.51	100%	939,314.23
净额	232,423,210.73			87,310,940.28

注:单项金额重大的应收账款经单独测试未发生减值，计提的坏账准备是按照包括在具有类似信用风险特征的组合中 进行减值测试计提的。

（2）按应收款项信用风险特征分类

		2008 年12	月31 日	月31 日			2007 年12	月31 日
项目	账面金额	占总金 额比例	坏账准备 计提比例		坏账准备	账面金额	占总金 额比例	坏账准备 计提比例	坏账准备
单项金额重
大的其他应						3,412,342.50	3.87%	4.03%	137,549.38
收账款
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组	228,623,633.74	98.24%				66,985,604.52	75.90%
合的风险较
大其他应收
账款
其他不重大
其他应收账	4,103,760.30	1.76%		7.42%	304,183.31	17,852,307.49	20.23%	4.49%	801,764.85
款
合 计	232,727,394.04				304,183.31	88,250,254.51	100%		939,314.23

61

青岛软控2008 年度审计报告

（3）欠款前五位的单位或个人合计金额229,033,074.49 元,占期末其他应收款余 额的98.41%。

• （4）本账户期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。

• （5）其他应收款主要为子公司实施募集资金项目占款和借款、个人业务借款、投

• 标保证金、押金。

• （6）期未比期初增加163.72%主要原因是子公司实施募集资金项目所致。

3、长期股权投资

（1）长期投资期末余额明细

2008 年12 月31 日 类 别 金额 跌价准备	2007 年12 月31 日
	金额 跌价准备
长期股权投资 114,063,912.03 其中：投资成本 114,063,912.03 3,723,120.41 长期债权投资 其他长期投资 合 计 114,063,912.03 3,723,120.41 长期投资净额 110,340,791.62	114,063,912.03 114,063,912.03 3,723,120.41 114,063,912.03 3,723,120.41 110,340,791.62

（2） 长期股权投资明细

项 目	期初余额	出资 比例	本期增加	本期减少	期末余额	出资 比例
青岛高校软
控机电工程	20,000,000.00	100.00%			20,000,000.00	100.00%
有限公司
青岛软控信
息化装备制	16,276,879.59	100.00%			16,276,879.59	100.00%
造有限公司
赛轮股份有 限公司	3,063,912.03	11.39%			3,063,912.03	11.39%
青岛橡胶轮
胎工程专修	1,000,000.00	100%			1,000,000.00	100%
学院
青岛软控重	20,000,000.00	100%	50,000,000.00		70,000,000.00	100%

62

青岛软控2008 年度审计报告

工有限公司
青岛雁山机 械有限公司	50,000,000.00	100%		50,000,000.00
合 计	110,340,791.6 2		50,000,000.00	50,000,000.00	110,340,791.62

2008 年8 月7 日，本公司第三届十九次董事会审议通过了《关于公司全资子公司

青岛软控重工有限公司吸收合并全资子公司青岛雁山机械设备有限公司的议案》，2008 年8 月10 日签订了《青岛软控重工有限公司与青岛雁山机械设备有限公司进行合并的 协议书》，吸收完成后，青岛软控重工有限公司注册资本和实收资本由人民币1,000 万 元增加至人民币5,000 万元，青岛雁山机械设备有限公司注销，于2008 年11 月14 日 工商登记变更手续办理完毕。

（3）长期投资不存在投资变现及投资汇回的重大限制。

4、营业收入

项 目 2008 年1-12 月	2007 年1-12 月
主营业务收入 374,112,642.55 其他业务收入 31,618,044.03 合 计 405,730,686.58	301,491,361.00 32,468,762.97 333,960,123.97

（1）主营业务收入明细情况

项 目 2008 年1-12 月	2007 年1-12 月
软件部分
密炼机上辅机\小料配料称量\系统控制软件 70,672,634.66 密炼机控制系统软件 2,304,327.39 全钢子午胎成型机系统控制软件 131,282,051.37 热水除氧控制系统软件 3,089,982.91 裁断机/内衬层系统控制软件 33,008,546.98 动平衡系统控制软件 11,700,854.68 其他 923,076.92	80,410,516.78 6,314,529.93 62,205,128.28 7,794,871.78 7,187,379.01

63

青岛软控2008 年度审计报告

小 计	252,981,474.91	163,912,425.78
设备部分
密炼机上辅机\小料配料称量\系统装置	112,553,363.07	131,238,037.60
密炼机控制设备	395,821.66	1,446,153.85
热水除氧系统装置控制设备	6,797,367.53	2,664,957.27
动平衡控制设备		2,229,786.50
其他	1,384,615.38
小 计	121,131,167.64	137,578,935.22
合 计	374,112,642.55	301,491,361.00

（2）向前五位客户销售情况

项 目 2008 年1-12 月	2007 年1-12 月
销售前五位客户合计 242,800,231.25 占主营业务收入的比例 64.90%	160,629,896.65 53.28%

5、营业成本

项 目 2008 年1-12 月	2007 年1-12 月
主营业务成本 112,548,762.41 其他业务成本 12,997,571.85 合 计 125,546,334.26	115,726,440.18 20,771,646.59 136,498,086.77

主营业务成本明细情况

项 目 2008 年1-12 月	2007 年1-12 月
软件部分
密炼机上辅机\小料配料称量\系统控制软件 4,353,157.54 密炼机控制系统软件 156,860.53 全钢子午胎成型机系统控制软件 4,237,269.69 热水除氧控制系统软件 294,453.13 裁断机/内衬层系统控制软件 2,825,237.64 动 平 衡系统控制软件 953,777.07	5,337,794.20 487,799.95 1,055,928.47 271,034.30 537,060.23

64

青岛软控2008 年度审计报告

其他	315,494.10
小 计	13,136,249.70	7,689,617.15
设备部分
密炼机上辅机\小料配料称量\系统装置	91,454,427.55	103,872,217.60
密炼机控制设备	306,943.46	1,309,973.09
全钢子午胎成型机
热水除氧系统装置	7,163,338.35	1,466,154.16
动 平 衡		1,388,478.18
其他	487,803.35
小 计	99,412,512.71	108,036,823.03
合 计	112,548,762.41	115,726,440.18

十、关联往来及交易

（一）存在控制关系的关联方

（1）存在控制关系的关联方情况

单位名称 /姓名 注册地/ 国籍	主营业务 与本公司关系	经济性质 法定代表人
袁仲雪 中国 青岛高校软控 机电工程有限 公司 青岛市崂 山区 青岛软控信息 化装备制造有 限公司 青岛市四 方区 青岛橡胶轮胎 工程专修学院 青岛市四 方区 青岛软控重工 有限公司 青岛胶州 市	无 投资者 橡胶设备的销售、安装调试及售 后服务 控股子公司 机械设备的设计、开发、生产、 销售、安装、调试；自动化系统 的设计、开发、生产、销售、安 装、调试；技术服务、咨询 控股子公司 高等非学历教育，专业范围：轮 胎制造工艺、橡胶机械设备、生 产过程自动化、计算机应用、企 业管理等专业。 全资被投资单位 主要经营压力容器等产品；起重 机、提升机、皮带运输机、螺旋 输送机等产品。 控股子公司	自然人 有限责任公 司 袁仲雪 有限责任公 司 袁仲雪 民办非企业 单位 袁仲雪 有限责任公 司 闫立远

（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

单位名称 期初金额 本期增加 本期减少 期末数

65

青岛软控2008 年度审计报告

袁仲雪	-	-	-	-
青岛高校软控机电工程 有限公司	20,000,000.00			20,000,000.00
青岛软控信息化装备制 造有限公司	20,000,000.00			20,000,000.00
青岛橡胶轮胎工程专修 学院	1,000,000.00			1,000,000.00
青岛软控重工有限公司	10,000,000.00	40,000,000.00		50,000,000.00
青岛雁山机械设备有限 公司	40,000,000.00		40,000,000.00

（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

	期初数		本期增加	本期减少	期末数
单位名称
	金额	%	金额	金额	金额	%
袁仲雪	31,941,000.00	22.42	31,941,000.00		63,882,000.00	22.42
青岛高校软控机电工 程有限公司	20,000,000.00	100			20,000,000.00	100
青岛软控信息化装备 有限公司	20,000,000.00	100			20,000,000.00	100
青岛橡胶轮胎工程专 修学院	1,000,000.00	100			1,000,000.00	100
青岛软控重工有限公 司	10,000,000.00	100	40,000,000.00		50,000,000.00	100
青岛雁山机械设备有 限公司	40,000,000.00	100		40,000,000.00

（二）不存在控制关系的关联方关系的性质

单位名称 与本公司关系	法定代表人 经营范围
赛轮股份有限公司 非控股投资公司 青岛赛瑞特国际物流 有限公司 非控股公司子公司	杜玉岱 子午线轮胎的研发、生产、销售等 杜玉岱 物流分拨，普通货运，仓储橡胶机械、 橡胶工艺及配方的技术服务；

66

青岛软控2008 年度审计报告

青岛赛瑞特国际贸易 有限公司	非控股公司子公司	杜玉岱	货物技术进出口、物流、仓储、橡胶 机械、工艺、配方服务

（三）关联方交易

（1）报告期内本公司向关联方销售货物明细如下：

2008 年1-12 月 关联方名称 金额 定价政策	2007 年1-12 月
	金额 定价政策
赛轮股份有限公司 26,424,974.91 市场价 青岛赛瑞特国际物有限公 司 小 计 26,424,974.91	15,009,016.72 市场价 1,726,797.56 市场价 16,735,814.28

（2）报告期内本公司向关联方采购货物明细如下：

	2008 年1-12 月	2008 年1-12 月	2007 年1-12 月	2007 年1-12 月
关联方名称
	金额	定价政策	金额	定价政策
赛轮股份有限公司	99,473.53	市场价
青岛赛瑞特国际贸易有限 公司	60,840.23	市场价
小 计	160,313.76

（3）报告期内本公司租赁厂房及水电费销售明细如下：

2008 年1-12 月 2007 年1-12 月 关联方名称 金额 定价政策 金额 定价政策
青岛赛瑞特国际物流有限 公司 4,100,000.00 市场价（租赁） 1,000,000.00 市场价 青岛赛瑞特国际物流有限 公司 4,189,926.95 市场价（水电费） 小 计 8,289,926.95 1,000,000.00

67

青岛软控2008 年度审计报告

（四）关联方往来

截至2008 年12 月31 日止，本公司需披露的关联往来如下：

单位名称/姓名 2008 年12 月31 日	2007 年12 月31 日 款项内容
（1）应收账款 赛轮股份有限公司 68,967,018.31 青岛赛瑞特国际物流有限公司 3,791,568.42 （2）预付账款 青岛赛瑞特国际贸易有限公司 216,228.76	75,666,181.70 应收销货款 5,119,696.87 应收销货款 3,931,379.67 预付购货款

十一、或有事项

根据公司与客户签订的销售合同有关承诺五年免费维护的条款，2003 年8 月18 日 经公司一届七次董事会决议同意自2003 年1 月1 日起按主营业务收入的0.5%计提售后 服务费。

十二、承诺事项

截止报告日本公司无需披露的重大承诺事项。

十三、资产负债表日后事项中的非调整事项

截止报告日本公司无需披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。

十四、其他重要事项

（一）债务重组事项

报告期内无需披露的重大债务重组事项。

（二）非货币性交易事项

报告期内无需披露的重大非货币性交易事项。

（三）资产置换、转让及其出售行为的说明

报告期内无需披露的重大资产置换、转让及出售事项。

68

青岛软控2008 年度审计报告

（四）对外担保事项

1、本公司2008 年3 月6 日第三届董事会第十四次会议审议通过并提交于2008 年3 月29 日召开的2007 年度股东大会通过：

《关于向浦发银行青岛分行东海中路支行申请不超过10,000 万元综合额度并为 全资子公司使用该额度提供连带责任担保的议案》，同意为全资子公司青岛高校软控 机电工程有限公司、青岛软控信息化装备制造有限公司、青岛软控重工有限公司提供 最高额不超过10,000 万元的连带责任保证担保。

2、本公司2008 年3 月6 日第三届董事会第十四次会议审议通过并提交于2008 年 3 月29 日召开的2007 年度股东大会通过：

《关于青岛高校软控股份有限公司全资子公司青岛高校软控机电工程有限公司向 兴业银行青岛市分行申请3,000 万元综合额度并由公司提供连带责任担保的议案》。同 意公司全资子公司青岛高校软控机电工程有限公司使用该授信额度，并为其使用该授信 额度提供3,000 万元的连带责任保证担保。

以上议案均提交于2008 年3 月29 日召开的2007 年度股东大会审议并获通过。 3、本公司2008 年7 月10 日第三届董事会第十六次会议审议通过并提交于2008 年7 月26 日召开的2008 年度第一次临时股东大会通过：

《关于向民生银行青岛分行申请不超过10,000 万元授信额度并为全资子公司使用 该额度提供连带责任担保的议案》公司同意机电公司、装备公司使用该授信额度，并为 其使用该授信额度提供不超过人民币10,000 万元的连带责任保证担保。

4、本公司2008 年7 月10 日第三届董事会第十六次会议审议通过并提交于2008 年7 月26 日召开的2008 年度第一次临时股东大会通过：

《关于向招商银行青岛香港中路支行申请不超过8,000 万元授信额度并为全资子 公司使用该额度提供连带责任担保的议案》公司同意机电公司、装备公司及重工公司 使用该授信额度，并为其使用该授信额度提供不超过人民币8,000 万元的连带责任保 证担保。

5、本公司2008 年7 月10 日第三届董事会第十六次会议审议通过并提交于2008 年7 月26 日召开的2008 年度第一次临时股东大会通过：

69

青岛软控2008 年度审计报告

《关于向中信银行青岛分行申请不超过8,000 万元授信额度并为全资子公司使用 该额度提供连带责任担保的议案》公司同意机电公司、装备公司及重工公司使用该授 信额度，并为其使用该授信额度提供不超过人民币8,000 万元的连带责任保证担保。

6、本公司2008 年7 月10 日第三届董事会第十六次会议审议通过并提交于2008 年7 月26 日召开的2008 年度第一次临时股东大会通过：

《关于同意全资子公司向青岛银行热河路支行申请4,000 万元授信额度并为其提 供连带责任担保的议案》公司同意机电公司申请上述综合额度，并为其申请该额度提 供人民币4,000 万元的连带责任保证担保。

7、本公司2008 年7 月10 日第三届董事会第十六次会议审议通过并提交于2008 年7 月26 日召开的2008 年度第一次临时股东大会通过：

《关于同意开展回购担保销售业务并向光大银行青岛正阳路支行申请不超过 8,000 万元授信额度的议案》公司以信用方式向光大银行青岛正阳路支行申请不超过 8,000 万元回购担保授信额度，用于开展回购担保销售业务。公司同意公司全资子公 司机电公司使用该授信额度。

8、本公司2008 年12 月9 日第三届董事会第十六次会议审议通过并提交于2008 年12 月26 日召开的2008 年度第三次临时股东大会通过：

《关于同意全资子公司向浦发银行青岛东海中路支行申请不超过10,000 万元回 购担保授信额度并为其提供连带责任保证担保的议案》公司拟同意机电公司申请上述 回购担保授信额度，并为其提供连带责任保证担保。

9、本公司2008 年12 月9 日第三届董事会第十六次会议审议通过并提交于2008 年12 月26 日召开的2008 年度第三次临时股东大会通过：

《关于向华夏银行青岛分行申请不超过20,000 万元回购担保授信额度的议案》公 司拟同意机电公司使用该授信额度，并为其使用该额度提供不超过人民币20,000 万元 的连带责任保证担保。

10、本公司2008 年12 月9 日第三届董事会第十六次会议审议通过并提交于2008 年12 月26 日召开的2008 年度第三次临时股东大会通过：

《关于向兴业银行青岛分行申请3,000 万元综合授信额度的议案》机电公司为公司

70

青岛软控2008 年度审计报告

提供连带责任保证担保。

11、本公司2008 年12 月9 日第三届董事会第十六次会议审议通过并提交于2008 年12 月26 日召开的2008 年度第三次临时股东大会通过：

《关于同意全资子公司使用公司向民生银行青岛分行申请的不超过10,000 万元综 合授信额度并提供连带责任担保的议案》公司第三届董事会第十六次会议和2008 年第 一次临时股东大会审议通过了公司以信用担保方式向民生银行青岛分行申请不超过 10,000 万元综合授信额度的议案，为保证公司全资子公司青岛软控重工有限公司（以 下简称“软控重工”）的生产经营所需资金，公司拟同意软控重工使用该授信额度，并 为其使用该授信额度提供不超过人民币10,000 万元的连带责任保证担保。

12、本公司2008 年12 月9 日第三届董事会第十六次会议审议通过并提交于2008 年12 月26 日召开的2008 年度第三次临时股东大会通过：

《关于同意全资子公司使用公司向建设银行青岛经济技术开发区支行申请的 20,000 万元贷款额度并提供连带责任担保的议案》公司第三届董事会第十六次会议和 2008 年第一次临时股东大会审议通过了公司向建设银行青岛经济技术开发区支行申 请20,000 万元贷款额度的议案，为保证机电公司、青岛软控信息化装备制造有限公司 （以下简称“装备公司”）和软控重工的生产经营所需资金，公司拟同意机电公司、 装备公司和软控重工使用该授信额度，并为其使用该授信额度提供不超过人民币 20,000 万元的连带责任保证担保。

13、本公司2008 年12 月9 日第三届董事会第十六次会议审议通过并提交于2008 年12 月26 日召开的2008 年度第三次临时股东大会通过：

《关于同意为关联方提供回购担保业务的议案》赛轮股份有限公司（以下简称“赛 轮公司”）为公司参股11.39%的轮胎生产企业，公司及子公司拟为赛轮公司提供不超 过8,000 万元的回购担保，用以购买公司及子公司产品。

14、本公司2008 年12 月9 日第三届董事会第十六次会议审议通过并提交于2008 年12 月26 日召开的2008 年度第三次临时股东大会通过：

《关于同意为全资子公司软控重工提供担保承诺书的议案》公司子公司青岛软控 重工有限公司于12 月6 日收到海油（北京）能源投资有限公司《中标通知书》，软控

71

青岛软控2008 年度审计报告

重工参与的海油（北京）能源投资有限公司风力发电机塔筒及附属设备采购项目中标， 合同金额约5,000 万元（具体金额以签订的合同为准）。合同签订后，公司将就其主 要内容另行公告。为了保障合同的履行，根据要求我公司为软控重工出具《担保承诺 书》，为软控重工的投标及合同执行事宜提供不可撤销的担保责任，并为其提供合同 总价款20%的履约保函。

15、截止2008 年12 月末

青岛高校软控股份有限公司对外提供实际担保余额为17,079.86 万元，其中：青 岛高校软控股份有限公司对子公司提供实际担保余额为16,267.86 万元。青岛高校软 控股份有限公司为潍坊市华东橡胶有限公司提供产品回购担保余额为812 万元。

（五）补充资料

1、非经常性损益

根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益[2008 年]》[2008]43 号，本公司非经常性损益发生情况如下：（金 额单位：人民币元）

项 目	金额
非经常性损益合计	22,017,268.58
非流动资产处置损益	246,503.68
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
记入当期损益的政府补助	25,600,921.41
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资
产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额	-1,376,586.65

72

青岛软控2008 年度审计报告

中国证监会认定的其他非经常性损益项目
非经常性损益小计	24,470,838.44
非经常性项目所得税影响	2,453,569.86

2、净资产收益率和每股收益

2008 年1-12 月 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 利润 19.18% 21.12% 0.79 0.79 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 17.27% 19.02% 0.71 0.71

2007 年1-12 月 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 利润 14.95% 16.05% 0.50 0.50 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 13.50% 14.50% 0.45 0.45

计算过程

项 目 本年实际数 上年同期数
归属于公司普通股股东的净利 润 224,074,795.64 143,328,252.54 非经营性损益（收益） 22,017,268.58 13,882,212.51 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 202,057,527.06 129,446,040.03 期初净资产 958,603,121.13 829,271,868.59 本期净利润 224,074,795.64 143,328,252.54 分配红利 14,247,000.00 14,247,000.00 期末净资产 1,168,430,916.77 958,063,121.13 加权平均净资产 1,061,142,518.95 892,791,911.53

73

青岛软控2008 年度审计报告

期初股本	142,470,000.00	71,235,000.00
期末股本	284,940,000.00	142,470,000.00
发行在外的普通股加权平均数	284,940,000.00	142,470,000.00

每股收益指标的计算，报告期及上年同期计算每股收益的股份数为284,940,000 股。公司于2008 年3 月29 日 召开的2007 年度股东大会审议通过了2007 年度利润分配及资本公积金转增股本的议案，以2007 年12 月31 日公司 的总股本14,247 万股为基数，以资本公积向全体股东每10 股转增10 股，并派发现金股利1 元（含税），共计派发 现金14,247,000.00 元。资本公积转增股本前总股本为14,247 万股，转增后总股本增至28,494 万股；并于2008 年4 月11 日作为股权登记日实施。根据《企业会计准则第34 号—每股收益》按调整后的股数重新计算。

二零零九年三月六日

74