MESNAC CO.,LTD — Audit Report / Information 2008

Mar 6, 2008

青岛高校软控股份有限公司董事会审计委员会

有关会计师事务所相关事项的意见

中磊会计师事务所有限责任公司（以下简称“中磊所”）对青岛高校软控股 份有限公司（以下简称“公司”）2007年度的审计工作，内容主要是对公司年度 财务报告（资产负债表、利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附 注）进行审计评价，同时对募集资金的存放和使用情况进行评价。在中磊所审计 期间，根据公司《董事会审计委员会议事规则》、《董事会审计委员会对年度报 告审计工作规则》等要求，审计委员会进行了跟踪配合，现将中磊所2007年度的 审计情况总结如下：

一、2007年度审计工作总结报告

（一）基本情况

中磊所与公司董事会和高管层进行了必要的沟通，通过对公司内部控制等情 况的了解后与公司签订了《审计业务约定书》。中磊所于1 月15 日与审计委员 会和独立董事就《2007 年度审计工作安排的说明》做了充分的沟通，制定了《青 岛高校软控股份公司 2007 年度年报审计项目审计工作计划》。

中磊所 1 月 18 日进场前，与公司审计委员会和独立董事共同审阅了公司 2007 年财务报表和相应的财务数据说明，并对比 2006 年的有关数据进行了分析， 会计师事务所对所关注的问题与审计委员会进行了初步的沟通，在此基础上审计 委员会对初步审核的会计报表出具了相应的意见，认为：公司提供的财务报表数 据基本反映了公司 2007 年度生产经营的实际情况，同意以此财务数据为基础开 展 2007 年度财务审计工作。

中磊所于2008年1月20日进入公司开始进行年度审计，按照审计计划的安排， 积极进行工作，勤勉尽职，依据新审计准则对公司的财务报表进行审计；经过近 20日的工作，审计小组实施了必要的审计程序，完成了审计外勤工作。出具初步 意见后，于2008年3月5日向审计委员会和独立董事征求意见，并就审计过程中关 注的问题进行说明。审计委员会对经中磊所审计后出具的相关数据以及有关说明

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再一次进行审核分析，认为审计机构审计后的财务报表和相关数据，基本反映了 公司2007年度生产经营的实际情况和经营业绩，同意以此数据为依据编制2007 年度报告及摘要。

• （二）中磊所执行年审的会计师遵守职业道德基本原则的情况

1、独立性

中磊所所有职员未在公司任职，未获取除法定审计必要费用外的任何现金及 其他任何形式经济利益；中磊所和公司之间不存在直接或者间接的相互投资情 况，也不存在密切的经营关系；中磊所对公司的审计业务不存在自我评价，审计 小组成员和公司管理层之间不存在关联关系。在本次审计工作中，中磊所及审计 成员始终保持了形式上和实质上的双重独立，遵守了职业道德基本原则中关于保 持独立性的要求。

2、专业胜任能力

审计小组共由6人组成，其中具有注册会计师职称人员3名，组成人员具有承 办本次审计业务所必需的专业知识和相关的职业证书，能够胜任本次审计工作， 同时也能保持应有的关注和职业谨慎性。

（三）会计师事务所对公司提出的改进意见的情况

在审计过程中，审计小组从实际出发，实事求是，对本公司提出了宝贵的改 进意见。公司对其提出的改进意见将进行分析采纳。

二、关于下年度续聘会计师事务所的建议

中磊所从事本公司审计工作以来，勤勉尽责，执业质量高，信誉好，审计人 员素质高，因此审计委员会建议续聘中磊会计师事务所为公司2008年度财务审计 机构，聘任期为一年，自股东大会通过之日起生效。

青岛高校软控股份有限公司 董事会审计委员会 王竹泉、邵维忠、张焱 2008年3月6日

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