MESNAC CO.,LTD — Audit Report / Information 2007

Dec 13, 2007

中磊会计师事务所 1

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审 计 报 告

中磊审字[2007]第0164 号

青岛高校软控股份有限公司：

我们审计了后附的青岛雁山机械设备有限公司（以下简称“机械设备公司”）2007 年11 月30 日的资产负债表、利润表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是机械设备公司管理 层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计 政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，机械设备公司2007 年11 月30 日的资产负债表、利润表已经按照企

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业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了机械设备公 司2007 年11 月30 日财务状况和经营成果。

中磊会计师事务所 中国注册会计师：万昌华

有限责任公司 中国注册会计师：熊靖

中国·北京 二○○七年十二月八日

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资产负债表

编制单位：青岛雁山机械设备有限公司	编制单位：青岛雁山机械设备有限公司	编制单位：青岛雁山机械设备有限公司	编制单位：青岛雁山机械设备有限公司		2007年11月30日	2007年11月30日		会年企01 表 金额单位：人民币元	会年企01 表 金额单位：人民币元
资 产	行 次	注释 号	期末余额	期初余额	负债及股东 （所有者）权益	行 次	注释 号	期末余额	期初余额
流动资产：	1				流动负债：	34
货币资金	2	四、1	242,234.60	378,536.66	短期借款	35	四、11	67,000,000.00	2,000,000.00
交易性金融 资产	3				交易性金融负 债	36
应收票据	4	四、2	515,000.00	100,000.00	应付票据	37		-	-
应收账款	5	四、3	-	5,605,864.24	应付账款	38	四、12	62,973.93	6,931,725.66
预付款项	6	四、4	-	1,605,781.93	预收款项	39	四、13	-	3,630,349.30
应收利息	7				应付职工薪酬	40		-	186,085.81
应收股利	8				应交税费	41	四、14	233,966.07	27,585.91
其它应收款	9	四、5	67,000,000.00	2,918,101.41	应付利息	42
存货	10	四、6	14,531,683.30	10,801,386.54	应付股利	43
一年内到期的 非流动资产	11				其它应付款	44	四、15	20,650,157.35	15,159,056.74
其它流动资 产	12	四、7	13,899.13	354.00	一年内到期的 非流动负债	45
流动资产合计	13		82,302,817.03	21,410,024.78	其它流动负债	46
NTS 非流动资产：	14				流动负债合计	47		87,947,097.35	27,934,803.42
NTA 可供出售金融 资产	15				非流动负债：	48
COU 持有至到期投 资	16				长期借款	49
AC 长期应收款	17				应付债券	50
LIC 长期股权投 资	18				长期应付款	51
UB 投资性房地产	19				专项应付款	52
P 固定资产	20	四、8	38,649,562.33	39,435,136.79	预计负债	53
FIED 在建工程	21	四、9	1,017,636.20	149,861.00	递延所得税负 债	54
ERTI 工程物资	22				其他非流动负 债	55
EI C 固定资产清 理	23				非流动负债合计	56		-	-
NG L 生产性生物 资产	24				负债合计	57		87,947,097.35	27,934,803.42
ZHO 油气资产	25				所有者权益（或股 东权益)	58

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无形资产	26	四、 10	16,536,425.00	17,028,844.69	实收资本（或股 本）	59	四、16	40,000,000.00	40,000,000.00
开发支出	27				资本公积	60	四、17	15,253,776.03	15,253,776.03
商誉	28				减:库存股	61
长期待摊费 用	29			120,575.09	盈余公积	62
递延所得税 资产	30				未分配利润	63		-4,694,432.82	-5,044,137.10
其他非流动 资产	31				所有者权益合 计	64		50,559,343.21	50,209,638.93
非流动资 产合计	32		56,203,623.53	56,734,417.57		65
资产总计	33		138,506,440.56	78,144,442.35	负债和所有者权 益总计	66		138,506,440.56	78,144,442.35
单位负责人： 闫立远 财务负责人：罗宝刚 会计机构负责人： 罗宝刚

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利 润 表

会年企02 表

编制单位：青岛雁山机械设备有限公司

2007 年 1-11 月 金额单位：元

编制单位：青岛雁山机械设备有限公司	2007	年1-11月		金额单位：元
项 目	行 次	注释号	本期金额	上年金额
一、营业收入	1	四、18	9,722,852.98	21,000,067.85
减：营业成本	2		6,686,612.97	17,247,825.41
营业税金及附加	3		77,639.65	50,669.83
销售费用	4			195,535.60
管理费用	5		2,542,835.73	3,346,335.90
财务费用	6	四、19	-56,390.12	485,837.38
资产损失减值	7		-27,686.42	27,686.42
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	8
投资收益（损失以“-”号填列）	9
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	10
二、营业利润（亏损以“-”号填列）	11		499,841.17	-353,822.69
加：营业外收入	12			0.15
减：营业外支出	13	四、20	6,613.34	37,843.73
其中：非流动资产处置损失	14
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	15		493,227.83	-391,666.27
减：所得税费用	16		143,523.55
四、净利润（净亏损以“-”号填列）	17		349,704.28	-391,666.27
五：每股收益	18
（一）基本每股收益	19		0.01	-0.01
（二）稀释每股收益	20		0.01	-0.01

单位负责人：闫立远 财务负责人： 罗宝刚 会计机构负责人：罗宝刚

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会计报表附注

附注一：公司基本情况

青岛雁山机械设备有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）位于青岛市胶州兰州东路369 号，成立日期1993 年8 月17 日。在胶州市工商行政管理局注册登记，注册号3702811802149 ， 注册资本4000 万元。其中：青岛雁山集团有限公司投资3950 万元，青岛工业设备安装工程公司 投资50 万元。法定代表人：闫立远。经营范围是制造、维修、安装：单双梁桥式起重机，门式 起重机，斗式提升机，皮带运输机，螺旋输送机，刮板运输机。

附注二：公司主要会计政策、会计估计和财务报表的编制方法

1、财务报表编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月15 日发布 的企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、会计年度

公司会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

3、记账本位币

公司记账本位币为人民币。

• 4、记账基础和计量原则

公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计量原则。

• 5、现金等价物确定的标准

公司将持有的期限短（一般指 3 个月内）、流动性强、易于转换为已知金额的现金，价值变

动风险小的投资确定为现金等价物。

• 6、坏账准备的核算方法

对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试；对于单项金额不重大的应收款项以及单 独测试未发生减值的，应包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。单独测试未发生 减值以及其余应收款项根据账龄按以下比例计提坏账准备：

项 目	计提比例
一年以内（含1 年）	2%
一至二年（含2 年）	5%

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二至三年（含3	年）	10%
三至四年（含4	年）	50%
四至五年（含5	年）	80%
五年以上		100%

坏账损失按下列原则确认：

（1）因债务人破产，以其破产财产依法清偿后确实无法收回的应收款项；

（2）债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务人承担人，确实无法收回的应收款项；

（3）债务人逾期三年未能履行偿债义务，确实不能收回的，报董事会批准，可以列作坏账 的应收款项。

7、存货核算方法

（1）公司存货分为：原材料、低值易耗品、在产品和库存商品。

（2）存货核算方法：

①原材料、辅助材料取得时按实际成本计量，领用或发出时采用加权平均法计量。

②低值易耗品在领用时采用一次摊销法。

8、固定资产及折旧和折旧方法

（1）固定资产指使用年限一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输工具及其他与生产 经营有关的设备、器具和工具等；不属于生产经营主要设备的物品，但单位价值在 2000 元以上， 且使用期限超过 2 年的也作为固定资产；

（2）固定资产按实际成本计价；

（3）固定资产的分类及折旧方法；

采用年限平均法计提（预计残值率 5％）折旧。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

	类别			折旧年限			年折旧率(% )
房屋建筑物				20			4.75
机器设备				10			9.5
电子设备				5			19
运输工具				5			19

9、在建工程核算方法

在建工程采用实际成本核算。在工程达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，根据工

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程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转为固定资产，待办理了竣工决算手续后，再 按实际成本调整原来的暂估价值。

10、收入确认原则

（1）商品销售：公司将商品所有权上的重要风险和报酬已转移给买方，公司不再对该商品实 施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该商品有关的成 本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。

（2）提供劳务：如提供劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认营业收入的实现； 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资 产负债表日按照完工百分比法确认相关劳务收入；若提供劳务的结果不能可靠估计，企业在资产 负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本，如预计 已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，但将已经发生的成本确认为当期费用。

11、所得税的会计处理

本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。

附注三：税项

• 1、增值税：产品销售额。税率为 17%，以抵扣进项税额后的余额缴纳。

• 2、城建税 ：按企业所在地分别按流转税额 7%缴纳。

• 3、教育费附加：按流转税额 3%缴纳。

• 4、地方教育附加：按流转税额 1%缴纳。

• 5、企业所得税：按流转税额 33%缴纳。

附注四：会计报表注释（金额单位：人民币元）

1 、货币资金

1、货币资金
项 目	2007.11.30	2006.12.31
现金	30,598.45	5,869.80
银行存款	211,636.15	372,666.86
其他货币资金
合 计	242,234.60	378,536.66

2 、应收票据

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项 目	2007.11.30	2006.12.31
银行承兑汇票	515,000.00	100,000.00
商业承兑汇票
合 计	515,000.00	100,000.00

3 、应收账款

账龄分析情况如下：

账 龄	2007.11.30	2007.11.30	2006.12.31	2006.12.31
	金额	比例%	金额	比例%
1年以下			4,185,641.89	74
1—2年			1,447,908.77	26
2—3年
3年以上
合 计			5,633,550.66	100
坏账准备			27,686.42
净 值			5,605,864.24	100

4 、预付账款

账龄分析情况如下：

账 龄	2007.11.30	2007.11.30	2006.12.31	2006.12.31
	金额	比例%	金额	比例%
1年以下			790,000.00	49
1—2年			815,781.93	51
2—3年
3年以上
合 计			1,605,781.93	100

5 、其他应收款

账龄分析情况如下：

账 龄	2007.11.30	2007.11.30	2006.12.31	2006.12.31
	金额	比例%	金额	比例%
1年以下	67,000,000.00	100	751,613.11	26
~~1—2 年~~

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2—3年			2,166,488.30	74
3年以上
合 计	67,000,000.00	100	2,918,101.41	100

注：①大额明细：青岛雁山集团有限公司 67,000,000.00 元

②对于雁山集团的应收款项进行单项测试，鉴于上述款项可收回性好，所以没有计提坏 账准备。

6 、存货

6、存货
项 目	2007.11.30	2006.12.31 3,190,002.59 7,611,383.95 10,801,386.54
原材料	5,997,931.50
在产品	8,533,751.80
合 计	14,531,683.30

7 、其他流动资产

7、其他流	动资产
项 目	2006.12.31	本年增加	本年减少	2007.11.30
车辆养路费	-3,258.84	21,474.00	16,455.16	1,760.00
车辆保险费	3,612.84	35,366.04	26,839.75	12,139.13
合 计	354.00	56,840.02	43,294.89	13,899.13

8 、固定资产及累计折旧

(1)固定资产原值

固定资产类别	2006.12.31	本年增加	本年减少	2007.11.30
房屋建筑物	36,975,327.18	648,150.98		37,623,478.16
机器设备	4,761,149.38	1,438,313.00		6,199,462.38
运输设备	849,047.67			849,047.67
合 计	42,585,524.23	2,086,463.98		44,671,988.21

(2)固定资产折旧

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固定资产类别	2006.12.31	本年增加	本年减少	2007.11.30
房屋建筑物	1,000,185.69	2,540,691.97		3,540,877.66
机器设备	1,876,420.22	403,199.28		2,279,619.5
运输设备	273,781.53	-71,852.81		201,928.72
合 计	3,150,387.44	2,872,038.44		6,022,425.88

9 、在建工程

9、在建工程
在建工程类别	2006.12.31	本年增加	本年减少	2007.11.30
自动焊机用中盟铁路道轨	42,313.00		42,313.00
零星基建款	107,548.00	11,855.20		119,403.20
车间加固工程		500,000.00		500,000.00
宿舍楼项目		398,233.00		398,233.00
合 计	149,861.00	1,450,088.20	582,313.00	1,017,636.20

10 、无形资产

10、无形	资产
项 目	原始金额	期初数	本期增加	本期转出	本期摊销	期末数	摊销年限
土地使用权	17,255,400.00	17,028,844.69			492,419.69	16,536,425.00	50年
合 计	17,255,400.00	17,028,844.69			492,419.69	16,536,425.00

11 、短期借款

11、短期借款
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
抵押借款	2,000,000.00	67,000,000.00	2,000,000.00	67,000,000.00
合 计	2,000,000.00	67,000,000.00	2,000,000.00	67,000,000.00

注：① 2007 年6 月12 日与中国建设银行青岛四方支行签订金额为人民币6700 万元的一年 期借款合同,合同编号: GL2007-154, 用途为流动资金周转。

②2007 年5 月25 日与中国农业银行李沧支行郑州路分理处签订金额为人民币200 万元 的一年期借款合同，合同编号:84101200700000931, 用途为流动资金周转。

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12 、应付账款

账龄分析情况如下：

账 龄	2007.11.30	2007.11.30	2006.12.31	2006.12.31
	金额	比例%	金额	比例%
1年以下	62,973.93	100	3,794,776.53	55
1-2年			3,136,949.13	45
2-3年
3年以上
合 计	62,973.93	100	6,931,725.66	100

13 、预收账款

账龄分析情况如下：

账 龄	2007.11.30	2007.11.30	2006.12.31	2006.12.31
	金额	比例%	金额	比例%
1年以下			3,193,164.50	88
1-2年			437,184.80	12
2-3年
3年以上
合 计			3,630,349.30	100

14 、应交税费

14、应交税费
税 项	2006.12.31	本年应交数	本年已交数	2007.11.30
增值税	24,198.42	776,396.46	722,646.55	77,948.33
城建税	1,693.89	54,347.75	50,585.26	5,456.38
企业所得税		147,386.21	3,862.66	143,523.55
印花税	167.46	6,543.04	2,790.62	3,919.88
河道维护费	558.21		558.21
教育费附加	725.95	23,291.90	21,679.40	2,338.45
地方教育费附加	241.98	7,763.96	7,226.46	779.48

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合 计 27,585.91 233,966.07

15 、其他应付款

账龄分析情况如下：

账 龄	2007.11.30	2007.11.30	2006.12.31	2006.12.31
	金额	比例%	金额	比例%
1年以下	20,650,157.35	100	15,159,056.74	100
1-2年
2-3年
3年以上
合 计	20,650,157.35	100	15,159,056.74	100

注：大额其他应付款明细：应付青岛雁山压力容器有限公司20,648,481.22 元。

16 、实收资本

16、实收资本
股东名称	2006.12.31	本期增加	本期减少	2007.11.30
青岛雁山集团有限公司	39,500,000.00			39,500,000.00
青岛工业设备安装工程公司	500,000.00			500,000.00
合 计	40,000,000.00			40,000,000.00

17 、资本公积

17、资本公积
项 目	2006.12.31	本期增加	本期减少	2007.11.30
资本（或股本)溢价	15,253,776.03			15,253,776.03
合 计	15,253,776.03			15,253,776.03

18 、业务收入及业务成本

18、业	务收入及业务成本
	项 目	本期数
		收入	成本

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中磊会计师事务所 14

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主营业务	8,532,317.91	5,555,604.65
其他业务	1,190,535.07	1,131,008.32
合 计	9,722,852.98	6,686,612.97

19 、财务费用

19、财务费用
项 目	本期数
利息支出	-54,719.60
减：利息收入	2,385.65
手续费	715.13
合 计	-56,390.12

20 、营业外支出

20、营业外支出
项 目	本期数
罚 款	6,613.34
合 计	6,613.34

附注六： 或有事项

雁山机械截止2007 年11 月30 日雁山机械为雁山集团公司提供对外担保明细如下：

单位：万元

序号	被担保方	借款银行	金额	到期日	担保方式
1	雁山集团有限公司	农行李沧支行	600	2008-3-1	房地产权抵押
2	雁山集团有限公司	农行李沧支行	600	2008-3-9	房地产权抵押
3	雁山集团有限公司	农行李沧支行	600	2008-3-29	房地产权抵押
4	工业设备安装公司	农行李沧支行	500	2008-3-15	房地产权抵押
5	工业设备安装公司	农行李沧支行	200	2008-4-23	房地产权抵押
	合 计		2500

附注七：资产负债表日后事项

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中磊会计师事务所 15

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公司截止 2007 年 11 月 30 日无重大资产负债表日后事项。

附注八：其它重要事项

1、本公司于2007 年11 月30 日与雁山集团有限公司及其所属公司签订债务重组协议，将除 了应收青岛雁山集团有限公司 67,000,000.00 元往来款外的其他集团内部往来按照账面金额统一 转让到雁山集团有限公司,其中:

（1）将应收青岛雁山电力环保设备有限公司 8,552,829.39 元变更为应收青岛雁山集团有限公

司；

（2）将应付青岛雁山集团有限公司17,736,073.50 元变更为应付青岛雁山压力容器有限公司。 2、本公司于2007 年11 月30 日与雁山集团有限公司签订债权转让协议，将账面债权债务汇 总合计5,689,663.03 元(其中应收账款为3,389,085.22 元、其他应收款为656,309.63 元)，按 账面价值转让给青岛雁山集团有限公司。

青岛雁山机械设备有限公司 二OO 七年十二月八日

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