MESNAC CO.,LTD — Audit Report / Information 2007

Apr 20, 2007

中 磊 会 计 师 事 务 所 ZHONG LEI CERTIFIED 地址 (Add)：北京丰台区星火路 1 号昌宁大厦 8 层 PUBLIC ACCOUNTANTS 电话 (Tel)：（086—010）51120372 51120373 51120375 传真 (Fax)：（086—010）51120377 邮编 (Post )： 100070 Add: Changning Building Xinghuo Road 网址： www.zlcpa.com.cn 邮箱 (E-mail)：zl-cpa@263.net Fengtai District Beijing CHINA

审 计 报 告

中磊审字[2007]第0128 号

青岛高校软控股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的青岛高校软控股份有限公司（以下简称“青岛软控公司”）财 务报表，包括2006 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表，2006 年度利润及 利润分配表和合并利润及利润分配表，2006 年度现金流量表和合并现金流量表以及 财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是青岛软控公司管理 层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计 政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。

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中磊会计师事务所 2

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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，青岛软控公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的 规定编制，在所有重大方面公允反映了青岛软控公司2006 年12 月31 日的财务状况 以及2006 年度的经营成果和现金流量。

有限责任公司 中国注册会计师：熊靖 中国·北京 二○○七年四月十九日

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中磊会计师事务所 3

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合并资产负债表

合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表
2006 年12 月31 日
编制单位：青岛高校软控股份有限公司				金额单位：人民币元
资 产	行次	注释号	2006 年12 月31 日	2005 年12 月31 日
货币资金	1	注八.1	599,621,010.94	150,968,651.79
短期投资	2		-	-
应收票据	3	注八.2	207,641,975.94	124,978,656.00
应收股利	4			-
应收利息	5			-
应收账款	6	注八.3	93,044,409.03	69,431,355.08
其他应收款	7	注八.4	12,374,988.71	7,752,509.27
预付账款	8	注八.5	28,258,574.33	23,781,982.36
期货保证金	9			-
应收补贴款	10			-
应收出口退税款	11			-
存货	12	注八.6	158,652,304.96	100,006,572.60
待摊费用	15	注八.7	322,697.82	136,563.62
一年内到期的长期债权投资	17			-
其他流动资产	18			-
流动资产合计	19		1,099,915,961.73	477,056,290.72
长期投资	20	注八.8	3,063,912.03	5,079,296.67
其中：长期股权投资	21		3,063,912.03	5,079,296.67
长期债权投资	22			-
合并价差	23		4,166,877.74	6,337,986.22
长期投资合计	24		7,230,789.77	11,417,282.89
固定资产原价	25	注八.9	136,445,213.49	127,383,255.56
减：累计折旧	26	注八.10	28,677,212.72	19,885,944.51
固定资产净值	27	注八.11	107,768,000.77	107,497,311.05
减：固定资产减值准备	28			-
固定资产净额	29		107,768,000.77	107,497,311.05
固定资产清理	30			-
工程物资	31	注八.12	5,555,236.00	-
在建工程	32	注八.13	8,158,905.17	8,518,603.81
固定资产合计	34		121,482,141.94	116,015,914.86
无形资产	35	注八.14	42,233,237.42	2,050,676.99
长期待摊费用	37	注八.15	1,042,035.03	843,073.90
其他长期资产	40			-
无形资产及其他资产合计	42		43,275,272.45	2,893,750.89
递延税款借项	43			-
资 产 总 计	44		1,271,904,165.89	607,383,239.36
(所附会计报表附注为本会计报表的组成部分）
单位负责人：袁仲雪 财务负责人：毛延峰 会计机构负责人：陈文平

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中磊会计师事务所 4

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合并资产负债表(续)

合并资产负债表(续)	合并资产负债表(续)	合并资产负债表(续)	合并资产负债表(续)	合并资产负债表(续)
2006 年12 月31 日
编制单位：青岛高校软控股份有限公司
负债及股东权益	行次	注释号	2006 年12 月31 日	2005 年12 月31 日
短期借款	45	注八.16	156,000,000.00	146,900,000.00
应付票据	46	注八.17	90,737,210.00	35,502,561.00
应付账款	47	注八.18	94,406,473.57	61,341,558.62
预收账款	48	注八.19	83,980,581.64	73,376,491.96
应付工资	49			-
应付福利费	50	注八.20	3,533,330.44	2,099,834.77
应付股利	51			-
应交税金	52	注八.21	-12,050,234.29	-5,147,859.79
其他应交款	53	注八.22	331,597.52	185,248.43
其他应付款	54	注八.23	15,051,904.72	10,682,583.13
预提费用	55	注八.24	669,750.25	948,585.21
预计负债	56	注八.25	2,461,595.15	1,987,938.17
一年内到期的长期负债	57			-
其他流动负债	58			-
流动负债合计	59		435,122,209.00	327,876,941.50
长期借款	60			-
应付债券	61			-
长期应付款	62			-
专项应付款	63	注八.26	9,640,000.00	8,193,811.36
其他长期负债	64			-
长期负债合计	66		9,640,000.00	8,193,811.36
递延税款贷项	67			-
负 债 合 计	68		444,762,209.00	336,070,752.86
少数股东权益	69	注八.27		2,258,099.40
股本	70	注八.28	71,235,000.00	53,235,000.00
减：已归还投资	78			-
资本公积	79	注八.29	465,124,665.30	13,338,930.72
盈余公积	80	注八.30	56,095,996.18	46,671,994.88
其中：法定公益金	82			10,913,270.83
未确认的投资损失（以“－”单列）	84
未分配利润	85	注八.31	234,686,295.41	155,808,461.50
外币折算差额	86			-
所有者权益合计	87		827,141,956.89	269,054,387.10
负债及所有者权益合计	88		1,271,904,165.89	607,383,239.36
(所附会计报表附注为本会计报表的组成部分）
单位负责人： 袁仲雪 财务负责人：毛延峰 会计机构负责人：陈文平

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中磊会计师事务所 5

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合并利润及利润分配表

合并利润及利润分配表	合并利润及利润分配表	合并利润及利润分配表	合并利润及利润分配表	合并利润及利润分配表
2006 年度
编制单位：青岛高校软控股份有限公司				金额单位：人民币元
项 目	行次	注释号	2006 年度	2005 年度
一、主营业务收入	1	注八.32	335,534,883.47	253,122,964.07
减：主营业务成本	2	注八.33	190,020,510.66	155,251,791.62
主营业务税金及附加	3	注八.34	2,507,940.40	2,206,868.51
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）	4		143,006,432.41	95,664,303.94
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）	5	注八.35	5,163,410.62	6,915,927.04
减：营业费用	6		6,614,657.13	4,257,183.76
管理费用	7		40,950,057.15	28,260,822.99
财务费用	8	注八.36	10,467,332.44	3,512,950.91
三、营业利润（亏损以“-”号填列）	9		90,137,796.31	66,549,273.32
加：投资收益（亏损以“-”号填列）	10	注八.37	-2,223,822.25	4,487,214.32
补贴收入	11	注八.38	13,515,929.60	8,000,765.39
营业外收入	12	注八.39	278,866.84	214,701.16
减：营业外支出	13	注八.40	600,274.06	211,917.26
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	14		101,108,496.44	79,040,036.93
减：所得税	15	注八.41	13,597,014.03	9,677,803.74
少数股东损益	16	注八.42	-790,352.80	-259,620.79
加：未确认的投资损失（以“+”号填列）	17			-
五、净利润（净亏损“-”填列）	18		88,301,835.21	69,621,853.98
加：年初未分配利润	19		155,808,461.50	96,334,332.02
盈余公积补亏	20			-
其他调整因素	21			-
六、可供分配的利润	22		244,110,296.71	165,956,186.00
减：提取法定盈余公积	23		9,424,001.30	6,765,149.67
提取法定公益金	24			3,382,574.83
提取储备基金	25			-
提取企业发展基金	26			-
提取职工奖励及福利基金	27			-
七、可供投资者分配的利润	28		234,686,295.41	155,808,461.50
减：提取任意盈余公积金	29			-
应付普通股股利	30			-
转作股本的普通股股利	31			-
八、未分配利润	32		234,686,295.41	155,808,461.50
(所附会计报表附注为本会计报表的组成部分）

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中磊会计师事务所 6

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单位负责人：袁仲雪 财务负责人：毛延峰 会计机构负责人：陈文平

合并利润及利润分配表(续)

单位负责人：袁仲雪 财务负责人：毛延峰 会计机构负责人：陈文平	单位负责人：袁仲雪 财务负责人：毛延峰 会计机构负责人：陈文平	单位负责人：袁仲雪 财务负责人：毛延峰 会计机构负责人：陈文平	单位负责人：袁仲雪 财务负责人：毛延峰 会计机构负责人：陈文平	单位负责人：袁仲雪 财务负责人：毛延峰 会计机构负责人：陈文平
合并利润及利润分配表(续)
	2006 年度
编制单位：青岛高校软控股份有限公司
报告期利润	行次	项目	净资产收益率	净资产收益率
			2006 年度	2005 年度
主营业务利润	1	全面摊薄	17.29%	35.56%
	2	加权平均	36.56%	41.24%
营业利润	3	全面摊薄	10.90%	24.73%
	4	加权平均	23.05%	28.69%
净利润	5	全面摊薄	10.68%	25.88%
	6	加权平均	22.58%	30.01%
扣除非经常性损益后的净利润	7	全面摊薄	10.41%	24.04%
	8	加权平均	22.01%	27.88%
报告期利润	行次	项目	每股收益	每股收益
			2006 年度	2005 年度
主营业务利润	9	全面摊薄	2.01	1.80
	10	加权平均	2.54	1.80
营业利润	11	全面摊薄	1.27	1.25
	12	加权平均	1.60	1.25
净利润	13	全面摊薄	1.24	1.31
	14	加权平均	1.57	1.31
扣除非经常性损益后的净利润	15	全面摊薄	1.21	1.22
	16	加权平均	1.53	1.22
项 目	行次	注释号	2006 年度	2005 年度
非经常性损益净额	17	注八.47	2,217,592.75	4,938,747.79
净资产加权平均数	18		391,118,818.62	231,965,406.64
股份加权平均数	19		56,235,000.00	53,235,000.00
项 目	行次	注释号	2006 年度	2005 年度
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益	20
2、自然灾害发生的损失	21
3、会计政策变更增加利润总额(减少)	22
4、会计估计变更增加利润总额(减少)	23
5、债务重组损失	24		204,000.00
6、其他	25
(所附会计报表附注为本会计报表的组成部分）

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中磊会计师事务所 7

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单位负责人：袁仲雪 财务负责人： 毛延峰 会计机构负责人：陈文平

合并现金流量表

	单位负责人：袁仲雪 财务负责人： 毛延峰 会计机构负责人：陈文平	单位负责人：袁仲雪 财务负责人： 毛延峰 会计机构负责人：陈文平	单位负责人：袁仲雪 财务负责人： 毛延峰 会计机构负责人：陈文平	单位负责人：袁仲雪 财务负责人： 毛延峰 会计机构负责人：陈文平
合并现金流量表
2006 年度
编制单位：青岛高校软控股份有限公司				金额单位：人民币元
项 目		行次	注释号	2006 年度
一、经营活动产生的现金流量：		1
销售商品、提供劳务收到的现金		2		274,281,616.22
收到的税费返还		3	注八.43	12,231,049.44
收到的其他与经营活动有关的现金		4	注八.44	6,287,538.88
现金流入小计		5		292,800,204.54
购买商品、接受劳务支付的现金		6		163,246,662.83
支付给职工以及为职工支付的现金		7		32,610,468.50
支付的各项税费		8		46,339,042.84
支付的其他与经营活动有关的现金		9	注八.45	20,363,490.73
现金流出小计		10		262,559,664.90
经营活动产生的现金流量净额		11		30,240,539.64
二、投资活动产生的现金流量：		12
收回投资所收到的现金		13
取得投资收益所收到的现金		14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额		15		1,574,442.37
收到的其他与投资活动有关的现金		16
现金流入小计		17		1,574,442.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		18		57,204,110.41
投资所支付的现金		19		500,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金		20
现金流出小计		21		57,704,110.41
投资活动产生的现金流量净额		22		-56,129,668.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金		23		459,600,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金		24
借款所收到的现金		25		174,800,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金		26	注八.46	24,760,000.00
现金流入小计		27		659,160,000.00
偿还债务所支付的现金		28		165,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		29		10,324,003.64
支付的其他与筹资活动有关的现金		30		8,645,208.11
现金流出小计		31		184,669,211.75
筹资活动产生的现金流量净额		32		474,490,788.25
四、汇率变动对现金的影响额		33		50,699.30
五、现金及现金等价物净增加额		34		448,652,359.15
(所附会计报表附注为本会计报表的组成部分）
单位负责人： 袁仲雪 财务负责人：毛延峰			会计机构负责人：陈文平

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中磊会计师事务所 8

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合并现金流量表 ( 续 )

合并现金流量表(续)	合并现金流量表(续)	合并现金流量表(续)	合并现金流量表(续)
2006 年度
编制单位：青岛高校软控股份有限公司			金额单位：人民币元
补 充 资 料	行次	注释号	2006 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	35		88,301,835.21
加：少数股东本期损益（合并报表填列）	36		-790,352.80
减：未确认的投资损失（合并报表填列）	37
加：计提的资产减值准备	38		511,386.02
固定资产折旧	39		10,113,179.86
无形资产摊销	40		944,635.56
长期待摊费用摊销	41		471,713.16
待摊费用减少（减：增加）	42		-186,134.20
预提费用增加（减：减少）	43		-284,263.96
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）	44		170,623.71
固定资产报废损失	45		-
财务费用	46		10,278,733.34
投资损失（减：收益）	47		2,223,822.25
递延税款贷项（减：借项）	48		-
存货的减少（减：增加）	49		-58,645,732.36
经营性应收项目的减少（减：增加）	50		-130,751,815.12
经营性应付项目的增加（减：减少）	51		107,882,908.97
其 他	52		-
经营活动产生的现金流量净额	53		30,240,539.64
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本	54
一年内到期的可转换公司债券	55
融资租入固定资产	56
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	57		599,621,010.94
减：现金的期初余额	58		150,968,651.79
加：现金等价物的期末余额	59		-
减：现金等价物的期初余额	60		-
现金及现金等价物净增加额	61		448,652,359.15
(所附会计报表附注为本会计报表的组成部分）
单位负责人： 袁仲雪 财务负责人：毛延峰		会计机构负责人：陈文平

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中磊会计师事务所 9

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合并股东权益增减变动表

合并股东权益增减变动表	合并股东权益增减变动表	合并股东权益增减变动表
编制单位：青岛高校软控股份有限公司		单位：人民币元
项目	2006年12月31日	2005年12月31日
一、股本
期初余额	53,235,000.00	53,235,000.00
本期增加数	18,000,000.00	-
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增资本（或股本）	18,000,000.00
本期减少数
期末余额	71,235,000.00	53,235,000.00
二、资本公积
期初余额	13,338,930.72	9,433,696.20
本期增加数	451,785,734.58	3,905,234.52
其中：股本溢价	431,154,791.89
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备	17,590,711.96
拨款转入	2,810,000.00	3,400,000.00
其他资本公积	230,230.73	505,234.52
本期减少数		-
其中：转增资本
支付股权分置改革保荐及信息披露费用冲减资本公积
期末余额	465,124,665.30	13,338,930.72
三、法定盈余公积和任意盈余公积
期初余额	35,758,724.05	28,993,574.38
本期增加数	20,337,272.13	6,765,149.67
其中：从净利润中提取数	9,424,001.30	6,765,149.67
法定公益金转入数	10,913,270.83
本年减少数
期末余额	56,095,996.18	35,758,724.05
四、法定公益金
期初余额	10,913,270.83	7,530,696.00
本期增加数	-	3,382,574.83
其中：从净利润中提取数		3,382,574.83
本年减少数	10,913,270.83
期末余额	-	10,913,270.83
五、储备基金和企业发展基金
期初余额
本期增加数

• 9 -

中磊会计师事务所 10

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其中：从净利润中提取数
本年减少数
期末余额
六、未分配利润
期初未分配利润	155,808,461.50	96,334,332.02
本年净利润	88,301,835.21	69,621,853.98
本年利润分配	9,424,001.30	10,147,724.50
期末未分配利润	234,686,295.41	155,808,461.50
单位负责人：袁仲雪	财务负责人：毛延峰	会计机构负责人：陈文平

• 10 -

中磊会计师事务所 11

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合并资产减值准备明细表

2006 年12 月31 日

编制单位：青岛高校软控股份有限公司

合并资产减值准备明细表	合并资产减值准备明细表	合并资产减值准备明细表	合并资产减值准备明细表	合并资产减值准备明细表	合并资产减值准备明细表	合并资产减值准备明细表
2006 年12 月31 日
编制单位：青岛高校软控股份有限公司
项目	行次	2005 年12 月31 日	2006 年			2006 年12 月31 日
			增加	减少	转回
一、坏账准备合计	1	7,515,888.29	511,386.02	-	2,930,231.69	5,097,042.62
其中：应收账款	2	5,445,735.23	194,130.01		1,010,698.76	4,629,166.48
其他应收款	3	2,070,153.06	317,256.01		1,919,532.93	467,876.14
二、短期投资跌价准备合计	4	-
其中：股票投资	5	-
债券投资	6	-
三、存货跌价准备合计	7	3,281,571.97	-	3,148,486.61		133,085.36
其中：库存商品	8	304,312.18		171,226.82		133,085.36
在产品	9	2,977,259.79		2,977,259.79
四、长期投资减值准备合计	10	-
其中：长期股权投资	11	-
长期债权投资	12	-
五、固定资产减值准备合计	13	-
其中：房屋、建筑物	14	-
机器设备	15	-
六、无形资产减值准备合计	16	-
其中：专利权	17	-
商标权	18	-
七、在建工程减值准备	19	-
八、委托贷款减值准备	20	-				-
单位负责人：袁仲雪		财务负责人：毛延峰		会计机构负责人：陈文平

• 11 -

中磊会计师事务所 12

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资 产 负 债 表

资 产 负 债 表	资 产 负 债 表	资 产 负 债 表	资 产 负 债 表	资 产 负 债 表	资 产 负 债 表
2006 年12 月31 日
编制单位：青岛高校软控股份有限公司				金额单位：人民币元
资 产	行次	注释号	2006 年12 月31 日	2005 年12 月31 日
货币资金	1		582,726,305.45	136,725,525.06
短期投资	2		-	-
应收票据	3		58,851,975.94	40,778,656.00
应收股利	4		-	-
应收利息	5		-	-
应收账款	6	注九.1	219,130,387.28	139,076,325.29
其他应收款	7		78,088,245.59	27,474,185.31
预付账款	8		15,300,318.63	18,252,038.11
期货保证金	9			-
应收补贴款	10			-
应收出口退税款	11			-
存货	12		61,996,482.18	49,858,394.25
待摊费用	13		224,882.49	123,915.61
一年内到期的长期债权投资	14			-
其他流动资产	15			-
流动资产合计	16		1,016,318,597.56	412,289,039.63
长期投资	17	注九.2	66,673,063.70	21,945,752.28
其中：长期股权投资	18		66,673,063.70	21,945,752.28
长期债权投资	19			-
合并价差	20			-
长期投资合计	21		66,673,063.70	21,945,752.28
固定资产原价	22		116,851,040.74	112,139,470.78
减：累计折旧	23		25,254,442.84	18,222,080.22
固定资产净值	24		91,596,597.90	93,917,390.56
减：固定资产减值准备	25			-
固定资产净额	26		91,596,597.90	93,917,390.56
固定资产清理	27			-
工程物资	28		5,555,236.00	-
在建工程	29		6,520,356.31	5,946,450.23
固定资产合计	30		103,672,190.21	99,863,840.79
无形资产	31		1,591,308.50	2,050,676.99
长期待摊费用	32		1,042,035.03	843,073.90
其他长期资产	33			-
无形资产及其他资产合计	34		2,633,343.53	2,893,750.89
递延税款借项	35			-
资 产 总 计	36		1,189,297,195.00	536,992,383.59
(所附会计报表附注为本会计报表的组成部分）
单位负责人： 袁仲雪 财务负责人：毛延峰 会计机构负责人：陈文平

• 12 -

中磊会计师事务所 13

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资 产 负 债 表 (续)

资 产 负 债 表(续)	资 产 负 债 表(续)	资 产 负 债 表(续)	资 产 负 债 表(续)	资 产 负 债 表(续)
2006 年12 月31 日
编制单位：青岛高校软控股份有限公司
负债及股东权益	行次	注释号	2006 年12 月31 日	2005 年12 月31 日
短期借款	45		156,000,000.00	142,000,000.00
应付票据	46		91,127,310.00	35,752,561.00
应付账款	47		43,503,917.55	37,422,972.19
预收账款	48		65,236,926.00	46,810,915.08
应付工资	49			-
应付福利费	50		3,017,474.62	1,659,062.30
应付股利	51			-
应交税金	52		-8,383,418.61	-4,680,959.75
其他应交款	53		249,708.66	122,696.24
其他应付款	54		6,628,848.65	672,273.87
预提费用	55		586,025.87	935,926.66
预计负债	56		1,300,717.36	1,409,372.47
一年内到期的长期负债	57			-
其他流动负债	58			-
流动负债合计	59		359,267,510.10	262,104,820.06
长期借款	60			-
应付债券	61			-
长期应付款	62			-
专项应付款	63		9,140,000.00	8,193,811.36
其他长期负债	64			-
长期负债合计	66		9,140,000.00	8,193,811.36
递延税款贷项	67			-
负 债 合 计	68		368,407,510.10	270,298,631.42
少数股东权益	69			-
股本	70		71,235,000.00	53,235,000.00
减：已归还投资	78			-
资本公积	79		465,124,665.30	13,338,930.72
盈余公积	80		55,054,473.05	46,613,453.23
其中：法定公益金	82			10,893,756.95
未确认的投资损失（以“－”单列）	84			-
未分配利润	85		229,475,546.55	153,506,368.22
外币折算差额	86			-
所有者权益合计	87		820,889,684.90	266,693,752.17
负债及所有者权益合计	88		1,189,297,195.00	536,992,383.59
(所附会计报表附注为本会计报表的组成部分）
单位负责人：袁仲雪 财务负责人：毛延峰 会计机构负责人：陈文平

• 13 -

中磊会计师事务所 14

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利润及利润分配表

利润及利润分配表	利润及利润分配表	利润及利润分配表	利润及利润分配表	利润及利润分配表
	2006 年度
编制单位：青岛高校软控股份有限公司				金额单位：人民币元
项 目	行次	注释号	2006 年度	2005 年度
一、主营业务收入	1	注九.3	209,271,999.84	171,906,154.74
减：主营业务成本	2	注九.4	82,145,140.04	81,020,186.76
主营业务税金及附加	3		2,342,408.93	2,193,472.45
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）	4		124,784,450.87	88,692,495.53
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）	5		4,399,717.61	7,101,373.60
减：营业费用	6		4,273,447.41	3,505,949.77
管理费用	7		41,118,029.94	27,441,360.75
财务费用	8		10,317,391.31	2,693,797.87
三、营业利润（亏损以“-”号填列）	9		73,475,299.82	62,152,760.74
加：投资收益（亏损以“-”号填列）	10	注九.5	6,386,599.46	4,157,928.47
补贴收入	11		13,515,929.60	8,000,765.39
营业外收入	12		176,303.22	101,000.00
减：营业外支出	13		349,490.55	49,605.21
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	14		93,204,641.55	74,362,849.39
减：所得税	15		8,794,443.40	7,101,630.34
少数股东损益	16			-
加：未确认的投资损失（以“+”号填列）	17			-
五、净利润（净亏损“-”填列）	18		84,410,198.15	67,261,219.05
加：年初未分配利润	19		153,506,368.22	96,334,332.02
盈余公积补亏	20			-
其他调整因素	21			-
六、可供分配的利润	22		237,916,566.37	163,595,551.07
减：提取法定盈余公积	23		8,441,019.82	6,726,121.90
提取法定公益金	24			3,363,060.95
提取储备基金	25			-
提取企业发展基金	26			-
提取职工奖励及福利基金	27			-
七、可供投资者分配的利润	28		229,475,546.55	153,506,368.22
减：提取任意盈余公积金	29			-
应付普通股股利	30			-
转作股本的普通股股利	31			-
八、未分配利润	32		229,475,546.55	153,506,368.22
(所附会计报表附注为本会计报表的组成部分）
单位负责人：袁仲雪	财务负责人：毛延峰			会计机构负责人：陈文平

• 14 -

中磊会计师事务所 15

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利润及利润分配表(续)

利润及利润分配表(续)	利润及利润分配表(续)	利润及利润分配表(续)	利润及利润分配表(续)	利润及利润分配表(续)
	2006 年度
编制单位：青岛高校软控股份有限公司
报告期利润	行次	项目	净资产收益率	净资产收益率
			2006 年度	2005 年度
主营业务利润	1	全面摊薄	15.20%	33.26%
	2	加权平均	32.26%	38.43%
营业利润	3	全面摊薄	8.95%	23.30%
	4	加权平均	19.00%	26.93%
净利润	5	全面摊薄	10.28%	25.22%
	6	加权平均	21.82%	29.14%
扣除非经常性损益后的净利润	7	全面摊薄	10.04%	23.35%
	8	加权平均	21.30%	26.99%
报告期利润	行次	项目	每股收益	每股收益
			2006 年度	2005 年度
主营业务利润	9	全面摊薄	1.75	1.67
	10	加权平均	2.22	1.67
营业利润	11	全面摊薄	1.03	1.17
	12	加权平均	1.31	1.17
净利润	13	全面摊薄	1.18	1.26
	14	加权平均	1.50	1.26
扣除非经常性损益后的净利润	15	全面摊薄	1.16	1.17
	16	加权平均	1.47	1.17
项目	行次	注释号	2006 年度	2005 年度
非经常性损益净额	17		2,009,377.83	4,982,497.59
净资产加权平均数	18		386,812,365.16	230,785,089.18
股份加权平均数	19		56,235,000.00	53,235,000.00
项 目	行次	注释号	2006 年度	2005年度
1、出售、处置部门或被投资单位所得收 益	20
2、自然灾害发生的损失	21
3、会计政策变更增加利润总额(减少)	22
4、会计估计变更增加利润总额(减少)	23
5、债务重组损失	24
6、其他	25
(所附会计报表附注为本会计报表的组成部分）
单位负责人：袁仲雪	财务负责人：毛延峰			会计机构负责人：陈文平

• 15 -

中磊会计师事务所 16

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现 金 流 量 表

现 金 流 量 表	现 金 流 量 表	现 金 流 量 表	现 金 流 量 表
2006 年度
编制单位：青岛高校软控股份有限公司			金额单位：人民币元
项 目	行次	注释号	2006 年度
一、经营活动产生的现金流量：	1
销售商品、提供劳务收到的现金	2		214,814,785.29
收到的税费返还	3		12,231,049.44
收到的其他与经营活动有关的现金	4		17,491,197.38
现金流入小计	5		244,537,032.11
购买商品、接受劳务支付的现金	6		65,483,260.38
支付给职工以及为职工支付的现金	7		21,677,579.09
支付的各项税费	8		39,189,466.27
支付的其他与经营活动有关的现金	9		100,996,292.76
现金流出小计	10		227,346,598.50
经营活动产生的现金流量净额	11		17,190,433.61
二、投资活动产生的现金流量：	12
收回投资所收到的现金	13
取得投资收益所收到的现金	14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额	15		1,566,596.22
收到的其他与投资活动有关的现金	16
现金流入小计	17		1,566,596.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金	18		14,809,815.63
投资所支付的现金	19		15,500,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金	20		-
现金流出小计	21		30,309,815.63
投资活动产生的现金流量净额	22		-28,743,219.41
三、筹资活动产生的现金流量：	23
吸收投资所收到的现金	24		459,600,000.00
借款所收到的现金	25		174,800,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金	26		2,810,000.00
现金流入小计	27		637,210,000.00
偿还债务所支付的现金	28		160,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金	29		10,261,925.00
支付的其他与筹资活动有关的现金	30		8,645,208.11
现金流出小计	31		179,707,133.11
筹资活动产生的现金流量净额	32		457,502,866.89
四、汇率变动对现金的影响额	33		50,699.30
五、现金及现金等价物净增加额	34		446,000,780.39
(所附会计报表附注为本会计报表的组成部分）
单位负责人：袁仲雪 财务负责人：毛延峰 会计机构负责人：陈文平

• 16 -

中磊会计师事务所 17

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现 金 流 量 表 ( 续 )

现 金 流 量 表 (续)	现 金 流 量 表 (续)	现 金 流 量 表 (续)	现 金 流 量 表 (续)
2006 年度
编制单位：青岛高校软控股份有限公司		金额单位：人民币元
补 充 资 料	行次	注释号	2006 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量	36
净利润	37		84,410,198.15
加：计提的资产减值准备	38		5,560,372.88
固定资产折旧	39		8,345,546.80
无形资产摊销	40		526,118.49
长期待摊费用摊销	41		471,713.16
待摊费用减少（减：增加）	42		-100,966.88
预提费用增加（减：减少）	43		-355,329.79
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）	44		173,187.33
固定资产报废损失	45		-
财务费用	46		10,216,654.70
投资损失（减：收益）	47		-6,386,599.46
递延税款贷项（减：借项）	48		-
存货的减少（减：增加）	49		-12,138,087.93
经营性应收项目的减少（减：增加）	50		-159,917,752.58
经营性应付项目的增加（减：减少）	51		86,385,378.74
其 他	52
经营活动产生的现金流量净额	53		17,190,433.61
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动	54
债务转为资本	55		-
一年内到期的可转换公司债券	56		-
融资租入固定资产	57		-
其他	58		-
3、现金及现金等价物净增加情况：	59
现金的期末余额	60		582,726,305.45
减：现金的期初余额	61		136,725,525.06
加：现金等价物的期末余额	62		-
减：现金等价物的期初余额	63		-
现金及现金等价物净增加额	64		446,000,780.39
(所附会计报表附注为本会计报表的组成部分）
单位负责人： 袁仲雪 财务负责人：毛延峰 会计机构负责人：陈文平

• 17 -

中磊会计师事务所 18

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股东权益增减变动表	股东权益增减变动表	股东权益增减变动表
编制单位：青岛高校软控股份有限公司		单位：人民币元
项目	2006年12月31日	2005年12月31日
一、股本
期初余额	53,235,000.00	53,235,000.00
本期增加数	18,000,000.00	-
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增资本（或股本）	18,000,000.00
本期减少数
期末余额	71,235,000.00	53,235,000.00
二、资本公积
期初余额	13,338,930.72	9,433,696.20
本期增加数	451,785,734.58	3,905,234.52
其中：股本溢价	431,154,791.89
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备	17,590,711.96
拨款转入	2,810,000.00	3,400,000.00
其他资本公积	230,230.73	505,234.52
本期减少数		-
其中：转增资本
支付股权分置改革保荐及信 息披露费用冲减资本公积
期末余额	465,124,665.30	13,338,930.72
三、法定盈余公积和任意盈余公积
期初余额	35,719,696.28	28,993,574.38
本期增加数	19,334,776.77	6,726,121.90
其中：从净利润中提取数	8,441,019.82	6,726,121.90
法定公益金转入数	10,893,756.95
本年减少数
期末余额	55,054,473.05	35,719,696.28
四、法定公益金
期初余额	10,893,756.95	7,530,696.00
本期增加数	-	3,363,060.95
其中：从净利润中提取数		3,363,060.95
本年减少数	10,893,756.95
期末余额	-	10,893,756.95

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五、储备基金和企业发展基金
期初余额
本期增加数
其中：从净利润中提取数
本年减少数
期末余额
六、未分配利润
期初未分配利润	153,506,368.22	96,334,332.02
本年净利润	84,410,198.15	67,261,219.05
本年利润分配	8,441,019.82	10,089,182.85
期末未分配利润	229,475,546.55	153,506,368.22
单位负责人：袁仲雪	财务负责人：毛延峰	会计机构负责人：陈文平

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资产减值准备明细表

2006 年12 月31 日

资产减值准备明细表 2006 年12 月31 日	资产减值准备明细表 2006 年12 月31 日	资产减值准备明细表 2006 年12 月31 日	资产减值准备明细表 2006 年12 月31 日	资产减值准备明细表 2006 年12 月31 日	资产减值准备明细表 2006 年12 月31 日	资产减值准备明细表 2006 年12 月31 日	资产减值准备明细表 2006 年12 月31 日
编制单位：青岛高校软控股份有限公司
项目	行次	2005 年12 月31 日	2006 年				2006 年12 月31 日
			增加	减少	转回
一、坏账准备合计	1	5,073,517.16	5,560,372.88	-	-		10,633,890.04
其中：应收账款	2	4,417,831.58	4,446,605.11				8,864,436.69
其他应收款	3	655,685.58	1,113,767.77				1,769,453.35
二、短期投资跌价准备合计	4	-					-
其中：股票投资	5	-					-
债券投资	6	-					-
三、存货跌价准备合计	7	-					-
其中：库存商品	8	-					-
原材料	9	-					-
四、长期投资减值准备合计	10	-					-
其中：长期股权投资	11	-					-
长期债权投资	12	-					-
五、固定资产减值准备合计	13	-					-
其中：房屋、建筑物	14	-					-
机器设备	15	-					-
六、无形资产减值准备合计	16	-					-
其中：专利权	17	-					-
商标权	18	-					-
七、在建工程减值准备	19	-					-
八、委托贷款减值准备	20	-					-
单位负责人：袁仲雪		财务负责人：	毛延峰	会计机构负责人：	陈文平

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青岛高校软控股份有限公司 2006 年 12 月 31 日之会计报表附注

会计报表附注

（除另有说明外，金额单位均为人民币元。）

一、公司基本情况

青岛高校软控股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系于2000 年12 月22 日报经青岛市人民政府批准（青股改字[2000]12 号批准证书），根据青岛市经 济体制改革委员会（青体改发[2000]186 号）《关于青岛高校软控股份有限公司获准 设立的通知》，在原青岛高校软控有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，以 基准日2000 年11 月30 日净资产的2,535 万元折为2,535 万股（每股面值1 元）； 于2000 年12 月28 日在青岛市工商行政管理局登记注册，取得注册号3702001806525 企业法人营业执照。2006 年10 月13 日，公司经中国证券监督管理委员会证监发行 字[2006]75 号文核准，向社会公众发行人民币普通股1,800 万股，变更后注册资本 为人民币7,123.50 万元。

公司历史沿革：公司的前身为青岛时代网络工程有限公司，由袁仲雪、张君峰和 李志华三人共同出资组建，于2000 年4 月4 日在青岛市工商行政管理局登记注册， 注册资本50 万元。 2000 年10 月经公司股东会决议，袁仲雪先生将其持有的本公司 股份的24％转让给北京睿汇德环保科技有限公司（已更名为北京睿汇德科技投资有 限公司）、8％转让给北京知金科技投资有限公司、8％转让给青岛高等学校技术装备 服务总部、5％转让给杜军女士、2.6％转让给李培祥先生、2.4％转让给青岛工业设 备安装工程公司，李志华先生将其持有的本公司的股份的5％转让给宋吉良先生，张 君峰先生将其持有的本公司股份的5％转让给李勇先生，并决议将公司名称变更为青 岛高校软控有限公司， 2000 年11 月经公司股东会决议进行增资扩股，原有11 位股 东按同比例增资，注册资本由50 万元增加到1,900 万元，2000 年11 月23 日在青岛 市工商行政管理局办理了变更登记手续。 2002 年4 月20 日经公司股东大会决议以 未分配利润转增股本1,267.5 万元，注册资本增加至3802.5 万元。2003 年5 月20 日经公司股东大会决议以未分配利润转增股本1,521 万元，变更后的注册资本为 5,323.5 万元。 2006 年3 月，北京睿汇德科技投资有限公司将其持有的本公司股份

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13.49%转让给王健摄先生、4.24%转让给魏东先生、4.17%转让给王彬先生、2.09%转 让给杨萍女士。

行业性质：本公司属计算机应用服务业。

经营范围：机械设备、模具、计算机软硬件、大规模集成电路、自动化系统、网 络及监控工程设计、开发、生产、销售、安装、调试、维护；信息化系统的集成、销 售、安装、调试、维护；以上业务的技术服务、咨询及培训；自营和代理各类商品和 技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（以上范围需 经许可经营的，须凭许可证经营）

主要产品或提供的劳务：密炼机上辅机系统、小料配料称量系统、全钢子午胎成 型机、轮胎企业管控网络等软件产品和相关硬件的配套生产和销售，全钢子午线轮胎 的生产技术服务等。

公司的基本组织架构：股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会的执 行机构，监事会是公司的内部监督机构，总经理负责公司的日常经营管理工作。截止 报告期末公司内设财务管理部、证券投资部、市场营销部、人力资源部、管理发展部、 总务部、采购部、供应部、软件部、智能配料部、成型机研究部、检测设备部、橡胶 机械部、信息电子研究所、物料输送与配料研究所、生产管理办公室、质量安全管理 部、市场营销部、总工办、总经办、内务审计部等部门。

二、企业主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

1、会计制度

本公司会计核算执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度

本公司采用公历制，即自公历一月一日至十二月三十一日。

3、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

4、记账基础和计价原则

本公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。

5、外币业务核算方法

会计年度内涉及外币的经济业务，采用当月1 日中国人民银行公布的市场汇 价（中间价）折合人民币入账。期末将外币账户余额按期末外汇市场汇价（中间价）

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折合本位币进行调整，调整后的记账本位币余额与原账面余额之间的差额，与购建固 定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建 固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财 务费用。

6、短期投资核算方法

（1）短期投资，按取得时实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利 或利息入账。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益不确认投资收益，作为冲 减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到已 计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。

（2）短期投资跌价准备：期末短期投资按成本与市价孰低法计量，市价低于成本 的部分按单项投资为基础计算并确定计提跌价准备。

7、坏账损失核算方法

（1）坏账损失的核算方法：本公司坏账损失采用备抵法核算，采用账龄分析法 与个别认定法结合计提坏账准备，对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经 本公司董事会或股东大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。

账龄分析法以决算日应收款项（包括应收账款和其他应收款）的余额，按账龄分 析法比例提取坏账准备。坏账准备提取比例如下：

	项 目		计提比例
一年以内（含1 年）			2%
一至二年（含2 年）			5%
二至三年（含3 年）			10%
三至四年（含4 年）			50%
四至五年（含5 年）			80%
五年以上			100%

如某项应收款项的可收回性具有一定特殊性，按账龄计提坏账准备无法真实反 映其可收回金额的，应对该项应收款项采取个别认定坏账准备，其中：

A、对应收非关联方款项，金额较大、收回有困难的，结合实际情况和经验计提 坏账准备。除有确凿证据表明该项应收款不能收回，或收回可能性很小（如债务单 位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在 短时间内无法偿付的债务等，以及应收款项逾期5 年以上）外，下列情况一般不能

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全额计提减值准备：①当年发生的应收款项；②计划对应收款项进行重组；③其他 已逾期，但无确凿证据表明不能收回的应收款项。

B、与关联方发生的应收款项，一般不全额计提坏账准备。如有确凿证据表明关 联方（债务单位）已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对 应收款项进行重组或无其他收回方式的，则对预计无法收回的应收关联方的款项也 应当全额计提坏账准备。

（1）本公司存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品、自制半成品、在制 品。

（2）存货取得和发出的计价方法：存货在取得时按实际成本计价；领用或发出 存货，按照实际成本核算的，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装 物的摊销采用一次性摊销方法核算。

（3）存货数量的盘存方法采用永续盘存制。

（4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本 与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因 被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值 的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按 单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计 售价减去估计完工成本、销售费用和相关税金后确定。

9、长期投资核算方法

（1）长期债券投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在 债券存续期间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投 资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的 相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期前的期间内在确认相关券利息收入 时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。

（2）长期股权投资，股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利作 为初始投资成本计价入账，其他长期股权投资按投出现金及固定资产、无形资产的 账面净值作为初始投资成本计价入账。投资额占被投资企业有表决权资本总额20% 以下，或虽占20％或20％以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被 投资企业有表决权资本总额20％或20％以上，或虽投资不足20％但有重大影响的，

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采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额50％（不含50％）以上的， 采用权益法核算，并合并会计报表。

（3）股权投资差额，对外股权投资时投资成本与被投资单位所有者权益中所占 份额的差额，计入股权投资差额进行核算。股权投资差额按合同规定的投资期限摊 销；没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之 间的差额，按不超过10 年的期限摊销，初始投资成本低于应享有被投资单位所有 者权益份额之间的差额，按不低于10 年的期限摊销。

根据财政部财会[2003]10 号文件的有关要求，自该文件发布之后，新发生的初 始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积——股 权投资准备”科目。

（4）期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因,导致长期投资其 可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复 时，按单项投资可回收金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备， 预计的长期投资减值损失计入当期损益。

10、委托贷款核算方法

（1）委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。

（2）委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停 止计提利息，并冲回原已计提的利息。

（3）期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，对可回金额低于委托贷款 本金的差额，计提委托贷款减值准备。

11、固定资产计价及折旧方法

（1）固定资产的标准为：使用年限超过一年的房屋建筑物、机器运输工具、其 他与生产经营有关的设备、器具、工具等；以及不属于生产、经营主要设备，单位 价值在2000 元以上，并且使用年限超过2 年的物品。

（2）固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、 其他设备。

（3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中：外购的固定资 产的成本包括买价、运输费、及其他相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用 状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；投资者投入的固定资产，按投资 各方确认的价值作为入账价值。

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（4）固定资产折旧采用年限平均法计提，预计净残值率为5％，土地使用权规 定使用年限高于相应的房屋、建筑物预计使用年限的影响金额，也作为净残值预留； 固定资产计提减值准备的，按照固定资产账面价值扣除预计净残值后的金额除以尚 可使用年限计算。

（5）各类固定资产使用年限和年折旧率如下：

类 别	预计使用年限	年折旧率
房屋及建筑物	20	4.75%
机器设备	10	9.50%
电子设备	5—6	19%—15.83%
运输设备	6	15.83%
其他设备	6	15.83%

（6）对固定资产中由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导 致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产 减值准备。

（7）固定资产后续支出：与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入本公司 的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质 性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，但其增计后的金额 不会超过该固定资产的可收回金额。除计入固定资产账面价值以外的后续支出，本公 司将其确认为费用。

12、在建工程核算方法：

（1）在建工程按实际发生的相关支出计入工程成本，在完工交付使用后，按工 程的实际成本确认为固定资产；在建工程借款所发生的利息，在交付使用之前计入工 程成本，交付使用后，计入当期损益。

（2）在建工程在交付使用时确认为固定资产。未办理竣工决算的，根据工程实 际成本，按估计的价值转入固定资产。

（3）期末，存在下列一项或若干项情况时，按单项资产可收回金额低于在建工 程账面价值的差额，提取在建工程减值准备：

①、长期停建，并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程；

②、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济 效益具有很大的不确定性；

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③、其他足以证明在建工程已经发生减值的情况。

13、无形资产的计价和摊销方法：

（1）无形资产按取得时的实际成本入账。①、购入的无形资产按实际支付的全 部价款计价；②、其他单位投入的无形资产按投资各方确认的价值计价；③、自行开 发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时的注册费、聘请律师等费用计价。 （2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。

如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限， 该无形资产的摊销年限按如下原则确定：①合同规定受益年限但法律没有规定有效年 限的，按合同规定的受益年限摊销；②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的， 按法律规定的有效年限摊销；③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按 受益年限和有效年限两者之中较短者摊销；④合同没有规定受益年限，法律也没有规 定有效年限的，摊销年限不超过10 年。

如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期管理费用。

（3）期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产 预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。

14、开办费、长期待摊销费用摊销方法

（1）长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内平均摊销。

（2）筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集， 在开始生产经营当月一次计入损益。

15、借款费用核算方法

（1）借款费用确认原则

因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及发 生的辅助费用，在符合资本化条件的情况下，在所购建固定资产达到预定可使用状态 之前发生的，予以资本化，计入该项资产的成本；以后发生的借款费用于发生当期确 认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。其他借款利息、折价或 溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化期间

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A、开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价 或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化；①资产支出已经发生；②借款费用已经发生； ③为使资产达到可使用状态所必要的购建活动已经开始。

B、暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超 过3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新 开始。

C、停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用 的资本化。

（3）借款费用资本化金额

在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额等于至当期末止购建固定资产 累计支出加权平均数乘以资本化率。

16、应付债券核算方法

（1）应付债券按实际收到的款项入账。

（2）债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借 款费用的处理原则处理。

17、收入确认原则

（1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购 货方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控 制；与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确 认实现收入。

（2）提供劳务收入确认原则：①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳 务时确认实际收入。②劳务开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本 能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地 确定时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入确认原则：让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、 软件、版权等），以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或 协议规定的收费时间和方法计算确定。

上述收入的确定应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入企业；②收入的 金额能够可靠地计量。

本公司收入确认的具体形式为:

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A、自行开发研制的软件产品销售收入确认原则：自行开发研制的软件产品是指 经过信息产业部认证并获得著作权，销售时不转让所有权的软件产品。本公司自行开 发的软件产品主要通过嵌入硬件设备销售。

软件产品于安装完成后，且软件产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公 司不再对该软件产品实施继续管理和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款 的证据，并且与销售该软件产品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 对合同约定完工比例的，按合同约定的完工确认条件确认收入比例。

B、系统集成收入的确认原则：系统集成收入是指与客户订立软件产品销售的同 时，为其提供软件嵌入所需的设备配件和安装服务。

对于系统集成业务，如果软件收入与设备配件及安装服务收入能分开核算，则软 件收入按上述软件产品销售的原则进行确认。如果软件收入与设备配件及安装服务收 入不能分开核算，则将其一并核算。系统集成于安装完成后确认收入，或根据合同约 定的完工确认条件确认收入比例。

C、系统维护收入的确认原则：系统维护收入，主要是指按合同要求向客户提供 售后服务的业务。售后服务业务是指超过合同规定的免费服务期限后的版本升级、系 统维护、培训等有偿服务。在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确 认劳务收入。

18、研究开发费用的核算方法

（1）研究开发费用包括但不限于下述内容：①研究开发活动所耗用的材料成本； ②用于研究开发活动的固定资产折旧、无形资产摊销；③研究开发人员的工资性支出； ④与企业研究开发活动相关的外部劳务成本；⑤研究开发过程中发生的租金等其他费 用。

（2）公司根据研发项目的性质对拨款项目在“在建工程”科目核算、对其他项目 在“管理费用—研发费用”科目核算。

19、所得税的会计处理方法

本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。

20、现金等价物的确定标准

对持有时间短（一般不超过3 个月）、流动性强、可随时变现、价值变动风险很 小的短期投资，确认为现金等价物。

21、合并会计报表的编制方法

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（1）合并范围的确定原则，公司对其他单位投资如占该单位有表决权资本总额 50％以上（含50％），或虽然占该单位资本总额不足50％，但具有实质控制权的， 该单位应列入合并范围。合营企业也应合并在内。但如该单位的总资产、销售收入和 净利润较小或已准备关停并转和已宣告被清理整顿等，则可不予合并。

（2）合并所采用的会计方法：根据财政部财会字（1995）11 号《关于印发 〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财会二字（96）2 号《关于合并报表合并范围 请示的复函》等文件的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其 他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金 往来均相互抵消。

三、会计政策、会计估计变更及会计差错更正的说明

根据国家发展和改革委员会、信息产业部、商务部、国家税务总局2006 年 6 月6 日联合颁布的发改高技[2006]1040 号文《关于发布2005 年度国家规划布局内 重点软件企业名单的通知》，认定本公司2005 年度为国家布局内的重点软件企业， 2005 年度企业所得税减按10%的税率征收，公司于2006 年将多计提23%的所得税 16,333,749.76 元作追溯调整。

四、税项

（1）本公司适用的税种与税率

	税 种		税率		计税基础
1、增值税			17%	按扣除进项税后的余额缴纳，出口销售实行“免、抵、退”税 办法。
			3%	软件收入税负超过3%部分，即征即退。
2、营业税		5%、3%		定制软件和咨询服务收入、安装业务收入
3、城建税		7%		应交流转税
4、教育费附加		3%		应交流转税
5、企业所得税		33%、10%		应纳税所得额
6、房产税		1.2%		房产原值一次减除30％后的余值计算或房屋租金的12％
7、土地使用税		5 元/平方米		土地面积

其他税项依据税法有关规定计缴。

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（2）公司享受的主要税收优惠政策

1）根据财政部、国家税务总局和海关总署财税[2000]25 号文，自2000 年6 月 24 日起至2010 年底以前，公司按软件企业享受软件产品收入增值税超过3%部分实行 即征即退的优惠政策。返还的增值税计入补贴收入，上述补贴收入用于企业研究开发 软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入。

2）根据国家发展和改革委员会、信息产业部、商务部、国家税务总局2006 年6 月6 日联合颁布的发改高技[2006]1040 号文《关于发布2005 年度国家规划布局内重 点软件企业名单的通知》，认定本公司2005 年度为国家布局内的重点软件企业，2005 年度企业所得税减按10%的税率征收。

3）根据国家发展和改革委员会、信息产业部、商务部、国家税务总局2007 年1 月9 日联合颁布的发改高技[2007]30 号文《关于发布2006 年度国家规划布局内重点 软件企业名单的通知》，认定本公司2006 年度为国家布局内的重点软件企业，2006 年度企业所得税减按10%的税率征收。

五、员工福利及社会保障

根据国家及青岛市劳动管理规定，本公司按职工工资总额的一定比例计提职工福 利费和社会保险基金等。该等基金余额作为应付福利费或其他应付款反映在资产负债 表上，计提比例如下：

表上，计提比例如下：
项 目	计提比例	计提基础
1、职工福利费	14.0%	当期应发工资
2、职工教育经费	2.5%	当期应发工资
3、工会经费	2%	当期应发工资
4、养老保险基金	20%	按参保范围人员（上年工资基数）计交
5、失业保险基金	2.0%	按参保范围人员（上年工资基数）计交
6、医疗保险基金	8.0%	按参保范围人员（上年工资基数）计交
7、住房公积金	7.0%	按参保范围人员（上年工资基数）计交
8、工伤保险基金	0.5%	按参保范围人员（上年工资基数）计交
9、生育保险金	0.9%	按参保范围人员（上年工资基数）计交

六、利润分配方法

根据公司法和公司章程的规定，公司按如下程序和比例对税后利润进行分配：

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中磊会计师事务所 32

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• （1）弥补上一年度亏损；

• （2）提取10%法定盈余公积金（扣除减免的所得税）；

• （3）经股东大会决议，可以提取任意公积金；

• （4）剩余利润根据股东大会决议予以分配。

七、控股子公司及合营企业

公司所控制的境内外所有子公司和合营企业情况，公司合并报表的合并范围：

	被投资单位 全称		注册地		经营范围		注册资本		实际投资额	持股 比例
	青岛高校软 控机电工程 有限公司		青岛市 崂山区	网络工程：电脑软件、硬件产品、 大规模集成电路的设计、开发； 机电、化工（不含危险品）、冶 金、橡胶设备、产品和工艺的开 发、生产、销售。		20,000,000.00		20,000,000.00		100%
	青岛软控信 息化装备制 造有限公司		青岛市 四方区	机械设备的设计、开发、生产、 销售、安装、调试；自动化系统 的设计、开发、生产、销售、安 装、调试；技术服务、咨询		20,000,000.00		20,000,000.00		100%

青岛高校软控机电工程有限公司是本公司与青岛海川博易投资有限公司共同投 资设立的有限公司，于2004 年4 月29 日在青岛市工商局注册登记，取得 3702121807356 号企业法人营业执照，本公司投资450 万元，占注册资本的90%。2006 年2 月本公司受让青岛海川博易投资有限公司持有的青岛高校软控机电工程有限公 司10%的股份，同时增加投资1500 万元，变更后公司注册资本2000 万元，本公司持 有该公司100%股份。该公司形式由有限责任公司变更为一人有限责任公司（法人独 资）

青岛软控信息化装备制造有限公司前身为青岛木工机械制造总公司，是青岛市二 轻局下属企业，2004 年经批准改制组建为青岛豪中豪木工机械有限公司，注册资本 1,000 万元，有九名股东出资，其中：青岛高校软控股份有限公司出资295 万元，占 29.5％，张泽恩355 万元，占35.5％，曲明春出资60 万元，占6％，张永顺出资60 万元，占6％，刘维汉出资44 万元，占4.4％，柳明出资68 万元，占6.8％，盛世 勇出资53 万元，占5.3％，吕彦民出资23 万元，占2.3％，杨子良出资42 万元，占

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中磊会计师事务所 33

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4.2％；该公司根据2005 年7 月12 日第一次临时股东会决议和修改后章程的规定， 本公司投资增加注册资本人民币1,000 万元，并受让原股东曲明春，刘维汉，盛世勇 和吕彦民将持有的股份，同时公司名称变更为青岛软控信息化装备制造有限公司；变 更后该公司注册资本为2,000 万元，本公司共投资1,475 万元，占总注册资本的 73.75%。根据青岛软控信息化装备制造有限公司2006 年第二次临时股东会决议，青 岛高校软控股份有限公司以525 万元受让张泽恩、柳明、张永顺、杨子良持有的青岛 软控信息化装备制造有限公司26.25%的股权，该公司形式由有限责任公司变更为一 人有限责任公司（法人独资）。

八、合并会计报表项目注释

1、货币资金

（1）期末余额明细：

	项 目		2006 年12 月31 日		2005 年12 月31 日
	现金		227,350.79		197,901.37
银行存款			570,159,692.34		130,193,910.92
其他货币资金			29,233,967.81		20,576,839.50
合 计			599,621,010.94		150,968,651.79

（2）其他货币资金明细：

	项 目		2006 年12 月31 日		2005 年12 月31 日
信用卡存款					240,000.00
信用保证金存款			29,233,967.81		20,336,839.50
合 计			29,233,967.81		20,576,839.50

（3）外币货币资金明细

	币 别			2006 年12 月31 日	2006 年12 月31 日	2006 年12 月31 日	2006 年12 月31 日	2006 年12 月31 日			2005 年12 月31 日	2005 年12 月31 日	2005 年12 月31 日	2005 年12 月31 日	2005 年12 月31 日
			原币			汇率		本位币		原币			汇率		本位币
	现金
	美元		12,293.00			7.7306		95,032.27	6,700.00				8.0702		54,070.34
	欧元		4,890.00		10.0498			49,143.52	225.00				9.5797		2,155.43
	卢比							-	1,780.00				0.1795		319.51

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中磊会计师事务所 34

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银行存款
美元	1,496,548.35	7.7917	11,660,655.78	109,000.48	8.0702	879,655.67
欧元	385,335.44	10.2663	3,955,969.23	471,810.78	9.5797	4,519,797.15
合 计			15,760,800.80			5,455,998.10

• （4）报告期内无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的

• 款项。

• （5）公司根据客户要求对部分机电设备指定由国外公司直接供应，由公司开具信 用证采购，故其他货币资金中发生信用证保证金存款。

• 2、应收票据

（1）明细情况

	项 目		2006 年12 月31 日		2005 年12 月31 日
银行承兑汇票			5,981,975.94		4,828,656.00
商业承兑汇票			201,660,000.00		120,150,000.00
合 计			207,641,975.94		124,978,656.00

• （2）报告期内无应收商业票据贴现及用于抵押的应收票据。

• （3）期末无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。

• （4）期末余额比期初增加66.14%，主要原因是本期销售收入增加引起应收票据 增加。

3、应收账款

（1）账龄分析

	账 龄			2006 年12 月31 日	2006 年12 月31 日	2006 年12 月31 日	2006 年12 月31 日	2006 年12 月31 日			2005	年12 月31 日	年12 月31 日	年12 月31 日	年12 月31 日
			金额			比例		坏账准备金额		金额			比例		坏账准备金额
一年以内		69,791,112.15			71.45%			1,395,822.24	48,583,976.20			64.88%			971,679.52
一至二年		21,726,281.22			22.24%			1,086,314.06	19,616,457.18			26.20%			980,822.86
二至三年		3,834,618.98			3.93%			383,461.91	2,018,248.00			2.70%			201,824.80
三至四年		350,890.20			0.36%			175,445.11	2,615,740.00			3.49%			1,308,583.92
四至五年		1,912,749.00			1.96%			1,530,199.20	304,223.96			0.41%			244,379.16
五年以上		57,923.96			0.06%			57,923.96	1,738,444.97			2.32%			1,738,444.97
合 计		97,673,575.51			100%			4,629,166.48	74,877,090.31			100%			5,445,735.23
净额		93,044,409.03							69,431,355.08

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中磊会计师事务所 35

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（2）外币应收账款

（2）外币应收账款	（2）外币应收账款	（2）外币应收账款	（2）外币应收账款	（2）外币应收账款	（2）外币应收账款	（2）外币应收账款	（2）外币应收账款	（2）外币应收账款	（2）外币应收账款	（2）外币应收账款	（2）外币应收账款	（2）外币应收账款	（2）外币应收账款	（2）外币应收账款	（2）外币应收账款
	币 种			2006 年12 月31 日							2005 年12 月31 日
			金额			汇率		折人民币		金额			汇率		折人民币
	美元		960.00			7.3695		7,074.68	8,405.30			8.0702			67,832.45
	欧元								207,487.40			9.5797			1,987,667.05
	合计							7,074.68							2,055,499.50

• （3）欠款前五位的单位或个人合计金额40,001,227.70 元，占期末应收账款余额

• 的40.96%。

• （4）本账户期末余额中无持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的欠款。 （5）期末余额比期初增加30.45%，主要原因是本期销售收入增加引起应收账款 增加。

• （6）子公司青岛软控信息化装备制造有限公司经董事会批准，2006 年12 月将三 年以上应收账款1,010,698.76 元进行核销。

4、其他应收款

（1）账龄分析

	账 龄			2006 年12 月31 日	2006 年12 月31 日	2006 年12 月31 日	2006 年12 月31 日	2006 年12 月31 日			2005	2005	年12 月31 日	年12 月31 日	年12 月31 日
			金额			比例		坏账准备金额		金额			比例		坏账准备金额
1 年以内		10,280,987.67				80.05%		205,619.74	4,525,062.93				46.07%		90,501.26
1 －2 年		1,830,921.22				14.26%		88,546.06	2,954,335.68				30.08%		147,716.79
2 －3 年		496,147.81				3.86%		49,614.78	433,251.65				4.41%		43,255.79
3 －4 年		221,286.00				1.72%		110,643.00	237,141.70				2.41%		117,970.85
4 －5 年		348.00				0.00%		278.40	10,810.00				0.11%		8,648.00
5 年以上		13,174.15				0.10%		13,174.15	1,662,060.37				16.92%		1,662,060.37
合 计		12,842,864.85				100%		467,876.14	9,822,662.33				100%		2,070,153.06
净额		12,374,988.71							7,752,509.27

• （2）欠款前五位的单位或个人合计金额4,626,692.09 元，占期末其他应收款余

额的36.18%。

• 35 -

中磊会计师事务所 36

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• （3）本账户期末余额中无持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的欠款。

• （4）其他应收款主要为业务借款、投标保证金、押金。

• （6）子公司青岛软控信息化装备制造有限公司经董事会批准，2006 年12 月将 三年以上其他应收账款1,919,532.93 元进行核销。

5、预付账款

（1）账龄分析

	账 龄			2006 年12	月31 日	月31 日			2005 年12 月31 日	2005 年12 月31 日	2005 年12 月31 日
			金额			比例		金额			比例
1 年以内		22,203,424.75			87.09%		14,854,994.20			62.46%
1－2 年		5,300,141.91			11.30%		8,883,988.16			37.36%
2－3 年		715,007.67			1.52%		43,000.00			0.18%
3 年以上		40,000.00			0.09%
合 计		28,258,574.33			100%		23,781,982.36			100%

• （2）欠款前五位的单位或个人合计金额23,956,464.22 元，占期末预付账款余 额的84.78%。

• （3）本账户期末余额中无持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的欠款。

• （4）账龄超过一年的预付账款原因主要是系未结算的货款。

6、存货

（1）期末余额明细情况

	类 别		2006 年12 月31 日	2006 年12 月31 日	2006 年12 月31 日				2005 年12 月31 日	2005 年12 月31 日	2005 年12 月31 日
			金额		跌价准备			金额			跌价准备
原材料		56,767,921.87					39,251,780.53
发出商品		3,591,179.98					4,447,696.36
产成品		672,521.38		133,085.36			24,923,442.42				304,312.18

• 36 -

中磊会计师事务所 37

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低值易耗品				16,512.00
材料成本差异				-21,700.07
产成品差异				-125,534.33
在产品	97,753,767.09			34,795,947.66	2,977,259.79
合 计	158,785,390.32	133,085.36	合计	103,288,144.57	3,281,571.97
存货净额	158,652,304.96		存货净额	100,006,572.60

• （2）存货跌价准备133,085.36 元是子公司--青岛软控信息化装备制造有限公司 对已过时和陈旧的木工机械产品计提的减值准备。

• （3）存货期末余额较期初余额增加53.73％主要是本年度产销量增加，库存材料 等相应增加。

7、待摊费用

	类 别		原始 金额		期初数		本期增加		本期摊销		期末数		结存原因
财产保险费				45,940.86			88,734.90		89,309.61	45,366.15		受益期内摊余价值
汽车保险费				81,774.77			399,457.99	275,389.01		205,843.75		受益期内摊余价值
厂外加工费				8,847.99			134,127.77	71,487.84		71,487.92		受益期内摊余价值
合 计				136,563.62			622,320.66	436,186.46		322,697.82

8、长期投资

（1）长期投资期末余额明细

	类 别		2006 年12	月31 日	月31 日		2005 年12	月31 日	月31 日
			金额		跌价准备		金额		跌价准备
长期股权投资		3,063,912.03				5,079,296.67
其中：投资成本		3,063,912.03				20,600,000.00
投资差额						-14,000,000.00
投资损益						-1,520,703.33

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中磊会计师事务所 38

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长期债权投资
其他长期投资
合计	3,063,912.03		5,079,296.67
长期投资净额	3,063,912.03		5,079,296.67

（2）长期股权投资明细

	项 目		期初余额	出资 比例		本期 增加		本期减少		期末余额		出资 比例
赛轮有限公司		4,503,891.19		20%			1,439,979.16		3,063,912.03			17%
青岛木工机械 经营公司		575,405.48		100%			575,405.48
合 计		5,079,296.67					2,015,384.64		3,063,912.03

（3）公司于2002 年11 月8 日以经评估的无形资产—全钢载重子午线轮胎生产 制造技术软件出资2,000 万元，投资于赛轮有限公司，占注册资本的20%，2006 年5 月12 日根据赛轮有限公司增资协议，新增沈阳三橡轮胎有限责任公司为赛轮有限公 司股东，并投入注册资本1765 万元，赛轮有限公司注册资本由10,000 万元变更为 11,765 万元，本公司投资所占注册资本的比例降为17%，自2006 年6 月改按成本法 核算。

（4）青岛木工机械经营公司是本公司的子公司青岛软控信息化装备制造有限公司 全额投资组建，2006 年2 月28 日青岛软控信息化装备制造有限公司第一届四次董事 会决议通过出让该子公司议案，2006 年12 月青岛软控信息化装备制造有限公司已将 股权全部转让给曲春明等四位自然人，报告期内未将该公司纳入合并范围。

（5）长期投资不存在投资变现及投资汇回的重大限制。

（6）期末长期投资不存在减值现象，不需计提减值准备。

9、固定资产

（1）明细情况

原值分类 期初数 本期增加 本期减少 期末数

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中磊会计师事务所 39

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房屋及建筑物	73,216,423.58	1,510,774.76		74,727,198.34
机器设备	34,694,840.01	414,060.00	14,010.00	35,094,890.01
电子设备	4,196,270.29	2,886,479.25	3,640.00	7,079,109.54
运输设备	9,748,833.00	7,337,541.00	4,142,437.00	12,943,937.00
其他	5,526,888.68	1,087,249.92	14,060.00	6,600,078.60
合 计	127,383,255.56	13,236,104.93	4,174,147.00	136,445,213.49

• （2）公司固定资产中从在建工程转入4,124,362.97 元。

• （3）期末无因市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致资产可收 回金额低于其账面价值的情况，故不需计提固定资产减值准备。

• （5）公司债务重组转入汽车三辆，尚未办理过户手续。

10、累计折旧

	折旧分类		期初数		本期增加		本期减少		期末数
房屋及建筑物		6,090,838.01		3,431,689.64				9,522,527.65
机器设备		7,644,850.21		3,644,946.48			8,727.47	11,281,069.22
电子设备		1,464,818.10		725,762.36			1,488.93	2,189,091.53
运输设备		3,676,575.57		1,595,360.74		1,304,831.38		3,967,104.93
其他		1,008,862.62		715,420.64		6,863.87		1,717,419.39
合 计		19,885,944.51		10,113,179.86		1,321,911.65		28,677,212.72

11、固定资产净值

	折旧分类		2006 年12 月31 日		2005 年12 月31 日
房屋及建筑物			65,204,670.69		67,125,585.57
机器设备			23,813,820.79		27,049,989.80
电子设备			4,890,018.01		2,731,452.19
运输设备			8,976,832.07		6,072,257.43
其他			4,882,659.21		4,518,026.06

• 39 -

中磊会计师事务所 40

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合 计 107,768,000.77 107,497,311.05

12、工程物资

	（1）明细项目		2006 年12 月31 日		2005 年12 月31 日
预付设备款			5,555,236.00
合 计			5,555,236.00

13、在建工程

（1）明细情况

	项目名称		期初数		本期增加		完工结转		其他减少		期末数		资金预算
建筑工程		2,010,565.37		1,894,299.83		2,926,485.83				978,379.37
在安装设备		1,387,251.15								1,387,251.15
大修理工程		558,329.00		162,379.68		339,322.14			5,000.00	376,386.54
设备购置		3,259.21		858,555.00		858,555.00				3,259.21
研发项目		4,559,199.08		1,421,502.03				567,072.21		5,413,628.90
合 计		8,518,603.81		4,336,736.54		4,124,362.97		572,072.21		8,158,905.17

（2）主要工程明细情况

	项目名称		期初数		本期增加		完工结转		其他减少		期末数		资金 来源		完工程 度
黄岛网络工程		1,387,251.15								1,387,251.15			自筹		未完工
视频系统					815,235.00		815,235.00						自筹		已完工
青岛软控信息化装备 建筑及装修工程		2,431,494.37		1,107,064.32		2,213,304.68			5,000.00	1,320,254.01			自筹		未完工
子午线轮胎成型工序 信息集成系统				304,035.62						304,035.62			拨款		未完工
软件示范工程		2,157,332.51							14,766.55	2,142,565.96			拨款		未完工

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中磊会计师事务所 41

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子午轮胎信息集成	600,627.42				600,627.42	拨款	未完工
子午轮胎信息化	322,973.80				322,973.80	拨款	未完工
子午轮胎自动化						拨款	已完工
载动平衡试验机	204,602.37				204,602.37	拨款	未完工
协会设备	500,000.00			500,000.00		拨款	已完工
轮胎自动识别	333,143.24	28,500.00			361,643.24	拨款	未完工
销售管理网络	148,757.66	64,610.09			213,367.75	拨款	未完工
子午轮胎成型自动化	90,560.10	210,125.02			300,685.12	拨款	未完工
动平衡不圆度		173,812.68			173,812.68	拨款	未完工
硫化集群控制		213,893.15			213,893.15	拨款	未完工
橡胶智能密炼系统		405,909.47			405,909.47	拨款	未完工

14、无形资产

（1）明细情况

	种类		原始金额		期初数		本期增加		本期摊销		本期 转出		期末数
专利权		3,800,000.00		1,868,333.13				380,000.04				1,488,333.09
雷安科技软件		60,900.00		8,448.00				8,448.00				-
Solidworks 软件		300,000.00		133,333.40				99,999.96				33,333.44
上海比特		26,000.00		12,277.82				8,666.64				3,611.18
用友软件		36,366.00		28,284.64			8,550.00	14,453.82				22,380.82
office 软件		58,200.00					58,200.00	14,550.03				43,649.97
土地出让金						41,060,445.99		418,517.07				40,641,928.92
合计		4,281,466.00		2,050,676.99		41,127,195.99		944,635.56			-	42,233,237.42

（2）上述无形资产中专利权为袁仲雪投资形成（经青岛天和资产评估有限责任公 司评估,出具了青天评报字[2002]第294 号评估报告书），其余均为外购取得。

（3）2006 年5 月17 日子公司青岛软控信息化装备制造有限公司通过出让方式取 得青岛市郑州路43 号土地使用权，出让价格为2,816.24 万元，出让年限为50 年， 使用面积为45,503.80 平方米，自2006 年11 月开始摊销，摊销年限50 年。2006 年

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11 月18 日子公司青岛高校软控机电工程有限公司通过出让方式取得青岛市崂山区规 划7#线东、4#线南土地使用权，出让价格为1,289.43 万元，出让年限为50 年，使 用面积为26,601 平方米，自2006 年11 月开始摊销，摊销年限50 年。

（4）2006 年12 月31 日账面价值未高于其可收回金额，不需计提无形资产减值准 备。

（5）公司使用的7 项注册商标，其中注册号为1207330 号、1230960 号2 项系青 岛高等学校技术装备总部无偿转让给本公司。另有18 项实用新型专利，26 项软件著 作权，因注册费用较小未予资本化，故公司账面均未反映。

15、长期待摊费用

（1）明细情况

	种类		原始金额		期初数		本期增加		本期摊销		本期 转出		期末数
固定资产改良支出		2,052,931.49		843,073.90			670,674.29		471,713.16			1,042,035.03
合计		2,052,931.49		843,073.90			670,674.29		471,713.16		-	1,042,035.03

（2）本公司2004 年8 月向青岛雁山集团有限公司租赁办公用房一幢（面积

2,902.44 平方米），其装修费用1,141,800.00 元按租赁期（三年）进行分摊。

（3）本期增加670,674.29 元是保税区二期装修，截止报告期末保税区二期累计 发生装修费911,131.49 元，已完工并于2006 年10 月开始摊销，摊销年限为5 年。

16、短期借款

（1）明细情况

）明细情况
借款类别	2006 年12 月31 日	2005 年12 月31 日
其中：
担保借款	136,000,000.00	133,900,000.00
信用借款	20,000,000.00	10,000,000.00
抵押借款		3,000,000.00
合计	156,000,000.00	146,900,000.00

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中磊会计师事务所 43

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（2）青岛雁山集团有限公司为本公司的短期借款提供13,600 万元额度的担保 （其中：中国建设银行青岛经济技术开发区支行8,500 万元，交通银行青岛开发区支 行2,500 万元，中国农业银行青岛市李沧区支行2,000 万元，民生银行青岛分行600 万元）。

• （3）本公司从工商银行城阳区支行取得信用贷款2000 万元。

17、应付票据

（1）明细情况

	账 龄		2006 年12 月31 日		2005 年12 月31 日
银行承兑汇票			90,737,210.00		35,502,561.00
商业承兑汇票					-
合计			90,737,210.00		35,502,561.00

（2）本账户期末余额中无持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的欠款。

18、应付账款

（1）账龄明细

		账 龄			2006 年12 月31 日		2005 年12 月31 日
一年以内					87,634,977.06		53,278,505.66
一至二年					3,640,758.97		3,995,301.19
二至三年					2,193,834.21		2,193,755.33
三至四年					936,903.33		98,284.70
四至五年							34,877.45
五年以上							1,740,834.29
合计					94,406,473.57		61,341,558.62
19、预收账款
（1）账龄分析
	账 龄			2006 年12 月31 日			2005 年12 月31 日

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中磊会计师事务所 44

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一年以内	70,419,362.51	59,343,870.79
一至二年	7,282,448.13	5,700,580.87
二至三年	4,757,250.00	7,662,808.95
三年以上	1,521,521.00	669,231.35
合计	83,980,581.64	73,376,491.96

• （2）账龄超过一年预收账款的主要原因是未结算的货款。

• （3）期末预收前五位的单位或个人金额合计38,981,413.91 元，占期末预收账 款的46.42%。

• （4）期末余额中没有预收持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的款项。

20、应付福利费

	项目		2006 年12 月31 日		2005 年12 月31 日
应付福利费			3,533,330.44		2,099,834.77
合计			3,533,330.44		2,099,834.77

公司按应发工资的14%计提职工福利费，主要用于职工的医药费补助等支出。

21、应交税金

	税 种		税率		2006 年12 月31 日		2005 年12 月31 日
应交增值税		硬件17%，软件3%			-1,764,267.86		1,441,424.74
营业税		5%			78,399.40		3,750.00
所得税		10%			-10,810,863.33		-6,727,203.96
城市维护建设税		应交流转税税额的7%			342,225.39		67,009.06
房产税		1.2% 12％					4,200.00
个人所得税		按规定代扣			78,830.05		37,997.48
印花税		按规定计缴			25,442.06		24,962.89
合计					-12,050,234.29		-5,147,859.79

22、其他应交款

（1）明细情况

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中磊会计师事务所 45

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	税 种		2006 年12 月31 日		2005 年12 月31 日
教育费附加			146,668.03		78,679.45
地方教育费附加			48,889.34
河道基金			136,040.15		106,568.98
合计			331,597.52		185,248.43

• （2）根据青岛市人民政府办公厅青政办发[2000]105 号文件规定，河道基金按 当年收入（含主营业务收入和其它业务收入）的0.1%计算缴纳。

• （3）根据山东省人民政府办公厅鲁政办发[2005]6 号文件规定，地方教育费附 加按应缴流转税1%计算缴纳。

23、其他应付款

（1）账龄分析

	账 龄		2006 年12 月31 日		2005 年12 月31 日
一年以内			9,389,064.28		10,233,405.73
一至二年			5,500,008.08		171,101.36
二至三年			129,878.36		3,774.40
三年以上			32,954.00		274,301.64
合计			15,051,904.72		10,682,583.13

（2）期末应付前五位的单位或个人金额合计13,197,359.16 元，占期末其他应 付款的87.68%。

• （3）期末余额中没有应付持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的款项。

• （4）本期增加主要是因为本公司支付购买青岛软控信息化装备制造有限公司

• 26.25%股权525 万元所致，该款项于2007 年3 月已支付。

24、预提费用

	费用类别		2006 年12 月31 日		结存原因		2005 年12 月31 日
借款利息			271,750.00		未结算		266,321.00
安装费			134,019.50		未结算		434,198.00
设计费			114,600.00		未结算		229,800.00

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中磊会计师事务所 46

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加工费	16,098.50	未结算
财产保险费			5,000.00
运费	133,282.25	未结算	13,266.21
合计	669,750.25		948,585.21

25、预计负债

	项目		2006 年12 月31 日		2005 年12 月31 日
产品质量保证			2,461,595.15		1,987,938.17
合计			2,461,595.15		1,987,938.17

26、专项应付款

（1）期末余额明细

	拨款单位		2006 年12 月31 日		2005 年12 月31 日		项目内容	项目内容	项目内容
青岛市科技局、财政局			100,000.00		100,000.00	智能化气体计量输送系统
青岛市科技局、财政局			200,000.00		200,000.00	载重子午胎智能平衡试验机的研 制开发
青岛市科技局、财政局			300,000.00		300,000.00	全钢载重子午胎国产化、信息化 示范工程补助经费
青岛市科技局、财政局			250,000.00		250,000.00	网络化智能配料系统科技三项费 用拨款
市财政局			80,000.00		80,000.00	软件构件化技术应用与实践试点
国家发改委			5,000,000.00		5,000,000.00	轮胎企业管理网络软件项目
国家科技部			420,000.00		420,000.00	中小企业技术创新基金
青岛市科技局、财政局			550,000.00		550,000.00	轮胎网络应用
石油和化学工业协会			-		100,000.00	薄胶片联动装置等
青岛市经济贸易委员 会、财政局			300,000.00		300,000.00	全钢子午胎成型自动化
青岛保税区财政局			500,000.00		500,000.00	不圆度实验装备及数据处理系统
青岛市财政局、信息产			200,000.00		200,000.00	轮胎制造业硫化车间集群信息管

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业局			理与控制
青岛市经济贸易委员 会、财政局	-	193,811.36	技术中心扶持资金
青岛科技局、财政局	40,000.00	-	小角度裁断生产线成果奖励
财政部	600,000.00	-	橡胶智能密炼系统开发
财政部	600,000.00	-	TR3 全钢载重子午线轮胎成型自 动化技术系统
崂山区科技局	300,000.00	-	子午线轮胎成型工序信息集成系 统
四方科技局	100,000.00		轮胎耐久检测系统
四方科技局	100,000.00		子午线轮胎成型工序信息集成系 统
合计	9,640,000.00	8,193,811.36

（2）已转销项目情况

1) 公司于2005 年收到中国石油和化学工业协会拨入薄胶片联动装置、小料自动 称量、动平衡检验研制经费10 万元，根据青岛市财政局《青岛市财政局关于进一步 明确财政支持企业发展资金财务处理规定的通知》（青财企一[2003]48 号）文的规 定，2006 年对研制经费支出作核销处理。

2) 根据青岛市财政局、青岛市经贸委《关于下达2005 年企业（行业）技术中心 扶持资金的通知》（青财企一[2005]11 号）的规定，2005 年拨入技术中心扶持资金 50 万元。根据青岛市财政局《青岛市财政局关于进一步明确财政支持企业发展资金 财务处理规定的通知》（青财企一〔2003〕48 号）的规定，对行业技术中心发生的 306,188.64 元费用支出作核销处理，余款193,811.36 元转入2006 年用于技术中心 的建设。在本报告期内，对行业技术中心发生的193,811.36 元费用支出作核销处理。 （3）期末未完成项目情况

1）根据青岛市科学技术局、青岛市财政局《关于下达2002 年青岛市科技发展计 划（第二批）及核拨财政补助资金的通知》（青科计字[2002]24 号）的规定，2003 年拨入智能化气体计量输送系统补助经费10 万元。

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2）根据青岛市科学技术局、青岛市财政局《关于下达2003 年青岛市科技发展计 划（第二批）及核拨财政补助资金的通知》（青科计字[2003]15 号）的规定，2003 年拨入载重子午胎智能平衡试验机的研制开发补助经费20 万元。

3）根据青岛市科学技术局、青岛市财政局《关于下达2002 年青岛市科技发展计 划（第一批）及核拨财政补助资金的通知》（青科计字[2002]16 号）的规定，2002 年拨入全钢载重子午胎国产化、信息化示范工程补助经费30 万元。

4）根据青岛市科学技术局、青岛市财政局《关于下达2002 年度第二批国拨科技 三项费用的通知》（青科计字[2002]25 号）的规定，2002 年拨入网络化智能配料系 统科技三项费用拨款25 万元。

5）根据青岛市科学技术局、青岛市财政局《关于下达2004 年青岛市科技发展计 划（第三批）的通知》（青科计字[2004]22 号）的规定，2004 年拨入软件构件化技 术应用与实践试点补助资金8 万元。

6） 根据《国家发展改革委关于2003 年软件行动计划软件产业化专项项目可行 性研究报告的批复》（发改高技[2003]1956 号）文，公司于2004 年6 月收到国家发 改委拨入轮胎企业管控网络软件系统产业化项目资金500 万元。

7）根据科学技术部、财政部《关于2003 年度第四批科技型中小企业技术创新基 金项目的通告》（国科发计字[2004]86 号），公司于2004 年5 月31 日收到科技部 创新基金管理中心拨入无偿资助的子午线轮胎成型工序信息集成系统项目资金42 万 元。

8）根据青岛市科学技术局、青岛市财政局《关于下达2004 年青岛市科技发展计 划（第二批）的通知》（青科计字[2004]18 号）的规定，2004 年拨入轮胎自动识别 系统及分布式销售管理网络系统的应用与产业化补助资金55 万元。

9）根据青岛市财政局、青岛市经贸委《关于下达2005 年度第一批重点新产品 专项资金的通知》（青财企一[2005]22 号）的规定，2005 年拨入青岛市重点新产品 专项资金30 万元。

10）根据青岛市保税区财政局《关于拨付2005 年度产业技术成果转化项目产业 技术研究与开发资金的通知》（青保财发[2005]18 号）的规定，2005 年拨入轮胎动 平衡、不圆度实验装备及数据处理系统的研发与产业化应用项目的产业技术研究与开 发资金（科技三项费用）50 万元。

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11）根据青岛市财政局和青岛市信息产业局《关于下达2004-2005 年度信息技术 改造传统工业项目扶持资金的通知》（青财企一[2005]65 号）的规定，2005 年拨入 轮胎制造业硫化车间集群信息管理与控制系统项目扶持资金20 万元。

12）根据青岛市科学技术局、青岛市财政局《关于下达“2005 年青岛市高等院 校与科研机构转化高新技术成果奖励”获奖项目的通知》，2006 年拨入10 万元奖金， 其中40%奖励奖金用于项目转化企业的研究开发，按照《青岛市财政局关于进一步明 确财政支持企业发展资金财务处理规定的通知》（青财企一〔2003〕48 号）进行帐 务处理。

13）根据财政部《关于拨付2004 年度高新技术出口产品技术更新改造贷款贴息 资金和研究开发资金的通知》，2006 年拨付橡胶智能密炼系统研发项目60 万元。

14) 科学技术部根据《关于下发2006 年度国际科技合作与交流专项经费项目预 算的通知》（国科发财字[2006]527 号），拨付60 万元作为2006 年度国际科技合作 与交流专项经费，专项用于TR3 全钢载重子午线轮胎成型自动化技术系统的研发工作

15）青岛市崂山区科学技术局根据《青岛市崂山科技发展资金使用管理办法（试 行）》（崂政发[2003]118 号）、《青岛市崂山区（高新区）软件产业发展专项资金 使用管理办法》（青高新管[2004]5 号）的规定，2006 年拨付青岛高校软控机电工程 有限公司子午线轮胎成型工序信息集成系统项目30 万元。

16) 青岛市四方区科学技术局根据《关于下达二00 六年青岛市四方区第二批科 技发展计划的通知》（青四科字[2006]24 号，2006 年拨付10 万元支持青岛软控信息 化装备制造有限公司研发轮胎耐久性检测系统项目。

17) 青岛市四方区科学技术局根据《关于下达二00 六年青岛市四方区第一批科 技发展计划的通知》（青四科字[2006]20 号，2006 年拨付10 万元支持青岛软控信息 化装备制造有限公司研发子午线轮胎成型工序信息集成系统。

27、少数股东权益

	股东名称		权益单位		2006 年12 月31 日		2005 年12 月31 日
青岛海川博易投资有限 公司		青岛高校软控机电工程有 限公司					543,364.18
张泽恩等4 名自然人		青岛软控信息化装备制造 有限公司					1,714,735.22

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合计 2,258,099.40

2006 年2 月本公司受让青岛海川博易投资有限公司持有的青岛高校软控机电工 程有限公司10%的股份，该公司形式由有限责任公司变更为一人有限责任公司（法人 独资）；2006 年12 月本公司受让张泽恩、柳明、张永顺、杨子良持有的青岛软控信 息化装备制造有限公司26.25%的股权，该公司形式由有限责任公司变更为一人有限 责任公司（法人独资）。

28、股本

（1）明细情况

	项	目	2006 年12 月31 日	2005 年12 月31 日
（一） 尚 未 流 通 股 份	1、发起人股	国有法人股	4,258,800	4,258,800
		境内法人持有股份	5,536,440	18,312,840
		外资法人持有股份
		其他	43,439,760	30,663,360
	2、募集法人股
	3、内部职工股
	4、优先股
	5、其他
	未上市流通股份合计		53,235,000	53,235,000
（二） 已 流 通 股 份	1、境内上市的人民币普通股		18,000,000
	2、境内上市的外资股
	3、境外上市的外资股
	4、其他
	上市流通股份合计		18,000,000	-
（三）股份总数			71,235,000	53,235,000

（2）股本变更及验证情况的说明

2006 年3 月，北京睿汇德科技投资有限公司将其持有的本公司股份13.49%转让给 王健摄先生、4.24%转让给魏东先生、4.17%转让给王彬先生、2.09%转让给杨萍女士。 2006 年10 月13 日，本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]75 号文 核准，向社会公众发行人民币普通股1,800 万股，每股面值1.00 元，每股发行人民

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中磊会计师事务所 51

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币26 元，变更后注册资本为人民币7,123.50 万元，公司增资后的股本业经中磊会计 师事务所有限责任公司验证，并出具了中磊验字[2006]0024 号《验资报告》。

29、资本公积

（1）明细情况

	项 目		2006 年12 月31 日		2005 年12 月31 日
资本(或股本)溢价			431,159,743.04		4,951.15
拨款转入			15,578,954.34		12,768,954.34
股权投资准备			17,590,711.96
其他资本公积			795,255.96		565,025.23
合 计			465,124,665.30		13,338,930.72

（2）报告期内增减原因及依据说明

• 1) 2006 年10 月13 日，本公司发行1800 万A 股，每股发行价格26 元，产生 股本溢价431,154,791.89 元。

2) 2006 年本公司收到挖潜改造资金281 万元，记入资本公积-拨款转入。

3)公司子公司青岛软控信息化装备制造有限公司2006 年5 月收到青岛市财政局 拨付发展专项资金2,185 万元，公司根据股权投资比例73.75%计算16,114,375.00 元记入资本公积-股权投资准备；青岛软控信息化装备制造有限公司2006 年12 月将 无法支付的应付账款1,180,725.40 元和其他应付账款242,936.04 元进行核销,计入 资本公积,公司按出资比例全额计提资本公积-股权投资准备；2006 年2 月本公司受 让青岛高校软控机电工程有限公司股权产生股权投资准备52,675.52 元。

4）资本公积-其他为债务重组收益转入。

30、盈余公积

（1）明细情况

	项 目		2006 年12 月31 日		2005 年12 月31 日
法定盈余公积			31,250,542.95		21,826,541.65
法定公益金					10,913,270.83

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中磊会计师事务所 52

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任意盈余公积	24,845,453.23	13,932,182.40
合 计	56,095,996.18	46,671,994.88

（2）报告期内增减原因及依据说明

• 1）公司按当年实现净利润提取10％的盈余公积。

• 2）根据财政部关于《公司法》实施后有关财务处理问题的通知的有关规定，本 公司将以前年度提取的法定公益金10,913,270.83 元已调入任意盈余公积。

31、未分配利润

明细情况

	项 目		2006 年12 月31 日		2005 年12 月31 日
年初未分配利润			155,808,461.50		96,334,332.02
加：本期净利润			88,301,835.21		69,621,853.98
减：提取法定盈余公积			9,424,001.30		6,765,149.67
提取法定公益金					3,382,574.83
提取任意盈余公积			-		-
本年分配股利			-		-
本年转增股本			-		-
年末未分配利润			234,686,295.41		155,808,461.50

32、主营业务收入

（1）明细情况

	项 目		2006 年度		2005 年度
密炼机上辅机\小料配料称量系统		117,259,367.39		106,015,323.71
密炼机系统		730,769.23		5,364,957.26
轮胎制造业管理控制网络系统		3,934,000.01
全钢子午胎成型机系统		147,700,854.74		117,031,339.25
热水除氧系统		11,136,752.12		3,326,495.73
裁断机/内衬层系统		33,653,846.14		8,714,529.90
动平衡系统		18,818,803.43		8,102,564.11

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中磊会计师事务所 53

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子午胎生产技术（软件）	1,100,000.00
其他	1,200,490.41	4,567,754.11
合计	335,534,883.47	253,122,964.07

（2）外销收入情况

	项 目		2006 年度		2005 年度
直接出口		14,022,714.89		6,317,867.43
代理出口		3,244,444.45
	合 计	14,022,714.89		6,317,867.43

（3）向前五位客户销售情况

	项 目		2006 年度		2005 年度
销售前五位客户合计		133,157,931.57		115,967,179.40
占主营业务收入的比例		39.69%		45.81%

33、主营业务成本

（1）明细情况

	项 目		2006 年度		2005 年度
密炼机上辅机\小料配料称量系统			62,082,153.25	59,915,871.03
密炼机系统			395,220.68	2,012,380.17
轮胎制造业管理控制网络系统			3,146,054.64
全钢子午胎成型机系统			85,833,624.07	79,671,991.85
热水除氧系统			6,843,926.59	2,049,005.49
裁断机/内衬层系统			17,323,822.02	6,256,973.05
动平衡系统			10,304,939.90	4,138,808.03
子午胎生产技术（软件）			226,746.24
其他			3,864,023.27	1,206,762.00
合计		190,020,510.66		155,251,791.62

（2）主营业务成本----其他主要是本公司的子公司----青岛软控信息化装备制 造有限公司12 月将原已过时和陈旧的木工机械在产品全部出售，销售价格为

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中磊会计师事务所 54

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372,162.26 元，销售成本为3,027,259.79 元，冲销已计提的存货跌价准备 2,977,259.79 元和将原已过时和陈旧的木工机械产成品部分出售，销售价格为 810,256.39 元，销售成本为831,226.36 元，冲销已计提的存货跌价准备171,226.82 元。

34、主营业务税金及附加

	项 目		2006 年度		2005 年度
营业税			55,000.00	168,852.14
城建税		1,720,230.64		1,426,611.46
教育费附加		732,709.76		611,404.91
合 计		2,507,940.40		2,206,868.51

计缴标准见本附注四之说明。

35、其他业务利润

明细情况

情况
	项 目		2006 年度		2005 年度
材料销售		3,669,088.86		2,555,116.56
提供劳务		1,410,747.76		4,330,049.15
其他		83,574.00		30,761.33
合 计		5,163,410.62		6,915,927.04

36、财务费用

（1）明细情况

	费用项目		2006 年度		2005 年度
利息支出		11,882,627.35		8,086,717.22
减：利息收入		1,477,676.07		393,270.27
汇兑损失				-294,176.51
减：汇兑收益		61,792.00
金融手续费		122,544.21		83,680.47

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其他	1,628.95	-3,970,000.00
合 计	10,467,332.44	3,512,950.91

（2） 本公司2005 年将收到397 万元国债贷款贴息资金，根据青岛市财政局《青 岛市财政局关于拔付国债技改项目贷款贴息专项资金的通知》（青财企[2005]63 号） 要求记入财务费用---其他。

37、投资收益

（1）明细情况

	项 目		2006 年度		2005 年度
股票投资
其他投资			-2,286,743.20		2,832,523.90
股权投资差额摊销			62,920.95		1,654,690.42
合 计			-2,223,822.25		4,487,214.32

（2）本公司投资收益主要是核算对赛轮有限公司的投资，2006 年1-5 月对赛轮 投资采用权益法核算，投资损失主要是该公司1-5 月经营亏损所致；2006 年6 月起 由于投资比例减少改按成本法核算。

• （3）本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

38、补贴收入

（1）明细情况

	项 目		2006 年度		2005 年度
返还增值税		11,803,911.60		7,772,240.39
专项补助		1,712,018.00		228,525.00
合 计		13,515,929.60		8,000,765.39

（2）补贴收入来源和依据、相关批准文件、批准机关和文件时效的说明

1）增值税先征后返系根椐中华人民共和国财政部、国家税务总局、海关总署关 于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策（财税[2000]25 号）的规定，在 2010 年前，对增值税实际税率超过3%部分的返还款。根据《企业会计制度》的规定， 对该部分返还款于实际收到时，计入补贴收入，用于软件产品的研究开发和扩大生产。

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2）公司2006 年2 月收到青岛保税区财政局拨付CMM 认证补助资金50 万元，根 据青岛市财政局《青岛市财政局关于进一步明确财政支持企业发展资金财务处理规定 的通知》（青财企一〔2003〕48 号）的规定，于收到时作补贴收入。

3）公司2006 年2 月收到青岛市知识产权局拨付的专利专项资金0.53 万元，根 据青岛市财政局《青岛市财政局关于进一步明确财政支持企业发展资金财务处理规定 的通知》（青财企一〔2003〕48 号）的规定，于收到时作补贴收入。

4)公司2006 年6 月收到国家信息产业部发展基金100 万元，根据信息产业部《关 于下达2005 年度电子信息产业发展基金第二批项目计划的通知》（信部运[2005]555 号），并根据《电子信息产业发展基金管理暂行办法》的规定，于收到时作补贴收入。 5）公司2006 年11 月收到国际市场开拓资金20.52 万元，根据青岛市财政局《青 岛市财政局关于进一步明确财政支持企业发展资金财务处理规定的通知》（青财企一 〔2003〕48 号）的规定，于收到时作补贴收入。

6）公司2006 年12 月收到专利专项资金0.15 万元，青岛市知识产权局、青岛 市财政局《关于下达2005 年度第二批专利专项资金资助项目的通知》（青知管[2006]1 号）文件，根据青岛市财政局《青岛市财政局关于进一步明确财政支持企业发展资金 财务处理规定的通知》（青财企一〔2003〕48 号）的规定，于收到时作补贴收入。 7）2006 年补贴收入13,515,929.60 元，占2006 年净利润的15.31％；2005 年 补贴收入8,000,765.39 元，占2005 年净利润的11.49％。

39、营业外收入

	项 目		2006 年度		2005 年度
处置固定资产净收益			178,866.84		13,701.16
收名牌奖励			100,000.00		100,000.00
收诉送赔款					101,000.00
合计			278,866.84	214,701.16

40、营业外支出

	项 目		2006 年度		2005 年度
处置固定资产净损失			349,490.55		44,605.21

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债务重组损失	204,000.00	149,880.00
捐赠支出		5,000.00
其他	46,783.51	12,432.05
合计	600,274.06	211,917.26

41、所得税

（1）明细情况

	项 目		2006 年度		2005 年度
应交所得税			13,597,014.03		9,677,803.74
递延所得税
所得税退税
合计			13,597,014.03		9,677,803.74

42、少数股东损益

	少数股东单位名称		权益单位		持股比例		2006 年度		2005 年度
青岛海川博易投资有限 公司		青岛高校软控机电工 程有限公司			10%		9,311.34		66,805.14
张泽恩等4 名自然人		青岛软控信息化装备 制造有限公司			26.25%	-799,664.14		-326,425.93
合计						-790,352.80		-259,620.79

43、收到的税费返还

收到的税费返还
主要项目	2006 年度	说明
增值税	11,803,911.60	软件收入超过3％部分返还
收到出口退税	427,137.84	应收出口退税
合计	12,231,049.44

44、收到其他与经营活动有关的现金

主要项目 2006 年度 说明

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存款利息收入	1,477,676.07	收存款利息
财政拨款	3,912,018.00	见补贴收入-专项补助说明
个人还款	897,844.81
合计	6,287,538.88

45、支付其他与经营活动有关的现金

主要项目	2006 年度	说明
交通差旅费	3,744,160.81	安装调试及业务出差
办公费	1,618,011.70
车辆费	1,790,691.38
业务招待费	3,771,890.53
研发费用	1,836,089.21	新产品研发支出
投标费	277,480.00
通讯费	777,785.04
水电费、蒸汽费	651,953.90
修理修建费	848,155.48
培训费	380,613.40	咨询、服务等
租赁费	1,090,234.17
职工工龄折抵款项	627,901.05
广告宣传费	1,185,767.51	广告、宣传支出
其他	1,762,756.55
合计	20,363,490.73

46、收到其他与筹资活动有关的现金

主要项目	2006 年度
财政拨款	24,760,000.00
合计	24,760,000.00

公司收到其他与筹资活动有关的现金主要是本公司的子公司青岛高校软控信息 化装备制造有限公司于2006 年5 月20 日收到青岛市财政局拨入的公司发展专项资金 2,185 万元以及本公司收到财政拨款281 万元。

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47、非经常性损益

非经常性损益系指与生产经营无直接关系，以及虽与生产经营相关，但由于其性 质、金额或发生率，将影响公允评价公司当期经营成果和获利能力的各项收入、支出。 （证监会计字[2004]4 号）

	项 目		2006 年度		2005 年度
非经常性损益合计			2,217,592.75		4,867,967.29
处置长期股权投资、固定资产、在建工 程、无形资产、其他长期资产的损益			-184,054.40		-30,904.05
各种形式的政府补贴			2,505,829.36		1,286,188.64
扣除计提资产减值准备后的其他各项营 业外收入、支出			-46,783.51		196,000.00
以前年度已经计提各项减值准备的转回			472,419.11
国债贴息收入					3,970,000.00
债务重组损益			-204,000.00
罚款净收入					-12,432.05
非经常性损益小计			2,543,410.56		5,408,852.54
非经常性项目所得税影响			325,817.81		540,885.25

非经营性损益所得税影响适用税率为2006 年母公司为10%，子公司为33%。

九、母公司会计报表主要项目注释

1、应收账款

（1）账龄分析

	账 龄			2006 年12 月31 日	2006 年12 月31 日	2006 年12 月31 日	2006 年12 月31 日				2005 年12 月31 日	2005 年12 月31 日	2005 年12 月31 日	2005 年12 月31 日
			金额			比例		坏账准备		金额			比例		坏账准备
一年以内		144,028,444.89			63.17%		2,880,568.90		128,154,987.73			89.31%		2,563,099.75
一至二年		78,883,641.24			34.60%		3,944,182.06		11,182,957.18			7.79%		559,147.86
二至三年		2,761,174.68			1.21%		276,117.47		1,999,748.00			1.39%		199,974.80
三至四年		350,890.20			0.15%		175,445.10		2,098,540.00			1.46%		1,049,270.00

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四至五年	1,912,749.00	0.84%	1,530,199.20	57,923.96	0.04%	46,339.17
五年以上	57,923.96		57,923.96
合 计	227,994,823.97	100%	8,864,436.69	143,494,156.87	100%	4,417,831.58
净 额	219,130,387.28			139,076,325.29

（2）外币应收账款

	币 种			2006	2006	年12 月31 日	年12 月31 日	年12 月31 日			2005 年12 月31 日	2005 年12 月31 日	2005 年12 月31 日	2005 年12 月31 日
			金额			汇率		折人民币		金额		汇率		折人民币
	美元	906.00			7.8087			7,074.68	8,405.30		8.0702		67,832.45
	欧元								207,487.40		9.5797		1,987,667.05
	合计							7,074.68					2,055,499.50

• （3）期末比期初增加58.89％的原因是2006 年销售收入增加。

• （4）欠款前五位的单位或个人合计金额194,048,715.89 元，占期末应收账款余 额的85.50%。

• （5）本账户期末余额中无持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的欠款。

2、长期投资

（1）长期投资期末余额明细

	类 别		2006 年12 月31 日	2006 年12 月31 日	2006 年12 月31 日		2005 年12 月31 日	2005 年12 月31 日	2005 年12 月31 日
			金额		跌价准备		金额		跌价准备
长期股权投资		66,673,063.70				21,945,752.28
其中：投资成本		37,833,987.83				31,264,246.59
投资差额		4,166,877.74				-6,359,556.17
投资损益		7,134,161.69				-2,958,938.14
股权投资准备		17,538,036.44
长期债权投资
其他长期投资
合计		66,673,063.70				21,945,752.28
长期投资净额		66,673,063.70				21,945,752.28

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（2）长期股权投资明细

	项 目		期初余额		出资 比例		本期增加		本期减少		期末余额		出资 比例
青岛高校软控机电 工程有限公司		4,890,277.67			90%	25,373,178.96				30,263,456.63		100.0%
青岛软控信息化装 备制造有限公司		12,551,583.42		73.75%		22,679,925.44		1,885,813.82		33,345,695.04		100.00%
赛轮有限公司		4,503,891.19		20%		-1,439,979.16				3,063,912.03		17.00%
合 计		21,945,752.28								66,673,063.70

（3）按权益法核算的长期股权投资调整明细

	被投资单位名称			损益调整额	损益调整额	损益调整额			股权投资差额	股权投资差额	股权投资差额
			本期增加额			累计增加额		本期增加额			累计增加额
青岛高校软控机电 工程有限公司			9,820,503.44		10,210,781.11
青岛软控信息化装 备制造有限公司		-1,223,512.42			-3,076,619.42			-770,412.40		-1,115,721.98
赛轮有限公司		-2,273,312.51						833,333.35		6,833,333.35
合 计		6,323,678.51			7,134,161.69			62,920.95		5,717,611.37

（4）股权投资差额明细

	被投资单位名 称		初始金额		摊销 期限		本期 增加		本期摊销		其他转出		摊余金额		成形 原因
	青岛软控信息 化装备制造有 限公司		5,282,599.72		10 年				690,248.57			4,166,877.74			投资
赛轮有限公司		-20,000,000.00			10 年				833,333.35	13,166,666.65				专有技术 投资

公司2004 年12 月对青岛软控信息化装备制造有限公司投资，出资比例为29.5%， 形成股权投资差额为2,258,295.79 元；2005 年7 月增加投资，出资比例增加到

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73.75%，形成股权投资差额为4,791,452.05 元，2006 年12 月受让其他股东持有的 26.25%股份，形成股权投资差额为-1,767,148.12 元，股权投资差额合计为 5,282,599.72 元，按10 年摊销。

（5）2006 年5 月12 日根据赛轮有限公司增资协议,新增沈阳三像轮胎有限责任 公司为赛轮有限公司股东,并投入注册资本1,765 万元，赛轮有限公司注册资本由 10,000 万元，变更为11,765 万元，本公司投资所占注册资本的比例降为17%，自2006 年6 月起改按成本法核算。

（6）根据青岛高校软控机电工程有限公司2006 年2 月19 日增资协议，本公司 受让青岛海川博易投资有限公司持有的10%股份，同时增加投资1,500 万元，变更后 该公司注册资本2,000 万元，本公司持有该公司100%股份。

（7）根据青岛软控信息化装备制造有限公司2006 年第二次临时股东会决议， 本公司受让张泽恩、柳明、张永顺、杨子良持有的青岛软控信息化装备制造有限公司 26.25%的股权，12 月10 日本公司分别与转让人签订了《股权转让协议》，股权过户 手续已办理完毕。

（8）长期投资不存在投资变现及投资汇回的重大限制。

3、主营业务收入

• （1）明细情况

	项 目		2006 年度		2005 年度
软件部分
密炼机上辅机\小料配料称量\系统控制软件		42,158,686.03			38,983,094.25
密炼机控制系统软件		364,102.57			2,145,982.91
轮胎制造业管理控制网络系统软件		1,304,745.30
全钢子午胎成型机系统控制软件		38,669,743.60			17,456,752.12
热水除氧控制系统软件		3,791,452.99			635,897.44
子午胎生产技术（软件）		1,100,000.00
裁断机/内衬层系统控制软件		7,646,153.85			2,353,846.16
动平衡		5,651,623.91			2,083,076.94
其他					3,220,232.75

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小计	100,686,508.25	66,878,882.57
设备部分
密炼机上辅机\小料配料称量\系统装置	75,100,681.36	64,929,665.35
密炼机控制设备	366,666.66	3,218,974.35
网络系统设备	2,629,254.71
全钢子午胎成型机控制设备	16,043,076.92	26,185,128.20
热水除氧系统装置控制设备	7,345,299.13	2,690,598.19
裁断机/内衬层机控制设备	5,892,307.68	3,530,769.23
动平衡控制设备	1,208,205.13	3,124,615.49
其他		1,347,521.36
小计	108,585,491.59	105,027,272.17
合计	209,271,999.84	171,906,154.74

	项 目		2006 年度		2005 年度
直接出口			14,022,714.89		6,317,867.43
代理出口			3,244,444.45
合 计			17,267,159.34		6,317,867.43

（3）向前五位客户销售情况

	项 目		2006 年度		2005 年度
销售前五位客户合计		124,345,446.91		89,389,599.14
占主营业务收入的比例		59.42%		52.00%

（4）公司取得的子午胎生产技术（软件）使用及服务收入，系公司原以该技术 （软件）作价投资前签订的业务合同，在公司以该技术（软件）作出资后，经被投资 单位的许可，继续由本公司用该技术（软件）履行已签订的相关合同。本项业务共涉 及五家单位，截止2006 年12 月31 日，5 份合同已执行完毕。

4、主营业务成本

明细情况

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	项 目		2006 年度		2005 年度
	软件部分
密炼机上辅机\小料配料称量\系统控制软件			4,083,356.96	4,366,372.85
密炼机控制系统软件			33,374.10	239,376.13
轮胎制造业管理控制网络系统软件			548,904.73
全钢子午胎成型机系统控制软件			1,256,406.01	1,448,649.97
热水除氧控制系统软件			358,495.20	29,604.87
子午胎生产技术（软件）			226,746.24
裁断机/内衬层系统控制软件			620,552.85	228,267.13
动平衡			713,283.37	387,059.44
其他				236,206.65
小计			7,841,119.46	6,935,537.04
设备部分
密炼机上辅机\小料配料称量\系统装置		57,960,187.63		55,675,692.62
密炼机控制设备		361,605.96
网络系统设备		2,596,136.02
全钢子午胎成型机		5,208,355.67		10,619,575.03
热水除氧系统装置		6,481,764.52		2,019,400.62
裁断机/内衬层机		1,233,764.03		3,475,223.34
动平衡		462,206.75		1,324,202.76
其他				970,555.35
小计		74,304,020.58		74,084,649.72
合计		82,145,140.04		81,020,186.76

5、投资收益

	项 目		2006 年度		2005 年度
股票投资
其他投资			6,323,678.51		2,503,238.05
股权投资差额摊销			62,920.95		1,654,690.42

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合 计 6,386,599.46 4,157,928.47

十、关联往来及交易

（一）存在控制关系的关联方

（1）存在控制关系的关联方情况

	单位名称 /姓名		注册地/ 国籍	注册地/ 国籍		主营业务		与本公司关 系		经济性质		法定代 表人	法定代 表人
	袁仲雪			中国		无		投资者		自然人
青岛高校软 控机电工程 有限公司		青岛市崂 山区			橡胶设备的销售、安装调试及售 后服务			控股子公司	有限责任公司			袁仲雪
青岛软控信 息化装备制 造有限公司		青岛市四 方区			机械设备的设计、开发、生产、 销售、安装、调试；自动化系统 的设计、开发、生产、销售、安 装、调试；技术服务、咨询			控股子公司	有限责任公司			袁仲雪

（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

	单位名称		期初金额		本期增加	本期减少		期末数
	袁仲雪		-		-	-		-
青岛高校软控机电工 程有限公司		5,000,000.00		15,000,000.00			20,000,000.00
青岛软控信息化装备 制造有限公司		10,000,000.00		10,000,000.00			20,000,000.00

（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

	单位名称			期初数	期初数		本期增加	本期增加		本期减少	本期减少			期末数
			金额		%			金额			金额		金额		%
	袁仲雪	15,970,500.00			30.00							15,970,500.00			30

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青岛高校软控机 电工程有限公司	4,500,000.00	90.00	15,500,000.00		20,000,000.00	100
青岛软控信息化 装备有限公司	14,750,000.00	73.75	5,250,000.00		20,000,000.00	100

（二）不存在控制关系的关联方关系的性质

	单位名称		与本公司关系		法定代表人		经营范围
赛轮有限公司		非控股投资公司			杜玉岱	子午线轮胎的研发、生产、销售等

（三）关联方交易

• （1）报告期内本公司未向关联方采购货物。

（2）报告期内本公司向关联方销售货物明细如下：

	关联方名称			2006 度	2006 度				2005 年度	2005 年度
			金额			定价政策		金额			定价政策
赛轮有限公司		33,451,094.02				市场价	28,028,717.95				市场价
小计		33,451,094.02					28,028,717.95

（四）关联方往来

截至2006 年12 月31 日止，本公司需披露的关联往来如下：

	单位名称/姓名		2006 年12 月31 日		2005 年12 月31 日		款项内容
（1）应收账款
赛轮有限公司		208,237.10			171,758.32	应收销货款
（2）应收票据
赛轮有限公司		79,900,000.00			44,290,000.00	应收销货款
（3）其他应收款
赛轮有限公司		2,490.00			2,490.00	应收销货款

（五）其他

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截止2006 年12 月31 日，本公司尚未履行完毕的关联单位交易合同共3 份，合 同金额868.6 万元，全部为销售合同。

十一、或有事项

根据公司与客户签订的销售合同有关承诺五年免费维护的条款，2003 年8 月 18 日经公司一届七次董事会决议同意自2003 年1 月1 日起按主营业务收入的0.5% 计提售后服务费。

十二、承诺事项

截止报告日本公司无需披露的重大承诺事项。

十三、资产负债表日后事项中的非调整事项

截止报告日本公司无需披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。

十四、其他重要事项

（一）债务重组事项

报告期内无需披露的重大债务重组事项。

（二）非货币性交易事项

报告期内无需披露的重大非货币性交易事项。

（三）资产置换、转让及其出售行为的说明

报告期内无需披露的重大资产置换、转让及出售事项。

（四）重大合同事项

（1）截止2006 年12 月31 日，本公司尚未履行完毕的重大销售合同（单项合 同金额500 万元以上的）共 26 份，合同金额3.13 亿元。

（2）公司向中国建设银行青岛经济技术开发区支行借款8,500 万元，交通银 行青岛开发区支行借款2,500 万元，中国农业银行青岛市李沧区支行借款2,000 万

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元，民生银行青岛分行600 万元，上述借款均由青岛雁山集团有限公司提供担保； 向工行青岛城阳区支行借款2,000 万元，为信用借款。

（3）根据公司综合额度授信续议的申请，经中国建设银行青岛市分行同意，给 予公司一年的一般额度授信20,000 万元；中国农业银行青岛市李沧区支行核定8000 万元银行承兑汇票和人民币贷款额度。

二零零七年四月十九日

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