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MEILOON Interim / Quarterly Report 2016
52111_rns_2016-11-10_34cc14e0-f104-4134-9e23-7ac43b91c823.pdf
Interim / Quarterly Report
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| 項 | 目 | 頁 | 次 |
|---|---|---|---|
| 壹、封面 | 1 | ||
| 貳、目錄 | $\overline{2}$ | ||
| 参、會計師核閱報告 | 3 | ||
| 肆、合併資產負債表 | 4 | ||
| 伍、合併綜合損益表 | 5 | ||
| 陸、合併權益變動表 | 6 | ||
| 柒、合併現金流量表 | $7 - 8$ | ||
| 捌、合併財務報表附註 | |||
| 一、公司沿革 | $9 - 10$ | ||
| 二、通過財務報告之日期及程序 | 10 | ||
| 三、新發布及修訂準則及解釋之適用 | $10 - 11$ | ||
| 四、重大會計政策之彙總說明 | $11 - 17$ | ||
| 五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | $17 - 19$ | ||
| 六、重要會計項目之說明 | $19 - 42$ | ||
| 七、關係人交易 | $42 - 43$ | ||
| 八、抵(質)押之資產 | 43 | ||
| 九、重大或有負債及未認列之合約承諾 | 43 | ||
| 十、重大之災害損失 | 無 | ||
| 十一、重大之期後事項 | 無 | ||
| 十二、其他 | 44 | ||
| 十三、附註揭露事項 | |||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | 44、46-51及55 | ||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | 44 及 52 | ||
| 3. 大陸投資資訊 | 44 及 53-54 | ||
| 十四、部門資訊 | $44 - 45$ |
| 大中國際聯合會計師事務所 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 張 | 榕 | 枝 | 會計師 | 多名术名 | ||||||||
| 李 | 聰 | 明 | 會計師 小学家 | |||||||||
| 金管證審字第1030006182號函 | 金管會證期局(原財政部證期會)核准簽證 宰號 區 | |||||||||||
| (90)台財證(六)第145560號函 | ||||||||||||
| ф | 華 | 民 | 國 | b | $\mathcal{D}$ | 月 | 6 | 日 |
| 105. 3. 31 | 104.12.31 | 104.3.31 | 105.3.31 | 104, 12, 31 | 104.3.31 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $+4$ | HIT TE | 金額 | 全额 | x | 金额 | $\chi$ | 代码 | 負債及權益 | 附註 | 金額 | x | 金額 | % | 金額 | % | |||
| 11XX | 流動資產 | 21XX | 流動負債 | |||||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 四及六-(一) | - 5 | 1,718,113 | 31, 33 | \$1, 382, 583 | 24.29 | \$1,341,357 | 25.07 | 2100 | 短期借款 | 四、六-(十二)及八\$ | 352,000 | 6.42 | 341,000 - \$ |
5.99 | 288,000 $\ddot{\mathbf{3}}$ |
5.38 |
| 1110 | 遗過損益按公允債值衡 | 四及六-(二) | 96, 171 | 1.75 | 94.678 | 1.66 | 106,082 | 1.98 | 2151 | 應付票據 | 6,282 | 0.11 | 6,863 | 0.12 | 5,222 | 0.10 | ||
| 量之金融資產-流動 | 2170 | 應付帳款 | 607.334 | 11.07 | 849, 515 | 14.92 | 699, 943 | 13.08 | ||||||||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 四及六-(三) | 210 | $\overline{\phantom{a}}$ | 13, 181 | 0.23 | 2,656 | 0.05 | 2200 | 其他感付款 | 四及六-(十三) | 147, 724 | 2.69 | 161, 951 | 2.85 | 124, 343 | 2.32 | |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 四及六-(三) | 455,051 | 8.30 | 885.107 | 15.55 | 522, 505 | 9.76 | 2230 | 本期所得税负债 | 四及六-(十四) | 2,122 | 0.04 | 3.960 | 0.07 | 18, 576 | 0.35 | |
| 1180 | 應收帳款-關係人淨額 | 四、六-(三)及七 | 188 | $\sim$ | -84 | $\sim$ | $\sim$ | $\sim$ | 2399 | 其他流動負債-其他 | 74.332 | 1.36 | 75, 310 | 1.32 | 75, 166 | 1.41 | ||
| 1220 | 本期所得税資產 | 四及六-(十四) | 3,887 | 0.07 | 3.902 | 0.07 | $\sim$ | $\sim$ | 流動負債合計 | 1, 189, 794 | 21.69 | , 438, 599 | 25, 27 | 1, 211, 250 | 22.64 | |||
| 1310 | 存货净额 | 四及六-(四) | 664, 308 | 12 11 | 679 927 | 11.94 | 710, 324 | 13.27 | ||||||||||
| 1410 | 预付款项 | 86,830 | 1 58 | 84.062 | 1.48 | 124,586 | 2,33 | 25XX | 非流動負債 | |||||||||
| 1470 | 其他流動資產-其他 | 七 | 28, 344 | 0.52 | 67, 834 | 1.19 | 50,822 | 0.95 | 2551 | 員工福利負債準備-非流動 | 酉 | 108.925 | 1.99 | 106, 165 | 1.87 | 98, 303 | 1.84 | |
| 1476 | 其他金融資產-流動 | 四、六-(五)及八 | 148,800 | 2.72 | 180, 293 | 3.17 | 196, 762 | 3,68 | 2571 | 遇延所得税负债-土地增值税 | 48, 265 | 0.88 | 48, 265 | 0.85 | 48, 265 | 0.90 | ||
| 流動資產合計 | 3, 201, 902 | 58 38 | 3, 391, 651 | 59.58 | 3 055,094 | 57.09 | 2572 | 遥延所得税负债-所得税 | 四及六-(十四) | 224, 359 | 4 09 | 216, 336 | 3.80 | 168, 197 | 3.14 | |||
| 2612 | 長期應付款 | 48,513 | 0.88 | 48,768 | 0.86 | 24, 268 | 0.45 | |||||||||||
| 2630 | 長期遞延收入 | 68,889 | 1.26 | 80, 897 | 1.42 | 75, 188 | 1.41 | |||||||||||
| 2640 | 淨確定福利負債-非流動 | 四及六-(十三) | 55, 234 | 1.01 | 55, 252 | 0.97 | 57, 341 | 1.07 | ||||||||||
| 2645 | 存入保證金 | 9,773 | 0.18 | 9, 345 | 0.17 | 9, 162 | 0.17 | |||||||||||
| 2670 | 其他非流動負債-其他 | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | $\overline{\phantom{0}}$ | |||||||||||||
| 非流動負債合計 | 563, 958 | 10.29 | 565.529 | 9,94 | 480, 724 | 8.98 | ||||||||||||
| 2.XX | 負債總計 | .753.752 | 31.98 | 2, 004, 128 | 35.21 | 1.691.974 | 31.62 | |||||||||||
| 15XX | 非流動資產 | |||||||||||||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 四及六-(六) | $\sim$ | 207 | $\sim$ | 31XX | 歸屬於母公司業主之權益 | 四及六-(十五) | ||||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 四及六-(七) | 6,841 | 0, 12 | 6.416 | 0.11 | 7,386 | 0.14 | 3100 | 股本 | ||||||||
| 1600 | 不動產、瘢房及設備 | 四、六-(八)及八 | 1 006, 551 | 18.35 | 1,034,801 | 18, 18 | 1.122.740 | 20.98 | 3110 | 普通股股本 | 2, 388, 151 | 43.54 | 2, 388, 151 | 41.95 | 2,388,151 | 44.63 | ||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 四、六-(九)及八 | 620, 165 | 11.31 | 622, 042 | 10.93 | 568, 116 | 10.62 | 3200 | 資本公積 | ||||||||
| 1780 | 無形資產淨額 | 四及六-(十) | 14,837 | 0.27 | 14, 385 | 0.25 | 19.683 | 0, 37 | 3210 | 資本公積-發行溢價 | -5 | $\sim$ | ō. | $\blacksquare$ | 5 | |||
| 1840 | 通延所得税資產 | 四及六-(十四) | 90,597 | 1.65 | 92,098 | 1.62 | 106, 798 | 2.00 | 3220 | 資本公積-庫藏股票交易 | 3.924 | 0.07 | 3, 924 | 0,07 | 3.924 | 0.07 | ||
| 1915 | 预付设備款 | $\pi$ - $(+ - )$ | 483, 653 | 8.82 | 469,079 | 8.24 | 407, 930 | 7.62 | 3270 | 資本公積-合併溢價 | 382 | 0.01 | 382 | 0.01 | 382 | 0.01 | ||
| 1920 | 存出保證金 | 621 | 0.01 | 1.657 | 0.03 | 834 | 0,02 | 3300 | 保留盈餘 | |||||||||
| 1937 | 催收款项净额 | 四及六-(三) | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | $\blacksquare$ | 3310 | 法定盈餘公積 | 506, 987 | 9.24 | 506, 987 | 8.91 | 506.987 | 9.47 | ||||
| 1985 | 長期預付租金 | zg | 59.519 | i. 09 | 60,237 | 1.06 | 62, 168 | 1.16 | 3320 | 特別盈餘公積 | 2,820 | 0.05 | 2,820 | 0.05 | 97,792 | 1.83 | ||
| 非流動資產合計 | 2, 282, 784 | 41.62 | 2, 300, 715 | 40.42 | 2, 295, 862 | 42.91 | 3350 | 未分配盈餘 | 381, 272 | 6.95 | 314, 931 | 5.53 | 218, 242 | 4:08 | ||||
| 3400 | 其他權益 | 29 | ||||||||||||||||
| 3410 | 國外管運機構財務報表 | |||||||||||||||||
| 换算之兒換差額 | 104, 608 | 1.91 | 128,956 | 2.26 | 105, 495 | |||||||||||||
| 36XX | 非控制權益 | 342, 785 | 6.25 | 342,082 | 6.01 | 338,004 | 1.97 | |||||||||||
| 3XXX | 權益淨額 | 3,730,934 | 68.02 | 3,683,238 | 64.79 | 3, 658, 982 | 6.32 | |||||||||||
| IXXX 資產總計 | \$5,484,686 | $100.00 \quad$ \$ 5,692,366 | $\frac{100.00}{100.00}$ \$ 5, 350, 956 | 100.00 | 1XXX | 負債及權益總計 | \$5,484,686 | 100.00 | \$5,692,366 | 100.00 | 5, 350, 956 | 68.38 | ||||||
| 100,00 |
| 105年1月至3月 | 104年1月至3月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代码 | 會計科目 | 附註 | 全額 | % | 金額 | X | ||
| 4000 | 營業收入淨額 | 四、六-(十八)及七 \$ | 742, 426 | 100,00 | \$ | 831, 945 | 100.00 | |
| 5000 | 營業成本 | 568, 721 | 76.60 | 714, 641 | 85, 90 | |||
| 5900 | 營業毛利 | 173, 705 | 23.40 | 117, 304 | 14.10 | |||
| 6000 | 營業費用 | 113, 118 | 15, 24 | 109, 905 | 13.21 | |||
| 6100 | 推銷費用 | 45, 561 | 6.14 | 47, 937 | 5.76 | |||
| 6200 | 管理費用 | 51, 367 | 6,92 | 46, 013 | 5.53 | |||
| 6300 | 研究發展費用 | 16, 190 | 2.18 | 15, 955 | 1.92 | |||
| 6900 | 營業利益 | 60,587 | 8.16 | 7,399 | 0.89 | |||
| 7000 | 營業外收入及支出 | |||||||
| 7010 | 其他收入 | 六-(十九)及七 | 27, 258 | 3,67 | 57, 577 | 6,92 | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六-(二十) | (1, 995) | (0.27) | (18, 596) | (2.24) | ||
| 7050 | 財務成本 | 六-(ニー) | (1, 025) | (0.14) | (6, 188) | (0.74) | ||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | 116 | 0.02 | (167) | (0.02) | |||
| 營業外收入及支出合計 | 24, 354 | 3.28 | 32,626 | 3.92 | ||||
| 7900 | 税前淨利 | 84, 941 | 11.44 | 40,025 | 4.81 | |||
| 7950 | 所得稅費用 | 四及六-(十四) | (17, 894) | (2.41) | (6, 850) | (0.82) | ||
| 8200 | 本期淨利 | 67,047 | 9.03 | 33, 175 | 3.99 | |||
| 8300 | 其他綜合損益 | |||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | (29, 810) | (4.01) | (77, 635) | (9.33) | |||
| 8371 | 採用權益法認列關聯企業及合資之國外營運機構 | |||||||
| 財務報表換算之兒換差額 | 472 | 0,06 | (67) | (0, 01) | ||||
| 8399 | 與可能重分類至損益之項目相關之所得稅 | 六-(十四) | 4,987 | 0.67 | 8,770 | 1.05 | ||
| 本期其他綜合損益(稅後淨額) | (24, 351) | (3.28) | (68, 932) | (8.29) | ||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $\sqrt[6]{3}$ | 42,696 | 5.75 | \$ | (35, 757) | (4.30) | |
| 8600 | 淨利(損)歸屬於: | |||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 66, 341 | \$ | 34,250 | |||
| 8620 | 非控制權益 | 706 | (1, 075) | |||||
| \$ | 67,047 | \$ | 33, 175 | |||||
| 8700 | 綜合損益總額歸屬於: | |||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 41,993 | \$ | (8, 569) | |||
| 8720 | 非控制權益 | 703 | (27, 188) | |||||
| $\pmb{\mathcal{S}}$ | 42,696 | $\frac{1}{2}$ | (35, 757) | |||||
| 每股盈餘 | 四及六-(十六) | |||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | \$ | 0.28 | \$ | 0.14 | |||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | \$ | 0, 28 | \$ | 0.14 |
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資本公積 | 保留盈餘 | 其他權益項目 | ||||||||||||||||||
| 項目 | 股本 | 發行溢價 | 庫藏股票交易 | 合併溢價 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈馀 | 國外營運機 構財務報表換 算之兒換差額 |
總計 | 非控制權益 | 權益淨額 | |||||||||
| 民國105年1月1日餘額 | \$2, 388, 151 | Я | 5 | 3, 924 | £ | 382 | 506, 987 | 2,820 | 314, 931 | 128,956 | 3, 346, 156 | \$ 342, 082 |
3, 688, 238 | |||||||
| 105年1月至3月淨利 | 66, 341 | 66, 341 | 706 | 67,047 | ||||||||||||||||
| 105年1月至3月其他綜合損益(稅後淨額) 國外營運機構財務報表換算之兒換差額增減 |
(24, 348) | (24, 348) | (3) | (24, 351) | ||||||||||||||||
| 105年1月至3月綜合損益總額 | 66, 341 | (24, 348) | 41, 993 | 703 | 42,696 | |||||||||||||||
| 非控制權益增減 | $\overbrace{\qquad \qquad }$ | |||||||||||||||||||
| 民國105年3月31日餘額 | 2, 388, 151 | b | S | 3,924 | -8 | 382 | 506, 987 | 2,820 | S. | 381, 272 | 104,608 | \$3, 388, 149 | \$ 342, 785 |
3, 730, 934 | ||||||
| 民國104年1月1日餘額 | \$2,388,151 | - \$ | 5. | -\$ | 3, 924 | $\mathbf{B}$ | 382 | -8 | 506, 987 | -Ŝ | 97.792 | £ | 183, 992 | -8 | 148, 314 | S. | 3, 329, 547 | \$ 321, 212 |
s. | 3, 650, 759 |
| 104年1月至3月淨利 | $\overline{\phantom{a}}$ | 34, 250 | 34, 250 | (1, 075) | 33, 175 | |||||||||||||||
| 104年1月至3月其他綜合損益(稅後淨額) 國外營運機構財務報表換算之兒換差額增減 |
(42, 819) | (42, 819) | (26, 113) | (68, 932) | ||||||||||||||||
| 104年1月至3月綜合損益總額 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | 34, 250 | (42, 819) | (8, 569) | (27, 188) | (35, 757) | |||||||||||
| 非控制權益增減 | $\overline{\phantom{0}}$ | 43,980 | 43, 980 | |||||||||||||||||
| 民國104年3月31日餘額 | \$2,388,151 | 5 | £ | 3,924 | -S | 382 | -8 | 506, 987 | -S | 97, 792 | S | 218, 242 | -8 | 105, 495 | S. | 3, 320, 978 | \$ 338,004 |
3, 658, 982 |
| 轮頭 計準則查核) (僅經核閱,未 美隆工業 子公司 |
|---|
| ∐b]‡≘3月31日 民國105年及每年10月 |
| 105年1月至3月 | 104年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期税前淨利 | \$ 84, 941 |
\$ 40,025 |
| 調整項目: | ||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 39, 289 | 45, 717 |
| 攤銷費用 | 2,037 | 3,651 |
| 呆帳費用轉列收入數 | (2,028) | (2,093) |
| 利息費用 | 1,025 | 6,188 |
| 利息收入 | (10, 854) | (16, 517) |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失淨額 | 71 | |
| 不動產、廠房及設備轉列費用數 | 9 | |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損失(利益)之份額 | (116) | 167 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | ||
| 持有供交易之金融資產(增加)減少 | (1, 493) | 36,001 |
| 應收票據減少 | 12,971 | 14, 437 |
| 應收帳款(含催收款)減少 | 432, 589 | 177, 284 |
| 應收帳款-關係人(增加)減少 | (104) | 56 |
| 存貨減少 | 15,619 | 53, 168 |
| 預付款項增加 | (2, 768) | (10, 906) |
| 其他流動資產減少 | 12, 255 | 61, 299 |
| 其他金融資產減少 | 31, 493 | 408, 475 |
| 持有供交易之金融負債減少 | (825) | |
| 應付票據增加(減少) | (581) | 506 |
| 應付帳款減少 | (242, 181) | (130, 677) |
| 其他應付款減少 | (13, 633) | (34, 195) |
| 其他流動負債減少 | (978) | (34, 889) |
| 長期遞延收入增加(減少) | (12, 008) | 40, 286 |
| 長期應付款增加(減少) | (255) | 15, 740 |
| 員工福利負債準備增加 | 2,760 | 1,375 |
| 淨確定福利負債增加(減少) | (18) | 58 |
| 營運產生之現金流入 | 348,033 | 674, 340 |
| 收取之利息 | 38,089 | 20, 160 |
| 支付之利息 | (1, 619) | (6, 325) |
| 支付之所得稅 | (5, 291) | (2, 786) |
| 營業活動之淨現金流入 | 379.212 | 685 389 |
| 投資活動之現金流量: | ||
|---|---|---|
| 取得不動產、廠房及設備 | (12, 401) | (6, 485) |
| 取得無形資產 | (2,065) | |
| 預付設備款增加 | (15, 935) | (25, 327) |
| 存出保證金減少 | 1,036 | 2,770 |
| 投資活動之淨現金流出 | (29, 365) | (29, 042) |
| 籌資活動之現金流量: | ||
| 短期借款增加 | 1,028,000 | 699,000 |
| 短期借款减少 | (1, 017, 000) | (951, 000) |
| 存入保證金減少 | (72) | (254) |
| 非控制權益變動 | 43,980 | |
| 籌資活動之淨現金流入(出) | 10,928 | (208, 274) |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (25, 245) | (71, 822) |
| 本期現金及約當現金增加數 | 335, 530 | 376, 251 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 1, 382, 583 | 965, 106 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 1,718,113 | \$ 1, 341, 357 |
$$
\text{MSE} = \text{MSE} \left( \text{RSE} \right)
$$
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
美隆工業股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
(金額除另予說明者外,均以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
合併財務報表之編製主體,係包括美隆工業股份有限公司及如下所述之從屬公司 (以下稱合併公司),所有母子公司間之重大內部交易及其餘額均已於合併財務報表中 銷除,母公司以外之投資者持有子公司之股份權益列為非控制權益。
(一)母公司(本公司):
美隆工業股份有限公司(以下簡稱本公司或母公司)係依照中華民國公司法及 其他有關法令規定成立之營利事業,於民國 62 年 1 月奉准設立登記,並於民國 86 年 10 月經金融監督管理委員會證劵期貨局(原財政部證券暨期貨管理委員會, 以下簡稱證期局)核准成為股票公開發行公司,且於民國 88 年度經中華民國證券 櫃檯買賣中心(以下稱OTC)(88)證櫃上字第 36709 號及證期局(88)台財證(一) 第 109345 號函核准股票於OTC買賣,並於民國 89 年 2 月 23 日正式成為上櫃公 司。本公司復於民國 90 年 6 月 27 日申請上櫃股票轉上市,並於民國 90 年 9 月 17 日正式於集中交易市場掛牌買賣。本公司主要經營之業務為家用、車用、多媒 體及專業用影音電子產品之設計研發、製造及買賣。
| 業務 | 母公司直接及間接持股百分比 | 是否列入合併編製個體 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 性質 | 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | 105.3.31 | 備註 104.12.31 備註 | 104.3.31 | 備註 | ||
| 美隆國際有限公司 投資公司 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 是 | - | 是 | - | 是 | - | |
| 東莞美隆電聲器材 有限公司 |
揚聲器、音箱、分音器及 DVD影碟機之產銷業務 |
100.00% | 100.00% | 100.00% | 是 | - | 是 | - | 是 | - |
| FINE STATION LTD. 貿易及投資公司 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 是 | 註3 | 是 | - | 是 | 註5 | |
| 美信音響器材(東 莞)有限公司 |
預切板、擴大器、分音器、 多媒體音箱之產銷業務 |
100.00% | 100.00% | 100.00% | 是 | 註3 | 是 | - | 是 | 註5 |
| MAKINGO DEVELOPMENT CORP. 貿易及投資公司 |
100.00% | 100.00% | 100.00% | 是 | - | 是 | - | 是 | - | |
| 美達科技(蘇州)有 限公司 |
喇叭、擴大器、分音器及 投影機之產銷業務 |
100.00% | 100.00% | 100.00% | 是 | - | 是 | - | 是 | - |
| AUDIOXPERTS INC. 貿易公司 | 90.00% | 90.00% | 90.00% | 是 | 註4 | 是 | - | 是 | 註5 | |
| 美川國際光電有限 公司 |
貿易及投資公司 | 91.85% | 91.85% | 91.85% | 是 | 註4 | 是 | - | 是 | 註6 |
| 蘇州美昌光學科技 有限公司 |
光學引擎、光源、投影 屏、投影管之產銷業務 |
- | - | 100.00% | - | 註1 | - | 註1 | 是 | 註6 |
| 隆成發投資股份有 限公司 |
投資公司 | 70.00% | 70.00% | 70.00% | 是 | 註3 | 是 | - | 是 | 註5 |
(二)子公司:
| 業務 | 母公司直接及間接持股百分比 | 是否列入合併編製個體 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 性質 | 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | 105.3.31 | 備註 104.12.31 備註 | 104.3.31 | 備註 | ||
| PT. TAIFA JAYA DEVELOPMENT |
投資公司 | 73.91% | 73.91% | 73.91% | 是 | 註3 | 是 | - | 是 | 註5 |
| 蘇州悅泰商貿有限 公司 |
各類影音設備、零部件批 發及進出口業務 |
100.00% | 100.00% | 100.00% | 是 | 註4 | 是 | - | 是 | 註6 |
| 合心科技股份有限 公司 |
國際貿易業、電子零組件 製造及電子材料批發等 |
35.06% | 35.06% | 35.06% | 是 | 註2 註4 |
是 | 註2 | 是 | 註2 註6 |
| 深圳美旺音響科技 有限公司 |
音響產品及電子產品軟 硬體技術開發及諮詢業 務 |
100.00% | 100.00% | 100.00% | 是 | 註4 | 是 | - | 是 | 註6 |
註 1:已於 104 年第 3 季處分。
- 註 2:持股比例雖未達百分之五十,惟因董事會成員有半數相同,仍對該公司有實質 控制能力。
- 註 3:其 105 年度第 1 季財務報表未經會計師核閱,會計師對此均出具保留式核閱報 告,該等子公司民國 105 年 3 月 31 日沖銷後之資產總額及負債總額合計分別為 1,209,564 仟元及 67,941 仟元;民國 105 年第 1 季之綜合損益總額則為 809 仟 元。
- 註 4:其 105 年度第 1 季財務報表未經會計師核閱,會計師對該等公司財務報表未經 核閱,未予以出具保留式核閱報告。
- 註 5:其 104 年度第 1 季財務報表未經會計師核閱,會計師對此均出具保留式核閱報 告,該等子公司民國 104 年 3 月 31 日沖銷後之資產總額及負債總額合計分別為 1,150,161仟元及 66,287仟元;民國 104年第 1季之綜合損益總額則為(16,538) 仟元。
- 註 6:其 104 年度第 1 季財務報表未經會計師核閱,會計師對該等公司財務報表未經 核閱,未予以出具保留式核閱報告。
- (三)民國105年及104年度第1季,合併公司平均從業員工人數分別為1,891人及2,035 人。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報表已於民國 105年5月6 日提報董事會通過。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後國際財 務報導準則之影響:無。
- (二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響:無。
- (三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響: 下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可 2013 年版國際 財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
| IASB 發布之 |
|
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 生效日 |
| 國際財務報導準則第 9 號「金融工具」 |
2018 年 1 月 1 日 |
| 國際財務報導準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之修正「投 |
原訂 2016 年1月1 |
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 日,已延後 |
| 國際財務報導準則第 10 號、第 12 號及國際會計準則第 28 號 |
2016 年 1 月 1 日 |
| 之修正「投資個體:合併報表例外規定之適用」 | |
| 國際財務報導準則第 11 號之修正「聯合營運權益之取得處理」 2016 |
年 1 月 1 日 |
| 國際財務報導準則第 14 號「管制遞延帳戶」 |
2016 年 1 月 1 日 |
| 國際財務報導準則第 15 號「來自客戶合約之收入」 |
2018 年 1 月 1 日 |
| 國際財務報導準則第 15 號之修正「相關規定如何適用之釐清」 2018 |
年 1 月 1 日 |
| 國際財務報導準則第 16 號「租賃」,取代國際會計準則第 17 |
2019 年 1 月 1 日 |
| 號「租賃」及其相關解釋 | |
| 國際會計準則第 1 號之修正「揭露計畫」 |
2016 年 1 月 1 日 |
| 國際會計準則第 7 號之修正「金融負債變動資訊之揭露」 |
2017 年 1 月 1 日 |
| 國際會計準則第 12 號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之 |
2017 年 1 月 1 日 |
| 認列」 | |
| 國際會計準則第 16 號及第 38 號之修正「對可接受折舊及攤 |
2016 年 1 月 1 日 |
| 銷方法之闡釋」 | |
| 國際會計準則第 16 號及第 41 號之修正「生產性植物」 |
2016 年 1 月 1 日 |
| 國際會計準則第 19 號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 |
2014 年 7 月 1 日 |
| 國際會計準則第 27 號之修正「單獨財務報表之權益法」 |
2016 年 1 月 1 日 |
| 國際會計準則第 36 號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014 |
年 1 月 1 日 |
| 國際會計準則第 39 號之修正「衍生工具之合約更替及避險會 |
2014 年 1 月 1 日 |
| 計之繼續」 | |
| 國際財務報導解釋第 21 號「公課」 |
2014 年 1 月 1 日 |
| 國際財務報導準則 2012-2014 週期之年度改善 |
2016 年 1 月 1 日 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之 影響,相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
合併公司之重大會計政策彙總說明如下:
(一)遵循聲明
本合併期中財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及金管會認可之 國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。
(二)編製基礎
除以公允價值衡量之金融工具外,本合併財務報表係依歷史成本基礎編製。歷 史成本對資產而言,通常係依取得資產所支付對價之公允價值;對負債而言,通常 係指承擔義務所收取之金額或為清償債務而預期將支付之金額。
(三)合併基礎
本合併財務報告包含本公司及由本公司所控制個體(子公司)之財務報表。控 制係指當本公司暴露於對被投資個體之參與所產生之變動報酬或對該等變動報酬 享有權利,且透過對被投資個體之權力有能力影響該等報酬。子公司之財務報表自 取得控制力之日起納入合併報表,直至不再具有控制力之日止。
子公司之財務報表業已適當調整,以使其會計政策與本公司所使用之會計政策 一致。
本公司合併個體間之重大交易、餘額、收益及費損已於合併時全數銷除。
(四)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括預期於正常營業週期中實現、或意圖將其出售或消耗;為交易目 的而持有;預期於報導期間後十二個月內實現之資產;及現金或約當現金,但於報 導期間後至少十二個月交換或清償負債受到限制者除外。資產不屬於流動資產者為 非流動資產。流動負債包括預期於正常營業週期中清償;為交易目的而持有;預期 於報導期間後十二個月內到期清償;及不能無條件將清償期限遞延至報導期間後至 少十二個月之負債。負債不屬於流動負債者為非流動負債。
(五)外 幣
各合併個體之財務報表係以該個體所處主要經濟環境之通用貨幣(功能性貨 幣)編製表達。本公司及美隆國際有限公司、FINE STATION LTD.、隆成發投資股 份有限公司、合心科技股份有限公司之功能性貨幣為新台幣,MAKINGO DEVELOPMENT CORP.、AUDIOXPERTS INC.及美川國際光電有限公司之功能性貨幣為美金,東莞美 隆電聲器材有限公司、美信音響器材(東莞)有限公司、美達科技(蘇州)有限公司、 蘇州美昌光學科技有限公司、蘇州悅泰商貿有限公司及深圳美旺音響科技有限公司 之功能性貨幣為人民幣,PT. TAIFA JAYA DEVELOPMENT 之功能性貨幣為印尼幣,編 製合併財務報表時,各合併個體之營運成果及財務狀況予以換算為新台幣。
編製各合併個體之財務報表時,以該個體功能性貨幣以外之貨幣(外幣)交易 者,係以交易日匯率換算認列。於報導期間結束日,外幣貨幣性項目以該日即期匯 率重新換算;以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目,按決定公允價值當日之匯率重 新換算;以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目不予重新換算。兌換差額於發生當期 認列為損益。
編製合併財務報表時,國外營運機構之資產及負債係以報導期間結束日之即期 匯率換算為新台幣;收益及費損項目係以當期平均匯率換算,所產生之兌換差額認 列為其他綜合損益,並累計於權益之國外營運機構財務報表換算之兌換差額項下。
(六)現金及約當現金
現金及約當現金包含庫存現金、活期存款、三個月內之定期存款及可隨時轉換 成定額現金,且價值變動甚小之短期並具高度流動性之投資。
(七)存 貨
存貨以成本為入帳基礎,按加權平均法計算之,產品成本之計算,變動製造費 用以實際產量分攤,固定製造費用則按生產設備之正常產能分攤,惟當實際產量與 正常產能差異不大,亦得按實際產量分攤;實際產量若異常高於正常產能,則以實 際產量分攤。存貨之續後衡量,採成本與淨變現價值孰低評價,淨變現價值係指估 計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本之餘額。比較成 本與淨變現價值孰低時,係採逐項比較之。製成品之淨變現價值若預期等於或高於 成本,則供該製成品生產使用之原物料將不沖減至低於成本,當原物料之價格下跌 而製成品之成本超過淨變現價值時,該原物料沖減至淨變現價值。
存貨自成本沖減至淨變現價值之金額,認列為銷貨成本,於各續後期間重新衡 量存貨之淨變現價值,若先前導致存貨淨變現價值低於成本之因素已消失,或有證 據顯示經濟情況改變而使淨變現價值增加時,於原沖減金額之範圍內,迴轉存貨淨 變現價值增加數,並認列為當期銷貨成本之減少。
(八)採用權益法之投資
對關聯企業之投資以成本入帳,後續採權益法評價。關聯企業係指本公司對其 具有重大影響之企業,但非子公司或合資權益。重大影響係指參與被投資者財務及 營運政策決策的權力,但非控制或聯合控制該等政策。
在權益法下,投資關聯企業依本公司所享有被投資者淨資產份額之變動而調 整。當本公司對關聯企業之損失份額超過在該關聯企業之權益時,僅於本公司發生 法定義務、推定義務或已代關聯企業支付款項之範圍內,認列額外損失。
取得成本超過本公司於取得日所享有關聯企業可辨認資產及負債淨公允價值 份額之部分認列為商譽,若取得日所享有關聯企業可辨認資產及負債淨公允價值份 額超過取得成本之部分,於重評估後立即認列為利益。
與關聯企業發生交易時,未實現損益按持股比例銷除。
(九)不動產、廠房及設備
用於商品生產、或供管理目的使用不動產、廠房及設備按成本減累計折舊及累 計減損列示。成本包括可直接歸屬於取得資產之增額成本。
折舊係採直線法,於資產耐用年限內沖銷其成本減除殘值後之金額。折舊係按 下列耐用年數計提:房屋及建築 29 至 52 年;機器設備 3 至 10 年;模具設備 2 至 3 年;試驗設備 3 至 15 年;運輸設備 5 年;其他設備 2 至 15 年。當不動產、廠房及 設備之主要組成部分耐用年限不同,則視為單獨項目處理。估計耐用年限、殘值及 折舊方法於報導期間結束日進行檢視,若有估計變動,其影響係推延調整。
處分或報廢不動產、廠房及設備所產生之利益或損失,係以處分價款與資產帳 面金額兩者間之差額,認列為當期損益。
(十)租 賃
當租賃條款係移轉附屬所有權之幾乎所有風險與報酬予承租人,則將其分類為 融資租賃;所有其他租賃則分類為營業租賃。
營業租賃之租賃收入及租賃給付按直線基礎於租賃期間內平均認列為收入及 費用,除非另有其他系統化處理方式更能代表租賃經濟效益之時間型態。
融資租賃資產於原始認列時,係以租賃開始日所決定之公允價值或最低租賃給 付現值兩者孰低者列為資產,並同時於合併資產負債表中認列融資租賃義務。
融資租賃之給付係分配予財務費用及降低租賃義務,以使按負債餘額計算之期 間利率固定。財務費用認列為當期損益。
(十一)投資性不動產
合併公司不動產若於報導期間結束日非供出售,亦非用於商品或勞務之生產或 提供或供管理目的使用,則列為投資性不動產。
合併公司之投資性不動產以原始成本為入帳基礎,後續衡量採用成本模式處
理。投資性不動產中之房屋及建築物係採直線法,按估計耐用年限 29 至 45 年計提 折舊。估計耐用年限、殘值及折舊方法於報導期間結束日進行檢視,若有估計變動, 其影響係推延調整。
(十二)無形資產及長期預付租金
商譽
合併公司對於民國 101年1月1日(轉換至國際財務報導準則日)以前發生之 企業合併選擇適用國際財務報導準則第一號之豁免規定,故對於該日前企業合併所 產生之商譽金額,係按我國採用國際財務報導準則前之一般公認會計原則所認列之 金額列示。原始認列時,係以原始成本認列為資產,後續不予攤銷,以成本減除累 計減損衡量。
其他無形資產
其他單獨取得之有限耐用年限無形資產係以成本減除累計攤銷及累計減損列 示。攤銷金額係依直線法按下列耐用年數計提:專利權及商標權,按核准有效年限; 電腦軟體及長期預付租金,按經濟效益或合約年限。估計耐用年限及攤銷方法於報 導期間結束日進行檢視,若有估計變動,其影響係推延調整。
(十三)減 損
合併公司於報導期間結束日檢視有形及無形資產之帳面金額以決定該等資產 是否有減損跡象。若顯示有減損跡象,則估計資產之可回收金額以決定應認列之減 損金額。倘無法估計個別資產之可回收金額,則估計該項資產所屬現金產生單位之 可回收金額。若可按合理一致之基礎分攤時,共用資產亦分攤至個別之現金產生單 位,否則分攤至按可以合理一致之基礎分攤之最小現金產生單位群組。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值孰高者。評估使用價值時,係 將估計未來現金流量以稅前折現率加以折現,該折現率係反映現時市場對貨幣時間 價值及資產特定風險之評估。
資產或現金產生單位之帳面金額若超過其估計可回收金額,則將帳面金額調減 至其可回收金額,減損損失認列為當期損益。
當減損損失於後續期間迴轉時,資產或現金產生單位之帳面金額則調增至修正 後之估計可回收金額,惟增加後之帳面金額以不超過若以往年度該資產或現金產生 單位未認列減損損失之情況下應有之帳面金額為限。迴轉之減損損失認列為當期損 益。
商譽應每年定期進行減損測試,減損損失認列於當期損益,且不得於後續期間 迴轉。
(十四)金融工具
金融資產與金融負債原始認列時,係依公允價值衡量。原始認列時,直接可歸 屬於金融資產與金融負債(除分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負 債外)取得或發行之交易成本,應從該金融資產與金融負債公允價值加計或減除。 直接可歸屬於透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本,則認列 為當期損益。
金融資產於來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且該資產 所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時,將金融資產除列。金融負債則 於義務解除、取消或失效時,始將金融負債除列。
有活絡市場之金融商品,以活絡市場之公開報價為公允價值;無活絡市場之金 融商品,以評價方法估計公允價值。
慣例交易金融資產之認列與除列,係採交易日會計處理。
透過損益按公允價值衡量之金融商品
透過損益按公允價值衡量之金融商品包括持有供交易之金融資產或金融負 債,以及原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債。
續後評價時,以公允價值衡量且公允價值變動認列為當期損益。投資後所收到 之現金股利列為當期收益。金融商品除列時,出售所得價款或支付金額與帳面價值 之差額認列為當期損益。
衍生性商品未能符合避險會計者,係分類為持有供交易之金融資產或金融負 債。公允價值為正值時,列為金融資產;公允價值為負值時,列為金融負債。
以成本衡量之金融商品
係無活絡市場報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資,及與此類無公開 報價之權益工具連動且須以交付該等權益工具交割之衍生工具,應以成本衡量。
若有減損之客觀證據,則認列減損損失,此減損損失嗣後不得迴轉。
應收款
係無活絡市場公開報價,且具固定或可決定付款金額之非衍生金融資產。以有 效利息法之攤銷後成本衡量。
於資產負債表日以個別基礎及組合基礎評估應收款項之減損跡象,當有客觀證 據顯示,應收款項因原始認列後發生之單一或多項事件,致使應收款項之估計未來 現金流量受影響者,該應收款項視為已減損。若經個別評估未有減損,另再以過去 收款經驗及延遲付款變動情形評估應收款項整體可能減損。
認列之減損金額為帳面價值與預期未來現金流量以原始有效利率折現後金額 之差額,並藉由備抵科目調整,減損金額認列為當期損益,若後續期間減損金額減 少,而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關,則迴轉先前認列之減損金額,惟 該迴轉不應使資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本,迴轉之金額認列 為當期損益。
當應收款項實際無法回收時,則沖抵備抵評價科目。原先已沖銷而後續回收之 款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動認列為呆帳損失。
(十五)負債準備
合併公司因過去事件負有現時義務(法定或推定義務),且很有可能須清償該 義務,並對該義務金額能可靠估計時,認列負債準備。認列為負債準備之金額係考 量義務之風險及不確定性,而為報導期間結束日清償義務所須支出之最佳估計。若 負債準備係以清償該現時義務之估計現金流量衡量,其帳面金額係為該等現金流量 之現值。
(十六)收入認列
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之客戶退貨、折扣及其 他類似之折讓。
1.商品之銷售
合併公司係於下列條件完全滿足時認收入:(1)已經將商品所有權之重大風險 及報酬移轉予買方;(2)對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維持有效控 制;(3)收入金額能可靠衡量;(4)與交易有關之經濟效益很有可能流入;及(5)與 交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時,其公允價值與到期值差異不大且交 易量頻繁,則不按設算利率計算公允價值。
2.其他
租金收入係按直線基礎於租賃期間內認列為收入。
投資所產生之股利收益係於股東收款之權利確立時認列,惟前提係與交易有關 之經濟效益很有可能流入本公司,且收益金額能可靠衡量。
利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認 列。
(十七)退休福利成本
本公司對正式聘用員工訂有退休辦法,並按月提撥退休金;依該辦法規定,員 工退休金之支付係依據服務年資及退休時前六個月平均薪資計算。並就實付薪資總 額 2% 按月提撥勞工退休準備金,以勞工退休準備金監督委員會名義繳存台灣銀 行。實際支付員工退休金時,先由勞工退休準備金支付,倘有不足,則以當年度費 用列支。惟自民國 94 年7月1 日起勞工退休金條例實施,本公司員工選擇適用勞 工退休新制者,改依固定薪資 6%按月提撥勞工退休金存入勞保局員工個人帳戶。
屬確定提撥計畫者,係於員工提供服務期間,就應提撥之退休金數額認列為當 期費用;屬確定福利退休計畫者,則按精算結果認列退休金成本。精算損益係於發 生期間立即全數認列,並列入合併綜合損益表之其他綜合損益項下。
(十八)股份基礎給付協議
合併公司之股份基礎給付交易,於取得商品或勞務時,認列為商品或勞務之成 本,並於消耗或出售時認列為費用。股份基礎給付交易有三種交割方式,包括權益 交割、現金交割以及得選擇權益或現金交割。本公司於民國 101 年 1 月 1 日(轉換 至國際財務報導準則日)前既得之權益工具,選擇適用國際財務報導準則第一號之 豁免。
(十九)所 得 稅
所得稅費用包括當期及遞延所得稅,除直接計入權益或認列於其他綜合損益項 目之相關所得稅外,認列於當期損益。
當期所得稅係以當年度課稅所得為基礎,按報導期間結束日已立法或已實質性 立法之稅率計算。以前年度所得稅估計之調整,列入調整年度之所得稅費用。
未分配盈餘加徵稅額列為股東會決議年度之所得稅費用。
遞延所得稅係就資產及負債之課稅基礎與其帳面金額間之暫時性差異予以計 算認列。惟非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債於交易當時不影響會計及課 稅損益者、及因投資子公司所產生且於可預見的未來很有可能不會迴轉之暫時性差 異不認列遞延所得稅。另原始認列商譽產生之應課稅暫時性差異亦不認列遞延所得 稅負債。遞延所得稅係以暫時性差異預期迴轉時適用之稅率衡量,並根據報導日已 立法或實質性立法之稅率為基礎。
遞延所得稅資產及負債僅於當期所得稅資產及負債之抵銷具有法定執行權,且 其屬同一納稅主體並由相同稅捐機關課徵時為限;或是屬不同納稅主體,惟其意圖 以淨額結清當期所得稅負債及資產,或其所得稅負債及資產將同時實現者,方可予 以互抵。
對於未使用之課稅損失、所得稅抵減以及可減除之暫時性差異,在很有可能有 未來課稅所得可供使用之範圍內,認列為遞延所得稅資產,並於每一報導期間結束 日重新檢視及調整遞延所得稅資產帳面金額。
(二十)每股盈餘
基本每股盈餘係以本期淨利除以發行在外加權平均股數計算之,惟盈餘轉增資 或資本公積轉增資者,或因減資彌補虧損而減少者,則按增資及減資比例追溯調 整。稀釋每股盈餘計算方式與基本每股盈餘相同,惟係於調整所有潛在稀釋普通股 之影響後計算之。
(二一)員工分紅及董監事酬勞
員工分紅及其所產生之負債,係來自員工為公司提供勞務,對員工分紅成本之 認列,應視為費用。公司對員工分紅之預期成本,應於其具法律義務(或推定義務) 且可合理估計該負債金額時,予以認列。
合併公司之員工分紅金額依章程之規定提列,於員工提供勞務之會計期間依所 訂之百分比,估計員工分紅可發放之金額,並認列為費用。次年度股東會決議若有 變動,則依會計估計變動處理,列為次年度損益。
有關董監事酬勞之會計處理,比照員工分紅規定辦理。
上述員工分紅及董監事酬勞係於盈餘分配階段分派,於民國 104 年 5 月 20 日 公司法修訂後不再適用。
(二二)營運部門報導
營運部門係合併公司之組成單位,從事可能獲得收入並發生費用(包括與合併 公司內其他組成單位間交易所產生之收入與費用)之經營活動。營運部門之營運結 果定期由營運決策者複核,以制定分配予該部門資源之決策,並評估該部門之績 效,同時具個別分離之財務資訊。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
合併公司之合併財務報表受會計政策、會計假設及估計之影響,管理階層於編製 合併財務報表時必須作出適當之專業判斷。
合併公司之假設及估計係根據相關國際財務報導準則規定所為之最佳估計。估計 與假設係基於過去經驗與其他相關因素,惟實際結果可能與估計及假設有所不同。
估計與假設均持續予以檢視。若估計之修正僅影響當期,則於會計估計修正當期 認列。若估計之修正同時影響當期及未來期間,則於估計修正當期及未來期間認列。
以下係有關未來所作主要假設之資訊,以及於財務報導結束日估計不確定性之其 他主要來源,該等假設及估計具有導致資產及負債帳面金額於下一年度有重大調整之 風險。
(一)收入認列
銷貨收入原則上係於獲利過程完成時認列,相關退貨及折讓負債準備係依歷 史經驗及其他已知原因估計,於產品出售當期認列為銷貨收入之減項,且合併公 司定期檢視估計之合理性。
截至民國 105 年 3 月 31 日、104 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止,合併公司認 列之退貨及折讓負債準備均為 0 仟元。
(二)資產減損評估(商譽除外)
資產減損評估過程中,合併公司需依賴主觀判斷,包含辨認現金產生單位及 依據資產使用模式及產業特性,決定現金產生單位之可回收金額,任何由於經濟 狀況之變遷或公司策略所帶來的估計改變均可能在未來造成重大減損。
合併公司民國 105 年度及 104 年度第 1 季認列之資產減損損失均為 0 仟元。
(三)商譽減損評估
商譽減損之評估過程依賴合併公司之主觀判斷,包含辨認現金產生單位、分 攤資產及負債至相關現金產生單位、分攤商譽至相關現金產生單位,及決定相關 現金產生單位之可回收金額。
合併公司民國 105 年度及 104 年度第 1 季認列之商譽減損損失均為 0 仟元。
(四)遞延所得稅資產
遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性差異 使用時方予以認列。評估遞延所得稅資產之可實現性時須依據管理階層之重大會 計判斷、估計及假設。任何關於全球經濟環境、產業環境的變遷及法令的改變, 均可能引起遞延所得稅資產之重大調整。
截至民國 105 年 3 月 31 日、104 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止,合併公司認 列之遞延所得稅資產分別為 90,597 仟元、92,098 仟元及 106,798 仟元。
(五)存貨評價
由於存貨係以成本與淨變現價值孰低評價,故合併公司必須運用判斷及估計 決定財務導期間結束日存貨之淨變現價值。此存貨評價主要係依據未來特定期間 內之產品需求及歷史經驗為估計基礎,故可能因為產業環境變遷等因素產生重大 變動。
截至民國 105 年 3 月 31 日、104 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止,合併公司存 貨之帳面金額分別為 664,308 仟元、679,927 仟元及 710,324 仟元。
(六)淨確定福利負債之計算
計算確定福利義務之現值時,合併公司必須運用判斷及估計以決定財務報導 期間結束日之相關精算假設,包含折現率及未來薪資成長率等。任何精算假設之 變動,均可能會重大影響合併公司確定福利義務之金額。
截至民國 105 年 3 月 31 日、104 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止,合併公司淨 確定福利負債之帳面金額分別為 55,234 仟元、55,252 仟元及 57,341 仟元。
(七)金融工具評價
合併公司應收款項之評價,係根據客戶之授信品質及帳款收回情形,並參酌 過去實際發生呆帳經驗,以進行可收回應收款項之評估及備抵呆帳估計。若預期 未來收取之現金與原先估計不同,該差額將對估計有所改變之年度應收款項及備 抵呆帳帳面金額構成影響。
截至民國 105 年 3 月 31 日、104 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止,應收款項(含
催收款項)之帳面金額分別為 455,449 仟元(已扣除備抵呆帳 45,206 仟元)、 898,372 仟元(已扣除備抵呆帳 47,739 仟元)及 525,161 仟元(已扣除備抵呆帳 9,822 仟元)。
(八)員工酬勞及董監事酬勞
合併公司依民國 104 年 5 月 20 日修訂後公司法規定,以當年度獲利(即稅前 利益扣除分派員工、董監事酬勞前之利益)扣除累積虧損後,以章程所定之比率 為基礎估列財務報導期間結束日之應付員工酬勞及董監事酬勞。
民國 105 年度第 1 季及 104 年度估列之員工酬勞及董監事酬勞金額詳附註六 (十七)說明,截至民國 105 年 3 月 31 日及 104 年 12 月 31 日止,合併公司估列 之應付員工酬勞及董監事酬勞合計金額分別為 5,082 仟元及 20,692 仟元。
(九)員工紅利及董監事酬勞
合併公司係以估計全年度稅前淨利,考量所得稅率及法定盈餘公積等因素 後,以章程所定之成數為基礎估列財務報導期間結束日之應付員工紅利及董監事 酬勞,民國 104 年度第 1 季估列之員工紅利及董監事酬勞金額,請詳附註六(十 五)說明,截至民國 104 年 3 月 31 日止,合併公司帳列之應付員工紅利及董監事 酬勞金額為 20,936 仟元。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ 21,147 |
\$ 22,793 \$ |
17,725 |
| 支票存款 | 828 | 894 | 817 |
| 活期存款 | 616,203 | 627,767 | 808,431 |
| 定期存款(3 個月以內) |
1,079,935 | 731,129 | 514,384 |
| 列報於資產負債表之金額 | 1,718,113 | 1,382,583 | 1,341,357 |
| 減:銀行透支 | - | - | - |
| 列報於現金流量表之金額 | \$ 1,718,113 |
\$ 1,382,583 \$ |
1,341,357 |
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動
| 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 持有供交易之金融資產 | |||
| -上市櫃股票 | \$ 61,794 |
\$ 60,338 \$ |
65,678 |
| -開放型基金 | 34,377 | 34,340 | 40,404 |
| 合 計 |
\$ 96,171 |
\$ 94,678 \$ |
106,082 |
合併公司持有供交易之金融資產於民國 105 年度及 104 年度第 1 季認列之 淨利益(損失)分別為 1,492 仟元及(463)仟元。
(三)應收款項淨額
| 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 210 | \$ 13,181 |
\$ 2,656 |
| 減:備抵呆帳 | - | - | - | |
| 淨 額 |
\$ | 210 | \$ 13,181 |
\$ 2,656 |
| 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$ 495,589 |
\$ 928,073 |
\$ 531,781 |
| 減:備抵呆帳 | (40,538 ) |
(42,966 ) | (9,276 ) |
| 淨 額 |
\$ 455,051 |
\$ 885,107 |
\$ 522,505 |
| 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | |
| 應收帳款-關係人(附註七) | \$ 188 |
\$ 84 |
\$ - |
| 減:備抵呆帳 | - | - | - |
| 淨 額 |
\$ 188 |
\$ 84 |
\$ - |
| 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | |
| 催收款項 | \$ 4,668 |
\$ 4,773 |
\$ 546 |
| 減:備抵呆帳 | (4,668 ) |
(4,773 ) | (546 ) |
| 淨 額 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
本合併公司對商品銷售之平均授信期間為 60-90 天,應收票據及帳款均不 予計息。
未減損應收款項之帳齡分析如下:
| 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 未逾期亦未減損 | \$ 8,906 |
\$ 60,869 \$ |
11,013 |
| 已逾期但未減損 | |||
| 30 天以內 |
1,732 | 2,457 | 2,121 |
| 31 至 60 天 |
425 | 114 | 1,748 |
| 61 天以上 |
2 | 35 | 803 |
| 合 計 |
\$ 11,065 |
\$ 63,475 \$ |
15,685 |
已減損應收款項之帳齡分析如下:
| 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 未逾期已減損 | \$ 312,591 |
\$ | 593,831 \$ | 400,568 | ||
| 已逾期已減損 | ||||||
| 30 天以內 |
104,793 | 223,133 | 91,624 | |||
| 31 至 60 天 |
31,773 | 35,192 | 6,439 | |||
| 61 天以上 |
40,433 | 30,480 | 20,667 | |||
| 合 計 |
\$ 489,590 |
\$ | 882,636 \$ | 519,298 |
備抵呆帳(含催收款)變動如下:
| 105 年 1~3 月 |
104 年 1~3 月 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 個別評估 整體評估 個別評估 整體評估 |
||||||
| 減損損失 減損損失 合計 減損損失 減損損失 |
合計 | |||||
| 期初餘額 29,479 \$ 18,260 \$ 3,881 \$ 11,371 \$ \$ 47,739 \$ |
15,252 | |||||
| 本期減損增加 - 93 - 520 520 |
93 | |||||
| 本期減損減少 (2,644 ) 96 (2,548 ) (3,322 ) 1,136 |
(2,186 ) |
|||||
| 本期沖銷 (3,299 ) - - - - |
(3,299 ) |
|||||
| 匯率變動之影響 (13 ) (25 ) (408 ) (97 ) (505 ) |
(38 ) |
|||||
| 期末餘額 \$ 26,427 \$ 18,779 \$ 45,206 \$ 546 \$ 9,276 \$ |
9,822 |
(四)存貨淨額
| 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 原 料 |
\$ 357,796 |
\$ 363,678 |
\$ 401,705 |
| 製 成 品 | 237,143 | 263,829 | 249,409 |
| 在製品及半成品 | 324,059 | 311,326 | 371,289 |
| 在途存貨 | 20,743 | 3,200 | 15,588 |
| 低值易耗品 | 193 | 213 | 273 |
| 商 品 |
143,249 | 166,140 | 196,206 |
| 合 計 |
1,083,183 | 1,108,386 | 1,234,470 |
| 減:備抵存貨跌價及呆滯損失 | (418,875 ) |
(428,459 ) | (524,146 ) |
| 淨 額 |
\$ 664,308 |
\$ 679,927 |
\$ 710,324 |
認列為銷貨成本之存貨相關費損明細為:
| 105 年 |
1~3 月 |
104 年 |
1~3 月 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 存貨跌價及呆滯損失(回升利益) | \$ | (8,150 ) |
\$ | 5,908 | |
| 存貨報廢損失 | 578 | 994 | |||
| 存貨盤盈 | (149 ) |
(1,310 ) | |||
| 下腳收入 | (826 ) |
(518 ) | |||
| 合 計(淨額) |
\$ | (8,547 ) |
\$ | 5,074 | |
存貨淨變現價值產生回升利益之原因係前期已提列備抵跌價及呆滯損失之存 貨已於本期出售或報廢。
(五)其他金融資產-流動
| 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 3 個月以上定期存款 |
\$ 148,800 |
\$ 180,293 |
\$ 177,778 |
| 用途受限(3 個月以內) |
- | - | 18,984 |
| 合 計 |
\$ 148,800 |
\$ 180,293 |
\$ 196,762 |
| 上項其他金融資產-流動提供質押情形請參閱合併財務報表附註八。 |
(六)以成本衡量之金融資產-非流動
| 被投資公司名稱 | 持有股數 | 帳列金額 | 持有比例 |
|---|---|---|---|
| 105.3.31 | |||
| 以成本衡量之金融資產: | |||
| -不具公開報價 | |||
| 積智日通卡股份有限公司 | 410,080 | \$ 17,115 |
0.87% |
| SAFARI | 2,500,000 | 6,527 | - |
| DIMAGIC | 200 | 12,289 | 1.45% |
| ACQUIRE UNIVERSAL ADVANTAGE | |||
| LAND DEVELOPMENT CO.,LTD |
54,545 | 172,816 | 13.64% |
| 合 計 |
208,747 | ||
| 減:累計減損 | (208,747 ) | ||
| 淨 額 |
\$ - |
| 104.12.31 | |||
|---|---|---|---|
| 以成本衡量之金融資產: | |||
| -不具公開報價 | |||
| 積智日通卡股份有限公司 | 410,080 | \$ 17,115 |
0.87% |
| SAFARI | 2,500,000 | 6,527 | - |
| DIMAGIC | 200 | 12,289 | 1.45% |
| ACQUIRE UNIVERSAL ADVANTAGE | |||
| LAND DEVELOPMENT CO.,LTD |
54,545 | 172,816 | 13.64% |
| 合 計 |
208,747 | ||
| 減:累計減損 | (208,747 ) | ||
| 淨 額 |
\$ - |
||
| 104.3.31 | |||
| 以成本衡量之金融資產: | |||
| -不具公開報價 | |||
| 積智日通卡股份有限公司 | 410,080 | \$ 17,115 |
0.87% |
| SAFARI | 2,500,000 | 6,527 | - |
| DIMAGIC | 200 | 12,289 | 1.45% |
| 東莞華莞展覽貿易有限公司 | - | 207 | - |
| RCM TECHNOLOGY GMBH | - | 17,706 | 18.00% |
| ACQUIRE UNIVERSAL ADVANTAGE | |||
| LAND DEVELOPMENT CO.,LTD |
54,545 | 179,908 | 13.64% |
| 合 計 |
|||
| 233,752 | |||
| 減:累計減損 | (233,545 ) |
該金融資產主要係由未上市(櫃)股票所組成,因無法取得足夠之財務資訊 致該公允價值無法可靠衡量,故認列為以成本衡量之金融資產;截至民國 105 年 3 月 31 日、104 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止,上述部份以成本衡量之金融資 產業已減損,累計認列之減損損失合計分別為 208,747 仟元、208,747 仟元及 233,545 仟元。
(七)採用權益法之投資
| 被投資公司名稱 | 持有股數 | 帳列金額 | 持有比例 |
|---|---|---|---|
| 105.3.31 | |||
| 關聯企業: | |||
| -不具公開報價 | |||
| 加爾發半導體股份有限公司 | 7,125,088 | \$ 31,323 |
20.47% |
| 株式會社微酸性電解水研究所 | 2,550,000 | 6,841 | 17.23% |
| 合 計 |
38,164 | ||
| 減:累計減損 | (31,323 ) | ||
| 淨 額 |
\$ 6,841 |
||
| 104.12.31 | |||
|---|---|---|---|
| 關聯企業: | |||
| -不具公開報價 | |||
| 加爾發半導體股份有限公司 | 7,125,088 | \$ 31,323 |
20.47% |
| 株式會社微酸性電解水研究所 | 2,550,000 | 6,416 | 17.23% |
| 合 計 |
37,739 | ||
| 減:累計減損 | (31,323 ) | ||
| 淨 額 |
\$ 6,416 |
||
| 104.3.31 關聯企業: |
|||
| -不具公開報價 | |||
| 加爾發半導體股份有限公司 | 7,125,088 | \$ 31,323 |
20.47% |
| 株式會社微酸性電解水研究所 | 2,550,000 | 7,386 | 17.23% |
| 合 計 |
38,709 | ||
| 減:累計減損 | (31,323 ) |
-
- 合併公司採用權益法之投資因不具重大性,105 年 度及 104 年度第 1 季均 依被投資公司同期間未經會計師查核或核閱之財務報表認列採用權益法之關聯 企業損益之份額及調整投資餘額。
-
- 合併公司無個別重大之投資關聯企業或合資,當關聯企業或合資個體為國外營 運機構,且其功能性貨幣與合併公司不同時,其外幣換算所產生之兌換差額認 列於其他綜合損益項下。民國 105 年度及 104 年度第 1 季認列於其他綜合損益 之金額分別為 472 仟元及(67)仟元。
-
- 合併公司持有株式會社微酸性電解水研究所少於 20%之表決權,惟因本公司董 事長為株式會社微酸性電解水研究所之董事,合併公司對其仍具有重大影響。
-
- 採權益法之長期股權投資-加爾發半導體股份有限公司因評估其可回收價值小 於帳面價值,故已認列減損損失 31,323 仟元。
-
- 除上述情形外,截至民國 105 年 3 月 31 日、104 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止, 合併公司採用權益法之投資均無減損情形。
有關合併公司關聯企業之財務資訊彙整如下:
| 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 資產總額 | \$ 54,524 |
\$ | 49,021 | \$ | 58,465 |
| 負債總額 | 34,495 | 29,275 | 31,105 | ||
| 淨資產 | \$ 20,029 |
\$ | 19,746 | \$ | 27,360 |
| 合併公司所享有關聯企業淨 | |||||
| 資產之份額 | \$ 6,515 |
\$ | 6,084 | \$ | 7,069 |
| 105年1~3月 | 104年1~3月 | ||||
| 收入總額 | \$ | 16,920 | \$ 13,956 |
||
| 綜合損益總額 | \$ | (1,542 ) |
\$ (3,042 ) |
||
| 合併公司所享有關聯企業 損益之份額 合併公司所享有關聯企業 |
\$ | 116 | \$ | (167 ) | |
| 其他綜合損益之份額 | \$ | 472 | \$ | (67 ) |
(八)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備之明細及期初金額與期末餘額之調節如下:
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 模具設備 | 試驗設備 | 運輸設備 | 其他設備 | 未完工程 | 合計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
||||||||||
| 104.1.1餘額 | \$ 108,348 \$ 963,307 \$ 871,156 | \$ 295,858 |
\$ 158,254 | \$ 65,163 | \$ 329,123 | \$ 1,394 | \$ 2,792,603 | |||
| 本期增添 | - | - | - | 6,115 | 137 | - | 233 | - | 6,485 | |
| 本期處分 | - | - | (1,258 ) | - | (506 ) | - | (441 ) | - | (2,205 ) | |
| 本期重分類(註1) | - | - | (323 ) | (20,946 ) | (6,711 ) | - | (19,072 ) | - | (47,052 ) | |
| 匯率變動之影響 | - | (8,546 ) | (8,023 ) | 3,672 | (1,125 ) | (554 ) | (2,595 ) | (13 ) | (17,184 ) | |
| 104.3.31餘額 | \$ 108,348 \$ 954,761 \$ 861,552 | \$ 284,699 |
\$ 150,049 | \$ 64,609 | \$ 307,248 | \$ 1,381 | \$ 2,732,647 | |||
| 104.12.31餘額 | \$ 108,831 \$ 946,846 \$ 833,820 | \$ 317,434 |
\$ 143,651 | \$ 58,353 | \$ 304,673 | \$ 1,172 | \$ 2,714,780 | |||
| 本期增添 | - | - | - | 10,815 | 526 | - | 1,060 | - | 12,401 | |
| 本期處分 | - | (160 ) | - | - | (29 ) | - | (217 ) | - | (406 ) | |
| 本期重分類(註2) | - | - | 1,361 | - | (1,068 ) | - | (678 ) | - | (385 ) | |
| 匯率變動之影響 | - | (4,093 ) | (3,897 ) | (1,749 ) | (475 ) | (248 ) | (1,292 ) | (5 ) | (11,759 ) | |
| 105.3.31餘額 | \$ 108,831 \$ 942,593 \$ 831,284 | \$ 326,500 |
\$ 142,605 | \$ 58,105 | \$ 303,546 | \$ 1,167 | \$ 2,714,631 | |||
| 累計折舊 | ||||||||||
| 104.1.1餘額 | \$ - |
\$ 330,868 \$ 616,217 | \$ 173,127 |
\$ 130,585 | \$ 54,687 | \$ 253,674 | \$ - |
\$ 1,559,158 | ||
| 本期提列 | - | 4,049 | 12,415 | 18,676 | 1,798 | 1,316 | 6,336 | - | 44,590 | |
| 本期處分 | - | - | (1,258 ) | - | (506 ) | - | (441 ) | - | (2,205 ) | |
| 本期重分類(註1) | - | - | (48 ) | (19,875 ) | (1,600 ) | - | (13,304 ) | - | (34,827 ) | |
| 匯率變動之影響 | - | (2,872 ) | (5,644 ) | (1,587 ) | (927 ) | (461 ) | (1,956 ) | - | (13,447 ) | |
| 104.3.31餘額 | \$ - |
\$ 332,045 \$ 621,682 | \$ 170,341 |
\$ 129,350 | \$ 55,542 | \$ 244,309 | \$ - |
\$ 1,553,269 | ||
| 104.12.31餘額 | \$ - |
\$ 341,274 \$ 629,033 | \$ 223,419 |
\$ 125,045 | \$ 50,745 | \$ 254,645 | \$ - |
\$ 1,624,161 | ||
| 本期提列 | - | 4,049 | 10,963 | 16,159 | 995 | 720 | 5,282 | - | 38,168 | |
| 本期處分 | - | (89 ) | - | - | (29 ) | - | (217 ) | - | (335 ) | |
| 本期重分類(註2) | - | - | - | - | (386 ) | - | (1,360 ) | - | (1,746 ) | |
| 匯率變動之影響 | - | (1,491 ) | (3,093 ) | (1,411 ) | (431 ) | (223 ) | (1,134 ) | - | (7,783 ) | |
| 105.3.31餘額 | \$ - |
\$ 343,743 \$ 636,903 | \$ 238,167 |
\$ 125,194 | \$ 51,242 | \$ 257,216 | \$ - |
\$ 1,652,465 | ||
| 累計減損 | ||||||||||
| 104.1.1餘額 | \$ - |
\$ - |
\$ 17,623 | \$ 7,664 |
\$ 9,203 |
\$ - |
\$ 34,906 |
\$ - |
\$ 69,396 |
|
| 本期重分類(註1) | - | - | (274 ) | (1,072 ) | (5,102 ) | - | (5,768 ) | - | (12,216 ) | |
| 匯率變動之影響 | - | - | (142 ) | (22 ) | (59 ) | - | (319 ) | - | (542 ) | |
| 104.3.31餘額 | \$ - |
\$ - |
\$ 17,207 | \$ 6,570 |
\$ 4,042 |
\$ - |
\$ 28,819 |
\$ - |
\$ 56,638 |
|
| 104.12.31餘額 | \$ - |
\$ - |
\$ 16,679 | \$ 6,558 |
\$ 4,032 |
\$ - |
\$ 28,549 |
\$ - |
\$ 55,818 |
|
| 匯率變動之影響 | - | - | (65 ) | (6 ) | (5 ) | - | (127 ) | - | (203 ) | |
| 105.3.31餘額 | \$ - |
\$ - |
\$ 16,614 | \$ 6,552 |
\$ 4,027 |
\$ - |
\$ 28,422 |
\$ - |
\$ 55,615 |
|
| 帳面金額 | ||||||||||
| 104.3.31 | \$ 108,348 \$ 622,716 \$ 222,663 | \$ 107,788 |
\$ 16,657 |
\$ 9,067 |
\$ 34,120 |
\$ 1,381 | \$ 1,122,740 | |||
| 104.12.31 | \$ 108,831 \$ 605,572 \$ 188,108 | \$ 87,457 |
\$ 14,574 |
\$ 7,608 |
\$ 21,479 |
\$ 1,172 | \$ 1,034,801 | |||
| 105.3.31 | \$ 108,831 \$ 598,850 \$ 177,767 | \$ 81,781 |
\$ 13,384 |
\$ 6,863 |
\$ 17,908 |
\$ 1,167 | \$ 1,006,551 |
- 註 1:重分類淨額(9)仟元係各項設備重分類至其他設備淨額 0 仟元及轉列樣品 費(9)仟元。
- 註 2:重分類淨額 1,361 仟元係各項設備重分類淨額 0 仟元及自預付設備款轉 入 1,361 仟元。
-
- 本公司建築物之重大組成部分主要有廠房主建物及其他等,並按其耐用年限 29 至 52 年予以計提折舊。
-
- 上項不動產、廠房及設備提供抵押情形請參閱合併財務報表附註八。
-
- 合併公司部份設備經評估已無可回收價值,故提列減損損失。
(九)投資性不動產
投資性不動產之明細及期初金額與期末餘額之調節如下:
| 土地 | 房屋及建築 | 成本合計 | 累計折舊 | 淨額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 104.1.1 餘額 |
\$ 387,652 |
\$ 218,791 |
\$ 606,443 |
\$ | 35,551 | \$ 570,892 |
| 折舊提列 | - | - | - | 1,127 | (1,127 ) |
|
| 匯率變動之影響 | - | (1,899 ) |
(1,899 | ) | (250 ) | (1,649 ) |
| 104.3.31 餘額 |
\$ 387,652 |
\$ 216,892 |
\$ 604,544 |
\$ | 36,428 | \$ 568,116 |
| 土地 | 房屋及建築 | 成本合計 | 累計折舊 | 淨額 | ||
| 104.12.31 餘額 |
\$ 447,250 |
\$ 214,145 |
\$ 661,395 |
\$ | 39,353 | \$ 622,042 |
| 折舊提列 | - | - | - | 1,121 | (1,121 ) |
|
| 匯率變動之影響 | - | (910 ) |
(910 | ) | (154 ) | (756 ) |
| 105.3.31 餘額 |
\$ 447,250 |
\$ 213,235 |
\$ 660,485 |
\$ | 40,320 | \$ 620,165 |
-
- 上項投資性不動產以先前一般公認會計原則之重估價值作為重估價日之認定成 本,認列後之衡量係採成本模式。
-
- 公允價值資訊:
- (1)上述投資性不動產之公允價值係依據外部獨立專業鑑價公司於民國 105 年 3 月 2 日、3 月 7 日及 4 月 1 日所出具之鑑價報告評價結果,該評價係採用比 較法及土地開發分析法;暨民國 104 年 3 月 18 日、3 月 21 日及 4 月 2 日所 出具之鑑價報告評價結果,該評價係採用比較法及土地開發分析法,相關 重要之假設及評估之公允價值如下:
| 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 公允價值 | \$ 1,219,349 |
\$ 1,199,785 \$ |
1,143,553 |
| 土地開發利潤率 | 10.00% | 10.00% | 10.00% |
| 資本利息綜合利率 | 2.12% | 2.12% | 2.12% |
(2)上述公允價值係歸類在公允價值層級中之第 3 等級。
-
- 上項投資性不動產於民國 105 年及 104 年第 1 季認列之租金收入分別為 7,550 仟元及 7,197 仟元,產生租金收入投資性不動產之直接營運費用分別為 2,356 仟元及 1,562 仟元。
-
- 上項投資性不動產提供抵押情形請參閱合併財務報表附註八。
-
- 上項投資性不動產並無減損情形。
(十)無形資產
| 商標權 | 專利權 | 電腦軟體 | 商譽 | 其他 | 合計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
|||||||
| 104.1.1 餘額 | \$ | 16 \$ | 5,286 \$ | 81,118 | \$ 7,027 \$ |
3,409 \$ | 96,856 |
| 本期處分 | - | - | (813 ) | - | - | (813 ) | |
| 匯率變動之影響 | - | - | (130 ) | - | (38 ) | (168 ) | |
| 104.3.31 餘額 | \$ | 16 \$ | 5,286 \$ | 80,175 | \$ 7,027 \$ |
3,371 \$ | 95,875 |
| 104.12.31 餘額 | \$ 16 |
\$ 5,286 \$ | 84,288 | \$ 7,027 \$ |
3,535 \$ | 100,152 | |
| 本期單獨取得 | - | - | 2,065 | - | - | 2,065 | |
| 匯率變動之影響 | - | - | (75 ) | - | (69 ) | (144 ) | |
| 105.3.31 餘額 | \$ 16 |
\$ 5,286 \$ | 86,278 | \$ 7,027 \$ |
3,466 \$ | 102,073 | |
| 累計攤銷及減損 | |||||||
| 104.1.1 餘額 | \$ | 16 \$ | 5,286 | \$ 67,038 |
\$ - |
\$ 1,594 \$ |
73,934 |
| 本期攤銷 | - | - | 2,933 | - | 271 | 3,204 | |
| 本期處分 | - | - | (813 ) | - | - | (813 ) | |
| 匯率變動之影響 | - | - | (114 ) | - | (19 ) | (133 ) | |
| 104.3.31 餘額 | \$ | 16 \$ | 5,286 | \$ 69,044 |
\$ - |
\$ 1,846 \$ |
76,192 |
| 104.12.31 餘額 | \$ 16 |
\$ 5,286 | \$ 77,683 |
\$ - |
\$ 2,782 \$ |
85,767 | |
| 本期攤銷 | - | - | 1,306 | - | 285 | 1,591 | |
| 匯率變動之影響 | - | - | (60 ) | - | (62 ) | (122 ) | |
| 105.3.31 餘額 | \$ 16 |
\$ 5,286 | \$ 78,929 |
\$ - |
\$ 3,005 \$ |
87,236 | |
| 帳面金額 | |||||||
| 104.3.31 | \$ - |
\$ | - | \$ 11,131 |
\$ 7,027 |
\$ 1,525 \$ |
19,683 |
| 104.12.31 | \$ - |
\$ | - | \$ 6,605 |
\$ 7,027 \$ |
753 \$ | 14,385 |
| 105.3.31 | \$ - |
\$ | - | \$ 7,349 |
\$ 7,027 \$ |
461 \$ | 14,837 |
合併公司部份無形資產經評估已無可回收價值,故提列減損損失。
(十一)預付設備款
| 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 預付土地款 | \$ 448,560 |
\$ 438,125 \$ |
404,897 |
| 其他預付設備款 | 35,093 | 30,954 | 3,033 |
| 合 計 |
\$ 483,653 |
\$ 469,079 \$ |
407,930 |
(十二)短期借款
| 其明細如下: | ||||
|---|---|---|---|---|
| 借款性質 | 借款金額 | 期末利率 | 最後到期日 | 擔保品 |
| 105.3.31 | ||||
| 信用借款 | \$ 152,000 |
1.00%-1.16% | 105.06.01 | - |
| 擔保借款 | 200,000 | 1.00% | 105.04.01 | 土地及建物 |
| 合 計 |
\$ 352,000 |
| 104.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 信用借款 | \$ 131,000 |
1.23%-1.25% | 105.03.02 | - |
| 抵押借款 | 210,000 | 1.24% | 105.01.04 | 土地及建物 |
| 合 計 |
\$ 341,000 |
|||
| 104.3.31 | ||||
| 信用借款 | \$ 120,000 |
1.30%-1.31% | 104.06.04 | - |
| 擔保借款 | 168,000 | 1.30% | 104.04.17 | 土地及建物 |
| 合 計 |
\$ 288,000 |
|||
(十三)員工退休金
- 1.本公司根據勞動基準法及勞工退休金條例之規定,對正式聘用員工訂有退休辦 法。
- (1)確定福利計畫
本公司職工退休辦法規定退休金之給與標準採分段式給付,工作年資前 十五年每滿一年給予二個基數,第十六年起每滿一年給予一個基數。另退休 金基數,依前二項合併計算,最高以四十五個基數為限;且退休金基數之計 算,以核准退休前六個月平均工資所得為準。並自 76 年 8 月起遵照勞動基準 法規定每月按員工薪資總額百分之二提撥員工退休金基金,交由勞工退休準 備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶,年度終了前,若估算 專戶餘額不足給付次一年度內預估達到退休條件之勞工,次年度三月底前將 一次提撥其差額。該專戶由中央主管機關擬訂之機關管理,故本公司無權參 與退休基金之運用。
(2)確定提撥計畫
民國 94 年 7 月 1 日起,勞工退休金條例開始實施,本公司員工選擇適用 新制退休金者,按勞工退休金條例提撥固定薪資 6%於勞保局員工帳戶。
另中國大陸境內之子孫公司依所在地政府法令規定,依員工薪資總額之 一定比例提撥養老保險金繳付予政府有關部門,由政府管理統籌安排。
- 2.本公司之確定福利計畫於民國 105 年度及 104 年度第 1 季認列為當期費用者分 別為 208 仟元及 291 仟元。
- 3.本公司之確定提撥計畫於民國 105 年度及 104 年度第 1 季認列為當期費用者分 別為 1,112 仟元及 1,126 仟元。截至民國 105 年 3 月 31 日、104 年 12 月 31 日 及 104 年 3 月 31 日止尚未支付金額分別為 822 仟元、803 仟元及 834 仟元,該 金額已於報導期間結束日後支付。
- (十四)所 得 稅
本公司及合心科技股份有限公司、隆成發投資股份有限公司民國 105 及 104 年度第 1 季營利事業所得稅稅率均為 17%,所得基本税額稅率均為 12%;東 莞美隆電聲器材有限公司、美信音響器材(東莞)有限公司、美達科技(蘇州)有 限公司、蘇州悅泰商貿有限公司、深圳美旺音響科技有限公司及 PT. TAIFA JAYA DEVELOPMENT 之所得稅稅率均為 25%,餘合併子公司尚無所得稅負,遞延所得稅 資產及負債之相關資訊暨所得稅費用與應付所得稅之調節說明如下:
1.遞延所得稅資產與負債之組成及其變動分析如下:
| 105 年 1~3 月 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 認列於其他 | |||||
| 期初餘額 | 認列於損益 | 綜合損益 | 兌換差額 | 期末餘額 | |
| 暫時性差異: | |||||
| 未實現存貨跌價損失 | \$ 16,155 |
\$ (225 ) |
\$ - |
\$ - |
\$ 15,930 |
| 未實現兌換損失 | - | 550 | - | - | 550 |
| 金融資產減損損失 | 8,830 | - | - | - | 8,830 |
| 不動產、廠房及設備減損損 失 |
30 | (3 ) |
- | - | 27 |
| 呆帳損失超限 | 1,669 | 609 | - | - | 2,278 |
| 提撥退休金超限 | 7,162 | (2 ) |
- | - | 7,160 |
| 長期投資採權益法認列投 資損失 |
36,406 | (143 ) |
- | - | 36,263 |
| 長期投資取得成本與股權 淨值差異 |
2,106 | - | - | - | 2,106 |
| 國外營運機構財務報表換 算之兌換損失 |
(26,413 ) |
- | 4,987 | - | (21,426 ) |
| 未實現兌換利益 | (771 ) |
771 | - | - | - |
| 海外長期投資取得成本與 股權淨值差異 |
(1,090 ) |
- | - | - | (1,090 ) |
| 長期投資採權益法認列投 資利益 |
(188,062 ) |
(13,782 ) |
- | - | (201,844 ) |
| 虧損尚未抵減餘額 | 17,136 | (2,237 ) |
- | (49 ) |
14,850 |
| 確定福利計畫精算利益 | 2,604 | - | - | - | 2,604 |
| 遞延所得稅利益(費用) | \$ (14,462 ) |
\$ 4,987 \$ |
(49 ) |
||
| 遞延所得稅負債淨額 | \$ (124,238 | ) | \$ (133,762 ) |
||
| 表達於資產負債表之資訊: | |||||
| 遞延所得稅資產 | \$ 92,098 |
\$ 90,597 |
|||
| 遞延所得稅負債 | \$ 216,336 | \$ 224,359 |
|||
| 104 年 1~3 月 |
|||||
| 認列於其他 | |||||
| 期初餘額 | 認列於損益 | 綜合損益 | 兌換差額 | 期末餘額 | |
| 暫時性差異: | |||||
| 未實現存貨跌價損失 | \$ 22,526 |
\$ (13 ) |
\$ - |
\$ - |
\$ 22,513 |
| 未實現兌換損失 | - | 431 | - | - | 431 |
| 金融資產減損損失 | 8,830 | - | - | - | 8,830 |
| 不動產、廠房及設備減損損 失 |
97 | (31 ) |
- | - | 66 |
| 呆帳損失超限 | 494 | (55 ) |
- | - | 439 |
長期投資採權益法認列投 資損失
(接次頁)
提撥退休金超限 10,729 10 - - 10,739
34,351 (2,583 ) -
- 31,768
| 104 年 1~3 月 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 認列於其他 | |||||
| 期初餘額 | 認列於損益 | 綜合損益 | 兌換差額 | 期末餘額 | |
| (承前頁) | |||||
| 長期投資取得成本與股權 淨值差異 |
2,106 | - | - | - | 2,106 |
| 國外營運機構財務報表換 算之兌換損失 |
(30,378 ) |
- | 8,770 | - | (21,608 ) |
| 未實現兌換利益 | (671 ) |
671 | - | - | - |
| 海外長期投資取得成本與 股權淨值差異 |
(1,090 ) |
- | - | - | (1,090 ) |
| 長期投資採權益法認列投 資利益 |
(143,345 ) |
(1,537 ) |
- | - | (144,882 ) |
| 虧損尚未抵減餘額 | 29,465 | 718 | - | (277 ) |
29,906 |
| 確定福利計畫精算利益 | (617 ) |
- | - | - | (617 ) |
| 遞延所得稅利益(費用) | \$ (2,389 ) |
\$ 8,770 \$ |
(277 ) |
||
| 遞延所得稅負債淨額 | \$ (67,503 ) |
\$ (61,399 ) |
|||
| 表達於資產負債表之資訊: | |||||
| 遞延所得稅資產 | \$ 108,598 | \$ 106,798 |
|||
| 遞延所得稅負債 | \$ 176,101 | \$ 168,197 |
合併公司尚未使用之虧損扣抵(部分尚待核定)餘額明細如下:
| 台灣地區 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 發生年度 | 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | 有效期限 |
| 97 | \$ 4,031 |
\$ 4,031 |
\$ 4,031 |
107 |
| 98 | 124 | 124 | 124 | 108 |
| 99 | 15,544 | 15,544 | 15,544 | 109 |
| 100 | 24,389 | 24,389 | 24,389 | 110 |
| 101 | 19,700 | 19,700 | 19,700 | 111 |
| 104 | 518 | 518 | - | 114 |
| 合 計 | \$ 64,306 |
\$ 64,306 |
\$ 63,788 |
| 大陸地區 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 發生年度 | 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | 有效期限 |
| 99 | \$ - |
\$ - |
\$ 14,929 |
104 |
| 100 | - | 78,665 | 154,450 | 105 |
| 101 | 113,527 | 114,052 | 125,206 | 106 |
| 102 | 107,211 | 107,707 | 133,146 | 107 |
| 103 | 7,872 | - | 7,991 | 108 |
| 104 | - | - | 2,875 | 109 |
| 合 計 | \$ 228,610 |
\$ 300,424 |
\$ 438,597 |
2.未認列為遞延所得稅資產及負債之項目:
| 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 未認列為遞延所得稅資產 | |||
| 虧損扣抵 | \$ 53,234 |
\$ 68,902 |
\$ 90,587 |
| 暫時性差異 | 122,221 | 124,260 | 140,096 |
| 合 計 |
\$ 175,455 |
\$ 193,162 |
\$ 230,683 |
3.認列於損益之所得稅:
A.當期認列於損益之所得稅費用組成如下:
| 105 | 年 1~3 月 |
104 | 年 1~3 月 |
|
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | \$ | 2,002 | \$ | 4,461 |
| 以前年度之當期所得稅調整 | 60 | - | ||
| 分離課稅 | 1,370 | - | ||
| 遞延所得稅費用 | 14,462 | 2,389 | ||
| 認列於損益之所得稅費用 | \$ | 17,894 | \$ | 6,850 |
B.期末應付(退)所得稅調節如下:
| 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 應計所得稅(當期所得稅) | \$ 2,002 |
\$ 7,258 \$ |
4,461 |
| 加:期初應付所得稅 | 58 | 16,905 | 16,905 |
| 減:本期核定退稅 | - | (3,133 ) | - |
| 暫繳及扣繳稅款 | (33 | ) (1,862 ) |
(940 ) |
| 繳納應付所得稅 | (3,828 | ) (18,975 ) |
(1,846 ) |
| 匯率變動之影響 | 36 | (135 ) | (4 ) |
| 期末應付(退)所得稅 | \$ (1,765 |
)\$ | 58 \$ 18,576 |
分別帳列如下:
| 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 本期所得稅負債 | \$ 2,122 |
\$ | 3,960 \$ | 18,576 |
| 本期所得稅資產 | (3,887 | ) | (3,902 ) | - |
| 淨 額 |
\$ (1,765 |
)\$ | 58 \$ | 18,576 |
4.認列於其他綜合損益之所得稅:
| 105 | 年 1~3 月 |
104 | 年 1~3 月 |
|
|---|---|---|---|---|
| 國外營運機構財務報表換算之 | ||||
| 兌換差額 | \$ | 4,987 | \$ | 8,770 |
5.所得稅核定情形:
本公司截至民國 102 年度止之營利事業所得稅結算申報書,業經稅捐稽 徵機關核定在案。
6.兩稅合一相關資訊:
| 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | \$ 4,486 |
\$ | 4,444 \$ | 11,154 | |
| 104 | 年度(預計) | 103 | 年度(實際) | ||
| 預計(實際)盈餘分配之稅額 | |||||
| 扣抵比率 | 1.42% | 11.03% | |||
7.未分配盈餘相關資訊:
| 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 86 年度以前 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
| 87 年度以後 |
381,272 | 314,931 | 218,242 |
| 合 計 |
\$ 381,272 |
\$ 314,931 \$ |
218,242 |
(十五)股東權益
1.股 本
本公司經歷年現金增資及盈餘轉增資,截至民國 105 年 3 月 31 日、104 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止,額定股本及實收股本均分別為 3,000,000 仟 元及 2,388,151仟元,以每股面額 10元分為 300,000仟股及 238,815仟股。
2.資本公積
依民國 101 年 1 月 4 日修正之公司法規定,資本公積係指公司與股東 間之股本交易所產生之溢價,包括發行股票溢價、受領贈與及其他依一般 公認會計原則產生者等,且非於盈餘公積填補虧損仍有不足時,得彌補該 項虧損,及依股東會決議以已實現之資本公積撥充資本或發放現金股利 外,不得移作他用。另依「發行人募集與發行有價證券處理準則」規定, 得撥充資本之資本公積每年撥充之金額,不得超過實收資本額百分之十。
3.法定盈餘公積
依民國 101 年 1 月 4 日修正之公司法規定,公司於分派盈餘時,應就 稅後純益提列百分之十為法定盈餘公積直至股本總額為止。法定盈餘公積 依法僅供彌補虧損,當公司無虧損時,得經股東會同意,以法定公積發給 新股或現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部份為限。
4.特別盈餘公積
依金管會規定,上市櫃公司應就帳列股東權益減項淨額計提特別盈 餘公積,嗣後股東權益減項數額有減少時,得將多餘特別盈餘公積轉回未 分配盈餘。另依金管會於民國 101年4月6 日發布之金管證發字第 1010012865 號函令規定,首次採用 IFRSs 時,應就帳列股東權益項下之 未實現重估增值及累積換算調整數(利益),因選擇適用國際財務報導準則 第一號豁免項目而轉入保留盈餘部分,分別提列相同數額之特別盈餘公 積;嗣後因使用、處分或重分類相關資產時,得就原提列特別盈餘公積之 比例予以迴轉分派盈餘。
- 5.盈餘分配
- A.本公司章程規定,年度決算如有盈餘,於依法繳納一切稅捐及彌補以前 年度虧損後,應先提列百分之十法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達資 本額時不在此限,並按法令規定提列特別盈餘公積後,如尚有餘額,除 提撥董監事酬勞不高於百分之二,員工紅利不低於百分之二外,餘由董 事會擬具分配案送經股東會決議分配之。
- B.本公司 104 年度第 1 季估列員工紅利及董監事酬勞金額均為 618 仟元, 均以稅後淨利扣除法定盈餘公積後淨額之 2%估列,並認列當期薪資費 用,惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時,則列為股東
會決議年度之損益。
- C.本公司民國 104 年度盈餘分配案業經董事會通過,擬議每股配發現金股 利 1.1 元。
- D.本公司民國 103 年度虧損撥補暨盈餘分配案業經股東會通過,決議彌補 103 年度虧損後分配以前年度剩餘盈餘,每股配發現金股利 1 元,員工 現金紅利及董監事酬勞因 103 年度虧損並未發放。
- E.有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派情形,請至臺灣證券交易所 之「公開資訊觀測站」查詢。
- 6.股利政策
本公司股利之分派以現金股利為優先,股票股利分派之比例不高於 股利總額之百分之五十。
7.其他權益
國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為新台幣所產生之相關兌 換差額,係直接認列為其他綜合損益,並累計於其他權益項下之國外營運 機構財務報表換算之兌換差額項目。
8.非控制權益
非控制權益變動情形如下:
| 105 | 年 1~3 月 |
104 | 年 1~3 月 |
|
|---|---|---|---|---|
| 期初金額 | \$ | 342,082 | \$ | 321,212 |
| 歸屬於非控制權益之份額: | ||||
| 本期淨利(損) | 706 | (1,075 ) | ||
| 換算國外營運機構財務報表所 | ||||
| 產生之兌換差額 | (3 ) |
(26,113 ) | ||
| 非控制權益增減-現金增資 | - | 34,500 | ||
| 非控制權益增減-子公司預收 | ||||
| 其他股東股款 | - | 9,480 | ||
| 期末餘額 | \$ | 342,785 | \$ | 338,004 |
9.具重大非控制權益之子公司
子公司之非控制權益對合併公司具重大性者如下:
| 主要營業場所/ | 非控制權益之所有權權益及表決權之比例 | |||
|---|---|---|---|---|
| 子公司名稱 | 公司註冊之國家 | 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 |
| 隆成發投資股份 有限公司 |
桃園市 | 30.00% | 30.00% | 30.00% |
| PT. TAIFA JAYA | ||||
| DEVELOPMENT | 印尼 | 26.09% | 26.09% | 26.09% |
上述子公司之彙總性財務資訊如下,該等財務資訊係依據金管會認可 之國際財務報導準則所編製,並已反映合併公司於收購日所作之公允價值 調整及就會計政策差異所作之調整,且該等財務資訊係合併公司間之交易 尚未銷除前之金額:
105.3.31 104.12.31 104.3.31 流動資產 \$ 117,773 \$ 118,810 \$ 106,341 非流動資產 469,248 467,672 472,885 流動負債 (872 ) (495 ) (6,235 ) 非流動負債 - (249 ) (391 ) 淨資產 \$ 586,149 \$ 585,738 \$ 572,600 105 年 1~3 月 104 年 1~3 月 營業收入 \$ - \$ - 本期淨利 411 2,715 其他綜合損益 - (40,016 ) 綜合損益總額 \$ 411 \$ (37,301 ) 歸屬於非控制權益之本期淨利 \$ 123 \$ 814 歸屬於非控制權益之綜合損益總額 \$ 123 \$ (11,190 ) 105 年 1~3 月 104 年 1~3 月 營業活動現金流量 \$ (1,087 ) \$ 205,747 投資活動現金流量 - - 籌資活動現金流量 - (157,000 ) 現金及約當現金增加(減少)數 \$ (1,087 ) \$ 48,747 (2)PT. TAIFA JAYA DEVELOPMENT 之彙總性財務資訊: 105.3.31 104.12.31 104.3.31 流動資產 \$ 218,115 \$ 228,719 \$ 250,281 非流動資產 448,568 438,133 404,909 流動負債 (32,242 ) (34,501 ) (112 ) 非流動負債 - - (17,070 ) 淨資產 \$ 634,441 \$ 632,351 \$ 638,008 105 年 1~3 月 104 年 1~3 月 營業收入 \$ - \$ - 本期淨利(損) 2,090 (16,236 ) 其他綜合損益 - - 綜合損益總額 \$ 2,090 \$ (16,236 ) 歸屬於非控制權益之本期淨利(損) \$ 545 \$ (4,236 ) 歸屬於非控制權益之綜合損益總額 \$ 545 \$ (18,361 ) 105 年 1~3 月 104 年 1~3 月 營業活動現金流量 \$ 25,685 \$ 68,105 投資活動現金流量 (10,435 ) (24,975 ) 籌資活動現金流量 - 9,480 匯率變動對現金及約當現金之影響 - (54,140 )
現金及約當現金增加(減少)數 \$ 15,250 \$ (1,530 )
(十六)每股盈餘
| 105 年 1~3 月 |
|||
|---|---|---|---|
| 加權平均流通在 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 外股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬予母公司業主之本期淨利 | \$ 66,341 |
238,815 | \$ 0.28 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬予母公司業主之本期淨利 | \$ 66,341 |
238,815 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| -員工分紅 ᑊ |
- | 1,263 | |
| 歸屬予母公司業主之本期淨利加 | |||
| 潛在普通股之影響 | \$ 66,341 |
240,078 | \$ 0.28 |
| 104 年 1~3 月 |
|||
| 加權平均流通在 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 外股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬予母公司業主之本期淨利 | \$ 34,250 |
238,815 | \$ 0.14 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬予母公司業主之本期淨利 | \$ 34,250 |
238,815 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| -員工分紅 | - | 45 | |
| 歸屬予母公司業主之本期淨利加 潛在普通股之影響 |
\$ 34,250 |
238,860 | \$ 0.14 |
(十七)本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表
| 105 年 1~3 |
月 | 104 年 1~3 月 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 功能別 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||
| 性能別 | 成本者 | 費用者 | 合 計 | 成本者 | 費用者 | 合 計 | |
| 員工福利費用 | 82,926 | 58,269 | 141,195 | 95,263 | 52,306 | 147,569 | |
| 薪資費用 | 72,306 | 51,619 | 123,925 | 85,495 | 45,202 | 130,697 | |
| 勞健保費用 | 8,719 | 3,541 | 12,260 | 7,573 | 3,785 | 11,358 | |
| 退休金費用 | - | 1,320 | 1,320 | - | 1,417 | 1,417 | |
| 其他員工福利費用 | 1,901 | 1,789 | 3,690 | 2,195 | 1,902 | 4,097 | |
| 折舊費用(註) | 33,827 | 3,952 | 37,779 | 40,281 | 3,741 | 44,022 | |
| 攤銷費用 | 740 | 1,297 | 2,037 | 735 | 2,916 | 3,651 |
- 註:105 及 104 年度第 1 季另有出租資產提列之折舊分別為 1,510 仟元及 1,695 仟元,作為租金收入之減項。
-
- 合併公司民國 105 年及民國 104 年度第 1 季平均從業員工人數分別為 1,891 人及 2,035 人。
-
員工及董監事酬勞
依民國 104 年 5 月 20 日修訂後之公司法規定,公司應於章程訂明以當年 度獲利狀況之定額或比率,分派員工酬勞。但公司尚有累積虧損時,應予彌 補。前述員工酬勞以股票或現金為之,應由董事會以董事三分之二以上之出 席及出席董事過半數同意之決議行之,並報告股東會。
另經濟部民國 104 年 6 月 11 日經商字第 10402413890 號、民國 104 年 10 月 15 日經商字第 10402427800 號及民國 105年1月4 日經商字第 10402436190 號及第 10402436390 號函釋,盈餘分派表不得再有員工分紅之項目;董監事 酬勞亦應比照員工紅利之作法,盈餘分派表不得再有董監事酬勞之項目。惟 公司仍得於章程訂定依獲利狀況限以比率上限之方式分派董監事酬勞。
本公司於民國 105 年 2 月 15 日之董事會已通過修訂公司章程,訂定董監 事酬勞之提撥比例不高於當年度獲利之百分之二及員工酬勞之提撥比例不低 於當年度獲利之百分之二,惟未及經股東會通過,民國 105 年度第 1 季及民 國 104 年度估列之員工酬勞金額分別為 3,388 仟元及 13,795 仟元、估列之董 監事酬勞分別為 1,694 仟元 6,897 仟元,均係暫依董事會通過之章程規定估 列,若嗣後股東會決議修訂章程後之實際分派金額與估列數有差異時,則列 為股東會決議年度之損益。
前述有關員工酬勞及董監事酬勞相關資訊,請至臺灣證券交易所之「公 開資訊觀測站」查詢。
(十八)營業收入
合併公司營業收入之分析如下:
| 105 | 年 1~3 月 |
104 年 1~3 月 |
|
|---|---|---|---|
| 商品銷售收入 | \$ | 744,100 | \$ 832,429 |
| 減:銷貨退回及折讓 | (1,674 ) |
(484 ) |
|
| 銷貨收入淨額 | \$ | 742,426 | \$ 831,945 |
(十九)其他收入
合併公司其他收入之分析如下:
| 105 年 1~3 月 |
104 年 1~3 月 |
|
|---|---|---|
| 利息收入 | \$ 10,854 |
\$ 16,517 |
| 租金收入(附註七) | 7,899 | 7,565 |
| 壞帳轉回利益 | 2,548 | 2,186 |
| 其他收入-其他(附註七) | 5,957 | 31,309 |
| 合 計 |
\$ 27,258 |
\$ 57,577 |
(二十)其他利益及損失
| 合併公司其他利益及損失之分析如下: | ||||
|---|---|---|---|---|
| 105 年 |
1~3 月 |
104 年 |
1~3 月 |
|
| 透過損益按公允價值衡量之金融 | ||||
| 資產利益(損失)淨額 | \$ | 1,492 | \$ | (492 ) |
| 處分投資利益 | - | 29 | ||
| 外幣兌換損失淨額 | (3,404 ) |
(17,249 ) |
||
| 處分不動產、廠房及設備損失 | (71 ) |
- | ||
| 什項支出 | (12 ) |
(884 ) |
||
| 合 計 |
\$ | (1,995 ) |
\$ | (18,596 ) |
(二一)財務成本
合併公司財務成本之分析如下:
| 105 | 年 1~3 月 |
104 年 1~3 月 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 銀行借款之利息 | \$ | 1,025 | \$ | 1,455 | |
| 預收股款設算利息 | - | 4,733 | |||
| 合 計 |
\$ | 1,025 | \$ | 6,188 |
合併公司於民國 105 及 104 年度第 1 季之利息資本化金額均為 0 仟元。
(二二)稅後損益之其他資訊
合併公司稅後損益已減除下列項目:
| 105 年 1~3 |
月 | 104 | 年 1~3 |
月 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產減損損失 應收帳款減損損失 |
\$ | 520 | \$ | 93 | ||
| 折舊及攤銷費用 | ||||||
| 不動產、廠房及設備之折舊 | \$ | 38,168 | \$ | 44,590 | ||
| 投資性不動產之折舊 無形資產之攤銷(含長期預付 |
1,121 | 1,127 | ||||
| 租金) | 2,037 | 3,651 | ||||
| 合 計 |
\$ | 41,326 | \$ | 49,368 | ||
| 於發生時認列為費用之研 | ||||||
| 究發展支出 | \$ | 16,190 | \$ | 15,955 | ||
| 員工福利費用 退職後福利 |
||||||
| 確定提撥計畫 | \$ | 1,112 | \$ | 1,126 | ||
| 確定福利計畫 | 208 | 291 | ||||
| 小 計 |
1,320 | 1,417 | ||||
| 薪資、獎金及紅利等 | 123,925 | 130,697 | ||||
| 合 計 |
\$ | 125,245 | \$ | 132,114 | ||
| (二三)金融工具 1.金融工具之種類 |
||||||
| 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | ||||
| 金融資產 | ||||||
| 按攤銷後成本衡量 | ||||||
| 現金及約當現金 | \$ | 1,718,113 \$ |
1,382,583 \$ | 1,341,357 | ||
| 應收票據及款項淨額 | 455,449 | 898,372 | 525,161 | |||
| 其他金融資產-流動 | 148,800 | 180,293 | 196,762 | |||
| 存出保證金 | 621 | 1,657 | 834 | |||
| 小 計 |
2,322,983 | 2,462,905 | 2,064,114 |
按公允價值衡量
| 透過損益按公允價值衡量 | |||
|---|---|---|---|
| 之金融資產-流動 | 96,171 | 94,678 | 106,082 |
| 按成本衡量 | |||
| 以成本衡量之金融資產 | - | - | 207 |
| 合 計 |
\$ 2,419,154 |
\$ 2,557,583 \$ |
2,170,403 |
| 金融負債 | |||
| 按攤銷後成本衡量 | |||
| 短期借款 | \$ 352,000 |
\$ 341,000 \$ |
288,000 |
| 應付票據及款項 | 613,616 | 856,378 | 705,165 |
| 其他應付款 | 147,724 | 161,951 | 124,343 |
| 長期應付款 | 48,513 | 48,768 | 24,268 |
| 存入保證金 | 9,773 | 9,845 | 9,162 |
| 合 計 |
\$ 1,171,626 |
\$ 1,417,942 \$ |
1,150,938 |
2.財務風險管理目的
合併公司財務風險管理目標,係為管理與營運活動相關之匯率風險、利 率風險、信用風險及流動風險。為降低相關財務風險,合併公司致力於辨認、 評估並規避市場之不確定性,以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影 響。
合併公司透過衍生金融工具規避匯率風險之影響。衍生金融工具之運用 受本公司董事會通過之政策所規範,內部稽核人員持續針對政策之遵循與各 類暴險額度進行覆核。合併公司並未以投機目的進行金融工具之交易。
3.市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要市場風險為外幣匯率變動 風險及利率變動風險。合併公司以遠期外匯合約規避應收美金銷貨款之匯率 變動風險。另合併公司以自有資金及銀行借款彈性調整支應營運所需,因合 併公司浮動利率淨資產多在一年內到期,且目前市場利率已處低檔,預期並 無重大之利率變動風險,故並未以衍生金融工具管理利率風險。
(1)外幣匯率風險
合併公司部分營運活動及國外營運機構淨投資主要係以外幣進行交 易,因此產生外幣匯率風險。為避免因匯率變動造成外幣資產價值減少及 未來現金流量之波動,合併公司使用衍生金融工具來規避匯率風險。此類 衍生金融工具之使用,可協助合併公司減少但仍無法完全排除外幣匯率變 動所造成之影響。
合併公司承作之衍生金融工具,其到期日皆短於六個月,且不符合避 險會計之條件。
由於國外營運機構淨投資係為策略性投資,是故合併公司並未對其進 行避險。
有關外幣匯率風險之敏感性分析(主要係針對財務報導期間結束日之 外幣貨幣性項目計算)及具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如 下:
| 105.3.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 外幣金額(元) | 期末衡 量匯率 |
帳列金額 (新台幣仟元) |
變動 幅度 |
損益 影響 |
|
| 貨幣性項目 金融資產 |
||||||
| 現金及約當現金 | 美元 | \$ 11,856,115 |
32.1850 | \$ 381,589 |
1% | \$ 3,816 |
| 現金及約當現金 | 人民幣 | 11,943,282 | 4.9720 | 59,382 | 1% | 594 |
| 應收款項 | 美元 | 12,967,950 | 32.1850 | 417,373 | 1% | 4,174 |
| 應收款項 | 人民幣 | 10,156,617 | 4.9720 | 50,499 | 1% | 505 |
| 金融負債 | ||||||
| 應付帳款 | 美元 | 648,824 | 32.1850 | 20,882 | 1% | 209 |
| 104.12.31 | ||||||
| 期末衡 | 帳列金額 | 變動 | 損益 | |||
| 幣別 | 外幣金額(元) | 量匯率 | (新台幣仟元) | 幅度 | 影響 | |
| 貨幣性項目 影響本期損益 金融資產 |
||||||
| 現金及約當現金 | 美元 | \$ 10,191,233 |
32.8250 | \$ 334,527 |
1% | \$ 3,345 |
| 現金及約當現金 | 人民幣 | 4,587,767 | 4.9950 | 22,916 | 1% | 229 |
| 應收款項 | 美元 | 21,797,139 | 32.8250 | 715,491 | 1% | 7,155 |
| 應收款項 | 人民幣 | 29,253,818 | 4.9950 | 146,123 | 1% | 1,461 |
| 金融負債 應付帳款 |
美元 | 651,441 | 32.8250 | 21,384 | 1% | 214 |
| 104.3.31 | ||||||
| 期末衡 | 帳列金額 | 變動 | 損益 | |||
| 幣別 | 外幣金額(元) | 量匯率 | (新台幣仟元) | 幅度 | 影響 | |
| 貨幣性項目 金融資產 |
||||||
| 現金及約當現金 | 美元 | \$ 19,342,894 |
31.3000 | \$ 605,433 |
1% | \$ 6,054 |
| 現金及約當現金 | 人民幣 | 52,987,605 | 5.0440 | 267,269 | 1% | 2,673 |
| 應收款項 | 美元 | 13,013,973 | 31.3000 | 407,337 | 1% | 4,073 |
| 應收款項 | 人民幣 | 13,455,445 | 5.0440 | 67,869 | 1% | 679 |
| 金融負債 應付帳款 |
美元 | 724,826 | 31.3000 | 22,687 | 1% | 227 |
由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之 兌換損益資訊,民國 105 年及 104 年度第 1 季外幣兌換損失(含已實現及 未實現)分別為(3,404)仟元及(17,249)仟元。
合併公司非貨幣性項目因不具重大匯率波動影響,未予以揭露。
(2)利率風險
利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具之公允價值及未 來現金流量變動之風險,合併公司之利率風險主要係可能來自於浮動利率 借款。惟合併公司於民國 105 年 3 月 31 日、104 年 12 月 31 日及 3 月 31 日之短期借款均為固定利率,故無重大之利率變動之現金流量風險。
4.信用風險管理
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務損失之風 險。合併公司採行之政策係儘量與信譽卓著之對象進行交易,以減輕所產生 財務損失之風險。合併公司除交易前之徵信外,交易中並持續監督信用暴險 以及交易對方之信用狀況,並持續致力於客源多元化及拓展海外市場,以降 低客戶集中風險。
合併公司於民國 105 及 104 年度第 1 季並無信用風險集中於單一客戶之 情況,故信用風險實屬有限。
另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係國際信用評等機構給予高 信用評等之若干銀行,故該信用風險及集中風險亦屬有限。
5.流動性風險管理
合併公司管理流動性風險之目標,係為維持營運所需之現金及約當現 金、高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額度等,以確保合併公司具有充 足的財務彈性。
下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司已約定還款期 間之金融負債分析:
| 105.3.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 6 個月以內 |
6~12 個月 |
年以上 | 合計 | |||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 短期借款 | \$ 352,000 |
\$ | - | \$ | - | \$ 352,000 |
| 應付票據 | 6,282 | - | - | 6,282 | ||
| 應付帳款 | 607,334 | - | - | 607,334 | ||
| 其他應付款 | 119,052 | 28,672 | - | 147,724 | ||
| 長期應付款 | - | - | 48,513 | 48,513 | ||
| 合 計 |
\$ 1,084,668 |
\$ | 28,672 | \$ | 48,513 | \$ 1,161,853 |
| 104.12.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 6 個月以內 |
6~12 個月 |
1 年以上 |
合計 | ||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 短期借款 | \$ 341,000 |
\$ | - | \$ | - | \$ | 341,000 |
| 應付票據 | 6,683 | - | - | 6,683 | |||
| 應付帳款 | 849,515 | - | - | 849,515 | |||
| 其他應付款 | 133,321 | 28,630 | - | 161,951 | |||
| 長期應付款 | - | - | 48,768 | 48,768 | |||
| 合 計 |
\$ 1,330,519 |
\$ | 28,630 | \$ | 48,768 | \$ | 1,407,917 |
| 104.3.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 6 個月以內 |
6~12 個月 |
年以上 | 合計 | |||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 短期借款 | \$ 288,000 |
\$ | - | \$ | - | \$ 288,000 |
| 應付票據 | 5,222 | - | - | 5,222 | ||
| 應付帳款 | 698,102 | 824 | 1,017 | 699,943 | ||
| 其他應付款 | 120,330 | 2,308 | 1,705 | 124,343 | ||
| 長期應付款 | - | - | 24,268 | 24,268 | ||
| 合 計 |
\$ 1,111,654 |
\$ | 3,132 | \$ | 26,990 | \$ 1,141,776 |
6.金融工具之公允價值
(1)按攤銷後成本衡量金融工具之公允價值
合併公司之主要管理階層認為合併公司按攤銷後成本衡量之金融資 產及金融負債於合併財務報表中之帳面金額趨近其公允價值。
(2)衡量公允價值所採用之評價技術及假設
金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定:
- ․ 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負債,其公允 價值係分別參照市場報價決定。
- ․ 衍生工具公允價值係採用銀行提供之報價計價。
- ․ 無公開報價之股票公允價值係依照以市場法或現金流量折現分析為 基礎之一般公認定價模式決定。
- (3)認列於合併資產負債表之公允價值衡量
下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方式之分析,衡量 方式係基於公允價值可觀察之程度分為第一至第三級。
- ․ 第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負債之公開報 價(未經調整)。
- ․ 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外,以屬於該資產或負 債直接(亦即價格)或間接(亦即由價格推導而得)可觀察之輸入值 推導公允價值。
- ․ 第三級公允價值衡量係指使用不可觀察市場資料為基礎之資產或負 債之輸入值(不可觀察之輸入值),並以評價技術推導公允價值。
- A.以重複性基礎按公允價值衡量之金融資產及負債
合併公司以重複性基礎按公允價值衡量之金融資產及金融負債, 其公允價值層級如下:
| 105.3.31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 第一級 | 合計 | |||||||
| 透過損益按公允價值 | ||||||||
| 衡量之金融資產 | \$ 96,171 |
\$ | - | \$ | - | \$ | 96,171 |
| 104.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合計 | ||
| 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 |
\$ 94,678 |
\$ - |
\$ | - | \$ 94,678 |
| 104.3.31 | |||||
| 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合計 | ||
| 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 |
\$ 106,082 |
\$ - |
\$ | - | \$ 106,082 |
合併公司以重複性基礎按公允價值衡量之金融資產及負債於 105 年及 104 年度第 1 季均未有第一級與第二級公允價值衡量間移轉之情 形。
合併公司於 105 年及 104 年度第 1 季均未有取得或處分以第三級 公允價值衡量之金融資產等情形。
B.以非重複性基礎按公允價值衡量之金融資產及負債
合併公司於部分金融資產發生減損時,以非重複性基礎按公允價 值衡量之。其主要程序包括選定評價技術、覆核主要輸入值、追蹤公 允價值之變化並分析其原因等等。由於衡量過程主係採用不可觀察之 輸入值,故屬第三等級之公允價值衡量。
合併公司每季對所投資之未上市(櫃)公司股票及基金進行減損 評估,當該投資之公允價值大幅或持久性下跌,導致可回收金額低於 其帳面金額時,則對其提列減損損失。合併公司於 105 年 3 月 31 日、 104 年 12 月 31 日及 3 月 31 日對上述以成本衡量之金融資產認列之累 計減損金額分別為 208,747 仟元、208,747 仟元及 233,545 仟元。
決定投資是否因公允價值大幅或持久性下跌導致帳面金額無法回 收,涉及管理當局之主觀判斷。其中包括公允價值與帳面金額之差異 程度以及公允價值低於帳面金額之期間長短等。 由於缺乏活絡市場之 公開報價可供參考,其公允價值主要由管理階層可獲得之最佳資訊所 做判斷而決定。前開公允價值之衡量主係採用市場法,考量因素包括 最近期籌資金額、可比較公司之市價資訊、技術開發進度、市場狀況 等其他經濟因素。
C.非按公允價值衡量但需揭露公允價值之金融資產及負債:無
(二四)資本管理
本公司及各子公司之資本管理目標,在於能夠繼續經營與成長之前提 下,藉由維持最佳資本結構,提供股東足夠之報酬。本公司之資本結構管理 策略,係依據本公司及各子公司所營事業之產業規模、產業未來成長性、產 品發展藍圖及外部環境變動等因素,據以規劃所需之資本支出;再依產業特 性計算所需之營運資金與現金,並推估可能之產品利潤、營業利益率與現金 流量,考量產業景氣循環波動及產品生命週期等風險因素,以決定本公司最 適當之資本結構。
合併公司截至民國 105 年 3 月 31 日、104 年 12 月 31 日及 3 月 31 日之 負債比率如下:
| 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 負債總額 | \$ | 1,753,752 | \$ 2,004,128 \$ |
1,691,974 |
| 資產總額 | \$ | 5,484,686 | \$ 5,692,366 \$ |
5,350,956 |
| 負債比率 | 31.98% | 35.21% | 31.62% | |
| 民國 105 年 3 月 |
31 | 日負債比率下降係應付帳款減少所致。 |
七、 關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
| 關係人之名稱 | 與本公司之關係 |
|---|---|
| 衛康商貿股份有限公司 | 其他關係人 |
| 蘇州維潔商貿有限公司 | (該公司董事長與本公司相同) 其他關係人 |
| 株式會社微酸性電解水研究所 | (該公司董事長與本公司相同) 對該個體具重大影響力 |
(二)與關係人之重大交易事項
本公司與子公司間之交易金額及餘額,於編製合併財務報表時已予以銷 除,並未揭露於本附註。本公司及子公司與其他關係人間之交易明細揭露如 下:
1.銷 貨
| 交易金額 | 105 年 1~3 月 |
104 年 1~3 月 |
|---|---|---|
| 其他關係人 | 179 | 27 |
| 對該個體具重大影響力 | 469 | - |
| 合 計 |
\$ 648 |
\$ 27 |
合併公司按進貨價格加成後出售予其他關係人,另收款期限在 60 天 內,與非關係人並無顯著不同。
2.應收帳款
| 未結清餘額 | 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | |
|---|---|---|---|---|
| 其他關係人 | \$ 188 |
\$ 84 |
\$ - |
|
| 3 | 其他應收款 | |||
| 未結清餘額 | 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | |
| 其他關係人 | \$ 610 |
\$ 484 |
\$ 3 |
|
| 對該個體具重大影響力 | - | - | 6 | |
| 合 計 |
\$ 610 |
\$ 484 |
\$ 9 |
|
| 包括管理收入、租金收入及代墊款等。 |
4 租金收入(帳列其他收入)
| 交易金額 | 105 | 年 1~3 月 |
104 年 1~3 月 |
|---|---|---|---|
| 其他關係人 | \$ | 112 | \$ 179 |
| 租金係參考市場行情由雙方協議決定,並按月收取。 |
5.管理收入(帳列其他收入)
| 交易金額 | 105 年 1~3 月 |
104 年 1~3 |
月 | |
|---|---|---|---|---|
| 其他關係人 | \$ | 32 | \$ | 33 |
(三)主要管理階層人員報酬
合併公司對主要管理階層人員之當期薪酬如下:
| 105 | 年 1~3 月 |
104 | 年 1~3 月 |
|
|---|---|---|---|---|
| 短期福利 | \$ | 4,578 | \$ | 3,446 |
| 退職後福利 | 64 | 88 | ||
| 其他長期員工福利 | - | - | ||
| 離職福利 | - | - | ||
| 股份基礎給付 | - | - | ||
| 合 計 |
\$ | 4,642 | \$ | 3,534 |
短期福利包括薪資、獎金及員工紅利(酬勞)等。
八、抵(質)押資產
截至民國 105 年 3 月 31 日、104 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止,合併公司下列資 產業已提供銀行作為借款及衍生性金融商品交易之擔保:
| 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 其他金融資產-流動 | \$ | - | \$ | - | \$ 18,984 |
| 土 地-成本及重估增值 |
152,791 | 152,791 | 152,791 | ||
| 房屋及建築-淨額 | 23,482 | 23,828 | 24,865 | ||
| 合 計 |
\$ | 176,273 | \$ | 176,619 | \$ 196,640 |
(以上含投資性不動產)
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
- (一)截至民國 105 年 3 月 31 日、104 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止,本公司為取得技 術權利開立之保證函金額均為 USD650 仟元。
- (二)截至民國 105 年 3 月 31 日、104 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止,本公司為 MAKINGO 背書保證金額均為 USD1,000 仟元。
十、重大之災害損失:無
十一、重大之期後事項:無
十二、其 他
本公司之子公司隆成發投資股份有限公司透過投資設立於賽席爾國之 ACQUIRE UNIVERSAL ADVANTAGE LAND DEVELOPMENT CO.,LTD 轉投資印尼 PT. AUA DEVELOPMENT ,因共同投資人違反投資協議,經要求退還投資款 179,908 仟元未果, 已於 103 年 8 月 1 日向共同投資人提起刑事及民事訴訟。隆成發投資股份有限公司 於簽署投資協議時業已取得相對投資款之本票金額計美金 5,999,950元作為擔保該 投資協議書之履行,雖於 104 年度收回部分投資款計 7,092 仟元,惟此投資訴訟案 之最終結果仍尚待法院之判決,截至 105 年 3 月 31 日止,隆成發投資股份有限公 司評估及認列之累計減損金額共計 172,816 仟元。
十三、附註揭露事項
- (一)重大交易事項相關資訊
- 1.資金貸與他人:詳附表一。
- 2.為他人背書保證:詳附表二。
- 3.期末持有有價證券情形:詳附表三。
- 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二 十以上:無。
- 5.取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- 6.處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:詳 附表四。
- 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:詳附表五。
- 9.從事衍生工具交易:無。
- 10.母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額:詳附表 九。
(二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區………等相關資訊:詳附表六。
(三)大陸投資資訊
- 1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出 入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、已匯回投資損益及赴 大陸地區投資限額:詳附表七。
- 2.與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項、暨其 價格、付款條件、未實現損益:詳附表八。
十四、部門資訊
本公司及子公司應揭露之部門資訊如下:
| 105 年 1~3 月 |
揚聲器部門 | 其他部門 | 合併 |
|---|---|---|---|
| 來自外部客戶收入 | \$ 742,426 |
\$ - |
\$ 742,426 |
| 部門間收入 | - | - | - |
| 收入合計 | \$ 742,426 |
\$ - |
\$ 742,426 |
| 部門利益 | \$ 58,726 |
\$ 1,861 |
\$ 60,587 |
| 部門資產:與上一年度結束日並無重大改變,毋須揭露。 | |||
| 部門劃分基礎:與上一會計年度並無差異。 |
| 104 年 1~3 月 |
揚聲器部門 | 其他部門 | 合併 |
|---|---|---|---|
| 來自外部客戶收入 | \$ 831,945 |
\$ - |
\$ 831,945 |
| 部門間收入 | - | - | - |
| 收入合計 | \$ 831,945 |
\$ - |
\$ 831,945 |
| 部門利益 | \$ 2,142 |
\$ 5,257 |
\$ 7,399 |
| 部門資產:與上一年度結束日並無重大改變,毋須揭露。 |
部門劃分基礎:與上一會計年度並無差異。
本公司及子公司向主要營運決策者呈報之部門營業淨利,與損益表內之收入、 費用等係採用一致之衡量方式。本公司並未提供營運決策者總資產金額及總負債金 額進行經營決策。
美隆工業股份有限公司及子公司 資金貸與他人明細表 民國 105 年 3 月 31 日
單位:新台幣仟元
| 擔 保 |
品 | 個 象 對 別 對 |
||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 號 編 |
來 往 |
是 為 否 |
本 最 高 期 |
末 期 餘 額 |
實 動 支 際 |
利 率 |
資 金 貸 與 |
業 務 來 往 |
有 短 期 融 通 |
提 備 抵 列 |
資 金 貸 與 |
資 金 貸 與 |
||||
| ( 1 ) 註 |
貸 出 資 金 公 司 之 |
貸 與 象 對 |
項 目 |
關 係 人 |
金 額 |
( 6 ) 註 |
金 額 |
間 區 |
質 性 ( 2 ) 註 |
金 額 |
資 金 要 必 之 原 因 |
金 呆 帳 額 |
名 稱 |
價 值 |
限 額 |
總 限 額 ( 4 ) 及 5 註 |
| ( ) 3 及 5 註 |
||||||||||||||||
| 1 | 美 有 隆 國 際 限 公 司 |
A G O O C O M K I N D E V E L P M E N T R P. |
其 應 他 收 款 |
是 | - | 0, 1 4 7 5 |
- | - | 2 | - | 營 資 金 運 |
- | - | - | 0, 1 4 7 5 |
0 1 4 1 7 5, |
| 2 | M A K I N G O D E V E L O P M E N T C O R P. |
美 達 蘇 ( ) 有 科 技 州 公 司 限 |
其 應 收 款 他 |
是 | - | 1 7 5, 3 1 6 |
- | - | 2 | - | 營 資 運 金 |
- | - | - | 1 7 5, 3 1 6 |
1, 7 5 3, 1 6 2 |
| 2 | M A K I N G O D E V E L O P M E N T C O R P. |
東 莞 聲 美 隆 電 器 材 有 公 司 限 |
其 應 他 收 款 |
是 | 4 5, 2 3 4 |
1 7 5, 3 1 6 |
4 5, 2 3 4 |
- | 2 | - | 營 資 運 金 |
- | - | - | 1 7 5, 3 1 6 |
1, 7 5 3, 1 6 2 |
| 3 | S A O F I N E T T I N L I M I T E D |
( ) 美 音 響 材 東 莞 有 信 器 限 公 司 |
其 應 他 收 款 |
是 | - | 0, 8 4 5 7 |
- | - | 2 | - | 營 資 金 運 |
- | - | - | 0, 8 4 5 7 |
0 8 3 9 5 7, |
| 3 | F I N E S T A T I O N L I M I T E D |
M A K I N G O D E V E L O P M E N T C O R P. |
其 應 他 收 款 |
是 | - | 5 0, 7 8 4 |
- | - | 2 | - | 營 運 資 金 |
- | - | - | 5 0, 7 8 4 |
5 0 7, 8 3 9 |
| 4 | 美 音 響 材 東 ( 莞 ) 有 信 器 限 公 司 |
美 達 蘇 ( 州 ) 有 科 技 限 公 司 |
其 應 他 收 款 |
是 | - | 3 2, 8 1 8 |
- | - | 2 | - | 營 資 金 運 |
- | - | - | 3 2, 8 1 8 |
3 2 8, 1 8 2 |
| 4 | ( ) 美 音 響 器 材 東 莞 有 公 司 信 限 |
聲 東 莞 美 隆 電 器 材 有 公 司 限 |
其 應 他 收 款 |
是 | - | 3 2, 8 1 8 |
- | - | 2 | - | 營 運 資 金 |
- | - | - | 3 2, 8 1 8 |
3 2 8, 1 8 2 |
註 1:(1)發行人填 0;(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註 2:有業務往來者為 1;有短期融通資金之必要者為 2。
註 3:與本公司有業務往來之公司,個別貸與金額以不超過雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨孰高者。有短期融通資金必要之公司,個別貸與金額以 不超過本公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報表淨值百分之十為限。
註 4:本公司總貸與金額以不超過本公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報表淨值之百分之四十為限。
註 5:董事會授權持有股權百分之百國外子公司 MAKINGO DEVELOPMENT CORP.、FINE STATION LIMITED 及美隆國際有限公司資金貸與總額為國外子公司最近期經會計師查核簽證或核閱 財務報表淨值之百分之百,且個別貸與金額不超過國外子公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報表淨值之百分之十。
註 6:董事會通過之額度。
註 7:合併報表表達業已合併沖銷。
美隆工業股份有限公司及子公司 為他人背書保證明細表 民國 105 年 3 月 31 日
單位:新台幣仟元
| 號 編 ( ) 1 註 |
背 書 者 保 證 公 司 名 稱 |
背 書 被 保 對 證 公 司 名 稱 |
象 關 係 ( ) 2 註 |
單 業 對 企 一 背 書 保 證 限 額 ( ) 3 註 |
本 最 高 背 書 期 保 證 餘 額 |
末 背 書 期 保 證 餘 額 |
實 動 支 際 金 額 |
產 擔 財 保 以 背 書 保 證 之 金 額 |
累 背 書 計 保 證 金 最 額 佔 近 期 務 報 表 淨 財 值 率 比 之 |
背 書 保 證 最 高 限 額 ( ) 3 註 |
母 屬 公 司 對 背 書 子 公 司 保 證 |
母 屬 子 公 司 對 背 書 公 司 保 證 |
屬 地 對 大 陸 背 書 區 保 證 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 美 業 隆 股 工 有 份 公 司 限 |
M A K I N G O D E V E L O P M E N T C O R P. |
1, 2 |
6 6 9, 2 3 1 |
3 3, 3 6 0 ( ) U S D 1, 0 0 0, 0 0 0 |
3 2, 1 8 5 ( ) U S D 1, 0 0 0, 0 0 0 |
- | - | 0. 9 6 % |
1, 3 3 8, 4 6 2 |
Y | N | N |
註 1:發行人填 0。
註 2:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可:
(1)有業務關係之公司。
(2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
(3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
(4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
(5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
(6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
註 3:本公司背書保證總額不得超過本公司當期淨值百分之四十,對單一企業背書保證金額不得超過本公司當期淨值百分之二十,當期淨值以最 近期經會計師簽證或核閱之報表所載為準,上述背書保證限額依本公司 104 年 12 月 31 日務報表淨值 3,346,156 仟元計算。
附表三之ㄧ
美隆工業股份有限公司及子公司
期末持有有價證券明細(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部份)
民國 105 年 3 月 31 日
單位:股;新台幣仟元
| 與 有 價 券 證 |
期 | 末 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持 有 公 司 之 |
有 價 券 證 種 類 名 稱 及 |
發 係 行 關 人 之 |
帳 列 科 目 |
股 數 |
帳 金 面 額 |
持 股 比 例 |
公 允 價 值 |
備 註 |
| 業 美 隆 股 有 公 司 份 限 工 |
市 櫃 公 司 股 票 國 內 上 |
|||||||
| 泰 金 國 |
- | 資 易 金 產 -流 動 交 的 融 目 |
7 2, 8 1 6 |
\$ 2, 8 0 7 |
- | \$ 2, 8 0 7 |
- | |
| 第 金 控 一 |
- | 易 金 資 產 -流 動 交 的 目 融 |
2, 8 0 3, 1 0 0 |
4 4, 0 5 7 |
- | 4 4, 0 5 7 |
- | |
| 泰 潤 全 |
- | 易 資 -流 交 的 金 產 動 融 目 |
3 3, 7 7 9 |
1, 7 9 0 |
- | 1, 7 9 0 |
- | |
| 中 華 電 信 |
- | 資 易 金 產 -流 動 交 的 目 融 |
8 0, 0 0 0 |
8, 7 6 0 |
- | 8, 7 6 0 |
- | |
| 太 電 信 亞 |
- | 易 資 -流 交 的 金 產 動 目 融 |
3 5 0, 0 0 0 |
3, 8 6 7 |
- | 3, 8 6 7 |
- | |
| 小 計 |
6 1, 9 4 7 |
|||||||
| 發 資 有 隆 成 投 股 份 公 司 限 |
債 券 基 型 金 |
|||||||
| 穩 群 益 安 收 益 |
- | 易 資 -流 交 的 金 產 動 目 融 |
1, 6 8 9, 9 7 7 |
2 6, 9 5 6 |
- | 2 6, 9 5 6 |
||
| 蘭 克 華 富 林 美 |
- | 資 易 金 產 -流 動 交 的 融 目 |
7 2 6, 8 9 4 |
7, 4 2 1 |
- | 7, 4 2 1 |
||
| 計 小 |
3 4, 3 7 7 |
|||||||
| 合 計 |
\$ 9 6, 1 7 1 |
|||||||
附表三之二
美隆工業股份有限公司及子公司 期末持有有價證券明細(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部份) 民國 105 年 3 月 31 日
單位:股;新台幣仟元
| 持 有 公 司 之 |
與 有 價 券 證 |
期 | 末 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有 價 券 證 種 類 及 名 稱 |
發 關 係 行 人 之 |
帳 列 科 目 |
股 數 |
帳 金 面 額 |
持 股 比 例 |
公 允 價 值 |
備 註 |
|
| 美 業 有 隆 股 份 公 司 限 工 |
票 股 |
|||||||
| 智 卡 有 積 通 股 份 限 公 司 日 |
- | 成 本 量 金 資 產 -非 流 動 衡 融 以 之 |
4 1 0, 0 8 0 |
\$ 1 1 1 7, 5 |
0. 8 7 % |
\$ - |
- | |
| S A F A R I |
- | 量 資 -非 流 成 本 金 產 動 衡 融 以 之 |
2, 5 0 0, 0 0 0 |
6, 5 2 7 |
- | - | - | |
| D I M A G I C |
- | 資 成 本 量 金 產 -非 流 動 衡 融 以 之 |
2 0 0 |
1 2, 2 8 9 |
1. 4 5 % |
- | - | |
| 小 計 |
3 9 3 1 5, |
|||||||
| 累 減 計 損 |
( 3 5, 9 3 1 |
) | ||||||
| 淨 額 |
- | |||||||
| 成 發 資 有 隆 投 股 份 限 公 司 |
票 股 |
|||||||
| A C Q U I R E U N I V E R S A L A D V A N T A G E |
- | |||||||
| L A N D D E V E L O P M E N T C O. L T D , |
資 成 本 量 金 產 -非 流 動 衡 融 以 之 |
5 4, 5 4 5 |
1 7 2, 8 1 6 |
1 3. 6 4 % |
- | - | ||
| 累 減 計 損 |
( 1 7 2, 8 1 6 |
) | ||||||
| 淨 額 |
- | |||||||
| 合 計 |
\$ - |
|||||||
附表四
美隆工業股份有限公司及子公司 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 民國 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
單位:新台幣仟元
| ( ) 銷 貨 進 公 司 之 |
易 象 交 對 名 稱 |
關 係 |
易 交 |
情 形 |
易 交 條 易 般 交 情 形 |
件 與 一 同 不 之 原 因 及 |
( ) 應 收 付 |
據 票 、帳 款 |
備 註 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ( ) 貨 銷 進 |
金 額 |
佔 總 進 ( 貨 ) 銷 之 率 比 |
授 期 間 信 |
單 價 |
授 信 期 間 |
餘 額 |
佔 總 應 收 ( ) 據 票 付 、 率 帳 款 比 之 |
||||
| 業 美 隆 股 有 公 司 份 限 工 |
M A K I N G O D E V E L O P M E N T C O R P. |
本 公 司 子 公 司 之 |
貨 進 |
5 1 1, 0 4 |
3 9 9. 1 8 % |
7 5 內 天 以 |
- | - | ( ) 4 7 2, 5 7 2 |
( ) 9 9. 1 2 % |
|
| A G O O C O M K I N D E V E L P M E N T R P. M A K I N G O D E V E L O P M E N T C O R P. |
聲 東 莞 美 電 材 有 隆 器 限 公 司 美 達 蘇 ( ) 有 科 技 州 公 司 限 |
本 孫 公 司 公 司 之 本 公 司 孫 公 司 之 |
貨 進 貨 進 |
4 2, 2 5 5 1 2 5, 6 9 |
8 8. 2 7 5 % 1 2 1. 7 5 % |
9 0 內 天 以 9 0 天 內 以 |
- - |
- - |
- ( ) 5 0, 2 9 6 |
- ( ) 9 7. 1 9 % |
註一:本公司向東莞美隆電聲器材有限公司及美達科技(蘇州)有限公司之絕大部份進貨係透過 MAKINGO DEVELOPMENT CORP.轉銷。 註二:合併報表表達業已合併沖銷。
附表五
美隆工業股份有限公司及子公司 應收關係人款項達新台幣一億元或 實收資本額百分之二十以上 民國 105 年 3 月 31 日
單位:新台幣仟元
| 帳列應收款項之 | 交易對象名稱 | 應收關係人 | 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 | 提列備抵 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司 | 關 係 | 款項餘額 | 週轉率 | 金 額 | 處理方式 | 期後收回金額 | 呆帳金額 | |
| MAKINGO | 美隆工業股份有 | 本公司之 | \$ 472,572 | 3.32 | \$ - |
- | \$ 110,643 |
- |
| DEVELOPMENT | 限公司 | 母公司 | ||||||
| CORP. | ||||||||
| 美信音響器材 | 東莞美隆電聲器 | 同一母公司 | 116,724 | 1.22 | - | - | - | - |
| (東莞)有限公司 | 材有限公司 | 之集團企業 | ||||||
註:合併報表表達業已合併沖銷。
美隆工業股份有限公司及子公司 轉投資資訊(不包含大陸被投資公司) 民國 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
單位:新台幣仟元
| 在 所 |
原 始 投 |
資 金 額 |
末 持 有 期 |
資 被 投 公 |
本 期 列 認 之 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 投 公 司 名 稱 |
資 被 投 公 司 名 稱 |
地 區 |
營 業 要 項 主 目 |
末 本 期 期 |
去 年 年 底 |
數 股 |
率 比 |
帳 金 額 面 |
司 本 損 益 期 |
資 損 益 投 |
備 註 |
| 業 美 隆 股 有 公 司 份 限 工 |
美 隆 有 公 司 國 際 限 |
Hon Kon g g |
資 投 公 司 |
5 2 0, 5 8 0 |
5 2 0, 5 8 0 |
1 1 4, 6 7 6, 4 9 3 |
1 0 0. 0 0 % |
7 2 7, 4 6 |
8 2 5, 4 6 4 |
2 5, 4 6 4 |
子 公 司 |
| 美 業 有 隆 股 份 公 司 限 工 |
F I N E S T A T I O N L T D. |
Br i is h V irg in Is lan ds t |
貿 易 資 投 公 司 及 |
2 0 1, 9 9 6 |
2 0 1, 9 9 6 |
5, 3 6 2, 0 0 0 |
6 0. 5 1 % |
3 1 3, 1 5 2 |
( ) ) 1 4 7 |
( ) 8 9 |
) 子 公 司 |
| 業 美 隆 股 有 公 司 份 限 工 |
M A K I N G O D E V E L O P M E N T C O R P. |
Br i is h V irg in Is lan ds t |
資 貿 易 投 公 司 及 |
8 3 0, 6 4 7 |
8 3 0, 6 4 7 |
2 5, 1 8 5, 0 0 0 |
1 0 0. 0 0 % |
1, 8 1 1, 9 9 0 |
) 5 2, 8 0 0 |
5 5, 6 9 7 |
) 子 公 司 |
| ( 3 註 |
) | ||||||||||
| 美 業 有 隆 股 份 限 公 司 工 |
美 光 電 有 川 國 際 限 公 司 |
Hon Kon g g |
貿 易 資 及 投 公 司 |
1 2 4, 0 9 8 |
1 2 4, 0 9 8 |
3 1, 1 3 0 1 0 7, |
9 1. 8 5 % |
1 8, 3 4 9 |
) 4 9 1 |
4 1 5 |
) 子 公 司 |
| 業 美 隆 股 有 公 司 份 限 工 |
資 隆 成 發 投 股 有 公 司 份 限 |
園 市 桃 |
資 投 公 司 |
4 0 2, 5 0 0 |
4 0 2, 5 0 0 |
4 0, 2 5 0, 0 0 0 |
7 0. 0 0 % |
4 1 0, 3 0 4 |
) 4 1 1 |
2 8 8 |
) 子 公 司 |
| 美 業 有 隆 股 份 公 司 限 工 |
發 半 導 體 有 爾 股 份 公 司 加 限 |
新 竹 市 |
件 製 電 子 零 造 、電 組 材 料 發 售 等 子 批 及 零 |
9 8, 3 1 6 |
9 8, 3 1 6 |
7, 1 2 5, 0 8 8 |
2 0. 4 7 % |
- ( ) 1 註 |
- | - | 權 採 益 法 價 被 評 之 資 投 公 司 |
| 美 業 有 隆 股 份 限 公 司 工 |
合 有 科 技 股 份 限 公 司 心 |
桃 園 市 |
貿 易 業 、電 國 際 子 零 製 件 造 電 子 材 料 組 及 發 等 批 |
8 0 0 0 7, |
8 0 0 0 7, |
3 8 1 4 5, 7 |
3 0 6 5. % |
3 9 8 ( ) 2 註 |
- | - | 子 公 司 |
| 美 有 隆 公 司 國 際 限 |
F I N E S T A T I O N L T D. |
Br i is h V irg in Is lan ds t |
貿 易 資 投 公 司 及 |
1 1 7, 9 4 5 |
1 1 7, 9 4 5 |
3, 5 0 0, 0 0 0 |
3 9. 4 9 % |
1 9 9, 9 0 1 |
( ) 1 4 7 |
( 5 8 |
) 子 公 司 |
| A G O O C O M K I N D E V E L P M E N T R P |
A O S C. U D I X P E R T I N |
i d S f Ame ica Un te ta tes o r |
貿 易 公 司 |
1 3, 4 1 5 |
1 3, 4 1 5 |
4 0 0 0 5, |
9 0. 0 0 % |
( ) 1 3, 2 6 5 |
( ) 2 0 |
( 1 8 |
) 孫 公 司 |
| M A K I N G O D E V E L O P M E N T C O R P. |
式 株 會 酸 電 解 水 究 社 微 性 研 所 |
Jap an |
酸 電 解 水 產 銷 微 性 之 業 務 等 |
9, 0 8 2 |
9, 0 8 2 |
2, 5 5 0, 0 0 0 |
1 7. 2 3 % |
6, 8 4 1 |
) 6 7 6 |
1 1 6 |
) 採 權 益 法 價 被 評 之 資 投 公 司 |
| 資 隆 成 發 投 股 有 公 司 份 限 |
P T. T A I F A J A Y A D E V E L O P M E N |
T In don ia es |
資 地 開 發 投 土 及 |
1 2 7, 9 9 8 |
1 2 7, 9 9 8 |
- | 7 3. 9 1 % |
8 2, 1 1 3 |
) 2, 0 9 0 |
1, 5 4 5 |
) 孫 公 司 |
註 1:係扣除累計減損 31,323 仟元後之淨額。
註 2:係扣除累計減損 24,698 仟元後之淨額。
註 3:係加回期初逆流交易之未實現毛利 6,900 仟元及扣除本期逆流交易之未實現毛利 4,003 仟元。
註 4:合併報表表達:長期投資及投資損益業已合併沖銷。
美隆工業股份有限公司及子公司 大陸投資資訊 民國 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
單位:新台幣/仟元;美元/元;港幣/元;人民幣/元
| 資 大 陸 被 投 公 司 |
營 業 要 主 |
實 資 本 收 額 |
資 投 方 式 |
本 期 期 初 自 台 灣 出 匯 |
本 期 匯 資 投 |
出 或 收 回 金 額 |
本 末 期 期 自 台 灣 出 匯 |
資 被 投 公 司 |
本 直 公 司 接 或 間 資 接 投 |
本 期 列 認 資 損 益 投 |
末 資 期 投 金 帳 額 面 |
截 本 期 止 至 已 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
項 目 |
累 資 積 投 金 額 |
出 匯 |
收 回 |
累 資 積 投 金 額 |
本 期 損 益 |
持 股 例 比 之 |
( ) 3 4 註 及 |
( ) 3 4 註 及 |
資 匯 投 收 益 回 |
||
| 聲 東 莞 美 電 隆 器 材 有 公 司 限 |
聲 、音 箱 、分 音 揚 器 器 、 業 D V D 影 碟 機 產 銷 務 之 |
萬 R M B 9, 2 7 7 |
( ) 1 註 |
5 2 0, 5 8 0 |
- | - | 5 2 0, 5 8 0 |
2 6, 9 8 0 |
1 0 0. 0 0 % |
2 8 ( 6, 1 6 ) 5 註 |
4 9 5, 0 3 7 |
8 1, 3 2 5 |
| 美 音 響 ( 東 信 器 材 莞 ) 有 公 司 限 |
音 板 、擴 大 器 、分 器 預 切 、 多 體 音 業 務 媒 箱 產 銷 之 |
萬 U S D 8 1 4. 8 0 |
( ) 1 註 |
2 0 1, 9 9 6 |
- | - | 2 0 1, 9 9 6 |
1, 9 4 8 |
1 0 0. 0 0 % |
1, 9 4 8 |
3 3 0, 1 0 4 |
- |
| 蘇 ( ) 美 達 州 科 技 有 公 司 限 |
、分 音 喇 、擴 大 器 器 及 叭 業 投 影 機 產 銷 務 之 |
萬 U S D 3, 8 0 0 |
( ) 1 註 |
7 6 0, 1 5 4 |
- | - | 7 6 0, 1 5 4 |
9, 7 2 5 |
1 0 0. 0 0 % |
1 3 ( 0, 6 1 ) 6 註 |
7 4 1, 5 9 1 |
- |
| 蘇 州 泰 商 貿 有 悅 公 司 限 |
各 影 音 備 、零 件 類 設 部 批 業 發 出 務 及 進 口 |
S 9 萬 U D 5 |
( ) 2 註 |
2 9, 3 1 5 |
- | - | 2 9, 3 1 5 |
( ) 3 0 5 |
1 0 0. 0 0 % |
( ) 3 0 5 |
1 3, 3 4 4 |
- |
| 美 音 響 圳 科 深 旺 有 技 限 公 司 |
音 響 產 電 子 產 軟 品 及 品 硬 體 發 業 務 技 術 開 及 諮 詢 |
萬 U S D 1 5 |
( ) 2 註 |
4, 5 4 5 |
- | - | 4, 5 4 5 |
( ) 8 5 0 |
1 0 0. 0 0 % |
( ) 8 5 0 |
2, 7 8 7 |
- |
| 本 末 累 自 台 灣 出 期 期 計 匯 資 赴 地 區 投 金 大 陸 額 |
濟 審 會 部 投 經 准 資 投 金 核 額 |
濟 審 會 地 部 投 規 定 赴 大 陸 依 經 資 區 投 限 額 |
|---|---|---|
| S 3 8, 0 8, 4 1 0. 9 2 1 6, 1 6 8 U D 7 、N T D 5 及 R M B 3 0, 5 9 2, 0 0 0 |
S 6 9 6 0, 2 0 9. 0 1 1 2, 3 2 0 U D 5, 5 、N T D H K D 2, 1 5 0, 0 0 0 及 |
7 註 |
註 1:投資方式:透過第三地區公司再投資大陸公司。
註 2:投資方式:直接投資大陸公司。
註 3:蘇州悅泰商貿有限公司及深圳美旺音響科技有限公司,因其對本公司財務報表之允當表達無重大影響,係以該公司自行結算之同期間財務報表認列;東莞美隆電聲器材 有限公司及美達科技(蘇州)有限公司係根據台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表認列投資損益。美信音響器材(東莞)有限公司則係根據同期間未經會計師查核簽證或 核閱之財務報表認列,會計師對此已出具保留式核閱報告。
註 4:除直接投資之蘇州悅泰商貿有限公司及深圳美旺音響科技有限公司外,餘因透過第三地區再轉投資,其投資損益及投資帳面價值皆認列於第三地區。
註 5:係扣除側流交易本期認列之未實現毛利 812 仟元。
註 6:係加回逆流交易本期認列之未實現毛損 888 仟元。
註 7:本公司為經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件之企業,依經濟部 97 年 8 月 29 日經審字第 09704604680 號令修正發布之『在大陸地區從事投資或技術合 作審查原則』規定,本公司投資大陸金額不受限制。
註 8:合併報表表達業已合併沖銷。
附表八
美隆工業股份有限公司及子公司
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區之交易事項
民國 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
單位:新台幣仟元
一、銷 貨
本公司銷貨予大陸被投資公司情形如下:
| 對 | 象 | 金 | 額 | 佔本公司銷貨 淨額百分比 |
期末未實現 損益 |
期末應收 帳款 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 東莞美隆電聲器材有限公司 | \$ | 46 | - | \$ - |
\$ 436 |
|
| 美達科技(蘇州)有限公司 | 19 | - | - | 193 | ||
| 合 | 計 | \$ | 65 | - | \$ - |
\$ 629 |
註:期末應收帳款包括代購原物料尚未收款之餘額。
本公司按進貨價格加成(約 3%)出售予關係人,另收款期限在 75 天內,與非關 係人並無顯著不同。
二、進 貨
本公司向大陸被投資公司進貨情形如下:
| 佔本公司進貨 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 對 | 象 | 金 | 額 | 淨額百分比 | 期末未實現損益 | 期末應付帳款 | ||
| 東莞美隆電聲器材有限公司 | \$ | 427,388 | 82.94% | \$ | - | \$ 394,582 |
||
| 美達科技(蘇州)有限公司 | 83,732 | 16.25% | - | 78,061 | ||||
| 合 | 計 | \$ | 511,120 | 99.19% | \$ | - | \$ 472,643 |
本公司對關係人之進貨價格係依銷售訂單價格減價,另付款期限為 75 天以內, 與非關係人並無顯著不同。
本公司對上述東莞美隆電聲器材有限公司及美達科技(蘇州)有限公司之絕大 部分進貨交易係透過 MAKINGO DEVELOPMENT CORP.。
三、資金融通:詳附表一。
四、其 他
- 1.本公司 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日為東莞美隆電聲器材有限公司代購原物料金 額計 1,101 仟元。
- 2.本公司 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日為美達科技(蘇州)有限公司代購原物料金額 計 660 仟元。
- 註:合併報表表達時合併主體間進銷貨交易等業已沖銷。
美隆工業股份有限公司及子公司 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民國 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
單位:新台幣仟元
| 與 易 交 人 係 關 之 ( ) 2 註 |
易 來 情 交 往 形 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 號 編 ( ) 1 註 |
易 交 名 稱 人 |
來 易 象 交 往 對 |
科 目 |
金 額 |
易 件 交 條 |
營 佔 合 併 總 或 收 資 率 總 產 比 之 ( ) 3 註 |
||
| 0 | 業 美 隆 股 有 公 司 份 限 工 |
M A K I N G O D E V E L O P M E N T C O R P. |
( ) 1 |
貨 進 |
5 1 1, 0 4 3 |
與 般 同 一 |
6 8. 8 3 % |
|
| 1 | M A K I N G O D E V E L O P M E N T C O R P. |
聲 東 莞 美 有 隆 電 器 材 公 司 限 蘇 ( ) 美 達 科 州 有 公 司 技 限 |
( ) 3 ( ) 3 |
貨 進 貨 進 |
4 5 2, 2 5 8 1 2 6 9 1 5, |
與 般 同 一 與 般 同 一 |
6 0. 9 2 % 1 6. 9 3 % |
註 1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
(1)母公司填 0。
(2)子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註 2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:
(1)母公司對子公司。
(2)子公司對母公司。
(3)子公司對子公司。
註 3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者, 以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註 4:上列交易均已合併沖銷。
註 5:重要交易係採金額達新台幣一億元或達母公司實收資本額百分之二十以上者。