AI assistant
MEILOON — Interim / Quarterly Report 2012
Apr 1, 2013
52111_rns_2013-04-01_50b426ea-411e-4176-bf47-39b66d4c4d89.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
證券代號：2477
美隆工業股份有限公司
財務報表暨會計師核閱報告
民國一○一及一○○年度前三季
地址：桃園縣桃園市春日路1775 巷77 號 電話：(03)326-1611
1
美隆工業股份有限公司
民國一○一及一○○年度前三季財務報告目錄
| 項 目 | 頁次 |
|---|---|
| 一、封面 | 1 |
| 二、目錄 | 2 |
| 三、會計師核閱報告 | 3 |
| 四、資產負債表 | 4 |
| 五、損益表 | 5 |
| 六、股東權益變動表 | 免附 |
| 七、現金流量表 | 6-7 |
| 八、財務報表附註及附表 | 8-40 |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)重要會計政策之彙總說明 | 8-13 |
| (三)會計變動之理由及其影響 | 13 |
| (四)重要會計科目之說明 | 13-22 |
| (五)關係人交易 | 22-24 |
| (六)抵(質)押之資產 | 24 |
| (七)重大承諾事項及或有事項 | 24 |
| (八)重大之災害損失 | 無 |
| (九)重大之期後事項 | 25 |
| (十)其他 | 25 |
| (十一)附註揭露事項 | 25-40 |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 25 及28-33、 35-36 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 25-27、31、 33-34及37-38 |
| 3.大陸投資資訊 | 26及39-40 |
| (十二)營運部門資訊 | 26 |
| 九、重要會計科目明細表 | 免附 |
2
美隆工業股份有限公司財務報表會計師核閱報告
受文者：美隆工業股份有限公司 董事會
美隆工業股份有限公司民國一○一年及一○○年九月三十日之資產負債表，暨民國 一○一年及一○○年一月一日至九月三十日之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱 竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果 出具報告。
除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規 劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準 則查核，故無法對上開財務報表整體表達查核意見。
如財務報表附註四.5 所述，美隆工業股份有限公司民國一○一年及一○○年九月三 十日採權益法之長期股權投資淨額，係依被投資公司未經會計師核閱之財務報表評價及 認列相關投資損益，其金額分別為新台幣(以下同) 2,833,304仟元及3,122,405仟元， 分別佔資產總額60.60%及67.33%，民國一○一年度及一○○年度前三季認列之投資(損) 益淨額分別為24,866仟元及(154,562)仟元，分別佔稅前淨利(損)之20.52%及189.06%， 及民國一○一年及一○○年九月三十日依被投資公司財務報表認列之累積換算調整 數，其金額分別為(22)仟元及74,921仟元，分別佔資產總額0.00%及1.62%。又財務報表 附註十一所述之被投資公司相關資訊亦未經會計師核閱。
依本會計師核閱結果，除上段所述採權益法之長期股權投資，其被投資公司民國一 ○一年度及一○○年度前三季財務報表若經會計師核閱可能有所調整之影響及財務報 表附註十一有關被投資公司相關資訊未經會計師核閱外，並未發現第一段所述財務報表 在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則 中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則而需作修正之情事。
謹此報告
大中國際聯合會計師事務所
==> picture [145 x 42] intentionally omitted <==
金管會證期局(原財政部證期會)核准簽證字號： (90)台財證(六)第145560 號函
==> picture [460 x 12] intentionally omitted <==
3
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) 美隆工業股份有限公司 資產負債表 民國一○一年及一○○年九月三十日
| (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) 美隆工業股份有限公司 資產負債表 民國一○一年及一○○年九月三十日 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 資 產 附註 11XX 流動資產 1100 現金及銀行存款 二及四.1 1120 應收票據淨額 二 1140 應收帳款淨額 二及四.2 1150 應收帳款-關係人淨額 二及五 120X 存貨淨額 二及四.3 1286 遞延所得稅資產-流動 二及四.13 1298 其他流動資產 二及五 1311 交易目的金融資產-流動 二及四.4 流動資產合計 14XX 基金及投資 二及四.5 1421 採權益法之長期股權投資 1499 減：累計減損-長期投資 1481 以成本衡量之金融資產-非流動 1482 減：累計減損-以成本衡量之金融資產-非流動 基金及投資淨額 15XX 固定資產 二、四.6及六 1501 土 地 1508 土地－重估增值 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1551 運輸設備 1681 其他設備 15X1 成本及重估增值 15X9 減：累計折舊 1599 減：累計減損 1672 預付設備款 固定資產淨額 17XX 無形資產 1750 電腦軟體成本 二 18XX 其他資產 1800 出租資產淨額 二、四.7及六 1810 閒置資產淨額 二、四.8 1820 存出保證金 1830 遞延費用 二 1899 減：累計減損-其他資產 二 其他資產合計 1XXX 資 產 總 計 |
% $ 128,608 2.75 6,532 0.14 941,310 20.13 28,270 0.60 16,283 0.35 23,358 0.50 34,202 0.73 105,557 2.26 1,284,120 27.46 2,889,325 61.80 (56,021) (1.20) 43,431 0.93 (43,431) (0.93) 2,833,304 60.60 18,923 0.40 81,315 1.74 55,124 1.18 21,496 0.46 8,975 0.19 79,810 1.71 265,643 5.68 (117,002) (2.50) (5,258) (0.11) 7,500 0.16 150,883 3.23 931 0.02 119,514 2.56 284,754 6.09 941 0.02 4,089 0.09 (3,228) (0.07) 406,070 8.69 $ 4,675,308 100.00 一○一年九月三十日 金 額 |
% 代 碼 負債及股東權益 21XX 流動負債 $ 223,159 4.81 2100 短期借款 1,608 0.04 2121 應付票據 808,852 17.44 2140 應付帳款 61,415 1.33 2150 應付帳款-關係人 13,454 0.29 2160 應付所得稅 36,608 0.79 2170 應付費用 19,939 0.43 2280 其他流動負債 80,290 1.73 流動負債合計 1,245,325 26.86 25XX 各項準備 2510 土地增值稅準備 3,153,728 68.01 (31,323) (0.68) 28XX 其他負債 55,223 1.19 2810 應計退休金負債 (55,223) (1.19) 2820 存入保證金 3,122,405 67.33 2861 遞延所得稅負債-非流動 其他負債合計 2XXX 負債合計 20,382 0.44 81,315 1.75 57,544 1.24 股東權益 22,185 0.48 31XX 股 本 9,539 0.21 3110 普通股股本 80,278 1.73 32XX 資本公積 271,243 5.85 3210 發行溢價 (113,405) (2.45) 3260 長期投資 - - 3270 合併溢額 - - 資本公積合計 157,838 3.40 33XX 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 963 0.02 3350 未分配盈餘 保留盈餘合計 34XX 股東權益其他調整項目 104,511 2.25 3420 累積換算調整數 - - 3460 未實現重估增值 1,334 0.03 3480 庫藏股票 4,946 0.11 股東權益其他調整項目合計 - - 3XXX 股東權益淨額 110,791 2.39 重大承諾事項及或有事項 $ 4,637,322 100.00 負債及股東權益總計 一○○年九月三十日 金 額 |
附註 四.10及六 五 二及四.13 二及四.6 二及四.11 二及四.13 四.12 四.12 四.12 二 二及四.6 二及四.12 七 |
% $ 150,000 3.21 4,253 0.09 47,215 1.01 933,332 19.96 6,966 0.15 35,796 0.77 26,299 0.57 1,203,861 25.76 48,265 1.03 62,748 1.34 675 0.01 109,324 2.34 172,747 3.69 1,424,873 30.48 2,628,107 56.21 5 - 5,549 0.12 382 0.01 5,936 0.13 380,311 8.13 97,792 2.09 91,581 1.96 569,684 12.18 (22) - 75,096 1.61 (28,366) (0.61) 46,708 1.00 3,250,435 69.52 $ 4,675,308 100.00 一○一年九月三十日 金 額 |
單位︰新台幣仟元 一○○年九月三十日 |
|
| $ 128,608 6,532 941,310 28,270 16,283 23,358 34,202 105,557 1,284,120 2,889,325 (56,021) 43,431 (43,431) 2,833,304 18,923 81,315 55,124 21,496 8,975 79,810 265,643 (117,002) (5,258) 7,500 150,883 931 119,514 284,754 941 4,089 (3,228) 406,070 $ 4,675,308 金 額 |
$ 223,159 1,608 808,852 61,415 13,454 36,608 19,939 80,290 1,245,325 3,153,728 (31,323) 55,223 (55,223) 3,122,405 20,382 81,315 57,544 22,185 9,539 80,278 271,243 (113,405) - - 157,838 963 104,511 - 1,334 4,946 - 110,791 $ 4,637,322 金 額 |
$ 150,000 4,253 47,215 933,332 6,966 35,796 26,299 1,203,861 48,265 62,748 675 109,324 172,747 1,424,873 2,628,107 5 5,549 382 5,936 380,311 97,792 91,581 569,684 (22) 75,096 (28,366) 46,708 3,250,435 $ 4,675,308 金 額 |
$ - 14,483 57,061 741,868 5,641 30,453 21,006 870,512 48,265 71,436 670 142,676 214,782 1,133,559 2,628,107 4 7,360 382 7,746 522,805 97,792 97,296 717,893 74,921 75,096 - 150,017 3,503,763 $ 4,637,322 金 額 |
% | ||
| - 0.31 1.23 16.00 0.12 0.66 0.45 |
||||||
| 18.77 | ||||||
| 1.04 | ||||||
| 1.54 0.01 3.08 |
||||||
| 4.63 | ||||||
| 24.44 | ||||||
| 56.67 | ||||||
| - 0.16 0.01 |
||||||
| 0.17 | ||||||
| 11.27 2.11 2.10 |
||||||
| 15.48 | ||||||
| 1.62 1.62 - |
||||||
| 3.24 | ||||||
| 75.56 | ||||||
| 100.00 |
(參閱財務報表附註、附表及會計師核閱報告)
董事長：吳維忠 經理人：吳維忠 會計主管： 林鳳瓊
4
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) 美隆工業股份有限公司
損 益 表 民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日
單位：除每股盈餘(虧損)為新台幣元外， 餘為新台幣仟元
| 餘為新台幣仟元 | 餘為新台幣仟元 | 餘為新台幣仟元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 4110 4170 4100 5000 5910 6000 6100 6200 6300 6900 7100 7110 7121 7122 7130 7160 7210 7283 7310 7480 7500 7510 7521 7530 7560 7640 7880 7900 8110 9600 9710 |
會計科目 附註 營業收入總額 銷貨退回及折讓 營業收入淨額 五 營業成本 五 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業淨利 營業外收入及利益 利息收入 權益法認列之投資收益淨額 股利收入 處分固定資產利益 五 兌換利益-淨額 租金收入 四.15及五 固定資產減損迴轉利益 金融資產評價利益-淨額 什項收入 五 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 利息費用 採權益法認列之投資損失淨額 處分固定資產損失 兌換損失-淨額 金融資產評價損失-淨額 什項支出 營業外費用及損失合計 稅前淨利(損) 所得稅利益(費用) 二及四.13 本期淨利(損) 基本每股盈餘(虧損) 二及四.14 本期淨利(損) |
％ $ 3,128,686 100.28 (8,662) (0.28) 3,120,024 100.00 2,851,716 91.40 268,308 8.60 186,564 5.98 70,600 2.26 64,438 2.07 51,526 1.65 81,744 2.62 165 0.01 24,866 0.80 1,397 0.04 75 - - - 2,955 0.09 213 0.01 11,955 0.38 2,140 0.07 43,766 1.40 521 0.02 - - 11 - 3,527 0.11 - - 281 0.01 4,340 0.14 121,170 3.88 (29,589) (0.94) $ 91,581 2.94 $ 0.46 $ 0.35 一○一年度前三季 金 額 稅 前 稅 後 |
一○○年度前三季 | |||
| $ 3,128,686 (8,662) 3,120,024 2,851,716 268,308 186,564 70,600 64,438 51,526 81,744 165 24,866 1,397 75 - 2,955 213 11,955 2,140 43,766 521 - 11 3,527 - 281 4,340 121,170 (29,589) $ 91,581 $ 0.46 金 額 稅 前 |
$ 2,640,307 (15,131) 2,625,176 2,366,657 258,519 218,972 73,130 76,425 69,417 39,547 1,474 - 919 21,530 10,448 3,156 - - 4,691 42,218 5 154,562 - - 8,906 44 163,517 (81,752) 14,338 $ (67,414) $ (0.31) 金 額 稅 前 |
％ | ||||
| 100.58 (0.58) |
||||||
| 100.00 90.15 |
||||||
| 9.85 | ||||||
| 8.34 | ||||||
| 2.79 2.91 2.64 |
||||||
| 1.51 | ||||||
| 0.06 - 0.03 0.82 0.40 0.12 - - 0.18 |
||||||
| 1.61 | ||||||
| - 5.89 - - 0.34 - |
||||||
| 6.23 | ||||||
| (3.11) 0.54 |
||||||
| (2.57) | ||||||
| 稅 後 | ||||||
| $ (0.26) |
(參閱財務報表附註、附表及會計師核閱報告)
董事長：吳維忠 經理人：吳維忠 會計主管：林鳳瓊
5
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) 美隆工業股份有限公司 現 金 流 量 表 民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日
| 營業活動之現金流量： 本期淨利(損) 調整項目： 折舊費用(含出租資產) 攤銷費用 備抵呆帳提列 存貨跌價及呆滯損失(回升利益)-銷貨成本 權益法認列之投資損(益)淨額 收到權益法被投資公司現金股利 非金融資產減損迴轉利益 處分固定資產利益淨額 處分待出售非流動資產利益淨額 處分採權益法之長期股權投資利益 遞延所得稅(利益)損失 營業資產及負債之變動： 應收票據增加 應收帳款(含催收款)增加 應收帳款-關係人(增加)減少 交易目的金融資產-流動(增加)減少 存貨減少 其他流動資產增加 應付票據增加(減少) 應付帳款增加 應付帳款-關係人增加(減少) 應付所得稅增加(減少) 應付費用增加(減少) 其他流動負債增加 應計退休金負債增加(減少) 營業活動之淨現金流入(出) 投資活動之現金流量： 購置固定資產價款 購置閒置資產價款 處分固定資產價款 處分待出售非流動資產價款 採權益法之長期股權投資增加 增加投資子公司 處分採權益法之長期股權投資價款 |
$ 91,581 4,239 704 358 (9,368) (24,866) - (213) (64) - (8,201) 22,154 (6,432) (62,293) 3,303 (41,490) 451 (6,661) (13,517) 15,376 (10,062) 6,966 468 10,183 (8,872) (36,256) (8,069) (105,130) 277 - - - 8,255 一○一年度前三季 |
一○○年度前三季 單位：新台幣仟元 |
|---|---|---|
| $ (67,414) 7,728 3,549 1,210 16,961 154,562 2,370 - (474) (21,056) - (18,188) (1,222) (72,410) (17,793) 24,219 3,436 (4,672) 494 28,155 52,299 (1,599) (16,398) 1,705 550 |
||
| 76,012 | ||
| (1,315) - 998 43,053 (25,005) (17,906) - |
(接次頁)
6
| (承前頁) 存出保證金減少 無形資產增加 遞延費用增加 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 短期借款增加 存入保證金增加 發放現金股利 買回本公司股份 融資活動之淨現金流入(出) 本期現金及銀行存款減少數 期初現金及銀行存款餘額 期末現金及銀行存款餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息(不含資本化之利息) 本期支付所得稅 支付現金購買固定資產： 購買固定資產總額 其他應付款(增加)減少 支付現金數 支付現金購買閒置資產： 購買閒置資產總額 其他應付票據減少 其他應付款減少 支付現金數 不影響現金流量資訊之揭露： 固定資產轉出租資產 其他資產轉閒置資產 其他資產轉出租資產 外幣長期投資換算調整數變動 長期投資未依持股比例增資權益調整數 |
393 (471) (139) (104,884) 150,000 335 - (28,366) 121,969 (19,171) 147,779 $ 128,608 $ - $ 450 $ 8,369 (300) $ 8,069 $ 51,926 36,515 16,689 $ 105,130 $ 3,618 $ 232,829 $ 11,617 $ (78,841) $ - |
- (700) (4,980) |
|---|---|---|
| (5,855) | ||
| - 140 (210,248) - |
||
| (210,108) | ||
| (139,951) 363,110 |
||
| $ 223,159 | ||
| $ - | ||
| $ 5,449 | ||
| $ 462 853 |
||
| $ 1,315 | ||
| $ - - - |
||
| $ - | ||
| $ 29,943 | ||
| $ - | ||
| $ - | ||
| $ 172,713 | ||
| $ (15,546) |
(參閱財務報表附註、附表及會計師核閱報告)
董事長：吳維忠 經理人：吳維忠 會計主管：林鳳瓊
7
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) 美隆工業股份有限公司 財務報表附註 民國一○一年及一○○年九月三十日 (金額除另行註明者外，均以新台幣仟元為單位)
一、 公司沿革
本公司係依中華民國公司法及其他有關法令規定成立之營利事 業，於民國六十二年元月奉准設立，並開始營業，並於民國八十六年 十月經金融監督管理委員會證劵期貨局(原財政部證券暨期貨管理委 員會，以下簡稱證期局)核准，成為股票公開發行公司，且於民國八十 八年度經中華民國證券櫃檯買賣中心( 以下稱 OTC)(88) 證櫃上字第 36709 號及證期局(88)台財證(一)第109345 號函核准股票於OTC 買 賣，並於民國八十九年二月二十三日正式成為上櫃公司。本公司復於 民國九十年六月二十七日申請上櫃股票轉上市，並於民國九十年九月 十七日正式於集中交易市場掛牌買賣。
本公司主要經營之業務為家用、車用、多媒體及專業用影音電子產 品之設計研發、製造及買賣。截至一○一年及一○○年九月三十日止， 本公司員工人數分別為147人及169人。
二、 重要會計政策之彙總說明
本公司之帳冊與主要之財務報表，係依照證券發行人財務報告編 製準則及證券交易法、公司法、商業會計法及商業會計處理準則等有 關法令相關條文暨一般公認會計原則登載編製。本財務報表採行之主 要會計政策如下：
1.財務報表衡量基礎
本公司編製財務報表，係採用歷史成本為衡量基礎，惟亦常結 合其他衡量基礎，例如商品存貨以成本與淨變現價值孰低法衡量， 退休金負債則以折現值衡量。
2.流動與非流動之劃分
本公司係以一年為一營業週期，資產與負債預期於資產負債表 日後十二個月內回收、償付或清償者，列為流動資產與負債；資產 與負債不屬於流動資產與負債者，列為非流動資產與負債。
3.以外幣為準之交易事項
本公司帳冊係以新台幣為記帳單位。以外幣為準，非衍生性商 品之外幣交易事項係按交易當日匯率折算之新台幣金額入帳。外幣 貨幣性資產及負債於資產負債表日按該日之即期匯率予以調整，因 調整而產生之兌換差額，除本國企業與國外營運機構間具有長期投 資性質之外幣墊款產生者，計入累積換算調整數，並列於股東權益 項下外，其餘外幣貨幣性資產及負債產生者，列為當期損益。結清 外幣資產或負債所產生之兌換差額，亦列為當期損益。 本公司依財務會計準則公報第十四號「外幣換算之會計處理準 則」修訂條文規定，將外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯 率衡量；但以公平價值衡量之外幣非貨幣性資產或負債，則按資產 負債表日即期匯率換算，如屬公平價值變動認列為當期損益者，兌 換差額亦認列為當期損益；如屬公平價值變動認列為股東權益調整 項目者，兌換差額亦認列為股東權益調整項目。
8
4.金融資產及金融負債
本公司按財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理 準則」及第三十六號「金融商品之表達與揭露」之規定辦理。對金 融商品之交易係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平 價值衡量，但非以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融 資產或金融負債，加計取得或發行之交易成本。 本公司所持有或發行之金融商品，在原始認列後，依持有或發 行之目的，分為下列各類：
A.交易目的金融資產：購買國內外上市、上櫃公司股票及基金列為 交易目的金融資產，係以公平價值評價且其價值變動列為當期損 益，基金之公平價值係指交易日或資產負債表日該基金淨資產價 值；國內外上市、上櫃公司股票之公平價值係指交易日之成交價 或當期最後交易日之收盤價。
- B.以成本衡量之金融資產：係無法可靠衡量公平價值之權益商品投 資，以原始認列之成本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損 損失，此減損金額不予迴轉。
5.備抵呆帳
本公司自民國一○○年一月一日起採用之財務會計準則公報第 三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，將原始產 生之應收款納入適用範圍，故本公司於資產負債表日評估應收款項 之減損跡象，當有客觀證據顯示因原始認列後發生之事件致使應收 款項之估計未來現金流量受影響者，該應收款項視為已減損。若經 個別評估未有減損，另再以過去收款經驗及延遲付款變動情形評估 應收款項整體可能減損。認列之減損金額為帳面價值與預期未來現 金流量以原始有效利率折現後金額之差額，並藉由備抵科目調整， 減損金額則認列為當期損益，若後續期間減損金額減少，而該減少 明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前認列之減損金額， 惟該迴轉不應使資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成 本，迴轉之金額則認列為當期損益。
6.存 貨
採永續盤存制，其成本之計算係採加權平均法。期末採成本與 淨變現價值孰低法評價，比較成本與淨變現價值孰低時，係採逐項 比較之，製成品之淨變現價值若預期等於或高於成本，則供該製成 品生產使用之原物料不宜沖減至低於成本，存貨成本沖減至淨變現 價值之金額應認列為銷貨成本。
7.採權益法之長期股權投資
長期股權投資以成本為入帳基礎。投資其他企業之股權，具有 下列情形之一者，列為長期股權投資，並採權益法評價： A.對被投資公司有控制能力者。
-
B.持有被投資公司有表決權股份百分之二十以上，未具有控制能力 者。但有證據顯示對被投資公司無重大影響力者，不在此限。
-
C.持有被投資公司有表決權股份雖未達百分之二十，但對被投資公 司有重大影響力者。 對被投資公司有控制能力者，除採權益法評價外，並編製合併
-
報表。
採權益法之長期股權投資，其投資成本與股權淨值間之差額分 五年攤銷，惟自民國九十五年度起，依修正後財務會計準則公報第 五號「採權益法之長期股權投資會計處理準則」之規定，屬商譽部 分不再攤銷，原已攤銷之部分不得迴轉；屬遞延貸項部分，依剩餘
9
攤銷年限繼續攤銷。若係增發新股未按比例認購使持有股權淨值發 生增減者，其增減數調整資本公積或未分配盈餘。另與被投資公司 間之交易所產生之未實現損益，如屬順流交易，採列記未實現損益 科目方式銷除，如屬逆流交易，則以沖銷投資科目方式銷除。 採權益法之外幣長期股權投資，其會計處理如下： A.原始投資成本：按實際匯出之新台幣金額列帳。 B.投資損益：係以當期平均匯率換算被投資公司當期之損益後，再 依當期約當持股比率認列入帳。 C.外幣換算調整數：被投資公司財務報表轉換時，所有資產、負債 科目均按資產負債表日之匯率換算，股東權益中除期初保留盈餘 以上期期末換算後之餘額結轉外，其餘均按歷史匯率換算；股利 按宣告日之匯率換算，損益科目按加權平均匯率換算。換算產生 之差額，列入「累積換算調整數」，作為被投資公司股東權益之調 整項目，本公司並依持股比率承認該「累積換算調整數」，作為本 公司股東權益之調整項目。
8.待出售非流動資產
本公司依財務會計準則公報第三十八號「待出售非流動資產及 停業單位之會計處理準則」之規定，對於非流動資產將以出售之方 式而非透過持續使用回收其帳面價值，且可依一般條件及商業慣例 立即出售，並高度很有可能出售之非流動資產，分類為待出售非流 動資產。待出售非流動資產應以帳面價值與淨公平價值孰低者衡 量，其淨公平價值低於帳面價值之金額，應於損益表認列為減損損 失。
、 9.固定資產 出租資產及閒置資產
土地以原始成本加重估增值為計價基礎，其他固定資產以成本 為入帳基礎。
重大更新及改良均作為資本支出列入固定資產，修繕及維護支 出則列為當年度費用。固定資產報廢或處分時，除列計損益外，其 成本或成本加重估增值及累計折舊同時沖銷；處分利益列為營業外 收入及利益，處分或報廢損失，則列為營業外費用及損失。
固定資產折舊係採平均法，依下列估計耐用年限提列：房屋及 建築29 至45 年；機器設備3 至8 年；運輸設備5 年；其他設備3 至15 年。耐用年限屆滿而仍繼續使用之固定資產，再估計其可使用 年限，按同法繼續提列折舊，至折足為止。 固定資產發生閒置或無使用價值時，應轉列閒置資產，按其淨 變現價值或原帳面價值較低者計價。
10.資產減損
本公司對資產價值之評估依財務會計準則公報第三十五號「資 產減損之會計處理準則」之規定處理。當適用該公報之個別資產或 現金產生單位之帳面價值超過其可回收金額時，應即認列減損損 失。資產如未依法令規定辦理重估價，則其減損損失於損益表認列 為損失；資產如已依法令規定辦理重估價，則其減損損失先減少股 東權益項下之未實現重估增值，如有不足，方於損益表認列為損 失。當有證據顯示以前年度所認列之減損損失可能已不存在或減 少，即應予認列減損迴轉利益，或於原減少股東權益項下之未實現 重估增值金額範圍內，轉回未實現重估增值，惟已認列之商譽減損 損失不得迴轉。
10
11.無形資產 係電腦軟體支出，以取得成本為入帳基礎，依其估計經濟效益 分年攤提。
12.遞延費用
係廠房裝修及模具等支出，按預計可使用年限(一般為1-5 年) 平均攤提。
13.退 休 金
本公司員工退休金之認列及會計處理，係依財務會計準則公報 第十八號「退休金之會計處理準則」及主管機關相關函釋之規定處 理，按精算結果認列退休金費用，未認列過渡性淨給付義務及退休 金損益按員工平均剩餘服務年限，採直線法攤銷。實際支付退休金 時，先由勞工退休準備金支付，倘有不足，則以支付年度費用列支。 「勞工退休金條例」自九十四年七月一日起施行，對於選擇新 制及爾後新進之員工，本公司按其每月工資總額提撥6%作為員工退 休金並認列退休金費用，並以各該員工之名義存儲勞保局之員工個 人帳戶。
14.所 得 稅
本公司所得稅依規定作跨期間與同期間所得稅分攤，即將應課 稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債，與將 可減除暫時性差異、未使用虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅 影響數認列為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現 性，認列其備抵評價金額。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或 負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產負債者依預期 迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項目。
應付所得稅係扣除暫繳稅款及扣繳稅款後之餘額，以前年度所 得稅之調整，則列入調整年度所得稅費用。
本公司所得稅抵減之會計處理依財務會計準則公報第十二號 「所得稅抵減之會計處理準則」之規定處理，因購買設備或技術、 研究發展、人才培訓及股權投資等所產生之所得稅抵減採當期認列 法處理。
本公司未分配盈餘加徵10%營利事業所得稅部份，於股東會決 議盈餘分配之日，列為所得稅費用。
當稅法修正時，於公布日之年度按新規定將遞延所得稅資產及 負債重新計算，其重新計算之金額與原來金額之差異，列入當期之 所得稅費用(利益)。
配合九十五年一月一日開始實施之「所得基本稅額條例」，本 公司依其規定計算基本稅額，並與按所得稅法規定計算之應納稅額 兩者相較擇其高者估列為當期所得稅。
15.收入認列方法
收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。銷 貨若未符合上述認列條件時，則俟條件符合時方認列為收入。
16.資本支出與收益支出之劃分
-
凡支出之效益及於以後各期者列為資產，其金額不大或效益僅
-
及於當期者，列為費用或損失。
17.庫藏股票
已發行之股票予以收回且尚未註銷者，列為庫藏股票，以成本
11
為入帳基礎，按加權平均法計算。處分庫藏股票時，若處分價格高 於帳面價值，其差額應貸記「資本公積－庫藏股票交易」科目；若 處分價格低於帳面價值，其差額應沖抵同種類庫藏股票之交易所產 生之資本公積，如有不足，則借記保留盈餘。註銷庫藏股票時，應 貸記「庫藏股票」科目，並按股權比例借記「資本公積－股票發行 溢價」與「股本」，庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發行溢 價之合計數時，其差額應沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積， 如有不足再借記保留盈餘；庫藏股票之帳面價值如低於面值與股票 發行溢價之合計數時，其差額應貸記同種類庫藏股票交易所產生之 資本公積。庫藏股票之帳面價值應列為股東權益之減項。
18.員工分紅及董監事酬勞
員工分紅係來自於員工為公司提供勞務，因此認列為費用。公 司對員工分紅之預期成本，於其具法律義務(或推定義務)且可合理 估計該負債金額時予以認列。
本公司之員工分紅金額依章程之規定提列，於員工提供勞務之 會計期間依所訂之百分比，估計員工分紅可發放之金額，並認列為 當期費用。次年度股東會決議若有變動，則依會計估計變動處理， 列為次年度損益。
有關董監事酬勞之會計處理，比照員工分紅規定辦理。
19.股份基礎給付
本公司依財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計 處理準則」之規定，企業之股份基礎給付交易，於取得商品或勞務 時，認列為商品或勞務之成本，並於消耗或出售時認列為費用。股 份基礎給付交易有三種交割方式，包括權益交割、現金交割以及得 選擇權益或現金交割。
A.權益交割之股份基礎給付交易 屬權益交割之股份基礎給付交易者，應於給與日衡量所取得商品 或勞務的公平價值，若無法可靠估計時，則參考所給與權益商品 的公平價值。
B.現金交割之股份基礎給付交易
屬現金交割之股份基礎給付者，所取得商品或勞務所產生的負 債，應以所產生負債的公平價值衡量，並於每一個資產負債表日 及交割日衡量負債的公平價值，並將該變動數認列為當期損益。 C.得選擇權益或現金交割之股份基礎給付交易
所給與的股份基礎給付協議包括允許交易對方選擇交割方式或 允許企業選擇交割方式二種。屬允許交易對方選擇權益交割或現 金交割者，該商品係屬複合金融商品，其包含負債組成要素（交 易對方有權要求現金交割）及權益組成要素（交易對方有權要求 以權益商品交割）。企業應將現金交割負債部分依現金交割之股 份基礎給付交易處理，其餘則依權益交割之股份基礎給付交易處 理。反之，屬允許企業選擇交割方式者，企業應決定目前是否有 現金交割的義務，若有，依現金交割之股份基礎給付交易處理； 若無，則依權益交割之股份基礎給付交易處理。
20.會計估計
本公司於編制財務報表時，業已依照規定對財務報表所列金額 及或有事項，採用必要之假設及估計予以衡量評估，因估計涉及判 斷，與實際結果可能有所差異。
12
21.營運部門資訊
營運部門係本公司之組成單位，從事可能獲得收入並發生費用 (包括與本公司內其他組成單位間交易所產生之收入與費用)之經 營活動。營運部門之營運結果定期由本公司之營運決策者複核，以 制定分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效，同時具個別 分離之財務資訊。
22.每股盈餘(虧損)
每 股盈餘(虧損)係就各該年度稅後淨利(損)除以各該年度流 通在外加權平均已發行之普通股股數計算。本公司尚未經股東會決 議且得採股票發放之員工分紅屬潛在普通股，潛在普通股如均未具 稀釋作用，僅揭露基本每股盈餘，反之，則除揭露基本每股盈餘外， 並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股盈餘，則假設所有具稀釋作用之潛 在普通股均於當期流通在外，故本期淨利(損)及流通在外普通股股 數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響。因盈餘或資本公積 轉增資而新增之股份，採追溯調整計算。
三、 會計變動之理由及其影響
本公司自民國一○○年一月一日起，改採第三次修訂之財務會計 準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」規定辦理。是項會 計原則之變動，對本公司民國一○○年前三季之淨損並無重大影響。 另本公司自民國一○○年一月一日起，依新發布財務會計準則公 報第四十一號「營運部門資訊之揭露」之規定揭露營運部門資訊，該 公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。
四、 重要會計科目之說明
1.現金及銀行存款
| 現 金 活期存款 支票存款 定期存款 合 計 |
101.9.30 $ 259 39,615 849 87,885 $ 128,608 |
100.9.30 $ 455 60,315 996 161,393 $ 223,159 |
|---|---|---|
上述現金及銀行存款並無用途受限情形。
2.應收帳款淨額
| 應收帳款 減：備抵呆帳 淨 額 |
101.9.30 $ 951,085 (9,775 ) $ 941,310 |
100.9.30 $ 817,682 (8,830) $ 808,852 |
|---|---|---|
3.存貨淨額
| 存貨淨額 | |||
|---|---|---|---|
| 101.9.30 | 100.9.30 | ||
| 原 料 |
$ | 62,023 $ | 84,869 |
| 在製品及半成品 | 63,516 | 66,614 | |
| 製 成 品 | 35,405 | 49,257 | |
| 商 品 | 192 | 175 | |
| 合 計 | 161,136 | 200,915 | |
| 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 | (144,853 ) | (187,461) | |
| 淨 額 |
$ | 16,283 $ | 13,454 |
| (1)截至一○一年及一○○年九月三十日止，本公司存貨投保火險金額 |
13
分別為10,000仟元及50,000仟元，且均無提供質押或用途受限情 形。
- (2)本公司一○一年度前三季認列之存貨相關費損金額為(9,320)仟 元，係包括呆滯存貨使用或出售，使呆滯情形減少而認列之市價及 呆滯回升利益(9,368)仟元及下腳與廢料收入退回48 仟元；一○○ 年度前三季認列之存貨相關費損金額為16,961仟元，係將存貨自成 本沖減至淨變現價值而認列之營業成本。
4.交易目的金融資產
| 上市櫃股票 開放型基金 合 計 |
101.9.30 $ 55,447 50,110 $ 105,557 |
100.9.30 $ 57,073 23,217 $ 80,290 |
|---|---|---|
5.基金及投資
- (1)明細如下：
| 5.基金及投資 (1)明細如下： |
||
|---|---|---|
| 項 目 採權益法之長期股權投資 美隆國際有限公司 FINE STATION LIMITED MAKINGO DEVELOPMENT CORP 美川國際光電有限公司 加爾發半導體股份有限公司 隆成發投資股份有限公司 蘇州悅泰商貿有限公司 合心科技股份有限公司 合 計 減：累計減損 淨 額 以成本衡量之金融資產-非流動 北美投資基金 亞太電信股份有限公司 DIMAGIC SAFARI 積智日通卡股份有限公司 合 計 減：累計減損 淨 額 總 計 |
101.9.30 帳面價值 持股比例 $ 636,488 100.00% 412,145 60.51% 1,428,192 100.00% 3,611 91.85% 31,323 21.12% 323,828 70.00% 11,761 100.00% 41,977 77.14% 2,889,325 (56,021 ) 2,833,304 - - 7,500 0.02% 12,289 1.45% 6,527 - 17,115 0.87% 43,431 (43,431 ) - $ 2,833,304 |
100.9.30 |
| 帳面價值 持股比例 $ 325,608 100.00% 424,445 60.51% 1,940,480 100.00% 45,591 91.85% 39,299 23.57% 323,040 70.00% 12,136 100.00% 43,12960.00% 3,153,728 (31,323) 3,122,405 11,792 2.07% 7,500 0.02% 12,289 1.45% 6,527 - 17,115 0.87% 55,223 (55,223) - $ 3,122,405 |
(2)本公司一○一年及一○○年九月三十日持有FINE STATION LTD.股 權均達60.51%，美隆國際有限公司持有FINE STATION LTD.股權均 達39.49%，綜合持股比例均達100.00%。
- (3) 一○一年及一○○年九月三十日本公司採權益法之長期股權投 資，係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算認列 投資損益。
(4)加爾發半導體股份有限公司一○○年度前三季辦理現金增資，本公 司參與增資之金額為25,005仟元，並非依原持股比例計算，致持股 比例變動，因享有股權淨值變動而沖減資本公積15,704仟元。
- (5)美川國際光電有限公司一○○年度前三季辦理現金增資，本公司參 與增資之金額計17,169 仟元，並非依原持股比例計算，致持股比
14
例變動，因享有股權淨值變動而沖減資本公積936仟元。
-
(6)本公司透過MAKINGO DEVELOPMENT CORP 轉投資之美亞達科技(深圳) 有限公司已於一○一年度前三季辦理清算註銷，並業經投審會一○ 一年八月二十二日經審二字第10100358870 號函核准在案。
-
(7)本公司持有之北美投資基金業已於一○○年度辦理清算完結。
-
(8)截至一○一年及一○○年九月三十日止，上述以成本衡量之金融資 產-非流動及採權益法之長期股權投資，除下列所述有減損情形， 並已於以往年度認列減損損失外，餘均無減損情形。累計減損明細 如下：
| 被投資公司名稱 加爾發半導體股份有限公司 合心科技股份有限公司 北美投資基金 亞太電信股份有限公司 積智日通卡股份有限公司 SAFARI DIMGIC 合 計 |
101.9.30 ＄ 31,323 24,698 - 7,500 17,115 6,527 12,289 ＄ 99,452 |
100.9.30 $ 31,323 - 11,792 7,500 17,115 6,527 12,289 $ 86,546 |
|---|---|---|
- (9) 依金融監督管理委員會九十六年七月九日金管證六字第 0960034217 號函規定，本公司於一○一年及一○○年度前三季將上 述持股比例超過50%之被投資公司予以併入編製合併財務報表。上 述一○一年及一○○年度前三季合併財務報表未經會計師核閱。
6.固定資產淨額
| 項 目 成本及重估增值 土 地 土地－重估增值 房屋及建築 機器設備 運輸設備 其他設備 預付設備款 成本及重估增值合計 累計折舊 房屋及建築 機器設備 運輸設備 其他設備 累計折舊合計 累計減損 固定資產淨額 |
101.9.30 $ 18,923 81,315 55,124 21,496 8,975 79,810 7,500 273,143 21,905 19,388 6,728 68,981 117,002 5,258 $ 150,883 |
100.9.30 $ 20,382 81,315 57,544 22,185 9,539 80,278 - 271,243 20,688 19,808 6,245 66,664 113,405 - $ 157,838 |
|---|---|---|
- (1)本公司於七十年、七十八年、八十五年、九十四年及一○○年依 政府有關法令之規定，以70 年12 月31 日、78 年11 月30 日、85 年12 月28 日、94 年3 月31 日及100 年7 月1 日為重估基準日， 辦理土地重估價。其明細如下：
==> picture [341 x 55] intentionally omitted <==
15
| (承前頁) 七十八年 八十五年 九十一年 九十四年 一○○年 合 計 |
6,109 84,679 (9,794 ) 25,948 61,840 $ 170,380 |
3,634 34,242 (3,175 ) (4,982 ) 17,674 $ 48,265 |
2,475 50,437 - 30,930 44,166 $ 128,734 |
|---|---|---|---|
土地重估增值及土地增值稅準備九十一年度減列之金額係出 售沖轉之金額。
公司法於九十年修正後，限制土地重估增值不得轉增資，本公 司於修法前以土地重估增值產生之資本公積轉增資之金額為 53,638 仟元。
一○一年及一○○年九月三十日土地重估增值分別帳列情形 如下：
==> picture [343 x 57] intentionally omitted <==
-
(2)截至一○一年及一○○年九月三十日止，本公司固定資產提供為保 證或抵押情形請參閱附註六。
-
(3)截至一○一年及一○○年九月三十日止，本公司重大固定資產業 經投保，其金額分別為95,893仟元及103,939仟元(保險金額均包含 出租資產)。
-
(4)本公司一○一年及一○○年度前三季均無利息資本化金額。
-
(5)截至一○一年及一○○年九月三十日止，本公司上述固定資產依 可回收金額評估，一○一及一○○年度前三季認列之減損迴轉利益 分別為213 仟元及0 仟元，截至一○一年及一○○年九月三十日止 之累計減損金額分別為5,258 仟元及0 仟元。
7.出租資產淨額
==> picture [367 x 123] intentionally omitted <==
(1)上述出租資產提供保證或抵押情形請參閱附註六。
-
(2)截至一○一年及一○○年九月三十日止，本公司出租資產業經投 保，請參閱附註四.6。
-
(3)截至一○一年及一○○年九月三十日止，上述出租資產均無減損 情形。
8.閒置資產淨額
==> picture [342 x 26] intentionally omitted <==
-
(1)上述閒置資產提供保證或抵押情形請參閱附註六。
-
(2)截至一○一年九月三十日止，上述閒置資產並無減損情形。
16
9.催收款項淨額
| 催收款項 減：備抵呆帳 淨 額 |
101.9.30 $ 1,281 (1,281 ) $ - |
100.9.30 $ 1,333 (1,333) $ - |
|---|---|---|
10.短期借款
(1)其明細如下：
| 短期借款 (1)其明細如下： |
||
|---|---|---|
| 信用借款 抵押借款 合 計 |
101.9.30 $ 50,000 100,000 $ 150,000 |
100.9.30 |
| $ - - |
||
| $ - |
-
(2)截至一○一年九月三十日止，有關上述短期借款之計息均為年息 1.30%，償還期限均在一年以內。
-
(3)截至一○一年九月三十日止，本公司上開短期借款未使用融資額 度為112,800 仟元。
-
(4)本公司提供質押之情形，請參閱附註六說明。
-
11.退 休 金
因應九十四年七月一日起勞工退休金條例之施行，對於選擇新制 及爾後新進之員工，本公司按其每月工資6%提撥勞工退休金，存至設 於勞保局之員工個人帳戶；對於選擇舊制之員工，本公司根據勞動基 準法之規定訂有職工退休辦法，規定退休金之給與標準採分段式給 付，工作年資前十五年每滿一年給予二個基數，第十六年起每滿一年 給予一個基數。另退休金基數，依前二項合併計算，最高以四十五個 基數為限；且退休金基數之計算，以核准退休前六個月平均工資所得 為準。並自七十六年八月起遵照勞動基準法規定依每月薪資總額百分 之二提撥勞工退休準備金，並以勞工退休準備金監督委員會名義存入 臺灣銀行運用生息，截至一○一年及一○○年九月三十日止，退休基 金專戶餘額分別為8,638仟元及10,421仟元。
12.股東權益
(1)股 本
本公司於九十七年度買回之庫藏股已屆滿三年(均未轉讓予 員工)，經一○○年四月一日董事會決議辦理減資36,300仟元，使 本公司股本由2,664,407仟元減少為2,628,107仟元，分為262,811 仟股，每股面額10 元，減資基準日為一○○年四月二十日。是項 減資案業於一○○年五月四日奉經濟部核准變更登記在案。
(2)資本公積
依民國一○一年一月四日修訂之公司法規定，資本公積係指 公司與股東之間股本交易所產生之溢價，包括發行股票溢價、受 領贈與及其他依一般公認會計原則產生者等，且除於盈餘公積填 補虧損仍有不足時，得彌補該項虧損，及依股東會決議以已實現 之資本公積撥充資本或發放現金股利外，不得移作他用。另依「發 行人募集與發行有價證券處理準則」規定，得撥充資本之資本公 積每年撥充之金額，不得超過實收資本額百分之十。
(3)法定盈餘公積
依民國一○一年一月四日修訂之公司法規定，公司於分派盈
17
餘時，應就稅後純益提列百分之十為法定盈餘公積直至股本總額 為止。法定盈餘公積依法僅供彌補虧損，當公司無虧損時，得經 股東會同意，以法定公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實 收資本額百分之二十五之部份為限。
- (4)特別盈餘公積
依金管會九十五年一月二十七日金管證一字第0950000507 號 函規定，上市、上櫃公司應就帳列股東權益減項淨額(含金融商品 未實現損失、累積換算調整數、未認列為退休金成本之淨損失； 如有未實現利益可合併計算)，依前財政部證券暨期貨管理委員會 八十九年一月三日(八九)台財證(一)字第一ＯＯ一一六號函說明 二方式計提特別盈餘公積。即依證券交易法第四十一條第一項規 定，就當年度發生之帳列股東權益減項金額自當年度稅後盈餘與 前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，屬前期累積之股 東權益減項金額，則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘 公積不得分派。嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部份 分派盈餘。
-
(5)盈餘分配
-
A.本公司章程規定，年度決算如有盈餘，於依法繳納一切稅捐及 彌補以前年度虧損後，應先提百分之十法定盈餘公積，但法定 盈餘公積已達資本額時不在此限，並按法令規定提列特別盈餘 公積後，如尚有盈餘，除提撥董監事酬勞百分之二，員工紅利 百分之四至六外，餘由董事會擬具分配案送經股東會決議分配 之。本公司股利之分派以現金股利為優先，股票股利分派之比 例不高於股利總額之百分之五十。
-
B.本公司一○一年及一○○年前三季估列員工紅利金額分別為 3,297仟元及0仟元，估列董監酬勞金額分別為1,649仟元及0仟 元，一○一年度前三季估列員工紅利及董監酬勞基礎分別以稅 後淨利扣除法定盈餘公積後淨額之4%及2%估列，並認列為當期 薪資費用，惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異 時，則列為股東會決議年度之損益。
-
C.本公司經一○一年六月十九日股東會通過以法定公積彌補累積 虧損142,494 仟元及決議辦理現金減資退還股東股款，每股減 資0.8 元，此項現金減資案業於一○一年十月九日經金管會第 1010044253 號函核准在案。
-
D.本公司一○○年度淨損計307,204 仟元，其虧損撥補案業經股 東常會決議通過，因虧損狀況並未發放員工紅利及董監事酬勞。
-
E.本公司九十九年度盈餘分配案業經股東會通過，配發現金股利 每股0.80元，員工現金紅利及董監酬勞金額分別為8,256仟元及 4,128仟元，與董事會擬議盈餘分配案相同。
-
F.有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派情形，請至臺灣證 券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
-
(6)庫藏股
A.庫藏股明細：
收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數 一 一 ○ 年度前三季 維護公司信用及股東權益 - 3,229仟股 - 3,229仟股 (接次頁)
18
(承前頁) 一 ○○年度前三季 轉讓股份予員工 3,630仟股 - 3,630仟股 -
-
B.本公司為維護公司信用及股東權益，經一○一年六月八日董事 會決議實施庫藏股制度，於一○一年六月十一日起二個月期間 內執行，得自證券集中交易市場買回本公司普通股股份 5,000,000 股，占本公司已發行股份總數1.90%，買回區間價格 7元~11元。
-
C.依證券交易法及「上市上櫃公司買回本公司股份辦法」規定， 公司對買回已發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發行 股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計 發行股份溢價及已實現之資本公積之金額，減除董事會或股東 會已決議分派之盈餘及依證券交易法第四十一條第一項之規定 應提列之特別盈餘公積。依前述規定，本公司得買回股份限額 為26,281仟股，買回總金額上限為339,411仟元(依董事會決議 前最近期依法公開經會計師查核或核閱之財務報告為準，即一 ○一年度第一季財務報表計算而得)，本公司截至一○一年九月 三十日止，已收回股數計3,229 仟股，收買股份之總金額計 28,366仟元，符合法令之規定。
-
D.本公司持有庫藏股票依證券交易法規定不得質押，不得享有股 東權利。
-
E.本公司於九十七年一月二十五日董事會決議實施庫藏股制度， 並於同年四月十日經董事會決議將庫藏股買回目的變更為轉讓 股份予員工，依證券交易法規定，供轉讓股份予員工所買回之 股份，應於買回之日起三年內將其轉讓，逾期未轉讓者，視為 公司未發行股份，並應變更登記銷除股份；上述庫藏股3,630仟 股買回已滿三年，本公司於一○○年四月一日經董事會決議訂 定一○○年四月二十日為減資基準日，並已向主管機關辦理庫 藏股註銷減資登記，經經濟部核准變更登記在案。
13.所 得 稅
-
本公司依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準
-
則」之規定，作跨期間所得稅分攤，相關項目說明如下：
-
(1)一○一年及一○○年九月三十日之遞延所得稅資產與遞延所得 稅負債明細如下：
| 稅負債明細如下： | 稅負債明細如下： | ||
|---|---|---|---|
| 101.9.30 A.遞延所得稅資產總額 $ 126,279 B.遞延所得稅負債總額 $ 190,989 C.備抵評價-遞延所得稅資產 $ 21,256 101.9.30 金 額 所得稅 影響數 流動項目： 可減除暫時性差異 －未實現兌換損失 $ 22,262 $ 3,785 $ －存貨跌價及呆滯損失 126,556 21,514 投資抵減 8,476 8,476 小 計 33,775 (接次頁) |
100.9.30 $ 127,817 $ 218,969 $ 14,916 100.9.30 |
||
| 金 額 34,573 166,681 10,499 |
所得稅 影響數 |
||
| $ |
$ 5,877 28,336 10,499 |
||
| 44,712 | |||
19
| (承前頁) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應課稅暫時性差異 | |||||||||||
| －未實現兌換利益 | (19,641 | ) | (3,339 | ) | (43,330 ) | (7,366 ) | |||||
| 備抵評價 | (7,078 | ) | (738 ) | ||||||||
| 遞延所得稅資產-流動淨額 | $ | 23,358 | $ | 36,608 | |||||||
| 非流動項目： | |||||||||||
| 可減除暫時性差異 | |||||||||||
| －退休金財稅差異 |
$ | 62,748 | $ | 10,667 | $ | 71,436 | $ | 12,144 | |||
| －備抵呆帳超限 | 1,185 | 201 | 1,343 | 228 | |||||||
| －長期投資取得成本與股 | 12,389 | 2,106 | 15,271 | 2,596 | |||||||
| 權淨值差異 | |||||||||||
| －長期投資認列投資損失 | 293,447 | 49,886 | 243,211 | 41,346 | |||||||
| －長期投資認列減損損失 | 99,452 | 16,907 | 86,546 | 14,713 | |||||||
| －固定資產認列減損損失 | 2,919 | 496 | - | - | |||||||
| －其他資產認列減損損失 | 158 | 27 | - | - | |||||||
| 投資抵減 | 12,214 | 12,214 | 12,078 | 12,078 | |||||||
| 小 計 | 92,504 | 83,105 | |||||||||
| 應課稅暫時性差異 －按權益法認列之海外轉 投資利益 －海外長期投資取得成本 |
(1,097,410 (6,410 |
) ) |
(186,560 (1,090 |
) ) |
(1,238,313 ) (6,410 ) |
(210,513 ) (1,090 ) |
|||||
| 與股權淨值差異 | |||||||||||
| 小 計 | (187,650 | ) | (211,603 ) | ||||||||
| 備抵評價 | (14,178 | ) | (14,178 ) | ||||||||
| 遞延所得稅負債-非流動淨額 | $ | (109,324 | ) | $ | (142,676 ) | ||||||
| (2)所得稅利益與應付所得稅之調節： | |||||||||||
| 一○一年度前三季 | 一○○年度前三季 | ||||||||||
| 會計所得 | $ | 121,170 | $ | (81,752) | |||||||
| 永久性差異-出售土地利益 | - | (24,787) | |||||||||
| 永久性差異-金融資產評價損失(利益)淨額 | (11,955 ) | 8,906 | |||||||||
| 永久性差異-其他 | (1,140 ) | (685) | |||||||||
| 永久性差異及暫時性差異-採權益法之長期股 | (24,866 ) | 154,562 | |||||||||
| 權投資認列投資損失(收益)淨額 | |||||||||||
| 暫時性差異-存貨跌價及呆滯損失(回升利益) | (8,171 ) | 15,631 | |||||||||
| 暫時性差異-資產減損回升利益 | (213 ) | - | |||||||||
| 暫時性差異-資產減損補提折舊及攤銷 | (5,408 ) | - | |||||||||
| 暫時性差異-其他 | 2,437 | (11,929) | |||||||||
| 課稅所得 | 71,854 | 59,946 | |||||||||
| X 稅率 | 17% | 17% | |||||||||
| 適用所得稅抵減前應納稅額 | 12,215 | 10,191 | |||||||||
| 投資抵減 | (5,230 ) | (4,396) | |||||||||
| 遞延所得稅資產調整 | 13,732 | 9,394 | |||||||||
| 遞延所得稅負債調整 | 8,422 | (27,582) | |||||||||
| 以前年度所得稅調整 | 450 | (1,945) | |||||||||
| 估計所得稅(利益)費用 | 29,589 | (14,338) | |||||||||
| (接次頁) |
20
| (承前頁) 遞延所得稅調整 以前年度所得稅調整 抵扣之扣繳稅款 期末應付所得稅 |
(22,154 ) (450 ) (19 ) $ 6,966 |
18,188 1,945 (154) $ 5,641 |
|---|---|---|
-
(3)本公司截至民國九十九年度之營利事業所得稅結算申報書，業經稅 捐稽徵機關核定在案。
-
(4)所得稅抵減之法令依據、抵減項目、可抵減總額、尚未抵減餘額 及最後抵減年度：
| 法令依據 | 抵減項目 研究與發展 研究與發展 股東投資抵減 股東投資抵減 |
可抵減總額 | 101.9.30 未抵減餘額 $ 5,935 11,464 2,541 750 $ 20,690 |
100.9.30 未抵減餘額 |
最後抵減 年度 |
|---|---|---|---|---|---|
| 促進產業升級條例第六條 促進產業升級條例第六條 促進產業升級條例第八條 促進產業升級條例第八條 合 計 |
$ 20,160 11,464 2,541 750 |
$ 7,822 11,464 2,541 750 |
101 年 102 年 101 年 104 年 |
||
| $ 22,577 |
- (5)兩稅合一相關揭露事項：
| A.股東可扣抵稅額帳戶餘額 B.盈餘分配之稅額扣抵比率 6)未分配盈餘相關資訊： 86 年度以前 87 年度以後 合 計 |
101.9.30 $ 18,977 一○一年度 (預計) 20.48% 101.9.30 $ - 91,581 $ 91,581 |
100.9.30 $ 18,314 一○○年度 (實際) 25.92% 100.9.30 $ 4,884 92,412 $ 97,296 |
|
|---|---|---|---|
- (6)未分配盈餘相關資訊：
14.每股盈餘(虧損)
| 本期淨利(分子) 稅前 稅後 |
一○一年度前三季 股數 (分母) |
基本每股盈餘(元) 稅前 稅後 |
基本每股盈餘(元) 稅前 稅後 |
|
|---|---|---|---|---|
| $ | 121,170 $ 91,581 |
262,054仟股 $ |
0.46 $ 0.35 | |
| 本期淨損(分子) 稅前 稅後 |
一○○年度前三季 股數 (分母) |
基本每股虧損(元) 稅前 稅後 |
||
| $ | (81,752 )$ (67,414 ) |
262,811仟股 $ |
(0.31)$ (0.26) | |
| 項 目 | 一○一年度前三季 | 一○○年度前三季 | ||
| 期初流通在外加權平均股數 | 262,811 |
仟股 | 266,441 仟股 | |
| 減：購入庫藏股加權平均股數 (757)仟股 |
- | |||
| 減：註銷庫藏股辦理減資 | - | (3,630)仟股 | ||
| 期末流通在外加權平均股數 | 262,054 |
仟股 | 262,811 仟股 |
21
本公司依財團法人中華民國會計研究發展基金會96 年3 月16 日 (96)基秘字第052 號函規定，將員工紅利及董監酬勞視為費用而非盈 餘之分配。若企業可選擇採用發放股票之方式，則於計算每股盈餘 時，應假設員工分紅將採發放股票方式，將該具有稀釋作用之潛在普 通股計入加權平均流通在外股數，計算稀釋每股盈餘，並以該潛在普 通股資產負債表日之收盤價(考慮除權除息之影響後)，作為發行股數 之判斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股 盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。本公司一○一年度 前三季假設員工紅利將採發放股票之方式計算，一○一年九月三十日 股票收盤價為10.65 元，則具有稀釋作用之潛在普通股為310 仟股， 對稀釋每股盈餘並無重大影響。
、 、 15.本期發生之用人 折舊 折耗及攤銷費用功能別彙總表
| 功能別 性質別 |
一○一年度前三季 | 一○一年度前三季 | 一○一年度前三季 | 一○○年度前三季 | 一○○年度前三季 | 一○○年度前三季 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬營業成 本者 |
屬營業費 用者 |
合 計 | 屬營業成 本者 |
屬營業費 用者 |
合 計 | |
| 用人費用 | ||||||
| 薪資費用 | - | 85,363 | 85,363 | - | 98,356 | 98,356 |
| 勞健保費用 | - | 6,830 | 6,830 | - | 8,370 | 8,370 |
| 退休金費用 | - | 4,881 | 4,881 | - | 6,233 | 6,233 |
| 其他用人費用 | - |
3,214 | 3,214 | - | 3,121 | 3,121 |
| 折舊費用(註1) | - |
4,057 | 4,057 | - | 7,593 | 7,593 |
| 攤銷費用(註2) | - |
448 | 448 | - | 3,268 | 3,268 |
註1：一○一年及一○○度前三季，另有出租資產提列之折舊分別 為182仟元及135仟元，帳列租金收入之減項。
註 2：一○一年及一○○度前三季另有攤銷費用分別為256仟元及 281仟元，帳列租金收入之減項。
-
五、 關係人交易
-
(一)關係人之名稱及關係
關係人之名稱 與本公司之關係 美隆國際有限公司 本公司之子公司 (以下簡稱美隆國際) 東莞美隆電聲器材有限公司 美隆國際之子公司 (以下簡稱東莞美隆) FINE STATION LTD. 本公司之子公司 (以下簡稱F.S.) 美信音響器材(東莞)有限公司 F.S.之子公司 (以下簡稱美信音響) MAKINGO DEVELOPMENT CORP. 本公司之子公司 (以下簡稱MAKINGO) 美達科技(蘇州)有限公司 MAKINGO 之子公司 (以下簡稱美達科技) 美川國際光電有限公司 本公司之子公司 (以下簡稱美川國際) 加爾發半導體股份有限公司 採權益法評價之被投資公司 (以下簡稱加爾發) 合心科技股份有限公司 本公司之子公司 (以下簡稱合心科技)
22
(二)與關係人間之重大交易事項
1.銷 貨
| 係人間之重大交易事項 貨 |
係人間之重大交易事項 貨 |
||
|---|---|---|---|
| 本公司銷貨予關係人情形如下： 一○一年度前三季 關係人名稱 金 額 佔本公司銷貨 淨額百分比 F.S. $ - - MAKINGO 5,361 0.17% 合 計 $ 5,361 0.17% |
一○○年度前三季 |
||
| 金 額 $ - 5,361 $ 5,361 |
金 額 $ 4 14,057 $ 14,061 |
佔本公司銷貨 淨額百分比 |
|
| F.S. MAKINGO 合 計 |
- 0.54% |
||
| 0.54% |
(1)本公司銷貨予美信音響之交易係透過F.S.轉銷。
(2)一○一年度前三季銷予MAKINGO 之金額中，分別有490 仟 元及4,612 仟元係轉銷予東莞美隆及美達科技。
(3)一○○年度前三季銷予MAKINGO 之金額中，分別有1,968 仟元及12,089 仟元係轉銷予東莞美隆及美達科技。
(4)本公司按進貨價格加成(一○一年及一○○年度前三季分 別約計3%及7%)出售予關係人，另收款期限在75 天內， 與非關係人並無顯著不同。
2.進 貨
| 貨 | 貨 | ||
|---|---|---|---|
| 本公司向關係人進貨金額如下： 一○一年度前三季 關係人名稱 金 額 佔本公司進貨 淨額百分比 F.S. $ 439,757 15.37% MAKINGO 2,380,832 83.23% 加爾發 - - 合 計 $ 2,820,589 98.60% |
一○○年度前三季 |
||
| 金 額 $ 439,757 2,380,832 - $ 2,820,589 |
金 額 $ 280,440 2,038,912 1,037 $ 2,320,389 |
佔本公司進貨 淨額百分比 |
|
| F.S. MAKINGO 加爾發 合 計 |
11.93% 86.77% 0.04% |
||
| 98.74% |
(1)本公司向東莞美隆進貨之交易係透過MAKINGO 轉銷。
(2)本公司向美達科技進貨之交易係透過MAKINGO 轉銷。
-
(3)本公司向美信音響進貨之交易係透過F.S.轉銷。
-
(4)本公司對關係人之進貨價格係依銷售訂單價格打折，另付 款期限為75 天以內，與非關係人並無顯著不同。
3.應收帳款
| 收帳款 | ||
|---|---|---|
| 關係人名稱 | 101.9.30 金 額 百分比 $ 7 - 28,263 2.87% $ 28,270 2.87% |
100.9.30 金 額 百分比 $ 31 0.01% 61,384 6.98% $ 61,415 6.99% |
| 金 額 $ 7 28,263 $ 28,270 |
金 額 $ 31 61,384 $ 61,415 |
|
| F.S. MAKINGO 合 計 |
上述應收關係人帳款包括代為採購之代付款。
4.應付帳款
| 付帳款 | |||
|---|---|---|---|
| 關係人名稱 F.S. MAKINGO 合 計 |
101.9.30 金 額 百分比 $ 126,950 12.94% 806,382 82.24% $ 933,332 95.18% |
100.9.30 | |
| 金 額 $ 126,950 806,382 $ 933,332 |
金 額 $ 114,050 627,818 $ 741,868 |
百分比 | |
14.28% 78.58% |
|||
| 92.86% |
5.其 他
-
(1)本公司一○一年及一○○年度前三季為MAKINGO 代購原物料分 別計173,810仟元及199,758 仟元。
-
(2)本公司一○一年及一○○年度前三季為F.S.代購原物料分別 計300仟元及112 仟元。
23
-
(3)截至一○一年及一○○年九月三十日止，本公司為F.S.背書保 證金額均為USD1,000,000元。
-
(4)截至一○一年及一○○年九月三十日止，本公司為MAKINGO 背 書保證金額均為USD2,000,000元。
-
(5)本公司一○○年度前三季向美川國際收取之管理收入計1,270 仟元，帳列什項收入。截至一○○年九月三十日止，尚有1,270 仟元未收取，帳列其他流動資產-其他應收款。
(6)本公司一○一年及一○○年度前三季向合心科技收取管理收入 金額分別為1,722仟元及2,257仟元(帳列什項收入)；租金收入 分別為1,488仟元及1,669仟元，租金係按月收取；截至一○一 年及一○○年九月三十日止，尚未收取之款項合計分別為1,101 仟元及2,921仟元，帳列其他流動資產-其他應收款(包括代合心 科技墊付之款項及出售固定資產價款)。
- (7)本公司一○一年及一○○年度前三季出售固定資產予合心科 技，出售價款分別計277 仟元及978仟元；處分損益分別為277 仟元及454仟元。
==> picture [344 x 25] intentionally omitted <==
==> picture [368 x 81] intentionally omitted <==
==> picture [183 x 13] intentionally omitted <==
==> picture [252 x 12] intentionally omitted <==
==> picture [362 x 152] intentionally omitted <==
-
(2)截至一○一年及一○○年九月三十日止，本公司為子公司F.S. 背書保證金額均為USD1,000,000元。
-
(3) 截至一○一年及一○○年九月三十日止，本公司為子公司 MAKINGO 背書保證金額均為USD2,000,000元。
-
(4)截至一○一年及一○○年九月三十日止，本公司為取得技術權 利開立之保證函金額均為USD650,000 元。
(5)本公司一○一年及一○○年度前三季均無重大訴訟案件。
八、 重大之災害損失 無
24
九、 重大之期後事項
本公司於一○一年十月十二日經董事會決議以一○一年十月十六 日為減資基準日，減資後之實收股本為2,417,858仟元，分為241,786 仟股，每股面額10 元。
十、 其 他
本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣，故受匯率波動之影響， 具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：
==> picture [468 x 131] intentionally omitted <==
十一、 附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
-
(1)資金貸與他人：無。
-
(2)為他人背書保證者：詳附表二。
-
(3)期末持有有價證券情形：詳附表三。
-
(4)累積買進、賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資 本額百分之二十以上者：無。
-
(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十 以上者：詳附表四。
-
(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十 以上者：無。
-
(7)與關係人進、銷貨金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二 十以上者：詳附表五。
-
(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上者：無。
(9)金融商品之揭露：詳附表七。
(10)衍生性金融商品交易之揭露：無。
(二)轉投資事業相關資訊
A.轉投資資訊：詳附表八。
B.轉投資事業重大交易事項相關資訊：
-
(1)資金貸與他人：詳附表一。
-
(2)為他人背書保證者：無。
-
(3)期末持有有價證券情形：詳附表三。
-
(4)累積買進、賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實 收資本額百分之二十以上者：無。
-
(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之 二十以上者：無。
-
(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之 二十以上者：無。
-
(7)與關係人進、銷貨金額達新台幣一億元或實收資本額百分 之二十以上者：詳附表五。
25
- (8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二 十以上者：詳附表六。
- (9)衍生性金融商品交易之揭露：無。
-
(三)大陸投資資訊
-
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：詳附表九。
-
2.與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交 易事項、暨其價格、付款條件、未實現損益：詳附表十。
十二、 營運部門資訊
本公司業已依規定於合併財務報表揭露相關營運部門資訊。
26
附表一
美隆工業股份有限公司 資金貸與他人明細表 民國一○一年九月三十日
單位：新台幣仟元
| 編號 | 貸出資金之公司 |
貸與對象 | 往來科目 | 本期最高 餘額 |
期末餘額 (註五) |
實際動支 金額 |
利率 區間 |
資金貸與 性質 （註一） |
業務往來金額 | 有短期融通 資金必要之 原因 |
提列備抵 呆帳金額 |
擔保品 | 擔保品 | 對個別對象資 金貸與限額 （註二及四） |
資金貸與 總限額 （註三及四） |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 價值 | |||||||||||||||
| 1 | 美隆國際有限公司 |
美達科技(蘇州)有限公司 | 其他應收款 | 29,990 | 62,137 | 29,295 | - | 2 | - | 營運資金 | - | - | - | 62,137 | 621,374 |
|
| 2 | MAKINGO DEVELOPMENT CORP. | 蘇州悅泰商貿有限公司 | 其他應收款 | - | 139,307 | - | - | 2 | - | 營運資金 | - | - | - | 139,307 | 1,393,065 |
|
| 2 | MAKINGO DEVELOPMENT CORP. | 美信音響器材(東莞)有限公司 | 其他應收款 | - | 139,307 | - | - | 2 | - | 營運資金 | - | - | - | 139,307 | 1,393,065 |
|
| 2 | MAKINGO DEVELOPMENT CORP. | 美川國際光電有限公司 | 其他應收款 | - | 139,307 | - | - | 2 | - | 營運資金 | - | - | - | 139,307 | 1,393,065 |
|
| 2 | MAKINGO DEVELOPMENT CORP. | 東莞美隆電聲器材有限公司 | 其他應收款 | - | 139,307 | - | - | 1 | 進貨3,135,857 | - | - | - | - | 139,307 | 1,393,065 |
|
| 2 | MAKINGO DEVELOPMENT CORP. | 美達科技(蘇州)有限公司 | 其他應收款 | 99,215 | 139,307 | - | - | 1 | 進貨1,268,893 | - | - | - | - | 139,307 | 1,393,065 |
|
| 3 | FINE STATION LIMITED |
美信音響器材(東莞)有限公司 | 其他應收款 | - | 66,521 | - | - | 1 | 進貨627,415 | - | - | - | - | 66,521 | 665,213 |
|
| 3 | FINE STATION LIMITED |
MAKINGO DEVELOPMENT CORP. | 其他應收款 | - | 66,521 | - | - | 2 | - | 營運資金 | - | - | - | 66,521 | 665,213 |
|
| 3 | FINE STATION LIMITED |
美達科技(蘇州)有限公司 | 其他應收款 | 130,083 | 66,521 | 60,604 | - | 2 | - | 營運資金 | - | - | - | 66,521 | 665,213 |
|
| 3 | FINE STATION LIMITED |
東莞美隆電聲器材有限公司 | 其他應收款 | 140,532 | 66,521 | 4,791 | - | 2 | - | 營運資金 | - | - | - | 66,521 | 665,213 |
註一：有業務往來者為1；有短期融通資金之必要者為2。
註二：與本公司有業務往來之公司，個別貸與金額以不超過雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨孰高者。有短期融通資金必 要之公司，個別貸與金額以不超過本公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報表淨值百分之十為限，上述限額依本公司一○一年六月三十日財務報 表淨值3,215,609仟元計算。
-
註三：本公司總貸與金額以不超過本公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報表淨值之百分之四十為限，上述限額依本公司一○一年六月三十日財務報表 淨值3,215,609仟元計算。
-
註四：本公司持有股權百分之百國外子公司MAKINGO DEVELOPMENT CORP.、FINE STATION LIMITED 及美隆國際有限公司資金貸與總額為國外子公司最近期經會 計師查核簽證或核閱財務報表淨值之百分之百，且個別貸與金額不超過國外子公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報表淨值之百分之十。
-
註五：董事會通過之額度。
27
附表二
美隆工業股份有限公司 為他人背書保證明細表 民國一○一年九月三十日
單位：新台幣仟元
| 編 號 | 背書保證者公司名稱 |
被背書保證對象 | 被背書保證對象 | 對單一企業背書 保證限額(註) |
本期最高背書 保證餘額 |
期末背書 保證餘額 |
以財產擔保之 背書保證金額 |
累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率 |
背書保證 最高限額 (註) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 關 係 | ||||||||
| 0 0 |
美隆工業股份有限公司 美隆工業股份有限公司 |
MAKINGO DEVELOPMENT CORP. FINE STATION LTD. |
本公司之 子公司 本公司之 子公司 |
643,122 643,122 |
59,980 (USD2,000,000) 29,990 (USD1,000,000) |
58,590 (USD2,000,000) 29,295 (USD1,000,000) |
- - |
1.82% 0.91% |
1,286,244 1,286,244 |
註：本公司背書保證總額不得超過本公司當期淨值百分之四十，對單一企業背書保證金額不得超過本公司當期淨值百分之二十，當期淨 值以最近期經會計師簽證或核閱之報表所載為準，上述背書保證限額依本公司一○一年六月三十日財務報表淨值3,215,609仟元計 算。
28
附表三之一
美隆工業股份有限公司 期末持有有價證券明細 民國一○一年九月三十日
| 附表三之一 美隆工業股份有限公司 期末持有有價證券明細 民國一○一年九月三十日 |
附表三之一 美隆工業股份有限公司 期末持有有價證券明細 民國一○一年九月三十日 |
附表三之一 美隆工業股份有限公司 期末持有有價證券明細 民國一○一年九月三十日 |
附表三之一 美隆工業股份有限公司 期末持有有價證券明細 民國一○一年九月三十日 |
附表三之一 美隆工業股份有限公司 期末持有有價證券明細 民國一○一年九月三十日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位：股；新台幣仟元 期 末 股數/單位 帳面金額(註1) 比率 (註2) 市價/淨值 65,223 $ 2,054 - $ 2,054 2,206,044 40,040 - 40,040 40,847 2,810 - 2,810 17,000 1,124 - 1,124 31,465 1,907 - 1,907 80,000 7,512 - 7,512 55,447 55,447 826,466.77 10,028 - 10,028 1,358,649.10 20,018 - 20,018 1,430,293.90 20,064 - 20,064 50,110 50,110 $ 105,557 $ 105,557 |
||||||||
| 持有之公司 | 有價證券種類 | 有價證券名稱 | 有價證券發行人 與本公司之關係 |
帳列科目 | 期 末 | |||
| 股數/單位 | 帳面金額(註1) | 比率 (註2) |
市價/淨值 | |||||
| 美隆工業股份有限公司 (接次頁) |
上市櫃公司股票 上市櫃公司股票 上市櫃公司股票 上市櫃公司股票 上市櫃公司股票 上市櫃公司股票 開放型基金-債劵型 開放型基金-債劵型 開放型基金-債劵型 |
國 泰 金 第一金控 潤 泰 全 網 龍 智 冠 中華電信 國際寶鑽債券 摩根富林明第一貨幣 復華貨幣市場債券基金 |
- - - - - - - - - |
交易目的金融資產-流動 交易目的金融資產-流動 交易目的金融資產-流動 交易目的金融資產-流動 交易目的金融資產-流動 交易目的金融資產-流動 小 計 交易目的金融資產-流動 交易目的金融資產-流動 交易目的金融資產-流動 小 計 合 計 |
65,223 2,206,044 40,847 17,000 31,465 80,000 826,466.77 1,358,649.10 1,430,293.90 |
$ 2,054 40,040 2,810 1,124 1,907 7,512 |
- - - - - - - - - |
$ 2,054 40,040 2,810 1,124 1,907 7,512 |
| 55,447 | 55,447 | |||||||
| 10,028 20,018 20,064 |
10,028 20,018 20,064 |
|||||||
| 50,110 | 50,110 | |||||||
| $ 105,557 | $ 105,557 | |||||||
29
附表三之二
美隆工業股份有限公司 期末持有有價證券明細 民國一○一年九月三十日
單位：股；新台幣仟元
| 單位：股；新台幣仟元 | 單位：股；新台幣仟元 | 單位：股；新台幣仟元 | 單位：股；新台幣仟元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類 | 有價證券名稱 | 有價證券發行人 與本公司之關係 |
帳列科目 | 期 末 | ||||
| 股數/單位 | 帳面金額(註1) | 比率(註2) | 市價/淨值 | ||||||
| (承前頁) (接次頁) |
股票 股票 股票 股票 股票 股票 股票 股票 股票 股票 股票 股票 |
美隆國際有限公司 FINE STATION LTD. MAKINGO DEVELOPMENT CORP. 美川國際光電有限公司 隆成發投資股份有限公司 加爾發半導體股份有限公司 蘇州悅泰商貿有限公司 合心科技股份有限公司 亞太電信股份有限公司 積智日通卡股份有限公司 SAFARI DIMAGIC |
子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 採權益法評價 之被投資公司 子公司 子公司 - - - - |
採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 合 計 累計減損 淨 額 以成本衡量之金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產-非流動 合 計 累計減損 淨 額 |
67,925,160 5,362,000 25,185,000 31,137,010 32,200,000 7,125,088 - 5,400,000 750,000 410,080 2,500,000 200 |
$ 636,488 412,145 1,428,192 3,611 323,828 31,323 11,761 41,977 |
100.00% 60.51% 100.00% 91.85% 70.00% 21.12% 100.00% 77.14% 0.02% 0.87% - 1.45% |
$ 636,488 405,240 1,428,192 3,611 323,828 - 11,761 17,279 - - - - |
|
| 2,889,325 (56,021) |
|||||||||
| $ 2,833,304 | |||||||||
| $ 7,500 17,115 6,527 12,289 |
|||||||||
| 43,431 (43,431) |
|||||||||
| $ - | |||||||||
30
附表三之三
美隆工業股份有限公司 期末持有有價證券明細 民國一○一年九月三十日
單位：股；新台幣仟元
| 持有之公司 | 有價證 券種類 |
有價證券名稱 | 有價證券發行人 與本公司之關係 |
帳列科目 | 期 末 | 期 末 | 期 末 | 期 末 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數/單位 | 帳面金額(註1) | 比率(註2) | 市價/淨值 | ||||||
| (承前頁) 美隆國際有限公司 FINE STATION LTD. 美信音響器材(東莞)有限公司 MAKINGO DEVELOPMENT CORP. 美川國際光電有限公司 |
股票 股票 股票 股票 股票 股票 股票 股票 股票 |
東莞美隆電聲器材有限公司 FINE STATION LTD. 美信音響器材(東莞)有限公司 梅州美碩科技有限公司 RCM TECHNOLOGY GMBH 美達科技(蘇州)有限公司 株式會社微酸性電解水研究所 MEIYADA INC. 蘇州美昌光學科技有限公司 |
孫公司 子公司 孫公司 孫公司 - 孫公司 - 孫公司 孫公司 |
採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 合 計 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產-非流動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 合 計 累計減損 淨 額 採權益法之長期股權投資 |
- 3,500,000 - - - - 2,550,000 250,000 - |
$ 339,908 264,517 |
100.00% 39.49% 100.00% 100.00% 18.00% 100.00% 22.17% 100.00% 100.00% |
$ 339,785 264,517 463,262 52,431 - 711,578 5,657 - 4,647 |
|
| $ 604,425 | |||||||||
| $ 463,262 | |||||||||
| $ 52,431 | |||||||||
| $ 16,572 711,578 5,953 - |
|||||||||
| 734,103 (16,572) |
|||||||||
| $ 717,531 | |||||||||
| $ 4,647 | |||||||||
註1：帳面金額為減除累計減損前之金額。
註2：交易目的金融資產-流動部份因所持有之股權比率甚低，故不予揭露。
31
附表四
美隆工業股份有限公司 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 民國一○一年一月一日至九月三十日
單位：新台幣仟元
| 取得之公司 | 財產 名稱 |
交易日或 事實發生日 |
交易金額 | 價款支 付情形 |
交易對象 | 關 係 | 交易對象為關係人者，其前次移轉資料 | 交易對象為關係人者，其前次移轉資料 | 交易對象為關係人者，其前次移轉資料 | 交易對象為關係人者，其前次移轉資料 | 價格決定 之參考依據 |
取得目的及 使用情形 |
其他約定 事 項 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 所有人 | 與發行人之關係 | 移轉日期 | 金額 | ||||||||||
| 美隆工業股 份有限公司 |
土地 | 101.01 | 191,969 | 尚餘300 未支付 (註3) |
個人A | 非關係人 | - | - | - | - | 雙方議價 | 為將來投資 或出租 |
無 |
註1：交易金額包含印花稅、登記費等土地取得成本。
-
註2：上述土地包括本期購入51,926 仟元及自上期預付設備款轉入140,043 仟元，截至一○一年九月三十日止，已出租之土地計11,617 仟元，帳列「出租資產」 科目，另尚未出租或自用，依規定帳列「閒置資產」科目者計180,352 仟元。
-
註3：帳列其他應付款。
32
附表五
美隆工業股份有限公司 關係人進、銷貨金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 民國一○一年一月一日至九月三十日
單位：新台幣仟元
| 進(銷)貨 之公司 |
交易對象 | 關 係 | 交易情形 | 交易情形 | 交易情形 | 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | 應收(付)票據、帳款 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 | 金 額 | 佔總進(銷) 貨之比率 |
授信期間 | 單 價 | 授信期間 | 餘 額 | 佔總應收(付)票 據、帳款之比率 |
||||
| 美隆工業股份有限公司 MAKINGO DEVELOPMENT CORP. FINE STATION LIMITED 美達科技(蘇州)有限公司 東莞美隆電聲器材有限公司 美信音響器材(東莞)有限公司 梅州美碩科技有限公司 |
MAKINGO DEVELOPMENT CORP. FINE STATION LIMITED 美隆工業股份有限公司 美達科技(蘇州)有限公司 東莞美隆電聲器材有限公司 美達科技(蘇州)有限公司 美隆工業股份有限公司 美信音響器材(東莞)有限公司 MAKINGO DEVELOPMENT CORP. MAKINGO DEVELOPMENT CORP. MAKINGO DEVELOPMENT CORP. 美信音響器材(東莞)有限公司 梅州美碩科技有限公司 FINE STATION LIMITED 東莞美隆電聲器材有限公司 東莞美隆電聲器材有限公司 |
本公司之子公司 本公司之子公司 - 本公司之孫公司 本公司之孫公司 本公司之孫公司 - 本公司之孫公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之孫公司 本公司之孫公司 本公司之子公司 本公司之孫公司 本公司之孫公司 |
進 貨 進 貨 銷 貨 銷 貨 進 貨 進 貨 銷 貨 進 貨 銷 貨 進 貨 銷 貨 進 貨 進 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 |
2,380,832 439,757 2,380,832 135,035 2,051,105 809,213 439,757 465,810 809,213 135,035 2,051,105 182,942 162,411 465,810 182,942 162,411 |
83.23% 15.37% 75.27% 4.23% 67.13% 26.48% 98.55% 90.20% 94.14% 20.72% 98.86% 9.11% 8.09% 71.96% 27.71% 78.46% |
75 天以內 75 天以內 75 天以內 90 天以內 90 天以內 90 天以內 75 天以內 90 天以內 90 天以內 90 天以內 90 天以內 90 天以內 90 天以內 90 天以內 90 天以內 90 天以內 |
- - - - - - - - - - - - - - - - |
- - - - - - - - - - - - - - - - |
(806,382) (126,950) 806,382 103,960 (420,127) (59,628) 126,950 (105,583) 59,628 (103,960) 420,127 (92,252) (72,691) 105,583 92,252 72,691 |
(82.24%) (12.94%) 76.03% 9.80% (81.38%) (11.55%) 99.99% (99.99%) 93.22% (33.93%) 93.21% (9.40%) (7.41%) 53.35% 46.61% 78.22% |
註一：本公司向東莞美隆電聲器材有限公司及美達科技(蘇州)有限公司進貨係透過MAKINGO DEVELOPMENT CORP.轉銷。 註二：本公司向美信音響器材(東莞)有限公司進貨係透過FINE STATION LIMITED 轉銷。
33
附表六
美隆工業股份有限公司 應收關係人款項達新台幣一億元或 實收資本額百分之二十以上 民國一○一年九月三十日
單位：新台幣仟元
| 帳列應收款項 之公司 |
交易對象 | 關 係 |
應收關係人 款項餘額 |
週轉率 | 逾期應收關係人款項 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 期後收回金額 |
提列備抵 呆帳金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 處理方式 | |||||||
| MAKINGO DEVELOPMENT CORP. MAKINGO DEVELOPMENT CORP. FINE STATION LIMITED 東莞美隆電聲 器材有限公司 美信音響器材 (東莞)有限公 司 |
美隆工業股份 有限公司 美達科技(蘇 州)有限公司 美隆工業股份 有限公司 MAKINGO DEVELOPMENT CORP. FINE STATION LIMITED |
本公司之母 公司 同一母公司 之集團企業 本公司之母 公司 同一母公司 之集團企業 同一母公司 之集團企業 |
$ 806,382 103,960 126,950 420,127 105,583 |
3.98 2.88 4.19 6.98 4.05 |
$ - - - - - |
- - - - - |
$ 210,291 - 52,659 203,199 25,817 |
- - - - - |
34
附表七
美隆工業股份有限公司 金融商品公平價值之揭露 民國一○一年及一○○年九月三十日
單位：新台幣仟元
一、公平價值之資訊：
| 項 目 非衍生性金融商品 1.資產 (1)現金及銀行存款 (2)應收款項(含應收關係人帳款) (3)交易目的金融資產-流動 (4)以成本衡量之金融資產-非流動 2.負債 (1)短期借款 (2)應付款項(含應付關係人帳款) (3)應付所得稅 (4)應付費用 |
101.9.30 帳面價值 公平價值 $ 128,608 128,608 976,112 976,112 105,557 105,557 - - 150,000 150,000 984,800 984,800 6,966 6,966 35,796 35,796 |
100.9.30 | 100.9.30 | |
|---|---|---|---|---|
| 帳面價值 $ 128,608 976,112 105,557 - 150,000 984,800 6,966 35,796 |
帳面價值 $ 223,159 871,875 80,290 - - 813,412 5,641 30,453 |
公平價值 | ||
| (一) | $ 223,159 871,875 80,290 - - 813,412 5,641 30,453 |
(二)衍生性金融商品：無
-
二、本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設：
-
(1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類 商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用 於現金及銀行存款、應收款項、短期借款、應付款項、應付所得稅及應付 費用等。
-
(2)交易目的金融資產-流動以資產負債表日公平價值衡量，開放型基金以資產 負債表日該基金淨值為公平價值，上市櫃股票以當期最後交易日收盤價為 公平價值。
-
(3)以成本衡量之金融資產-非流動因無公開之價格資訊，故以相關之財務資訊 估計其公平價值。
35
- 三、本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定 者，及以評價方法估計者分別為：
| 項 目 非衍生性金融商品 1.金融資產 (1)現金及銀行存款 (2)應收款項(含應收款關係人帳款) (3)交易目的金融資產-流動 (4)以成本衡量之金融資產-非流動 2.金融負債 (1)短期借款 (2)應付款項(含應付關係人帳款) (3)應付所得稅 (4)應付費用 |
101.9.30 公開報價決 定之金額 評價方法估 計之金額 $ - $ 128,608 - 976,112 105,557 - - - - 150,000 - 984,800 - 6,966 - 35,796 |
100.9.30 | 100.9.30 | |
|---|---|---|---|---|
| 公開報價決 定之金額 $ - - 105,557 - - - - - |
公開報價決 定之金額 $ - - 80,290 - - - - - |
評價方法估 計之金額 |
||
| (一) | $ 223,159 871,875 - - - 813,412 5,641 30,453 |
(二)衍生性金融商品：無
- 四、本公司於一○一年及一○○年九月三十日具利率變動之公平價值風險之金 融資產分別為87,885仟元及79,533仟元(係固定利率之定期存款)，金融負 債分別為150,000仟元及0仟元(係固定利率之短期借款)；具利率變動之現 金流量風險之金融資產分別為39,615仟元及142,175仟元(係機動利率之 活期存款及定期存款)，金融負債均為0 仟元。
五、財務風險資訊
-
1.市場風險
-
本公司投資之交易目的金融資產-流動係上市櫃股票及開放式基金，具活 絡市場公開報價，市場價格變動而使金融商品產生價值波動之風險。本 公司市場風險金額一○一年及一○○年九月三十日分別為105,557仟元 及80,290仟元。
-
2.信用風險
-
金融資產受到本公司之交易對方或他方未履行合約之潛在影響，其影響 包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程度、組成要素、合約金額 及其他應收款。本公司信用風險金額一○一年及一○○年九月三十日分 別為976,112仟元及871,875仟元(包括各項應收款項)，係以資產負債表 日公平價值為正數之合約為評估對象。
-
3.流動性風險
-
本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之 流動性風險。本公司投資之交易目的金融資產-流動係上市櫃股票及開放 式基金，具活絡市場，預期可輕易在市場上以公平價值迅速出售金融資 產。
-
4.利率變動之現金流量風險
-
截至一○一年及一○○年九月三十日止，本公司從事之短期借款係屬固 定利率之金融負債，另具利率變動之現金流量風險之金融資產則分別為 39,616仟元及142,175仟元，其利率變動僅會產生現金流入之變動，不會 造成現金流出之變動。
36
附表八之一
美隆工業股份有限公司 轉投資資訊
民國一○一年一月一日至九月三十日
單位：新台幣仟元
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 原始投資金額 | 期末持有 | 期末持有 | 期末持有 | 被投資公司 本期損益 |
本期認列之 投資損益 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | |||||||
| 美隆工業股份有 限公司 美隆工業股份有 限公司 美隆工業股份有 限公司 美隆工業股份有 限公司 美隆工業股份有 限公司 美隆工業股份有 限公司 美隆工業股份有 限公司 美隆工業股份有 限公司 美隆國際有限公 司 美隆國際有限公 司 |
美隆國際有限公司 FINE STATION LTD. MAKINGO DEVELOPMENT CORP. 美川國際光電有限 公司 隆成發投資股份有 限公司 加爾發半導體股份 有限公司 蘇州悅泰商貿有限 公司 合心科技股份有限 公司 東莞美隆電聲器材 有限公司 FINE STATION LTD. |
Hong Kong British Virgin Islands British Virgin Islands Hong Kong 桃園市 新竹市 江蘇省蘇州市 桃園市 廣東省東莞市 British Virgin Islands |
投資公司 貿易及投資公司 貿易及投資公司 貿易及投資公司 投資公司 電子零組件製造、電子材料 批發及零售等 各類影音設備、零部件批發 及進出口業務 國際貿易業、電子零組件製 造及電子材料批發等 揚聲器、音箱、分音器、DVD 影碟機之產銷業務 貿易及投資公司 |
339,189 201,996 830,647 124,098 322,000 98,316 15,900 87,000 229,451 117,945 |
339,189 201,996 830,647 124,098 322,000 109,741 15,900 87,000 229,451 117,945 |
67,925,160 5,362,000 25,185,000 31,137,010 32,200,000 7,125,088 - 5,400,000 - 3,500,000 |
100.00% 60.51% 100.00% 91.85% 70.00% 21.12% 100.00% 77.14% 100.00% 39.49% |
636,488 412,145 1,428,192 3,611 323,828 - (註1) 11,761 17,279 (註2) 339,908 264,517 |
15,467 4,667 34,524 944 989 (27,855) (413) (29,557) 13,709 4,667 |
15,467 2,824 34,524 867 692 (6,294) (413) (22,801) 13,709 1,843 |
子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 採權益法評價 之被投資公司 子公司 子公司 孫公司 子公司 |
註1：係扣除累計減損31,323仟元後之淨額。
註2：係扣除累計減損24,698仟元後之淨額。
37
附表八之二
美隆工業股份有限公司 轉投資資訊
民國一○一年一月一日至九月三十日
單位：新台幣仟元
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 原始投資金額 | 期末持有 | 期末持有 | 期末持有 | 被投資公司 本期損益 |
本期認列之 投資損益 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | |||||||
| FINE STATION LTD. 美信音響器材(東 莞)有限公司 美川國際光電有 限公司 MAKINGO DEVELOPMENT CORP MAKINGO DEVELOPMENT CORP MAKINGO DEVELOPMENT CORP. MEIYADA INC. |
美信音響器材(東 莞)有限公司 梅州美碩科技有限 公司 蘇州美昌光學科技 有限公司 美達科技(蘇州)有 限公司 MEIYADA INC. 株式會社微酸性電 解水研究所 美亞達科技(深圳) 有限公司 |
廣東省東莞市 廣東省梅州市 江蘇省蘇州市 江蘇省蘇州市 Samoa. 日本 深圳市 |
音箱、預切板、擴大器、 分音器、多媒體音箱之產 銷業務 電聲器材及零配件之產銷 業務 光學引擎、光源、投影屏、 投影管之產銷業務 喇叭、擴大器、分音器及 投影機之產銷業務 投資公司 微酸性電解水之產銷業務 等 影音、電子等產品設計開 發及相關技術諮詢服務 |
267,162 47,357 124,098 1,261,901 8,075 9,082 - |
267,162 47,357 124,098 1,261,901 8,075 9,082 8,073 |
- - - - 250,000 2,550,000 - |
100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 22.17% - |
463,262 52,431 4,647 711,578 - 5,953 - |
33,920 1,002 738 (50,637) - 188 - |
33,920 1,002 738 (50,637) - 42 - |
孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 採權益法評 價之被投資 公司 孫公司 |
38
附表九
美隆工業股份有限公司 大陸投資資訊
民國一○一年一月一日至九月三十日
單位：新台幣/仟元；美元/元；港幣/元
| 大陸被投資公司 名稱 |
主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 | 本期期初 自台灣匯出 累積投資 金 額 |
本期匯出或收回 投資金額 |
本期匯出或收回 投資金額 |
本期期末 自台灣匯出 累積投資 金 額 |
本公司直 接或間接 投資之持 股比例 |
本期認列 投資損益 (註五及六) |
期末投資 帳面價值 (註五及六) |
截至本期止已 匯回投資收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯出 | 收回 | ||||||||||
| 東莞美隆電聲器 材有限公司 |
揚聲器、音箱、分音器、 DVD影碟機之產銷業務 |
USD700 萬 | (註二) | 339,189 | - | - | 339,189 | 100.00% | 13,709 | 339,908 | 1,457,589 |
| 美信音響器材 (東莞)有限公司 |
預切板、擴大器、分音器、 多媒體音箱之產銷業務 |
USD814.80萬 | (註一) | 201,996 | - | - | 201,996 | 100.00% | 33,920 | 463,262 | 177,857 |
| 美達科技(蘇州) 有限公司 |
喇叭、擴大器、分音器及 投影機之產銷業務 |
USD3,800 萬 | (註一) | 760,154 | - | - | 760,154 | 100.00% | (50,637) | 711,578 |
- |
| 蘇州美昌光學科 技有限公司 |
光學引擎、光源、投影屏、 投影管之產銷業務 |
USD400萬 | (註一) | 124,098 | - | - | 124,098 | 91.85% | 738 | 4,647 | - |
| 蘇州悅泰商貿有 限公司 |
各類影音設備、零部件批 發及進出口業務 |
USD50萬 | (註三) | 15,900 | - | - | 15,900 | 100.00% | (413) | 11,761 |
- |
| 梅州美碩科技有 限公司 |
電聲器材及零配件之產銷 業務 |
RMB1,000萬 | (註四) | - | - | - | - | 100.00% | 1,002 | 52,431 | - |
| 美亞達科技(深圳) 有限公司 |
影音、電子等產品設計開 發及相關技術諮詢服務 |
RMB200 萬 | (註一) | 8,073 | - | - | 8,073 | 註七 | - | - | - |
-
註一：投資方式：透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
-
註二：投資方式：透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
-
註三：投資方式：直接投資大陸公司。
-
註四：投資方式：由大陸公司－美信音響器材(東莞)有限公司直接轉投資。依投審會規定，其大陸地區投資事業之再轉投資行為，除該大陸地區投資事業 為控股公司，其再轉投資應事先向經濟部投審會申請許可外，其他轉投資該會不予受理。因美信音響器材(東莞)有限公司非控股公司，其在大陸地 區轉投資事業，無須向投審會申請核准。
-
註五：本期認列投資損益係根據未經會計師核閱之同期間財務報表。
-
註六：除直接投資之蘇州悅泰商貿有限公司外，餘因透過第三地區或大陸公司再轉投資，其投資損益及投資帳面價值皆認列於第三地區或大陸公司。 註七：已於一○一年度前三季辦理清算註銷，並業經投審會一○一年八月二十二日經審二字第10100358870 號函核准在案。
-
註八：本公司為經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件之企業，依經濟部97 年8 月29 日經審字第09704604680 號令修正發布之『在大陸地 區從事投資或技術合作審查原則』規定，本公司投資大陸金額不受限制。
39
附表十
美隆工業股份有限公司 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區之交易事項 民國一○一年一月一日至九月三十日
單位：新台幣仟元
一、 銷 貨
本公司銷貨予大陸被投資公司情形如下：
| 對 象 東莞美隆電聲器材有限公司 美達科技(蘇州)有限公司 合 計 |
金額 $ 490 4,612 $ 5,102 |
佔本公司銷貨 淨額百分比 0.01% 0.15% 0.16% |
期末未實現 損益 |
|---|---|---|---|
| $ - - |
|||
| $ - |
本公司按進貨價格加成(約3%)出售予關係人，另收款期限在75 天內，與非關係人並 無顯著不同。
- 二、進 貨
本公司向大陸被投資公司進貨情形如下：
| 對 象 東莞美隆電聲器材有限公司 美達科技(蘇州)有限公司 美信音響器材(東莞)有限公司 合 計 |
金額 $ 2,106,471 274,361 439,757 $ 2,820,589 |
佔本公司進貨 淨額百分比 73.64% 9.59% 15.37% 98.60% |
期末未實現 損益 |
|---|---|---|---|
| $ - - - |
|||
| $ - |
本公司對關係人之進貨價格係依銷售訂單價格打折，另付款期限為75 天以內，與非 關係人並無顯著不同。
本公司對上述東莞美隆電聲器材有限公司及美達科技(蘇州)有限公司之進銷貨交易 係透過MAKINGO DEVELOPMENT CORP.；對美信音響器材(東莞)有限公司之進銷貨交易係透 過FINE STATION LTD.。
三、其 他
-
1.本公司一○一年度前三季透過MAKINGO DEVELOPMENT CORP.為東莞美隆電聲器材有限公 司代購原物料計23,730仟元。
-
2.本公司一○一年度前三季透過MAKINGO DEVELOPMENT CORP.為美達科技(蘇州)有限公司 代購原物料計141,004仟元。
-
3.本公司一○一年度前三季透過FINE STATION LTD.為美信音響器材(東莞)有限公司代購 原物料計300仟元。
40