Megaron S.A. — Interim / Quarterly Report 2016

Aug 31, 2016

PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE MEGARON S.A.

INFORMACJA DODATKOWA ZA I PÓŁROCZE 2016 R.

INFORMACJA O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU, INFORMACJA O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, ORAZ INFORMACJA O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH, W TYM O KOREKTACH Z TYTUŁU REZERW, REZERWIE I AKTYWACH Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO, O KTÓRYM MOWA W USTAWIE O RACHUNKOWOŚCI, DOKONANYCH ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ SKŁADNIKÓW AKTYWÓW.

Sprawozdanie finansowe za I półrocze 2016 roku zostało sporządzone zgodnie z Ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (tekst jednolity Dz. U. 2013, poz. 330 ) oraz w oparciu o Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity Dz. U. z 2014 roku poz.133 z późniejszymi zmianami).

Spółka nie zmieniała stosowanych zasad (polityki) rachunkowości w stosunku do zasad obowiązujących w Spółce w 2015 roku.

Sprawozdanie finansowe za I półrocze 2016 roku zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.

1. WYBRANE DANE FINANSOWE, ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO (RÓWNIEŻ PRZELICZONE NA EURO).

	w tys. zł		w tys. EUR
	2016-01-01	2015-01-01	2016-01-01	2015-01-01
	2016-06-30	2015-06-30	2016-06-30	2015-06-30
WYBRANE DANE FINANSOWE	kwartał(y) narastająco / okres od 01.01.2016 do 30.06.2016	kwartał(y) narastająco / okres od 01.01.2015 do 30.06.2015	kwartał(y) narastająco / okres od 01.01.2016 do 30.06.2016	kwartał(y) narastająco / okres od 01.01.2015 do 30.06.2015
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	20 331	22 265	4 641	5 386
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	2 833	3 707	647	897
III. Zysk (strata) brutto	2 889	3 683	660	891
IV. Zysk (strata) netto	2 333	2 960	533	716
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	1 107	2 884	253	698
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-851	-863	-194	-209
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-19	-1 242	-4	-300
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem	237	778	54	188
IX. Aktywa, razem (na koniec bieżącego kwartału roku
obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego)	32 342	29 951	7 308	7 141
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec bieżącego kwartału roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego)	11 127	9 018	2 514	2 150
XI. Zobowiązania długoterminowe (na koniec bieżącego kwartału roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego)	35	47	8	11
XII. Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec bieżącego kwartału roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego)	5 986	4 504	1 353	1 074
XIII. Kapitał własny (na koniec bieżącego kwartału roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego)	21 215	20 934	4 794	4 991
XIV. Kapitał zakładowy (na koniec bieżącego kwartału roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego)	540	540	122	129
XV. Liczba akcji (w szt.) (na koniec bieżącego kwartału roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku
obrotowego)	2 700 000	2 700 000	2 700 000	2 700 000
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	1,43	1,64	0,33	0,40
XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	1,43	1,64	0,33	0,40
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) (na koniec bieżącego kwartału roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego)	7,86	7,75	1,78	1,85
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) (na koniec bieżącego kwartału roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego)	7,86	7,75	1,78	1,85
XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR)

Kwoty wykazane w niniejszym raporcie w EUR obliczone są następująco:

-pozycje bilansowe przeliczone są na EUR według średniego kursu EUR ogłoszonego przez NBP obowiązującego na dzień bilansowy, tj. na dzień 30 czerwca 2016 roku, wynoszącego 4,4255 zł, na 31 grudnia 2015 roku wynoszącego 4,2615 zł, na dzień 30 czerwca 2015 roku, wynoszącego 4,1944 zł

-poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczone są na EUR według kursu EUR stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów EUR ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem, a mianowicie według kursu 4,3805 zł za I półrocze 2016 roku oraz kursu 4,1341 zł za I półrocze 2015 roku.

2. KWOTA I RODZAJ POZYCJI WPŁYWAJACYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁA WŁASNY, WYNIK NETTO LUB PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WARTOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ.

W okresie objętym raportem nie wystąpiły żadne nietypowe zdarzenia gospodarcze, których kwota miałaby wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto, lub przepływy pieniężne.

3. OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI EMITENTA W PREZENTOWANYM OKRESIE.

Ze względu na działalność Spółki w sektorze budownictwa, występuje zjawisko sezonowości sprzedaży. Największe przychody ze sprzedaży Emitent realizuje w pierwszym kwartale roku co jest związane z towarowaniem największych Klientów posiadających umowy dystrybucyjne oraz trzecim kwartale, który jest okresem szczytu budowlanego. Najmniejsze przychody Spółka uzyskuje w czwartym kwartale (sezon zimowy), kiedy w głównej mierze pogoda nie pozwala wykonawcom kontynuować prac wykończeniowych.

Jednakże ze względu na to że produkty sprzedawane i produkowane przez Spółkę są przeznaczone do prac wewnątrz pomieszczeń nie są to zbyt znaczące wahania, wynoszą maksymalnie kilkanaście procent, co ma nieznaczny wpływ na osiągane przez Emitenta w skali roku wyniki finansowe.

4. INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW DO WARTOŚCI NETTO MOŻLIWEJ DO UZYSKANIA I ODWRÓCENIU ODPISÓW Z TEGO TYTUŁU.

W okresie objętym raportem Spółka nie dokonała odpisów aktualizujących wartość zapasów.

5. INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIU TAKICH ODPISÓW.

W okresie od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku Spółka nie dokonała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych.

6. INFORMACJE O UTWORZENIU, ZWIĘKSZENIU, WYKORZYSTANIU I ROZWIĄZANIU REZERW.

Wyszczególnienie	Stan na 31-12-2015	Stan na 30-06-2016	zwiększenie	rozwiązanie
Rezerwa na odprawy emerytalne	53,9	52,6	-	1,3
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	71,5	169,9	98,4	-
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	0	671,9	671,9	-

7. INFORMACJE O REZERWACH I AKTYWACH Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO.

W związku z istnieniem przejściowych różnic między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem.

Wyszczególnienie	Stan na 31-12-2015	Stan na 30-06-2016	zmiana
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	94,3	249,1	154,8
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	385,0	401,1	16,1

8. INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH.

W okresie objętym raportem Emitent dokonał transakcji z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych na kwotę 730 tys. zł. Zakupiono między innymi dwa samochody osobowe, trzynaście zestawów komputerowych, podest nożycowy oraz zabudowaną nieruchomość o obszarze 0,1616 ha.

9. INFORMACJE O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH.

Na dzień sporządzania raportu spółka nie posiada zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

10. INFORMACJE O ISTOTNYCH ROZLICZENIACH SPRAW SĄDOWYCH.

Na dzień zatwierdzenia niniejszego raportu Spółka nie jest stroną postępowań sądowych, których wartość przekraczałaby 10% kapitałów własnych Spółki.

W okresie sprawozdawczym nie doszło do istotnych rozliczeń spraw sądowych, w których Spółka jest stroną.

11. WSKAZANIE KOREKT BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW.

W okresie od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku Emitent nie dokonywał korekt błędów dotyczących poprzednich okresów.

12. INFORMACJE NA TEMAT ZMIAN SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH JEDNOSTKI.

W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które miałyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań Spółki.

13. INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO.

Spółka nie dopuszcza się naruszania jakichkolwiek postanowień umów kredytowych. Wszelkie zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów spłacane są na bieżąco i w zgodzie z zapisami umów.

14. INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ JEDNEJ LUB WIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, JEŻELI ZOSTAŁY ZAWARTE NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE, WRAZ ZE WSKAZANIEM ICH WARTOŚCI.

W Spółce nie wystąpiły transakcje z podmiotami powiązanymi.

15.INFORMACJE O ZMIANIE SPOSOBU USTALANIA WYCENY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH.

W okresie objętym raportem spółka nie zmieniła sposobu ustalania wyceny instrumentów finansowych.

16.INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIAN W KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH W WYNIKU ZMIANY CELU LUB WYKORZYSTANIA TYCH AKTYWÓW.

W okresie objętym raportem nie następowały żadne zmiany w klasyfikacji aktywów

finansowych będące następstwem zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.

17.INFORMACJA DOTYCZĄCA EMISJI, WYKUPU I SPŁATY NIEUDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH.

Spółka nie posiadała i nie emitowała dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.

18. INFORMACJA DOTYCZĄCA WYPŁACONEJ (LUB ZADEKLAROWANEJ) DYWIDENDY, ŁĄCZNIE W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ, Z PODZIAŁEM NA AKCJE ZWYKŁE I UPRZYWILEJOWANE.

Na poczet dywidendy z zysku za rok obrotowy 2015 Zarząd Emitenta wypłacił w dniu 21 grudnia 2015 r. zaliczkę w wysokości 1.458.000 zł, w przeliczeniu 0,54 zł brutto na jedną akcję, zgodnie z uchwałą nr 4/11/2015/RN-P Rady Nadzorczej Megaron S.A. z dnia 20 listopada 2015 r.

Dywidendą zostały objęte wszystkie akcje Spółki, tj. 2.700.000 (dwa miliony siedemset tysięcy).

Zarząd Emitenta na podstawie uchwały nr 8/2016 podjętej przez Akcjonariuszy Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia w dniu 21 czerwca 2016 r. wypłacił w dniu 13 lipca 2016 r. pozostałą część dywidendy z zysku za 2015 r. w wysokości 2.052.000 zł, co daje w przeliczeniu na jedną akcję 0,76 zł brutto. Dywidendą zostały objęte wszystkie akcje Spółki, tj. 2.700.000 (dwa miliony siedemset tysięcy).

W raportowanym okresie Spółka nie deklarowała wypłaty zaliczki na poczet dywidendy z zysku za rok 2016.

19. WSKAZANIE ZDARZEŃ, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE, NIEUJĘTYCH W TYM SPRAWOZDANIU, A MOGĄCYCH W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE.

Po 30 czerwca 2016 roku nie wystąpiły w Spółce istotne zdarzenia, nieujęte w sprawozdaniu za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku, które wpłynęłyby w znaczący sposób na przyszłe wyniki finansowe.

20. INFORMACJA DOTYCZĄCA ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO.

Spółka nie posiada zobowiązań warunkowych

21. INNE INFORMACJE MOGĄCE W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI FINANSOWEJ I WYNIKU FINANSOWEGO EMITENTA

Nie występują.

Szczecin, 25 sierpnia 2016r.