Megaron S.A. — Board/Management Information 2022

Apr 27, 2022

Raport Załącznik do uchwały nr 10/04/2022/RN-P Rady Nadzorczej MEGARON S.A. z siedzibą w Szczecinie z dn. 26.04.2022 r.

Szczecin, dnia 26 kwietnia 2022 r.

Ocena Rady Nadzorczej MEGARON S.A. dotycząca sprawozdania z działalności emitenta i sprawozdania finansowego w zakresie ich zgodności z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym

W wykonaniu obowiązków wynikających z §70 ust. 1 pkt. 14) Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, Rada Nadzorcza Spółki ocenia, że sprawozdanie z działalności MEGARON S.A. (dalej: „Spółka”) i sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy 2021 zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa oraz są zgodne z księgami rachunkowymi, dokumentami oraz ze stanem faktycznym i zawierają prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, a ponadto nie budzą zastrzeżeń zarówno co do formy, jak i treści w nich zawartych.

UZASADNIENIE

1) Rada Nadzorcza zapoznała się z treścią sprawozdania z działalności MEGARON S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. oraz sprawozdania finansowego MEGARON S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. zawierającego:
a) wprowadzenie do sprawozdania finansowego;
b) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2021 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 37 854 804,38 złotych;
c) rachunek zysków i strat okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku, wykazujący zysk netto w kwocie 1 822 099,98 złotych;
d) zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku, wykazujące zwiększenie kapitałów własnych o kwotę 823 099,98 złotych;
e) rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku, wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 1 297 806,24 złotych;
f) noty objaśniające i informację dodatkową.

2) Rada Nadzorcza przeprowadziła analizę:
a) dokumentów i ksiąg rachunkowych oraz informacji udzielonych przez Zarząd Spółki,
b) wyników dodatkowych czynności sprawdzających wykonanych w wybranych obszarach finansowych i operacyjnych,
c) wyników spotkań z przedstawicielami firmy audytorskiej w tym z kluczowym biegłym rewidentem,
d) informacji Komitetu Audytu o przebiegu, wynikach i znaczeniu badania dla rzetelności sprawozdawczości finansowej w Spółce oraz roli Komitetu w procesie badania sprawozdania finansowego,

3) Wymienione w pkt. 1 uzasadnienia dokumenty zostały zbadane przez uprawnioną do przeprowadzenia badania firmę audytorską B-think Audit spółka z ograniczoną odpowiedzialnością wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów pod numerem 4063 (dalej: „Audytor”).

4) Komitet Audytu realizując swoje obowiązki wynikające z regulaminu Komitetu Audytu przedstawił Radzie Nadzorczej pozytywną opinię o wynikach badania sprawozdania finansowego Spółki. Komitet Audytu uwzględnił w swojej opinii sprawozdanie dodatkowe Audytora dla Komitetu Audytu, o którym mowa w art. 131 Ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym,

5) Zgodnie z opinią i sprawozdaniem Audytora z badania sprawozdania finansowego MEGARON S.A. sprawozdanie finansowe:
a) przedstawia rzetelny oraz jasny obraz sytuacji finansowej Spółki na dzień 31 grudnia 2021 r., finansowych wyników działalności oraz przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony tego dnia zgodnie z Ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (dalej: „Ustawa o rachunkowości”), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz przyjętymi zasadami rachunkowości;
b) jest zgodne, we wszystkich istotnych aspektach, co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa oraz statutem Spółki;
c) zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych zgodnie z przepisami Ustawy o rachunkowości.

Opinia Audytora z badania sprawozdania finansowego Spółki jest opinią bez zastrzeżeń.

Zdaniem Audytora sprawozdanie z działalności Spółki, we wszystkich istotnych aspektach:
* zostało sporządzone zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami prawa;
* jest zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym.

Ponadto podczas badania sprawozdania finansowego Audytor nie stwierdził w sprawozdaniu z działalności istotnych zniekształceń.

6) Komitet Audytu nie zgłosił żadnych uwag do przedstawionej przez Audytora opinii oraz sprawozdania z badania sprawozdania finansowego Spółki.

Rada Nadzorcza MEGARON S.A. w składzie:

Iwona Kowalczyk …………………………………………………………………
Arkadiusz Mielczarek …………………………………………………………………
Mieszko Parszewski …………………………………………………………………
Maria Zaziemska …………………………………………………………………
Mieczysław Żywotko …………………………………………………………………